保險(xiǎn)監(jiān)管制度

開(kāi)篇：寫(xiě)作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇保險(xiǎn)監(jiān)管制度，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。

第1篇

一、美日保險(xiǎn)監(jiān)管制度的比較

（一）監(jiān)管主體的比較

保險(xiǎn)監(jiān)管的主體就是保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)督者和管理者。從機(jī)構(gòu)設(shè)置來(lái)看，各國(guó)不盡相同。美國(guó)是聯(lián)邦制國(guó)家，實(shí)行兩級(jí)多頭管理體制，中央和地方都有權(quán)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。美國(guó)聯(lián)邦政府成立聯(lián)邦保險(xiǎn)局，只負(fù)責(zé)聯(lián)邦政府法定保險(xiǎn)，如聯(lián)邦洪水保險(xiǎn)、聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)等。根據(jù)1945年《麥克云——佛戈森法案》，每個(gè)州都被賦予監(jiān)管本州保險(xiǎn)業(yè)的權(quán)力。美國(guó)聯(lián)邦保險(xiǎn)局與各州保險(xiǎn)局之間不是隸屬關(guān)系，而是平行關(guān)系。任何一家保險(xiǎn)公司必須獲得州保險(xiǎn)監(jiān)管部門的批準(zhǔn)后方可在該州營(yíng)業(yè)。為了對(duì)各州的監(jiān)管進(jìn)行協(xié)調(diào)，1871年美國(guó)成立了全國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)（NAIC），共主要職責(zé)是討論保險(xiǎn)立法和有關(guān)問(wèn)題并擬定樣板法律和條例供各州保險(xiǎn)立法參考。經(jīng)過(guò)保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)100多年的努力，各州法律已趨于一致。1999年11月通過(guò)的《金融服務(wù)現(xiàn)代化法》改變和擴(kuò)充了全國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)的職責(zé)，使其成為聯(lián)邦一級(jí)的保險(xiǎn)監(jiān)官機(jī)構(gòu)。

日本屬于集中單一的監(jiān)管體制。大藏省是日本保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管部門。大藏大臣是保險(xiǎn)監(jiān)管的最高管理者。大藏省下設(shè)銀行局，銀行局下設(shè)保險(xiǎn)部，具體負(fù)責(zé)保險(xiǎn)監(jiān)管工作。進(jìn)入20世紀(jì)90年代以后日本金融危機(jī)加劇，金融機(jī)構(gòu)倒閉頻繁。為了加強(qiáng)金融監(jiān)管，1998年6月日本成立了金融監(jiān)管廳（FSA），接管了大藏省對(duì)銀行、證券、保險(xiǎn)的監(jiān)管工作。2000年7月金融監(jiān)管廳更名為金融廳，將金融行政計(jì)劃和立案權(quán)限從大藏省分離出來(lái)。金融廳長(zhǎng)官由首相直接任命以確保其在金融監(jiān)管方面的獨(dú)立性。

（二）監(jiān)管內(nèi)容的比較

美日兩國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)容涉及諸多方面，其目的主要在于保證保險(xiǎn)公司的償付能力，維護(hù)被保險(xiǎn)人的利益。

1.對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)入與退出的監(jiān)管

就國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)準(zhǔn)入而言，美日兩國(guó)差別不大。保險(xiǎn)公司只要具備一定的法律條件、財(cái)務(wù)條件、技術(shù)條件和其他一些必備的條件即獲得許可經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。其主要差別在于對(duì)外市場(chǎng)準(zhǔn)入方面。在美國(guó)由州負(fù)責(zé)本州的保險(xiǎn)監(jiān)管工作。由于各州法律存在差異故做法有些不同。在國(guó)民待遇上，對(duì)跨境提供保險(xiǎn)服務(wù)有所限制。在市場(chǎng)退出方面，當(dāng)州保險(xiǎn)署認(rèn)為保險(xiǎn)公司在國(guó)民待遇上，對(duì)跨境提供保險(xiǎn)服務(wù)有所限制。在市場(chǎng)退出方面，當(dāng)州保險(xiǎn)署認(rèn)為保險(xiǎn)公司存在嚴(yán)重的財(cái)務(wù)問(wèn)題時(shí)，會(huì)干預(yù)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)以維護(hù)保險(xiǎn)公司的償付能力。視保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)危機(jī)的嚴(yán)重程度，監(jiān)管人員可以對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行整頓或采取積極的監(jiān)控措施。如果這些措施無(wú)效，監(jiān)管人員可對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行兼并或拍賣。為了維護(hù)保單持有人的利益，各州一般設(shè)立保證基金，但其補(bǔ)償金額不會(huì)超過(guò)設(shè)定的上限。

日本在對(duì)外市場(chǎng)準(zhǔn)入方面，一直限制競(jìng)爭(zhēng)，嚴(yán)格限制外國(guó)保險(xiǎn)公司的進(jìn)入。20世紀(jì)90年代后。在美國(guó)的壓力下日本逐步開(kāi)放其保險(xiǎn)市場(chǎng)。1994年10月，日美第一輪談判達(dá)成協(xié)議，允許外國(guó)保險(xiǎn)公司通過(guò)申報(bào)制直接在日本營(yíng)業(yè)。1996年10月日本新的《保險(xiǎn)業(yè)法》廢除了開(kāi)業(yè)認(rèn)可制，采用申報(bào)制，并允許損害保險(xiǎn)公司通過(guò)子公司開(kāi)展生命保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，或是生命保險(xiǎn)公司通過(guò)子公司開(kāi)展損害保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。在市場(chǎng)退出方面，在1996年新《保險(xiǎn)業(yè)法》實(shí)施前，大藏省采取“保駕護(hù)航”式的監(jiān)管方案，對(duì)有問(wèn)題的保險(xiǎn)公司進(jìn)行暗中協(xié)調(diào)，并強(qiáng)制要求其它保險(xiǎn)公司接管，故未出現(xiàn)保險(xiǎn)公司破產(chǎn)事件。新《保險(xiǎn)業(yè)法》實(shí)施后，日本仿效美國(guó)對(duì)保險(xiǎn)公司實(shí)行以償付能力為中心的監(jiān)管，引入早期改善措施，促進(jìn)有問(wèn)題的保險(xiǎn)公司及時(shí)解決問(wèn)題。由于新法案強(qiáng)調(diào)信息公開(kāi)，客觀上加速了有問(wèn)題保險(xiǎn)公司的破產(chǎn)。

2.對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)率的監(jiān)管

美國(guó)大多數(shù)的州實(shí)行。事先批準(zhǔn)的費(fèi)率監(jiān)管方式，即保險(xiǎn)公司的費(fèi)率在實(shí)施前必須獲得州保險(xiǎn)署批準(zhǔn)。另一些州在費(fèi)率方面允許保險(xiǎn)公司自由競(jìng)爭(zhēng)，以確定最佳費(fèi)率。相比之下，日本對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)率的監(jiān)管比較嚴(yán)格，一般采取事先批準(zhǔn)的制度。

3.對(duì)償付能力的監(jiān)管

在美國(guó)，對(duì)償付能力的監(jiān)管主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（1）對(duì)資本金和盈余的要求

保險(xiǎn)公司在開(kāi)業(yè)前必須滿足州保險(xiǎn)署對(duì)資本金和盈余的最低要求，不同的州和不同的業(yè)務(wù)有不同的標(biāo)準(zhǔn)。顯然，這只是一種靜態(tài)的要求，它無(wú)法適應(yīng)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大的要求。于是美國(guó)1992年通過(guò)了人壽與健康保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)資本法。1993年，財(cái)產(chǎn)與責(zé)任保險(xiǎn)的類似法律也得以通過(guò)。據(jù)風(fēng)險(xiǎn)資本法，當(dāng)保險(xiǎn)公司被調(diào)整后的總資本底于其風(fēng)險(xiǎn)資本的一定比例時(shí)，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)將視情況采取不同行動(dòng)。

（2）投資監(jiān)管

美國(guó)保險(xiǎn)公司的投資要受到嚴(yán)格監(jiān)管。其投資不僅要受到證券交易委員會(huì)（SEC）規(guī)則的制約，還要受到保險(xiǎn)法有關(guān)規(guī)定的約束，其目的在于促使保險(xiǎn)公司追求流動(dòng)性、安全性、盈利性的最佳組合，維護(hù)被保險(xiǎn)人和債權(quán)人的利益。而壽險(xiǎn)公司受到的監(jiān)管要比財(cái)險(xiǎn)公司嚴(yán)格的多。隨著1999年《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》的通過(guò)，商業(yè)銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司得以混業(yè)經(jīng)營(yíng)，對(duì)投資的監(jiān)管也相應(yīng)放松。

在日本，20世紀(jì)90年代以前，由于大藏省對(duì)保險(xiǎn)公司采取保駕護(hù)航式的監(jiān)管，償付能力并未引起足夠重視。之后，泡沫經(jīng)濟(jì)的崩潰導(dǎo)致保險(xiǎn)公司接連倒閉，保險(xiǎn)公司的償付能力逐漸引起有關(guān)當(dāng)局的重視。

（1）資本金要求

與美國(guó)一樣，日本對(duì)于設(shè)立保險(xiǎn)公司也有最低資本金的要求。《保險(xiǎn)業(yè)法》還指出要“提高保險(xiǎn)公司資本金最低限額”。

（2）與美國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)資本相似，日本新《保險(xiǎn)業(yè)法》引進(jìn)了“標(biāo)準(zhǔn)責(zé)任準(zhǔn)備金制度”和“償付能力比率”以及“早期改善措施”。

所謂“責(zé)任準(zhǔn)備金制度”是指保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)情況通過(guò)自己的判斷而而制定的新的必要責(zé)任準(zhǔn)備備金水平，并以此作為衡量保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)是否穩(wěn)健的依據(jù)。所謂“償付能力比率”是指保險(xiǎn)公司面臨的各種超出正常預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的總和與各種可能的支付責(zé)任準(zhǔn)備金的比率，是衡量保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健程度的重要指標(biāo)。此外，根據(jù)“償付能力比率”，日本保險(xiǎn)監(jiān)管當(dāng)局還引進(jìn)了“早期改善措施”，其大致思想是：保險(xiǎn)監(jiān)管當(dāng)局在了解保險(xiǎn)公司“償付能力比率”進(jìn)而了解保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)情況后，采取各種措施促進(jìn)有問(wèn)題的保險(xiǎn)公司盡早解決這些問(wèn)題。

（3）投資監(jiān)管。

日本有關(guān)法律規(guī)定了保險(xiǎn)公司的投資原則、投資范圍和投資額度等。按照規(guī)定，日本壽險(xiǎn)公司可在股票、債券、貸款、不動(dòng)產(chǎn)、海外資產(chǎn)等領(lǐng)域投資。

（三）信息披露制度的比較

美國(guó)在保險(xiǎn)市場(chǎng)實(shí)行強(qiáng)制性信息披露制度。其依據(jù)是保險(xiǎn)市場(chǎng)存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱，投保人處于信息劣勢(shì)地位。為了保護(hù)投保人的利益，必須讓投保人享有知情權(quán)；投保人只有掌握足夠的信息才能作出理性的選擇。為此，美國(guó)制定了《消費(fèi)者保險(xiǎn)信息和公平法案》以保護(hù)投保人的知情權(quán)。同時(shí)，在美國(guó)境內(nèi)營(yíng)業(yè)的保險(xiǎn)公司每年必須向保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交公司財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告和精算報(bào)告。保險(xiǎn)監(jiān)管部門定期公布保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)狀況并提供查詢服務(wù)。此外，美國(guó)還設(shè)有評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)把保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)信息轉(zhuǎn)變成各種易于理解的等級(jí)以反映保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)情況。這些服務(wù)對(duì)于保險(xiǎn)公司和投保人來(lái)說(shuō)都是至關(guān)重要的。這些資料可供保險(xiǎn)公司用于營(yíng)銷，也可供消費(fèi)者參考。公開(kāi)信息制度的實(shí)施在相當(dāng)程度上解決了保險(xiǎn)市場(chǎng)信息不對(duì)稱的問(wèn)題。

與美國(guó)相反，日本保險(xiǎn)監(jiān)管當(dāng)局出于穩(wěn)定保險(xiǎn)市場(chǎng)的目的，往往不公開(kāi)保險(xiǎn)公司的內(nèi)部信息，以防負(fù)面信息擴(kuò)散引起市場(chǎng)混亂。同時(shí)，日本還在保險(xiǎn)市場(chǎng)實(shí)行“比較信息管制”，限制保險(xiǎn)公司過(guò)分宣傳各種保險(xiǎn)產(chǎn)品性質(zhì)和差異。這不僅扼殺了保險(xiǎn)公司創(chuàng)新的積極性，而且損害了消費(fèi)者的知情權(quán)。由于“比較信息管制”的存在，信息披露也是“內(nèi)部”的。由于這種信息披露制度與日本的金融自由化改革相抵觸，大藏省及以后的金融廳對(duì)此進(jìn)行了重大改革。新法規(guī)規(guī)定保險(xiǎn)公司應(yīng)將自己從事的業(yè)務(wù)內(nèi)容、財(cái)務(wù)狀況等編制成經(jīng)濟(jì)信息公開(kāi)資料，并公之于眾。

二、啟示及借鑒

通過(guò)以上分析我們發(fā)現(xiàn)美日兩國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管制度存在一些差異?？偟膩?lái)說(shuō)，美國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管較少采取限制競(jìng)爭(zhēng)措施，而注重對(duì)健全性措施的建設(shè)，如償付能力、保險(xiǎn)監(jiān)管信息系統(tǒng)（IRIS）、信息披露制度等。相比之下，日本較多采取限制競(jìng)爭(zhēng)措施，如市場(chǎng)準(zhǔn)入限制、費(fèi)率管制、業(yè)務(wù)領(lǐng)域管制等，該狀況在新《保險(xiǎn)業(yè)法》實(shí)施后有所改善。當(dāng)然，我們還會(huì)發(fā)現(xiàn)美日兩國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管制度還是有許多共同點(diǎn)的。這都是值得我們借鑒的。

首先，兩國(guó)都有自己獨(dú)立、健全的保險(xiǎn)監(jiān)管組織機(jī)構(gòu)，如美國(guó)聯(lián)邦保險(xiǎn)局、州保險(xiǎn)署，日本的大藏省、金融廳等。與此類似，我國(guó)也成立了國(guó)家保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)，為國(guó)務(wù)院直屬機(jī)構(gòu)，獨(dú)立履行保險(xiǎn)監(jiān)管的職能。今后需要進(jìn)一步做好的工作是：一是健全機(jī)構(gòu)設(shè)置，分設(shè)財(cái)險(xiǎn)、壽險(xiǎn)、再保險(xiǎn)、政策性保險(xiǎn)等部門；二是按照經(jīng)濟(jì)區(qū)劃設(shè)立若干個(gè)分支機(jī)構(gòu)，形成一個(gè)完整、高效的保險(xiǎn)監(jiān)管體制；三是提高監(jiān)管人員素質(zhì)，建設(shè)一支高素質(zhì)的保險(xiǎn)監(jiān)管隊(duì)伍。

其次，保險(xiǎn)監(jiān)管的法制化是兩國(guó)的共同點(diǎn)。我國(guó)目前的保險(xiǎn)法律體系還不健全，需要進(jìn)一步完善，做到依法監(jiān)管。

最后，兩國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)容大體相同，且都注重對(duì)財(cái)務(wù)能力的監(jiān)管，與保險(xiǎn)監(jiān)管的主要目標(biāo)是保證保險(xiǎn)公司的償付能力是一致的。我國(guó)也應(yīng)從以下幾方面完善對(duì)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)監(jiān)管。一是建立保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、預(yù)警監(jiān)控系統(tǒng)，對(duì)可能出現(xiàn)問(wèn)題的保險(xiǎn)公司及時(shí)警告并督促其解決這些問(wèn)題；二是正確劃分保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)類型，合理界定保險(xiǎn)公司的實(shí)際資產(chǎn)和負(fù)債，保持一定的資產(chǎn)負(fù)債比率；三是吸取日本保險(xiǎn)監(jiān)管的教訓(xùn)，對(duì)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)狀況實(shí)行某種程度的公開(kāi)，接受社會(huì)監(jiān)督；四是借鑒美國(guó)的保證基金制度，研究設(shè)立我國(guó)的投保人保證基金制度，更好地保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益，維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)的穩(wěn)定，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展。

