發(fā)布時(shí)間：2022-05-17 05:04:09
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的1篇管理學(xué)相關(guān)論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
編者按：本文主要從西方企業(yè)管理理論發(fā)展的歷史回顧；當(dāng)前企業(yè)管理理論發(fā)展的趨勢(shì)與特點(diǎn)；日本企業(yè)管理研究發(fā)展的借鑒；當(dāng)前我國(guó)企業(yè)管理理論研究的現(xiàn)狀和面臨的任務(wù)四個(gè)方面進(jìn)行論述。其中，主要包括：每一管理理論的產(chǎn)生和發(fā)展都離不開其特定政治環(huán)境、調(diào)節(jié)人際關(guān)系、改善勞動(dòng)條件等辦法來(lái)提高勞動(dòng)生產(chǎn)率、工業(yè)生產(chǎn)和科學(xué)技術(shù)迅速發(fā)展、企業(yè)管理理論的研究經(jīng)歷了從局部方法研究到管理職能研究、企業(yè)管理理論發(fā)展的現(xiàn)狀和趨勢(shì)、西方企業(yè)管理理論發(fā)展的特點(diǎn)、管理具有二重性、我國(guó)企業(yè)管理實(shí)踐及理論的發(fā)展、管理理論源于實(shí)踐，又反過(guò)來(lái)指導(dǎo)實(shí)踐的發(fā)展、我國(guó)企業(yè)管理理論研究的任務(wù)等。具體材料請(qǐng)?jiān)斠姟?
經(jīng)過(guò)一個(gè)世紀(jì)的發(fā)展，管理學(xué)從樸素走向科學(xué)，邊界得到了拓展，內(nèi)容得到了充實(shí)，方法得到了更新。管理學(xué)朝何方發(fā)展，中國(guó)企業(yè)管理研究的任務(wù)是什么等問(wèn)題，是管理理論研究的重要課題。
一、西方企業(yè)管理理論發(fā)展的歷史回顧
每一管理理論的產(chǎn)生和發(fā)展都離不開其特定的政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化和科學(xué)技術(shù)環(huán)境。18世紀(jì)到19世紀(jì)的工業(yè)革命使以機(jī)器為主的現(xiàn)代意義上的工廠成為現(xiàn)實(shí)，工廠以及公司的管理越來(lái)越突出，20世紀(jì)初到30年代，以泰羅（F.W.Taylor）的“科學(xué)管理”、法約爾（H.Fayo1）的“一般管理理論”和馬克斯。韋伯（M.Weber）“組織理論”為代表，形成了古典管理理論。古典管理理論階段的研究側(cè)重于從管理職能、組織方式等方面研究效率問(wèn)題，為當(dāng)時(shí)的社會(huì)解決企業(yè)組織中的勞資關(guān)系、管理原理和原則、生產(chǎn)效率等方面的問(wèn)題，提供了管理思想的指導(dǎo)和科學(xué)理論方法。古典管理理論是人類歷史上首次用科學(xué)的方法來(lái)探討管理問(wèn)題，反映了當(dāng)時(shí)歐洲和美國(guó)社會(huì)的生產(chǎn)力發(fā)展到一定的階段對(duì)管理上的要求。
20世紀(jì)30年代初，為了解決經(jīng)濟(jì)危機(jī)問(wèn)題，許多管理學(xué)者把社會(huì)學(xué)和心理學(xué)等引進(jìn)企業(yè)管理的研究領(lǐng)域，提出用調(diào)節(jié)人際關(guān)系、改善勞動(dòng)條件等辦法來(lái)提高勞動(dòng)生產(chǎn)率。行為科學(xué)理論正是由于當(dāng)時(shí)社會(huì)矛盾的加劇應(yīng)運(yùn)而生的。行為科學(xué)理論階段重視研究人的心理、行為等對(duì)高效率地實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)（效果）的影響作用。該時(shí)期具有代表性的理論包括：馬斯洛（A.H.Maslou）的需求層次理論、赫茲伯格（F.Herzberg）的雙因素理論，麥克萊蘭（D.C.Macleland）的激勵(lì)需求理論、麥格雷戈（D.M.McGregor）的“X理論-Y理論”、波特-勞勒模式。
20世紀(jì)40年代到60年代，工業(yè)生產(chǎn)和科學(xué)技術(shù)迅速發(fā)展，企業(yè)規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大，企業(yè)生產(chǎn)過(guò)程自動(dòng)化的程度空前提高，技術(shù)更新的周期大為縮短，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，出現(xiàn)了許多新的管理理論和方法，現(xiàn)代管理理論迅速發(fā)展，各種各樣的管理學(xué)派猶如雨后春筍，滋生蔓延，林立叢生。孔茨（H.Koontz）將之稱為“管理理論叢林”。其中有代表性的有6個(gè)學(xué)派：管理過(guò)程學(xué)派、德魯克（P.F.Drucker）為代表的經(jīng)驗(yàn)主義（案例）學(xué)派、管理科學(xué)學(xué)派、以巴納德（C.Barnard）為創(chuàng)始人的社會(huì)系統(tǒng)學(xué)派、西蒙（H.A.Simon）為代表的決策理論學(xué)派以及早期的行為科學(xué)學(xué)派。到20世紀(jì)80年代初，又增加了系統(tǒng)理論學(xué)派、經(jīng)理角色學(xué)派、權(quán)變理論學(xué)派、群體行為學(xué)派、社會(huì)協(xié)作系統(tǒng)學(xué)派等，發(fā)展為十一個(gè)學(xué)派。這些理論同古典管理學(xué)派和行為科學(xué)的理論，在歷史淵源和理論內(nèi)容上互相影響，盤根錯(cuò)節(jié)。
20世紀(jì)60年代末到70年代初，“戰(zhàn)略”的概念開始引入管理學(xué)界。戰(zhàn)略管理理論有了很大發(fā)展。安索夫（Ansoff）《公司戰(zhàn)略》（1965）一書的問(wèn)世，開了戰(zhàn)略規(guī)劃的先河。1980年，邁克爾。波特（M.E.Porter）的《競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略》（1980）與后來(lái)的《競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)》（1985年）以及《國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)》把戰(zhàn)略管理的理論推向了高峰。波特的5種競(jìng)爭(zhēng)力、3種基本戰(zhàn)略，價(jià)值鏈分析等，在全球范圍產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響。
20世紀(jì)80年代，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，“大企業(yè)病‘普遍存在。隨著信息技術(shù)越來(lái)越多地被用于企業(yè)管理，三、四十年代形成的管理理論已經(jīng)愈來(lái)愈不能適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要。管理學(xué)界提出要在企業(yè)管理的制度、流程、組織、文化等方方面面進(jìn)行創(chuàng)新。1993年，邁克爾。哈默（M.Hammer）博士與詹姆斯。錢皮（J.Champy）發(fā)表了《再造企業(yè)-管理革命的宣言書》一書，提出了企業(yè)再造理論。企業(yè)再造的的首要任務(wù)是BPR-業(yè)務(wù)流程重組，而BPR的實(shí)施又需兩大基礎(chǔ)，即現(xiàn)代信息技術(shù)與高素質(zhì)的人才。
20世紀(jì)80年代末以來(lái)，信息化和全球化浪潮席卷全球，跨國(guó)經(jīng)營(yíng)也成為大公司發(fā)展的重要戰(zhàn)略。知識(shí)經(jīng)濟(jì)的到來(lái)使信息與知識(shí)成為重要的戰(zhàn)略資源，而信息技術(shù)的發(fā)展又為獲取這些資源提供了可能。此外，顧客的個(gè)性化、消費(fèi)的多元化決定了企業(yè)只有更好地滿足顧客需要，才能在激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)上獲得生存和發(fā)展。企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)在于擁有比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手更快更好的學(xué)習(xí)能力。1990年，彼德。圣吉（P.M.Senge）的《第五項(xiàng)修煉》出版，提出了學(xué)習(xí)型組織的概念。
與此相關(guān)的理論還有優(yōu)秀能力理論、虛擬企業(yè)理論和知識(shí)管理理論。1990年《哈佛商業(yè)評(píng)論》第6期發(fā)表文章《公司優(yōu)秀能力》，作者建議公司將經(jīng)營(yíng)的焦點(diǎn)放在不易被模仿的優(yōu)秀能力上，由此引發(fā)后來(lái)的“虛擬組織”熱。1994年出版的由史蒂文。L.戈德曼（S.L.Glodman）、羅杰N.內(nèi)格爾（R.N.Nagel）及肯尼斯。普瑞斯（K.Preiss）合著的《靈捷競(jìng)爭(zhēng)者與虛擬組織》是反映虛擬組織理論與實(shí)踐的代表作。
總體來(lái)看，企業(yè)管理理論的研究經(jīng)歷了從局部方法研究到管理職能研究、從企業(yè)內(nèi)部作為一個(gè)整體研究到考慮企業(yè)外部環(huán)境的研究、最終走向面向全球的研究。但迄今為止，企業(yè)管理理論的發(fā)展，仍然是以美國(guó)企業(yè)管理理論為主流。
二、當(dāng)前企業(yè)管理理論發(fā)展的趨勢(shì)與特點(diǎn)
1.企業(yè)管理理論發(fā)展的現(xiàn)狀和趨勢(shì)
近年來(lái)企業(yè)管理理論的發(fā)展反映出以下趨勢(shì)：
（1）管理的人性化趨勢(shì)。管理離不開人，而人的復(fù)雜性決定了管理的復(fù)雜性。管理的難度在于準(zhǔn)確地把握人性，對(duì)人性的認(rèn)識(shí)是隨著社會(huì)發(fā)展而逐步深化的。在經(jīng)濟(jì)全球化條件下，文化上也出現(xiàn)了一些變化：更加強(qiáng)調(diào)個(gè)性、人的本性和人的獨(dú)立性，導(dǎo)致人的需求的多樣化；傳統(tǒng)文化和外來(lái)文化的融合，使得社會(huì)文化的多樣性、人的心理的復(fù)雜性和人的行為的不確定性更加突出。在此條件下，管理理論的發(fā)展也出現(xiàn)了新的趨勢(shì)，其中一個(gè)重要的趨勢(shì)即重視人的趨勢(shì)，提出了“人本管理”的新思想。“人本管理”強(qiáng)調(diào)理解人、尊重人、充分發(fā)揮人的主動(dòng)性和積極性。有的學(xué)者將人奉管理概括為“3P”管理，即ofthePeople（企業(yè)是由人組成的）；bythePeople（企業(yè)要依靠人進(jìn)行管理）；forthePeople（辦企業(yè)是為了滿足人的需要）。也有的學(xué)者將“人本管理”分為5個(gè)層次：即情感管理、民主管理、自主管理、人才管理和文化管理。德魯克指出，本世紀(jì)管理學(xué)的最偉大貢獻(xiàn)在于，它讓體力勞動(dòng)者的勞動(dòng)生產(chǎn)率提高了50倍。下個(gè)世紀(jì)最大的挑戰(zhàn)在于，如何提高知識(shí)工人的勞動(dòng)生產(chǎn)率（BruceA.Pastemack，1999）。
（2）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)和管理組織結(jié)構(gòu)的革命性變革。長(zhǎng)期以來(lái)，人們對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)和管理組織結(jié)構(gòu)的變革都持一種比較慎重的態(tài)度，主張用改良、完善的辦法來(lái)改善和加強(qiáng)企業(yè)管理，對(duì)管理組織結(jié)構(gòu)也是要求保持穩(wěn)定性和靈活性的統(tǒng)一，避免出現(xiàn)大的震動(dòng)，造成工作秩序的混亂。而“企業(yè)再造”的理論的提出，主張對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)工藝流程、管理組織系統(tǒng)進(jìn)行重組、再造。哈默對(duì)再造工程下的定義是：“將組織的作業(yè)流程，作根本的重新思考與徹底翻新，以便在成本、品質(zhì)、服務(wù)與速度上獲得戲劇化的改善。”他強(qiáng)調(diào)企業(yè)流程要“一切重新開始”，擺脫以往陳舊的流程框架。邁克爾。哈默認(rèn)為，企業(yè)再造工程必須組成團(tuán)隊(duì)來(lái)進(jìn)行，要使信息在各個(gè)部門得到充分運(yùn)用。再造工程一旦推行，就會(huì)帶來(lái)以下一些根本性的變化：①工作單位劃分的基礎(chǔ)，從職能變成以流程為基礎(chǔ)。②工作內(nèi)容從單一變成豐富。③人員的角色，從被控制轉(zhuǎn)變?yōu)橛袥Q策權(quán)。④獲得工作能力的方法，從沒(méi)有系統(tǒng)的訓(xùn)練，變成有全盤計(jì)劃的教育。⑤績(jī)效評(píng)核與獎(jiǎng)勵(lì)方面，從觀察單一活動(dòng)轉(zhuǎn)變?yōu)橛^察其整體活動(dòng)的結(jié)果。⑥決定晉升的因素。由以績(jī)效為主轉(zhuǎn)變?yōu)榧骖櫩?jī)效與技能。⑦在價(jià)值觀方面，將為主管而工作變成為顧客而工作。⑧生產(chǎn)線上的管理人員，由監(jiān)督者變?yōu)榻叹殹＂峤M織結(jié)構(gòu)，由層級(jí)式變?yōu)楸馄绞健＂飧邔又鞴埽墒潞笤u(píng)分變?yōu)閷?duì)員工主動(dòng)引導(dǎo)。
（3）企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)由傳統(tǒng)的要素競(jìng)爭(zhēng)轉(zhuǎn)向優(yōu)秀能力的競(jìng)爭(zhēng)，員工和企業(yè)的知識(shí)成為企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力的重要源泉。提高企業(yè)的整體競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和整體競(jìng)爭(zhēng)能力是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的源泉。優(yōu)秀競(jìng)爭(zhēng)力是企業(yè)獲得可持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)與新事業(yè)發(fā)展的源泉，它們應(yīng)成為公司戰(zhàn)略的焦點(diǎn)。企業(yè)的知識(shí)被視為企業(yè)最重要的資源。未來(lái)真正出色的企業(yè)是使全體員工全心投入并善于學(xué)習(xí)、持續(xù)學(xué)習(xí)的組織--學(xué)習(xí)型組織。通過(guò)營(yíng)造學(xué)習(xí)型組織的工作氛圍和企業(yè)文化，樹立不斷學(xué)習(xí)、不斷進(jìn)步、不斷調(diào)整的新觀念，從而使組織更具有長(zhǎng)盛不衰的生命力。企業(yè)需要更多地通過(guò)建立學(xué)習(xí)型組織、知識(shí)管理，幫助企業(yè)匯集員工的知識(shí)和技能，采用新的知識(shí)積累方式，將現(xiàn)有的組織、知識(shí)，人員、流程與知識(shí)管理和協(xié)作緊密結(jié)合起來(lái)，以應(yīng)對(duì)未來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)和知識(shí)經(jīng)濟(jì)的挑戰(zhàn)。學(xué)習(xí)型組織和知識(shí)管理要求企業(yè)更加注重對(duì)人才的管理。企業(yè)管理的對(duì)象已經(jīng)從“勞動(dòng)力”轉(zhuǎn)變?yōu)椤叭肆Y源”。
（4）企業(yè)之間的關(guān)系由競(jìng)爭(zhēng)轉(zhuǎn)向合作，構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)組織、虛擬企業(yè)、戰(zhàn)略聯(lián)盟，進(jìn)行供應(yīng)鏈管理等。虛擬組織與傳統(tǒng)的實(shí)體組織不同，它是圍繞優(yōu)秀能力，利用電腦資訊技術(shù)，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)及通信技術(shù)與全球企業(yè)進(jìn)行互補(bǔ)、互利的合作，合作目的達(dá)到后，合作關(guān)系隨即解散，以此種形式能夠快速獲取處于全球各處的資源為我所用，從而縮短〃觀念到現(xiàn)金流〃的周期；不僅如此，靈活的〃虛擬組織〃可避免環(huán)境的劇烈變動(dòng)給組織帶來(lái)的沖擊。
（5）隨著信息技術(shù)的發(fā)展，信息化成了企業(yè)管理的平臺(tái)。信息化給企業(yè)管理帶來(lái)的變化是革命性的。莫頓（MortonM.S.Scott）的研究表明，這種變化至少可以歸納為六個(gè)方面：①信息化給企業(yè)生產(chǎn)、管理活動(dòng)的方式帶來(lái)了根本性的變革。②信息技術(shù)將企業(yè)組織內(nèi)外的各種經(jīng)營(yíng)管理職能、機(jī)制有機(jī)地結(jié)合起來(lái)。③信息化將在許多方面改變產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局和態(tài)勢(shì)。④信息化給企業(yè)帶來(lái)了新的，戰(zhàn)略性的機(jī)遇，促使企業(yè)對(duì)其使命和活動(dòng)進(jìn)行反思。⑤為了成功地運(yùn)用信息技術(shù)，必須進(jìn)行組織結(jié)構(gòu)和管理方法的變革。⑥對(duì)企業(yè)管理的重大挑戰(zhàn)是如何改造企業(yè)，使其有效地運(yùn)用信息技術(shù)，適應(yīng)信息社會(huì)，在全球競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。
（6）全球化趨勢(shì)。全球一體化的步伐在加快，管理對(duì)新觀念的持續(xù)需要意味著，需要世界上所有最優(yōu)秀的思想?yún)R集起來(lái)共同保證和維護(hù)組織創(chuàng)新的趨勢(shì)。BruceA.Pastemack（1999）最初在管理學(xué)領(lǐng)域的探索中，常常以美國(guó)人為中心。當(dāng)日本公司達(dá)到鼎盛時(shí)，美國(guó)人的驕傲遭到了嚴(yán)重的打擊，但隨后而來(lái)的日本經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期停滯以及美國(guó)在服務(wù)業(yè)和制造業(yè)方面的復(fù)蘇，使得這種驕傲又重新回來(lái)了（BruceA.Pastemack，1999）。
2.西方企業(yè)管理理論發(fā)展的特點(diǎn)
從西方企業(yè)管理理論發(fā)展的現(xiàn)狀看，仍然是以美國(guó)企業(yè)管理理論為主流。西方企業(yè)管理理論的發(fā)展呈現(xiàn)出以下特點(diǎn)：
（1）廣博深化。除了一般管理理論的發(fā)展外，20世紀(jì)80年代后期尤其是進(jìn)入90年代以來(lái)，各個(gè)專業(yè)管理領(lǐng)域新的管理理論層出不窮。如，供應(yīng)鏈管理、需求管理，風(fēng)險(xiǎn)管理、項(xiàng)目管理，柔性管理、企業(yè)資源管理、嵌入理論、危機(jī)管理、心理契約、社會(huì)資本理論、實(shí)物期權(quán)、人力資源管理、員工持股計(jì)劃、6西格碼管理、敏捷制造，精益生產(chǎn)、計(jì)算機(jī)集成制造、大規(guī)模定制、界面管理、標(biāo)桿管理、清潔生產(chǎn)、顧客價(jià)值管理、客戶關(guān)系管理、網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷、綠色營(yíng)銷、關(guān)系營(yíng)銷、整合營(yíng)銷、服務(wù)營(yíng)銷，直復(fù)營(yíng)銷、渠道管理、顧客忠誠(chéng)度管理、顧客滿意度管理、連鎖經(jīng)營(yíng)、跨文化管理，企業(yè)形象設(shè)計(jì)等等。
（2）相互融合。傳統(tǒng)的管理理論偏重從不同的角度和利用不同的學(xué)科工具進(jìn)行研究，雖然今天多個(gè)學(xué)派仍然并存，但在初顯輪廓的新的管理主流范式中，各理論學(xué)派顯示出了明顯的整合趨勢(shì)，因此很難出現(xiàn)一個(gè)學(xué)派理論統(tǒng)治的局面。此外，管理理論和實(shí)踐更加密切地纏繞在一起，商學(xué)院和管理咨詢公司之間的差異日益模糊（StuartCrainer，2000）。
（3）快速變化。隨著管理實(shí)踐的發(fā)展，新的管理思想、管理方法和管理理論出現(xiàn)的速度越來(lái)越快。在管理中，理論是有差別的，當(dāng)理論在實(shí)踐中得到應(yīng)用，就能夠改變?nèi)藗兊纳睢＿@一事實(shí)的反面就是，如果理論不起作用，就會(huì)很快被拋棄，這可以解釋管理理論不斷推陳出新的現(xiàn)象，理論出現(xiàn)和更新的速度越來(lái)越快。管理學(xué)總是挑戰(zhàn)那些試圖將它引入角落，使它固定下來(lái)的理論家（StuartCrainer，2000）。傳統(tǒng)的企業(yè)戰(zhàn)略管理理論所面對(duì)的是穩(wěn)定，變化緩慢的企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境：而新的管理理論所面臨的是劇烈變化的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，因而更加注重外部環(huán)境的變化以及企業(yè)內(nèi)部系統(tǒng)之間及其與外部環(huán)境之間的相互聯(lián)系和動(dòng)態(tài)適應(yīng)。管理需要變革和持續(xù)的改進(jìn)。沒(méi)有什么地方可以逃避這樣的變革（BruceA.Pastemack，1999）。
三、日本企業(yè)管理研究發(fā)展的借鑒
管理具有二重性。它既有與社會(huì)化大生產(chǎn)相聯(lián)系的特性，又具有與生產(chǎn)關(guān)系相聯(lián)系的特性。管理二重性原理決定了一國(guó)企業(yè)管理的普遍性和特殊性。各國(guó)都在致力于探索本國(guó)特色的企業(yè)管理理論。究竟什么是具有本國(guó)特色的企業(yè)管理理論？在研究日本企業(yè)管理理論時(shí)，有人主張強(qiáng)調(diào)日本企業(yè)的文化特色，也有人主張強(qiáng)調(diào)日本的工業(yè)集團(tuán)或株式會(huì)社、金融體系、政企關(guān)系或者產(chǎn)業(yè)關(guān)系、勞動(dòng)管理、生產(chǎn)控制或經(jīng)營(yíng)者決策與組織等管理方式（MasakiHayashi，2002）。從這兩個(gè)方面看，20世紀(jì)60年代，終身雇傭制、年功工資制、企業(yè)工會(huì)、集中管理原理等形成了日本企業(yè)管理特色，直至今天，他們?nèi)匀淮碇毡酒髽I(yè)管理中的社會(huì)文化特征。
20世紀(jì)70年代，有關(guān)企業(yè)的社會(huì)責(zé)任的研究抬頭，管理研究涉及到企業(yè)污染問(wèn)題。此外，企業(yè)所有權(quán)與管理控制理論、日本企業(yè)資本結(jié)構(gòu)分析、財(cái)團(tuán)在企業(yè)管理中的作用等都成為研究的焦點(diǎn)。
20世紀(jì)80年代前期，日本企業(yè)管理的研究從勞動(dòng)管理擴(kuò)展到企業(yè)管理的其他領(lǐng)域，如R＆D、生產(chǎn)管理、購(gòu)銷管理、財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)分析，以及企業(yè)的管理結(jié)構(gòu)和企業(yè)集團(tuán)研究等。隨著日本經(jīng)濟(jì)的起飛，對(duì)日本企業(yè)管理的研究也波及到海外，國(guó)際企業(yè)管理學(xué)界刮起了“日本管理風(fēng)潮”。美國(guó)日裔學(xué)者威廉。大內(nèi)從1973年開始專門研究日本企業(yè)管理，經(jīng)過(guò)調(diào)查比較日美兩國(guó)管理的經(jīng)驗(yàn)，1981年出版了《Z理論-美國(guó)企業(yè)界怎樣迎接日本的挑戰(zhàn)》一書。大內(nèi)的研究表明，日本的經(jīng)營(yíng)管理方式一般較美國(guó)的效率更高，美國(guó)企業(yè)應(yīng)該結(jié)合本國(guó)的特點(diǎn)，向日奉企業(yè)管理方式學(xué)習(xí)，形成自己的管理方式。他把這種管理方式歸結(jié)為Z理論型管理方式，并對(duì)這種方式進(jìn)行了理論上的概括，稱為“Z理論”。該書在出版后立即得到了廣泛重視，成為20世紀(jì)80年代初研究管理問(wèn)題的名著之一《Z理論》、《成功之路》、《日本的管理藝術(shù)》、《公司文化》一起被稱為20世紀(jì)80年代初美國(guó)管理的“四重奏”。（
20世紀(jì)80年代后期，豐田生產(chǎn)方式以其在成本、質(zhì)量和交貨時(shí)間方面的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)引起了發(fā)達(dá)工業(yè)化國(guó)家的關(guān)注。同時(shí)，隨著日本海外企業(yè)的增加，各國(guó)增加了日本企業(yè)管理模式的研究和應(yīng)用。在這個(gè)過(guò)程中，人們開始研究日本企業(yè)管理的普遍性和特殊性問(wèn)題，即在日本企業(yè)管理中哪些是與其文化背景密切相連的，哪些對(duì)其他國(guó)家的企業(yè)是普遍適用的。日本企業(yè)的人事管理、組織管理、企業(yè)目標(biāo)和管理制度是否具有普遍性，如長(zhǎng)期交易聯(lián)系和企業(yè)網(wǎng)絡(luò)。
繼20世紀(jì)80年代競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略理論之后，90年代，美國(guó)的管理理論繼續(xù)占據(jù)了全球企業(yè)管理的主導(dǎo)地位。企業(yè)再造理論、優(yōu)秀能力理論、人力資源管理理論、知識(shí)管理理論、虛擬企業(yè)理論等吸引了全球企業(yè)的眼球。盡管這些理論都屬于美國(guó)企業(yè)管理理論，但它們吸收了日本以及其他國(guó)家企業(yè)管理中屬于普遍性的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)。
日本在戰(zhàn)后學(xué)習(xí)西方技術(shù)與管理時(shí)，對(duì)技術(shù)直接拿來(lái)為其所用，但在管理上不是照搬西方模式，而是結(jié)合日本的國(guó)情、民情，“自成一家”。
日本企業(yè)管理理論的發(fā)展對(duì)我國(guó)企業(yè)管理研究的借鑒在于，如何識(shí)別和挖掘西方企業(yè)管理的普遍性和特殊性，使其更好地為我所用，并在我國(guó)企業(yè)管理實(shí)踐和理論研究中發(fā)展和形成真正適合中國(guó)國(guó)情的企業(yè)管理理論，這是我國(guó)管理學(xué)者必須面對(duì)的挑戰(zhàn)。
四、當(dāng)前我國(guó)企業(yè)管理理論研究的現(xiàn)狀和面臨的任務(wù)
1.我國(guó)企業(yè)管理實(shí)踐及理論的發(fā)展
管理理論源于實(shí)踐，又反過(guò)來(lái)指導(dǎo)實(shí)踐的發(fā)展。新中國(guó)成立后，中國(guó)的企業(yè)管理在曲折中發(fā)展。改革開放前，我國(guó)照搬前蘇聯(lián)的經(jīng)驗(yàn)和理論，建立了一套高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)管理體制，企業(yè)缺乏經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，沒(méi)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任，管理只是一種封閉的生產(chǎn)型管理。1960年《鞍鋼憲法》提出了“兩參一改三結(jié)合”的管理方法，1961年的《工業(yè)七十條》成為新中國(guó)第一個(gè)工業(yè)企業(yè)管理試行條例。十年動(dòng)亂中，企業(yè)管理遭到了嚴(yán)重破壞。1978年改革開放后，我國(guó)企業(yè)管理進(jìn)入了一個(gè)新時(shí)期。20世紀(jì)80年代初，以“放權(quán)讓利”為主要內(nèi)容的一系列改革試點(diǎn)，使企業(yè)管理工作的重心轉(zhuǎn)到以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心的軌道上，廠長(zhǎng)（經(jīng)理）負(fù)責(zé)制的實(shí)行是中國(guó)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)制度的重大改變。承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制等的推行，推動(dòng)了企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)變，促進(jìn)了企業(yè)家階層的形成。這一時(shí)期，蔣一葦所提出的“企業(yè)本位論”、“職工主體論”、“經(jīng)濟(jì)民主論”以及“兩制四全”管理體系“兩制”即在民主管理的基礎(chǔ)上，建立高度集中的廠長(zhǎng)經(jīng)理負(fù)責(zé)制，在分工協(xié)作的基礎(chǔ)上，建立責(zé)權(quán)利相結(jié)合的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。“四全”即在企業(yè)建立全企業(yè)、全過(guò)程、全員性的全面計(jì)劃管理、全面質(zhì)量管理、全面經(jīng)濟(jì)核算、全面人事勞動(dòng)管理。是我國(guó)企業(yè)管理理論的重要代表。
20世紀(jì)80年代以來(lái)，我國(guó)引進(jìn)了一批西方先進(jìn)的企業(yè)管理理論和管理方法，促進(jìn)了我國(guó)企業(yè)管理的水平不斷提高。近年來(lái)，我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革取得了一定的進(jìn)展，在市場(chǎng)化，全球化，信息化不斷深入的背景下，企業(yè)積極主動(dòng)地引進(jìn)和學(xué)習(xí)了許多國(guó)外最新管理理論，并將其應(yīng)用于企業(yè)實(shí)踐中，結(jié)合我國(guó)國(guó)有企業(yè)在改組改制、建立現(xiàn)代企業(yè)制度的過(guò)程中，所面臨的規(guī)范公司法人治理結(jié)構(gòu)、母子公司體制、主輔分離、職工安置等一系列特殊而又具體的問(wèn)題，創(chuàng)造出了許多行之有效的管理思想和方法。如首鋼的“投入產(chǎn)出總承包”，海爾的“日清日高管理法”，邯鋼的“模擬市場(chǎng)、成本否決法”等，我國(guó)企業(yè)管理的水平不斷提高。但總體來(lái)說(shuō)，我國(guó)還處于學(xué)習(xí)、借鑒國(guó)外先進(jìn)的管理理論和管理方法的階段，缺乏中國(guó)自己的企業(yè)管理理論。
發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)走過(guò)了上百年的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)道路，形成了一整套成熟、科學(xué)的企業(yè)管理模式，創(chuàng)造了豐富的企業(yè)管理理論。引進(jìn)和學(xué)習(xí)西方先進(jìn)的企業(yè)管理理論和方法，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)多年來(lái)保持持續(xù)快速健康發(fā)展的重要因素之一。但在積極吸收借鑒外國(guó)經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，不能不考慮我們所獨(dú)有的國(guó)情、民情，使別人的好經(jīng)驗(yàn)、好做法，能夠在我國(guó)土地上扎根，開花，結(jié)果。
中國(guó)企業(yè)管理理論應(yīng)該是源自于中國(guó)本土企業(yè)管理的歷史和現(xiàn)實(shí)的理論。目前從中國(guó)企業(yè)管理理論的發(fā)展現(xiàn)狀來(lái)看，尚未形成中國(guó)企業(yè)管理的一般理論。其原因在于，中國(guó)企業(yè)管理理論應(yīng)該是關(guān)注于中國(guó)自身的特點(diǎn)，由于金融體系、政企關(guān)系、產(chǎn)業(yè)組織、勞動(dòng)力狀況和勞動(dòng)管理制度、生產(chǎn)過(guò)程控制的不同，中國(guó)的企業(yè)管理具有別于別國(guó)的特點(diǎn)。但是，目前，仍然鮮有強(qiáng)調(diào)中國(guó)特色的一般管理理論。隨著近年來(lái)管理學(xué)研究的細(xì)分和專業(yè)化，這種現(xiàn)象更為突出了。
隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，企業(yè)管理的重要性日益突出，為企業(yè)管理提供理論支持的企業(yè)管理理論研究已顯得越來(lái)越重要。當(dāng)前，我國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的轉(zhuǎn)軌時(shí)期，如何搞好企業(yè)管理研究，改善和提高我國(guó)企業(yè)管理水平，是我國(guó)企業(yè)界和企業(yè)管理理論界面臨的一大課題。
2.我國(guó)企業(yè)管理理論研究的任務(wù)
建國(guó)以來(lái)，盡管經(jīng)歷了風(fēng)風(fēng)雨雨，我國(guó)企業(yè)管理理論研究者仍不懈努力，為企業(yè)管理理論體系的建設(shè)作出了很大的貢獻(xiàn)。但從總體上看，目前我國(guó)企業(yè)管理理論研究水平還有待提高。當(dāng)前我國(guó)企業(yè)管理理論研究中存在的問(wèn)題和所面臨的任務(wù)是：
（1）對(duì)我國(guó)管理理論的發(fā)展進(jìn)行系統(tǒng)的概括和總結(jié)。我國(guó)的企業(yè)管理研究發(fā)展到今天，凝聚了廣大管理學(xué)家、企業(yè)管理人員眾多的智能。如何將這些智能抽象出來(lái)，融納到企業(yè)管理理論體系中，是我們面臨的一項(xiàng)重要任務(wù)。此外，中華民族有著幾千年的歷史，幾千年的文化沉淀和民族特性必然反映到我國(guó)企業(yè)管理實(shí)踐中。我國(guó)的企業(yè)管理實(shí)踐中所創(chuàng)造出的許多管理思想、方法和手段，有許多是其他國(guó)家所沒(méi)有的，對(duì)其作理論上的總結(jié)，既是對(duì)我國(guó)企業(yè)管理事業(yè)的貢獻(xiàn)，更是對(duì)企業(yè)管理理論的貢獻(xiàn)。對(duì)我國(guó)企業(yè)管理理論和實(shí)踐進(jìn)行系統(tǒng)地概括和總結(jié)，為21世紀(jì)我國(guó)企業(yè)管理改革和發(fā)展奠定良好的理論基礎(chǔ)，是我國(guó)企業(yè)管理學(xué)界的重要任務(wù)。
