企業(yè)現(xiàn)金流管理問題與措施

開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的1篇企業(yè)現(xiàn)金流管理問題與措施，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。

現(xiàn)金流是企業(yè)“血液”，是企業(yè)生存和發(fā)展的根本，沒有資金公司的運(yùn)作將寸步難行，最終走向消亡，現(xiàn)金流管理作為財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)，在財(cái)務(wù)管理中有舉足輕重的地位。通過加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流管理,提高資金使用效率，降低企業(yè)籌資成本，保證企業(yè)基本生存和健康穩(wěn)定發(fā)展，加強(qiáng)企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，有效提高企業(yè)競爭力。

1.現(xiàn)金流及現(xiàn)金流管理的內(nèi)容

現(xiàn)金流是對(duì)公司價(jià)值及其運(yùn)動(dòng)的整個(gè)過程的綜合的、動(dòng)態(tài)的反映。主要記錄的是企業(yè)在生產(chǎn)、采購、銷售等經(jīng)營活動(dòng)中的現(xiàn)金流動(dòng)狀況，包括現(xiàn)金的流入與流出。企業(yè)現(xiàn)金流入主要包括銷售收回現(xiàn)金和應(yīng)收賬款回收的現(xiàn)金，現(xiàn)金流出主要包括采購生產(chǎn)物資和存貨、購買固定資產(chǎn)、償還債務(wù)本息、支付股利和繳納稅金等，現(xiàn)金流入與流出之差為現(xiàn)金凈流量，是現(xiàn)金流管理的基本內(nèi)容。現(xiàn)金流管理主要是對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)現(xiàn)金流從預(yù)算、控制、分析角度進(jìn)行全方位管理，通過采取一系列有效措施，保證企業(yè)現(xiàn)金流動(dòng)性，通過提高企業(yè)資金周轉(zhuǎn)水平，保障企業(yè)日常正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

2.現(xiàn)金流管理存在的問題

2.1企業(yè)對(duì)現(xiàn)金流管理的認(rèn)識(shí)不夠

企業(yè)管理者僅僅重視會(huì)計(jì)利潤完成情況，導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)利潤目標(biāo)完成良好，但企業(yè)現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù)的情況，使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營面臨資金風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)各部門認(rèn)為現(xiàn)金流管理是財(cái)務(wù)部門的事，對(duì)現(xiàn)金流管理的重視程度不夠，財(cái)務(wù)部門對(duì)現(xiàn)金流的管理也僅限于現(xiàn)金流收支和會(huì)計(jì)核算，財(cái)務(wù)管理水平不高。

2.2企業(yè)現(xiàn)金流管理戰(zhàn)略高度不夠

企業(yè)現(xiàn)金流管理停留于現(xiàn)金預(yù)算、日常流量管理、事后分析等一些日常運(yùn)營管理層面，未上升至戰(zhàn)略管理高度。企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略作為職能戰(zhàn)略，應(yīng)與企業(yè)總體戰(zhàn)略、經(jīng)營戰(zhàn)略相匹配，將現(xiàn)金流管理提高至戰(zhàn)略管理高度，在不同經(jīng)濟(jì)周期、企業(yè)不同發(fā)展階段選擇不同的現(xiàn)金流管理方式配合企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)，方能實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與企業(yè)其他戰(zhàn)略有效結(jié)合。

2.3企業(yè)現(xiàn)金流管理水平不高

企業(yè)對(duì)資金收入、需求預(yù)測缺乏前瞻性，企業(yè)財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門配合度不高，資金需求計(jì)劃流于形式，未能有效做好資金管理，導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流量不均衡、不穩(wěn)定，資金余額忽高忽低，使企業(yè)面臨資金風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)部門對(duì)占用企業(yè)資金的應(yīng)收賬款及存貨管理重視程度不夠，未及時(shí)回籠資金導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生資金壓力；企業(yè)的現(xiàn)金流管理更大程度上依賴于手工管理，未引入有效的信息化管理手段，管理效率低下。