「參考文獻(xiàn)

①讓·梅勒爾：《歐美保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管》。

②崔惠賢：《發(fā)達(dá)國(guó)家的保險(xiǎn)監(jiān)管制度對(duì)我國(guó)的借鑒意義》，浙江金融，1999.5

第2篇

一、我國(guó)建立保險(xiǎn)公估業(yè)監(jiān)管制度的必要性

保險(xiǎn)公估業(yè)是服務(wù)于保險(xiǎn)業(yè)的中介服務(wù)行業(yè)，具有公正性、獨(dú)立性、技術(shù)性、中介性、法規(guī)性等特征。因此，其經(jīng)營(yíng)行為理應(yīng)受到國(guó)家的規(guī)范和指導(dǎo)，我國(guó)完全有必要建立保險(xiǎn)公估業(yè)監(jiān)管制度。其必要性主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）保護(hù)民族保險(xiǎn)業(yè)的需要

我國(guó)加入WTO后，外資保險(xiǎn)公估公司正在或明或暗地進(jìn)入我國(guó)市場(chǎng)，我國(guó)民族保險(xiǎn)業(yè)正面臨著外資保險(xiǎn)公司的巨大沖擊。一些金額較大的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)已開(kāi)始通過(guò)保險(xiǎn)公估人來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和查勘定損，但由于我國(guó)保險(xiǎn)公估業(yè)發(fā)展滯后以及對(duì)保險(xiǎn)公估監(jiān)管不力，許多外資公估公司正在監(jiān)管的真空地帶從事公估活動(dòng)。如果我國(guó)不加強(qiáng)立法并加大監(jiān)管力度，必然會(huì)給我國(guó)民族保險(xiǎn)業(yè)造成巨大沖擊。目前，我國(guó)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公估公司無(wú)論在經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)和人才上都十分欠缺，因此，盡快建立保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制是培育和發(fā)展我國(guó)保險(xiǎn)公估市場(chǎng)、確立保險(xiǎn)公估人市場(chǎng)主體地位、保護(hù)我國(guó)民族保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的需要。

（二）規(guī)范保險(xiǎn)公估市場(chǎng)行為的需要

保險(xiǎn)公估人在我國(guó)尚屬于新生事物，是保險(xiǎn)中介市場(chǎng)的重要組成部分。保險(xiǎn)公估人行為是否規(guī)范，直接影響到廣大投保人及保險(xiǎn)人的利益，所以必須對(duì)保險(xiǎn)公估人的行為實(shí)行有效監(jiān)管，只有這樣才能建立良好的市場(chǎng)秩序。在這方面，我們應(yīng)吸取忽視對(duì)保險(xiǎn)人監(jiān)管的教訓(xùn)，在引進(jìn)保險(xiǎn)人的初期，由于法律滯后和監(jiān)管乏力，造成許多不規(guī)范的行為，嚴(yán)重?fù)p壞了保險(xiǎn)業(yè)的形象，因此從開(kāi)始建設(shè)保險(xiǎn)公估市場(chǎng)就應(yīng)執(zhí)行嚴(yán)格的監(jiān)管規(guī)則，以保證保險(xiǎn)公估人以高起點(diǎn)、高素質(zhì)、高標(biāo)準(zhǔn)來(lái)贏得社會(huì)的信賴。

（三）維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)健康有序發(fā)展的需要

保險(xiǎn)公估是以保險(xiǎn)業(yè)為依托而生存和發(fā)展的。保險(xiǎn)是一種經(jīng)濟(jì)行為，保險(xiǎn)人的經(jīng)營(yíng)對(duì)象是被保險(xiǎn)人所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，由于風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性和不確定性，被保險(xiǎn)人為避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)帶來(lái)的損失，用購(gòu)買保險(xiǎn)的方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)公司則通過(guò)收取保費(fèi)的方式接受風(fēng)險(xiǎn)，將被保險(xiǎn)人的損失分?jǐn)偨o諸多面臨同類風(fēng)險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人。保險(xiǎn)人根據(jù)被保險(xiǎn)人面臨的風(fēng)險(xiǎn)收取保險(xiǎn)費(fèi)，而保險(xiǎn)賠付則是根據(jù)被保險(xiǎn)人遭受的實(shí)際損失來(lái)確定的。保險(xiǎn)公估可以在兩個(gè)方面發(fā)生作用，一是在承保階段評(píng)估標(biāo)的面臨的風(fēng)險(xiǎn)，以確定保險(xiǎn)費(fèi)的收取。二是在損失發(fā)生時(shí)進(jìn)行查勘定損，確定保險(xiǎn)公司實(shí)際的賠付金額。因此保險(xiǎn)公估人在保險(xiǎn)行為中起著關(guān)鍵作用，具有獨(dú)特地位。如果保險(xiǎn)公估人因技術(shù)或職業(yè)道德等原因不能公正合理地確定保險(xiǎn)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)和損失，就會(huì)破壞保險(xiǎn)人和投保人之間權(quán)利和義務(wù)的對(duì)等關(guān)系，使保險(xiǎn)賠付不能公平地反映保險(xiǎn)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)及投保人事先交納的保險(xiǎn)費(fèi)，造成保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)秩序的混亂。因此，為了保證保險(xiǎn)公估人的服務(wù)質(zhì)量，使保險(xiǎn)業(yè)健康有序地發(fā)展，保險(xiǎn)監(jiān)管部門必須對(duì)保險(xiǎn)公估人的經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行有效監(jiān)管。

二、保險(xiǎn)公估業(yè)監(jiān)管制度的國(guó)際比較

保險(xiǎn)公估活動(dòng)具有很強(qiáng)的技術(shù)性和專業(yè)性，其行為后果對(duì)保險(xiǎn)合同當(dāng)事人的權(quán)益具有重大影響。因此，世界各發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)對(duì)保險(xiǎn)公估業(yè)一般都實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)管。如日本與法國(guó)分別授權(quán)大藏省保險(xiǎn)部（現(xiàn)為金融監(jiān)督廳）、經(jīng)濟(jì)財(cái)政部的保險(xiǎn)司對(duì)保險(xiǎn)公估人進(jìn)行監(jiān)管；保險(xiǎn)業(yè)歷史悠久的英國(guó)強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)公估業(yè)的行業(yè)自律；而美國(guó)在全國(guó)有保險(xiǎn)專員協(xié)會(huì)NAIC，在各州也有管理保險(xiǎn)公估人的機(jī)構(gòu)，同時(shí)還通過(guò)行業(yè)自律來(lái)規(guī)范公估人行為。澳大利亞有保險(xiǎn)及退休委員會(huì)ISC、澳大利亞消費(fèi)者權(quán)益委員會(huì)ACCC等若干組織同時(shí)對(duì)保險(xiǎn)公估人進(jìn)行監(jiān)管，并強(qiáng)調(diào)公估人的自律。概括起來(lái)世界各國(guó)對(duì)保險(xiǎn)公估業(yè)的監(jiān)管主要采取以下三種方式：

（一）政府監(jiān)管

在保險(xiǎn)公估業(yè)執(zhí)業(yè)資格的監(jiān)管中，對(duì)執(zhí)業(yè)資格實(shí)行嚴(yán)格的許可證制度。如美國(guó)有34個(gè)州要求保險(xiǎn)公估人取得許可證，26個(gè)州要求估價(jià)人取得許可證。許可證每年頒發(fā)一次。同時(shí)，法律也規(guī)定了嚴(yán)格的經(jīng)營(yíng)區(qū)域，如美國(guó)、加拿大、菲律賓、中國(guó)臺(tái)灣等國(guó)家和地區(qū)規(guī)定從業(yè)的保險(xiǎn)公估人不允許跨州公估（發(fā)生巨災(zāi)和當(dāng)?shù)氐募夹g(shù)力量不足除外）。

對(duì)保險(xiǎn)公估人實(shí)行教育培訓(xùn)和資格考試。保險(xiǎn)公估業(yè)是一種專業(yè)性很強(qiáng)的行業(yè)，為了保證和提高保險(xiǎn)公估人的職業(yè)道德素質(zhì)和執(zhí)業(yè)水平，各國(guó)一般都要求從事保險(xiǎn)公估業(yè)務(wù)的人員，必須參加相應(yīng)的教育培訓(xùn)計(jì)劃和保險(xiǎn)公估資格考試。其中，培訓(xùn)的內(nèi)容包括保險(xiǎn)、法律、金融、會(huì)計(jì)、職業(yè)道德準(zhǔn)則以及理工方面的專業(yè)技術(shù)知識(shí)；而且公估人員參加培訓(xùn)的時(shí)間每年不得少于200個(gè)小時(shí)。另外，許多國(guó)家規(guī)定參加資格考試的公估人員必須具有3-5年的公估從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，并且要根據(jù)自身的公估技能級(jí)別，參加相應(yīng)等級(jí)的資格考試，考試合格者方可獲準(zhǔn)執(zhí)業(yè)。

（二）行業(yè)自律

保險(xiǎn)公估人主要從事保險(xiǎn)專業(yè)技術(shù)性很強(qiáng)的業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)能否得到公正、合理的解決，會(huì)直接關(guān)系到保險(xiǎn)雙方的切身利益，因而迫切需要一個(gè)強(qiáng)有力的外部組織對(duì)整個(gè)公估行業(yè)進(jìn)行協(xié)調(diào)、引導(dǎo)和規(guī)范，以維持較高的行業(yè)水準(zhǔn)。正是這種行業(yè)的特殊要求，保險(xiǎn)公估人協(xié)會(huì)的產(chǎn)生和迅速發(fā)展才成為可能。從發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)保險(xiǎn)公估業(yè)的發(fā)展來(lái)看，保險(xiǎn)公估人協(xié)會(huì)雖為民間組織，但其地位與作用卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了普通行業(yè)組織的范疇。在發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)，如英國(guó)、澳大利亞、新西蘭、泰國(guó)和中國(guó)香港等地。保險(xiǎn)公估人協(xié)會(huì)在行業(yè)自律、專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)、資格考試和認(rèn)證、信息溝通以及對(duì)外交流等方面日益發(fā)揮著其他組織所無(wú)法替代的主導(dǎo)作用。如英國(guó)特許公估師協(xié)會(huì)規(guī)定其會(huì)員必須接受該協(xié)會(huì)的業(yè)務(wù)監(jiān)管，若違反了協(xié)會(huì)章程、道德規(guī)范或規(guī)章制度，可能被處以罰款、責(zé)令停業(yè)整頓甚至取消會(huì)員資格等處罰。

（三）社會(huì)監(jiān)管

社會(huì)監(jiān)管主要指市場(chǎng)力量的監(jiān)管，如信用評(píng)級(jí)中介機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公估投訴受理中心等機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)公估人的社會(huì)監(jiān)管。對(duì)于保險(xiǎn)公估人的違規(guī)行為，發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)都有專門的社會(huì)投訴部門，允許客戶投訴，經(jīng)由該部門進(jìn)行調(diào)查，酌情采取紀(jì)律處分。如我國(guó)香港，可向登記委員會(huì)投訴，日本則允許客戶直接向大藏省投訴。有些國(guó)家還將違紀(jì)的公估人列入黑名單，如日本、新加坡等。而社會(huì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)則不定期地對(duì)各類保險(xiǎn)公估機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，以作為保險(xiǎn)雙方當(dāng)事人選擇保險(xiǎn)公估人的有力依據(jù)。

三、我國(guó)的借鑒

發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)保險(xiǎn)公估人監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)公估業(yè)的發(fā)展具有相當(dāng)重要的指導(dǎo)和借鑒意義。但各國(guó)國(guó)情、政治、經(jīng)濟(jì)、文化、風(fēng)俗習(xí)慣等各不相同，決定了我們?cè)诮梃b發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)保險(xiǎn)公估人先進(jìn)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，必須結(jié)合我國(guó)國(guó)情，而不是照搬照抄。鑒于此，筆者認(rèn)為我國(guó)保險(xiǎn)公估業(yè)監(jiān)管體系應(yīng)包括以下四個(gè)方面的內(nèi)容：

（一）完善法制監(jiān)管

法制建設(shè)是保證公估市場(chǎng)健康持續(xù)發(fā)展的前提。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)保險(xiǎn)公估人由于缺乏相關(guān)法律法規(guī)的有效支持和監(jiān)管，游離于國(guó)家保險(xiǎn)監(jiān)管的范圍之外，致使保險(xiǎn)公估活動(dòng)長(zhǎng)期處于地下?tīng)顟B(tài)，公估主體資格嚴(yán)重缺位。當(dāng)前我國(guó)保險(xiǎn)公估市場(chǎng)監(jiān)管當(dāng)局中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱保監(jiān)會(huì)）對(duì)保險(xiǎn)公估業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的主要法律依據(jù)是《保險(xiǎn)法》、《保險(xiǎn)公估人管理規(guī)定（試行）》。這些相關(guān)的法律法規(guī)雖然在確立我國(guó)保險(xiǎn)公估人合法地位方面起到了一定的作用，但這些法律法規(guī)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足我國(guó)保險(xiǎn)公估業(yè)發(fā)展的需要。隨著我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的迅速發(fā)展，相關(guān)法律法規(guī)的缺少已越來(lái)越成為我國(guó)保險(xiǎn)公估業(yè)發(fā)展和執(zhí)業(yè)水平提高的瓶頸因素。因此，我國(guó)保監(jiān)會(huì)應(yīng)盡快邀請(qǐng)中國(guó)保險(xiǎn)學(xué)會(huì)或其他技術(shù)部門，組織專家研究制定保險(xiǎn)公估實(shí)施規(guī)則和公估收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，使各家保險(xiǎn)公估人在執(zhí)業(yè)中有統(tǒng)一的依據(jù)。另一方面，監(jiān)管人員在具體的執(zhí)法過(guò)程中也必須依照現(xiàn)有的《保險(xiǎn)法》、《保險(xiǎn)公估人管理規(guī)定（試行）》等法律法規(guī)，做到有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究。

（二）加強(qiáng)政府監(jiān)管

首先要加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公估機(jī)構(gòu)的設(shè)立條件進(jìn)行監(jiān)管。保監(jiān)會(huì)對(duì)于保險(xiǎn)公估機(jī)構(gòu)成立的審批宜采用先試點(diǎn)、后推廣的辦法。在審批過(guò)程中，要在全國(guó)多家保險(xiǎn)公估機(jī)構(gòu)申辦單位中，據(jù)其各因素特別是發(fā)起人、投資者身份、高級(jí)管理人員任職資格、技術(shù)力量（包括人員和設(shè)備）等進(jìn)行嚴(yán)格審核，在全國(guó)范圍內(nèi)遴選出少數(shù)幾家作為試點(diǎn)單位。然后再依據(jù)審批范例，擴(kuò)大保險(xiǎn)公估企業(yè)數(shù)目，使保險(xiǎn)公估機(jī)構(gòu)走向競(jìng)爭(zhēng)，實(shí)行優(yōu)勝劣汰。

其次，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公估人員資格進(jìn)行監(jiān)管。主要是組織實(shí)施保險(xiǎn)公估資格證書(shū)考試。通過(guò)組織實(shí)施保險(xiǎn)公估資格證書(shū)考試，促進(jìn)對(duì)保險(xiǎn)公估人員的監(jiān)管，為保險(xiǎn)公估機(jī)構(gòu)營(yíng)造良好的人才環(huán)境。目前我國(guó)保監(jiān)會(huì)已頒布了《保險(xiǎn)公估人管理規(guī)定（試行）》并于 2000年12月23日第一次舉行了針對(duì)現(xiàn)有保險(xiǎn)公估從業(yè)人員資格的認(rèn)定考試，《保險(xiǎn)公估人管理規(guī)定（試行）》要求從事保險(xiǎn)公估業(yè)務(wù)的人員必須通過(guò)保險(xiǎn)公估資格考試，取得保險(xiǎn)公估資格證書(shū)。