（2）作為經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型國(guó)家，管理問(wèn)題具有復(fù)雜化和多樣化的特點(diǎn)，需要在理論上加以研究。我國(guó)是一個(gè)處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過(guò)程中的國(guó)家，許多經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象是西方發(fā)達(dá)國(guó)家所沒(méi)有的。生搬硬套西方的管理理論，在應(yīng)用時(shí)必然脫離實(shí)際。因此，我們的企業(yè)管理理論研究，必須站在中國(guó)的土壤上觀察問(wèn)題，采用科學(xué)的、切合實(shí)際的研究方法，以解決或有助于解決中國(guó)的實(shí)際問(wèn)題為己任。
多年以來(lái)，國(guó)際范圍內(nèi)的企業(yè)管理研究一直以西方發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)濟(jì)為中心，這樣會(huì)在一定程度上有失偏頗。隨著世界各國(guó)經(jīng)濟(jì)逐步實(shí)現(xiàn)一體化以及中國(guó)的崛起，中國(guó)正日益受到國(guó)際社會(huì)的密切關(guān)注。鑒于轉(zhuǎn)軌國(guó)家企業(yè)管理有其特殊性和重要性，為此，我國(guó)必須著手全面研究發(fā)展中國(guó)家和體制轉(zhuǎn)型國(guó)家的企業(yè)管理問(wèn)題。這方面的研究應(yīng)成為近期企業(yè)管理理論研究的一個(gè)重點(diǎn)。
長(zhǎng)期以來(lái)，西方管理研究文獻(xiàn)對(duì)我國(guó)的企業(yè)管理理論研究產(chǎn)生了重要影響。然而，中外企業(yè)管理環(huán)境的差別，在某些場(chǎng)合卻往往被忽視。不同環(huán)境下企業(yè)管理理論研究的條件顯然是不同的。所以，進(jìn)行我國(guó)企業(yè)管理理論研究，在借鑒西方的研究成果和經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)以我國(guó)企業(yè)所處的環(huán)境為基礎(chǔ)，實(shí)事求是地研究和解決本國(guó)的問(wèn)題。
（3）中國(guó)企業(yè)管理理論的出現(xiàn)必須考慮本土文化的特點(diǎn)，發(fā)掘中國(guó)文化的有益成分。我國(guó)是有近13億人口的大國(guó)，中華民族具有五千年文明史。“重道”、“明德”、“修權(quán)”、“知止”、“行法”、“謀略”等中國(guó)古代管理思想體現(xiàn)在中國(guó)企業(yè)管理實(shí)踐中。中國(guó)經(jīng)過(guò)20多年的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)取得了引起世界矚目的巨大成就。我國(guó)正處于由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制走向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的過(guò)渡中。因此，中國(guó)企業(yè)管理理論研究，必須堅(jiān)持“以我為主，博采眾長(zhǎng)，融合提煉，自成一家”的原則。“以我為主”是指要從我國(guó)國(guó)情出發(fā)學(xué)習(xí)借鑒外國(guó)經(jīng)驗(yàn)，這應(yīng)成為理論研究的立足點(diǎn)。“博采眾長(zhǎng)，融合提煉”，就是要廣泛研究各國(guó)在管理上的好經(jīng)驗(yàn)和科學(xué)理論，取其精華，為我所用。“自成一家”是我們的目標(biāo)，通過(guò)總結(jié)自己的和外來(lái)的經(jīng)驗(yàn)，建立具有中國(guó)特色的社會(huì)主義企業(yè)管理理論。
編者按：道德教育問(wèn)題是一個(gè)與決策科學(xué)相關(guān)的問(wèn)題，運(yùn)用博輿論的基礎(chǔ)知識(shí)來(lái)講授這個(gè)問(wèn)題，可以達(dá)到較為理想的教學(xué)效果，以博輿論知識(shí)建立的數(shù)量模型框架能夠很好地提高學(xué)生們的道德意識(shí)。雖然博輿論已經(jīng)問(wèn)世多年了，但是目前的決策科學(xué)和管理科學(xué)教材幾乎都沒(méi)有涉及這方面內(nèi)容，幸好還可以很方便的在網(wǎng)上瀏覽到大量相關(guān)材料。本文主要對(duì)有效利用網(wǎng)上有關(guān)博輿論方面的資料進(jìn)行道德教育途徑探討。
摘要：最近受到廣泛關(guān)注的公司丑聞，讓人們意識(shí)到在商學(xué)院的課程中，加強(qiáng)道德教育的必要性。道德教育問(wèn)題是一個(gè)與決策科學(xué)相關(guān)的問(wèn)題，運(yùn)用博輿論的基礎(chǔ)知識(shí)來(lái)講授這個(gè)問(wèn)題，可以達(dá)到較為理想的教學(xué)效果，以博輿論知識(shí)建立的數(shù)量模型框架能夠很好地提高學(xué)生們的道德意識(shí)。
雖然博輿論已經(jīng)問(wèn)世多年了，但是目前的決策科學(xué)和管理科學(xué)教材幾乎都沒(méi)有涉及這方面內(nèi)容，幸好還可以很方便的在網(wǎng)上瀏覽到大量相關(guān)材料。本文主要介紹一種教育方法，說(shuō)明了在2個(gè)小時(shí)內(nèi)，以二節(jié)課課時(shí)來(lái)安排，如何有效利用網(wǎng)上有關(guān)博輿論方面的資料進(jìn)行道德教育。這個(gè)方法對(duì)研究生教學(xué)和本科教學(xué)應(yīng)該都是可行的。另外，該方法在教學(xué)上相對(duì)獨(dú)立，可以隨時(shí)插入到教學(xué)過(guò)程中去。其優(yōu)點(diǎn)還在于，對(duì)于未受過(guò)正規(guī)博輿論和倫理學(xué)知識(shí)培訓(xùn)的老師來(lái)說(shuō)，不需要花多少時(shí)間備課。
運(yùn)用本教學(xué)方法在課程安排上分為七個(gè)步驟，如果時(shí)間不允許，其中的第一、三、七步驟可忽略不上。對(duì)于高年級(jí)的本科生和研究生學(xué)習(xí)這一課程，一些與道德倫理相關(guān)的學(xué)習(xí)材料，比如《Gallo》(2004)，老師應(yīng)在課程開始前布置學(xué)生閱讀。
下面我們對(duì)課程的七個(gè)步驟一一具體說(shuō)明：
第一步
對(duì)于博輿論概念，一個(gè)有趣的方式是用莫比烏斯(Mobius，2003)的“動(dòng)機(jī)試驗(yàn)”切入概念。在黑板上寫下“動(dòng)機(jī)試驗(yàn)”的游戲規(guī)則：
全班同學(xué)每個(gè)人都拿出一張紙來(lái)，每個(gè)同學(xué)都在紙上寫下0－100之間
的一個(gè)整數(shù)。這個(gè)數(shù)字表示你對(duì)所有同學(xué)寫在紙上數(shù)字平均值的猜測(cè)。如
果估計(jì)接近全班2/3同學(xué)的猜測(cè)值，就可以從老師那里得到五美元的獎(jiǎng)勵(lì)。
如果出現(xiàn)平局，那么最接近答案的所有學(xué)生將有五美元的獎(jiǎng)勵(lì)。
能從老師那里拿到現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)，無(wú)疑會(huì)讓學(xué)生感到很興奮。理論上，如果全班同學(xué)都寫上“0”，那么老師就得給每個(gè)學(xué)生五美元。不過(guò)，老師們實(shí)在不必為此擔(dān)心，在很多做過(guò)這個(gè)游戲的大學(xué)，顯示出來(lái)的結(jié)果是，平均約有2/3的同學(xué)們寫在紙片上的那個(gè)數(shù)在15-20之間。對(duì)于猜中的學(xué)生，有必要制作一份電子表格（spreadsheet），學(xué)生應(yīng)該會(huì)把這作為榮譽(yù)接受的。
第二步
經(jīng)過(guò)“動(dòng)機(jī)試驗(yàn)”的游戲后，現(xiàn)在可以在黑板上寫下博輿論的定義了，莫比烏斯(2003)對(duì)博輿論有如下的定義：在一個(gè)理性的群體內(nèi)，人們的行為策略會(huì)相互影響，博輿論就是研究這種影響的規(guī)范性方法。
這個(gè)定義包涵了一些很重要的概念，現(xiàn)在我們來(lái)一一說(shuō)明。
·群體——在很多游戲里都有一批可以做決定的人，這里所說(shuō)的群體概念，指所有的游戲參與者。假如是一個(gè)人的游戲，那只是個(gè)個(gè)人決策問(wèn)題，不屬于這里所說(shuō)的群體范疇。
·相互影響——指在游戲中，一個(gè)人的決定至少影響這個(gè)群體中另一個(gè)人的決定。否則，這個(gè)游戲就不存在相互影響的問(wèn)題，而只是一系列獨(dú)立決策行為。
·策略——各個(gè)參與者的策略導(dǎo)致了這種相互依存。
·理性——盡管策略是相互依存的，但是每個(gè)參與者都會(huì)獨(dú)立做出對(duì)自己最為有利的決定。
第三步公務(wù)員之家
讓學(xué)生觀看好萊塢電影“美麗心靈”（2002年出品）。劇中主人公是博輿論的主要奠基人約翰·納什（JohnNash），好萊塢著名演員羅素·克勞扮演了這個(gè)角色。電影里應(yīng)該讓學(xué)生們注意的一幕是，有一天在普林斯頓大學(xué)的一座酒吧內(nèi)，納什和他的幾個(gè)男同學(xué)喝酒閑聊，看得出來(lái)，他們都想找機(jī)會(huì)和酒吧內(nèi)另一群女學(xué)生答訕。在這群女孩子中，一位金發(fā)女孩尤顯出眾。納什看著這一切，突然間眼睛一亮，這時(shí)話外音說(shuō)，他發(fā)現(xiàn)如果他的每一個(gè)男同學(xué)都和一位女同學(xué)答上話，最好的辦法是沒(méi)有一個(gè)男同學(xué)去和那位金發(fā)女孩答話。劇中的納什正是憑著這一發(fā)現(xiàn)，以此為基礎(chǔ)提出了博輿論，并獲得了諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)。在組織學(xué)生對(duì)這部電影進(jìn)行討論時(shí)，老師最好再放一遍納什在酒吧發(fā)現(xiàn)博輿論原理的那一幕，然后對(duì)定義再進(jìn)一步地解釋，這樣學(xué)生對(duì)博輿論概念的理解效果可能會(huì)更好。因?yàn)殡m然對(duì)電影的討論不涉及到具體的教學(xué)內(nèi)容，但無(wú)疑使學(xué)生對(duì)博輿論在現(xiàn)實(shí)生活中的運(yùn)用有了直觀的感受。
第四步
好了，到這一步是時(shí)候用一個(gè)博輿論的經(jīng)典例子來(lái)說(shuō)明它的作用了。這就是有名的“囚徒困境”博輿問(wèn)題。
問(wèn)題是這樣的：警方懷疑兩名嫌疑犯從事了一系列的犯罪活動(dòng)（比如持械搶劫），現(xiàn)在警方將二人單獨(dú)囚禁起來(lái)，這樣二人就完全不知道同伴都招了什么了。但是他們都知道下面的“收益矩陣”，這個(gè)矩陣清楚地反映出在以下四種情況下，二人會(huì)坐幾年牢。
“收益矩陣”（用字母x，y表示二個(gè)犯罪嫌疑人）：
犯罪嫌疑人y
坦白不坦白
犯罪嫌疑人x坦白1年1年0年20年
不坦白20年0年5年5年
在用“囚徒困境”博輿的例子進(jìn)一步對(duì)博輿論做出解釋后，提問(wèn)學(xué)生：假設(shè)他們作為其中的一名犯罪嫌疑人，他們會(huì)做出怎樣的決策，要考慮到人們普遍具有的信任心理和“小偷之間特有的信譽(yù)因素”對(duì)決策的影響。不過(guò)，優(yōu)先的選擇一般是考慮坦白。
此外，上課時(shí)注意把這個(gè)例子與現(xiàn)實(shí)生活中“警察與小偷”之類的案例聯(lián)系起來(lái)講。在這一點(diǎn)上，筆者的方法是在上課時(shí)向?qū)W生讀一篇案例摘錄。這篇案例談的是一個(gè)經(jīng)紀(jì)人的助手對(duì)在瑪莎·斯圖爾特（MarthaStewart）的英克隆（ImClone，生物技術(shù)公司）股票交易中犯罪行為認(rèn)罪的案例。雖然這個(gè)案例與“囚徒困境”問(wèn)題不是很一致，但是它也很貼切地反映了博輿論的真實(shí)作用。另一個(gè)應(yīng)讓學(xué)生知道的是網(wǎng)上“是朋友還是敵人”的游戲。
第五步
上一步的游戲只是最簡(jiǎn)單的囚徒困境博輿游戲。這一步要做一個(gè)更有趣、變化更多的博輿游戲，這就是重復(fù)性囚徒困境游戲。這個(gè)游戲是通過(guò)網(wǎng)址在線進(jìn)行的。游戲以計(jì)算機(jī)為“對(duì)手”，參與者要與這個(gè)“對(duì)手”進(jìn)行十次重復(fù)的囚徒困境博輿。游戲的收益矩陣結(jié)構(gòu)和上一步的矩陣相似。不過(guò)，博輿結(jié)果是用“金幣”獎(jiǎng)勵(lì)，而非“坐牢”的懲罰。同時(shí)，“坦白”還是“不坦白”改為了“合作”還是“欺騙”。這樣改的好處在于可以避免去討論令人不快的犯罪問(wèn)題，而相互之間竄謀不坦白無(wú)疑是存在道德問(wèn)題的。盡管有這些不同，這個(gè)在線游戲與上一步的游戲還是非常相似。在這里，學(xué)生們并不知道電腦已事先設(shè)計(jì)了著名的“以牙還牙”策略。這個(gè)策略以合作開始，隨后根據(jù)對(duì)手前次的決策做出相應(yīng)的反應(yīng)。學(xué)生們要不了多久就會(huì)發(fā)現(xiàn)，要想得到高分，方法是在十次博輿中，一開始到第九次博輿都采取合作的策略，而在第十次采取欺騙的策略。最后一次的欺騙行為值得討論。以下來(lái)自戴維斯（Davis，1983）的摘錄，反映出在自然界也存在相似的情況：
“在多回合的囚徒困境博輿中，博輿雙方要維持穩(wěn)定的合作關(guān)系，
首先要做到背叛行為要受到懲罰，合作能得到獎(jiǎng)勵(lì)。在蟻群王國(guó)，
螞蟻之間保持著傳統(tǒng)上的、固定的、共生的關(guān)系，而在蜜蜂的世界，
蜜蜂并不知道它們的群落一直處于變化之中。顯然，如果知道明
天雙方就不再有關(guān)系了，那么背叛的行為極可能今天就會(huì)發(fā)生。”
這里要著重強(qiáng)調(diào)出，以上情況對(duì)商戰(zhàn)中決策的意義是：一般沒(méi)有人能肯定地預(yù)測(cè)到誰(shuí)會(huì)是他的下一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。
除了“以牙還牙”的策略，其它的策略沒(méi)有那么容易說(shuō)明問(wèn)題。為此，讓學(xué)生看看另外一個(gè)網(wǎng)站。進(jìn)入網(wǎng)站http：//首頁(yè)，選擇“互動(dòng)板塊”，接著選擇“重復(fù)性囚徒困境”博輿。在這里學(xué)生會(huì)看到使用不同策略的五個(gè)對(duì)手。五個(gè)對(duì)手游戲的基本策略也是在開始時(shí)選擇合作而在最后一次背叛，不過(guò)這種策略并見得那么有效。學(xué)生們?cè)诎醋约旱南敕ㄟM(jìn)行博輿時(shí)，一些學(xué)生肯定會(huì)發(fā)現(xiàn)事態(tài)正在沿著“以牙還牙”策略的方式發(fā)展。在學(xué)生用過(guò)了各種策略后，正式向?qū)W生推出在很多情況下都有效的“以牙還牙”策略（以合作開始進(jìn)行博輿的策略）。在這里教師還可以引用組織行為學(xué)課程中的繳悈游戲，“以牙還牙”策略也在這個(gè)游戲中使用。
第六步
這一步主要討論道德方面的問(wèn)題。注意在課堂上提提“針鋒相對(duì)”（tit-for-tat）和“以眼還眼”（eyeforaneye）策略之間的關(guān)系。另外，課堂上還要討論到“針鋒相對(duì)”策略如何與宗教傳教方法聯(lián)系起來(lái)，以及“針鋒相對(duì)”策略如何完全地遵從生活中我為人人，人人為我的“金科玉律”。
在學(xué)生進(jìn)行博輿游戲過(guò)程中，隨著對(duì)對(duì)手的了解和認(rèn)識(shí)到保持作為一個(gè)公平的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的重要性，現(xiàn)實(shí)世界和理想烏托邦之間的差別在課堂討論中就會(huì)逐漸顯現(xiàn)出來(lái)。要是時(shí)間允許的話，在課堂上最好還談?wù)劙l(fā)表在《Higgins》（2002）和《Milne》（2002）上的兩篇網(wǎng)上短文。這兩篇文章對(duì)博輿論與道德決策之間的關(guān)系提出了相反的觀點(diǎn)。
在討論道德如何與決策和數(shù)量決策模型相聯(lián)系的問(wèn)題上，哲學(xué)家喬納斯（Jonas）在《Gallo》（2004）強(qiáng)調(diào)了“責(zé)任原則”，這個(gè)原則建議對(duì)所有的利益相關(guān)人的觀點(diǎn)都應(yīng)加以考慮。雷斯和孔塞（Theys，Kunsch，2004）則提出了合作對(duì)道德決策的重要性。他們以囚徒困境博輿游戲的結(jié)果支持他們的觀點(diǎn)。我們也認(rèn)為責(zé)任原則和合作原則對(duì)道德決策的討論是相當(dāng)有用的。
第七步
為進(jìn)一步展開討論道德決策與博輿論問(wèn)題，這一步到網(wǎng)站/995/看看“道德面面觀”（1995）（TheEthicalSpectacle）目錄里面的文章觀點(diǎn)。這里面有很多與囚徒困境相關(guān)的短文。題目涉及到了商業(yè)、法律、愛情、政治、軟件開發(fā)、福利等諸方面。安排學(xué)生讀讀這些文章，并在課堂的剩余時(shí)間對(duì)文章口頭總結(jié)。這些文章充分反映出博輿論的廣泛運(yùn)用，以及高度關(guān)注合作的精神和負(fù)責(zé)的態(tài)度對(duì)決策的作用。
要把這一步在課堂上講地更理想，老師最好讀一讀一篇題為“Thehighofbeingnice”的摘要（讀者文摘，2002），這篇文章是埃莫理大學(xué)（EmoryUniversity）對(duì)博輿論和道德問(wèn)題的最新研究成果。
在36個(gè)女士進(jìn)行囚徒困境的博輿游戲時(shí)，大學(xué)里的科學(xué)家利用磁共振原理對(duì)她們的大腦活動(dòng)進(jìn)行掃描……。研究發(fā)現(xiàn)絕大多數(shù)時(shí)間女士們都選擇合作的策略，在作出決定合作的這一刻，研究者能觀測(cè)到她們大腦中與愉悅感相關(guān)的二個(gè)部分有反應(yīng)。神經(jīng)學(xué)家格里高利·伯恩斯(GregoryBerns)認(rèn)為，該研究表明了人與人之間的合作行為對(duì)合作各方均有積極性影響，一點(diǎn)點(diǎn)的善意流露都會(huì)讓彼此之間感覺(jué)更好。難道人類有獨(dú)立的神經(jīng)構(gòu)造來(lái)講求道德么?這是一個(gè)有趣的問(wèn)題，可以在課程行將結(jié)束時(shí)討論討論，特別是根據(jù)相關(guān)進(jìn)化生物學(xué)的早期材料來(lái)看這個(gè)問(wèn)題，討論就顯得更有意思了。
結(jié)論
博輿論遠(yuǎn)遠(yuǎn)不是兩個(gè)小時(shí)就能完全講清楚的。許多大學(xué)的經(jīng)濟(jì)系和哲學(xué)系都提供完整的博輿論課程，不過(guò)，有關(guān)決策科學(xué)和管理科學(xué)方面的課文一般都未涉及到本文的題目。本教學(xué)課件告訴教師，在講授博輿論和道德決策問(wèn)題時(shí)，如何方便地訪問(wèn)的一些相關(guān)網(wǎng)站，以增強(qiáng)講課效果。
2003年5月，一些大學(xué)已經(jīng)在大學(xué)三年級(jí)的管理科學(xué)課程中和二年級(jí)的商業(yè)倫理課程中使用本課件。從實(shí)際情況看，學(xué)生上課的積極性很高，反饋的書面意見都是比較正面的。
至于對(duì)學(xué)校沒(méi)有多媒體教室的特殊情況，對(duì)這個(gè)要求二小時(shí)課時(shí)的課程，一個(gè)變通授課辦法是把課堂上一個(gè)小時(shí)的網(wǎng)上學(xué)習(xí)布置為學(xué)生的家庭作業(yè)。為此，在第一節(jié)課最后半小時(shí)學(xué)習(xí)第1到第4步；第5步學(xué)習(xí)和第7步的文章閱讀布置為家庭作業(yè)；在下一節(jié)課開始的前半小時(shí)學(xué)習(xí)第6步，并對(duì)第7步須討論的部分進(jìn)行討論。
一、財(cái)務(wù)管理學(xué)的框架結(jié)構(gòu)及總體特征之把握
財(cái)務(wù)管理學(xué)究竟是研究什么問(wèn)題的?此問(wèn)題的表述各異。1994年被《商業(yè)周刊》評(píng)為全美商學(xué)院12個(gè)頂級(jí)教授之一的AswathDamodaran(2001)在其《公司財(cái)務(wù):理論與實(shí)務(wù)》一書中前后一貫的表述是:公司財(cái)務(wù)的研究對(duì)象是公司所制定的具有財(cái)務(wù)意義的所有決策。這些決策可分為三大部分:與資源分配有關(guān)的決策(投資決策)、與項(xiàng)目籌資有關(guān)的決策(資本結(jié)構(gòu)決策);與制定再投資或退出經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金額度有關(guān)的決策(股利決策)。Brigham和Ehrhardt(2005)在《財(cái)務(wù)管理:理論與實(shí)踐》一書提出,大部分財(cái)務(wù)管理知識(shí)圍繞三個(gè)問(wèn)題展開:(1)一個(gè)特定公司的股票價(jià)值通過(guò)什么因素產(chǎn)生;(2)管理者如何選擇增加公司價(jià)值的決策;(3)管理者如何保證公司在執(zhí)行這些計(jì)劃的時(shí)候不出現(xiàn)資金匱乏?Ross(2002)等人在《公司理財(cái)基礎(chǔ)》一書中認(rèn)為,財(cái)務(wù)經(jīng)理必須關(guān)注三類基本問(wèn)題:第一個(gè)問(wèn)題著眼于企業(yè)的長(zhǎng)期投資(資本預(yù)算);第二個(gè)問(wèn)題著眼于企業(yè)對(duì)支持其長(zhǎng)期投資需要的長(zhǎng)期籌資的獲取和管理方式(資本結(jié)構(gòu));第三個(gè)問(wèn)題著眼于對(duì)客戶收款和向供應(yīng)商付款等日常財(cái)務(wù)活動(dòng)的管理(營(yíng)運(yùn)資本管理)。若進(jìn)一步考察這三本及其他財(cái)務(wù)管理類教科書的內(nèi)容安排,就會(huì)發(fā)現(xiàn)西方學(xué)者對(duì)財(cái)務(wù)管理學(xué)框架的認(rèn)識(shí)還是大同小異的,即:一個(gè)目標(biāo)函數(shù)、四個(gè)模塊的內(nèi)容和一個(gè)財(cái)務(wù)管理工具箱組成。其中,一個(gè)目標(biāo)是公司價(jià)值最大化;四個(gè)模塊的內(nèi)容包括投資決策、融資決策(或資本結(jié)構(gòu))、股利決策和營(yíng)運(yùn)資本管理;財(cái)務(wù)管理工具箱里有四把工具,即會(huì)計(jì)報(bào)表與比率、現(xiàn)值、風(fēng)險(xiǎn)收益模型和期權(quán)定價(jià)模型②。
任何學(xué)科都是建構(gòu)在一系列假設(shè)基礎(chǔ)之上的。Damodaran教授曾將建構(gòu)財(cái)務(wù)管理學(xué)的基礎(chǔ)性假設(shè)歸納為四組,即經(jīng)理與股東目標(biāo)函數(shù)一致性假設(shè)、債權(quán)人利益得到完全保護(hù)假設(shè)、市場(chǎng)有效性假設(shè)和社會(huì)成本為零假設(shè)。盡管Damodaran教授認(rèn)為這些基本假設(shè)還遠(yuǎn)離“現(xiàn)實(shí)世界”并已受到來(lái)自很多方面的嚴(yán)厲批評(píng),也盡管他試圖想尋找一種新的目標(biāo)函數(shù)和理論體系來(lái)解決“現(xiàn)實(shí)世界”中所存在的活生生的這樣或那樣的財(cái)務(wù)沖突,諸如經(jīng)理與股東的沖突、股東與債權(quán)人的沖突、公司與社會(huì)的沖突等,但迄今為止仍沒(méi)有找到完全解決問(wèn)題的方法,這些假設(shè)仍是構(gòu)建現(xiàn)代西方財(cái)務(wù)管理學(xué)理論和方法體系的基本前提。
進(jìn)一步地考察發(fā)現(xiàn),以這些基本假設(shè)為前提建構(gòu)的西方財(cái)務(wù)管理學(xué)體系,其所具有和顯示的一系列總體特征,也正如它賴以建構(gòu)的基本假設(shè)一樣的遠(yuǎn)離現(xiàn)實(shí)世界。這些總體特征包括:
1.以資本市場(chǎng)為背景展開。財(cái)務(wù)學(xué)所解決的三個(gè)基本問(wèn)題,幾乎都以資本市場(chǎng)為背景展開,著眼于解決公司在資本市場(chǎng)中的投融資及其所派生出來(lái)的股利分派問(wèn)題。因此,現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理學(xué)實(shí)際上是以上市公司為對(duì)象的“資本市場(chǎng)的財(cái)務(wù)學(xué)”。斷言以資本市場(chǎng)為背景的財(cái)務(wù)管理學(xué)缺乏指導(dǎo)和應(yīng)用價(jià)值顯然并不合適,而斷言這種財(cái)務(wù)管理學(xué)對(duì)所有企業(yè)具有普遍的使用性也是值得懷疑的。事實(shí)上,以上市公司為對(duì)象的財(cái)務(wù)管理學(xué)對(duì)非上市公司而言其適用性是很差的,而這些缺乏適用性的非上市公司通常要占到一國(guó)公司總數(shù)的90％以上。財(cái)務(wù)管理學(xué)的建構(gòu)顯然是關(guān)注了重點(diǎn)的少數(shù)。其次,以資本市場(chǎng)為背景展開,必然使財(cái)務(wù)管理學(xué)所關(guān)注的重點(diǎn)集中于資本市場(chǎng)中的投融資問(wèn)題,而被企業(yè)所實(shí)際關(guān)注的內(nèi)部財(cái)務(wù)運(yùn)作和控制問(wèn)題,尤其是內(nèi)部財(cái)務(wù)管理與控制的流程問(wèn)題,就很難融入財(cái)務(wù)管理學(xué)體系,或者占有它應(yīng)該占有的位置。
這就是為什么人們學(xué)了財(cái)務(wù)管理學(xué)而仍然不會(huì)設(shè)計(jì)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)運(yùn)作和控制體系的重要原因。
2;以價(jià)值為主線展開。財(cái)務(wù)管理學(xué)體系設(shè)計(jì)的出發(fā)點(diǎn)是價(jià)值最大化,為使目標(biāo)與手段相統(tǒng)一,在解決實(shí)際的投融資決策問(wèn)題,所選擇的基本方法自然就是能夠體現(xiàn)價(jià)值最大化的成本與效益比較分析法,諸如資本成本、凈現(xiàn)值或現(xiàn)值指數(shù)、內(nèi)部報(bào)酬率等,都是這種基本方法的具體體現(xiàn)。以價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)作為投融資決策的唯一標(biāo)準(zhǔn),顯然是與財(cái)務(wù)管理學(xué)體系在建構(gòu)時(shí)所采用的工具主義方法論或分析范式有關(guān),但問(wèn)題是,在現(xiàn)實(shí)世界里,價(jià)值往往并不是公司決策的唯一標(biāo)準(zhǔn),尤其是在國(guó)有企業(yè)。在我國(guó),國(guó)有企業(yè)仍是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo),而在國(guó)有企業(yè)的使命結(jié)構(gòu)中,非價(jià)值性的社會(huì)責(zé)任類目標(biāo)無(wú)疑占有十分重要的位置,它構(gòu)成國(guó)有企業(yè)決策(包括投融資決策)的重要的出發(fā)點(diǎn)。即使是私營(yíng)企業(yè),非價(jià)值類的社會(huì)責(zé)任目標(biāo)也是其使命結(jié)構(gòu)中不可或缺的。其次,即使將價(jià)值視為公司決策的唯一選擇標(biāo)準(zhǔn),所定義的“價(jià)值”概念也是不完全的。對(duì)公司或股東價(jià)值的過(guò)分強(qiáng)調(diào),必然導(dǎo)致對(duì)社會(huì)價(jià)值或成本的忽視。而在現(xiàn)實(shí)世界里,公司行為的外部性影響是非常顯著的,諸如環(huán)境污染成本等,是公司決策時(shí)不可忽視的因素。現(xiàn)實(shí)中我們可以看到的事實(shí)上,公司的許多決策對(duì)增進(jìn)公司或股東價(jià)值是有利的,但卻給社會(huì)帶來(lái)了巨大的成本。再其次,當(dāng)我們過(guò)分強(qiáng)調(diào)以公司或股東價(jià)值作為決策的出發(fā)點(diǎn)或標(biāo)準(zhǔn)時(shí),勢(shì)必會(huì)把那些活生生的然而對(duì)決策有實(shí)際影響的人、制度、文化等因素排斥在決策體系之外,事實(shí)上也就是排除在財(cái)務(wù)管理學(xué)的體系之外,原本應(yīng)該活生生的財(cái)務(wù)管理學(xué)因此而變成了“沒(méi)有血液循環(huán)的軀體”。
3.以決策為重心展開。所以如此,可能與西方學(xué)者對(duì)財(cái)務(wù)概念的理解有關(guān)。在西方學(xué)者看來(lái),公司財(cái)務(wù)通常被狹隘地定義為與公司主管所做決策有關(guān)的一些內(nèi)容(AswathDamodaran,2001)。以決策為展開雖便于定量分析,并使框架結(jié)構(gòu)前后邏輯一貫,但顯然易見的問(wèn)題是,以決策為重心的財(cái)務(wù)管理學(xué)無(wú)法反映公司財(cái)務(wù)管理的全貌。盡管不同財(cái)務(wù)事項(xiàng)其工作流程會(huì)有很大不同,但財(cái)務(wù)管理的基本流程還是基本一致的,這個(gè)基本流程至少包括財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與目標(biāo)、財(cái)務(wù)決策、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)控制、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)與激勵(lì)、財(cái)務(wù)預(yù)警等。很顯然,以決策為重心的財(cái)務(wù)管理學(xué)還不能涵蓋整個(gè)財(cái)務(wù)管理流程,這也是財(cái)務(wù)管理理論偏離實(shí)際的重要原因。
4.強(qiáng)調(diào)定量分析:數(shù)字財(cái)務(wù)。當(dāng)人們把決策問(wèn)題作為公司財(cái)務(wù)所要解決的基本問(wèn)題、并把價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)作為決策的唯一選擇標(biāo)準(zhǔn)時(shí),所有的財(cái)務(wù)問(wèn)題實(shí)際上都可以用數(shù)學(xué)模型來(lái)描述和解決了。檢索一下財(cái)務(wù)管理的教科書和學(xué)術(shù)雜志,我們便可以看到連篇累牘的復(fù)雜的形式推理與經(jīng)濟(jì)計(jì)量技術(shù),而與公司財(cái)務(wù)問(wèn)題密切相關(guān)的文化、制度、意識(shí)形態(tài)等不可量化的因素,則被作為外生變量而被統(tǒng)統(tǒng)抽象掉了。這樣的形式安排雖然易于構(gòu)建數(shù)學(xué)模型
,但依據(jù)這樣的安排究竟能夠在多大程度上提供對(duì)許多公司財(cái)務(wù)現(xiàn)象的令人信服的解釋,以及究竟是否能夠開出可以明確解決公司財(cái)務(wù)問(wèn)題的政策藥方,是很值得懷疑的。我贊成Shiller(2001)的見解:過(guò)多地依賴這些原始的模型并把它們作為政策討論的基礎(chǔ)是十分冒險(xiǎn)的行為,因?yàn)檫@些模型只適用于那些能夠用精確的科學(xué)方法解決的問(wèn)題。如果過(guò)多地苛求精確,就有可能因過(guò)于狹隘而出現(xiàn)離題的危險(xiǎn)。
二、財(cái)務(wù)管理學(xué)貧困化之表征
“貧困化”一詞是經(jīng)常見諸于哲學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、倫理學(xué)等的著作和學(xué)術(shù)雜志中,那么,同樣的概念是否也適用于公司財(cái)務(wù)學(xué)領(lǐng)域呢?我的看法是,雖然財(cái)務(wù)管理學(xué)的發(fā)展已經(jīng)取得了令人矚目的成就,但從總體看,內(nèi)核相對(duì)確定和穩(wěn)定的公司財(cái)務(wù)管理學(xué)理論同樣出現(xiàn)了嚴(yán)重的貧困化現(xiàn)象。這種現(xiàn)象的出現(xiàn)顯然是由于財(cái)務(wù)管理學(xué)與相關(guān)學(xué)科及財(cái)務(wù)管理實(shí)踐的發(fā)展相隔閡有關(guān),并且其結(jié)果事實(shí)上已經(jīng)大大削弱了財(cái)務(wù)管理學(xué)的解釋和預(yù)測(cè)能力。
1.財(cái)務(wù)管理學(xué)的內(nèi)容安排嚴(yán)重偏離實(shí)際。我不否認(rèn)現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理學(xué)所努力解決的問(wèn)題都是現(xiàn)實(shí)世界中需要解決的真實(shí)問(wèn)題,問(wèn)題是現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理學(xué)究競(jìng)能夠在多大程度上解決現(xiàn)實(shí)問(wèn)題呢?其次,就解決問(wèn)題的方法而言,現(xiàn)有教科書中提供的方法真的就能解決現(xiàn)實(shí)問(wèn)題嗎?姑且不論前文已經(jīng)闡釋的財(cái)務(wù)管理學(xué)在指向上(上市公司)和重心定位上(決策)對(duì)解釋和解決非上市公司和非決策問(wèn)題上的軟弱能力,僅就上市公司而言,現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理學(xué)內(nèi)容安排也可能不是它們所期望的。即便是上市公司,投資決策、籌資決策和股利分配決策,也不是它們年年、月月、天天、時(shí)時(shí)所發(fā)生和所關(guān)注的事項(xiàng)。這些事項(xiàng),多少總有些“偶發(fā)”的性質(zhì)。對(duì)上市公司和非上市公司而言,它們時(shí)時(shí)關(guān)注的“經(jīng)常性事項(xiàng)”是什么呢?根據(jù)我在做多家公司的內(nèi)部控制項(xiàng)目時(shí)的實(shí)地觀察,可能主要是:(1)如何管好用好資產(chǎn)(資產(chǎn)管理)?(2)如何控制好成本費(fèi)用(成本費(fèi)用管理)?(3)如何確保經(jīng)營(yíng)和發(fā)展所需要的現(xiàn)金(現(xiàn)金流管理)?財(cái)務(wù)管理學(xué)未將這些經(jīng)常性事項(xiàng)作為其關(guān)注的重點(diǎn),而將重點(diǎn)定位在投融資決策及其所派生出來(lái)的股利決策等偶發(fā)性事項(xiàng)上,是否意味著內(nèi)容安排錯(cuò)位了呢?!