3.提高現(xiàn)金流管理的措施

3.1轉(zhuǎn)變觀念，提高現(xiàn)金流全員化管理意識(shí)

企業(yè)應(yīng)轉(zhuǎn)變單純追求會(huì)計(jì)報(bào)表利潤的觀念，應(yīng)同時(shí)兼顧會(huì)計(jì)利潤目標(biāo)和現(xiàn)金管理，以免誤入利潤增長而現(xiàn)金流無法維持企業(yè)發(fā)展的誤區(qū)；同時(shí)企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金流管理全員化意識(shí)，通過學(xué)習(xí)培訓(xùn)等方式將現(xiàn)金流管理理念植入企業(yè)員工意識(shí)，使現(xiàn)金流管理理念深入人心，加強(qiáng)員工對(duì)現(xiàn)金流管理的參與程度，提高企業(yè)現(xiàn)金流管理水平。

3.2建立以現(xiàn)金流為優(yōu)秀的全面預(yù)算管理體系

全面預(yù)算管理是一個(gè)全員參與、業(yè)務(wù)全覆蓋、管理流程全跟蹤的綜合性管理體系，建立以現(xiàn)金流為優(yōu)秀的全面預(yù)算管理體系，將企業(yè)涉及的研發(fā)預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、采購銷售預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、人力資源預(yù)算、投融資預(yù)算進(jìn)一步測算現(xiàn)金流入量和流出量，加強(qiáng)現(xiàn)金流計(jì)劃管理水平，通過分析預(yù)算與實(shí)際差異，進(jìn)一步提高企業(yè)資金計(jì)劃管理能力。

3.3提高現(xiàn)金流管理的戰(zhàn)略高度

企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)的根本是通過資本的配置與使用實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化，企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略是公司戰(zhàn)略目標(biāo)的優(yōu)秀，資本的配置與使用與現(xiàn)金流息息相關(guān)，企業(yè)應(yīng)從戰(zhàn)略高度審視現(xiàn)金流管理，并有效配合企業(yè)其他戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化目標(biāo)。

3.4全方位、全過程加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流管理水平

現(xiàn)金流貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)，將資金合理安排至企業(yè)各采購、生產(chǎn)、銷售各個(gè)環(huán)節(jié)，保證公司資金使用各環(huán)節(jié)的動(dòng)態(tài)平衡；從預(yù)算、控制、分析角度進(jìn)行全方位提高企業(yè)現(xiàn)金流管理水平。合理運(yùn)用企業(yè)商業(yè)信用模式，提高公司資金使用效率，降低企業(yè)籌資成本；合理估計(jì)應(yīng)收賬款及存貨的資金占用期，最大限度地減少資金占用。合理利用7天通知存款、購買低風(fēng)險(xiǎn)的銀行理財(cái)產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)閑置資金最大收益化。

3.5借助信息化管理平臺(tái)，提升資金管理水平

隨著企業(yè)信息化管理水平的提高，充分借助信息化管理手段，開發(fā)利用資金管理平臺(tái)，將現(xiàn)金流管理納入企業(yè)財(cái)務(wù)信息化管理，實(shí)現(xiàn)資金管理數(shù)據(jù)的共享，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流管理數(shù)據(jù)的系統(tǒng)預(yù)測和分析，減輕工作量，有效節(jié)約管理成本，提高企業(yè)資金管理水平。結(jié)束語綜上所述，現(xiàn)金流管理作為財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，關(guān)乎企業(yè)的生存發(fā)展，通過全方位、全過程、全員化的現(xiàn)金流管理，有利于資金的均衡流動(dòng)，提高資金的使用效率，為企業(yè)提供充足穩(wěn)定的現(xiàn)金流，獲得更好的經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長期穩(wěn)定的可持續(xù)發(fā)展。

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作者:代云 單位:云南云天化農(nóng)資連鎖有限公司