再次，應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)公估行為進(jìn)行監(jiān)管。我國(guó)已加入 WTO，大批的外國(guó)保險(xiǎn)公估機(jī)構(gòu)將逐漸以各種方式進(jìn)入我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)。保險(xiǎn)公估市場(chǎng)主體必將日益增多，保險(xiǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局必將逐漸形成。因此，保監(jiān)會(huì)須防止保險(xiǎn)公估市場(chǎng)上出現(xiàn)不規(guī)范的惡性競(jìng)爭(zhēng)行為，如不顧企業(yè)信譽(yù)，在宣傳及展業(yè)過(guò)程中相互詆毀和違規(guī)降低公估收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等等。保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公估經(jīng)營(yíng)行為監(jiān)管的內(nèi)容主要包括：經(jīng)營(yíng)內(nèi)容、經(jīng)營(yíng)區(qū)域、公估收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、公估公正性、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、資料管理、公估人員收受額外費(fèi)用和兼營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、兼營(yíng)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)以及保監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他損害保險(xiǎn)公司和被保險(xiǎn)人利益的行為，也包括保險(xiǎn)公估人之間競(jìng)爭(zhēng)方面的監(jiān)管。

（三）提倡行業(yè)自我監(jiān)督

隨著我國(guó)保險(xiǎn)公估市場(chǎng)主體的不斷增多，各家保險(xiǎn)公估行之間的關(guān)系問(wèn)題以及保險(xiǎn)公估行與其他各行各業(yè)之間的關(guān)系問(wèn)題必將日益突出。因此我們必須建立相應(yīng)的保險(xiǎn)公估人行業(yè)自我監(jiān)督機(jī)制，通過(guò)行業(yè)內(nèi)部協(xié)作、調(diào)節(jié)與監(jiān)督，實(shí)行自我約束、自我管理和自我發(fā)展。

保險(xiǎn)公估同業(yè)協(xié)會(huì)行使行業(yè)自我監(jiān)督職能可采用如下方法：1.協(xié)助國(guó)家保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)管理保險(xiǎn)公估市場(chǎng)，通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)各方的合作、協(xié)調(diào)和交流，使之互通信息，取長(zhǎng)補(bǔ)短，減少摩擦。2.制定同業(yè)自律規(guī)章，共同遵守，對(duì)違規(guī)者予以制裁，對(duì)競(jìng)爭(zhēng)中出現(xiàn)的問(wèn)題和爭(zhēng)議進(jìn)行協(xié)調(diào)。3.通過(guò)提供信息咨詢、定期通報(bào)情況、組織專業(yè)培訓(xùn)等多種形式向會(huì)員公司提供多方面服務(wù)，以增強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部的凝聚力，提高行業(yè)整體素質(zhì)和競(jìng)爭(zhēng)力。4.組織和推動(dòng)會(huì)員公司執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)，并規(guī)定保險(xiǎn)公估經(jīng)營(yíng)中的職業(yè)道德，同時(shí)代表行業(yè)提出合理化建議，維護(hù)本行業(yè)合法權(quán)益，從而有效實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公估人的自我保護(hù)和自我約束，規(guī)范保險(xiǎn)公估經(jīng)營(yíng)。

（四）強(qiáng)化社會(huì)監(jiān)管

全方位的社會(huì)監(jiān)督對(duì)保證保險(xiǎn)公估公司的規(guī)范經(jīng)營(yíng)具有巨大的推動(dòng)作用。保險(xiǎn)監(jiān)管部門可對(duì)保險(xiǎn)公估公司進(jìn)行資信等級(jí)評(píng)定，并對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行披露。保險(xiǎn)公估公司外部的專業(yè)人員，如精算師、會(huì)計(jì)師、審計(jì)師，可對(duì)保險(xiǎn)公估公司的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等進(jìn)行評(píng)定、審查、監(jiān)督，對(duì)存在問(wèn)題的，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)。消費(fèi)者也可充分行使權(quán)力，對(duì)保險(xiǎn)公估公司的劣質(zhì)服務(wù)或侵權(quán)行為進(jìn)行投訴或以法維權(quán)。

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第3篇

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)監(jiān)管；制度均衡；制度創(chuàng)新

中圖分類號(hào)：F842．3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1005―0892(2007)01―00024―04

一、保險(xiǎn)監(jiān)管制度的非均衡問(wèn)題

保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)作為政府部門，具備制度供給職能，因此當(dāng)今世界主要市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家都通過(guò)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)增加有效制度供給的方式，以彌補(bǔ)市場(chǎng)的制度供給不足，提高市場(chǎng)的資源配置效率。而保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供有效制度供給的過(guò)程，就是幫助保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)育、促進(jìn)保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的過(guò)程。諾思(Douglass C．North，2004)指出，政府在制度設(shè)計(jì)中有著不可替代的作用。他說(shuō)：“我是米爾頓?弗里德曼的主要追隨者，但放任主義使我們完全在錯(cuò)誤的基礎(chǔ)上開(kāi)始。任何運(yùn)行良好的市場(chǎng)都需要制度設(shè)計(jì)，通過(guò)深思熟慮的努力來(lái)進(jìn)行設(shè)計(jì)，使參與者通過(guò)價(jià)格和質(zhì)量進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，而不是通過(guò)相互殘殺或其他手段進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)。”當(dāng)制度的供給適應(yīng)制度的需求，即達(dá)到“人們對(duì)既定制度安排和制度結(jié)構(gòu)的一種滿足狀態(tài)，因而無(wú)意也無(wú)力改變現(xiàn)行制度”的時(shí)候，將形成制度均衡，同時(shí)意味著實(shí)現(xiàn)了制度供給的“帕累托最優(yōu)”。然而，在不斷變化的市場(chǎng)環(huán)境中，監(jiān)管制度作為一種稀缺性資源，有時(shí)不能達(dá)到社會(huì)最佳水平，而是制度供給過(guò)剩與制度供給不足并存。

1．監(jiān)管制度供給不足的可能性

由于外部環(huán)境的變化、資源條件的改變以及體制的變化、技術(shù)的改變、制度服務(wù)需求的改變等都提出了新的制度需求，因而監(jiān)管制度供給必須適應(yīng)制度需求。但是，監(jiān)管制度的供給具有一定的滯后性。一是利益獲得的不一致性可能導(dǎo)致的供給不足。制度供給者是監(jiān)管機(jī)構(gòu)，而制度的直接獲益者既可以是保險(xiǎn)企業(yè)，也可以是投保人；當(dāng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)制度動(dòng)力供給不足時(shí)，將減少監(jiān)管制度的供給。二是監(jiān)管機(jī)構(gòu)的壟斷性可能導(dǎo)致的供給不足。保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)是監(jiān)管制度的壟斷供給者，其他政府機(jī)構(gòu)所產(chǎn)生的競(jìng)爭(zhēng)作用微乎其微，由此形成制度供給的稀缺。三是制度的資產(chǎn)專用性導(dǎo)致的供給不足。監(jiān)管制度供給對(duì)技術(shù)的要求非常之高，監(jiān)管機(jī)構(gòu)由于其人員的知識(shí)與能力所限，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題和解決問(wèn)題都需要一定的時(shí)間，從而產(chǎn)生時(shí)滯。

2．監(jiān)管制度供給過(guò)剩的可能性

一些管制措施在其建立之初是市場(chǎng)所需，推進(jìn)了產(chǎn)業(yè)發(fā)展，減少了產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，有利于保險(xiǎn)創(chuàng)新。但是，隨著市場(chǎng)體系的逐步建立，保險(xiǎn)公司操作的日益規(guī)范，保險(xiǎn)行為趨于理性和消費(fèi)者行為已經(jīng)成熟，這些管制措施可能越來(lái)越不符合市場(chǎng)的客觀需求。對(duì)于保險(xiǎn)創(chuàng)新而言，過(guò)時(shí)的管制措施可能阻礙創(chuàng)新行為的發(fā)生，或者扭曲市場(chǎng)創(chuàng)新的方向，或者增加創(chuàng)新過(guò)程中的交易成本；從需求角度來(lái)看，過(guò)時(shí)的管制措施不為市場(chǎng)所需，已經(jīng)成為保險(xiǎn)創(chuàng)新的羈絆，因此理應(yīng)退出保險(xiǎn)監(jiān)管供需市場(chǎng)。然而，保險(xiǎn)監(jiān)管的壟斷性、制度供給的強(qiáng)制性使得保險(xiǎn)管制措施并不能像私人產(chǎn)品一樣通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制來(lái)淘汰，而只能依靠保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)自身進(jìn)行廢止。當(dāng)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的行政廢止機(jī)制發(fā)生時(shí)滯時(shí)，過(guò)時(shí)的管制措施就沉淀下來(lái)，形成管制路徑的一種“鎖定”情形。因此，無(wú)論是發(fā)展中國(guó)家還是發(fā)達(dá)國(guó)家，都可能出現(xiàn)因管制措施不能及時(shí)廢止而造成的“制度過(guò)剩”，束縛保險(xiǎn)創(chuàng)新的進(jìn)程。

二、入世過(guò)渡期結(jié)束后中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管制度面臨的挑戰(zhàn)

過(guò)渡期的結(jié)束意味著國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)的日趨國(guó)際化，對(duì)保險(xiǎn)監(jiān)管制度提出了新的需求和挑戰(zhàn)，而這些挑戰(zhàn)有可能導(dǎo)致保險(xiǎn)監(jiān)管制度供給與需求的非均衡。

1．競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)嚴(yán)峻化帶來(lái)的挑戰(zhàn)

過(guò)渡期結(jié)束后，外國(guó)保險(xiǎn)公司將持續(xù)大量地涌入中國(guó)市場(chǎng)，中資保險(xiǎn)公司將受到空前的沖擊，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)變得十分嚴(yán)峻。截至2005年3月底，中國(guó)共批設(shè)外資保險(xiǎn)公司及分公司41家，另有18個(gè)國(guó)家的188個(gè)外資保險(xiǎn)公司辦事處等待著中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的“入場(chǎng)券”。這些公司往往有著百年以上的經(jīng)營(yíng)歷史，資產(chǎn)總額逾百億美元，甚至數(shù)千億美元；其管理水平、風(fēng)險(xiǎn)處理技術(shù)、科技運(yùn)用水平、資金運(yùn)用能力和產(chǎn)品創(chuàng)新能力等方面整體超過(guò)中資保險(xiǎn)公司，構(gòu)成了巨大的競(jìng)爭(zhēng)威脅。2005年一季度，外資公司已經(jīng)占據(jù)中國(guó)壽險(xiǎn)市場(chǎng)份額的20％和非壽險(xiǎn)市場(chǎng)份額的1％，贏得了大量的優(yōu)質(zhì)客戶。競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)的嚴(yán)峻化對(duì)中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管提出了新的要求：一是要提高中資保險(xiǎn)公司的自生能力、創(chuàng)新能力和核心競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)其成長(zhǎng)、成熟；同時(shí)充分利用國(guó)際法律資源，保護(hù)民族保險(xiǎn)業(yè)。二是防范國(guó)際金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)的沖擊，防止跨國(guó)公司濫用市場(chǎng)影響力，以維護(hù)中國(guó)保險(xiǎn)安全。

2．保險(xiǎn)費(fèi)率自由化帶來(lái)的挑戰(zhàn)

過(guò)渡期結(jié)束后，保險(xiǎn)費(fèi)率將進(jìn)一步走向自由化、市場(chǎng)化，這為保險(xiǎn)公司提供了更廣闊的產(chǎn)品設(shè)計(jì)空間，有助于形成合理、健康的市場(chǎng)價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)體系，提高保險(xiǎn)市場(chǎng)的資源配置效率；同時(shí)，保監(jiān)會(huì)可以把精力更多地集中到對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管上來(lái)。在費(fèi)率市場(chǎng)化的過(guò)程中，價(jià)格更趨合理、服務(wù)更趨周到，消費(fèi)者將成為最終受益者。如意外險(xiǎn)、機(jī)車險(xiǎn)等險(xiǎn)種的改革已經(jīng)證實(shí)了這一點(diǎn)。但是，保險(xiǎn)費(fèi)率的自由化也對(duì)保險(xiǎn)監(jiān)管提出了新的挑戰(zhàn)：一是能否有效監(jiān)督市場(chǎng)價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)。這要求保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)具備足夠的信息監(jiān)控手段，及時(shí)對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的費(fèi)率變動(dòng)進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，對(duì)各公司費(fèi)率的調(diào)整作出合理與否的科學(xué)判斷，對(duì)各種保險(xiǎn)產(chǎn)品的費(fèi)率提供參考性的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)。二是能否有效遏制不正當(dāng)價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)行為。對(duì)可能出現(xiàn)的保險(xiǎn)公司惡意降價(jià)、大公司左右價(jià)格、價(jià)格戰(zhàn)、商業(yè)賄賂戰(zhàn)等行為能否及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)制止。

3．保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)綜合化帶來(lái)的挑戰(zhàn)

混業(yè)經(jīng)營(yíng)是金融業(yè)發(fā)展的必然要求，是國(guó)際大趨勢(shì)，有利于促進(jìn)資金的有效合理流動(dòng)；有利于提高我國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)效益，降低保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)；有利于提升保險(xiǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。目前，以金融集團(tuán)、相互等方式開(kāi)展保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)已經(jīng)成為保險(xiǎn)綜合經(jīng)營(yíng)的主要方式。由此產(chǎn)生了新的監(jiān)管問(wèn)題：一是能否防范混業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)防止混業(yè)經(jīng)營(yíng)主體利用信息優(yōu)勢(shì)和內(nèi)部交易從事?lián)p害其他市場(chǎng)主體的行為，并建立“防火墻”來(lái)防止金融風(fēng)險(xiǎn)的傳播和擴(kuò)散。二是能否形成金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制。這要求保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)加強(qiáng)與其他金融監(jiān)管部門的協(xié)調(diào)，推動(dòng)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的健康發(fā)展。

4．監(jiān)管規(guī)則國(guó)際化帶來(lái)的挑戰(zhàn)

根據(jù)我國(guó)加入世貿(mào)組織的承諾以及國(guó)際通行慣例，我國(guó)必須逐步實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)則的國(guó)際化。從現(xiàn)

狀看，主要面臨著兩大挑戰(zhàn)：一是公平要求的挑戰(zhàn)。世貿(mào)組織法律制度極力倡導(dǎo)服務(wù)貿(mào)易自由化過(guò)程中的公平競(jìng)爭(zhēng)原則。目前，我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管制度對(duì)于內(nèi)資保險(xiǎn)公司與外國(guó)保險(xiǎn)公司仍區(qū)別對(duì)待，在機(jī)構(gòu)設(shè)立、經(jīng)營(yíng)及稅收等方面均有所差異。二是透明要求的挑戰(zhàn)。透明原則既是世貿(mào)組織的程序性原則，也是一項(xiàng)實(shí)體性原則。中國(guó)保監(jiān)會(huì)已經(jīng)廢止了一批與世貿(mào)組織法律制度相抵觸的部門規(guī)章，但由于長(zhǎng)期的監(jiān)管習(xí)慣，我國(guó)在信息公開(kāi)、部門立法、具體操作等環(huán)節(jié)還存在著許多亟待改進(jìn)的地方。

此外，我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)主體的誠(chéng)信問(wèn)題、市場(chǎng)主體行為不規(guī)范等問(wèn)題，也仍是保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須進(jìn)一步解決的難題。

三、現(xiàn)階段完善中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管制度的建議

隨著中國(guó)加入世貿(mào)組織過(guò)渡期的結(jié)束，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須根據(jù)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的實(shí)際狀況，適時(shí)轉(zhuǎn)變監(jiān)管重點(diǎn)，開(kāi)展監(jiān)管制度創(chuàng)新，滿足保險(xiǎn)市場(chǎng)需求，促進(jìn)監(jiān)管制度均衡。在監(jiān)管范圍上，應(yīng)由針對(duì)性監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)槿轿槐O(jiān)管；在監(jiān)管時(shí)間上，應(yīng)由階段性監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)槌掷m(xù)性監(jiān)管；在監(jiān)管方式上，應(yīng)由注重外部監(jiān)管為主轉(zhuǎn)變?yōu)樽⒅貎?nèi)部控制為主；在監(jiān)管手段上，應(yīng)由現(xiàn)場(chǎng)檢查為主轉(zhuǎn)變?yōu)橐苑乾F(xiàn)場(chǎng)檢查為主；在監(jiān)管信息上，應(yīng)由注重報(bào)表數(shù)字的時(shí)效性轉(zhuǎn)變?yōu)樽⒅貓?bào)表數(shù)字的真實(shí)性；在監(jiān)管內(nèi)容上，應(yīng)由注重合規(guī)性監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)樽⒅仫L(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管，等等。