2.財(cái)務(wù)管理學(xué)與相關(guān)學(xué)科嚴(yán)重脫節(jié)。任何一門學(xué)科都不可能孤立存在。同理,財(cái)務(wù)管理學(xué)也是存在于一個(gè)學(xué)科群或?qū)W科域之中。在這個(gè)學(xué)科群中,數(shù)學(xué)、社會(huì)學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)等都是其上游學(xué)科,財(cái)政學(xué)、金融學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)等以及公司管理的相關(guān)功能學(xué)科如生產(chǎn)管理、技術(shù)管理、營(yíng)銷管理、人力資源管理等,都是其旁側(cè)學(xué)科,財(cái)務(wù)管理學(xué)正是在這種學(xué)科的前向聯(lián)系、后向聯(lián)系和旁側(cè)效應(yīng)中得以產(chǎn)生和發(fā)展的。財(cái)務(wù)管理學(xué)發(fā)生和發(fā)展歷史深受它的上游學(xué)科諸如數(shù)學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)的影響,但這種影響在近一、二十年開始弱化了,可以說(shuō),財(cái)務(wù)管理學(xué)的上游學(xué)科在近一、二十年發(fā)生了翻天覆地的變化,但這種變化大部分沒(méi)有在財(cái)務(wù)管理學(xué)得到應(yīng)有的響應(yīng),財(cái)務(wù)管理學(xué)對(duì)它的上游學(xué)科變化的反應(yīng)有些過(guò)于遲鈍了。比如,經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域中的外部性問(wèn)題,經(jīng)濟(jì)學(xué)的“綠化”或“生態(tài)化”趨勢(shì),社會(huì)學(xué)中的社會(huì)成本問(wèn)題,社會(huì)學(xué)中的沖突問(wèn)題,管理學(xué)中的戰(zhàn)略導(dǎo)向和戰(zhàn)略聯(lián)盟問(wèn)題,管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)和社會(huì)學(xué)中的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)問(wèn)題等,所有這些應(yīng)該在財(cái)務(wù)管理學(xué)中得到反應(yīng)的研究,均未在財(cái)務(wù)管理學(xué)領(lǐng)域得到實(shí)際的反應(yīng)。相對(duì)于它的上游學(xué)科,財(cái)務(wù)管理學(xué)的發(fā)展可以說(shuō)已經(jīng)嚴(yán)重滯后了。諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)獲得者阿馬蒂亞.森曾將經(jīng)濟(jì)學(xué)與倫理學(xué)之間出現(xiàn)的隔閡視為經(jīng)濟(jì)學(xué)貧困化的標(biāo)志③,而類似的特征又何嘗不是出現(xiàn)在財(cái)務(wù)管理學(xué)領(lǐng)域?!
3.財(cái)務(wù)管理學(xué)對(duì)影響它的環(huán)境變化反應(yīng)滯后。近一、二十年,公司財(cái)務(wù)管理的環(huán)境已經(jīng)出現(xiàn)了巨大的變化。英國(guó)學(xué)者瑪格麗特.梅(2001)曾將這些變化歸納為九個(gè)方面,即:客戶需求模式的改變;客戶討價(jià)還價(jià)能力的提高;降低成本的壓力;新基礎(chǔ)的沖擊;戰(zhàn)略聯(lián)盟的出現(xiàn);新市場(chǎng)的開拓;經(jīng)濟(jì)全球化;政府法規(guī)的增多;高度流動(dòng)的資本市場(chǎng)。此外,對(duì)商業(yè)倫理和道德問(wèn)題的關(guān)注、對(duì)環(huán)境和生態(tài)問(wèn)題的重視趨勢(shì)等,事實(shí)上不可避免地對(duì)財(cái)務(wù)職能提出新的要求。面對(duì)這些變化和挑戰(zhàn),管理學(xué)甚至?xí)?jì)學(xué)都已經(jīng)做出了積極地回應(yīng),然而財(cái)務(wù)管理工作在多大程度上有所改進(jìn)呢?讓我們看看瑪格麗特.梅的分析吧:進(jìn)人新的世紀(jì),我們已經(jīng)無(wú)法忍受這樣一個(gè)事實(shí):用超過(guò)財(cái)務(wù)部門80％的資源和陳舊的計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)系統(tǒng)僅僅從事交易記錄和控制工作,而沒(méi)有使公司的價(jià)值顯著增加。按照瑪格麗特.梅的觀點(diǎn),財(cái)務(wù)職能必須轉(zhuǎn)型,也就是“從傳統(tǒng)的專家控制職能轉(zhuǎn)變?yōu)橹塾谖磥?lái)的公司增值職能”。轉(zhuǎn)變后的財(cái)務(wù)職能將在經(jīng)營(yíng)框架的構(gòu)建和運(yùn)營(yíng)中發(fā)揮關(guān)鍵作用。這種經(jīng)營(yíng)框架將卓有成效地將戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)、資源配置和績(jī)效等內(nèi)容連接起來(lái),能夠更好地適應(yīng)市場(chǎng)的變化。很顯然,財(cái)務(wù)管理學(xué)還沒(méi)有對(duì)這種事實(shí)上已經(jīng)發(fā)生或正在發(fā)生的財(cái)務(wù)職能轉(zhuǎn)型有所反應(yīng)。
我無(wú)意全盤否定西方財(cái)務(wù)管理學(xué)及其在中國(guó)的發(fā)展。本文所說(shuō)的貧困化,意在指出迄今為止的財(cái)務(wù)管理學(xué)體系在面對(duì)相關(guān)理論發(fā)展和實(shí)務(wù)變革方面的局限性,也就是說(shuō),意在說(shuō)明財(cái)務(wù)管理學(xué)體系應(yīng)在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上作進(jìn)一步的擴(kuò)展。
三、再造和擴(kuò)展財(cái)務(wù)管理學(xué)框架之思考
改造和擴(kuò)展現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理學(xué)體系,無(wú)疑是一個(gè)十分迫切但又難度很大的問(wèn)題,而這個(gè)問(wèn)題的解決又涉及到對(duì)許多財(cái)務(wù)管理學(xué)基本問(wèn)題的重新理解。很顯然,主要“向內(nèi)看”的前蘇聯(lián)版財(cái)務(wù)管理學(xué)和主要“向外看”的美國(guó)版財(cái)務(wù)管理學(xué),都無(wú)法解決理論與實(shí)際的脫節(jié)問(wèn)題及其在中國(guó)企業(yè)的適用性問(wèn)題,我們所要做的努力就是整合,以搭建內(nèi)外統(tǒng)一、結(jié)構(gòu)完整、視角合理的新型財(cái)務(wù)管理學(xué)體系。圍繞財(cái)務(wù)管理學(xué)的擴(kuò)展問(wèn)題,本文僅就內(nèi)容結(jié)構(gòu)、研究視角和研究領(lǐng)域三個(gè)方面作些概略性的說(shuō)明。
1.財(cái)務(wù)管理學(xué)內(nèi)容之?dāng)U展。“一個(gè)目標(biāo)、四個(gè)模塊、四把工具”架構(gòu)的財(cái)務(wù)管理學(xué),相對(duì)于內(nèi)容豐富的財(cái)務(wù)管理實(shí)踐屬于“窄型”財(cái)務(wù)管理學(xué),并且是主要是“向外看”的財(cái)務(wù)管理學(xué),對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理問(wèn)題的解釋和解決能力是相當(dāng)弱的。擴(kuò)展財(cái)務(wù)管理學(xué)的內(nèi)容,需要尋找恰當(dāng)?shù)穆窂?我的看法是,可供選擇的路徑至少有:
(1)功能擴(kuò)展路徑。我曾多次論證和強(qiáng)調(diào),公司財(cái)務(wù)管理的基本功能是有效培育、配置和運(yùn)用財(cái)務(wù)資源,以實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值創(chuàng)造與增值。實(shí)現(xiàn)這一功能,需要財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容能夠涵蓋三張基本財(cái)務(wù)報(bào)表,也就是涵蓋四個(gè)板塊的內(nèi)容:資產(chǎn)管理(資產(chǎn)負(fù)債表左邊的管理)、權(quán)益管理(資產(chǎn)負(fù)債表右邊的管理)、收益及其分配管理(利潤(rùn)表管理)和現(xiàn)金流量管理(現(xiàn)金流量表管理)。所謂的財(cái)務(wù)管理,實(shí)際上也可以稱為財(cái)務(wù)報(bào)表管理。現(xiàn)有框架中的三類決策(投資決策、融資決策和股利決策)和營(yíng)運(yùn)資本管理,事實(shí)上是寓于四個(gè)板塊的管理體系之中。
(2)主體擴(kuò)展路徑。公司財(cái)務(wù)管理的主體顯然是作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行主體的公司企業(yè),但現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的市場(chǎng)化、全球化、信息化和網(wǎng)絡(luò)化特征,要求我們要跳出公司企業(yè)主體、站在價(jià)值鏈甚至價(jià)值網(wǎng)的立場(chǎng)和范圍上,思考和探索對(duì)公司企業(yè)主體的財(cái)務(wù)管理。當(dāng)我們研究海爾公司的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題時(shí),絕對(duì)不能就海爾公司談海爾公司,需要考慮海爾公司的整個(gè)價(jià)值創(chuàng)造網(wǎng)絡(luò)和財(cái)務(wù)支持網(wǎng)絡(luò)。僅此而言,財(cái)務(wù)管理學(xué)的內(nèi)容又可以向財(cái)務(wù)支持網(wǎng)絡(luò)管理和價(jià)值創(chuàng)造網(wǎng)絡(luò)管理兩項(xiàng)內(nèi)容擴(kuò)展。
(3)行為主體擴(kuò)展路徑。當(dāng)問(wèn)及“公司財(cái)務(wù)工作是誰(shuí)做的”這一問(wèn)題時(shí),我們的答案顯然不能局限于公司的財(cái)務(wù)部門。事實(shí)上,公司財(cái)務(wù)工作是分層次來(lái)展開的。若把公司財(cái)務(wù)工作分為決策和執(zhí)行兩項(xiàng)權(quán)能,則履行決策權(quán)能的行為主體顯然是公司董事會(huì)和經(jīng)理班子(合稱“經(jīng)營(yíng)者”),履行執(zhí)行權(quán)能的行為主體是包括財(cái)務(wù)部門在內(nèi)的一些中間層次的職能部門,甚至包括營(yíng)銷部門、生產(chǎn)部門、技術(shù)部門、人力資源管理部門等。如果我們不
是將財(cái)務(wù)管理局限于現(xiàn)金流管理,而是將財(cái)務(wù)管理的重心界定為公司價(jià)值創(chuàng)造或公司增值的話,則履行執(zhí)行權(quán)能的職能部門就不能再局限于財(cái)務(wù)部門,所謂公司財(cái)務(wù)也就不能再定義為“財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)”。盡管新的商業(yè)環(huán)境需要我們把財(cái)務(wù)管理納入戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)框架之中,但財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)在公司組織體系中仍分屬于不同的層次,相對(duì)而言,財(cái)務(wù)決策的組織層次要高些,這可以從《公司法》對(duì)董事會(huì)職責(zé)和權(quán)限的規(guī)定中得到驗(yàn)證。也就是說(shuō),公司的財(cái)務(wù)決策實(shí)際上是融入于公司的治理框架之中,而經(jīng)營(yíng)決策通常在經(jīng)理層面就可以得到解決。如果這個(gè)觀點(diǎn)能夠成立的話,則公司治理結(jié)構(gòu)應(yīng)是在構(gòu)建財(cái)務(wù)管理學(xué)體系時(shí)繞不開的話題。
(4)組織擴(kuò)展路徑。如果有人問(wèn)你“公司財(cái)務(wù)是怎樣組織起來(lái)的”,你的解釋顯然不能局限于財(cái)務(wù)部門、崗位的設(shè)置及職責(zé)界定,而應(yīng)當(dāng)著眼于從四個(gè)層次上展開:一是制定公司及財(cái)務(wù)戰(zhàn)略。戰(zhàn)略決定組織架構(gòu);二是設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)管理的組織機(jī)構(gòu)并進(jìn)行職責(zé)界定;三是設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)管理流程,甚至包括每一項(xiàng)具體的財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)的流程;四是搭建有效的財(cái)務(wù)管理信息平臺(tái),這個(gè)信息平臺(tái)需要將財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)有機(jī)地整合一體,如ERP系統(tǒng)平臺(tái)等。相對(duì)應(yīng)的,財(cái)務(wù)管理學(xué)需要圍繞財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理、財(cái)務(wù)組織管理、財(cái)務(wù)流程及其再造、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理四個(gè)方面的內(nèi)容進(jìn)行擴(kuò)展。
(5)流程擴(kuò)展路徑。財(cái)務(wù)管理工作需要按照一定的程序展開。不同的財(cái)務(wù)事項(xiàng)顯然有不同的財(cái)務(wù)管理流程,但總體看,基本的財(cái)務(wù)管理流程總是內(nèi)含戰(zhàn)略與目標(biāo)、預(yù)算、執(zhí)行中的控制、根據(jù)信息反饋進(jìn)行財(cái)務(wù)分析、績(jī)效評(píng)價(jià)與激勵(lì)、前瞻性的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)尤其是財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警等。如果預(yù)警下來(lái)公司出現(xiàn)危機(jī)的征兆或特征,公司還需要設(shè)計(jì)擺脫危機(jī)實(shí)現(xiàn)反超的戰(zhàn)略和策略。在整個(gè)財(cái)務(wù)管理流程中,“風(fēng)險(xiǎn)”是貫徹始終的概念。諸如“風(fēng)險(xiǎn)偏好”、“風(fēng)險(xiǎn)容忍度”、“風(fēng)險(xiǎn)管理”等概念,是整個(gè)財(cái)務(wù)管理體系流程體系所無(wú)法回避的。其次,預(yù)算管理已經(jīng)從單項(xiàng)預(yù)算管理轉(zhuǎn)向以信息技術(shù)為支撐的全面預(yù)算管理階段。因此,按照流程路徑擴(kuò)展,財(cái)務(wù)管理學(xué)的內(nèi)容就應(yīng)當(dāng)包括財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與目標(biāo)管理、全面預(yù)算管理、財(cái)務(wù)控制、財(cái)務(wù)分析、績(jī)效評(píng)價(jià)與財(cái)務(wù)激勵(lì)、財(cái)務(wù)危機(jī)及其預(yù)警、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)反超等。
(6)經(jīng)營(yíng)方式擴(kuò)展路徑。公司的財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略與策略深受市場(chǎng)結(jié)構(gòu)形態(tài)及其轉(zhuǎn)型的影響,短缺市場(chǎng)結(jié)構(gòu)和過(guò)剩市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的選擇總是有所差別。當(dāng)前我們所面對(duì)的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)總體看是過(guò)剩,在這樣的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)中,商品經(jīng)營(yíng)總體上看是“微利型”的,從價(jià)值創(chuàng)造和價(jià)值增值的角度考慮,企業(yè)需要選擇新的經(jīng)營(yíng)方式來(lái)擴(kuò)展自己的盈利空間,于是資本經(jīng)營(yíng)應(yīng)運(yùn)而生并倍受重視,甚至于,越來(lái)越多的公司專業(yè)地從事資本經(jīng)營(yíng)。相對(duì)于商品經(jīng)營(yíng)來(lái)說(shuō),資本經(jīng)營(yíng)的方式和結(jié)構(gòu)更加復(fù)雜,風(fēng)險(xiǎn)也更加大。德隆、科龍、中航油等資本運(yùn)作的失敗,足見資本經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。因此,財(cái)務(wù)管理學(xué)的研究應(yīng)順應(yīng)時(shí)代變遷,關(guān)注資本經(jīng)營(yíng)及其風(fēng)險(xiǎn)管理。
總結(jié)以上擴(kuò)展路徑,再加上管理所必備的“工具箱”,則擴(kuò)展后的財(cái)務(wù)管理學(xué)體系大體由五大模塊組成:(1)財(cái)務(wù)管理概覽模塊。包括公司財(cái)務(wù)的性質(zhì)、功能與目標(biāo)結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)管理環(huán)境及其演進(jìn)、財(cái)務(wù)管理理論及其發(fā)展、財(cái)務(wù)管理體系及其擴(kuò)展等內(nèi)容;(2)財(cái)務(wù)管理工具模塊。包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表與比率;貨幣的時(shí)間價(jià)值;風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬模型;期權(quán)定價(jià)模型等;(3)財(cái)務(wù)管理組織模塊。包括財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理、財(cái)務(wù)治理與組織管理、財(cái)務(wù)流程及其再造、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理等內(nèi)容;(4)財(cái)務(wù)管理功能模塊。包括資產(chǎn)管理、資本或權(quán)益管理、收益及其分配管理、成本費(fèi)用管理、現(xiàn)金流量管理、資本經(jīng)營(yíng)及其風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái),.務(wù)支持網(wǎng)絡(luò)管理、價(jià)值及其創(chuàng)造管理、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等內(nèi)容;(5)財(cái)務(wù)管理流程模塊。包括財(cái)務(wù)決策管理、全面預(yù)算管理、財(cái)務(wù)控制、財(cái)務(wù)分析、績(jī)效評(píng)價(jià)與財(cái)務(wù)激勵(lì)、財(cái)務(wù)危機(jī)及其預(yù)警、財(cái)務(wù)反超等內(nèi)容。
2.財(cái)務(wù)管理學(xué)研究視角之?dāng)U展。財(cái)務(wù)管理學(xué)的認(rèn)識(shí)和研究視角需要轉(zhuǎn)換,新的觀察和分析視角至少包括管理學(xué)視角、利益相關(guān)者視角、戰(zhàn)略視角、本土化視角、跨學(xué)科整合視角等。關(guān)于其中的利益相關(guān)者視角,我已在“利益相關(guān)者財(cái)務(wù)論”(李心合,2004)一文中進(jìn)行了解釋,這里需要說(shuō)明的是其他四種研究視角。
(1)管理學(xué)視角。這涉及到財(cái)務(wù)管理學(xué)的學(xué)科歸屬問(wèn)題。在西方,財(cái)務(wù)學(xué)的學(xué)科歸屬曾經(jīng)歷從會(huì)計(jì)學(xué)到應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)的轉(zhuǎn)型。(Peter.Atrill,2004)由于公司財(cái)務(wù)學(xué)是以資本市場(chǎng)為背景展開的,這導(dǎo)致了財(cái)務(wù)學(xué)與金融學(xué)的一體化狀況。西方的學(xué)科劃分傳統(tǒng)顯然不適用于中國(guó)。改革前,中國(guó)的財(cái)務(wù)管理學(xué)更多地是借鑒前蘇聯(lián)的傳統(tǒng),將財(cái)務(wù)管理學(xué)確立為具有微觀性的管理學(xué)的分支。中國(guó)有將金融學(xué)與財(cái)務(wù)學(xué)分而治之的學(xué)術(shù)傳統(tǒng),我的看法還是繼續(xù)沿用這個(gè)傳統(tǒng),也就是立足于從管理學(xué)的立場(chǎng)來(lái)研究和設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)管理學(xué)科。
以管理學(xué)的視角來(lái)研究財(cái)務(wù)管理學(xué),有兩點(diǎn)需要引起關(guān)注:一是財(cái)務(wù)管理學(xué)的視野應(yīng)涵蓋公司內(nèi)部和外部?jī)蓚€(gè)領(lǐng)域,用整體的眼光來(lái)看待公司的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù),并將公司財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)與公司戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)、資源配置和績(jī)效衡量等要素連接起來(lái);二是從價(jià)值創(chuàng)造和價(jià)值增值而不是從風(fēng)險(xiǎn)最小化的目標(biāo)出發(fā)。后一點(diǎn)對(duì)財(cái)務(wù)管理與控制流程及方法體系的設(shè)計(jì)很有意義。因?yàn)?從目前學(xué)界的研究和實(shí)務(wù)工作來(lái)看,對(duì)財(cái)務(wù)管理與控制流程及方法體系的選擇通常是從風(fēng)險(xiǎn)最小化的立場(chǎng)選擇的,表現(xiàn)為控制程序的煩瑣設(shè)計(jì)上。轉(zhuǎn)換財(cái)務(wù)管理學(xué)的研究視角,需要將風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度等概念納入財(cái)務(wù)管理體系,以使風(fēng)險(xiǎn)性與效率性相統(tǒng)一。
(2)戰(zhàn)略視角。20世紀(jì)管理學(xué)的重大變化之一是確立了戰(zhàn)略導(dǎo)向,對(duì)此財(cái)務(wù)管理學(xué)也應(yīng)當(dāng)有所體現(xiàn),以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理從戰(zhàn)術(shù)管理向戰(zhàn)略管理、從具體事項(xiàng)管理到整體管理轉(zhuǎn)變。僅以財(cái)務(wù)分析為例,現(xiàn)有的四個(gè)板塊(償債能力、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力和發(fā)展能力)分析體系是缺乏應(yīng)有的戰(zhàn)略性、整體性和層次性。確立戰(zhàn)略導(dǎo)向的財(cái)務(wù)分析體系,需要以財(cái)務(wù)報(bào)表為基本依據(jù),并整合有關(guān)的經(jīng)營(yíng)資料,將財(cái)務(wù)分析與戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)、資源配置和績(jī)效衡量聯(lián)系在一起,系統(tǒng)考察公司的價(jià)值、實(shí)力、效率、質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)、成長(zhǎng)性或失敗性以及基于現(xiàn)金流和價(jià)值創(chuàng)造的公司戰(zhàn)略分析等。
(3)本土化視角。會(huì)計(jì)是一種國(guó)際商業(yè)語(yǔ)言,會(huì)計(jì)的標(biāo)準(zhǔn)也逐漸趨于國(guó)際化,這使得會(huì)計(jì)學(xué)的研究可以選擇普世主義的或趨同的模式。財(cái)務(wù)管理有所不同。財(cái)務(wù)管理作為一種實(shí)體性的管理活動(dòng),深受文化的影響。跨文化管理的研究證實(shí),即使在經(jīng)濟(jì)全球化的時(shí)代,管理方式也會(huì)因民族文化的不同而表現(xiàn)出巨大的差異性,這其中也包括財(cái)務(wù)管理方式,諸如財(cái)權(quán)配置模式和運(yùn)作方式等,在大權(quán)距式中華文化背景下的特殊性還是非常明顯的。因此,財(cái)務(wù)管理的研究應(yīng)當(dāng)考慮文化差異性的影響而選擇特殊主義的或本土化的模式。也就是說(shuō),財(cái)務(wù)管理學(xué)的構(gòu)建應(yīng)當(dāng)以文化為基石,充分考察和分析文化因子諸如集體主義或個(gè)人主義、權(quán)力距離、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、宗教、語(yǔ)言等因素的實(shí)際影響。在中國(guó),一系列的文化特質(zhì)諸如集體主義、大權(quán)距、政府主導(dǎo)、儒家倫理等及其對(duì)財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù)的深刻影響,是我們研究財(cái)務(wù)管理問(wèn)題時(shí)所無(wú)法回避的。
本土化模式的財(cái)務(wù)管理研究,首先是民族主義的,它需要與中國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)、文化、法律等環(huán)境因素相適應(yīng)。這就需要研究人員關(guān)注中國(guó)財(cái)務(wù)管理背景及其財(cái)務(wù)影響的考察分析;其次,這種研究模式是嵌入式的。也就是要將企業(yè)的財(cái)務(wù)問(wèn)題嵌入到中國(guó)的社會(huì)結(jié)構(gòu)之中,分析公司財(cái)務(wù)與社會(huì)結(jié)構(gòu)之間的互動(dòng)關(guān)系。零嵌入性的財(cái)務(wù)立場(chǎng)或研究方式,只能導(dǎo)致理論與實(shí)際的脫節(jié);再次,本土化的研究模式還是制度內(nèi)生性的,它要求我們將制度
作為公司財(cái)務(wù)行為的內(nèi)生性因素而非外生變量來(lái)看待,關(guān)注正式和非正式的、內(nèi)部和外部的一系列制度結(jié)構(gòu)對(duì)公司財(cái)務(wù)行為的實(shí)際影響以及公司財(cái)務(wù)行為的制度化結(jié)構(gòu)。
(4)跨學(xué)科整合視角。綜合化和細(xì)分化歷來(lái)是科學(xué)發(fā)展的兩種并存并交叉的趨勢(shì),這個(gè)趨勢(shì)越來(lái)明顯。體現(xiàn)在財(cái)務(wù)管理學(xué)的研究領(lǐng)域,就是要求我們密切關(guān)注它的上游學(xué)科及旁側(cè)學(xué)科(諸如社會(huì)學(xué)、政治學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)、倫理學(xué)、心理學(xué)和行為學(xué)、文化學(xué)、法學(xué)等)的沖擊和影響,并借助這些學(xué)科的相關(guān)理論和方法研究解決公司的財(cái)務(wù)問(wèn)題,避免陷入“就財(cái)務(wù)論財(cái)務(wù)”的困境。
3.財(cái)務(wù)研究領(lǐng)域之?dāng)U展。在細(xì)分模式的影響下,科學(xué)的發(fā)展已經(jīng)顯著的多元化了。諸如社會(huì)學(xué),有文化社會(huì)學(xué)、法律社會(huì)學(xué)、性別社會(huì)學(xué)、經(jīng)濟(jì)社會(huì)學(xué)等等。再如經(jīng)濟(jì)學(xué),有數(shù)理經(jīng)濟(jì)學(xué)、制度經(jīng)濟(jì)學(xué)、信息經(jīng)濟(jì)學(xué)、行為經(jīng)濟(jì)學(xué)、經(jīng)濟(jì)倫理學(xué)、經(jīng)濟(jì)心理學(xué)等等。回到財(cái)務(wù)學(xué)領(lǐng)域,不難發(fā)現(xiàn),迄今為止仍沿用單一的發(fā)展路徑——數(shù)理財(cái)務(wù)學(xué)。其實(shí),這應(yīng)該也是財(cái)務(wù)管理學(xué)貧困化一個(gè)表征。問(wèn)題是,財(cái)務(wù)管理學(xué)還可以尋找到別的發(fā)展路徑嗎?還需要尋找別的發(fā)展路徑嗎?拓展財(cái)務(wù)管理學(xué)研究領(lǐng)域的必要性和可能性是勿容置疑的,因?yàn)楣矩?cái)務(wù)行為當(dāng)屬最普遍、最典型的經(jīng)濟(jì)行為,明顯地具有社會(huì)性、倫理性等特征,且制度結(jié)構(gòu)內(nèi)生于其中。既然以經(jīng)濟(jì)行為為對(duì)象的經(jīng)濟(jì)學(xué)可以沿著多條路徑發(fā)展,那財(cái)務(wù)管理學(xué)又何嘗不可呢?我曾在《會(huì)計(jì)研究》(2003年第7期)上的一篇題為“公司財(cái)務(wù)學(xué)理論及方法論的認(rèn)識(shí)與批判”論文中提出四種新的發(fā)展路徑和研究領(lǐng)域,即制度財(cái)務(wù)學(xué)、行為財(cái)務(wù)學(xué)、財(cái)務(wù)社會(huì)學(xué)和財(cái)務(wù)倫理學(xué),這些都是可以也值得嘗試和研究的新學(xué)科。
【摘要】西方財(cái)務(wù)管理學(xué)并非像多數(shù)人所想象的那樣完美,貧困化依然是當(dāng)今財(cái)務(wù)管理學(xué)所面臨的最大困境。財(cái)務(wù)管理學(xué)的貧困化,既體現(xiàn)在其內(nèi)容的嚴(yán)重偏離實(shí)際上,也體現(xiàn)在其與相關(guān)學(xué)科的嚴(yán)重?cái)嗔押蛯?duì)環(huán)境性挑戰(zhàn)的滯后反應(yīng)上。走出貧困化的重要途徑,就是要擴(kuò)展財(cái)務(wù)管理學(xué)的內(nèi)容,轉(zhuǎn)換財(cái)務(wù)管理學(xué)研究的視角,并開拓財(cái)務(wù)管理學(xué)研究的新領(lǐng)域。
一、遠(yuǎn)程教育管理概論遠(yuǎn)程教育管理學(xué)是研究遠(yuǎn)程教育管理過(guò)程及其規(guī)律的科學(xué)。按照遠(yuǎn)程教育管理對(duì)象的層次結(jié)構(gòu)可以將遠(yuǎn)程教育管理學(xué)分為宏觀理論和微觀理論兩部分。遠(yuǎn)程教育管理學(xué)的宏觀理論將整個(gè)國(guó)家的遠(yuǎn)程教育系統(tǒng)作為研究對(duì)象,主要研究國(guó)家各級(jí)政府及其教育行政部門應(yīng)用立法、行政、財(cái)政等手段,對(duì)各級(jí)各類遠(yuǎn)程教育院校機(jī)構(gòu)進(jìn)行規(guī)劃、組織、指導(dǎo)和控制,使有限的遠(yuǎn)程教育資源得到合理的配置,以實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程教育管理目標(biāo)的最優(yōu)化。
所以,遠(yuǎn)程教育管理學(xué)的宏觀理論也可以稱做遠(yuǎn)程教育國(guó)家行政管理學(xué)。
遠(yuǎn)程教育管理學(xué)的微觀理論以遠(yuǎn)程教育院校機(jī)構(gòu)為研究對(duì)象,主要探索遠(yuǎn)程教育院校與社會(huì)環(huán)境的關(guān)系,遠(yuǎn)程教育院校內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)和功能,以及為了保證遠(yuǎn)程教學(xué)的正常運(yùn)行、提高遠(yuǎn)程教育的質(zhì)量和效益而開展的各種行政的、教學(xué)的和人員(教師和學(xué)生)的管理。因此,遠(yuǎn)程教育管理學(xué)的微觀理論也可以稱做遠(yuǎn)程教育學(xué)校管理學(xué)。遠(yuǎn)程教育的系統(tǒng)分析界定了課程、學(xué)生、行政和后勤四個(gè)主要的子系統(tǒng),遠(yuǎn)程教育學(xué)校管理也可以對(duì)應(yīng)地劃分為課程管理、學(xué)生管理、行政管理和后勤管理等。通常將對(duì)課程設(shè)置、課程資源開發(fā)和學(xué)生學(xué)習(xí)支助服務(wù)的管理通稱遠(yuǎn)程教育的教學(xué)管理,而將行政管理和后勤管理通稱學(xué)校行政管理。此外,可以將對(duì)遠(yuǎn)程教育教師和學(xué)生的管理單列為人員管理。
于是,遠(yuǎn)程教育管理按對(duì)象(目標(biāo))和內(nèi)容(職能)可以劃分如下圖所示。
遠(yuǎn)程教育管理學(xué)的理論基礎(chǔ)是多元的,即建立在多種學(xué)科理論的綜合和創(chuàng)新上。除了遠(yuǎn)程教育學(xué)科外,主要的還有教育管理學(xué)的學(xué)科理論;而教育管理學(xué)學(xué)科理論又是建立在教育科學(xué)、心理科學(xué)、系統(tǒng)科學(xué)、行為科學(xué)和管理科學(xué)的發(fā)展基礎(chǔ)上的。
管理是一種社會(huì)現(xiàn)象,是人類得以生存、發(fā)展的重要條件之一。在現(xiàn)代社會(huì),管理同科學(xué)和技術(shù)一起成為現(xiàn)代文明的三大支柱。管理是一種社會(huì)職能,它既是社會(huì)發(fā)展的產(chǎn)物,又是文化發(fā)展的產(chǎn)物。從社會(huì)組織和人類行為的角度看,管理就是組織的管理者在特定的環(huán)境中,運(yùn)用一定的原理和方法,引導(dǎo)組織中的被管理者有序地行動(dòng),從而使有限的資源得到合理的配置并發(fā)揮作用,以達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。