(一)以提高監(jiān)管效率為核心，完善監(jiān)管體系

1．完善監(jiān)管組織與隊(duì)伍建設(shè)。合理劃定監(jiān)管部門內(nèi)部各崗位責(zé)任，建立監(jiān)管過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究制和消極懈怠追究制，考慮在監(jiān)管部門內(nèi)部實(shí)行查處分離機(jī)制。完善外部監(jiān)督機(jī)制，建立和完善法律監(jiān)督、輿論監(jiān)督和群眾監(jiān)督體系。完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，保持內(nèi)部信息流動(dòng)的暢通，使內(nèi)部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題得到及時(shí)反映和解決。強(qiáng)化監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)，采取教育、培訓(xùn)、激勵(lì)、懲戒等有效措施，不斷提高保險(xiǎn)監(jiān)管人員的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，營(yíng)造優(yōu)秀人員脫穎而出、無(wú)德無(wú)能者淘汰出局的激勵(lì)環(huán)境。

2．提高非現(xiàn)場(chǎng)檢查質(zhì)量。加強(qiáng)保險(xiǎn)監(jiān)管的信息化建設(shè)，提高數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析能力，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。研究和建立保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，客觀衡量與評(píng)價(jià)保險(xiǎn)行業(yè)以及保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)分析和發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)隱患，研究保險(xiǎn)電子商務(wù)的監(jiān)管，防止銷售誤導(dǎo)、保險(xiǎn)欺詐、洗錢等風(fēng)險(xiǎn)。整合現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，依靠現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的互動(dòng)機(jī)制，做到節(jié)約監(jiān)管資源、提高監(jiān)管效能、減少監(jiān)管者與被監(jiān)管者的成本。

3．加強(qiáng)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)。在銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)分業(yè)監(jiān)管的制度框架內(nèi)，要加強(qiáng)與各金融監(jiān)管部門的監(jiān)管協(xié)調(diào)，共同建設(shè)金融安全區(qū)，維護(hù)保險(xiǎn)業(yè)的產(chǎn)業(yè)安全。完善監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議機(jī)制，建立日常監(jiān)管的交流與合作機(jī)制，建立信息交流與共享機(jī)制。

(二)以樹(shù)立行業(yè)形象為目標(biāo)，加強(qiáng)信用體系建設(shè)

1．建立行業(yè)信用標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)法律法規(guī)要求，制訂詳細(xì)的行業(yè)規(guī)章和規(guī)范性文件，形成完整的信用體系標(biāo)準(zhǔn)，貫穿宣傳、投保、服務(wù)、理賠等保險(xiǎn)交易的全過(guò)程，覆蓋委托、、責(zé)任等保險(xiǎn)市場(chǎng)的各環(huán)節(jié)，涉及保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)中介、消費(fèi)者以及保險(xiǎn)監(jiān)管主體等各交易者。通過(guò)提出具體的誠(chéng)信要求，使誠(chéng)信行為有章可循，有據(jù)可依。

2．促進(jìn)保險(xiǎn)企業(yè)信用建設(shè)。一是指導(dǎo)和監(jiān)督保險(xiǎn)公司健全內(nèi)控機(jī)制。即要求保險(xiǎn)公司必須嚴(yán)格內(nèi)部控制，對(duì)發(fā)現(xiàn)的制度漏洞及時(shí)提醒保險(xiǎn)公司進(jìn)行修改和完善，對(duì)保險(xiǎn)公司任務(wù)指標(biāo)體系中容易引起失信行為的部分進(jìn)行勸告和指導(dǎo)。二是推進(jìn)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的信用制度建設(shè)。即加強(qiáng)市場(chǎng)準(zhǔn)入管理，從公司法人治理結(jié)構(gòu)上構(gòu)建信用基礎(chǔ)，指導(dǎo)和督促其完善內(nèi)部管理制度，提高中介機(jī)構(gòu)的長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)與誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)意識(shí)。三是促進(jìn)保險(xiǎn)企業(yè)信用文化建設(shè)。即對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的文化建設(shè)進(jìn)行指導(dǎo)和引導(dǎo)，以形成講信用、守信用、重信用的良好行業(yè)信用文化氛圍。

3．加強(qiáng)保險(xiǎn)從業(yè)人員管理。一是督促保險(xiǎn)企業(yè)強(qiáng)化培訓(xùn)制度，促使保險(xiǎn)公司自覺(jué)培養(yǎng)經(jīng)理與員工的信用道德意識(shí)，提高經(jīng)理與員工誠(chéng)信道德的評(píng)價(jià)與判斷能力；二是強(qiáng)化高級(jí)管理人員任職資格信用審查，將高級(jí)管理人員的信用審查作為核準(zhǔn)其晉升的必要條件；三是完善失信懲戒制度，使從業(yè)人員在嚴(yán)格的懲戒機(jī)制下強(qiáng)化自我約束，不敢輕易失信于公司、失信于客戶。

4．打造行業(yè)聯(lián)動(dòng)宣傳優(yōu)勢(shì)。構(gòu)建監(jiān)管機(jī)構(gòu)推動(dòng)、行業(yè)協(xié)會(huì)組織和保險(xiǎn)公司為主體、以保險(xiǎn)中介為補(bǔ)充的宣傳合力，普及保險(xiǎn)知識(shí)，提高消費(fèi)者的保險(xiǎn)意識(shí)、維權(quán)意識(shí)和誠(chéng)信意識(shí)。

5．推進(jìn)建立統(tǒng)一的保險(xiǎn)信用信息體系。首先，組織或委托行業(yè)協(xié)會(huì)等機(jī)構(gòu)組織各家保險(xiǎn)公司及保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)建立統(tǒng)一的保險(xiǎn)信用信息庫(kù)。其次，要求保險(xiǎn)公司建立規(guī)范的從業(yè)人員以及保險(xiǎn)消費(fèi)者信用記錄制度。再次，建成全國(guó)統(tǒng)一的保險(xiǎn)信用信息庫(kù)。最后，推進(jìn)形成全國(guó)統(tǒng)一、高效、快捷的信用記錄體系，讓守信的聲譽(yù)成為誠(chéng)信者的通行證，讓失信的代價(jià)成為失信者的警示鐘。

(三)以指導(dǎo)行業(yè)協(xié)會(huì)建設(shè)為依托，培育保險(xiǎn)市場(chǎng)的自律機(jī)制

1．發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)“代言人”作用。指導(dǎo)行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)侵害會(huì)員公司合法權(quán)益的行為進(jìn)行抵制，對(duì)誤解保險(xiǎn)公司的言論進(jìn)行澄清，對(duì)涉及會(huì)員公司利害關(guān)系的事項(xiàng)進(jìn)行協(xié)調(diào)，對(duì)會(huì)員公司的不利處境呼吁社會(huì)關(guān)注，從而維護(hù)會(huì)員公司的合法權(quán)益，為保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展?fàn)I造良好的外界環(huán)境。

2．發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)“協(xié)調(diào)人”作用。一是商定“游戲”規(guī)則，逐步減少對(duì)公司經(jīng)營(yíng)行為的干預(yù)，把更多的職能與權(quán)力交給市場(chǎng)，通過(guò)行業(yè)自律來(lái)解決，逐步形成一套公認(rèn)的行業(yè)慣例。二是化解會(huì)員糾紛，為公司之間解決爭(zhēng)端提供協(xié)商的平臺(tái)。三是規(guī)范會(huì)員行為，培育行業(yè)協(xié)會(huì)的自律與協(xié)調(diào)機(jī)制，使之更好地發(fā)揮市場(chǎng)行為規(guī)范功能。

3．發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)“資源庫(kù)”作用。一是加強(qiáng)人員培訓(xùn)，促進(jìn)人才交流。讓行業(yè)協(xié)會(huì)建立本地區(qū)的人才信息庫(kù)，推動(dòng)人才的培養(yǎng)與人員素質(zhì)的提高，并建立公平、公開(kāi)、有序的人才交流機(jī)制。二是收集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，傳播保險(xiǎn)信息，推動(dòng)行業(yè)協(xié)會(huì)聯(lián)系各家保險(xiǎn)公司開(kāi)展數(shù)據(jù)調(diào)查與收集工作。三是開(kāi)展同業(yè)探討，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新。

4．發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)“橋梁紐帶”作用。一是促使其成為政府與企業(yè)的紐帶；二是促使其成為企業(yè)與社會(huì)的紐帶；三是促使其成為內(nèi)資企業(yè)與外資企業(yè)的橋梁。為此，必須為內(nèi)、外資企業(yè)的相互學(xué)習(xí)、相互了解、相互協(xié)作開(kāi)辟空間，增進(jìn)行業(yè)團(tuán)結(jié)，促進(jìn)行業(yè)內(nèi)交流，提高行業(yè)整體水平。

(四)以推動(dòng)行業(yè)創(chuàng)新為重點(diǎn)，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展

1．適時(shí)清理和減少審批環(huán)節(jié)。在廣泛征求被監(jiān)管者、消費(fèi)者和社會(huì)各界意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，定期對(duì)審批項(xiàng)目和審批程序進(jìn)行重新審訂。對(duì)市場(chǎng)新問(wèn)題增加審批事項(xiàng)，對(duì)老問(wèn)題減少審批環(huán)節(jié)，對(duì)妨礙市場(chǎng)機(jī)制發(fā)揮作用、阻礙企業(yè)創(chuàng)新以及實(shí)踐中難以發(fā)揮有效作用的審批項(xiàng)目予以取消；對(duì)審批標(biāo)準(zhǔn)、審批內(nèi)容進(jìn)行重新評(píng)定，根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展情況適當(dāng)降低審批標(biāo)準(zhǔn)、減少審批內(nèi)容、簡(jiǎn)化審批手續(xù)；建立健全內(nèi)、外部監(jiān)督制約機(jī)制和行政審批責(zé)任追究制度，對(duì)非法干預(yù)企業(yè)行為、打擊企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)的監(jiān)管者追究其責(zé)任。

2．在鼓勵(lì)創(chuàng)新的同時(shí)控制創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)。一是要保持信息傳遞渠道的暢通，及時(shí)識(shí)別和發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)公司產(chǎn)生較大影響的創(chuàng)新活動(dòng)做好重點(diǎn)監(jiān)控，掌握和評(píng)估創(chuàng)新活動(dòng)對(duì)保險(xiǎn)公司管理、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)以及保險(xiǎn)市場(chǎng)的影響。二是要采取有效措施，及時(shí)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)保險(xiǎn)創(chuàng)新已經(jīng)對(duì)保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)市場(chǎng)構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)威脅時(shí)，幫助保險(xiǎn)公司制訂風(fēng)險(xiǎn)化解方案并監(jiān)督其實(shí)施。三是依法履行監(jiān)管職責(zé)，處罰借創(chuàng)新之名的違法、違規(guī)行為。

3．鼓勵(lì)非自愿保險(xiǎn)領(lǐng)域和強(qiáng)制性保險(xiǎn)領(lǐng)域的創(chuàng)新活動(dòng)。非自愿保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)人對(duì)某類風(fēng)險(xiǎn)具有較高的期望損失，因此在市場(chǎng)可接受的保險(xiǎn)費(fèi)率水平下不愿提供的保險(xiǎn)類型。這在客觀上要求利用保險(xiǎn)監(jiān)管政策來(lái)提高非自愿保險(xiǎn)市場(chǎng)和強(qiáng)制性保險(xiǎn)市場(chǎng)的創(chuàng)新收益。一是保護(hù)產(chǎn)權(quán)。一方面依靠法律手段保護(hù)創(chuàng)新活動(dòng)；另一方面利用規(guī)范性文件解決市場(chǎng)中出現(xiàn)的暫時(shí)性問(wèn)題。二是項(xiàng)目建設(shè)。必要時(shí)直接介入非自愿市場(chǎng)，開(kāi)展調(diào)研，協(xié)調(diào)保險(xiǎn)公司的活動(dòng)，由官方直接組建或推動(dòng)組建專業(yè)保險(xiǎn)公司進(jìn)行專業(yè)管理與專業(yè)經(jīng)營(yíng)。三是加強(qiáng)溝通。積極與政府有關(guān)主管部門進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)，依靠市場(chǎng)外力的推動(dòng)，增加市場(chǎng)的交易量，降低交易成本，提高創(chuàng)新收益，降低創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)。

4．保護(hù)創(chuàng)新中的知識(shí)產(chǎn)權(quán)。應(yīng)激發(fā)保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品創(chuàng)新積極性，加快“瓶頸”險(xiǎn)種的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)創(chuàng)新的良性循環(huán)。一是對(duì)符合《著作權(quán)法》和《專利權(quán)法》等法律的保險(xiǎn)創(chuàng)新，鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司依照法律程序申請(qǐng)法律保護(hù)。二是通過(guò)行政保護(hù)調(diào)動(dòng)保險(xiǎn)公司的創(chuàng)新熱情。在相關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律無(wú)法保護(hù)的情況下，可建立行政保護(hù)，設(shè)立創(chuàng)新保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)，確立保護(hù)范圍，制訂保護(hù)條件，規(guī)定保護(hù)期限。三是對(duì)侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)的行為進(jìn)行處罰。在行政保護(hù)的領(lǐng)域，切實(shí)保護(hù)創(chuàng)新者的產(chǎn)權(quán)。

第4篇

Abstract: With the constant deepening of China's economic reform and growing of social differentiation, endowment insurance has increasingly become the focus of attention by people. Based on the overview of the supervision system of foreign endowment insurance fund, this paper analyzes the defects of supervision system endowment insurance fund in China and puts forward their own advice.

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)基金；監(jiān)管

Key words: endowment insurance fund；regulation

中圖分類號(hào)：F81文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1006-4311（2011）11-0147-01

1國(guó)外養(yǎng)老金監(jiān)管制度概述

1.1 建立養(yǎng)老金監(jiān)管制度符合國(guó)際慣例，符合國(guó)際發(fā)展的大潮流。縱觀全球，世界各國(guó)養(yǎng)老金管理公司基本可以分為兩大類：一類是“金融集團(tuán)”背景下把托管人與投資管理人捆綁在一起的養(yǎng)老金管理公司，這樣的公司或是專職的（專業(yè)化）或是兼職的（多元化經(jīng)營(yíng)），由于歷史的原因，在歐洲國(guó)家常?？吹降氖且糟y行為背景，而在美國(guó)則大多以基金公司為背景；第二類恰恰相反，養(yǎng)老金管理公司是獨(dú)立并且專營(yíng)的，是養(yǎng)老金管理的專業(yè)化公司，其特點(diǎn)一般是把托管人銀行排除在外，提供“全天候”一站式購(gòu)齊的全部服務(wù)，包括受托、賬戶和投資，還包括收費(fèi)工作和待遇發(fā)放的核準(zhǔn)等，有的甚至還包括領(lǐng)取待遇以后在保險(xiǎn)公司購(gòu)買年金產(chǎn)品等。這類公司主要存在于拉丁美洲和中國(guó)香港，盡管他們有些細(xì)微差別。當(dāng)然，在歐美，同一金融控股集團(tuán)旗下的銀行常常擔(dān)當(dāng)起托管人的職能。

1.2 從機(jī)構(gòu)設(shè)置形式來(lái)看，主要可以分為兩大類，一類是利用現(xiàn)成的金融機(jī)構(gòu)作為受托人，例如，在香港只有信托公司才有資格作為受托人，香港“強(qiáng)積金計(jì)劃（一般）規(guī)例”第16條“在香港成立為法團(tuán)的公司的資格”規(guī)定，受托人的資格必須是信托公司，不管是中文還是英文，公司名稱必須包括“信托”或“受托人”一詞；該申請(qǐng)人要想成為受托人，其業(yè)務(wù)范圍只能限于信托業(yè)務(wù)；截止到2007年6月底，香港強(qiáng)積金受托人是19個(gè)，絕大多數(shù)是現(xiàn)成的海外和本土信托公司。澳大利亞20世紀(jì)90年代初期開(kāi)始引入強(qiáng)制性的私人退休儲(chǔ)蓄即“超年金”（SG）制度；早在2000年就已有98%的正規(guī)部門雇員和72%非正規(guī)部門雇員參加了“超年金”制度。2004年7月1日開(kāi)始對(duì)經(jīng)營(yíng)超年金業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)實(shí)行經(jīng)營(yíng)許可制，對(duì)符合條件的機(jī)構(gòu)頒發(fā)準(zhǔn)許營(yíng)業(yè)執(zhí)照，過(guò)渡期為兩年，由“澳大利亞審慎監(jiān)管局”負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)成的合規(guī)公司審核批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)執(zhí)照。另一類是立法規(guī)定專門建立的專業(yè)化養(yǎng)老金管理公司，以養(yǎng)老金專營(yíng)為唯一目的，專司養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。智利建立養(yǎng)老金管理公司的法律依據(jù)是3500號(hào)法令，根據(jù)該立法，養(yǎng)老金管理公司是以管理養(yǎng)老基金并提供退休金為唯一目標(biāo)的私營(yíng)機(jī)構(gòu)。因此，80年代初拉丁美洲成立的養(yǎng)老金管理公司（AFP）和中國(guó)香港90年代末建立的強(qiáng)積金提供商具有相當(dāng)?shù)拇硇?，他們?nèi)〉昧蓑溔说臉I(yè)績(jī)，引起了世人的關(guān)注。

1.3 充實(shí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，擴(kuò)大監(jiān)管隊(duì)伍，適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展需求。中東歐轉(zhuǎn)型國(guó)家20世紀(jì)90年代以來(lái)紛紛建立企業(yè)年金制度，其中有兩個(gè)特點(diǎn)：一是他們無(wú)一不是DC型完全積累制的，二是他們均建立了獨(dú)立的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，并且監(jiān)管人員配備充分，從幾十人到幾百人不等。世界發(fā)展趨勢(shì)應(yīng)該是監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)模越來(lái)越大，監(jiān)管負(fù)荷越來(lái)越小，但監(jiān)管力度卻越來(lái)越大。如愛(ài)爾蘭“養(yǎng)老金監(jiān)管委員會(huì)”雇員從1999年的19人增加到2005年的39人，7年間增加了一倍多，2000年人均監(jiān)管3.3萬(wàn)人，到2005年下降到1.9萬(wàn)人，6年下降了40%。顯示了四個(gè)發(fā)達(dá)國(guó)家監(jiān)管官員與計(jì)劃成員數(shù)量比例不斷下降的趨勢(shì)。但是，由于資產(chǎn)規(guī)模的不斷膨脹，監(jiān)管人員的人均監(jiān)管資產(chǎn)比例卻不斷上升，這也是一個(gè)發(fā)展趨勢(shì)。

2我國(guó)養(yǎng)老金監(jiān)管制度存在的問(wèn)題

2.1 缺乏統(tǒng)一規(guī)劃，重復(fù)監(jiān)管現(xiàn)象嚴(yán)重目前由于針對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的審計(jì)監(jiān)督、行政監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督各自的主管部門不同，各部門之間缺乏統(tǒng)一規(guī)劃，相互協(xié)調(diào)力度較差，有的甚至是各自為戰(zhàn)。這種情況導(dǎo)致了重復(fù)監(jiān)管現(xiàn)象嚴(yán)重，不但造成經(jīng)濟(jì)資源浪費(fèi)、監(jiān)督效率低下，監(jiān)管質(zhì)量不高而監(jiān)管成本卻很提高、同時(shí)也使得養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦部門無(wú)法抽出足夠的人力、精力、財(cái)力和物力去研究如何進(jìn)一步提高和完善養(yǎng)老金管理日常工作，疲于應(yīng)付接踵而來(lái)的檢查，。而且在實(shí)際監(jiān)管工作中，監(jiān)管信息往往也得不到廣泛的交流和共享，使得養(yǎng)老金監(jiān)管逐漸陷入孤立、單兵作戰(zhàn)的怪圈之中。

2.2 監(jiān)管立法滯后，難以保證規(guī)范有序從我國(guó)已頒布的有關(guān)社會(huì)保障方面的法規(guī)、規(guī)章制度來(lái)看，目前還難以涵蓋社會(huì)保障的全部，依法監(jiān)管仍處于的“真空地帶”。就目前現(xiàn)有的法規(guī)制度來(lái)分析，原來(lái)制定的單一的條例、規(guī)章，已經(jīng)不能完全適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系和社會(huì)保障體制的客觀要求，也難以發(fā)揮其真正意義上的法律效力。

2.3 信息化建設(shè)滯后，監(jiān)管效率不高我國(guó)的社會(huì)保障部門還沒(méi)有形成一套完善、通用性強(qiáng)的社會(huì)保障信息化操作系統(tǒng)，致使社保、地稅、財(cái)政等部門之間有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、信息傳遞緩慢；各部門之間的對(duì)賬制度尚未有效地建立起來(lái)，因而常常會(huì)出現(xiàn)同樣一個(gè)數(shù)據(jù)，三家差別較大，甚至連養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶對(duì)賬單也無(wú)法及時(shí)、準(zhǔn)確地打印公布。同時(shí)，我國(guó)還沒(méi)有建立起養(yǎng)老保險(xiǎn)基金統(tǒng)一監(jiān)管的信息庫(kù)，有關(guān)計(jì)算機(jī)軟件也十分缺乏，現(xiàn)行使用的軟件有著較大的局限性；加上社會(huì)保障體系涵蓋的內(nèi)容廣泛，如果不及時(shí)調(diào)整監(jiān)管戰(zhàn)略，增強(qiáng)監(jiān)管的有效性，勢(shì)必會(huì)影響?zhàn)B老基金制度改革的順利進(jìn)行。

3完善我國(guó)養(yǎng)老金監(jiān)管制度的對(duì)策

①建立“三位一體”的社會(huì)監(jiān)管體系。重點(diǎn)是建立以養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督為核心，社會(huì)中介監(jiān)督和國(guó)家監(jiān)督為補(bǔ)充的養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)監(jiān)督體系。① ②建立健全社會(huì)保障相關(guān)法律法規(guī)，養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革必須立法先行。應(yīng)在現(xiàn)有法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，針對(duì)目前存在的問(wèn)題，提高立法層次，盡快制定社會(huì)保險(xiǎn)法、養(yǎng)老保險(xiǎn)法、養(yǎng)老基金管理辦法等。加強(qiáng)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的監(jiān)管，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集、管理機(jī)構(gòu)、基金運(yùn)用與投資加以明確的規(guī)范。加大對(duì)違規(guī)行為的處理力度，促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的健康穩(wěn)定發(fā)展。③建立信息披露和基金資產(chǎn)管理質(zhì)量評(píng)估制度。建立定期報(bào)告的信息披露制度，加大信息披露力度，使投保人隨時(shí)了解基金的運(yùn)作情況，防止基金投資管理機(jī)構(gòu)違法、違規(guī)操作，損害投保人的利益。建立基金資產(chǎn)管理質(zhì)量評(píng)估制度，實(shí)施對(duì)基金運(yùn)營(yíng)的預(yù)防性監(jiān)管。

注釋：①梁麗.養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資營(yíng)運(yùn)監(jiān)管問(wèn)題初探[M].重慶交通學(xué)院學(xué)報(bào),2002.9.

參考文獻(xiàn)：

[1]丹尼斯?E?羅格，杰克?S?雷德?tīng)?，林義等譯.養(yǎng)老金計(jì)劃管理[M].中國(guó)勞動(dòng)社會(huì)保障出版社,2004.2.

第5篇

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)監(jiān)管；制度；保險(xiǎn)市場(chǎng)

中圖分類號(hào)：F840.3　文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A　文章編號(hào)：1673-291X(2009)11-0146-02

1　我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管制度中存在的問(wèn)題分析

盡管我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)已經(jīng)初步建立了較為完整的體系，但由于嚴(yán)格意義上的保險(xiǎn)監(jiān)管歷史較短，保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)育也遠(yuǎn)遠(yuǎn)未達(dá)到成熟的階段，特別是近年來(lái)，隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境也發(fā)生了深刻的變化，從外部環(huán)境說(shuō)，金融體制改革不斷深化，市場(chǎng)機(jī)制作用日益加強(qiáng)，尤其是加入WTO后，我國(guó)對(duì)外開(kāi)放及與國(guó)際接軌的步伐進(jìn)一步加快，原來(lái)的監(jiān)管制度有些跟不上形勢(shì)需要。

1.1　過(guò)度監(jiān)管與監(jiān)管不足并存

長(zhǎng)期以來(lái)，中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管一直存在過(guò)度監(jiān)管和監(jiān)管不足的問(wèn)題。在目前監(jiān)管體系中，與過(guò)度監(jiān)管同時(shí)存在的是對(duì)償付能力和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等關(guān)鍵領(lǐng)域的監(jiān)管不足。中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)起步晚，受經(jīng)驗(yàn)和水平所限，對(duì)保險(xiǎn)公司的償付能力和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管尚處于初級(jí)水平，已經(jīng)制定的有關(guān)監(jiān)管制度大部分還停留在紙面上無(wú)法實(shí)施。這種狀況表明我國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管還存在較大缺陷，還沒(méi)有建立成熟完善的判別風(fēng)險(xiǎn)和化解風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。

1.2　分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管與金融開(kāi)放的矛盾

中國(guó)目前采取保險(xiǎn)業(yè)與銀行業(yè)、證券業(yè)和信托業(yè)之間分業(yè)經(jīng)營(yíng)的原則，但隨著金融一體化進(jìn)程的加快，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)、銀行業(yè)與證券業(yè)等金融機(jī)構(gòu)之間的界限日益模糊，相互滲透的趨勢(shì)在不斷加強(qiáng)。然而，銀行、證券、保險(xiǎn)之間業(yè)務(wù)的趨同性與可替代性，削弱了分業(yè)監(jiān)管的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)。表現(xiàn)在監(jiān)管交叉增加了監(jiān)管成本，當(dāng)不同金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)交叉時(shí)，一項(xiàng)新業(yè)務(wù)的推出需要經(jīng)過(guò)多個(gè)部門長(zhǎng)時(shí)間的協(xié)調(diào)才能完成，而當(dāng)不同監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于同一業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理意見(jiàn)存在較大分歧時(shí)，就會(huì)產(chǎn)生較高的協(xié)調(diào)成本；監(jiān)管真空不斷出現(xiàn)。交叉性的業(yè)務(wù)很有可能成為監(jiān)管真空地帶，盡管中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)于近期進(jìn)行了大量的監(jiān)管制度創(chuàng)新，但這些創(chuàng)新僅是對(duì)舊的監(jiān)管制度進(jìn)行了補(bǔ)充和一定程度的調(diào)整，改革是不徹底的。在中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)自身的發(fā)展要求與中國(guó)加入WTO以后國(guó)內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和國(guó)際的雙重壓力下，進(jìn)一步完善中國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管體系已迫在眉睫。

1.3　監(jiān)管透明度需進(jìn)一步提高

無(wú)論是從維護(hù)市場(chǎng)的公平和效率的角度出發(fā)，還是從保護(hù)消費(fèi)者利益的角度出發(fā)，保險(xiǎn)監(jiān)管都應(yīng)當(dāng)努力提高市場(chǎng)透明度。第一，保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)情況和處罰情況不對(duì)外公布，經(jīng)營(yíng)不善的或違規(guī)操作的公司可以繼續(xù)在市場(chǎng)中生存下去。不知情的公眾也依然去購(gòu)買其產(chǎn)品，無(wú)形中對(duì)業(yè)績(jī)優(yōu)良、守法經(jīng)營(yíng)的公司構(gòu)成了一種損害，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和優(yōu)勝劣汰的機(jī)制難以發(fā)揮作用，長(zhǎng)此以往，其結(jié)果必然是“劣幣驅(qū)逐良幣”，要么好公司也變壞，要么好公司退出市場(chǎng)。第二，沒(méi)有正規(guī)的信息披露渠道，社會(huì)公眾無(wú)法及時(shí)、完整地從權(quán)威、中立的機(jī)構(gòu)或媒體獲得關(guān)于公司、產(chǎn)品和市場(chǎng)情況的重要信息，只能聽(tīng)信保險(xiǎn)公司和業(yè)務(wù)人員的一面之詞，必然助長(zhǎng)誤導(dǎo)宣傳大行其道。第三，監(jiān)管部門工作制度不夠透明，市場(chǎng)主體和社會(huì)公眾對(duì)法律法規(guī)制定過(guò)程的參與程度不高，增加了監(jiān)管的成本和市場(chǎng)主體的經(jīng)營(yíng)成本。

1.4　監(jiān)管體系與法律建設(shè)相對(duì)落后

從國(guó)外許多國(guó)家保險(xiǎn)監(jiān)管的實(shí)踐來(lái)看，一個(gè)健全的保險(xiǎn)監(jiān)管體系，僅僅有國(guó)家保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的參與是不夠的，還必須有保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)、外部中介機(jī)構(gòu)以及社會(huì)輿論等部門的參與。目前，我國(guó)在這方面做得還有欠缺。從法律的角度來(lái)看，自從《保險(xiǎn)法》第一次修訂以來(lái)，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)又發(fā)生了巨大的變化，出現(xiàn)了許多新的情況和問(wèn)題。這些問(wèn)題不利于我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)做大做強(qiáng)，而且規(guī)范和約束保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)及工作人員行為的規(guī)章制度還不夠完善，如《保險(xiǎn)違法行為處罰辦法》、《個(gè)人人管理辦法》等遲遲未能出臺(tái)，日常監(jiān)管中常常出現(xiàn)無(wú)法可依的現(xiàn)象，不利于保險(xiǎn)監(jiān)管權(quán)威的樹(shù)立。

2　完善現(xiàn)階段我國(guó)保險(xiǎn)制度的建議 　 2.1　加快我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管法制建設(shè)的步伐

我國(guó)保險(xiǎn)立法滯后于社會(huì)、經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，隨著我國(guó)加入WTO，外資保險(xiǎn)公司進(jìn)入國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)的速度也在加快。在今后一段時(shí)間里，我國(guó)應(yīng)當(dāng)積極發(fā)揮保險(xiǎn)監(jiān)管在競(jìng)爭(zhēng)秩序方面的監(jiān)管作用，尤其要關(guān)注對(duì)壟斷行為和限制競(jìng)爭(zhēng)行為的監(jiān)管，完善保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗的救濟(jì)制度，從而構(gòu)建有序競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)秩序。

2.2　加強(qiáng)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)，從機(jī)構(gòu)監(jiān)管向功能監(jiān)管轉(zhuǎn)變

盡力做好三大監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)和分工，通過(guò)立法形式使金融監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議法制化，建立日常監(jiān)管的交流與合作機(jī)制，建立信息交流與共享機(jī)制，對(duì)金融控股公司的監(jiān)管應(yīng)建立監(jiān)管制度，引導(dǎo)和鼓勵(lì)銀行、證券、保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)部門業(yè)務(wù)方面的相互融合，并構(gòu)建主體多元化、多層次的金融監(jiān)管體系。

第6篇

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老基金；信托運(yùn)營(yíng)；法律監(jiān)管