由此可見,管理具有以下諸方面特點(diǎn):?管理是實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)的一種行為;?管理的功能是對(duì)有限的資源進(jìn)行合理配置;?管理是由規(guī)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制等一系列職能構(gòu)成的有序活動(dòng)過(guò)程;?管理的優(yōu)秀是決策;?管理是管理者和被管理者雙邊活動(dòng)的過(guò)程;?管理總是在特定的不斷變動(dòng)的社會(huì)和文化環(huán)境中進(jìn)行的。隨著近代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和企業(yè)管理的進(jìn)步,近代管理科學(xué)(廣義)已經(jīng)經(jīng)歷了從傳統(tǒng)管理理論到行為科學(xué)理論,再到現(xiàn)代管理理論的演進(jìn)和發(fā)展。傳統(tǒng)管理理論的主要代表有泰羅(Taylor)的科學(xué)管理理論、法約爾(Fayol)的一般(行政、組織)管理理論和管理過(guò)程理論以及韋伯(Weber)的官僚等級(jí)組織的行政集權(quán)管理理論等。行為科學(xué)理論的主要代表有梅奧的人際關(guān)系學(xué)派,建筑在馬斯洛(Maslow)等人的關(guān)于人的需要、動(dòng)機(jī)和激勵(lì)以及沙因(Schein)等人的關(guān)于人的特性的個(gè)體行為的行為科學(xué)理論基礎(chǔ)上的阿吉里斯(Argyris)和麥格雷戈(McGrego)等人的人力資源學(xué)派(個(gè)體行為學(xué)派),建立在關(guān)于團(tuán)體行為和組織行為的行為科學(xué)理論基礎(chǔ)上的團(tuán)體行為學(xué)派和組織行為學(xué)派等。現(xiàn)代管理理論的主要代表則有巴納德(Barnard)的社會(huì)協(xié)作系統(tǒng)理論,西蒙(Simon)的決策管理理論、系統(tǒng)管理理論、社會(huì)-技術(shù)系統(tǒng)理論、管理科學(xué)(運(yùn)籌學(xué))理論、權(quán)變管理理論和經(jīng)理主義理論(經(jīng)驗(yàn)主義學(xué)派)等。
隨著企業(yè)管理理論和方法的進(jìn)展以及管理科學(xué)理論的發(fā)展,教育管理學(xué)在19世紀(jì)末20世紀(jì)初開始從教育科學(xué)中分化出來(lái)成為一門獨(dú)立的學(xué)科。
此后,隨著教育科學(xué)、心理科學(xué)和管理科學(xué)的發(fā)展,教育管理學(xué)也經(jīng)歷了一系列的發(fā)展和演化,逐漸形成了以官僚等級(jí)行政集權(quán)制為特征的教育管理學(xué)體系、以科學(xué)管理為中心的教育管理學(xué)體系、以人本主義哲學(xué)和行為科學(xué)為基礎(chǔ)的教育管理學(xué)體系、以組織理論和現(xiàn)代管理理論為基礎(chǔ)的教育管理學(xué)體系以及以系統(tǒng)科學(xué)理論為基礎(chǔ)的教育管理學(xué)體系等。所有這些教育管理學(xué)理論體系對(duì)遠(yuǎn)程教育管理的實(shí)踐和理論研究都產(chǎn)生了一定的影響,具有各自的借鑒意義。
二、遠(yuǎn)程教育國(guó)家行政管理在許多國(guó)家的國(guó)民教育體系中,遠(yuǎn)程教育是一種歷史尚不久遠(yuǎn)的新興的教育形態(tài)。各國(guó)政府及其教育主管部門對(duì)遠(yuǎn)程教育的行政管理既有共性,又表現(xiàn)出不同的特點(diǎn)。下面從體制、機(jī)制、立法和財(cái)政諸方面進(jìn)行討論。三、遠(yuǎn)程教育的管理體制遠(yuǎn)程教育的管理體制是指國(guó)家對(duì)遠(yuǎn)程教育院校的行政管理體制,主要包括政府分權(quán)體制和對(duì)院校的分類管理體制。在此,政府分權(quán)體制主要是指
中央政府和地方政府在對(duì)遠(yuǎn)程教育管轄權(quán)限上的分工。在西方許多聯(lián)邦制國(guó)家(如美國(guó)和澳大利亞),對(duì)傳統(tǒng)院校的教育管轄權(quán)主要?dú)w州政府,但對(duì)遠(yuǎn)程教育領(lǐng)域,中央政府往往表現(xiàn)出更多的興趣和干預(yù)。這一方面體現(xiàn)出遠(yuǎn)程教育對(duì)于實(shí)現(xiàn)整個(gè)國(guó)家社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和教育發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)的重要地位和作用,另一方面也是作為遠(yuǎn)程教育物質(zhì)技術(shù)基礎(chǔ)的國(guó)家信息基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)沒(méi)有中央政府的參與是很難組織實(shí)施的。
美國(guó)克林頓政府就曾積極推進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)的更新?lián)Q代以及教育信息化進(jìn)程。
澳大利亞聯(lián)邦政府則從20世紀(jì)70年代起,始終一貫地關(guān)注并推進(jìn)革新和發(fā)展遠(yuǎn)程教育的政策、舉措。澳大利亞聯(lián)邦政府曾經(jīng)成立了多個(gè)專門委員會(huì)論證在澳大利亞建立全國(guó)范圍的開放大學(xué)的方案及其合理性和可行性問(wèn)題,并最終導(dǎo)致了在80年代末的陶金斯革命:將澳大利亞的遠(yuǎn)程教育集中到經(jīng)論證由聯(lián)邦政府認(rèn)定的全國(guó)8個(gè)遠(yuǎn)程教育中心。
自90年代初起,澳大利亞聯(lián)邦政府又開始鼓勵(lì)全國(guó)所有的大學(xué)繼續(xù)和技術(shù)教育學(xué)院開展遠(yuǎn)程教育并投資創(chuàng)建了澳大利亞開放學(xué)習(xí)聯(lián)合體。在英國(guó),開放大學(xué)則由英國(guó)政府創(chuàng)辦并直接管轄。在許多發(fā)展中國(guó)家,通常由中央政府創(chuàng)建并直接管理面向全國(guó)的開放大學(xué)或遠(yuǎn)程教學(xué)大學(xué)。
這樣,便于利用國(guó)家乃至軍隊(duì)系統(tǒng)的廣播電視系統(tǒng)和國(guó)家信息基礎(chǔ)設(shè)施,動(dòng)員全社會(huì)的人力、物力和財(cái)力資源在短期內(nèi)迅速、大規(guī)模地發(fā)展教育。在印度,既有中央政府管轄的面向全印度的國(guó)立開放大學(xué),也有地方政府管轄的邦立開放大學(xué)。在我國(guó),則采取了由中央政府統(tǒng)一制定政策和規(guī)劃、由中央和各級(jí)地方政府分工辦學(xué)和管理的體制。我國(guó)廣播電視大學(xué)、農(nóng)業(yè)廣播電視學(xué)校等都是從中央到地方基層的多層次的遠(yuǎn)程教育系統(tǒng)。中央院校由中央政府的有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)和管轄,各級(jí)地方院校接受對(duì)應(yīng)級(jí)別地方政府的領(lǐng)導(dǎo)和管轄,形成了學(xué)校教育系統(tǒng)與國(guó)家行政系統(tǒng)并行設(shè)置的獨(dú)特體制。遠(yuǎn)程教育的院校分類管理體制是指政府教育部門如何分類指導(dǎo)和管理各種教育院校。
比如,在我國(guó),首先將教育院校分為普通院校和成人院校兩類,而將大多數(shù)獨(dú)立設(shè)置的遠(yuǎn)程教育院校歸入成人院校。與此對(duì)應(yīng)地,就有兩種全國(guó)統(tǒng)一的高等教育入學(xué)考試:普通高校入學(xué)考試和成人高校入學(xué)考試。這種雙軌制的院校分類管理體制在現(xiàn)實(shí)中已經(jīng)顯示出其不適應(yīng)來(lái)。首先是不適應(yīng)統(tǒng)一的教育市場(chǎng)。
事實(shí)上,獨(dú)立設(shè)置的遠(yuǎn)程教育院校的辦學(xué)宗旨是實(shí)現(xiàn)教育思想、教育對(duì)象、教學(xué)手段和教學(xué)內(nèi)容全方位的開放,應(yīng)屆畢業(yè)生和社會(huì)知識(shí)青年早就是這類遠(yuǎn)程教育院校的重要服務(wù)對(duì)象之一;而普通高等學(xué)校的成人教育學(xué)院與繼續(xù)教育學(xué)院的規(guī)模也已經(jīng)有了重大發(fā)展。其次,上述雙軌制的院校分類管理體制不適應(yīng)建立終身教育體系和學(xué)習(xí)化社會(huì)的需要。事實(shí)上,隨著終身學(xué)習(xí)思想的深入人心和終身教育實(shí)踐的不斷發(fā)展,普通教育和成人教育的界限、職前教育和職后教育的鴻溝正在變成一種人為的障礙而被日益拋棄。
在許多發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家,已經(jīng)拋棄了這種普通院校和成人院校人為分割的雙軌制的院校分類管理體制,實(shí)施面向全體國(guó)民的終身教育院校設(shè)置體制。更進(jìn)一步,對(duì)遠(yuǎn)程教育院校和傳統(tǒng)校園院校的分類管理體制也在受到挑戰(zhàn)。那些雙重模式院校遠(yuǎn)程教育發(fā)達(dá)的國(guó)家(如美國(guó)和澳大利亞),遠(yuǎn)程教育和傳統(tǒng)教育的區(qū)分正在變得越來(lái)越模糊、越來(lái)越不重要。這在澳大利亞校外教育的綜合一體化模式及混合模式注冊(cè)學(xué)生的發(fā)展中尤為明顯。美國(guó)的傳統(tǒng)大學(xué)正在紛紛開設(shè)網(wǎng)絡(luò)課程,并承認(rèn)通過(guò)遠(yuǎn)程學(xué)習(xí)網(wǎng)絡(luò)課程獲得的學(xué)分。日本文部省已經(jīng)制定了將傳統(tǒng)校園學(xué)習(xí)取得的學(xué)分同遠(yuǎn)程學(xué)習(xí)取得的學(xué)分組合的政策,即自1998年起,接受遠(yuǎn)程教育取得的學(xué)分上限從原來(lái)的30分提高到60分。這一政策同大學(xué)間學(xué)分互相承認(rèn)和轉(zhuǎn)換的政策一起將推動(dòng)日本開放的終身教育體制的建立、傳統(tǒng)大學(xué)空間合作系統(tǒng)的發(fā)展以及虛擬大學(xué)的誕生。英國(guó)開放大學(xué)在創(chuàng)建初期曾經(jīng)規(guī)定了學(xué)習(xí)者入學(xué)年齡下限,以表明不與普通大學(xué)爭(zhēng)奪青年學(xué)生生源。如今,開放大學(xué)依然是英國(guó)成人業(yè)余高等教育的最大提供者,但同時(shí)也招收高中畢業(yè)生。
英國(guó)開放大學(xué)的許多課程教學(xué)材料被英國(guó)其他大學(xué)廣泛采用,其課程學(xué)分被英國(guó)其他傳統(tǒng)大學(xué)所承認(rèn)。截至1998年,有7萬(wàn)名學(xué)習(xí)了開放大學(xué)課程的學(xué)生最后在英國(guó)其他大學(xué)畢業(yè)。四、遠(yuǎn)程教育的管理機(jī)制遠(yuǎn)程教育的管理機(jī)制是指政府對(duì)遠(yuǎn)程教育院校的行政管理機(jī)制,即是政府直接主辦和管理學(xué)校還是政府對(duì)實(shí)行自治的學(xué)校進(jìn)行宏觀管理。在世界各國(guó),對(duì)于雙重模式院校舉辦的遠(yuǎn)程教育,各國(guó)政府通常采取宏觀管理的機(jī)制,即通過(guò)立法、規(guī)劃、撥款等手段來(lái)進(jìn)行宏觀調(diào)控。
因?yàn)殡p重模式院校原本都是由傳統(tǒng)校園院校介入遠(yuǎn)程教育市場(chǎng)發(fā)展演變而成,這些傳統(tǒng)校園院校本來(lái)就享有辦學(xué)自主權(quán)。但是,對(duì)于獨(dú)立設(shè)置的單一模式的遠(yuǎn)程教育院校,情形就不完全一樣了。像英國(guó)等國(guó)的開放大學(xué),大多是自治的遠(yuǎn)程教學(xué)大學(xué),在財(cái)政、考核、學(xué)分認(rèn)定和授予學(xué)位、課程設(shè)置、課程材料的設(shè)計(jì)和開發(fā)以及課程發(fā)送和學(xué)生學(xué)習(xí)支助服務(wù)諸領(lǐng)域享有充分的自治權(quán)。
比如,這些開放大學(xué)有權(quán)依據(jù)教育市場(chǎng)的需求提供大學(xué)學(xué)士學(xué)位、研究生碩士和博士學(xué)位以及繼續(xù)教育的專業(yè)課程設(shè)置。同時(shí),這些開放大學(xué)的招生、考核、學(xué)分認(rèn)定和學(xué)位授予也都屬于大學(xué)自治的權(quán)限,政府并不干預(yù)。我國(guó)政府對(duì)廣播電視大學(xué)和高等教育自學(xué)考試則實(shí)行另一種行政管理機(jī)制,體現(xiàn)出政府直接主辦和管理學(xué)校的特征。例如,對(duì)于中央廣播電視大學(xué)和省級(jí)廣播電視大學(xué),長(zhǎng)期以來(lái)一直存在著是辦成一所大學(xué)還是辦成播課中心或管理機(jī)關(guān)的爭(zhēng)論。
中央廣播電視大學(xué)是教育部直屬大學(xué)還是教育部直屬機(jī)關(guān)?長(zhǎng)期以來(lái),中央廣播電視大學(xué)并無(wú)高等教育專業(yè)課程設(shè)置權(quán)和學(xué)位授予權(quán)。在高等教育層次上,長(zhǎng)期限于高等專科教育。廣播電視大學(xué)開設(shè)本科和研究生教育的發(fā)展規(guī)劃和報(bào)告被長(zhǎng)期擱置。廣播電視大學(xué)也沒(méi)有教師和各類專業(yè)技術(shù)人員高級(jí)職稱的評(píng)審權(quán)。自20世紀(jì)90年代中期開始的廣播電視大學(xué)注冊(cè)視聽生高等專科教育試點(diǎn),更將電大課程的考試權(quán)交給了高等教育自學(xué)考試。這一切反映了我國(guó)政府直接主辦和管理獨(dú)立設(shè)置的廣播電視大學(xué)的機(jī)制,學(xué)校缺少完整的辦學(xué)自主權(quán)。廣播電視大學(xué)一直在努力爭(zhēng)取從各級(jí)政府那里取得更多的辦學(xué)自主權(quán)。
最近教育部終于決策承認(rèn)中央廣播電視大學(xué)是一所獨(dú)立設(shè)置的部屬重點(diǎn)高等學(xué)校,允許其辦成教學(xué)實(shí)體,即成為享有高等教育法權(quán)利和義務(wù)的具有獨(dú)立法人地位的自治的高等學(xué)校。我國(guó)高等教育自學(xué)考試和中等專業(yè)教育自學(xué)考試更是由各級(jí)政府直接主辦和管理的。委托承辦的主考學(xué)校或其他機(jī)構(gòu)只是負(fù)責(zé)課程資源的建設(shè)和考試命題,整個(gè)自學(xué)考試的專業(yè)課程設(shè)置和組織實(shí)施均直接由各級(jí)政府中的自學(xué)考試委員會(huì)及其辦公室主辦和管理。
五、遠(yuǎn)程教育的立法在世界遠(yuǎn)程教育的歷史上,有一些知名的遠(yuǎn)程教育院校是由著名的政治活動(dòng)家、政府領(lǐng)導(dǎo)人直接倡導(dǎo)建立的。比如英國(guó)前首相哈羅德?威爾遜和英國(guó)開放大學(xué),我國(guó)的鄧小平和中央廣播電視大學(xué)。
但是,各國(guó)都十分重視遠(yuǎn)程教育的立法,認(rèn)為立法對(duì)規(guī)范和發(fā)展遠(yuǎn)程教育具有重大的意義。
在西方發(fā)達(dá)國(guó)家,遠(yuǎn)程教育立法及遠(yuǎn)程教育院校法律地位的確立通常需要經(jīng)歷較長(zhǎng)的準(zhǔn)備、論證和立法程序。比如,英國(guó)開放大學(xué)從威爾遜1963年提出創(chuàng)建開放大學(xué)的倡議,到1969年英國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)皇家法令正式建立英國(guó)開放大學(xué),共經(jīng)歷了6年時(shí)間。又經(jīng)過(guò)了2年籌備,英國(guó)開放大學(xué)在1971年才開始招生開學(xué)。
再如日本放送大學(xué),早在1967年即在文部省就有了“關(guān)于使用視頻和音頻廣播于教育播出的模式問(wèn)題”的咨詢備案,1969年通過(guò)答辯一致同意著手建立放送大學(xué),中經(jīng)文部和郵政兩省向內(nèi)閣會(huì)議提出報(bào)告并進(jìn)行長(zhǎng)時(shí)間的可行性論證,終于在1981年以國(guó)會(huì)第80號(hào)法令《放送大學(xué)學(xué)園法》公布實(shí)施,前后經(jīng)歷了12年。
又經(jīng)過(guò)了4年籌備,日本放送大學(xué)在1985年才正式開學(xué)。與此作為對(duì)比的是,發(fā)展中國(guó)家遠(yuǎn)程教育立法經(jīng)歷的時(shí)間通常較短。比如,泰國(guó)從1978年普密蓬國(guó)王親自簽署法令批準(zhǔn)成立蘇可泰?探瑪提叻開放大學(xué)的議案,到1980年招生開學(xué)共用了2年時(shí)間。上述法令明確指出蘇可泰開放大學(xué)是泰國(guó)第11所國(guó)立大學(xué),享有其他國(guó)立大學(xué)同等的自治權(quán)。同時(shí)規(guī)定,蘇可泰開放大學(xué)是一所使用函授、廣播、電視等多種媒體實(shí)施遠(yuǎn)程教育,有利于學(xué)生自學(xué)而無(wú)需到固定教室上課的大學(xué)。
依據(jù)法令,蘇可泰開放大學(xué)的宗旨是:1.向公眾提供自學(xué)的機(jī)會(huì),而不必受非到課堂上課的限制;2.讓更多的人接受高等教育;3.是所有的成年人(不受年齡限制)都能有繼續(xù)學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì),以提高技能和豐富知識(shí),從而提高全民族的文化素質(zhì);4.向更多的高中畢業(yè)生敞開高等教育的大門。再如,巴基斯坦在1974年召開國(guó)民代表大會(huì)正式通過(guò)了關(guān)于建立人民開放大學(xué)的議案,1985年即招生開學(xué),1977年改名為阿拉瑪?伊克巴爾開放大學(xué)。上述議案規(guī)定開放大學(xué)除了要履行普通高等學(xué)校的一般職責(zé)外,重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)了開放大學(xué)的辦學(xué)宗旨,即教育要面向社會(huì),要為大眾服務(wù)。
我國(guó)遠(yuǎn)程教育的立法有自己的特色。我國(guó)在實(shí)現(xiàn)有中國(guó)特色的社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)中確立了要在實(shí)現(xiàn)社會(huì)主義市場(chǎng)化經(jīng)濟(jì)體制改革的同時(shí),建設(shè)高度民主、高度法治、高度文明的現(xiàn)代化國(guó)家。但總體而言,同其他社會(huì)生活領(lǐng)域一樣,我國(guó)教育領(lǐng)域的立法和法制也表現(xiàn)出相對(duì)薄弱和滯后的問(wèn)題,遠(yuǎn)程教育的立法和法制建設(shè)尤其如此。
這主要表現(xiàn)在立法滯后、法制建設(shè)不健全。以我國(guó)廣播電視高等教育為例,立法滯后表現(xiàn)為我國(guó)廣播電視大學(xué)實(shí)行的是“先上馬,后備鞍”,即先建校、招生、開學(xué)、授課,后制定各項(xiàng)法規(guī)制度和明確規(guī)范的設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)。中央廣播電視大學(xué)和大多數(shù)省級(jí)廣播電視大學(xué)都是于1978年建立、1979年全國(guó)統(tǒng)一招生開學(xué)授課。而我國(guó)政府教育行政部門關(guān)于各級(jí)廣播電視大學(xué)的第一部行政法規(guī)(《廣播電視大學(xué)暫行規(guī)定》)是1988年制定并頒布試行的。此后,關(guān)于遠(yuǎn)程教育的立法工作又長(zhǎng)期停滯不前。
法制建設(shè)不健全還表現(xiàn)在我國(guó)遠(yuǎn)程教育的法規(guī)制度幾乎全都是各級(jí)政府及其教育行政部門的行政法規(guī)和文件決定,還有眾多的會(huì)議紀(jì)要等,至今尚無(wú)國(guó)家立法機(jī)關(guān)通過(guò)的有關(guān)遠(yuǎn)程教育的法律法令。例如,在廣播電視大學(xué)創(chuàng)建初期,由教育部和中央廣播事業(yè)局共同召開了首屆全國(guó)廣播電視大學(xué)工作會(huì)議,制訂了《中央廣播電視大學(xué)試行方案》(1978年)。會(huì)后(1979年),由國(guó)務(wù)院向全國(guó)批轉(zhuǎn)了教育部和中央廣播事業(yè)局關(guān)于全國(guó)廣播電視大學(xué)工作會(huì)議的報(bào)告。而且,有些政策規(guī)定始終只是教育行政部門官員的回函或電話答復(fù)記錄。這些有關(guān)遠(yuǎn)程教育的行政法規(guī)、文件決定、回函回電不配套、不完善,對(duì)其內(nèi)容的解釋不統(tǒng)一、執(zhí)行不力,且缺乏監(jiān)督。
此外,對(duì)我國(guó)高等教育法及其規(guī)定的高等學(xué)校辦學(xué)自主權(quán)等條款是否適用于各級(jí)廣播電視大學(xué)等問(wèn)題也沒(méi)有明確的有法律效力的解釋。于是,我國(guó)廣播電視大學(xué)在建設(shè)中存在兩大難題:定位問(wèn)題和投入問(wèn)題。我國(guó)廣播電視大學(xué)長(zhǎng)期以來(lái)存在的對(duì)定位問(wèn)題的反思和爭(zhēng)議,直至對(duì)“電大紅旗能打多久”的疑慮,從反面表明我國(guó)遠(yuǎn)程教育立法的滯后和法制的不健因?yàn)閷?duì)遠(yuǎn)程教育、對(duì)各級(jí)各類遠(yuǎn)程教育學(xué)校的定位,即對(duì)遠(yuǎn)程教育的性質(zhì)和任務(wù)、地位和作用,對(duì)各級(jí)各類遠(yuǎn)程教育學(xué)校的設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)和辦學(xué)自主權(quán)的立法,是依法對(duì)遠(yuǎn)程教育實(shí)行法治和行政管理的基礎(chǔ)。我國(guó)遠(yuǎn)程教育立法的滯后以及有關(guān)行政法規(guī)文件中對(duì)遠(yuǎn)程教育體制、機(jī)制和設(shè)置諸方面內(nèi)容的不明確、不配套和不完善,即定位不明確,給遠(yuǎn)程教育的法治和管理帶來(lái)了困難。其次,我國(guó)廣播電視大學(xué)建設(shè)初期存在的投入嚴(yán)重不足,以及各級(jí)政府對(duì)相應(yīng)各級(jí)廣播電視大學(xué)的財(cái)政撥款沒(méi)有明確統(tǒng)一的戶頭和標(biāo)準(zhǔn)等問(wèn)題,也從反面表明了遠(yuǎn)程教育立法和法制建設(shè)的薄弱及其帶來(lái)的不利后果。可以理解,這是我國(guó)正處在社會(huì)改革轉(zhuǎn)型過(guò)渡時(shí)期的一種特征。而且,我國(guó)也不可能像英國(guó)或日本那樣經(jīng)過(guò)多年的論證和辯論,再通過(guò)立法后組織實(shí)施。這在廣播電視大學(xué)建校初期會(huì)貽誤時(shí)機(jī)。
而且,在當(dāng)時(shí)(20世紀(jì)70年代末)我國(guó)法制普遍不健全的環(huán)境下也不現(xiàn)實(shí)。問(wèn)題是此后的20年中遠(yuǎn)程教育的法制建設(shè)依舊滯后。可以相信,我國(guó)遠(yuǎn)程教育界對(duì)立法和法治的強(qiáng)烈呼聲以及政府教育行政部門對(duì)教育立法和法治的日益重視會(huì)使遠(yuǎn)程教育的立法和法治逐步走向健全。六、遠(yuǎn)程教育的財(cái)政遠(yuǎn)程教育的財(cái)政,廣義地說(shuō),就是遠(yuǎn)程教育的成本或費(fèi)用的分擔(dān)問(wèn)題;狹義地說(shuō),專指國(guó)家財(cái)政(各級(jí)政府)如何承擔(dān)遠(yuǎn)程教育的經(jīng)費(fèi)及其撥款機(jī)制問(wèn)題。國(guó)際遠(yuǎn)程教育界普遍認(rèn)同:對(duì)于遠(yuǎn)程教育的費(fèi)用,應(yīng)該實(shí)行“誰(shuí)受益、誰(shuí)承擔(dān)”的分?jǐn)倻?zhǔn)則。誰(shuí)是遠(yuǎn)程教育的受益者呢?通常認(rèn)為,遠(yuǎn)程教育的三個(gè)主要受益者是國(guó)家、社會(huì)和學(xué)生。?國(guó)家:遠(yuǎn)程教育承擔(dān)著開發(fā)人力資源、培養(yǎng)各類人才、提高國(guó)民素質(zhì)的職能,對(duì)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展、對(duì)提高綜合國(guó)力和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力都發(fā)揮了重要作用。
因此,國(guó)家是最大的受益者,各級(jí)政府理應(yīng)對(duì)遠(yuǎn)程教育增加投入,進(jìn)行財(cái)政撥款。?社會(huì):遠(yuǎn)程教育是一種人力資本投資,一種生產(chǎn)性投資,推動(dòng)著社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展,對(duì)國(guó)民收入的增長(zhǎng)作出了越來(lái)越巨大的貢獻(xiàn)。遠(yuǎn)程教育以其培養(yǎng)的人才,生產(chǎn)和傳播的知識(shí),推動(dòng)科技和管理的進(jìn)步,從而對(duì)社會(huì)各產(chǎn)業(yè)部門增加產(chǎn)出作出了直接或間接的貢獻(xiàn)。
因此,社會(huì)各相關(guān)產(chǎn)業(yè)和企業(yè)雇主是受益者,理應(yīng)承擔(dān)遠(yuǎn)程教育的部分費(fèi)用。?學(xué)生:接受教育對(duì)學(xué)生本人而言也是一種投資,將會(huì)帶來(lái)包括經(jīng)濟(jì)收益在內(nèi)的各種回報(bào)。學(xué)生接受了遠(yuǎn)程教育,增長(zhǎng)了知識(shí)才干,為其職業(yè)生涯注入了新的活力和資本。
所以,學(xué)生也是受益者,也應(yīng)該承擔(dān)部分遠(yuǎn)程教育的成本。至于遠(yuǎn)程教育的成本或費(fèi)用在國(guó)家、社會(huì)和學(xué)生之間如何分?jǐn)?這在不同的國(guó)家,在同一個(gè)國(guó)家的不同地域和不同時(shí)期,在各類不同的遠(yuǎn)程教育院校和項(xiàng)目之間是很不相同的。英國(guó)開放大學(xué)的經(jīng)費(fèi)主要來(lái)自政府撥款。20世紀(jì)80年代初,學(xué)位教育計(jì)劃經(jīng)費(fèi)的82%由英國(guó)教育科學(xué)部直接撥款,16%來(lái)自學(xué)生所交學(xué)費(fèi),2%來(lái)自各種課程材料銷售所得和其他財(cái)源。
繼續(xù)教育計(jì)劃的經(jīng)費(fèi)原則上要求自籌解決,大約60%～70%來(lái)自學(xué)生交費(fèi)收入,其余的來(lái)自社會(huì)各種專門的基金組織。自進(jìn)入80年代以來(lái),英國(guó)政府執(zhí)行新的財(cái)政政策:減少政府撥款,增加學(xué)費(fèi)收入在整個(gè)預(yù)算收入中的比例。日本放送大學(xué)的經(jīng)費(fèi),70%以上由國(guó)庫(kù)財(cái)政撥款提供,30%以下依靠收取學(xué)費(fèi)和其他渠道解決。
美國(guó)聯(lián)邦政府承認(rèn)美國(guó)國(guó)家技術(shù)大學(xué)為非營(yíng)利的免稅機(jī)構(gòu)并立項(xiàng)。國(guó)家技術(shù)大學(xué)的經(jīng)費(fèi)主要來(lái)自學(xué)生所在的企業(yè)公司。這是因?yàn)?國(guó)家技術(shù)大學(xué)提供的主要是碩士研究生層次的工程師在職繼續(xù)教育。學(xué)生都是公司的業(yè)務(wù)骨干,不離崗學(xué)習(xí)。所以,各公司不僅承擔(dān)了其學(xué)生雇員的學(xué)費(fèi),而且出資建立衛(wèi)星地面接收站并向國(guó)家技術(shù)大學(xué)支付一次性開辦經(jīng)費(fèi)。我國(guó)廣播電視大學(xué)的經(jīng)費(fèi)來(lái)源實(shí)行國(guó)家、社會(huì)和個(gè)人多渠道集資的體制。
依據(jù)20世紀(jì)80年代末對(duì)廣播電視大學(xué)投資效益的評(píng)估研究成果可知,我國(guó)廣播電視大學(xué)系統(tǒng)經(jīng)費(fèi)來(lái)源的基本結(jié)構(gòu)如下:各級(jí)政府財(cái)政撥款約占52%,社會(huì)(辦學(xué)部門、機(jī)構(gòu)和企事業(yè)單位)集資約占40%,學(xué)生交費(fèi)約占5%,其他收入約占3%。在各級(jí)政府財(cái)政撥款中,中央財(cái)政撥款約占7%(因缺乏可靠數(shù)據(jù)未將衛(wèi)星教育電視專用頻道的通信費(fèi)用計(jì)入),省級(jí)財(cái)政撥款約占40%,地市縣級(jí)財(cái)政撥款約占53%。進(jìn)入90年代以來(lái),隨著經(jīng)濟(jì)改革的深入和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立,也隨著非義務(wù)教育階段適當(dāng)增收學(xué)費(fèi)的政策出臺(tái),廣播電視大學(xué)經(jīng)費(fèi)來(lái)源中,學(xué)生個(gè)人承擔(dān)的部分增加了。
隨著網(wǎng)絡(luò)教育的開展,學(xué)生個(gè)人承擔(dān)的計(jì)算機(jī)設(shè)備投入和通信費(fèi)用的增長(zhǎng)是遠(yuǎn)程教育成本核算中又一個(gè)需要考慮的新因素。各國(guó)政府的財(cái)政撥款不僅在遠(yuǎn)程教育運(yùn)行成本中所占比重不一,而且撥款的體制和機(jī)制也不相同。英國(guó)開放大學(xué)是同其他英國(guó)國(guó)立大學(xué)一起由英國(guó)政府設(shè)立的大學(xué)撥款委員會(huì)組織實(shí)施年度評(píng)估和撥款。日本放送大學(xué)的財(cái)政預(yù)算撥款,則由日本國(guó)庫(kù)依據(jù)《放送大學(xué)學(xué)園法》規(guī)定執(zhí)行。我國(guó)各級(jí)廣播電視大學(xué)的財(cái)政撥款由相應(yīng)各級(jí)政府的教育行政部門主管掌握,沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)。各地廣播電視大學(xué)對(duì)各類學(xué)生的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)則每年由學(xué)校會(huì)同當(dāng)?shù)卣奈飪r(jià)部門商定。
[摘要]遠(yuǎn)程教育管理學(xué)是研究遠(yuǎn)程教育管理過(guò)程及其規(guī)律的科學(xué)。按照遠(yuǎn)程教育管理對(duì)象的層次結(jié)構(gòu)可以將遠(yuǎn)程教育管理學(xué)分為宏觀理論和微觀理論兩部分。遠(yuǎn)程教育管理學(xué)的宏觀理論將整個(gè)國(guó)家的遠(yuǎn)程教育系統(tǒng)作為研究對(duì)象,主要研究國(guó)家各級(jí)政府及其教育行政部門應(yīng)用立法、行政、財(cái)政等手段,對(duì)各級(jí)各類遠(yuǎn)程教育院校機(jī)構(gòu)進(jìn)行規(guī)劃、組織、指導(dǎo)和控制,使有限的遠(yuǎn)程教育資源得到合理的配置,以實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程教育管理目標(biāo)的最優(yōu)化。所以,遠(yuǎn)程教育管理學(xué)的宏觀理論也可以稱作遠(yuǎn)程教育國(guó)家行政管理學(xué)。本文從體制、機(jī)制、立法和財(cái)政諸方面對(duì)遠(yuǎn)程教育的國(guó)家行政管理進(jìn)行討論。
一、管理學(xué)研究范式的含義
范式是托馬斯·S·庫(kù)恩在《科學(xué)革命的結(jié)構(gòu)》提出來(lái)的一個(gè)術(shù)語(yǔ)，指科學(xué)理論研究的內(nèi)在規(guī)律及其演進(jìn)方式。庫(kù)恩在《科學(xué)革命的結(jié)構(gòu)》中賦予這個(gè)概念以關(guān)鍵性的作用，他提出科學(xué)認(rèn)識(shí)不是簡(jiǎn)單而純粹的知識(shí)積累；對(duì)科學(xué)理論進(jìn)行構(gòu)思、表述和組織的那種方式受到一些前提或預(yù)設(shè)的指揮和控制。他要探測(cè)一種隱蔽在預(yù)設(shè)或前提之下的、絕對(duì)而自明的集體資源。他把這些自明性稱作范式。范式的這一定義同時(shí)是語(yǔ)義的、邏輯的和觀念——邏輯的。就語(yǔ)義而言，范式?jīng)Q定著可理解性，給事物以意義；就邏輯而言，范式?jīng)Q定著最主要的邏輯操作；就觀念——邏輯而言，范式是聯(lián)合、淘汰、選擇的第一原則，決定著觀念的組織條件。根據(jù)這三個(gè)生成的和組織的含義，范式指導(dǎo)、統(tǒng)治、控制著個(gè)人推理的組織和那些遵循范式的觀念系統(tǒng)的組織。
范式的含義既強(qiáng)烈又模糊，強(qiáng)烈是因?yàn)榉妒骄哂幸环N徹底的意義，它是方法論的指導(dǎo)、思維的基本圖式、預(yù)設(shè)或起關(guān)鍵作用的信仰，因此它本身帶有一種理論統(tǒng)治權(quán)。模糊是因?yàn)榉妒綋u擺于多種含義之間，最終以含混的方式涵蓋了科學(xué)家們對(duì)一種世界觀的集體贊同。范式概念的不充分和不精確不僅揭示了庫(kù)恩思想的缺陷，也揭示了思考范式概念的困難。一種范式，對(duì)于在這種范式控制下進(jìn)行的所有話語(yǔ)而言，包含著可理解性的基本概念或主要范疇，同時(shí)也包含這些概念或范疇之間的吸引/排斥的邏輯關(guān)系的類型。一種范式的性質(zhì)可以通過(guò)下述方式來(lái)界定，第一是對(duì)主要的可理解性的范疇的推廣或選擇；第二是對(duì)主要的邏輯操作的規(guī)定。
管理學(xué)范式是一種世界觀，是管理學(xué)最高層次的方法論。它主要從科學(xué)哲學(xué)角度探討與管理學(xué)學(xué)科體系和基本假設(shè)有關(guān)的一般原理問(wèn)題，即指導(dǎo)管理研究的原則、邏輯基礎(chǔ)以及學(xué)科的研究程序和研究方法等問(wèn)題。在既定的范式中，管理學(xué)的理論研究和實(shí)務(wù)問(wèn)題的解決往往是沿著既定的路徑。按照管理學(xué)家的解釋，知識(shí)的發(fā)展一般是遵循一定的路徑從而形成一定的理論范式。在管理實(shí)踐中，一般現(xiàn)存企業(yè)是在已有管理知識(shí)范式和管理技術(shù)的基礎(chǔ)上尋求管理變革或改進(jìn)管理的。而新企業(yè)和新技術(shù)往往會(huì)帶來(lái)知識(shí)跳躍式發(fā)展的新范式。如果一種新技術(shù)的背后有全新的知識(shí)范式作為支撐，那么將對(duì)已有的管理理論、技術(shù)和能力構(gòu)成威脅。