一、養(yǎng)老基金運(yùn)營(yíng)狀況及其存在的問(wèn)題

養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)質(zhì)上就是圍繞養(yǎng)老資金的籌集、管理、運(yùn)營(yíng)、支付和監(jiān)督來(lái)設(shè)計(jì)的，因此，選擇養(yǎng)老金作為養(yǎng)老保障制度的基礎(chǔ)概念和養(yǎng)老保障制度理論體系的基礎(chǔ)范疇更能直觀地體現(xiàn)養(yǎng)老保障制度的這一特性。養(yǎng)老基金是法定部門或組織根據(jù)法律規(guī)定的條件、對(duì)象、標(biāo)準(zhǔn)、方式和程序籌集、管理運(yùn)營(yíng)和使用的專門用于社會(huì)成員養(yǎng)老的專門資金形態(tài)。它是養(yǎng)老保險(xiǎn)和金融體系相結(jié)合的產(chǎn)物。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度得到了不斷的完善，特別是頒布了一系列養(yǎng)老基金法規(guī)和規(guī)章、完善了養(yǎng)老基金管理體制和提高養(yǎng)老基金統(tǒng)籌層次并擴(kuò)大覆蓋面、企業(yè)年金制度得到初步發(fā)展、養(yǎng)老金待遇的給付方式實(shí)現(xiàn)社會(huì)化。但依然存在許多制約養(yǎng)老基金正常運(yùn)營(yíng)的相關(guān)問(wèn)題，導(dǎo)致了養(yǎng)老基金收支形勢(shì)嚴(yán)峻，財(cái)政壓力日益增大，不同地區(qū)養(yǎng)老金支付能力不平衡問(wèn)題嚴(yán)重，人口老齡化速度加快，養(yǎng)老金負(fù)擔(dān)增長(zhǎng)迅猛。主要問(wèn)題如下（1）地方政府和相關(guān)部門挪用養(yǎng)老基金的問(wèn)題突出——“上海社保基金案”引起人們對(duì)養(yǎng)老基金監(jiān)管問(wèn)題的反思與重視；（2）養(yǎng)老基金投資渠道狹窄，保值增值沒(méi)有可靠保障。投資國(guó)債很難達(dá)到增值的目的，且受通貨膨脹的影響容易出現(xiàn)貶值導(dǎo)致支付能力進(jìn)一步下降；（3）養(yǎng)老基金通過(guò)投資運(yùn)營(yíng)保值增值，來(lái)補(bǔ)充和改善基金的支付現(xiàn)狀是通行的做法。但中國(guó)養(yǎng)老基金的投資渠道過(guò)分單一且缺乏對(duì)養(yǎng)老基金運(yùn)營(yíng)的規(guī)范監(jiān)管，養(yǎng)老基金運(yùn)營(yíng)過(guò)程中被人為操作的現(xiàn)象較為嚴(yán)重，導(dǎo)致養(yǎng)老基金的運(yùn)行效率低下。

二、中國(guó)養(yǎng)老基金運(yùn)營(yíng)監(jiān)管制度的缺陷

1.管理體制存在缺陷。目前中國(guó)養(yǎng)老基金的監(jiān)管制度過(guò)分偏重行政監(jiān)管。盡管有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)的法規(guī)都是以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制為設(shè)計(jì)背景和邏輯基礎(chǔ)的，但由于路徑依賴和制度慣性的原因，這些規(guī)定中存在明顯計(jì)劃體制烙印——在養(yǎng)老基金監(jiān)管體制的安排上過(guò)度的注重行政監(jiān)管。過(guò)分的行政監(jiān)管容易引發(fā)行政監(jiān)管權(quán)力的尋租，造成養(yǎng)老基金挪用、擠占、浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重。因?yàn)樵谛姓O(jiān)管過(guò)程中，同樣存在由于有限理性、官僚主義屬性、壟斷性等原因?qū)е抡ъ`，從而可能導(dǎo)致出現(xiàn)行政監(jiān)管低效率、無(wú)效率甚至負(fù)效率。同樣，過(guò)分的注重行政監(jiān)管容易忽略甚至抑制其他監(jiān)管資源的開(kāi)發(fā)和利用。

2.專門監(jiān)督機(jī)制欠缺。相關(guān)的法規(guī)中缺乏這方面的規(guī)定。專門的監(jiān)督制度安排不僅可以給利益相關(guān)方提供一個(gè)交流與溝通的機(jī)會(huì)，達(dá)到更好的協(xié)調(diào)彼此立場(chǎng)與想法的目的，從而使養(yǎng)老基金得到更好的管理和運(yùn)行；而且可以大大提高養(yǎng)老基金投資運(yùn)營(yíng)的監(jiān)管效率。因?yàn)椋瑥母旧现v，養(yǎng)老基金首先是參保職工的錢，是用于社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)象的專項(xiàng)資金，其實(shí)質(zhì)所有權(quán)屬于廣大參保者。其基本功能是保障廣大退休人員的物質(zhì)生活，同時(shí)養(yǎng)老基金還關(guān)涉到企業(yè)的切身利益。因此，理應(yīng)設(shè)置專門的組織平臺(tái)，讓政府有關(guān)部門及其他利益相關(guān)者參與到養(yǎng)老基金管理和監(jiān)督中去。沒(méi)有誰(shuí)比直接利害關(guān)系人更關(guān)心養(yǎng)老基金的征繳、支付、管理、運(yùn)營(yíng)及保值增值。專門監(jiān)督機(jī)制的缺失嚴(yán)重影響基金的監(jiān)管效率。

3.信息化建設(shè)滯后，信息披露制度不健全，監(jiān)管效率不高。信息化技術(shù)建設(shè)的滯后，致使社保、稅務(wù)、財(cái)政和社會(huì)中介機(jī)構(gòu)不能實(shí)現(xiàn)信息共享，不能進(jìn)行有效監(jiān)管。養(yǎng)老基金的管理者不能定期披露養(yǎng)老基金的管理運(yùn)營(yíng)信息，不能保障受益人及其他利益相關(guān)者的知情權(quán)，因此就沒(méi)有渠道對(duì)養(yǎng)老基金運(yùn)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督。信息披露制度不健全，對(duì)基金管理基本上沒(méi)有監(jiān)督，財(cái)務(wù)上內(nèi)控薄弱，也是導(dǎo)致養(yǎng)老基金被擠占挪用的誘因之一。

三、養(yǎng)老基金信托運(yùn)營(yíng)法律監(jiān)管制度的完善

伴隨著中國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和中國(guó)養(yǎng)老基金的信托投資運(yùn)營(yíng)的入市，構(gòu)建養(yǎng)老基金信托投資運(yùn)營(yíng)的安全監(jiān)管制度已成為必然要求。筆者認(rèn)為主要從以下幾個(gè)方面來(lái)完善養(yǎng)老基金信托運(yùn)營(yíng)法律監(jiān)管制度：

1.監(jiān)管體制和模式的選擇。借鑒外國(guó)經(jīng)驗(yàn)，中國(guó)應(yīng)建立以養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)管為核心、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)監(jiān)管和國(guó)家監(jiān)管為補(bǔ)充的三位一體的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管體系，以建立一個(gè)多權(quán)分離、各司其職、互相監(jiān)督的監(jiān)管制度。養(yǎng)老基金信托投資管理機(jī)構(gòu)設(shè)置具有紀(jì)律檢查、行政監(jiān)察和內(nèi)部控制功能的獨(dú)立經(jīng)濟(jì)實(shí)體，建立行政管理監(jiān)督、經(jīng)營(yíng)管理和經(jīng)營(yíng)決策監(jiān)督、會(huì)計(jì)監(jiān)督、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督等制度，以會(huì)計(jì)事務(wù)所、律師事務(wù)所、投保單位為主體的社會(huì)中介監(jiān)督組織，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金信托投資管理機(jī)構(gòu)基金運(yùn)營(yíng)管理、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)成果和現(xiàn)金流量情況，基金周轉(zhuǎn)和調(diào)劑等進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。國(guó)家行政和經(jīng)濟(jì)主管部門，如財(cái)政部門、審計(jì)部

門、證券業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)和銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)等對(duì)養(yǎng)老基金的信托投資運(yùn)營(yíng)情況，以及國(guó)家法律法規(guī)的落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)管，確保養(yǎng)老基金的安全性和增值性要求。

對(duì)于養(yǎng)老基金的監(jiān)管模式，筆者認(rèn)為，應(yīng)該結(jié)合資本市場(chǎng)的發(fā)展情況和相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)的總體情況。因此，在現(xiàn)階段對(duì)養(yǎng)老基金信托運(yùn)營(yíng)的監(jiān)管應(yīng)該采用“數(shù)量限制”規(guī)則，這樣更符合中國(guó)資本證券市場(chǎng)的實(shí)際和養(yǎng)老基金特殊的安全性和效益性的要求。但在此基礎(chǔ)上，隨著中國(guó)證券市場(chǎng)法律法規(guī)的不斷健全和完善，和“人口老齡化”趨勢(shì)引起的養(yǎng)老保險(xiǎn)壓力對(duì)養(yǎng)老基金資產(chǎn)保值增值的特殊要求，我們應(yīng)該逐漸引入英美的“審慎人”規(guī)則，來(lái)克服和彌補(bǔ)“數(shù)量限制”規(guī)則的缺陷。

2.建立嚴(yán)格養(yǎng)老基金管理機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入和退出制度。由于養(yǎng)老基金對(duì)安全性的特殊要求，世界上各國(guó)基金管理者的選擇都很嚴(yán)格。對(duì)基金管理者的最低資本金，經(jīng)營(yíng)信譽(yù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)都有嚴(yán)格的規(guī)定，其目標(biāo)是允許最好的申請(qǐng)者進(jìn)入，限制未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)和成本。首先，養(yǎng)老基金信托管理機(jī)構(gòu)必須達(dá)到法定的最低注冊(cè)資本金的要求，并且是實(shí)收資本；其次，要有完善的法人治理結(jié)構(gòu)，鑒于養(yǎng)老基金的特殊性，在公司治理方面必須有更高的要求，在董事會(huì)成員中必須配備一定比例的獨(dú)立董事；最后，其專業(yè)管理人員必須具備一定的任職資格條件，如中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒發(fā)的從業(yè)資格證書(shū)，并且主要的投資管理人員必須是專職的、在業(yè)內(nèi)具備良好的業(yè)績(jī)和聲譽(yù)。只有符合這些條件、通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)的基金管理公司才具有經(jīng)營(yíng)養(yǎng)老基金的資格。

在一定的限制準(zhǔn)入的基礎(chǔ)上，為了確保養(yǎng)老基金運(yùn)營(yíng)的安全，提高養(yǎng)老基金信托運(yùn)營(yíng)管理公司的積極性，使養(yǎng)老基金獲取更高的投資收益率，相應(yīng)的必須建立養(yǎng)老基金管理人的退出制度。政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)對(duì)基金管理機(jī)構(gòu)的資格予以認(rèn)定和注冊(cè)，定期或不定期地對(duì)其投資運(yùn)營(yíng)、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制等情況給予監(jiān)督，對(duì)違規(guī)違法或不符合準(zhǔn)入條件的基金管理公司，要視其情節(jié)輕重實(shí)行懲罰和注銷其養(yǎng)老基金的管理資格。

3.建立完善的信息披露制度。信息披露制度是一種運(yùn)用越來(lái)越廣泛的養(yǎng)老基金投資監(jiān)管制度。對(duì)于整個(gè)養(yǎng)老基金投資監(jiān)管體制來(lái)說(shuō)，信息披露要求是監(jiān)管的最基本組成部分?！皦艛嗬碚搹氖袌?chǎng)的角度出發(fā)，認(rèn)為信托投資公司是其經(jīng)營(yíng)財(cái)物等重要信息的壟斷提供者。在沒(méi)有管制的信息披露市場(chǎng)中，信托投資公司作為信息的壟斷提供者，不僅限制信息的產(chǎn)出，而且可以以壟斷價(jià)格出售信息，讓利益相關(guān)者都去購(gòu)買同一信息，這將導(dǎo)致社會(huì)資源的浪費(fèi)，而強(qiáng)制性披露則可以大大降低投資者等利益相關(guān)者成本?！?信息披露的目的是將養(yǎng)老基金管理公司置于社會(huì)公眾和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的雙重監(jiān)督之下，防止基金管理違法、違規(guī)操作，損害基金所有人和受益人的利益。因此，必須健全相關(guān)的法律法規(guī)，要求養(yǎng)老基金管理公司定期或不定期向社會(huì)公眾和養(yǎng)老基金的受益人公布相關(guān)信息，并且信息披露義務(wù)人報(bào)告、公告的信息必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假的記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

4.建立養(yǎng)老基金收益擔(dān)保和保險(xiǎn)制度。大多數(shù)引入職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃的國(guó)家和地區(qū)對(duì)養(yǎng)老基金的投資收益都進(jìn)行某種程度的擔(dān)保。其中，拉美和中歐國(guó)家通常采用相對(duì)值的形式，即達(dá)到所有養(yǎng)老基金投資收益的均值或某個(gè)收益基準(zhǔn)的一定比例。例如，智利規(guī)定某個(gè)基金的投資收益必須高于全部基金平均收益的50%，阿根廷規(guī)定的比例為70%；而另外一些國(guó)家規(guī)定，養(yǎng)老基金的投資收益率必須達(dá)到某個(gè)具體數(shù)額，如瑞士規(guī)定養(yǎng)老基金的名義投資收益率必須高于4%，烏拉圭規(guī)定實(shí)際投資收益率必須高于2%。作為保證，各國(guó)養(yǎng)老基金或出資成立中央擔(dān)?；穑蜃孕刑崛∫欢ū壤鲀?chǔ)備，或由基金管理公司的自由資本作支撐。當(dāng)儲(chǔ)備不足時(shí)，國(guó)家財(cái)政予以支持。養(yǎng)老基金管理公司也有可能存在破產(chǎn)和清償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。因此，為了最大限度地化解養(yǎng)老基金可能面臨的這些風(fēng)險(xiǎn)，一些國(guó)家和地區(qū)，規(guī)定了養(yǎng)老基金保險(xiǎn)制度，明確要求各養(yǎng)老基金管理公司必須向養(yǎng)老基金保險(xiǎn)公司繳納保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)費(fèi)水平依各基金管理公司的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)而定。這樣養(yǎng)老基金在實(shí)際運(yùn)營(yíng)中遇到投資風(fēng)險(xiǎn)造成損失時(shí)，可以通過(guò)養(yǎng)老基金保險(xiǎn)公司獲得補(bǔ)償。

四、結(jié)論

養(yǎng)老基金制度是社會(huì)保障制度的重要組成部分，也是整個(gè)社會(huì)保障制度體系最基礎(chǔ)性和代表性的制度。完全可以說(shuō)養(yǎng)老基金是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基石范疇。養(yǎng)老基金制度作為現(xiàn)代各國(guó)普遍推行的一項(xiàng)社會(huì)保障制度，對(duì)于保障廣大退休人員的生存權(quán)，維護(hù)社會(huì)的和諧穩(wěn)定與發(fā)展，具有重要的意義。養(yǎng)老基金制度最為重要的是養(yǎng)老基金的管理和運(yùn)營(yíng)，即養(yǎng)老基金的保值增值問(wèn)題。我們應(yīng)借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老基金與資本市場(chǎng)的接軌，養(yǎng)老基金只有參與資本市場(chǎng)才能實(shí)現(xiàn)其保值增值的目標(biāo)。采用信托的形式是養(yǎng)老基金進(jìn)入資本市場(chǎng)的最佳途徑。

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[3]朱小川.營(yíng)業(yè)信托法律制度比較研究——以受托人的信用為中心[m].北京:法律出版社，2007:59.