按照庫(kù)恩的標(biāo)準(zhǔn)，管理學(xué)范式是劃分管理科學(xué)共同體的標(biāo)準(zhǔn)，不同的范式?jīng)Q定管理學(xué)發(fā)展的某一歷史時(shí)期，而某個(gè)特定研究方向或領(lǐng)域內(nèi)所特有的共同世界觀、共識(shí)及基本觀點(diǎn)則形成管理學(xué)家群體。管理學(xué)范式就是管理學(xué)家對(duì)他們的研究主題所表現(xiàn)出來(lái)的基本意向和潛在知識(shí)假設(shè)。由于社會(huì)科學(xué)和自然科學(xué)的研究范式不同，所以管理學(xué)的研究范式呈現(xiàn)出多元化特征。從科學(xué)哲學(xué)的角度看，管理學(xué)范式理論包括三個(gè)重要的組成部分，一是本體論視角，二是認(rèn)識(shí)論視角，三是方法論視角。所以管理學(xué)的范式理論是以管理學(xué)為研究對(duì)象的學(xué)科，它與管理學(xué)之間呈現(xiàn)既相互聯(lián)系又相互區(qū)別、既相互作用又相互促進(jìn)的關(guān)系。
二、管理學(xué)研究的科學(xué)主義范式
西方的管理思想和學(xué)說(shuō)從產(chǎn)生的時(shí)期可以分為三類：第一類是古典管理理論，主要包括泰羅的科學(xué)管理理論、法約爾的一般管理理論和韋泊的組織理論等；第二類是行為管理理論，發(fā)端于二十世紀(jì)二三十年代產(chǎn)生的人際關(guān)系學(xué)說(shuō)，而后發(fā)展成為行為科學(xué)；第三類是當(dāng)代的各種管理理論，產(chǎn)生和形成于第二次世界大戰(zhàn)前后至今。這三類理論只是產(chǎn)生的時(shí)期有先后，并不是截然分開的三個(gè)階段。它們相互影響，繼承演變，形成各種流派。根據(jù)不同的邏輯起點(diǎn)，管理學(xué)的理論研究有兩個(gè)范式，一個(gè)是以組織的效率為起點(diǎn)，另一個(gè)是以人的需要為起點(diǎn)。前者被稱為科學(xué)主義范式，后者被稱為人本主義范式。科學(xué)主義范式是以組織的存在為根本，把人納入組織，人的存在就是為了提高組織效率；人本主義范式把人的存在和需要作為根本，通過(guò)滿足人的需要來(lái)實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。
管理學(xué)的科學(xué)主義范式以美國(guó)古典管理學(xué)家泰羅為代表，通常把科學(xué)主義范式稱為泰羅范式。該范式的優(yōu)秀是如何使工作更加多產(chǎn)和高效，“科學(xué)管理”注重的是如何改進(jìn)職工的工作表現(xiàn)，演示了工作要素的可辯識(shí)性和可重復(fù)性，泰羅堅(jiān)信通過(guò)確定出工人完成某項(xiàng)作業(yè)的最佳時(shí)間，管理者就可能判斷工人是否干得出色。通過(guò)這種管理方式帶來(lái)了組織效率的提高。隨著管理學(xué)的發(fā)展，在泰羅范式基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的科學(xué)主義范式以實(shí)證主義、經(jīng)驗(yàn)主義為哲學(xué)基礎(chǔ)，把人的認(rèn)識(shí)局限在人的經(jīng)驗(yàn)所及的領(lǐng)域，其方法論范式深受自然科學(xué)方法論范式的強(qiáng)烈影響。這種范式認(rèn)為，組織及其管理現(xiàn)象與自然現(xiàn)象一樣，具有一般性的普遍規(guī)律。管理學(xué)的任務(wù)就是要運(yùn)用自然科學(xué)的實(shí)證方法，從觀察經(jīng)驗(yàn)事實(shí)出發(fā)，研究和發(fā)展組織及其管理領(lǐng)域內(nèi)的一般性普遍規(guī)律。
科學(xué)主義范式體現(xiàn)在具有理性約束的個(gè)體追求服從技術(shù)規(guī)律和組織紀(jì)律帶來(lái)的高效率。從人的行為特征來(lái)看，“經(jīng)濟(jì)人”的行為是理性的，因此，假定每個(gè)行為主體的行為都是合乎理性的，管理原理、原則和制度必須以管理主體的個(gè)人行為為基礎(chǔ)并且可以從社會(huì)歷史背景中抽象出來(lái)。單個(gè)行為主體都服從于技術(shù)規(guī)律，通過(guò)時(shí)間動(dòng)作的分析，實(shí)現(xiàn)工作方法的標(biāo)準(zhǔn)化、工作條件的標(biāo)準(zhǔn)化和工作時(shí)間的標(biāo)準(zhǔn)化。適應(yīng)這樣的行為主體的組織是一個(gè)高度結(jié)構(gòu)化、形式化、不受個(gè)人支配的集權(quán)組織。
三、管理學(xué)研究的人本主義范式
管理學(xué)范式的第一次變革是由梅奧為代表的人際關(guān)系學(xué)說(shuō)完成的，人本主義者指責(zé)泰羅的科學(xué)管理方法是不道德的，是將工作“非人性化”，并把極具人性色彩的管理變成了簡(jiǎn)單的效率衡量。他們對(duì)科學(xué)主義范式提出批評(píng)，認(rèn)為管理的對(duì)象不僅是物的管理問(wèn)題，更重要的是人的管理問(wèn)題，人是每一個(gè)組織中的優(yōu)秀，是具有社會(huì)性的動(dòng)物，應(yīng)當(dāng)重視人的積極性對(duì)提高勞動(dòng)生產(chǎn)率的影響和作用。從人本主義范式的理論主張可以發(fā)現(xiàn)，行為管理是為解決效率與人性之間的矛盾而出現(xiàn)的。解決這一矛盾的方法是對(duì)人性進(jìn)行深入的研究并采取相應(yīng)的行為準(zhǔn)則，使得管理活動(dòng)在處理人與人、人與組織、組織與組織、人和組織與環(huán)境的關(guān)系時(shí)達(dá)到最佳的平衡狀態(tài)，更加符合人性。從某種意義上說(shuō)，正是古典管理學(xué)的原罪促成了人本主義范式的興起。人本主義范式以新康德主義、現(xiàn)象學(xué)、詮釋學(xué)等哲學(xué)思潮為理論基礎(chǔ)，強(qiáng)調(diào)管理學(xué)與自然科學(xué)的差異，認(rèn)為組織及其關(guān)系現(xiàn)象的本質(zhì)是人的主體精神外化或客體化，是精神世界和文化世界。嚴(yán)格來(lái)說(shuō)，行為科學(xué)學(xué)派來(lái)自于社會(huì)學(xué)，法國(guó)學(xué)者涂爾干指出，在任何社會(huì)組織中群體總是由建立他們的價(jià)值觀和規(guī)范來(lái)控制人們的行為。
人本主義范式強(qiáng)調(diào)應(yīng)把人放在管理學(xué)研究的中心位置，組織中最寶貴的資源不是原材料、資本、機(jī)器、土地或能源，而是人。這里所說(shuō)的“人”，是被看成“生活在社會(huì)里的人”，他們是不斷地被密如蛛網(wǎng)的人際關(guān)系網(wǎng)所包圍，而他們自身也是這個(gè)關(guān)系網(wǎng)的一部分。在人本主義范式中，整個(gè)人類的本性是由積極的與消極的、崇高的與卑劣的品質(zhì)構(gòu)成，他們反對(duì)科學(xué)主義范式把人看成僅僅是一味索取的自利主義的“經(jīng)濟(jì)人”，強(qiáng)調(diào)利他主義與給予的品質(zhì)也是人性中最根本的東西。同時(shí)該范式強(qiáng)調(diào)人的潛質(zhì)的生長(zhǎng)與發(fā)展，而且這種潛質(zhì)的生長(zhǎng)始終處于動(dòng)態(tài)過(guò)程中，是不斷成長(zhǎng)和進(jìn)化的，是隨著時(shí)間和社會(huì)文化場(chǎng)景的變化而變化的。
早在西方科學(xué)發(fā)展的初期，培根（F.Bacon）就覺(jué)察到了對(duì)一切認(rèn)識(shí)活動(dòng)產(chǎn)生影響的社會(huì)文化束縛，并同時(shí)覺(jué)察到了擺脫這些束縛的必要性。他在對(duì)認(rèn)識(shí)的社會(huì)——文化規(guī)定性進(jìn)行診斷時(shí)指出，認(rèn)識(shí)的使命在于把認(rèn)識(shí)從社會(huì)——文化規(guī)定性中解放出來(lái)，使認(rèn)識(shí)成為科學(xué)。霍克海默和阿多爾諾認(rèn)為，已經(jīng)獲得的合理性會(huì)隨著促使它形成的那個(gè)過(guò)程的延續(xù)而削弱，合理性的操作特征會(huì)被不合理的社會(huì)力量所截取和利用。組織理論學(xué)家布賴爾和摩根在《社會(huì)學(xué)范式與組織分析》一書中隱含地指出，社會(huì)科學(xué)理論主要有兩條軸線，一條代表科學(xué)本質(zhì)屬性的連續(xù)體，另一條代表社會(huì)（組織）本質(zhì)屬性的連續(xù)體。科學(xué)的本質(zhì)屬性強(qiáng)調(diào)穩(wěn)定性、可證實(shí)性和規(guī)定性，而社會(huì)的本質(zhì)屬性體現(xiàn)為永恒的變革。
四、結(jié)論
科學(xué)主義范式和人本主義范式分別是管理理論中注重技術(shù)與注重人的兩個(gè)主要方面，這兩種范式的發(fā)展構(gòu)成了早期管理學(xué)發(fā)展的歷史。前者注重的技術(shù)是建立在一定的生產(chǎn)力基礎(chǔ)上的，隨著生產(chǎn)力發(fā)展和技術(shù)創(chuàng)新科學(xué)主義范式不斷變革，所以科學(xué)主義范式恰好體現(xiàn)了管理學(xué)研究范式的社會(huì)性。而人本主義范式注重人的需要，認(rèn)為人是組織的優(yōu)秀，管理的對(duì)象不僅是物，而且是人，這樣的觀點(diǎn)恰恰體現(xiàn)了管理學(xué)研究范式的科學(xué)性。人是管理學(xué)研究的主體，在不同的歷史時(shí)期人的行為表現(xiàn)出不同的特征，這樣的研究方法正是辨證的和科學(xué)的。組織及其管理的效率不僅是科學(xué)主義范式理性創(chuàng)新所產(chǎn)生的效率，也包括人本主義范式對(duì)工作認(rèn)同的詮釋所產(chǎn)生的效率。
從本質(zhì)上分析，科學(xué)主義范式和人本主義范式是統(tǒng)一的，統(tǒng)一的基礎(chǔ)在于西方大范式。這個(gè)大范式是由笛卡爾提出并隨著17世紀(jì)以來(lái)歐洲歷史的發(fā)展而確立了下來(lái)。笛卡爾的范式把主體和客體分離開來(lái)，使它們各自擁有自己的領(lǐng)域，一邊是科學(xué)和客觀性研究，一邊是哲學(xué)和反思性研究。這個(gè)范式?jīng)Q定著一種二元世界觀，也是同一個(gè)世界的二元化：一方面是必須接受觀察、實(shí)驗(yàn)和操作的客體的世界，另一方面是對(duì)自己提出存在、溝通、意識(shí)、命運(yùn)等問(wèn)題的主體的世界，客體世界對(duì)應(yīng)著管理學(xué)的科學(xué)主義范式，而主體世界對(duì)應(yīng)著管理學(xué)的人本主義范式。
一、界定內(nèi)涵：財(cái)務(wù)治理與財(cái)務(wù)管理的概念約定
近年來(lái)，我國(guó)的財(cái)務(wù)學(xué)者們從不同的研究目的出發(fā)，對(duì)財(cái)務(wù)治理的內(nèi)涵的界定提出了不同的見解。程宏偉（2002）認(rèn)為，財(cái)務(wù)治理是財(cái)務(wù)治理主體對(duì)企業(yè)財(cái)力的統(tǒng)治和支配，即關(guān)于企業(yè)財(cái)權(quán)的安排，它決定財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)的目標(biāo)以及實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所采取的財(cái)務(wù)政策；楊淑娥（2002）則把財(cái)務(wù)治理理解為通過(guò)財(cái)權(quán)在不同利益相關(guān)者之間的不同配置，從而調(diào)整利益相關(guān)者在財(cái)務(wù)體制中的地位，提高公司治理效率的一系列動(dòng)態(tài)制度安排；饒曉秋（2003）提出，財(cái)務(wù)治理的實(shí)質(zhì)是一種財(cái)務(wù)權(quán)限劃分，從而形成相互制衡關(guān)系的財(cái)務(wù)管理體制；林鐘高（2003）指出，財(cái)務(wù)治理是一組聯(lián)系各利益相關(guān)主體的正式的和非正式的制度安排和結(jié)構(gòu)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，其根本目的在于試圖通過(guò)這種制度安排，以達(dá)到利益相關(guān)主體之間的權(quán)利、責(zé)任和利益的均衡，實(shí)現(xiàn)效率和公平的合理統(tǒng)一。以上這些有關(guān)財(cái)務(wù)治理的定義，雖然都從不同角度對(duì)財(cái)務(wù)治理的內(nèi)涵進(jìn)行了闡述，但也不可避免地存在認(rèn)識(shí)偏差。他們要么從制度安排的角度將“財(cái)務(wù)治理”與“公司治理”等同，要么將“財(cái)務(wù)治理”與“財(cái)務(wù)管理”混為一談，或者只強(qiáng)調(diào)財(cái)權(quán)配置的重要地位而忽視其他方面，因而無(wú)法全面準(zhǔn)確地理解財(cái)務(wù)治理的內(nèi)涵。
綜上所述，對(duì)于財(cái)務(wù)治理內(nèi)涵的理解，筆者比較傾向于衣龍新（2005）的概括，即財(cái)務(wù)治理就是基于財(cái)務(wù)資本結(jié)構(gòu)等制度安排，對(duì)企業(yè)財(cái)權(quán)進(jìn)行合理配置，在強(qiáng)調(diào)以股東為主導(dǎo)的利益相關(guān)者共同治理的前提下，形成有效的財(cái)務(wù)激勵(lì)約束等機(jī)制，實(shí)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)決策科學(xué)化的一系列制度、機(jī)制、行為的安排、設(shè)計(jì)和規(guī)范。這一概念的主要特征就是既肯定了財(cái)務(wù)治理是一種制度安排，又強(qiáng)調(diào)了財(cái)務(wù)治理是對(duì)財(cái)權(quán)的合理配置，同時(shí)還突出了財(cái)務(wù)治理是為了形成有效的財(cái)務(wù)激勵(lì)約束機(jī)制。
我國(guó)絕大多數(shù)財(cái)務(wù)管理學(xué)教材都認(rèn)為，財(cái)務(wù)管理是利用價(jià)值形式對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程進(jìn)行的管理，是企業(yè)組織財(cái)務(wù)活動(dòng)，處理與各方面財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)綜合性管理工作。這一概念的主要特征就是表明財(cái)務(wù)管理是一項(xiàng)管理活動(dòng)，其直接對(duì)象是企業(yè)的資金運(yùn)動(dòng)和企業(yè)的價(jià)值。
從以上對(duì)財(cái)務(wù)治理與財(cái)務(wù)管理的概念約定可以看出，財(cái)務(wù)治理與財(cái)務(wù)管理的區(qū)別主要在于，財(cái)務(wù)治理是一種制衡機(jī)制，其目標(biāo)是協(xié)調(diào)企業(yè)各利益相關(guān)者之間的利益沖突，解決信息不對(duì)稱問(wèn)題；而財(cái)務(wù)管理則是一種運(yùn)行機(jī)制，其目標(biāo)在于實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。也就是說(shuō)，財(cái)務(wù)治理規(guī)定了整個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)作的基本網(wǎng)絡(luò)框架，財(cái)務(wù)管理則是在這個(gè)既定的框架下駕馭企業(yè)財(cái)務(wù)奔向目標(biāo)。財(cái)務(wù)治理與財(cái)務(wù)管理同時(shí)也存在許多共同點(diǎn)，那就是財(cái)務(wù)治理與財(cái)務(wù)管理的理論基礎(chǔ)具有同源性（都以產(chǎn)權(quán)制度和公司治理為基礎(chǔ)）；財(cái)務(wù)治理與財(cái)務(wù)管理的對(duì)象具有同質(zhì)性（都涉及到財(cái)權(quán)問(wèn)題）；財(cái)務(wù)治理與財(cái)務(wù)管理具有體系上的統(tǒng)一性（同屬財(cái)務(wù)范疇且都是企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的影響因素）；財(cái)務(wù)治理決定了財(cái)務(wù)管理的框架和軌道，財(cái)務(wù)治理的模式特征在很大程度上影響財(cái)務(wù)管理的模式特征。
二、財(cái)務(wù)管理學(xué)目前存在的缺憾：基于財(cái)務(wù)治理的考量
“組織財(cái)務(wù)活動(dòng)、處理財(cái)務(wù)關(guān)系”這一概念特征決定了財(cái)務(wù)管理學(xué)的研究應(yīng)從財(cái)務(wù)的二重性：經(jīng)濟(jì)屬性（財(cái)務(wù)活動(dòng)）與社會(huì)屬性（財(cái)務(wù)關(guān)系）相結(jié)合來(lái)進(jìn)行考察。但現(xiàn)實(shí)情況是，傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理學(xué)僅從數(shù)量層面來(lái)對(duì)財(cái)務(wù)的經(jīng)濟(jì)屬性進(jìn)行分析和論述，而對(duì)財(cái)務(wù)的社會(huì)屬性——財(cái)務(wù)關(guān)系的處理這一財(cái)務(wù)管理的本質(zhì)問(wèn)題卻一帶而過(guò)。而財(cái)務(wù)管理作為一種綜合管理，企業(yè)內(nèi)部各種權(quán)利的制衡、責(zé)任的分擔(dān)以及利益的劃分，最終將以財(cái)務(wù)的形式體現(xiàn)。但這些問(wèn)題的解決，光靠加強(qiáng)日常財(cái)務(wù)管理是不夠的，應(yīng)注重公司各利益相關(guān)者財(cái)務(wù)權(quán)利和責(zé)任的明晰界定和有效行使，以及在公司治理中的財(cái)務(wù)行為規(guī)范等財(cái)務(wù)治理的問(wèn)題。現(xiàn)在的問(wèn)題是，當(dāng)人們過(guò)于注重研究財(cái)務(wù)管理學(xué)的具體內(nèi)容時(shí)，卻忽視了一個(gè)對(duì)推進(jìn)公司財(cái)務(wù)理論發(fā)展至關(guān)重要的問(wèn)題，這就是從財(cái)務(wù)治理的角度把握財(cái)務(wù)管理學(xué)的特征。
從財(cái)務(wù)治理的角度來(lái)觀察，筆者認(rèn)為，傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理學(xué)存在以下的缺憾：第一，把企業(yè)財(cái)務(wù)行為視為一種把非經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)排除在外的純經(jīng)濟(jì)行為，較少關(guān)注制度與財(cái)務(wù)文化等社會(huì)因素對(duì)財(cái)務(wù)行為和財(cái)務(wù)效率的影響，而是把影響財(cái)務(wù)行為的制度看作是一既定的前提而加以認(rèn)同，致使制度無(wú)法納入財(cái)務(wù)行為的解析框架，對(duì)兩者之間的內(nèi)在聯(lián)系也缺乏深入的分析，從而使財(cái)務(wù)管理學(xué)的構(gòu)建日趨保守乃至封閉。第二，沒(méi)有進(jìn)行相關(guān)財(cái)務(wù)治理影響分析，因而產(chǎn)生對(duì)“財(cái)權(quán)配置”問(wèn)題的輕視及與此相關(guān)的“內(nèi)部人控制財(cái)務(wù)”，導(dǎo)致企業(yè)外部利益相關(guān)者對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)控的弱化及其財(cái)務(wù)利益的受損，致使理論與實(shí)踐相背離。第三，以理性經(jīng)濟(jì)人假設(shè)作為理論前提，必然形成對(duì)經(jīng)濟(jì)屬性（財(cái)務(wù)活動(dòng)）的過(guò)度關(guān)注而輕視其社會(huì)屬性（財(cái)務(wù)關(guān)系），從而加劇財(cái)務(wù)沖突和財(cái)務(wù)道德的失落。
三、財(cái)務(wù)管理學(xué)再造：基于財(cái)務(wù)治理的創(chuàng)新
公司財(cái)務(wù)理論構(gòu)建于特定的企業(yè)假設(shè)基礎(chǔ)之上，企業(yè)的不同界定和企業(yè)特征的現(xiàn)實(shí)變遷都會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)理論產(chǎn)生決定性影響。現(xiàn)有的公司財(cái)務(wù)理論構(gòu)建于傳統(tǒng)的企業(yè)特性之上，從總體上屬于價(jià)值管理理論。誠(chéng)然，企業(yè)作為系列契約的聯(lián)結(jié)現(xiàn)象是一個(gè)客觀事實(shí)，但我們同樣不能忽視一個(gè)更為重要的事實(shí)，即企業(yè)的本質(zhì)特征并不在于這種聯(lián)結(jié)以及實(shí)現(xiàn)這種聯(lián)結(jié)的契約本身，而是在于形成這種聯(lián)結(jié)之后的企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)以及在活動(dòng)中產(chǎn)生的財(cái)務(wù)關(guān)系。隨著公司制企業(yè)的出現(xiàn)和現(xiàn)代企業(yè)理論對(duì)成本、信息不對(duì)稱等問(wèn)題的研究，由所有權(quán)與控制權(quán)分離帶來(lái)的公司治理問(wèn)題便成為當(dāng)前公司財(cái)務(wù)理論的主要議題。現(xiàn)實(shí)表明，單純從各自的學(xué)科出發(fā)獨(dú)立研究財(cái)務(wù)管理或財(cái)務(wù)治理問(wèn)題，已經(jīng)不能滿足學(xué)科發(fā)展和現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)的需要。因此，財(cái)務(wù)管理學(xué)需要拓寬研究視野和豐富理論內(nèi)涵，就必須與財(cái)務(wù)治理進(jìn)行交叉性融合研究。
（一）財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的重新界定與企業(yè)財(cái)權(quán)的有效配置
合理界定和選擇財(cái)務(wù)目標(biāo)，建立和完善財(cái)務(wù)的導(dǎo)向機(jī)制，是保證財(cái)務(wù)治理和財(cái)務(wù)管理高效運(yùn)行并實(shí)施有效對(duì)接的前提。近年來(lái)，財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的定位經(jīng)過(guò)了企業(yè)利潤(rùn)最大化、股東財(cái)富最大化和企業(yè)價(jià)值最大化等發(fā)展階段。但就我國(guó)目前的企業(yè)組織形式主流為非上市公司、資本市場(chǎng)的弱勢(shì)有效、法治建設(shè)處于起步期、商業(yè)倫理有所缺失、公司治理結(jié)構(gòu)不太完善等現(xiàn)實(shí)背景下，新《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》將企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)界定為“企業(yè)價(jià)值最大化”，既反映了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)為其資源供給者創(chuàng)造財(cái)富的受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任，也是當(dāng)代財(cái)務(wù)管理學(xué)教材普遍接受的觀點(diǎn)，具有較強(qiáng)的理論邏輯性和實(shí)踐有用性。但也應(yīng)清醒地看到，這些過(guò)分強(qiáng)調(diào)股東或企業(yè)價(jià)值的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，勢(shì)必會(huì)將非價(jià)值性的社會(huì)責(zé)任排除在財(cái)務(wù)管理目標(biāo)之外。結(jié)合我國(guó)公司法改革局限于“股東至上”的邏輯和利益相關(guān)者的參與權(quán)被弱化的現(xiàn)狀，以及企業(yè)是在復(fù)雜的、充滿競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)中開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)實(shí)，筆者認(rèn)為“利益相關(guān)者的利益均衡”應(yīng)成為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的終極目標(biāo)。這一目標(biāo)不僅有利于協(xié)調(diào)各利益相關(guān)者的矛盾，而且還使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)性目標(biāo)和社會(huì)性目標(biāo)得以有機(jī)結(jié)合，保證了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。企業(yè)的經(jīng)濟(jì)性目標(biāo)就是追求自身經(jīng)濟(jì)利益的最大化，這是由企業(yè)的本質(zhì)所決定的，因此，企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)并不總是與宏觀社會(huì)的要求保持絕對(duì)的一致性。于是，國(guó)家往往利用法律手段來(lái)強(qiáng)制企業(yè)必須履行社會(huì)責(zé)任。但是，企業(yè)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任在許多場(chǎng)合無(wú)法完全進(jìn)行硬性規(guī)定。這就需要企業(yè)的社會(huì)性目標(biāo)，注重企業(yè)的社會(huì)責(zé)任，追求社會(huì)效益的最優(yōu)化，這是由企業(yè)所處的社會(huì)環(huán)境決定的。任何企業(yè)都不可能獨(dú)立于社會(huì)而存在，若過(guò)分強(qiáng)調(diào)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)性目標(biāo)而忽視社會(huì)性目標(biāo)，將會(huì)失去社會(huì)的支持，從而使企業(yè)的生存與發(fā)展舉步維艱。特別是隨著SA8000在全球范圍的推廣和實(shí)施，企業(yè)重視社會(huì)責(zé)任、推動(dòng)社會(huì)責(zé)任以及落實(shí)社會(huì)責(zé)任便有了最佳保證。這一堅(jiān)持多邊主義的理財(cái)目標(biāo)，是與公司財(cái)務(wù)治理的思想和目標(biāo)相適應(yīng)的。按照利益相關(guān)者共同治理理論，企業(yè)財(cái)權(quán)配置不能只考慮股東和經(jīng)理層的利益，每個(gè)利益相關(guān)者在企業(yè)財(cái)權(quán)配置中都有權(quán)享有相應(yīng)的財(cái)務(wù)權(quán)利，有不同的財(cái)務(wù)利益訴求。此外，利益相關(guān)者對(duì)企業(yè)的相機(jī)財(cái)務(wù)治理，也應(yīng)在財(cái)務(wù)管理學(xué)再造中占有一席之地。
（二）重視制度因素在財(cái)務(wù)管理學(xué)中的地位
內(nèi)生于公司財(cái)務(wù)行為的制度因素可按財(cái)務(wù)活動(dòng)的關(guān)系分為財(cái)務(wù)本體性制度和財(cái)務(wù)關(guān)聯(lián)性制度。但目前在我國(guó)的財(cái)務(wù)管理學(xué)中，只是企業(yè)財(cái)務(wù)通則、公司法、稅法等財(cái)務(wù)本體性制度散見于籌資、投資、收益分配和資產(chǎn)重組及清算等財(cái)務(wù)活動(dòng)中，而對(duì)在性質(zhì)上并不是財(cái)務(wù)性的卻會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)行為及利益相關(guān)者的財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)起約束和限制作用的財(cái)務(wù)關(guān)聯(lián)性制度（如產(chǎn)權(quán)制度、社會(huì)保障制度和倫理道德等）閉口不談，這不僅背離現(xiàn)實(shí)而且還會(huì)把財(cái)務(wù)管理學(xué)引入歧途。財(cái)務(wù)管理學(xué)的再造，除繼續(xù)重視和完善財(cái)務(wù)本體性制度對(duì)公司財(cái)務(wù)行為的規(guī)范約束，還應(yīng)當(dāng)重視財(cái)務(wù)關(guān)聯(lián)性制度與企業(yè)財(cái)務(wù)行為之間關(guān)聯(lián)性研究，這是基于我國(guó)的基本國(guó)情所決定的。引入財(cái)務(wù)關(guān)聯(lián)性制度的研究，將有利于擺脫現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理學(xué)“就財(cái)務(wù)論財(cái)務(wù)”的思維偏差，使財(cái)務(wù)管理學(xué)再造更具動(dòng)態(tài)調(diào)整性和環(huán)境適應(yīng)性。
（三）注重激勵(lì)和監(jiān)督機(jī)制構(gòu)建的研究
財(cái)務(wù)管理學(xué)如果只關(guān)注具體的資金運(yùn)動(dòng)而忽視在這一過(guò)程中的激勵(lì)與監(jiān)督問(wèn)題，勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致資本運(yùn)營(yíng)的效率低下和利益相關(guān)者的利益受損。因此，財(cái)務(wù)管理學(xué)再造就必須注重激勵(lì)和監(jiān)督機(jī)制構(gòu)建的研究。目前的財(cái)務(wù)管理學(xué)中在闡述企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)時(shí)，本能地運(yùn)用了諸如企業(yè)財(cái)務(wù)通則、公司法、會(huì)計(jì)法等財(cái)務(wù)本體性制度來(lái)約束與制衡管理者，而對(duì)于內(nèi)部控制這一影響企業(yè)命運(yùn)的制度安排卻沒(méi)有片言只語(yǔ)，這與企業(yè)財(cái)務(wù)治理與財(cái)務(wù)管理的本質(zhì)要求極不相稱。2008年6月28日，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，這為企業(yè)內(nèi)部控制的內(nèi)容融入財(cái)務(wù)管理學(xué)再造提供了絕好的契機(jī)。公司的成本問(wèn)題，僅僅靠制衡是不能解決問(wèn)題的。恰當(dāng)?shù)募?lì)機(jī)制能夠通過(guò)委托人設(shè)計(jì)的一系列制度安排促使人采取適當(dāng)?shù)男袨椋畲笙薅仍黾游腥说男в谩＝陙?lái)，以財(cái)務(wù)治理的觀點(diǎn)考察薪酬對(duì)公司財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的敏感性漸成潮流。因此，許多學(xué)者認(rèn)為，我國(guó)上市公司應(yīng)采用股票期權(quán)激勵(lì)制度。但股票期權(quán)的應(yīng)用是有條件的，需要有比較健全的法人治理結(jié)構(gòu)、比較健全的資本市場(chǎng)和透明度高的公司信息披露及相關(guān)的法律框架等，而這些條件我國(guó)目前并不完全具備。我們?cè)谪?cái)務(wù)管理學(xué)的再造中，對(duì)于這些問(wèn)題的研究必須緊密結(jié)合中國(guó)的國(guó)情，關(guān)注中國(guó)特殊的文化和社會(huì)背景，不能掉進(jìn)“國(guó)際大廚房陷阱”而食洋不化。
（四）關(guān)注財(cái)務(wù)文化對(duì)解決財(cái)務(wù)沖突和財(cái)務(wù)敗德行為的作用
目前的財(cái)務(wù)管理學(xué)較為強(qiáng)調(diào)和崇尚“工具理性”，致使社會(huì)責(zé)任和道德品質(zhì)等人類的一些基本價(jià)值在現(xiàn)代企業(yè)理財(cái)中倍受蹂躪而變得支離破碎，企業(yè)與其利益相關(guān)者之間的財(cái)務(wù)關(guān)系也日趨惡化，使企業(yè)無(wú)法實(shí)現(xiàn)全面、健康的可持續(xù)發(fā)展。財(cái)務(wù)管理學(xué)關(guān)注資本、成本、利潤(rùn)等本是應(yīng)有之義，但影響和決定這些物化因素的人及其行為也不應(yīng)該忽視，因?yàn)檫@有利于解決財(cái)務(wù)沖突和財(cái)務(wù)敗德行為。企業(yè)財(cái)務(wù)文化是一種“內(nèi)隱文化”，是企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)而一貫倡導(dǎo)、逐步形成、不斷充實(shí)并為全體成員所自覺(jué)遵循的理財(cái)價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范、工作態(tài)度、行為取向和生活觀念，以及由這些因素融會(huì)、凝聚而形成的整體財(cái)務(wù)管理精神風(fēng)貌。財(cái)務(wù)準(zhǔn)則有形而財(cái)務(wù)文化無(wú)形，但財(cái)務(wù)文化對(duì)企業(yè)的影響卻無(wú)處不在。鑒于財(cái)務(wù)文化對(duì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力所具有的原生性決定作用以及它所蘊(yùn)涵的更為深刻的企業(yè)本質(zhì)特征，要求人們?cè)谪?cái)務(wù)管理學(xué)再造過(guò)程中必須高度關(guān)注這一問(wèn)題。財(cái)務(wù)管理學(xué)再造關(guān)于企業(yè)財(cái)務(wù)文化研究，其最終成果是要拿出具有中國(guó)企業(yè)特色、與中國(guó)企業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展的財(cái)務(wù)文化發(fā)展戰(zhàn)略模式，從而更好地指導(dǎo)企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)踐。
摘要：本文在分析建立水資源管理學(xué)的必要性的基礎(chǔ)上，探討了水資源管理學(xué)研究?jī)?nèi)容及其水資源管理學(xué)與相關(guān)學(xué)科的關(guān)系。
關(guān)鍵詞：水資源管理學(xué)
1建立水資源管理學(xué)的必要性
水資源是影響國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)之一，是生物生存不可缺少的資源。隨著人口的增加和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，水資源短缺成為世界關(guān)注的重大資源環(huán)境問(wèn)題。
我國(guó)水資源問(wèn)題更加嚴(yán)重。目前我國(guó)600多個(gè)城市中，400多個(gè)城市存在供水不足問(wèn)題，其中比較嚴(yán)重的缺水城市達(dá)110個(gè)，全國(guó)城市缺水總量為60億立方米，影響工業(yè)產(chǎn)值2300億元，農(nóng)業(yè)灌溉每年缺水達(dá)到300億立方米，直接影響糧食生產(chǎn)穩(wěn)定和發(fā)展。據(jù)預(yù)測(cè)，2030年中國(guó)人口將達(dá)到16億，屆時(shí)人均水資源量?jī)H有1750立方米，水資源開發(fā)利用將達(dá)到極限。水污染加劇了我國(guó)水資源供需矛盾，目前，50%的地下水被污染，70%以上的地表水屬于四類以上的水質(zhì)，90%以上的城市水域污染嚴(yán)重。此外，地下水超采引起的環(huán)境問(wèn)題日益突出，部分地區(qū)出現(xiàn)海水倒灌，如華北地區(qū)形成的地下漏斗世人矚目。
上述問(wèn)題的解決，一靠科學(xué)技術(shù)，二靠科學(xué)的管理。技術(shù)的發(fā)展是一個(gè)緩慢的過(guò)程，加強(qiáng)科學(xué)管理能起到投資少、見效快、效益大的作用，何況水利科技的發(fā)展，在很大程度上也受到管理的制約。
應(yīng)該承認(rèn)，目前我國(guó)很重視水資源管理工作，也取得了一定的成效，但也必須承認(rèn)，目前的水資源管理工作，無(wú)論是理論上還是實(shí)踐上，都與現(xiàn)實(shí)的要求相差甚遠(yuǎn)，開展水資源管理系統(tǒng)研究，系統(tǒng)總結(jié)水資源整理水資源管理的知識(shí)體系，建立水資源管理學(xué)，指導(dǎo)我們的工作，迫在眉睫。建立水資源管理學(xué)是十分必要的。
2水資源管理學(xué)研究對(duì)象與研究?jī)?nèi)容
2.1水資源管理與水資源管理學(xué)
關(guān)于水資源管理的概念，盡管我們用的很多，但目前學(xué)術(shù)界尚不統(tǒng)一。《中國(guó)大百科全書》是權(quán)威的工具書，在不同的卷中，有不同的解釋。
水資源管理是“水資源開發(fā)利用的組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和調(diào)度。運(yùn)用行政、法律、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)和教育等手段，組織各種社會(huì)力量開發(fā)水利和防治水害；協(xié)調(diào)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與水資源開發(fā)利用之間的關(guān)系，處理各地區(qū)、各部門之間的用水矛盾；監(jiān)督、限制不合理的開發(fā)水資源和危害水源的行為；制定供水系統(tǒng)和水庫(kù)工程的優(yōu)化調(diào)度方案，科學(xué)分配水量”（陳家琦等）（水利卷）
為防止水資源危機(jī)，保證人類生活和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，運(yùn)用行政、技術(shù)、立法等手段對(duì)淡水資源進(jìn)行管理的措施。水資源管理工作的內(nèi)容包括調(diào)查水量，分析水質(zhì),進(jìn)行合理規(guī)劃、開發(fā)和利用，保護(hù)水源,防止水資源衰竭和污染等。同時(shí)也涉及水資源密切相關(guān)的工作，如保護(hù)森林、草原、水生生物，植樹造林，涵養(yǎng)水源，防止水土流失，防止土地鹽漬化、沼澤化、砂化等（李憲法等，）（環(huán)境科學(xué)卷）。
運(yùn)用、保護(hù)和經(jīng)營(yíng)已開發(fā)的水源、水域和水利工程設(shè)施的工作。水利管理的目標(biāo)是：保護(hù)水源、水域和水利工程，合理使用，確保安全，消除水害，增加水利效益，驗(yàn)證水利設(shè)施的正確性。為了實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，需要在工作中采取各種技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、行政、法律措施。隨著水利事業(yè)的發(fā)展和科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，水利管理已逐步采用先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)和現(xiàn)代化管理手段（李石等）
作者認(rèn)為，目前關(guān)于水資源管理的概念很多，但在內(nèi)涵和外延上存在不同的差異。水資源管理具有時(shí)代的內(nèi)涵，不同時(shí)代，水資源管理概念是不同的。在古代，偏重于干旱洪澇災(zāi)害的管理，此時(shí)一切活動(dòng)都圍繞其進(jìn)行，大禹治水的故事流傳至今，不僅僅說(shuō)明了大禹治水的精神可頌揚(yáng)，在一定程度上也說(shuō)明，洪澇災(zāi)害依然是威脅我們中華民族生存的大問(wèn)題。隨著人口的不斷增多，經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，淡水相對(duì)于人的需求供給不足，水向水資源轉(zhuǎn)變，水具有了經(jīng)濟(jì)內(nèi)涵，此時(shí)，人類面臨的問(wèn)題除了干旱洪澇災(zāi)害之外，增加了水資源短缺問(wèn)題，為了增加水資源供給，人類加大了水資源開發(fā)力度，在一定程度上緩解了水資源的供需矛盾，但同時(shí)帶來(lái)了新的問(wèn)題：生態(tài)環(huán)境的惡化，生態(tài)環(huán)境惡化正在蠶食人類的文明。目前，人類同時(shí)面臨著干旱洪澇災(zāi)害、水資源短缺、生態(tài)環(huán)境惡化等多重危害，水資源管理必須解決這個(gè)問(wèn)題。如果僅僅以水論水，解決我們面臨的困境幾乎是不可能的。所以，水資源管理中的“水資源”，不僅僅包括通常我們所說(shuō)的可供人類利用的淡水資源，而且應(yīng)該包括能夠被人類可利用的一切水，如海水、污水、微咸水、洪水等，只有將水資源管理放在與水有關(guān)的復(fù)合系統(tǒng)之中，從綜合的角度出發(fā)，采取協(xié)調(diào)的手段才能解決人類對(duì)水資源需求問(wèn)題。
從這個(gè)角度來(lái)看，上述概念都存在存在時(shí)代的烙印，與現(xiàn)代水資源管理要求存在一定的差異。陳家琦的定義偏重于開發(fā)利用，而且對(duì)水資源管理的內(nèi)容進(jìn)行了部分闡述；李憲法的定義，是以解決水資源危機(jī)為出發(fā)點(diǎn)的；李石的定義最終落實(shí)在“開發(fā)的水源、水域和水利工程設(shè)施”上，范圍更加狹窄。用現(xiàn)代認(rèn)識(shí)水平來(lái)看，這些概念既有一定的合理性，也存在完善補(bǔ)充的問(wèn)題。
從整體上來(lái)看，這些定義以水資源開發(fā)作為主線，保護(hù)的目的是為了更好的開發(fā)，保護(hù)為開發(fā)服務(wù)，“保護(hù)”處于被動(dòng)的地位；其次，視野相對(duì)狹窄，此概念大多只局限于水資源本身，缺乏復(fù)合系統(tǒng)下對(duì)水資源的綜合認(rèn)識(shí)，以水論水；第三，生態(tài)環(huán)境的概念缺乏；第四，資源高效利用問(wèn)題沒(méi)有提到應(yīng)有的地位；第五，概念尚需要進(jìn)一步精練，在解釋水資源管理概念的同時(shí)，有的將水資源管理的包含的內(nèi)容也納入進(jìn)去，需要進(jìn)一步提煉。
作者認(rèn)為，所謂的水資源管理，就是為了滿足人類水資源需求及維護(hù)良好的生態(tài)環(huán)境所采取的一系列措施的總和。
目前，關(guān)于水資源管理，我們開展了系列的工作，進(jìn)行了理論上的探討，積累了不少的經(jīng)驗(yàn)，形成了大量的知識(shí)，但水資源管理否能已經(jīng)成長(zhǎng)為“學(xué)”呢？，尚缺乏系統(tǒng)的探討。作者認(rèn)為，水資源管理學(xué)是否成立，主要取決于水資源管理學(xué)是否具有明確的區(qū)別于其它學(xué)科的研究對(duì)象，只有明確的研究對(duì)象，水資源管理才能漸漸成長(zhǎng)為水資源管理學(xué)。
作者認(rèn)為，水資源管理學(xué)已經(jīng)清晰的研究對(duì)象，就是研究水資源高效利用保護(hù)的各種措施規(guī)律，水資源是管理的對(duì)象，也是水資源管理學(xué)管理的優(yōu)秀。水資源管理學(xué)是管理水資源知識(shí)體系，其理論基礎(chǔ)包括系統(tǒng)論、可持續(xù)發(fā)展理論、超生命周期理論等。
2.2水資源管理學(xué)研究?jī)?nèi)容
水資源管理學(xué)作為一門正在成長(zhǎng)的學(xué)科，研究?jī)?nèi)容至少應(yīng)包括以下諸方面：
（1）水資源數(shù)量管理和質(zhì)量管理
其包括水資源數(shù)量管理，水資源質(zhì)量管理，以及水資源數(shù)量和質(zhì)量綜合管理。
（2）水資源法律管理
水資源法律管理，是通過(guò)法律手段強(qiáng)制性管理水資源行為，在水資源管理學(xué)中，水資源法律管理占有重要地位，其主要內(nèi)容包括國(guó)內(nèi)外水資源法律的比較、水資源法律演進(jìn)、水資源法律具體內(nèi)容、水資源法律存在的問(wèn)題與改進(jìn)等等
（3）水資源權(quán)屬管理
水資源權(quán)屬管理是水資源管理學(xué)的重要內(nèi)容，包括水權(quán)的分配、交易、管理等。
（4）水資源行政管理
水資源行政管理，是通過(guò)行政手段對(duì)水資源管理的行為，是以水資源管理行政體制為研究?jī)?yōu)秀，重點(diǎn)研究中央和地方行政關(guān)系、以及涉水管理部門協(xié)調(diào)管理的問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)政府管理“到位”而不“越位”等。流域管理和水務(wù)管理理論與方法也是行政管理的重要研究?jī)?nèi)容。
（5）水資源規(guī)劃管理
水資源規(guī)劃，是對(duì)水資源開發(fā)利用未來(lái)科學(xué)描述。水資源管理學(xué)中的水資源規(guī)劃，主要研究水資源規(guī)劃的理論與方法，如水資源規(guī)劃的內(nèi)容、原則、水資源規(guī)劃的方法、水資源規(guī)劃實(shí)施的保障等。
（6）水資源配置管理
水資源配置，是水資源可持續(xù)利用的優(yōu)秀內(nèi)容之一，他是以水資源承載力為基礎(chǔ)平臺(tái)的水的的分配，在水資源配置過(guò)程中，由于我們長(zhǎng)期擠占了生態(tài)用水，必須給予認(rèn)真的考慮和回補(bǔ)。水資源優(yōu)化配置的理論與方法能為水資源配置提供理論基礎(chǔ)和指南。
（7）水資源經(jīng)濟(jì)管理
水資源經(jīng)濟(jì)管理就是通過(guò)經(jīng)濟(jì)手段對(duì)水資源利用進(jìn)行調(diào)節(jié)和干預(yù)。包括水資源價(jià)值理論、水資源經(jīng)濟(jì)管理體系、節(jié)水效益分析、水資源折舊、排污收費(fèi)等等。
（8）水資源投資管理
水資源投資是維護(hù)水資源的重要保障，水資源投資管理主要包括與水資源投資有關(guān)的資金的籌措、資金的利用效率、資金的回收、資金的增（保）殖、資金投入對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的影響等等。
（9）水資源風(fēng)險(xiǎn)管理
水資源開發(fā)利用與保護(hù)，既有自然風(fēng)險(xiǎn)，如干旱、洪水等，也有由于人為的作用產(chǎn)生的人為的風(fēng)險(xiǎn)，如設(shè)備出現(xiàn)故障導(dǎo)致供水中斷等，水資源風(fēng)險(xiǎn)管理研究這些風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生、降低甚至消除，提出風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生情況下采取的應(yīng)急對(duì)策措施。
（10）水資源利用保護(hù)技術(shù)管理
主要包括城市節(jié)水技術(shù)管理（工業(yè)、城鎮(zhèn)生活節(jié)水）、農(nóng)業(yè)節(jié)水技術(shù)管理、污水處理技術(shù)管理以及水資源配置技術(shù)、水利技術(shù)發(fā)展戰(zhàn)略等等。
（11）水資源工程管理
我國(guó)的水利工程遍布江河南北，這些工程布局是否合理缺乏全局性的分析和研究。水資源工程管理就是結(jié)合社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境等特點(diǎn)，研究水資源工程如何布局的理論與方法。在水資源工程布局過(guò)程中，要將產(chǎn)業(yè)布局、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)制度和產(chǎn)業(yè)規(guī)模等作為重要因素加以考慮，謀劃優(yōu)化的水資源工程布局，取得高的綜合效益。
（12）水資源數(shù)字化管理
隨著信息技術(shù)的飛速發(fā)展，水資源的管理必將有傳統(tǒng)的管理走向數(shù)字化管理，“3S”技術(shù)在水資源管理中將日益普及。水資源數(shù)字化管理就是如何利用現(xiàn)代信息技術(shù)管理水資源，提高水資源管理的效率。數(shù)字河流（湖泊）、工程仿真模擬、遙感監(jiān)測(cè)、決策支持系統(tǒng)等是水資源數(shù)字化管理的重要內(nèi)容。
（13）行業(yè)水資源管理
水資源具有多種功能，不同行業(yè)由于水資源利用方式、利用技術(shù)、利用效益等諸多因素的差異，對(duì)水資源管理也不相同，水資源管理具有一定的行業(yè)特點(diǎn)。行業(yè)水資源管理就是分行業(yè)研究水資源管理，如農(nóng)業(yè)水資源管理、水資源景觀管理、工業(yè)水資源管理等等。
（14）國(guó)際水資源管理
世界有眾多的國(guó)際河流，國(guó)際河流的開發(fā)利用，由于涉及到相關(guān)的國(guó)家，上下游之間的矛盾處理更加復(fù)雜，水資源管理更具有特殊性。國(guó)際水資源管理，是以國(guó)際河流為研究對(duì)象，研究其開發(fā)、利用、保護(hù)和協(xié)調(diào)等相關(guān)問(wèn)題。
（15）水資源綜合管理
涉及到水資源部門、行業(yè)和領(lǐng)域極其廣闊，對(duì)水資源管理不能就就水論水，必須將其放在社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境等復(fù)合系統(tǒng)中進(jìn)行處理。森林管理、濕地管理、婦女在水資源管理中作用、WTO條件下水資源管理、水資源納入國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算體系、根據(jù)水資源狀況通過(guò)國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)進(jìn)行水資源貿(mào)易（包括間接貿(mào)易，如進(jìn)口高耗水產(chǎn)品，出口低耗水商品等），等等，是水資源綜合管理的重要內(nèi)容。
3、水資源管理學(xué)與相關(guān)學(xué)科關(guān)系
3.1水資源管理學(xué)與水資源學(xué)的關(guān)系
水資源學(xué)是一門綜合性交叉性學(xué)科，目前該學(xué)科還沒(méi)有完全定型，正處于成長(zhǎng)時(shí)期。通常認(rèn)為，水資源學(xué)是對(duì)水資源進(jìn)行評(píng)價(jià)并制定綜合開發(fā)和合理利用規(guī)劃，解決水資源供需矛盾，以及對(duì)水資源實(shí)行科學(xué)管理和保護(hù)經(jīng)驗(yàn)的系統(tǒng)總結(jié)所形成的知識(shí)體系。水資源學(xué)的基本理論體系是建立在水資源本身存在、運(yùn)移、轉(zhuǎn)化和調(diào)控的基本規(guī)律與系統(tǒng)論的基本觀念和方法的結(jié)合上，研究的重點(diǎn)是建立在系統(tǒng)論基礎(chǔ)上對(duì)水資源系統(tǒng)評(píng)價(jià)、開發(fā)和最優(yōu)調(diào)控的基本規(guī)律。
水資源管理學(xué)與水資源學(xué)既有區(qū)別也有聯(lián)系。他們?cè)谘芯糠较蛏嫌幸欢ǖ慕徊嫘裕徊纥c(diǎn)是水資源管理。水資源管理學(xué)是自然科學(xué)和社會(huì)科學(xué)的綜合性交叉科學(xué)，在形成水資源學(xué)的過(guò)程中，也漸漸形成了水資源管理的知識(shí)體系，水資源管理學(xué)漸漸成長(zhǎng)。他們的主要區(qū)別在于水資源管理學(xué)所涉及的面更廣泛，而且水資源管理學(xué)與管理學(xué)存在密切的關(guān)系。
3.2水資源管理學(xué)與管理學(xué)的關(guān)系
管理科學(xué)是一門應(yīng)用多學(xué)科與多領(lǐng)域理論、方法、技術(shù)和知識(shí)的綜合性交叉科學(xué)，其目的就是研究人類利用有限資源實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)的管理活動(dòng)方面的動(dòng)態(tài)、復(fù)雜和創(chuàng)新的社會(huì)行為及其規(guī)律（國(guó)家自然科學(xué)基金委員會(huì)，1995）。人的管理是管理學(xué)重要研究?jī)?nèi)容。
水資源管理學(xué)中的管理對(duì)象是水資源，而管理學(xué)中管理的對(duì)象是人，這是兩者的主要區(qū)別，但管理是要靠人的智慧。因此，管理學(xué)的原理可以為水資源管理學(xué)提供一定的理論支撐，水資源管理學(xué)的發(fā)展為管理學(xué)延伸提供新的增長(zhǎng)極。
水資源管理學(xué)也是管理學(xué)的一個(gè)分支。
3.3水資源管理學(xué)與水文學(xué)的關(guān)系
水文學(xué)是研究地球上水的時(shí)空分布與運(yùn)動(dòng)規(guī)律并應(yīng)用于水資源開發(fā)利用與保護(hù)的科學(xué)，作為水利科學(xué)的一部分，水文學(xué)的重要內(nèi)容是地面水與地下水的觀測(cè)、評(píng)估與預(yù)測(cè)，并為規(guī)劃與管理提供依據(jù)。
水資源管理學(xué)需要水文學(xué)的支持，水文學(xué)為水資源管理學(xué)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，水資源的管理就是以水文學(xué)提供的各種數(shù)據(jù)為依據(jù)進(jìn)行調(diào)控管理水資源，水資源管理學(xué)的基礎(chǔ)是水文學(xué)，兩者關(guān)系非常密切。但水資源管理學(xué)所涉及的內(nèi)容比水文學(xué)研究的范圍更廣泛。
4結(jié)語(yǔ)
水資源管理學(xué)是多學(xué)科交叉的年輕的學(xué)科，其發(fā)展具有很大的現(xiàn)實(shí)推動(dòng)力和潛力，目前學(xué)術(shù)界尚未引起高度重視，相應(yīng)的研究成果也不多見。作者初論水資源管理學(xué)，意在拋磚引玉，希望引起學(xué)術(shù)界的關(guān)注和探討，推進(jìn)水資源高效利用和保護(hù)。值得說(shuō)明的是，作者及其同事合作成果《水資源管理學(xué)導(dǎo)論》即將完稿，并出版發(fā)行，但愿能為《水資源管理學(xué)》的發(fā)展貢獻(xiàn)微薄之力。
面向21世紀(jì)的中國(guó)政策科學(xué)必須充分考慮公共部門管理研究（公共管理學(xué)）發(fā)展的背景與趨勢(shì)，把它放在公共管理的大視野中加以考慮，這有助于把握政策科學(xué)發(fā)展的未來(lái)取向，拓寬政策科學(xué)的研究主題，引入新的研究方法，加快政策科學(xué)的知識(shí)創(chuàng)新。
一、公共政策學(xué)的緣起
政策科學(xué)又稱政策分析、公共政策（學(xué)）和政策研究，是二戰(zhàn)后在西方（主要是美國(guó)）的思想庫(kù)和大學(xué)興起的一個(gè)全新的跨學(xué)科、應(yīng)用性的研究領(lǐng)域。它的出現(xiàn)被視為“當(dāng)代公共行政學(xué)的最重要的發(fā)展”、當(dāng)代政治學(xué)的“一次最重大的突破”以及當(dāng)代西方社會(huì)科學(xué)領(lǐng)域的一次革命性變化。政策科學(xué)的迅速成長(zhǎng)以及它對(duì)各國(guó)政府政策制定和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所產(chǎn)生的巨大影響，使它成為各國(guó)政界和學(xué)界共同關(guān)注的學(xué)科。現(xiàn)在政策科學(xué)已構(gòu)成當(dāng)代公共管理學(xué)乃至整個(gè)社會(huì)科學(xué)中的一個(gè)極為重要而富有活力的部分。
一般認(rèn)為，“政策科學(xué)”概念是美國(guó)政治科學(xué)家拉斯韋爾首先提出的。早在1943年的一個(gè)備忘錄中，他就提到了“政策科學(xué)”的概念，而這一概念在出版物中的首次出現(xiàn)則是他與卡普蘭在1950年合著的《權(quán)力和社會(huì)：政治研究的框架》一書。1951年，拉斯韋爾在與拉納合編的《政策科學(xué)：范圍和方法的新近發(fā)展》一書特別是拉斯韋爾本人所寫的“政策方向”一文中，首次對(duì)社會(huì)科學(xué)中的政策研究方向，即政策科學(xué)的對(duì)象、性質(zhì)和發(fā)展方向作出規(guī)定，奠定了政策科學(xué)發(fā)展的基礎(chǔ)，成了政策科學(xué)誕生的標(biāo)志，拉斯韋爾因此成為“現(xiàn)代政策科學(xué)的奠基人”；政策科學(xué)作為一個(gè)獨(dú)立學(xué)科的形成，則是60年代末、70年代初的事，它以德洛爾的政策科學(xué)“三部曲”——《公共政策制定檢討》（1968）、《政策科學(xué)構(gòu)想》（1971）和《政策科學(xué)進(jìn)展》（1971）的出版為代表，這些著作構(gòu)成政策科學(xué)發(fā)展的第二里程碑。“政策分析”一詞則是美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家和政治學(xué)家林德布洛姆首先提出的。他在1958年發(fā)表了“政策分析”一文，用“政策分析”表示一種將定性與定量相結(jié)合的漸進(jìn)比較分析類型。在西方文獻(xiàn)中，“政策科學(xué)”與“政策分析”兩個(gè)概念的關(guān)系頗為復(fù)雜，有的學(xué)者將兩者當(dāng)作同義詞使用；有的學(xué)者將它們加以區(qū)別，用“政治科學(xué)”作為一個(gè)總的學(xué)科領(lǐng)域名稱，強(qiáng)調(diào)它的跨學(xué)科、綜合性特征，而將“政策分析”看作政策科學(xué)的一個(gè)分支，強(qiáng)調(diào)政策分析作為社會(huì)科學(xué)領(lǐng)域中的一個(gè)應(yīng)用性學(xué)科的特征。
二、公共管理學(xué)的發(fā)展背景、特征及對(duì)政策學(xué)的影響
盡管拉斯韋爾和德洛爾等人所提倡的政策科學(xué)是一種全新的跨學(xué)科、綜合性的學(xué)問(wèn)，是一種“統(tǒng)一的社會(huì)科學(xué)”（元社會(huì)科學(xué)），但是政策科學(xué)既然主要以公共政策作為研究對(duì)象，那么它主要是關(guān)于公共部門管理尤其是政府管理的學(xué)問(wèn)。70年代以來(lái)，政策科學(xué)與經(jīng)濟(jì)學(xué)、工商管理學(xué)、政治學(xué)以及公共行政學(xué)等學(xué)科日益相互融合，最終導(dǎo)致公共部門管理領(lǐng)域新范式或新途徑的出現(xiàn)，即“新公共管理”的興起。因此，要認(rèn)識(shí)和把握政策科學(xué)，就不能離開公共部門管理學(xué)科（公共管理學(xué)）發(fā)展的背景與趨勢(shì)。
政府及公共部門管理研究領(lǐng)域成為相對(duì)獨(dú)立的學(xué)科分支是從19世紀(jì)末20世紀(jì)初開始的。在百余年的發(fā)展、演變過(guò)程中，該學(xué)科領(lǐng)域經(jīng)歷了三次范式轉(zhuǎn)變，即從傳統(tǒng)的公共行政學(xué)到新公共行政學(xué)和政策科學(xué)，再到新公共管理學(xué)三次重大突破。政策科學(xué)可以說(shuō)是政府管理研究領(lǐng)域發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。
1.傳統(tǒng)的公共行政學(xué)
形成于本世紀(jì)20、30年代，其理論基礎(chǔ)是馬克斯·韋伯的官僚體制理論和威爾遜、古德諾等人的政治－行政二分法理論。傳統(tǒng)的公共行政學(xué)有六大信條：（1）非政治化的文官制度以及將政治與行政分開的假定；（2）強(qiáng)調(diào)層級(jí)制和規(guī)章制度（即采用官僚體制模式）；（3）公務(wù)員的終身受雇和政府組織的穩(wěn)定性；（4）以文官制度作為人事管理的基本制度；（5）對(duì)文官的控制（外部規(guī)制）；（6）要求結(jié)果的公平。
早期公共行政學(xué)采取了一種形式主義或靜態(tài)的研究方法，只注重對(duì)官僚體制（正式政府組織機(jī)構(gòu)）的分析，忽視了對(duì)行政行為及行政管理過(guò)程的研究；它將政治與行政（即政策的制定與政策的執(zhí)行）絕然分開，忽視了政策制定以及政治因素的地位與作用；它將豐富多彩的行政管理現(xiàn)象及過(guò)程僅僅抽象為若干原理或原則；效率的標(biāo)準(zhǔn)則被不恰當(dāng)?shù)剡^(guò)分推崇（價(jià)值因素以及公平與效率的關(guān)系問(wèn)題被忽視）。傳統(tǒng)的公共行政學(xué)范式由于公共管理學(xué)科本身的發(fā)展與時(shí)代的變遷必然引起批評(píng)，并促使其轉(zhuǎn)變。
2.新公共行政學(xué)和政策科學(xué)
在60年代末、70年代初的興起，標(biāo)志著公共行政學(xué)范式主導(dǎo)地位的終結(jié)以及政府管理研究新范式的出現(xiàn)。但是沒(méi)有最終取代傳統(tǒng)的公共行政學(xué)而成為公共管理研究的主導(dǎo)范式。新公共行政學(xué)學(xué)派的代表作是《走向一種新公共行政學(xué)：明諾布魯克觀點(diǎn)》（1971），它以公平為優(yōu)秀，因而拒絕了傳統(tǒng)公共行政學(xué)的一系列基本觀點(diǎn)，尤其是政治－行政二分法和官僚體制理論；它強(qiáng)調(diào)政治與行政的連續(xù)性以及行政管理與價(jià)值的關(guān)聯(lián)，并尋求具有靈活性的行政組織結(jié)構(gòu)。因此，分權(quán)、權(quán)力下放、項(xiàng)目管理、組織發(fā)展、責(zé)任擴(kuò)大、沖突和顧客至上成為新公共管理分析組織問(wèn)題的一些基本概念。新公共行政學(xué)強(qiáng)調(diào)以“公平”為優(yōu)秀，實(shí)際上是一種民主的行政理論，與美國(guó)政治學(xué)的先驅(qū)漢米爾頓·麥迪遜等人在《聯(lián)邦黨人》以及托克維爾在《論美國(guó)民主》中所表達(dá)的民主行政理論具有明顯的師承關(guān)系。
與此同時(shí)，西方公共管理研究領(lǐng)域出現(xiàn)了另一個(gè)影響更深刻、更廣泛的趨勢(shì)，這就是政策科學(xué)或政策分析途徑的興起。針對(duì)傳統(tǒng)公共行政學(xué)過(guò)分強(qiáng)調(diào)的組織結(jié)構(gòu)（官僚體制）的研究，將政治（政策制定）與行政（政策執(zhí)行）分離等弊端，政策科學(xué)的倡導(dǎo)者主張一門以政策制定系統(tǒng)和政策過(guò)程作為研究對(duì)象，并以端正社會(huì)發(fā)展方向，改善公共決策系統(tǒng)和提高政策質(zhì)量為目標(biāo)的新學(xué)科，從而形成了政策科學(xué)研究的新范式。
拉斯韋爾、德洛爾等人所提倡的政策科學(xué)范式因自身的局限性而在70年代以后的發(fā)展中遇到了一些難題：一是將政策科學(xué)當(dāng)作一種統(tǒng)一的社會(huì)科學(xué)（即它既整合多種學(xué)科的知識(shí)和方法，又超越了它們之上），這造成了在科學(xué)共同體中建立共識(shí)的困難，包括在劃定研究范圍邊界、建立學(xué)科理論體系和形成特有的研究方法等方面的困難；二是政策科學(xué)為自己確立的目標(biāo)過(guò)于宏偉，難以在短時(shí)間內(nèi)突破，而且它抽象地大談改善全人類公共決策系統(tǒng)，端正人類社會(huì)的發(fā)展方向，回避各國(guó)的政治制度和意識(shí)形態(tài)的差別和對(duì)立，因此被斥為“披著科學(xué)外衣的意識(shí)形態(tài)”；三是拉斯韋爾和德洛爾所確立的政策科學(xué)范式過(guò)分注重政策制定的研究，而忽視了對(duì)政策過(guò)程的其他環(huán)節(jié)特別是政策執(zhí)行和評(píng)估的研究。（德洛爾在《公共政策制定檢討》中將政策過(guò)程劃分為元政策制定、政策制定和后政策制定）。這些困難一直困擾著政策科學(xué)后來(lái)的發(fā)展。在80年代中期，問(wèn)題仍未得到解決。1986年，德洛爾在其新著《逆境中的政策制定》中檢查了政策科學(xué)的近二、三十年的發(fā)展，提出政策科學(xué)需要在14個(gè)方面加以突破，包括提供關(guān)于政策制定和政策科學(xué)的哲學(xué)和智力的理解；增加歷史和比較的觀點(diǎn)，真實(shí)地處理政策實(shí)際；尋求宏觀理論；政策范式批判；探討宏觀政策創(chuàng)新；研究元政策制定和統(tǒng)治設(shè)計(jì)；考慮政策制定途徑的改善；探索政策制定的輸入方法；加大學(xué)科基礎(chǔ)；開發(fā)各方面的方法論、方法和技術(shù)等。
3.70年代后政策科學(xué)的發(fā)展及其特征
政策科學(xué)朝著新的方向發(fā)展，取得了新的突破。首先，政策分析范式（將政策科學(xué)領(lǐng)域理解為一門應(yīng)用性的社會(huì)科學(xué)學(xué)科）迅速成長(zhǎng)壯大。其實(shí)，在50年代到60年代中期，政策研究領(lǐng)域成長(zhǎng)的最大推動(dòng)力并非來(lái)自于社會(huì)科學(xué)家，而是來(lái)自于運(yùn)籌學(xué)家、系統(tǒng)分析家和應(yīng)用數(shù)學(xué)家。運(yùn)籌學(xué)、管理科學(xué)和系統(tǒng)分析的定量方法及技術(shù)的發(fā)展實(shí)際上構(gòu)成政策科學(xué)以及政策分析方法論的基礎(chǔ)。70年代以后政策分析途徑的成長(zhǎng)引人注目，它的倡導(dǎo)者林德布洛姆、鄧恩、奎德等人不再將一般的選擇理論、人類社會(huì)的基本方向問(wèn)題或一般的政策系統(tǒng)及過(guò)程作為自己的主要研究對(duì)象，而主要關(guān)注現(xiàn)實(shí)具體的政策問(wèn)題，因而政策分析方法及技術(shù)在其中占有優(yōu)秀地位。與政策科學(xué)相比，政策分析的應(yīng)用性程度更高，它以提供政策建議或備選方案為優(yōu)秀，有具體的當(dāng)事人或委托者；其研究對(duì)象比較明確，研究范圍的邊界清晰，在學(xué)科共同體中較容易形成有關(guān)方法論和學(xué)科理論體系方向的共識(shí)，再加上各種分析方法和技術(shù)的成熟，使得政策分析比起政策科學(xué)來(lái)更容易取得突破，較快地建立起相對(duì)成熟的學(xué)科體系；再加上思想庫(kù)的成功的政策分析實(shí)踐的鼓舞，使得政策分析范式獲得了眾多的支持者。
其次，70、80年代，政策科學(xué)加強(qiáng)了對(duì)政策過(guò)程的其他環(huán)節(jié)尤其是政策執(zhí)行及評(píng)估的研究。這種由政策制定向政策執(zhí)行的研究重心轉(zhuǎn)移，構(gòu)成80年代末90年代初“新公共管理”范式出現(xiàn)的一個(gè)契機(jī)（公共管理在某種意義上可以說(shuō)是政策執(zhí)行的管理）。哈佛大學(xué)肯尼迪政治學(xué)院首先發(fā)表了一篇《公共政策執(zhí)行問(wèn)題的報(bào)告》，指出政策執(zhí)行的政治與行政的方面往往為人們所忽視；有些學(xué)者如哈格羅夫指出，在政策形成和政策成功之間存在著一個(gè)忽略或錯(cuò)失了的環(huán)節(jié)－政策執(zhí)行，必須加以補(bǔ)充，才能使政策生效；加州大學(xué)的普雷斯曼和韋達(dá)夫斯基等則對(duì)奧克蘭實(shí)驗(yàn)案例進(jìn)行詳細(xì)的跟蹤研究，寫成經(jīng)典性的《執(zhí)行》一書。該書令人信服地指出，再好的政策方案，如果沒(méi)有正確、有效的執(zhí)行，仍將導(dǎo)致失敗。這一時(shí)期出現(xiàn)了種種的政策執(zhí)行理論，如行動(dòng)理論、組織理論、因果理論、交易理論、管理理論、系統(tǒng)理論、演化理論等。80年代中期以后，政策科學(xué)與公共行政學(xué)日益相互融合，并最終導(dǎo)致新公共管理范式的出現(xiàn)。公共政策與行政管理如同一個(gè)硬幣的兩面，密切相關(guān)，難分彼此。公共政策必須靠行政管理來(lái)推行，而行政管理主要是對(duì)公共政策的管理。林恩在《管理公共政策》一書中認(rèn)為，必須熔管理與組織行為以及政治與政策形成理論于一爐，才能有效管理公共政策。美國(guó)政策研究領(lǐng)域的最權(quán)威的組織——政策分析與管理學(xué)會(huì)的成立，目的之一是希望溝通政策分析研究與公共管理研究，促進(jìn)組織政治與公共政策的相互融合。
再次，政策研究的理論基礎(chǔ)發(fā)生了變化。如果說(shuō)，70年代以前政策科學(xué)的理論基礎(chǔ)主要是政治學(xué)的話，那么70年代以后的理論基礎(chǔ)主要是經(jīng)濟(jì)學(xué)了。70年代以前政策研究的基本途徑如系統(tǒng)途徑、過(guò)程途徑、精英途徑和制度途徑都來(lái)自于政治學(xué)理論；70年代以后，經(jīng)濟(jì)學(xué)途徑在政策研究上逐漸居于主導(dǎo)地位，其中公共選擇理論的興起是一個(gè)典型代表，該學(xué)派用經(jīng)濟(jì)學(xué)的假設(shè)、理論和方法研究非市場(chǎng)決策，即公共決策問(wèn)題，在政策科學(xué)上產(chǎn)生了相當(dāng)大影響。這種理論基礎(chǔ)由政治學(xué)轉(zhuǎn)向經(jīng)濟(jì)學(xué)也正是后來(lái)的新公共管理范式的一個(gè)基本特征。
最后，政策科學(xué)的視野及主題進(jìn)一步拓寬，如加強(qiáng)了政策價(jià)值觀或公共政策與倫理關(guān)系問(wèn)題的研究；比較公共政策研究的發(fā)展；社會(huì)、政治理性取代經(jīng)濟(jì)和技術(shù)的理性；政策管理以及政策網(wǎng)絡(luò)管理和戰(zhàn)略研究的加強(qiáng)等等。
4.新公共管理學(xué)