第7篇

傳聞攜款潛逃的泛鑫保險(xiǎn)公司實(shí)際控制人陳怡，已經(jīng)被我國(guó)警方押解回國(guó)。實(shí)際控制人雖已被追押回國(guó)，但是由泛鑫“龐氏騙局”對(duì)投資者所造成的巨大損失，對(duì)于已瀕臨破產(chǎn)的泛鑫而言，僅憑其一己之力顯然是無(wú)法賠付到位的。

作為保險(xiǎn)中介的泛鑫，其“龐氏騙局”的特征，只要稍具金融知識(shí)，即可以一目了然―不管其保險(xiǎn)銷售傭金有多高，但這筆錢歸根到底，還是從保險(xiǎn)公司的資金使用成本中核算的，而保險(xiǎn)公司的資金使用成本一般不超過(guò)4%（甚至低于銀行定存），這就意味著，泛鑫的業(yè)務(wù)模式存在不低于8%的虧損比例，因?yàn)榉忽谓o投資者的承諾回報(bào)均高達(dá)10%左右，還要加上2%以上的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)成本。

如此，泛鑫只能依靠“拆新還舊”賴以維持，并且面對(duì)與業(yè)務(wù)規(guī)模同比放大的虧損額度，泛鑫又必須不斷拆入更多的資金，從而才能勉強(qiáng)達(dá)到虛假繁榮的表象。

這種“龐氏騙局”的游戲，顯然是難以持續(xù)的。但是，對(duì)其進(jìn)行反思，我們有必要拷問(wèn)，一般投資者固然可能因缺乏金融常識(shí)，而落入泛鑫龐氏騙局的圈套，可作為專業(yè)金融機(jī)構(gòu)的保險(xiǎn)公司、商業(yè)銀行，難道對(duì)此也沒(méi)有一絲覺(jué)察嗎？

事實(shí)上，與泛鑫合作的相關(guān)保險(xiǎn)公司和商業(yè)銀行，對(duì)其龐氏騙局的業(yè)務(wù)模式，應(yīng)該早已心知肚明。但是，因利益關(guān)聯(lián)以及風(fēng)險(xiǎn)不涉及自身，故而幾乎都選擇了默認(rèn)、甚至縱容的態(tài)度，某種程度上，這就是泛鑫龐氏騙局為何能夠得逞的原因所在。

以與泛鑫合作的相關(guān)保險(xiǎn)公司為例，按照有關(guān)規(guī)定，保險(xiǎn)單必須是投保人本人簽字方才有效，但是對(duì)于泛鑫提供的眾多由他人代簽、甚至部分聯(lián)系方式都是偽造的保險(xiǎn)單，相關(guān)保險(xiǎn)公司居然一點(diǎn)都不核實(shí)。

再以給泛鑫提供銷售通道的相關(guān)商業(yè)銀行為例，首先，泛鑫并不具備銷售銀保合作理財(cái)產(chǎn)品的資格，可是相關(guān)商業(yè)銀行卻在沒(méi)有進(jìn)行資格審查的情況下，即對(duì)其給予放行；其次，按照銀監(jiān)會(huì)規(guī)定，“商業(yè)銀行必須充分、清晰、準(zhǔn)確地向客戶充分揭示理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)，禁止理財(cái)業(yè)務(wù)人員利用有意隱瞞或歪曲理財(cái)產(chǎn)品的重要風(fēng)險(xiǎn)信息等欺騙手段銷售理財(cái)產(chǎn)品”，可是相關(guān)商業(yè)銀行明顯沒(méi)有履行這一義務(wù)。

泛鑫龐氏騙局的事發(fā)并非偶然。利差壟斷所造成的市場(chǎng)利率與銀行利率的懸殊，必然會(huì)令投資者經(jīng)不住所謂“高收益理財(cái)產(chǎn)品”的誘惑，而相關(guān)監(jiān)管制度的不完善以及“形緊實(shí)松”，又必然會(huì)導(dǎo)致諸如泛鑫龐氏騙局的屢屢得逞。

監(jiān)管部門和司法機(jī)關(guān)對(duì)泛鑫（以及實(shí)際控制人）展開(kāi)嚴(yán)格追查，固然不可松懈，但對(duì)于默認(rèn)、甚至縱容泛鑫龐氏騙局的相關(guān)保險(xiǎn)公司和商業(yè)銀行，亦應(yīng)具體問(wèn)責(zé)，對(duì)投資者所造成的損失，僅憑泛鑫之力無(wú)法償付的部分，可考慮由相關(guān)保險(xiǎn)公司和商業(yè)銀行進(jìn)行彌補(bǔ)。此外，監(jiān)管部門還應(yīng)盡快完善相關(guān)監(jiān)管制度，利率市場(chǎng)化改革更應(yīng)全面加速。封面故事

泛鑫“龐氏騙局”因何得逞

整理丨元毅 文丨楊國(guó)英

泛鑫龐氏騙局的事發(fā)并非偶然。利差壟斷所造成的市場(chǎng)利率與銀行利率的懸殊，必然會(huì)令投資者經(jīng)不住所謂“高收益理財(cái)產(chǎn)品”的誘惑，而相關(guān)監(jiān)管制度的不完善以及“形緊實(shí)松”，又必然會(huì)導(dǎo)致諸如泛鑫龐氏騙局的屢屢得逞。

傳聞攜款潛逃的泛鑫保險(xiǎn)公司實(shí)際控制人陳怡，已經(jīng)被我國(guó)警方押解回國(guó)。實(shí)際控制人雖已被追押回國(guó)，但是由泛鑫“龐氏騙局”對(duì)投資者所造成的巨大損失，對(duì)于已瀕臨破產(chǎn)的泛鑫而言，僅憑其一己之力顯然是無(wú)法賠付到位的。

作為保險(xiǎn)中介的泛鑫，其“龐氏騙局”的特征，只要稍具金融知識(shí)，即可以一目了然―不管其保險(xiǎn)銷售傭金有多高，但這筆錢歸根到底，還是從保險(xiǎn)公司的資金使用成本中核算的，而保險(xiǎn)公司的資金使用成本一般不超過(guò)4%（甚至低于銀行定存），這就意味著，泛鑫的業(yè)務(wù)模式存在不低于8%的虧損比例，因?yàn)榉忽谓o投資者的承諾回報(bào)均高達(dá)10%左右，還要加上2%以上的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)成本。

如此，泛鑫只能依靠“拆新還舊”賴以維持，并且面對(duì)與業(yè)務(wù)規(guī)模同比放大的虧損額度，泛鑫又必須不斷拆入更多的資金，從而才能勉強(qiáng)達(dá)到虛假繁榮的表象。

這種“龐氏騙局”的游戲，顯然是難以持續(xù)的。但是，對(duì)其進(jìn)行反思，我們有必要拷問(wèn)，一般投資者固然可能因缺乏金融常識(shí)，而落入泛鑫龐氏騙局的圈套，可作為專業(yè)金融機(jī)構(gòu)的保險(xiǎn)公司、商業(yè)銀行，難道對(duì)此也沒(méi)有一絲覺(jué)察嗎？

事實(shí)上，與泛鑫合作的相關(guān)保險(xiǎn)公司和商業(yè)銀行，對(duì)其龐氏騙局的業(yè)務(wù)模式，應(yīng)該早已心知肚明。但是，因利益關(guān)聯(lián)以及風(fēng)險(xiǎn)不涉及自身，故而幾乎都選擇了默認(rèn)、甚至縱容的態(tài)度，某種程度上，這就是泛鑫龐氏騙局為何能夠得逞的原因所在。

以與泛鑫合作的相關(guān)保險(xiǎn)公司為例，按照有關(guān)規(guī)定，保險(xiǎn)單必須是投保人本人簽字方才有效，但是對(duì)于泛鑫提供的眾多由他人代簽、甚至部分聯(lián)系方式都是偽造的保險(xiǎn)單，相關(guān)保險(xiǎn)公司居然一點(diǎn)都不核實(shí)。

再以給泛鑫提供銷售通道的相關(guān)商業(yè)銀行為例，首先，泛鑫并不具備銷售銀保合作理財(cái)產(chǎn)品的資格，可是相關(guān)商業(yè)銀行卻在沒(méi)有進(jìn)行資格審查的情況下，即對(duì)其給予放行；其次，按照銀監(jiān)會(huì)規(guī)定，“商業(yè)銀行必須充分、清晰、準(zhǔn)確地向客戶充分揭示理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)，禁止理財(cái)業(yè)務(wù)人員利用有意隱瞞或歪曲理財(cái)產(chǎn)品的重要風(fēng)險(xiǎn)信息等欺騙手段銷售理財(cái)產(chǎn)品”，可是相關(guān)商業(yè)銀行明顯沒(méi)有履行這一義務(wù)。

第8篇

一、保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的方式與手段

（一）保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管方式

在保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管方式上，中美與大多數(shù)國(guó)家一致，采用了實(shí)體管理方式，也稱批準(zhǔn)主義。實(shí)體管理是指國(guó)家制定完善的保險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)則，政府保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)法律法規(guī)賦予的權(quán)力，對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)，尤其是對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行全面、有效的監(jiān)督管理。其中美國(guó)實(shí)行聯(lián)邦政府與州政府的雙層監(jiān)管模式，而中國(guó)實(shí)行的是單一的分業(yè)監(jiān)管模式。

（二）保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管手段

一般來(lái)說(shuō)，各國(guó)對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)監(jiān)管的手段有法律手段、經(jīng)濟(jì)手段、行政手段和計(jì)劃手段。其中美國(guó)側(cè)重于法律手段，而中國(guó)側(cè)重于行政手段。

1.美國(guó)的監(jiān)管手段

美國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的監(jiān)管主要由州政府的三大監(jiān)管體系體現(xiàn)，即法律監(jiān)管、司法監(jiān)管和保險(xiǎn)監(jiān)理會(huì)監(jiān)管。法律監(jiān)管手段指，每個(gè)州政府都頒布了相關(guān)的法律條款，來(lái)監(jiān)管保險(xiǎn)行業(yè)的運(yùn)行。司法監(jiān)管手段，即美國(guó)判例法監(jiān)管，是指法庭根據(jù)保險(xiǎn)條款、保險(xiǎn)法及保險(xiǎn)條例形成的判決，通過(guò)這些判例對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。保險(xiǎn)監(jiān)理會(huì)是每個(gè)州保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管最重要的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，保險(xiǎn)監(jiān)理會(huì)主要負(fù)責(zé)保險(xiǎn)法的管理和保險(xiǎn)商業(yè)行為的監(jiān)管。保險(xiǎn)監(jiān)理會(huì)出臺(tái)具有法律效力和司法效力的規(guī)章規(guī)定，對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。

2.中國(guó)的監(jiān)管手段

中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管側(cè)重于行政手段，主要有國(guó)家監(jiān)管、行業(yè)自律和社會(huì)監(jiān)管三種方式。國(guó)家監(jiān)管的職能主要通過(guò)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)行使。我國(guó)保險(xiǎn)法規(guī)定，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管機(jī)關(guān)是中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)。行業(yè)自律，又稱同業(yè)公會(huì)，是非官方的保險(xiǎn)社會(huì)組織，對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的管理發(fā)揮著政府管理機(jī)構(gòu)所不具備的平行、橫向的協(xié)調(diào)作用。社會(huì)監(jiān)督一般是指社會(huì)上存在的獨(dú)立的審計(jì)機(jī)構(gòu)與社會(huì)媒體對(duì)保險(xiǎn)公司的監(jiān)督。

二、保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的范圍

（一）償付能力監(jiān)管

保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管的主要目是保險(xiǎn)公司破產(chǎn)預(yù)警和防止保險(xiǎn)公司破產(chǎn)對(duì)保單持有人造成損失。因此，償付能力監(jiān)管是保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的核心內(nèi)容。為了保證保險(xiǎn)公司具有償付能力，中國(guó)和美國(guó)的保險(xiǎn)法都制定了專門的措施，區(qū)別主要有以下幾點(diǎn)：

1.保險(xiǎn)公司注冊(cè)審核

中美保險(xiǎn)公司注冊(cè)需滿足公司成立的條件和取得保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可。美國(guó)定期對(duì)控股人進(jìn)行信用審核，而中國(guó)保險(xiǎn)公司主要是國(guó)家控股。

2.提交財(cái)務(wù)報(bào)告

保險(xiǎn)公司定期公布年度報(bào)告，中美保險(xiǎn)公司在公布年度報(bào)告時(shí)，受到的約束和監(jiān)管機(jī)構(gòu)不同。

3.準(zhǔn)備金制度

保險(xiǎn)公司必須按規(guī)定提取相應(yīng)的準(zhǔn)備金，并在報(bào)表上列為負(fù)債，以保證保險(xiǎn)公司的賠償流動(dòng)性，保護(hù)投保人的權(quán)益。中美保險(xiǎn)在責(zé)任準(zhǔn)備金的分類及評(píng)估方面均不相同。

4.保險(xiǎn)資金的運(yùn)用

保險(xiǎn)公司盈利主要體現(xiàn)在保險(xiǎn)資金的投資上，所以保險(xiǎn)公司的投資收益必須穩(wěn)定，以保證保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性和保護(hù)投保人的利益。中國(guó)在保險(xiǎn)資金的運(yùn)用與美國(guó)相比相對(duì)保守，例如規(guī)定不得直接進(jìn)行房地產(chǎn)投資或者從事創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資等。

（二）費(fèi)率監(jiān)管

中國(guó)的保險(xiǎn)費(fèi)率，由中國(guó)人民銀行統(tǒng)一制定，保險(xiǎn)公司不得擅自制定或者更改。而美國(guó)在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)尤其是壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，實(shí)行了保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化。保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化是指監(jiān)管部門不再制定保險(xiǎn)費(fèi)率，而由保險(xiǎn)公司按照一定的原則和程序自定保險(xiǎn)費(fèi)率。美國(guó)對(duì)于費(fèi)率的監(jiān)管，相對(duì)要寬松很多，最初采用優(yōu)先審批制度。在此制度下，保險(xiǎn)公司在自定費(fèi)率生效之前，必須提交相關(guān)的文件，并且經(jīng)過(guò)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的審批，監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)隨時(shí)停止該費(fèi)率的使用。雖然優(yōu)先審批制度現(xiàn)在仍是一種常用的費(fèi)率監(jiān)管方式，但是美國(guó)已經(jīng)有了從審批制定費(fèi)率向競(jìng)爭(zhēng)制定費(fèi)率的發(fā)展趨勢(shì)。下面是四種新興的保險(xiǎn)費(fèi)率制定監(jiān)管制度：

1.無(wú)呈報(bào)費(fèi)率監(jiān)管

也稱自由競(jìng)爭(zhēng)費(fèi)率監(jiān)管。在此制度下，保險(xiǎn)公司不需要提供任何文件或者經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批，就可以使用自定的費(fèi)率。

2.呈報(bào)即生效費(fèi)率監(jiān)管

這種監(jiān)管模式為，保險(xiǎn)公司向監(jiān)管機(jī)構(gòu)呈報(bào)關(guān)于新費(fèi)率的相關(guān)文件，無(wú)需經(jīng)過(guò)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的審批，費(fèi)率立即生效。但是監(jiān)管機(jī)構(gòu)有廢除該費(fèi)率的權(quán)力。

3.信息呈報(bào)監(jiān)管

此監(jiān)管制度和無(wú)呈報(bào)監(jiān)管制度內(nèi)涵相同，費(fèi)率的制定與生效，不受到監(jiān)管者的約束。保險(xiǎn)公司為了提供參考信息需向監(jiān)管機(jī)構(gòu)呈報(bào)相關(guān)的文件。

4.浮動(dòng)費(fèi)率

此費(fèi)率監(jiān)管制度是最新的費(fèi)率監(jiān)管模式，兼顧了優(yōu)先審批制度和自由競(jìng)爭(zhēng)制度。保險(xiǎn)公司提交相關(guān)文件，審批得到一個(gè)費(fèi)率的范圍，在此范圍內(nèi)，保險(xiǎn)公司可以自由更改費(fèi)率，立即生效。如果費(fèi)率的浮動(dòng)超過(guò)了審批范圍，則需要重新呈報(bào)審批。

參考文獻(xiàn)

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第9篇

美國(guó)國(guó)會(huì)1999年底通過(guò)了《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》。2000年初，中國(guó)國(guó)內(nèi)一些人士包括一些較高級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)干部，曾積極呼吁中國(guó)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)混業(yè)經(jīng)營(yíng)，針對(duì)此，本人2000年4月、7月和8月間分別在《中國(guó)證券報(bào)》、《人民日?qǐng)?bào)》和《財(cái)經(jīng)》雜志幾次撰文嚴(yán)肅指出：“從發(fā)展方向看，我同意并相信中國(guó)的金融業(yè)必然要走上混業(yè)經(jīng)營(yíng)、統(tǒng)一監(jiān)管的道路。但是，至少在目前，我們實(shí)施的分業(yè)經(jīng)營(yíng)的原則不會(huì)變，也不應(yīng)該變……在目前堅(jiān)持分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的框架下，有必要加強(qiáng)對(duì)金融控股公司的研究，這不失為我國(guó)從分業(yè)經(jīng)營(yíng)逐步走向混業(yè)經(jīng)營(yíng)的一個(gè)現(xiàn)實(shí)選擇”（見(jiàn)夏斌等著《金融控股公司研究》中“代序”）。即在堅(jiān)持分業(yè)經(jīng)營(yíng)的原則下，通過(guò)母公司投資控股，設(shè)立具有獨(dú)立法律實(shí)體資格的子公司從事不同的金融業(yè)務(wù)，以間接實(shí)現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)。