到了80年代中后期，在當(dāng)代社會(huì)科學(xué)和管理科學(xué)的整體化趨勢(shì)以及公共部門管理實(shí)踐特別是政府改革實(shí)踐的推動(dòng)下，在英美等國(guó)出現(xiàn)了一種“新公共管理”運(yùn)動(dòng)，這種運(yùn)動(dòng)的目標(biāo)是以公共部門管理問(wèn)題的解決為優(yōu)秀，融合多種學(xué)科相關(guān)的知識(shí)和方法，創(chuàng)立一個(gè)新的公共管理尤其是政府管理的知識(shí)框架，以適應(yīng)當(dāng)代公共管理實(shí)踐發(fā)展的迫切需要。新公共管理學(xué)者來(lái)自于公共行政學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、政策分析、管理學(xué)等學(xué)科領(lǐng)域；它突破了傳統(tǒng)公共行政學(xué)的學(xué)科界限，把當(dāng)代經(jīng)濟(jì)學(xué)、政策科學(xué)、管理學(xué)、政治學(xué)和社會(huì)學(xué)等學(xué)科的相關(guān)知識(shí)和方法融合到公共管理之中；它在保留傳統(tǒng)公共行政學(xué)、政策科學(xué)的某些主題基礎(chǔ)上，在研究領(lǐng)域及主題上有重大的突破與創(chuàng)新，涉及諸如公共物品、外部性、公共服務(wù)供給、理性人、交換范式、制度選擇、公共選擇、政府失敗、多元組織等大量新主題；新公共管理學(xué)更多地從經(jīng)濟(jì)學(xué)的途徑來(lái)研究公共管理尤其是政府管理問(wèn)題，它被人們稱為“以經(jīng)濟(jì)學(xué)為基礎(chǔ)的新政策管理理論”或“市場(chǎng)導(dǎo)向的公共行政學(xué)”；它提供了一種當(dāng)代公共管理的新模式，在處理公共管理實(shí)踐尤其是政府與市場(chǎng)、企業(yè)和社會(huì)的關(guān)系時(shí)提供了一整套不同于傳統(tǒng)行政學(xué)的新思路。“新公共管理”運(yùn)動(dòng)對(duì)傳統(tǒng)的公共行政學(xué)和政策科學(xué)提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，它大大地改變了公共部門管理尤其是政府管理學(xué)科的研究范圍、主題、研究方法、學(xué)科結(jié)構(gòu)以及實(shí)踐模式，是公共部門管理學(xué)科的又一次范式轉(zhuǎn)變。這種范式正逐步取代傳統(tǒng)的公共行政學(xué)和政策科學(xué)的范式而成為當(dāng)代西方公共管理研究的主流。盡管從公共行政學(xué)到政策科學(xué)再到公共管理學(xué)是西方公共部門管理研究發(fā)展的三個(gè)階段，但更準(zhǔn)確地說(shuō)，在目前西方公共管理學(xué)界中，傳統(tǒng)的公共行政學(xué)、政策科學(xué)和新公共管理學(xué)三種范式共存，它們是公共管理研究領(lǐng)域的三種學(xué)派、三種研究途徑。它們有著各自的支持者、學(xué)術(shù)團(tuán)體、雜志、研究綱領(lǐng)和學(xué)術(shù)活動(dòng)（甚至在美國(guó)公共部門管理研究的學(xué)院的名稱也體現(xiàn)這一點(diǎn)，有的仍然稱“公共行政學(xué)院”，有的叫“公共政策學(xué)院”，有的則命名為“公共管理學(xué)院”，而MPA（公共行政碩士）或MPP（公共政策碩士）則是該領(lǐng)域碩士的統(tǒng)稱）。
最近一段時(shí)間以來(lái)，有關(guān)公共管理學(xué)的問(wèn)題引起了行政管理學(xué)界的關(guān)注。其中一個(gè)基本問(wèn)題是：公共管理學(xué)與行政管理學(xué)到底是一種什么關(guān)系？一種觀點(diǎn)認(rèn)為，從國(guó)外的研究情況來(lái)看，公共管理學(xué)就是行政管理學(xué)，兩者的差別是由于翻譯的不同而造成的。另一種觀點(diǎn)認(rèn)為，公共管理學(xué)與行政管理學(xué)是有區(qū)別的，二者不能等同。但這種差別何在？后者沒(méi)有做出有說(shuō)服力的解釋。筆者認(rèn)為，在今天的中國(guó)探討公共管理學(xué)與行政管理學(xué)的關(guān)系，不能僅僅以西方學(xué)者的觀點(diǎn)為依據(jù)，而主要應(yīng)根據(jù)中國(guó)目前的理論與實(shí)踐來(lái)探討。本文試圖首先通過(guò)對(duì)公共部門的科學(xué)界定來(lái)確定公共管理學(xué)的研究范圍，然后在此基礎(chǔ)上探究公共管理學(xué)與行政管理學(xué)的關(guān)系。
一、關(guān)于“純粹的”公共部門與“純粹的”非公共部門之區(qū)別
人類社會(huì)是一個(gè)整體，然而這個(gè)整體又是由各個(gè)部分組成的。人們可以對(duì)這些不同的部分給予不同的稱謂，如社會(huì)團(tuán)體、社會(huì)群體、社會(huì)部門等。其中，有關(guān)這些社會(huì)部門的分類，人們又可以從不同的角度或運(yùn)用不同的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)之加以區(qū)分。例如，傳統(tǒng)社會(huì)科學(xué)一般將整個(gè)社會(huì)部門分為政治部門、經(jīng)濟(jì)部門、文化教育部門、科學(xué)技術(shù)部門，等等。為了從更宏觀上對(duì)社會(huì)部門進(jìn)行分類，并有助于研究不同社會(huì)部門管理的規(guī)律，當(dāng)代一些社會(huì)科學(xué)家將整個(gè)社會(huì)部門區(qū)分為三大部門：第一部門為政府組織，這是純粹的公共部門；第二部門為工商企業(yè)，這是非公共部門，西方的一些學(xué)者將之稱為私人部門；第三部門是介于政府組織與工商企業(yè)之間的一些部門，這些部門非常復(fù)雜，有的更具有工商企業(yè)的特點(diǎn)但又不同于工商企業(yè)，往往被稱為公共企業(yè)或公益企業(yè)；有的則更類似于或依賴于政府組織，往往被稱為非政府公共機(jī)構(gòu)。前者如在城市中由市政府投資興辦和經(jīng)營(yíng)的自來(lái)水公司、城市公共交通公司等；后者如由政府投資興辦和主管的高等院校、科研機(jī)構(gòu)、社會(huì)福利機(jī)構(gòu)、非營(yíng)利性的公共醫(yī)療機(jī)構(gòu)以及類似于中國(guó)青少年基金會(huì)的中介組織等等。
政府作為所謂“純粹的”公共部門，它具有以下基本特點(diǎn)：第一，政府組織的基本職能是對(duì)社會(huì)公共事務(wù)進(jìn)行管理。這里所說(shuō)的公共事務(wù)包含了社會(huì)中除私人領(lǐng)域（按西方學(xué)者的觀點(diǎn)，競(jìng)爭(zhēng)性的工商企業(yè)一般屬于私人投資領(lǐng)域，因而這方面的事務(wù)被劃歸于私人領(lǐng)域，屬私人事務(wù)）以外的所有事務(wù)。在人類社會(huì)生活中，有些事情固然可以通過(guò)私人或私人組織來(lái)進(jìn)行處理，小到個(gè)人的談情說(shuō)愛、結(jié)婚生子，大到組織生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理；但是，還有很多事情是無(wú)法由私人或私人組織來(lái)辦理的。例如，人口的控制和管理、社會(huì)治安、大江大河的治理和維護(hù)、社會(huì)公共設(shè)施的建設(shè)和維護(hù)、公民基本生活的社會(huì)保障、國(guó)民素質(zhì)的提高和智力開發(fā)，等等。有關(guān)這些事務(wù)的管理，必須由一個(gè)超越私人或私人組織之外的公共組織來(lái)進(jìn)行處理或加以管理。第二，政府組織用來(lái)從事公共管理的權(quán)力是一種公共權(quán)力。把這種權(quán)力稱之為公共權(quán)力，主要基于以下兩方面的理由：一是這種權(quán)力就其性質(zhì)而言，它總是表現(xiàn)為社會(huì)中占統(tǒng)治地位的某一個(gè)階級(jí)的權(quán)力，而不僅僅是一種個(gè)人的私人權(quán)力。在中國(guó)的封建社會(huì)，盡管皇帝把皇權(quán)當(dāng)成自己的一種家族權(quán)力，但它實(shí)際上是代表整個(gè)封建地主階級(jí)的，離開了它所代表的整個(gè)階級(jí)，這種權(quán)力就不會(huì)存在了；在資本主義社會(huì)，政府組織的權(quán)力被宣稱為是一種來(lái)自于全體公民的權(quán)力，盡管它實(shí)際上仍然是有產(chǎn)階級(jí)的權(quán)力；在我國(guó)社會(huì)主義社會(huì)，國(guó)家的一切權(quán)力屬于人民，這已經(jīng)被寫入了共和國(guó)的憲法。一句話，自從政府產(chǎn)生以來(lái)，幾乎所有社會(huì)的政府組織的權(quán)力在性質(zhì)上都是公共的，當(dāng)然，由于社會(huì)性質(zhì)的不同，在“公共”這一概念下所隱含的意義有所區(qū)別。第三，政府組織所掌握和運(yùn)用的資源是一種公共資源。我們知道，政府要通過(guò)行使其權(quán)力來(lái)實(shí)現(xiàn)其職能，必須以掌握一定的資源為前提。沒(méi)有一定的人、財(cái)、物作基礎(chǔ)，整個(gè)政府組織就無(wú)法運(yùn)轉(zhuǎn)起來(lái)。而在人、財(cái)、物等資源中，從政府控制的角度而言，對(duì)財(cái)源的控制又是非常基礎(chǔ)的。政府組織的財(cái)政來(lái)源于全體公民的稅收，因而其財(cái)政實(shí)質(zhì)上是一種公共財(cái)政。此外，政府所控制的國(guó)土、礦山、水利等重要資源，也是一種公共資源。作為一種公共資源，就其本質(zhì)而言，是為全民所共享的。第四，政府組織為社會(huì)所提供的產(chǎn)品是一種公共物品。這種物品的基本特征是：它作為一個(gè)整體是不可分割的，它不能單獨(dú)提供給每一個(gè)人，而是自動(dòng)提供給社會(huì)中的所有人。例如，國(guó)防作為一種公共物品便是如此。一個(gè)國(guó)家的國(guó)防力量保衛(wèi)著該國(guó)的全體居民，而不需要每一個(gè)人單獨(dú)購(gòu)買。因此，單個(gè)個(gè)人不會(huì)花錢也可能享受公共物品，即所謂的“搭便車”現(xiàn)象。這樣，單個(gè)個(gè)人一般不會(huì)自己花錢來(lái)購(gòu)買公共物品，這種物品只能由政府來(lái)購(gòu)買或提供。第五，政府組織行為的價(jià)值取向是公共利益。政府組織是一種公共服務(wù)組織，從理念上講，它應(yīng)該把全體公民當(dāng)成自己的服務(wù)對(duì)象，它不應(yīng)該有自己的特殊利益。對(duì)于政府組織來(lái)說(shuō)，凡是追求自己本組織、本部門利益的行為都是錯(cuò)誤的。因此，政府應(yīng)該是一種“公益人”而不應(yīng)該是一種“自利人”。它應(yīng)該也只能把追求和維護(hù)公共利益作為本組織、本部門的行為目標(biāo)。在這里，公共利益應(yīng)該理解為全體公民的共同利益。當(dāng)然，在一個(gè)存在著不同階級(jí)、不同團(tuán)體的社會(huì)里面，由于不同階級(jí)之間、不同團(tuán)體之間的利益是相互沖突的，而且這此不同階級(jí)、不同團(tuán)體的利益與全體公民的共同利益也可能發(fā)生沖突，因此，在政府如何對(duì)待社會(huì)共同利益的問(wèn)題上也有一個(gè)哪個(gè)階級(jí)、哪個(gè)團(tuán)體的利益優(yōu)先的問(wèn)題，但這并不能因此否定政府組織行為以公共利益作為基本價(jià)值取向這一事實(shí)。
競(jìng)爭(zhēng)性工商企業(yè)作為“純粹的”非公共部門，主要有以下特點(diǎn)：第一，競(jìng)爭(zhēng)性工商企業(yè)的基本投資主體，在西方國(guó)家主要是私人，因而其權(quán)益主要?dú)w私人所有。這表明，這類組織所控制的資源，實(shí)際上歸企業(yè)的所有者所有，因而是一種非公共資源。當(dāng)然，這里的私人不一定是某一個(gè)人，而可能是多個(gè)人的聯(lián)合，但其產(chǎn)權(quán)是非常明確的，因而每個(gè)人所享有的權(quán)益也是非常明確的；在我國(guó)，國(guó)有資產(chǎn)也將逐步從競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)中退出。在有些競(jìng)爭(zhēng)性企業(yè)，雖然國(guó)有資產(chǎn)還占有很大比例，但已實(shí)行所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，企業(yè)享有充分的自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，實(shí)行自負(fù)盈虧，因而也正在逐步向真正的非公共部門過(guò)渡。第二，競(jìng)爭(zhēng)性工商企業(yè)為社會(huì)所提供的產(chǎn)品，一般屬私人物品而非公共物品。私人物品的基本特征是：它能夠加以分割，因而每一部分能夠分別按競(jìng)爭(zhēng)價(jià)格賣給不同的個(gè)人，而且一般不會(huì)對(duì)他人產(chǎn)生外部效應(yīng)。因此，個(gè)人對(duì)私人物品的消費(fèi)是可計(jì)價(jià)的，這樣的物品可以由私人自己購(gòu)買，而不必由政府來(lái)提供；其價(jià)格完全可以通過(guò)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)來(lái)加以確定，而不必由政府來(lái)加以控制。第三，競(jìng)爭(zhēng)性工商企業(yè)的行為價(jià)值取向是本企業(yè)利益的最大化。競(jìng)爭(zhēng)性工商企業(yè)活動(dòng)所遵循的是“經(jīng)濟(jì)人”原則，這種原則實(shí)際上是一種“自利人”原則，其目的是追求本企業(yè)利潤(rùn)的最大化。盡管企業(yè)必須提供社會(huì)所需要的產(chǎn)品，并在這個(gè)過(guò)程中創(chuàng)造出有益于整個(gè)社會(huì)的價(jià)值，但就其基本動(dòng)機(jī)而言，為社會(huì)提供產(chǎn)品只是手段，其目的是追求自身利潤(rùn)的最大化。這種經(jīng)濟(jì)人的實(shí)質(zhì)正如18世紀(jì)英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家亞當(dāng)·斯密在其著名的《國(guó)民財(cái)富的性質(zhì)和原因的研究》（即《國(guó)富論》）一書中所指出的那樣：“我們每天所需的食料和飲料，不是出自屠戶、釀酒家和烙面師的恩惠，而是出于他們利己的打算。我們不說(shuō)喚起他們利他心的話，而說(shuō)喚起他們利己心的話。我們不說(shuō)自己有需要，而說(shuō)對(duì)他們有利”[1]（第14頁(yè)）。這就是經(jīng)濟(jì)學(xué)家眼中的“經(jīng)濟(jì)人”，這也是競(jìng)爭(zhēng)性工商企業(yè)的基本特性。
以上分析表明，“純粹的”公共部門與“純粹的”非公共部門之間至少存在以下三點(diǎn)區(qū)別：一是在它們所占有的資源問(wèn)題上，作為“純粹的”公共部門的政府組織所占有的是一種公共資源，公共權(quán)力也可以看成是公共資源的一部分；而作為“純粹的”非公共部門的競(jìng)爭(zhēng)性工商企業(yè)所占有的是一種產(chǎn)權(quán)明確的非公共資源。二是在它們?yōu)樯鐣?huì)所提供的產(chǎn)品和服務(wù)方面，政府組織所提供的是一種公共產(chǎn)品和公共服務(wù)（包括對(duì)社會(huì)公共事務(wù)的管理），而競(jìng)爭(zhēng)性的工商企業(yè)為社會(huì)所提供的則是一種私人化的產(chǎn)品。三是在它們的行為價(jià)值取向上，政府組織必須以公共利益作為其行為的價(jià)值取向，而工商企業(yè)則往往以其自身利潤(rùn)的最大化作為其行為的價(jià)值取向。
二、關(guān)于第三部門及其與公共部門的關(guān)系
第三部門即公共企業(yè)或非政府公共機(jī)構(gòu)既不同于競(jìng)爭(zhēng)性工商企業(yè)，也不同于政府組織，但又既與競(jìng)爭(zhēng)性工商企業(yè)相聯(lián)系，也與政府組織相聯(lián)系。在保羅·A薩繆爾森、威廉·D.諾德豪斯所著的《經(jīng)濟(jì)學(xué)》一書中有這樣一道供討論的問(wèn)題：“思考一下一種從純粹公共物品到純粹私人物品序列是有用的。在一張紙上畫出這種序列并用下面這些例子填上：純粹私人、大部分私人、一半私人一半公共、大部分公共、純粹公共。”[2]（第1211頁(yè)）這個(gè)問(wèn)題表明，從私人物品到公共物品之間存在一個(gè)鏈條，并且這個(gè)鏈條又存在著由細(xì)（私）到粗（公）的變化。同樣，在競(jìng)爭(zhēng)性工商企業(yè)與政府組織之間也存在著一個(gè)鏈條，這個(gè)鏈條也是變化的，即第三部門由這樣一個(gè)鏈條構(gòu)成：公益性企業(yè)、公共事業(yè)、非政府公共機(jī)構(gòu)。第一類組織即公益性企業(yè)，如城市自來(lái)水公司、城市公共交通公司、城市公共工程公司等。其基本特征是：一般由政府投資或政府投資為主體，為社會(huì)提供公共服務(wù)或準(zhǔn)公共物品，生產(chǎn)由政府壟斷，其服務(wù)或產(chǎn)品價(jià)格由政府定價(jià)；但實(shí)行企業(yè)化管理，自負(fù)盈虧，必要時(shí)由政府補(bǔ)貼。如果套用薩繆爾森等人的話來(lái)說(shuō)，這類組織所生產(chǎn)的是大部分私人或一半私人一半公共的物品，其性質(zhì)屬于（競(jìng)爭(zhēng)性）企業(yè)化傾向比較明顯的準(zhǔn)公共部門。第二類組織即公共事業(yè)，如公立幼兒園、小學(xué)、中學(xué)；公立高等院校；政府投資興辦的科學(xué)研究機(jī)構(gòu)；政府興辦的社會(huì)福利機(jī)構(gòu)，如老年人福利院、兒童福利院、殘疾人福利院等。這類機(jī)構(gòu)的基本特征是：主要由政府投資，所需資金主要由財(cái)政提供，部分資金由其為社會(huì)服務(wù)所得收入予以補(bǔ)充；其基本功能是為社會(huì)提供公共服務(wù)或準(zhǔn)公共產(chǎn)品，其服務(wù)或產(chǎn)品價(jià)格由政府定價(jià)；但一般不實(shí)行企業(yè)化管理，政府對(duì)這些組織實(shí)行必要的行政管制，要求這些組織的活動(dòng)優(yōu)先體現(xiàn)政府的意圖，甚至直接用來(lái)為實(shí)現(xiàn)政府的目標(biāo)服務(wù)。這類組織所生產(chǎn)的物品或提供的服務(wù)，按薩繆爾森的說(shuō)法，是大部分公共的。第三類組織即非政府公共機(jī)構(gòu)，如中國(guó)婦女聯(lián)合會(huì)、青年聯(lián)合會(huì)、學(xué)生聯(lián)合會(huì)、中國(guó)青少年基金會(huì)等，這類組織活動(dòng)所需的經(jīng)費(fèi)一般可能由政府或財(cái)政提供，如中國(guó)婦女聯(lián)合會(huì)等組織便是如此；也不一定由政府或財(cái)政提供，如中國(guó)青少年基金會(huì)便是如此。但無(wú)論其經(jīng)費(fèi)是否由政府或財(cái)政提供，它的職能在很大意義上與政府相似，承擔(dān)著很多有關(guān)社會(huì)公共事務(wù)的管理工作或公共服務(wù)工作。這類組織所提供的服務(wù)基本上是純粹公共的，至少也是大部分公共的。以上三類組織除了分別具有上述特征外，它們還有一個(gè)共同特征，這就是非營(yíng)利性。當(dāng)然由于這三類組織所具有的“公共性”程度的不同，它們所具有的“非營(yíng)利性”程度也不同。一般說(shuō)來(lái)，第一類組織還具有一定的“贏利”，即“非營(yíng)利性”程度較低；第二類組織基本無(wú)“贏利”或只有少量“微利”，“非營(yíng)利性”程度較高；第三類組織就其實(shí)質(zhì)而言屬于完全無(wú)“贏利”組織，因而是真正“非營(yíng)利性”的。可見，從“營(yíng)利性”這一特征來(lái)看，第三部門由從“少量贏利”組織到“微利”組織再到“無(wú)贏利”組織這一系列組織或部門構(gòu)成。
人們通常所說(shuō)的公共部門應(yīng)該既包括“純粹的”公共部門即政府組織，也包括“準(zhǔn)”公共部門即第三部門。第三部門之所以被歸入公共部門，主要原因在于：第一，第三部門主要是一些從事公益事業(yè)的組織，其生產(chǎn)或活動(dòng)的基本目標(biāo)是公益性，即為公共利益服務(wù)，這與政府組織即“純粹的”公共部門的目標(biāo)是一致的。第二，第三部門市場(chǎng)化程度較低或非市場(chǎng)化，其生產(chǎn)、活動(dòng)的內(nèi)容和方式往往由政府實(shí)行控制或必要的行政管制，因此它與政府組織存在著十分密切的關(guān)系，甚至被當(dāng)做政府組織用來(lái)實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的一個(gè)重要工具。第三，第三部門為社會(huì)提供的產(chǎn)品也往往是一種公共物品或“準(zhǔn)”公共物品，這與政府為社會(huì)所提供的物品是一致的，至少基本是一致的。第四，第三部門的投資主體或提供資源的主體也主要是政府。當(dāng)然，在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，某些第三部門也應(yīng)向私人資本開放，允許私人資本進(jìn)入某些第三部門，毫無(wú)疑問(wèn)這是對(duì)的，甚至是一種趨勢(shì)。但私人資本在這些領(lǐng)域的投資不可能是完全市場(chǎng)化的，它必須受政府的高度控制，其產(chǎn)品或服務(wù)價(jià)格必須接受政府的行政管制。第五，第三部門的“非營(yíng)利性”與政府組織以“公共利益”作為行為價(jià)值取向的目標(biāo)或原則是一致的，即都是以一種“公益人”而非“經(jīng)濟(jì)人”的面貌出現(xiàn)的。從這個(gè)意義上說(shuō)，第三部門很難被歸入私人企業(yè)部門或競(jìng)爭(zhēng)性工商部門，盡管它不屬于“純粹的”公共部門，將它稱之為“準(zhǔn)”公共部門是合理的。
三、關(guān)于公共管理學(xué)的研究范圍及其與行政管理學(xué)之同異
什么是公共管理學(xué)？簡(jiǎn)單地說(shuō)，就是研究公共部門管理過(guò)程及其規(guī)律的科學(xué)，主要是研究公共部門如何高效率地為社會(huì)提供公共服務(wù)和公共產(chǎn)品的科學(xué)。既然公共部門既包括作為“純粹的”公共部門的政府組織，又包括作為“準(zhǔn)”公共部門的第三部門，因此，公共管理學(xué)不僅僅要研究政府組織的管理問(wèn)題，而且也要研究作為第三部門的公益企業(yè)和事業(yè)組織、非政府公共機(jī)構(gòu)的管理問(wèn)題。政府組織的管理問(wèn)題與第三部門的管理問(wèn)題共同構(gòu)成公共管理學(xué)的研究范圍。
從上述關(guān)于公共管理學(xué)的研究范圍的觀點(diǎn)看，公共管理學(xué)與目前我國(guó)學(xué)界所公認(rèn)的行政管理學(xué)至少在研究范圍上存在著明顯的區(qū)別。早在20世紀(jì)30年代，英語(yǔ)中的PublicAdministration一詞就被譯為“公共行政”，至80年代這一學(xué)科在我國(guó)恢復(fù)時(shí)，“公共行政”一詞廣泛地被“行政管理”所代替。在政府和學(xué)界的共同推動(dòng)下，行政管理學(xué)作為一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的學(xué)科被很快地發(fā)展起來(lái)。從那個(gè)時(shí)候起，我國(guó)的行政管理學(xué)就被定義為研究政府組織及其管理社會(huì)公共事務(wù)的規(guī)律的科學(xué)，這是人所共知的事實(shí)。也就是說(shuō)，從目前我國(guó)的實(shí)際狀況看，行政管理學(xué)的研究范圍僅僅是政府組織自身的管理以及政府組織對(duì)社會(huì)公共事務(wù)的管理。至于第三部門的管理問(wèn)題，即公益企業(yè)與事業(yè)組織的管理問(wèn)題、非政府公共機(jī)構(gòu)的管理問(wèn)題，則在行政管理學(xué)的視野之外。
據(jù)此，我們認(rèn)為，僅就研究范圍而言，行政管理學(xué)與公共管理學(xué)在以下方面是共同的：無(wú)論是行政管理學(xué)還是公共管理學(xué)都必須研究“純粹的”公共部門即政府組織的管理問(wèn)題，把探討政府組織如何高效率地運(yùn)用公共資源為社會(huì)提供更有效的公共服務(wù)或提供更多的公共產(chǎn)品作為自己的重要研究?jī)?nèi)容。因此，政府部門的組織問(wèn)題、領(lǐng)導(dǎo)問(wèn)題、決策問(wèn)題、執(zhí)行問(wèn)題、監(jiān)督問(wèn)題及其管理過(guò)程中的規(guī)律性問(wèn)題，既是行政管理學(xué)關(guān)注的重要問(wèn)題，也是公共管理學(xué)關(guān)注的重要問(wèn)題。對(duì)這些問(wèn)題的關(guān)注和探究，構(gòu)成了行政管理學(xué)與公共管理學(xué)的共性問(wèn)題，也就是二者之間的相同點(diǎn)。
但是，公共管理學(xué)與行政管理學(xué)至少在以下幾個(gè)方面存在著差別：
第一，公共管理學(xué)的研究領(lǐng)域不僅僅是作為“純粹的”公共部門的政府組織的管理及其規(guī)律問(wèn)題，而且還應(yīng)包括作為“準(zhǔn)”公共部門的第三部門的管理及其規(guī)律性問(wèn)題，而行政管理學(xué)的研究領(lǐng)域僅僅限于“純粹的”公共部門即政府組織的管理及其規(guī)律性問(wèn)題。僅就這一點(diǎn)而言，公共管理學(xué)與行政管理學(xué)就存在著明顯的區(qū)別：前者的研究范圍要大于后者的研究范圍，或者說(shuō)，前者所探討的范圍是后者的一部分。從這個(gè)意義上說(shuō)，公共管理學(xué)與行政管理學(xué)的研究范圍之間的關(guān)系可以看成是整體與部分的關(guān)系。
第二，公共管理學(xué)所研究的是“純粹的”公共部門與“準(zhǔn)”公共部門管理過(guò)程中共有的規(guī)律性問(wèn)題。在公共部門中，“純粹的”公共部門與“準(zhǔn)”公共部門之間是存在著明顯區(qū)別的，既然二者之間存在著區(qū)別，它們各自的管理方式及其規(guī)律也是有所不同的，也就是說(shuō)，它們各自都有特殊的管理方式和管理規(guī)律。研究這些特殊的管理方式和規(guī)律并不是公共管理學(xué)的任務(wù)，而是行政管理學(xué)、公共事業(yè)管理學(xué)等學(xué)科的研究任務(wù)。同時(shí)，我們還應(yīng)看到，“純粹的”公共部門和“準(zhǔn)”公共部門既然都是公共部門，因此，它們除了具有各自特殊的管理方式和管理規(guī)律外，還應(yīng)有共同的管理方式和管理規(guī)律，研究各種公共部門所共有的管理方式和管理規(guī)律才是公共管理學(xué)的任務(wù)。由此看來(lái)，公共管理學(xué)的研究對(duì)象是全部公共部門所共有的管理方式與管理規(guī)律，而行政管理學(xué)的研究對(duì)象則僅僅是“純粹的”公共部門所特有的管理方式和管理規(guī)律。從這個(gè)意義上說(shuō)，公共管理學(xué)與行政管理學(xué)的研究對(duì)象之間的關(guān)系可以看成是一般與個(gè)別的關(guān)系。
第三，公共管理學(xué)所關(guān)注的是公共部門如何高效率地利用現(xiàn)有公共資源為社會(huì)提供更多的公共服務(wù)和公共產(chǎn)品，它在研究“純粹的”公共部門即政府組織時(shí)，也是把政府組織當(dāng)成一個(gè)為社會(huì)提供公共服務(wù)和公共產(chǎn)品的機(jī)構(gòu)的，研究的重點(diǎn)是如何把政府機(jī)構(gòu)自身管理好，以便更有效地為社會(huì)提供公共服務(wù)和公共產(chǎn)品；在公共管理學(xué)看來(lái)，包括政府組織在內(nèi)的所有公共部門都是管理的客體，至于政府機(jī)構(gòu)作為管理社會(huì)公共事務(wù)的主體地位，公共管理學(xué)則關(guān)心不多，而這一點(diǎn)正是行政管理學(xué)所十分強(qiáng)調(diào)的。行政管理學(xué)把政府機(jī)構(gòu)既看成是管理的客體，又看成是管理的主體。當(dāng)它把政府機(jī)構(gòu)看成是管理的客體時(shí)，它所強(qiáng)調(diào)的是要把政府機(jī)構(gòu)自身管理好；當(dāng)它把政府機(jī)構(gòu)看成是管理的主體時(shí)，它所強(qiáng)調(diào)的是要求政府把社會(huì)公共事務(wù)管理好。而在公共管理學(xué)的視野里，政府組織與工商企業(yè)一樣，只是性質(zhì)以及方式不同罷了。因此，公共管理學(xué)更強(qiáng)調(diào)公共部門自身的管理，而行政管理學(xué)則更強(qiáng)調(diào)公共部門（“純粹的”公共部門）對(duì)社會(huì)公共事務(wù)的管理，這也是公共管理學(xué)與行政管理學(xué)的區(qū)別。
面向21世紀(jì)的中國(guó)政策科學(xué)必須充分考慮公共部門管理研究（公共管理學(xué)）發(fā)展的背景與趨勢(shì)，把它放在公共管理的大視野中加以考慮，這有助于把握政策科學(xué)發(fā)展的未來(lái)取向，拓寬政策科學(xué)的研究主題，引入新的研究方法，加快政策科學(xué)的知識(shí)創(chuàng)新。
一、公共政策學(xué)的緣起
政策科學(xué)又稱政策分析、公共政策（學(xué)）和政策研究，是二戰(zhàn)后在西方（主要是美國(guó)）的思想庫(kù)和大學(xué)興起的一個(gè)全新的跨學(xué)科、應(yīng)用性的研究領(lǐng)域。它的出現(xiàn)被視為“當(dāng)代公共行政學(xué)的最重要的發(fā)展”、當(dāng)代政治學(xué)的“一次最重大的突破”以及當(dāng)代西方社會(huì)科學(xué)領(lǐng)域的一次革命性變化。政策科學(xué)的迅速成長(zhǎng)以及它對(duì)各國(guó)政府政策制定和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所產(chǎn)生的巨大影響，使它成為各國(guó)政界和學(xué)界共同關(guān)注的學(xué)科。現(xiàn)在政策科學(xué)已構(gòu)成當(dāng)代公共管理學(xué)乃至整個(gè)社會(huì)科學(xué)中的一個(gè)極為重要而富有活力的部分。
一般認(rèn)為，“政策科學(xué)”概念是美國(guó)政治科學(xué)家拉斯韋爾首先提出的。早在1943年的一個(gè)備忘錄中，他就提到了“政策科學(xué)”的概念，而這一概念在出版物中的首次出現(xiàn)則是他與卡普蘭在1950年合著的《權(quán)力和社會(huì)：政治研究的框架》一書。1951年，拉斯韋爾在與拉納合編的《政策科學(xué)：范圍和方法的新近發(fā)展》一書特別是拉斯韋爾本人所寫的“政策方向”一文中，首次對(duì)社會(huì)科學(xué)中的政策研究方向，即政策科學(xué)的對(duì)象、性質(zhì)和發(fā)展方向作出規(guī)定，奠定了政策科學(xué)發(fā)展的基礎(chǔ)，成了政策科學(xué)誕生的標(biāo)志，拉斯韋爾因此成為“現(xiàn)代政策科學(xué)的奠基人”；政策科學(xué)作為一個(gè)獨(dú)立學(xué)科的形成，則是60年代末、70年代初的事，它以德洛爾的政策科學(xué)“三部曲”——《公共政策制定檢討》（1968）、《政策科學(xué)構(gòu)想》（1971）和《政策科學(xué)進(jìn)展》（1971）的出版為代表，這些著作構(gòu)成政策科學(xué)發(fā)展的第二里程碑。“政策分析”一詞則是美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家和政治學(xué)家林德布洛姆首先提出的。他在1958年發(fā)表了“政策分析”一文，用“政策分析”表示一種將定性與定量相結(jié)合的漸進(jìn)比較分析類型。在西方文獻(xiàn)中，“政策科學(xué)”與“政策分析”兩個(gè)概念的關(guān)系頗為復(fù)雜，有的學(xué)者將兩者當(dāng)作同義詞使用；有的學(xué)者將它們加以區(qū)別，用“政治科學(xué)”作為一個(gè)總的學(xué)科領(lǐng)域名稱，強(qiáng)調(diào)它的跨學(xué)科、綜合性特征，而將“政策分析”看作政策科學(xué)的一個(gè)分支，強(qiáng)調(diào)政策分析作為社會(huì)科學(xué)領(lǐng)域中的一個(gè)應(yīng)用性學(xué)科的特征。
二、公共管理學(xué)的發(fā)展背景、特征及對(duì)政策學(xué)的影響
盡管拉斯韋爾和德洛爾等人所提倡的政策科學(xué)是一種全新的跨學(xué)科、綜合性的學(xué)問(wèn)，是一種“統(tǒng)一的社會(huì)科學(xué)”（元社會(huì)科學(xué)），但是政策科學(xué)既然主要以公共政策作為研究對(duì)象，那么它主要是關(guān)于公共部門管理尤其是政府管理的學(xué)問(wèn)。70年代以來(lái)，政策科學(xué)與經(jīng)濟(jì)學(xué)、工商管理學(xué)、政治學(xué)以及公共行政學(xué)等學(xué)科日益相互融合，最終導(dǎo)致公共部門管理領(lǐng)域新范式或新途徑的出現(xiàn)，即“新公共管理”的興起。因此，要認(rèn)識(shí)和把握政策科學(xué)，就不能離開公共部門管理學(xué)科（公共管理學(xué)）發(fā)展的背景與趨勢(shì)。
政府及公共部門管理研究領(lǐng)域成為相對(duì)獨(dú)立的學(xué)科分支是從19世紀(jì)末20世紀(jì)初開始的。在百余年的發(fā)展、演變過(guò)程中，該學(xué)科領(lǐng)域經(jīng)歷了三次范式轉(zhuǎn)變，即從傳統(tǒng)的公共行政學(xué)到新公共行政學(xué)和政策科學(xué)，再到新公共管理學(xué)三次重大突破。政策科學(xué)可以說(shuō)是政府管理研究領(lǐng)域發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。
1.傳統(tǒng)的公共行政學(xué)
形成于本世紀(jì)20、30年代，其理論基礎(chǔ)是馬克斯·韋伯的官僚體制理論和威爾遜、古德諾等人的政治－行政二分法理論。傳統(tǒng)的公共行政學(xué)有六大信條：（1）非政治化的文官制度以及將政治與行政分開的假定；（2）強(qiáng)調(diào)層級(jí)制和規(guī)章制度（即采用官僚體制模式）；（3）公務(wù)員的終身受雇和政府組織的穩(wěn)定性；（4）以文官制度作為人事管理的基本制度；（5）對(duì)文官的控制（外部規(guī)制）；（6）要求結(jié)果的公平。
早期公共行政學(xué)采取了一種形式主義或靜態(tài)的研究方法，只注重對(duì)官僚體制（正式政府組織機(jī)構(gòu)）的分析，忽視了對(duì)行政行為及行政管理過(guò)程的研究；它將政治與行政（即政策的制定與政策的執(zhí)行）絕然分開，忽視了政策制定以及政治因素的地位與作用；它將豐富多彩的行政管理現(xiàn)象及過(guò)程僅僅抽象為若干原理或原則；效率的標(biāo)準(zhǔn)則被不恰當(dāng)?shù)剡^(guò)分推崇（價(jià)值因素以及公平與效率的關(guān)系問(wèn)題被忽視）。傳統(tǒng)的公共行政學(xué)范式由于公共管理學(xué)科本身的發(fā)展與時(shí)代的變遷必然引起批評(píng)，并促使其轉(zhuǎn)變。
2.新公共行政學(xué)和政策科學(xué)
在60年代末、70年代初的興起，標(biāo)志著公共行政學(xué)范式主導(dǎo)地位的終結(jié)以及政府管理研究新范式的出現(xiàn)。但是沒(méi)有最終取代傳統(tǒng)的公共行政學(xué)而成為公共管理研究的主導(dǎo)范式。新公共行政學(xué)學(xué)派的代表作是《走向一種新公共行政學(xué)：明諾布魯克觀點(diǎn)》（1971），它以公平為優(yōu)秀，因而拒絕了傳統(tǒng)公共行政學(xué)的一系列基本觀點(diǎn)，尤其是政治－行政二分法和官僚體制理論；它強(qiáng)調(diào)政治與行政的連續(xù)性以及行政管理與價(jià)值的關(guān)聯(lián)，并尋求具有靈活性的行政組織結(jié)構(gòu)。因此，分權(quán)、權(quán)力下放、項(xiàng)目管理、組織發(fā)展、責(zé)任擴(kuò)大、沖突和顧客至上成為新公共管理分析組織問(wèn)題的一些基本概念。新公共行政學(xué)強(qiáng)調(diào)以“公平”為優(yōu)秀，實(shí)際上是一種民主的行政理論，與美國(guó)政治學(xué)的先驅(qū)漢米爾頓·麥迪遜等人在《聯(lián)邦黨人》以及托克維爾在《論美國(guó)民主》中所表達(dá)的民主行政理論具有明顯的師承關(guān)系。
與此同時(shí)，西方公共管理研究領(lǐng)域出現(xiàn)了另一個(gè)影響更深刻、更廣泛的趨勢(shì)，這就是政策科學(xué)或政策分析途徑的興起。針對(duì)傳統(tǒng)公共行政學(xué)過(guò)分強(qiáng)調(diào)的組織結(jié)構(gòu)（官僚體制）的研究，將政治（政策制定）與行政（政策執(zhí)行）分離等弊端，政策科學(xué)的倡導(dǎo)者主張一門以政策制定系統(tǒng)和政策過(guò)程作為研究對(duì)象，并以端正社會(huì)發(fā)展方向，改善公共決策系統(tǒng)和提高政策質(zhì)量為目標(biāo)的新學(xué)科，從而形成了政策科學(xué)研究的新范式。
拉斯韋爾、德洛爾等人所提倡的政策科學(xué)范式因自身的局限性而在70年代以后的發(fā)展中遇到了一些難題：一是將政策科學(xué)當(dāng)作一種統(tǒng)一的社會(huì)科學(xué)（即它既整合多種學(xué)科的知識(shí)和方法，又超越了它們之上），這造成了在科學(xué)共同體中建立共識(shí)的困難，包括在劃定研究范圍邊界、建立學(xué)科理論體系和形成特有的研究方法等方面的困難；二是政策科學(xué)為自己確立的目標(biāo)過(guò)于宏偉，難以在短時(shí)間內(nèi)突破，而且它抽象地大談改善全人類公共決策系統(tǒng)，端正人類社會(huì)的發(fā)展方向，回避各國(guó)的政治制度和意識(shí)形態(tài)的差別和對(duì)立，因此被斥為“披著科學(xué)外衣的意識(shí)形態(tài)”；三是拉斯韋爾和德洛爾所確立的政策科學(xué)范式過(guò)分注重政策制定的研究，而忽視了對(duì)政策過(guò)程的其他環(huán)節(jié)特別是政策執(zhí)行和評(píng)估的研究。（德洛爾在《公共政策制定檢討》中將政策過(guò)程劃分為元政策制定、政策制定和后政策制定）。這些困難一直困擾著政策科學(xué)后來(lái)的發(fā)展。在80年代中期，問(wèn)題仍未得到解決。1986年，德洛爾在其新著《逆境中的政策制定》中檢查了政策科學(xué)的近二、三十年的發(fā)展，提出政策科學(xué)需要在14個(gè)方面加以突破，包括提供關(guān)于政策制定和政策科學(xué)的哲學(xué)和智力的理解；增加歷史和比較的觀點(diǎn)，真實(shí)地處理政策實(shí)際；尋求宏觀理論；政策范式批判；探討宏觀政策創(chuàng)新；研究元政策制定和統(tǒng)治設(shè)計(jì)；考慮政策制定途徑的改善；探索政策制定的輸入方法；加大學(xué)科基礎(chǔ)；開發(fā)各方面的方法論、方法和技術(shù)等。
3.70年代后政策科學(xué)的發(fā)展及其特征
政策科學(xué)朝著新的方向發(fā)展，取得了新的突破。首先，政策分析范式（將政策科學(xué)領(lǐng)域理解為一門應(yīng)用性的社會(huì)科學(xué)學(xué)科）迅速成長(zhǎng)壯大。其實(shí)，在50年代到60年代中期，政策研究領(lǐng)域成長(zhǎng)的最大推動(dòng)力并非來(lái)自于社會(huì)科學(xué)家，而是來(lái)自于運(yùn)籌學(xué)家、系統(tǒng)分析家和應(yīng)用數(shù)學(xué)家。運(yùn)籌學(xué)、管理科學(xué)和系統(tǒng)分析的定量方法及技術(shù)的發(fā)展實(shí)際上構(gòu)成政策科學(xué)以及政策分析方法論的基礎(chǔ)。70年代以后政策分析途徑的成長(zhǎng)引人注目，它的倡導(dǎo)者林德布洛姆、鄧恩、奎德等人不再將一般的選擇理論、人類社會(huì)的基本方向問(wèn)題或一般的政策系統(tǒng)及過(guò)程作為自己的主要研究對(duì)象，而主要關(guān)注現(xiàn)實(shí)具體的政策問(wèn)題，因而政策分析方法及技術(shù)在其中占有優(yōu)秀地位。與政策科學(xué)相比，政策分析的應(yīng)用性程度更高，它以提供政策建議或備選方案為優(yōu)秀，有具體的當(dāng)事人或委托者；其研究對(duì)象比較明確，研究范圍的邊界清晰，在學(xué)科共同體中較容易形成有關(guān)方法論和學(xué)科理論體系方向的共識(shí)，再加上各種分析方法和技術(shù)的成熟，使得政策分析比起政策科學(xué)來(lái)更容易取得突破，較快地建立起相對(duì)成熟的學(xué)科體系；再加上思想庫(kù)的成功的政策分析實(shí)踐的鼓舞，使得政策分析范式獲得了眾多的支持者。
其次，70、80年代，政策科學(xué)加強(qiáng)了對(duì)政策過(guò)程的其他環(huán)節(jié)尤其是政策執(zhí)行及評(píng)估的研究。這種由政策制定向政策執(zhí)行的研究重心轉(zhuǎn)移，構(gòu)成80年代末90年代初“新公共管理”范式出現(xiàn)的一個(gè)契機(jī)（公共管理在某種意義上可以說(shuō)是政策執(zhí)行的管理）。哈佛大學(xué)肯尼迪政治學(xué)院首先發(fā)表了一篇《公共政策執(zhí)行問(wèn)題的報(bào)告》，指出政策執(zhí)行的政治與行政的方面往往為人們所忽視；有些學(xué)者如哈格羅夫指出，在政策形成和政策成功之間存在著一個(gè)忽略或錯(cuò)失了的環(huán)節(jié)－政策執(zhí)行，必須加以補(bǔ)充，才能使政策生效；加州大學(xué)的普雷斯曼和韋達(dá)夫斯基等則對(duì)奧克蘭實(shí)驗(yàn)案例進(jìn)行詳細(xì)的跟蹤研究，寫成經(jīng)典性的《執(zhí)行》一書。該書令人信服地指出，再好的政策方案，如果沒(méi)有正確、有效的執(zhí)行，仍將導(dǎo)致失敗。這一時(shí)期出現(xiàn)了種種的政策執(zhí)行理論，如行動(dòng)理論、組織理論、因果理論、交易理論、管理理論、系統(tǒng)理論、演化理論等。80年代中期以后，政策科學(xué)與公共行政學(xué)日益相互融合，并最終導(dǎo)致新公共管理范式的出現(xiàn)。公共政策與行政管理如同一個(gè)硬幣的兩面，密切相關(guān)，難分彼此。公共政策必須靠行政管理來(lái)推行，而行政管理主要是對(duì)公共政策的管理。林恩在《管理公共政策》一書中認(rèn)為，必須熔管理與組織行為以及政治與政策形成理論于一爐，才能有效管理公共政策。美國(guó)政策研究領(lǐng)域的最權(quán)威的組織——政策分析與管理學(xué)會(huì)的成立，目的之一是希望溝通政策分析研究與公共管理研究，促進(jìn)組織政治與公共政策的相互融合。
再次，政策研究的理論基礎(chǔ)發(fā)生了變化。如果說(shuō)，70年代以前政策科學(xué)的理論基礎(chǔ)主要是政治學(xué)的話，那么70年代以后的理論基礎(chǔ)主要是經(jīng)濟(jì)學(xué)了。70年代以前政策研究的基本途徑如系統(tǒng)途徑、過(guò)程途徑、精英途徑和制度途徑都來(lái)自于政治學(xué)理論；70年代以后，經(jīng)濟(jì)學(xué)途徑在政策研究上逐漸居于主導(dǎo)地位，其中公共選擇理論的興起是一個(gè)典型代表，該學(xué)派用經(jīng)濟(jì)學(xué)的假設(shè)、理論和方法研究非市場(chǎng)決策，即公共決策問(wèn)題，在政策科學(xué)上產(chǎn)生了相當(dāng)大影響。這種理論基礎(chǔ)由政治學(xué)轉(zhuǎn)向經(jīng)濟(jì)學(xué)也正是后來(lái)的新公共管理范式的一個(gè)基本特征。
最后，政策科學(xué)的視野及主題進(jìn)一步拓寬，如加強(qiáng)了政策價(jià)值觀或公共政策與倫理關(guān)系問(wèn)題的研究；比較公共政策研究的發(fā)展；社會(huì)、政治理性取代經(jīng)濟(jì)和技術(shù)的理性；政策管理以及政策網(wǎng)絡(luò)管理和戰(zhàn)略研究的加強(qiáng)等等。
4.新公共管理學(xué)
到了80年代中后期，在當(dāng)代社會(huì)科學(xué)和管理科學(xué)的整體化趨勢(shì)以及公共部門管理實(shí)踐特別是政府改革實(shí)踐的推動(dòng)下，在英美等國(guó)出現(xiàn)了一種“新公共管理”運(yùn)動(dòng)，這種運(yùn)動(dòng)的目標(biāo)是以公共部門管理問(wèn)題的解決為優(yōu)秀，融合多種學(xué)科相關(guān)的知識(shí)和方法，創(chuàng)立一個(gè)新的公共管理尤其是政府管理的知識(shí)框架，以適應(yīng)當(dāng)代公共管理實(shí)踐發(fā)展的迫切需要。新公共管理學(xué)者來(lái)自于公共行政學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、政策分析、管理學(xué)等學(xué)科領(lǐng)域；它突破了傳統(tǒng)公共行政學(xué)的學(xué)科界限，把當(dāng)代經(jīng)濟(jì)學(xué)、政策科學(xué)、管理學(xué)、政治學(xué)和社會(huì)學(xué)等學(xué)科的相關(guān)知識(shí)和方法融合到公共管理之中；它在保留傳統(tǒng)公共行政學(xué)、政策科學(xué)的某些主題基礎(chǔ)上，在研究領(lǐng)域及主題上有重大的突破與創(chuàng)新，涉及諸如公共物品、外部性、公共服務(wù)供給、理性人、交換范式、制度選擇、公共選擇、政府失敗、多元組織等大量新主題；新公共管理學(xué)更多地從經(jīng)濟(jì)學(xué)的途徑來(lái)研究公共管理尤其是政府管理問(wèn)題，它被人們稱為“以經(jīng)濟(jì)學(xué)為基礎(chǔ)的新政策管理理論”或“市場(chǎng)導(dǎo)向的公共行政學(xué)”；它提供了一種當(dāng)代公共管理的新模式，在處理公共管理實(shí)踐尤其是政府與市場(chǎng)、企業(yè)和社會(huì)的關(guān)系時(shí)提供了一整套不同于傳統(tǒng)行政學(xué)的新思路。“新公共管理”運(yùn)動(dòng)對(duì)傳統(tǒng)的公共行政學(xué)和政策科學(xué)提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，它大大地改變了公共部門管理尤其是政府管理學(xué)科的研究范圍、主題、研究方法、學(xué)科結(jié)構(gòu)以及實(shí)踐模式，是公共部門管理學(xué)科的又一次范式轉(zhuǎn)變。這種范式正逐步取代傳統(tǒng)的公共行政學(xué)和政策科學(xué)的范式而成為當(dāng)代西方公共管理研究的主流。盡管從公共行政學(xué)到政策科學(xué)再到公共管理學(xué)是西方公共部門管理研究發(fā)展的三個(gè)階段，但更準(zhǔn)確地說(shuō)，在目前西方公共管理學(xué)界中，傳統(tǒng)的公共行政學(xué)、政策科學(xué)和新公共管理學(xué)三種范式共存，它們是公共管理研究領(lǐng)域的三種學(xué)派、三種研究途徑。它們有著各自的支持者、學(xué)術(shù)團(tuán)體、雜志、研究綱領(lǐng)和學(xué)術(shù)活動(dòng)（甚至在美國(guó)公共部門管理研究的學(xué)院的名稱也體現(xiàn)這一點(diǎn)，有的仍然稱“公共行政學(xué)院”，有的叫“公共政策學(xué)院”，有的則命名為“公共管理學(xué)院”，而MPA（公共行政碩士）或MPP（公共政策碩士）則是該領(lǐng)域碩士的統(tǒng)稱）。
摘要:一般來(lái)說(shuō),研究方法體系可分為三個(gè)層次,即方法論?研究方法和具體方法?人力資源管理作為一門年輕的邊緣性學(xué)術(shù)領(lǐng)域,其研究方法較多地取自于心理學(xué)?經(jīng)濟(jì)學(xué)?教育學(xué)?法學(xué)等學(xué)科?其中,心理學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)在人力資源管理研究中的應(yīng)用最為普遍?心理學(xué)主要研究人力資源管理過(guò)程中人的心理動(dòng)機(jī),經(jīng)濟(jì)學(xué)則側(cè)重進(jìn)行制度設(shè)計(jì)?另外,兩者各自所擅長(zhǎng)的人力資源管理問(wèn)題的領(lǐng)域也不盡相同;在人力資源管理問(wèn)題的研究上,兩者都不是盡善盡美的?
關(guān)鍵詞:人力資源管理;方法論;心理學(xué);經(jīng)濟(jì)學(xué)
近年來(lái),人力資源管理越來(lái)越成為管理領(lǐng)域最受關(guān)注和有應(yīng)用價(jià)值的部分,有關(guān)人力資源管理研究的論著也層出不窮?然而,人力資源管理作為單獨(dú)研究領(lǐng)域的歷史并不長(zhǎng)?相對(duì)于管理學(xué)百年的歷史來(lái)講,人力資源管理顯得非常年輕,更不用說(shuō)與哲學(xué)?經(jīng)濟(jì)學(xué)這些古老的學(xué)科相比了?
當(dāng)代科學(xué)的發(fā)展趨勢(shì)是既不斷分化又相互滲透,人力資源管理作為一個(gè)年輕的邊緣性學(xué)術(shù)領(lǐng)域,不可避免地要借鑒和吸收其他學(xué)科中與之有關(guān)的理論,其研究方法更是取自于管理學(xué)?心理學(xué)?經(jīng)濟(jì)學(xué)?社會(huì)學(xué)?教育學(xué)等學(xué)科?因此,人力資源管理并不能算是獨(dú)立的學(xué)科,它是一個(gè)由幾個(gè)不同的學(xué)科支撐的領(lǐng)域?在這些學(xué)科中,心理學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)無(wú)疑占據(jù)重要的位置?
一、人力資源管理學(xué)科的形成和發(fā)展
人力資源管理活動(dòng)自古有之?現(xiàn)代人力資源管理則經(jīng)歷了從傳統(tǒng)人事管理向人力資源管理演變的歷程?在資本主義發(fā)展的過(guò)程中,由“福利工作”和科學(xué)管理逐漸派生出了專門的人事管理工作?然而,實(shí)踐證明,在管理中,單純依靠人際關(guān)系是不夠的?作為社會(huì)的成員,每個(gè)人都有使自我健康發(fā)展的需要,組織應(yīng)該盡力為個(gè)體的發(fā)展提供必要的幫助?于是,20世紀(jì)50—60年代,“人力資源管理”這一名詞開始出現(xiàn)?如何使組織的績(jī)效和員工的滿意度同時(shí)達(dá)到最優(yōu)就成為人力資源管理的終極目的?
從人事管理到人力資源管理是伴隨著對(duì)人的認(rèn)識(shí)的變化而演進(jìn)的?這是因?yàn)?對(duì)人力資源的管理必然是以對(duì)人性的認(rèn)識(shí)為前提的,“每項(xiàng)管理的決策與措施,都是依據(jù)有關(guān)人性與其行為的假設(shè)”?人性是心理學(xué)的研究對(duì)象,而經(jīng)濟(jì)學(xué)是以人性的假使為基礎(chǔ)進(jìn)行研究的?這就使得心理學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)成為人力資源管理研究最為重要的方法和武器?同時(shí),經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)于人性的假設(shè)是豐富的,先后出現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)人?社會(huì)人?復(fù)雜人?自我實(shí)現(xiàn)人等假設(shè)?心理學(xué)則對(duì)人的需求進(jìn)行研究,提出了層次需求理論?ERG理論?成就需要理論?雙因素理論?公平理論?期望理論?環(huán)境造人假設(shè)?場(chǎng)理論等,成為后人進(jìn)一步進(jìn)行人力資源管理研究的理論基礎(chǔ)?
目前,人力資源管理的研究尚缺乏統(tǒng)一的范式,同樣面臨橫縱向結(jié)合?實(shí)驗(yàn)研究與經(jīng)驗(yàn)總結(jié)?科學(xué)實(shí)驗(yàn)與理論探討?定量分析和定性分析?跨文化比較等問(wèn)題?
二、人力資源管理研究的范疇
人力資源管理職能的演進(jìn)是伴隨著各種管理思潮的演化和對(duì)人的本質(zhì)的認(rèn)識(shí)的深入而發(fā)展起來(lái)的?時(shí)至今日,人力資源管理的職能已經(jīng)非常繁多,人力資源管理的定義也是五花八門?但是,所有人力資源管理研究的對(duì)象都可以歸結(jié)為人?人與人的相互配合?人與事的匹配三方面?
從層次上看,人力資源管理研究大體又可以分為宏觀人力資源管理研究和微觀人力資源管理研究?對(duì)于研究的學(xué)科和方法來(lái)講,這一區(qū)分是極其重要的?
從所涉及的領(lǐng)域的相關(guān)學(xué)科的近似性上看,人力資源管理研究的范疇大體可以歸結(jié)為四部分?由于人力資源管理的基本對(duì)象是組織中的員工個(gè)體,所以首先就會(huì)面臨到心理學(xué);人力資源管理活動(dòng)又不可避免地面對(duì)具體的管理問(wèn)題,這又涉及到管理學(xué);由于組織始終處在政府勞動(dòng)法律規(guī)范和勞動(dòng)力市場(chǎng)等外部環(huán)境中,人力資源管理研究又會(huì)涉及法學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)?
上述劃分也再次印證了這樣一個(gè)事實(shí):沒(méi)有一個(gè)學(xué)科能夠完整地覆蓋人力資源管理問(wèn)題的所有內(nèi)容,目前,人力資源管理只是一個(gè)由多學(xué)科支撐的領(lǐng)域?
三、人力資源管理研究中的心理學(xué)
勞動(dòng)力是諸生產(chǎn)要素中首要的?最活躍的部分?在組織管理中,了解人的心理特征,是實(shí)施科學(xué)管理的前提和基礎(chǔ)?要做到這一點(diǎn),就要求管理者對(duì)人的心理和行為活動(dòng)規(guī)律有充分的了解和認(rèn)識(shí),并善于運(yùn)用這些知識(shí)來(lái)調(diào)動(dòng)員工的積極性?正因?yàn)槿绱?20世紀(jì)20—30年代,心理學(xué)家便開始參與工廠管理的研究,其代表人物為美國(guó)工業(yè)心理學(xué)家G.E.梅奧,他在梅奧工廠進(jìn)行了著名的霍桑實(shí)驗(yàn)?
將心理學(xué)直接應(yīng)用到工業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域的創(chuàng)始人則是H.閔斯特伯格,他從20世紀(jì)初即著手研究如何適應(yīng)和轉(zhuǎn)變工人的心理?激發(fā)工人的干勁,并建立了實(shí)驗(yàn)室作為研究和活動(dòng)的基地?1912年,閔斯特伯格發(fā)表了著名的《心理學(xué)和工業(yè)效率》,將研究成果作了較為全面的論述?
研究心理學(xué)在工業(yè)生產(chǎn)中應(yīng)用的著作和實(shí)踐逐漸形成了一門新的學(xué)科——工業(yè)社會(huì)心理學(xué),又稱組織心理學(xué)或管理心理學(xué)(ManagerialPsychology)?1959年,美國(guó)心理學(xué)家M.海爾正式把管理心理學(xué)從心理學(xué)其他分支中劃分出來(lái),使管理心理學(xué)成為一門獨(dú)立的學(xué)科?管理心理學(xué)從心理學(xué)的角度出發(fā),以組織中的人作為對(duì)象,研究組織中的社會(huì)?心理現(xiàn)象以及個(gè)體?群體?組織?領(lǐng)導(dǎo)人的心理活動(dòng)及其規(guī)律?由于當(dāng)今的管理都是以人本思想為前提的,如何達(dá)到對(duì)人的恰當(dāng)約束和激勵(lì),就成為管理心理學(xué)研究的中心內(nèi)容?
除了管理心理學(xué),在人力資源管理方面運(yùn)用較多的還有普通心理學(xué)和社會(huì)心理學(xué)?社會(huì)心理學(xué)是社會(huì)學(xué)與心理學(xué)的交叉學(xué)科?它主要研究社會(huì)大環(huán)境即大群體中的社會(huì)心理現(xiàn)象?社會(huì)小環(huán)境即小群體中的社會(huì)心理現(xiàn)象以及個(gè)人的社會(huì)心理表現(xiàn)?
心理學(xué)對(duì)人力資源管理問(wèn)題的研究是利用心理學(xué)理論和方法從組織?群體和個(gè)人等不同層次和角度,通過(guò)分析組織中的人力資源管理過(guò)程,研究如何科學(xué)地選拔?評(píng)價(jià)?激勵(lì)?培訓(xùn)員工,使人的心理和行為組織化?舉例來(lái)講,心理學(xué)對(duì)以下人力資源管理問(wèn)題進(jìn)行了一定的研究,體現(xiàn)了心理學(xué)的特點(diǎn)?
隨著競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈和工作節(jié)奏的加快,員工的職業(yè)壓力與心理健康以及對(duì)組織造成的影響越來(lái)越多地受到關(guān)注?如何建立員工的安全感并化解工作壓力以保持員工心理健康就顯得尤為重要?心理學(xué)發(fā)揮了其自然優(yōu)勢(shì),對(duì)此進(jìn)行了很多研究,發(fā)明了諸如EAP(員工幫助計(jì)劃,EmployeeAssistantProgram)等技術(shù),對(duì)勞動(dòng)者進(jìn)行心理素質(zhì)方面的教育和鍛煉,使其具有穩(wěn)定的心理素質(zhì)和良好的心理承受能力?這也是心理學(xué)在人力資源管理領(lǐng)域的自然延伸?
崗位測(cè)評(píng)和人才測(cè)評(píng)是人力資源管理的兩項(xiàng)基礎(chǔ)的技術(shù)?在人才測(cè)評(píng)中,涉及到很多心理測(cè)驗(yàn)的設(shè)計(jì)的問(wèn)題?心理學(xué)通過(guò)對(duì)不同的工作崗位對(duì)員工的人格類型?認(rèn)知特點(diǎn)的要求及人員和崗位如何匹配進(jìn)行研究以開發(fā)和完善人才測(cè)評(píng)工具?
心理學(xué)對(duì)績(jī)效管理的研究主要是探討影響員工工作績(jī)效的因素,如員工自身因素?環(huán)境因素?人際互動(dòng)因素等?心理學(xué)認(rèn)為,考核可以起到反饋和交流作用?如果員工有能力利用反饋的信息,將能可觀地提高績(jī)效?心理學(xué)對(duì)組織文化的研究主要是研究社會(huì)心理和文化及組織因素對(duì)工作和管理的影響,特別是組織氣氛?管理政策?管理者的態(tài)度和團(tuán)隊(duì)(小群體)的作用?
在心理學(xué)家看來(lái),激勵(lì)的出發(fā)點(diǎn)是人的心理?員工的激勵(lì)是要引起他們心理狀態(tài)變化,達(dá)到激發(fā)動(dòng)機(jī)?引起行為的目的?心理學(xué)正是通過(guò)研究員工工作滿意度?職業(yè)壓力?行為動(dòng)機(jī)?報(bào)酬與動(dòng)機(jī)?獎(jiǎng)懲與行為的關(guān)系等方面入手,探索激勵(lì)的心理機(jī)制,尋求最有效的激勵(lì)方式?20世紀(jì)60年代,美國(guó)著名的心理學(xué)家施恩提出了心理契約的概念?心理契約與員工激勵(lì)的密切聯(lián)系,主要體現(xiàn)在激勵(lì)理論及關(guān)于人性的諸多假設(shè)上?心理契約理論的提出,進(jìn)一步深化了心理學(xué)對(duì)激勵(lì)問(wèn)題的研究?
實(shí)踐表明,人力資源管理最難解決的其實(shí)還是人的心理問(wèn)題?由于心理學(xué)能更科學(xué)地預(yù)測(cè)人的行為發(fā)展趨勢(shì)并進(jìn)行相應(yīng)的引導(dǎo)與控制,因而,心理學(xué)在今后的人力資源管理研究中仍將占據(jù)重要的位置?
四、人力資源管理研究中的經(jīng)濟(jì)學(xué)
經(jīng)過(guò)一百多年的發(fā)展,經(jīng)濟(jì)學(xué)已取代哲學(xué)成為新的“顯學(xué)”?“經(jīng)濟(jì)學(xué)帝國(guó)主義”不斷擴(kuò)張自己的地盤,在社會(huì)人文領(lǐng)域幾乎到了無(wú)所不包的地步,人力資源管理自然不能出其右?
早在1776年,亞當(dāng)·斯密在《國(guó)富論》中就研究了工資的性質(zhì)?工資決定與工資差別?勞動(dòng)分工產(chǎn)生的雇員境遇?政府為勞動(dòng)者提供教育便利等一些涉及今天人力資源管理中的薪酬?培訓(xùn)開發(fā)等問(wèn)題?大衛(wèi)·李嘉圖在《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)及賦稅原理》中,從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度研究了工資的性質(zhì)和工資決定問(wèn)題?配第?馬克思等人也對(duì)勞動(dòng)力的價(jià)值等問(wèn)題進(jìn)行了闡述?盡管那時(shí)人事管理的職能遠(yuǎn)不像現(xiàn)在這么豐富,但這些不朽的著作卻暗含了經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)今天的人力資源管理問(wèn)題的解釋,成為其重要的經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)?
經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)人力資源管理問(wèn)題的研究早期主要集中在人力資本理論和勞動(dòng)力市場(chǎng)理論?人力資本理論早已成為人力資源開發(fā)的重要理論基礎(chǔ)?人力資本理論的提出,使人們對(duì)“人”的認(rèn)識(shí)由資源上升到資本的高度?人已經(jīng)不再是單純被簡(jiǎn)單消耗的資源,而是作為一種重要的投資?此外,利潤(rùn)分享理論?效率工資理論?內(nèi)部勞動(dòng)力市場(chǎng)理論以及契約和激勵(lì)理論等等在人力資源管理上已經(jīng)得到了廣泛的應(yīng)用?如今,諸如招聘中的信息不對(duì)稱問(wèn)題,工作中的不努力等機(jī)會(huì)主義行為?勞動(dòng)契約不完整性等問(wèn)題也成為經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的對(duì)象?
總的來(lái)看,人力資源管理研究中的經(jīng)濟(jì)學(xué)大體可以分為兩類:專門研究人力資源管理問(wèn)題的經(jīng)濟(jì)學(xué)分支以及借助經(jīng)濟(jì)學(xué)的方法和工具對(duì)人力資源管理的某一專門問(wèn)題進(jìn)行研究?其中,勞動(dòng)經(jīng)濟(jì)學(xué)可以說(shuō)是專門研究人力資源管理問(wèn)題的經(jīng)濟(jì)學(xué)分支?
勞動(dòng)經(jīng)濟(jì)學(xué)是研究勞動(dòng)力市場(chǎng)現(xiàn)象及其運(yùn)動(dòng)規(guī)律的科學(xué)?早期的勞動(dòng)經(jīng)濟(jì)學(xué)主要是微觀經(jīng)濟(jì)學(xué),涉及從勞動(dòng)力市場(chǎng)供求,到家庭分工理論,以及人力資本?報(bào)酬等?“雇主和雇員對(duì)于工資?價(jià)格?利潤(rùn)以及雇傭關(guān)系的非貨幣因素(如工作條件)的行為反應(yīng)”是其主要研究對(duì)象?如今,勞動(dòng)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究范圍包括了從微觀層面的企業(yè)內(nèi)部人力資源的配置到宏觀層面的失業(yè)和收入分配問(wèn)題?值得注意的是,“勞動(dòng)經(jīng)濟(jì)學(xué)并不直接以提高勞動(dòng)生產(chǎn)率為目標(biāo),它只提供認(rèn)識(shí)世界的經(jīng)濟(jì)規(guī)律,而運(yùn)用這些規(guī)律提高勞動(dòng)生產(chǎn)率,則是勞動(dòng)管理學(xué)的目標(biāo)和任務(wù)”?
近年來(lái),經(jīng)濟(jì)學(xué)自身產(chǎn)生了一系列變革?“經(jīng)濟(jì)學(xué)的這一變化以及人力資源管理系統(tǒng)反思的需要使得經(jīng)濟(jì)學(xué)和人力資源管理聯(lián)姻成為可能”?比如,勞動(dòng)市場(chǎng)行為理論,更注重員工的偏好特征和習(xí)慣等對(duì)勞動(dòng)市場(chǎng)的影響,注重勞動(dòng)關(guān)系中的互惠?公平?平等和感情因素,這就使得行為經(jīng)濟(jì)學(xué)中的勞動(dòng)市場(chǎng)政策是人性化的,更加注重精神激勵(lì),而不像主流經(jīng)濟(jì)學(xué)那樣只重視貨幣激勵(lì)和約束制度的調(diào)整?
隨著經(jīng)濟(jì)學(xué)越來(lái)越重視對(duì)人的行為的分析,激勵(lì)問(wèn)題成為經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的精髓?經(jīng)濟(jì)學(xué)的激勵(lì)理論深化了對(duì)激勵(lì)主客體之間關(guān)系的認(rèn)識(shí),使人們認(rèn)識(shí)到信息不對(duì)稱問(wèn)題尤其是委托關(guān)系的普遍存在,為解決人力資源管理特別是人力資本的激勵(lì)問(wèn)題提供了很好的思路?
值得注意的是,雖然經(jīng)濟(jì)學(xué)一開始就把勞動(dòng)作為研究的中心,但經(jīng)濟(jì)學(xué)是站在市場(chǎng)的角度進(jìn)行研究的,并未過(guò)多地涉及勞動(dòng)過(guò)程中人的交互行為,而這恰恰是人力資源管理的精髓?另外,人力資源管理作為“管人的藝術(shù)”有很強(qiáng)的藝術(shù)性,經(jīng)濟(jì)學(xué)在這一方面顯得剛性有余而柔性不足?福山甚至認(rèn)為,經(jīng)濟(jì)學(xué)至多只能解釋人類行為的80%,還有至少20%是不能得到充分解釋的,還必須考慮文化因素?
五、心理學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)的人力資源管理研究比較
心理學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)從各自的學(xué)科角度對(duì)人力資源管理問(wèn)題進(jìn)行研究,但兩者所側(cè)重的領(lǐng)域卻各有不同?在微觀人力資源管理領(lǐng)域,心理學(xué)有一定的優(yōu)勢(shì),在宏觀人力資源管理領(lǐng)域,心理學(xué)就顯得有些心有余而力不足了,需更多地借助于經(jīng)濟(jì)學(xué)的方法?
心理學(xué)注重對(duì)員工思想情感?人格意識(shí)的研究?熏著重研究組織中人力資源的各種行為的動(dòng)機(jī)和影響因素?經(jīng)濟(jì)學(xué)在研究人的行為時(shí),采用行為假設(shè)的方式進(jìn)行研究?經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的條件假設(shè)由于有時(shí)過(guò)于完美而使經(jīng)濟(jì)學(xué)方法受到人們的詬病?但是,建立在不夠全面的行為假設(shè)基礎(chǔ)上的經(jīng)濟(jì)學(xué),能夠?yàn)槲覀兲峁┮粋€(gè)獨(dú)特的視角,它使我們關(guān)注于約束條件和制度建設(shè),而不是其他?因而經(jīng)濟(jì)學(xué)研究組織中人的管理和開發(fā)問(wèn)題時(shí),重在制度設(shè)計(jì)?比如,對(duì)薪酬問(wèn)題的研究,心理學(xué)主要側(cè)重于員工對(duì)薪酬的心理效應(yīng),也較好地解決了縱向和橫向比較問(wèn)題,或者說(shuō)公平問(wèn)題?但對(duì)于諸如薪酬水平的確定等問(wèn)題,就顯得不那么得心應(yīng)手了,而這時(shí),就要更多地借助于經(jīng)濟(jì)學(xué)了?國(guó)內(nèi)就有不少學(xué)者沿著勞動(dòng)力價(jià)值?勞動(dòng)力價(jià)格?人力資源價(jià)格?薪酬的思路進(jìn)行薪酬問(wèn)題研究,也較好地解決了激勵(lì)性和公平的問(wèn)題?
心理學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)在人力資源管理研究中的差異還在于兩者分析問(wèn)題的視角不同?心理學(xué)多注重個(gè)人,而經(jīng)濟(jì)學(xué)是站在市場(chǎng)的角度進(jìn)行研究的,更加側(cè)重組織如何更好地使用人?
加里·S.貝克爾認(rèn)為,人類的一切行為都蘊(yùn)涵著效用最大化的動(dòng)機(jī),都可以用經(jīng)濟(jì)分析加以研究和說(shuō)明?貝克爾還認(rèn)為:“許多行為同時(shí)為幾門學(xué)科所研究,但經(jīng)濟(jì)分析是最有說(shuō)服力的工具,因?yàn)樗軐?duì)各種各樣的人類行為做出一種統(tǒng)一的解釋?”由于對(duì)數(shù)學(xué)的成功運(yùn)用,經(jīng)濟(jì)學(xué)更具有“可證偽”的科學(xué)特質(zhì)?人力資源管理要想成為“硬”的科學(xué),也必須較多地借鑒經(jīng)濟(jì)學(xué)方法?這是因?yàn)?如果以不能理性?嚴(yán)謹(jǐn)?shù)睦碚摵蛯?shí)證分析為基礎(chǔ)對(duì)人力資源管理問(wèn)題進(jìn)行研究,人力資源管理就將永遠(yuǎn)停留在經(jīng)驗(yàn)?程序化和藝術(shù)性上,永遠(yuǎn)無(wú)法成為科學(xué)?
有學(xué)者認(rèn)為,經(jīng)濟(jì)學(xué)的邏輯起點(diǎn)和理論基石——關(guān)于人性的假設(shè)并沒(méi)有反映出人的全貌,忽視了道德和情感的因素?由于主要考慮的是“效率”,經(jīng)濟(jì)學(xué)特別是勞動(dòng)經(jīng)濟(jì)學(xué)更多的是使用“勞動(dòng)力”而不是類似“人”或“員工”這樣的詞匯?人力資源管理畢竟是研究“人”的問(wèn)題的,在日益提倡柔性管理?人本管理思想進(jìn)一步深化的今天,必須同時(shí)注重對(duì)員工思想情感?人格意識(shí)的研究和對(duì)工作和組織的研究,不能偏廢?
六、結(jié)語(yǔ)
心理學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)是有著天然聯(lián)系的?經(jīng)濟(jì)學(xué)正是以“人的行為是機(jī)械的”這一行為主義心理學(xué)派的經(jīng)典命題為邏輯起點(diǎn)開展研究的,心理學(xué)在發(fā)展中也不斷借鑒經(jīng)濟(jì)學(xué)的一些研究方法?相信在人力資源管理研究中,兩者一定能夠秉承這一天然聯(lián)系,更多地相互吸收和借鑒,共同促進(jìn)人力資源管理學(xué)科的發(fā)展?
當(dāng)然,人力資源管理實(shí)踐的復(fù)雜性決定了人力資源管理研究應(yīng)該是多學(xué)科化的,方法應(yīng)該是多元化的,不應(yīng)僅僅局限于心理學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)?必須從歷史的?文化的?社會(huì)心理乃至倫理道德的角度,綜合組織內(nèi)外的多種錯(cuò)綜復(fù)雜的政治?經(jīng)濟(jì)?法律?社會(huì)?文化等方面因素,采納經(jīng)濟(jì)學(xué)?心理學(xué)?教育學(xué)?社會(huì)學(xué)?控制論?信息論等學(xué)科的方法和研究成果,融會(huì)貫通然后應(yīng)用于人力資源管理的研究之中?