兩年后的今天，盡管國(guó)內(nèi)媒體又開(kāi)始紛紛討論金融控股公司問(wèn)題，一些企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)正在運(yùn)籌帷幄，研究設(shè)立金融控股公司，然而準(zhǔn)確地說(shuō)，迄今國(guó)內(nèi)現(xiàn)行的任何一部法律、法規(guī)和有關(guān)部門的規(guī)章，都從未提及“金融控股公司”、“金融集團(tuán)”的字眼，也從未對(duì)“金融控股公司”和“金融集團(tuán)”下過(guò)嚴(yán)格的定義。只是我國(guó)的《公司法》第12條在講到一公司向其他公司累計(jì)投資額不得超過(guò)本公司凈資產(chǎn)50％時(shí)提到，“除國(guó)務(wù)院規(guī)定的投資公司和控股公司外”時(shí)用了控股公司字眼，但并未明確是指“金融性”控股公司。

巴塞爾銀行監(jiān)督委員會(huì)、國(guó)際證券聯(lián)合會(huì)、國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管協(xié)會(huì)三大國(guó)際監(jiān)管組織支持設(shè)立的金融集團(tuán)聯(lián)合論壇，經(jīng)過(guò)幾年的努力工作，1999年了《對(duì)金融控股集團(tuán)的監(jiān)管原則》。根據(jù)該“原則”定義，金融控股公司是指在同一控制權(quán)下，完全或主要在銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)中至少兩個(gè)不同的金融行業(yè)提供服務(wù)的金融集團(tuán)。

如果根據(jù)此定義來(lái)觀察、研究國(guó)內(nèi)目前未被正式承認(rèn)、未直接注冊(cè)、稱謂金融控股公司或金融集團(tuán)，但實(shí)際上已控股國(guó)內(nèi)銀行、證券、保險(xiǎn)、信托、金融租賃、集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、基金管理公司等七類金融機(jī)構(gòu)中兩個(gè)以上金融機(jī)構(gòu)（未含城鄉(xiāng)信用社）的控股企業(yè)，目前全國(guó)有多少，缺乏準(zhǔn)確的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。就其公司組織形態(tài)分析，主要有兩種：

一是事業(yè)型控股公司或稱經(jīng)營(yíng)型控股公司，即控股公司作為母公司，其本身有其主營(yíng)業(yè)務(wù)，同時(shí)控股兩個(gè)以上從事不同金融業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。這類公司具體可分兩種：（1）工商企業(yè)控股了金融機(jī)構(gòu)，如首創(chuàng)集團(tuán)、東方集團(tuán)、海爾集團(tuán)等企業(yè)。當(dāng)然這類集團(tuán)有的正在通過(guò)股權(quán)整合，將母公司逐漸演變成下屬純粹型控股公司。進(jìn)一步說(shuō)，如果包括工商企業(yè)已控股一個(gè)金融企業(yè)，正準(zhǔn)備控股更多金融機(jī)構(gòu)的這類集團(tuán)公司，估計(jì)全國(guó)不下二三百個(gè)。（2）由金融企業(yè)控股其他金融機(jī)構(gòu)而形成的控股公司。如一些信托公司控股、參股了證券公司、基金管理公司，利用我國(guó)現(xiàn)行法規(guī)和境內(nèi)外法規(guī)的不同，中國(guó)銀行通過(guò)香港的中銀國(guó)際，工商銀行通過(guò)香港的工商?hào)|亞分別控股了其他金融機(jī)構(gòu)，建設(shè)銀行在境內(nèi)控股了中金公司等。

二是純粹的控股公司，即母公司作為控股公司，其本身不從事任何具體業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)，公司主要業(yè)務(wù)是投資管理。這類控股機(jī)構(gòu)從投資主體看目前有三類，一是政府的，如國(guó)家級(jí)的國(guó)家投資開(kāi)發(fā)公司，地方性的如上海、深圳的國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理公司，他們分別參股、控股了不少銀行、證券、保險(xiǎn)、信托等金融機(jī)構(gòu)。二是純工商企業(yè)出資成立的或者通過(guò)對(duì)原有股權(quán)整合演變的，如山東電力集團(tuán)對(duì)若干金融機(jī)構(gòu)的控股已整合為山東電力集團(tuán)下屬的山東鑫源控股公司對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行控股。三是原金融企業(yè)根據(jù)分業(yè)經(jīng)營(yíng)原則通過(guò)對(duì)原有股權(quán)整合演變形成的，如平安保險(xiǎn)集團(tuán)等。

這里需特別指出的，因多方面的原因，中國(guó)還存在一種管理性控股公司，其基本特征是控股公司與被控股公司之間不存在嚴(yán)格的資本紐帶，即母公司在投資設(shè)立金融控股公司這一子公司的同時(shí)，又投資設(shè)立了若干個(gè)金融機(jī)構(gòu)，并把母公司對(duì)金融機(jī)構(gòu)子公司的投資控股管理業(yè)務(wù)集中委托于金融性控股公司這一子公司進(jìn)行管理，但金融性控股公司和下屬若干個(gè)金融機(jī)構(gòu)之間沒(méi)有直接的股權(quán)關(guān)系，嚴(yán)格意義上它們都是母公司并列投資的兩類公司。此種模式的典型如重組后的中信集團(tuán)公司。由于國(guó)家對(duì)此沒(méi)有明確的監(jiān)管制度安排，出于公司運(yùn)作中的現(xiàn)實(shí)方便，國(guó)內(nèi)其他一些集團(tuán)公司也有仿照之趨勢(shì)。

二、控股公司設(shè)立可能性的法律認(rèn)定

依據(jù)中國(guó)現(xiàn)行的《公司法》、《商業(yè)銀行法》、《證券法》、《保險(xiǎn)法》以及國(guó)務(wù)院的法規(guī)、國(guó)務(wù)院有關(guān)部門的規(guī)章，盡管均不承認(rèn)金融控股公司或金融集團(tuán)，但在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中，按照國(guó)家和政府部門已頒布的法規(guī)，目前實(shí)際能夠形成金融控股公司的企業(yè)集團(tuán)其可能性如下表所示：

設(shè)立金融控股公司可能性的法律認(rèn)定

注：表內(nèi)∨表示現(xiàn)行法律、法規(guī)或部門規(guī)章允許，實(shí)際經(jīng)濟(jì)生活中也存在；表內(nèi)表示現(xiàn)行法律、法規(guī)或部門規(guī)章允許，但實(shí)際經(jīng)濟(jì)生活中確不常見(jiàn)。

按照設(shè)立金融控股公司的實(shí)際可能性，從制度限制由松到緊的程序進(jìn)行分析：

(一)普通的工商企業(yè)、信托投資公司屬于法律、法規(guī)和部門規(guī)章明確允許運(yùn)用自有資本可以向任何金融機(jī)構(gòu)投資的法人機(jī)構(gòu)。

(二)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司從人民銀行的有關(guān)規(guī)章看，在運(yùn)用自有資本向其他金融機(jī)構(gòu)投資方面幾乎沒(méi)有限制，但從中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)章看有些模糊不清。《證券投資基金管理暫行辦法》第七條規(guī)定，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立基金，主要發(fā)起人為按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定設(shè)立的證券公司、信托投資公司、基金管理公司。但《關(guān)于申請(qǐng)?jiān)O(shè)立基金管理公司若干問(wèn)題的通知》中又明確，基金管理公司的主要發(fā)起人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立的證券公司或信托投資公司，其他市場(chǎng)信譽(yù)良好，運(yùn)作規(guī)范的機(jī)構(gòu)也可以作為發(fā)起人參與基金管理公司的設(shè)立。目前實(shí)際經(jīng)濟(jì)生活中尚未出現(xiàn)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司（據(jù)說(shuō)正在籌劃）、金融租賃公司特別是后者成為基金管理公司發(fā)起人的事例。

(三)按照金融控股公司的定義，依據(jù)現(xiàn)有的法律、法規(guī)及部門規(guī)章，證券公司、基金管理公司、保險(xiǎn)公司、商業(yè)銀行應(yīng)是不可能成為金融控股公司?！糎T〗從法規(guī)上看，《證券公司管理辦法》沒(méi)有限制證券公司的股東為證券公司，但《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)證券公司監(jiān)管的若干意見(jiàn)》中明確，證券公司不得相互參股。近日，媒體卻又披露銀河證券公司參股了亞洲證券公司。

這里還需補(bǔ)充三點(diǎn)：一是成立金融控股公司是意味對(duì)下屬子公司有實(shí)際控股的可能性，但由于我國(guó)目前的一些法規(guī)和規(guī)章對(duì)投資比例的限制，所以實(shí)際有的金融控股公司是參股而不是控股子公司。例如，證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定明確，基金管理公司發(fā)起人最高持股限額為20％；證券公司的股東出資比例，除國(guó)有資產(chǎn)代表單位、綜合類證券公司、信托投資公司之外，直接或間接的投資總金額不得超過(guò)該證券公司注冊(cè)資本的20％。但盡管如此，在實(shí)際生活中又難以排除一些機(jī)構(gòu)投資者在直接參股證券公司20％股份的同時(shí)，曲折注冊(cè)一工商企業(yè)，通過(guò)工商企業(yè)參股證券公司而達(dá)到實(shí)際控股證券公司的目的。另外，《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》規(guī)定，企業(yè)集團(tuán)外企業(yè)投資企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司比例最高不得超過(guò)40％，意味企業(yè)集團(tuán)外企業(yè)不管采取什么措施，實(shí)際是不可能控股企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司。二是不排除得到有關(guān)監(jiān)管部門的同意，如保險(xiǎn)、證券公司的控股股東實(shí)際成為金融控股公司控股股東的可能性，即通過(guò)股權(quán)的調(diào)整，將對(duì)保險(xiǎn)、證券公司的投資調(diào)整為投資設(shè)立金融控股公司，由金融控股公司投資保險(xiǎn)、證券公司，同時(shí)又投資控股其他金融機(jī)構(gòu)。平安保險(xiǎn)公司擬重組、調(diào)整為平安保險(xiǎn)集團(tuán)是個(gè)典型案例。三是利用境內(nèi)外法規(guī)的差異達(dá)到實(shí)際金融控股的目的，如中國(guó)銀行的中銀國(guó)際控股公司，工商銀行的工商?hào)|亞控股公司等。

三、成立金融控股公司的動(dòng)因分析

目前盡管中國(guó)的法律、法規(guī)或任何國(guó)務(wù)院有關(guān)部門的部門規(guī)章未對(duì)金融控股公司作過(guò)嚴(yán)格的定義界定，為什么一些企業(yè)集團(tuán)紛紛研究、抓緊設(shè)立金融控股公司，分析其動(dòng)因，歸納起來(lái)有以下五種：

(一)明顯地想獲得稀缺的金融資源的利潤(rùn)。在中國(guó)目前金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)進(jìn)入仍采取審批制，且國(guó)民經(jīng)濟(jì)進(jìn)入產(chǎn)品相對(duì)過(guò)剩，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)大調(diào)整階段，實(shí)體經(jīng)濟(jì)的投資收益增長(zhǎng)緩慢，稀缺的金融資源的收益誘惑，引導(dǎo)有實(shí)力的工商企業(yè)集團(tuán)紛紛尋求投資控股金融機(jī)構(gòu)的機(jī)會(huì)。

(二)利用金融機(jī)構(gòu)籌資功能，大量籌集資金，擴(kuò)大市場(chǎng)占有份額。具體有兩個(gè)方面原因：一是通過(guò)設(shè)立事業(yè)型金融控股公司，控制金融企業(yè)，盡可能地?cái)U(kuò)大籌資、融資功能，為其主營(yíng)業(yè)務(wù)服務(wù)，擴(kuò)大主營(yíng)產(chǎn)品的市場(chǎng)份額，特別是當(dāng)主營(yíng)業(yè)務(wù)是生產(chǎn)、流通的領(lǐng)域。二是盡快地把集團(tuán)母公司的整體經(jīng)營(yíng)規(guī)模做大，盡快地?cái)U(kuò)大集團(tuán)公司在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的市場(chǎng)份額（這里不排除有的集團(tuán)公司控股了某類金融機(jī)構(gòu)，但不知某類金融機(jī)構(gòu)為何物，如何經(jīng)營(yíng)，有盲目?jī)A向）。

(三)貫徹分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管原則的需要。如原有的平安保險(xiǎn)公司投資信托公司、招商銀行投資招商證券等，這一切與現(xiàn)行法規(guī)相悖的歷史遺留問(wèn)題需要解決。為此，通過(guò)股權(quán)調(diào)整，自然形成金融型控股公司。

(四)為了全面提升企業(yè)集團(tuán)的管理水平和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制水平。當(dāng)一個(gè)企業(yè)集團(tuán)已分別控制著不同的工商企業(yè)領(lǐng)域和金融業(yè)領(lǐng)域，并且又分別控制著受不同監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管、監(jiān)管政策不一的金融機(jī)構(gòu)時(shí)，為了有效防范集團(tuán)內(nèi)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的傳播，提高專業(yè)管理水平，有必要統(tǒng)一整合信息資源、電腦資源、內(nèi)部審計(jì)稽核資源，構(gòu)筑綜合金融服務(wù)平臺(tái)，最大限度地降低成本，實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，提高整體管理水平。

(五)最大限度地發(fā)揮集團(tuán)協(xié)同效應(yīng)，提高集團(tuán)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力。協(xié)同效應(yīng)即經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上說(shuō)的范圍經(jīng)濟(jì)，包括集團(tuán)內(nèi)金融與非金融企業(yè)業(yè)務(wù)自身的協(xié)同、集團(tuán)內(nèi)各公司間人才的協(xié)同，產(chǎn)品研究和開(kāi)發(fā)的協(xié)同，客戶資源的協(xié)同服務(wù)等等。例如集團(tuán)內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)某產(chǎn)品，利用集團(tuán)內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)同時(shí)開(kāi)展消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)，對(duì)客戶服務(wù)得好，肥水不外流。集團(tuán)內(nèi)有保險(xiǎn)、基金、證券、財(cái)務(wù)公司的情況下也同理，業(yè)務(wù)協(xié)同得好，可達(dá)到肥水盡可能不流外人田的目的。

當(dāng)然，也不排除有些金融控股公司股東投資的目的，是看好資本回報(bào)的予期，俟時(shí)機(jī)成熟，則擇價(jià)出售。

總體上說(shuō)，隨著市場(chǎng)機(jī)制的逐步健全和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，在分業(yè)經(jīng)營(yíng)的框架下，為了盡快提高整個(gè)企業(yè)集團(tuán)競(jìng)爭(zhēng)力，設(shè)立金融控股公司更凸現(xiàn)其必要性。

四、當(dāng)今中國(guó)金融控股公司的風(fēng)險(xiǎn)分析

由于中國(guó)缺乏對(duì)金融控股公司相關(guān)的法律法規(guī)安排，銀行、證券、保險(xiǎn)三個(gè)監(jiān)督部門對(duì)事實(shí)上已存在的金融控股公司又缺乏有針對(duì)性的監(jiān)管制度安排，即對(duì)分別監(jiān)管的機(jī)構(gòu)當(dāng)其母公司為同一資本控股情況下，監(jiān)管信息的溝通和不正當(dāng)內(nèi)部交易防范措施的考慮欠周到，往往產(chǎn)生以下五大風(fēng)險(xiǎn)：

(一)資本不充足的風(fēng)險(xiǎn)

建立資本充足率制度是監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)制度中一項(xiàng)基本又重要的內(nèi)容。如果母公司資本投資一金融性子公司，子公司注冊(cè)投資一個(gè)不受監(jiān)管的工商企業(yè)，該企業(yè)又持有母公司股份。母公司與子公司間的資本就有重復(fù)計(jì)算之嫌，如果母公司股份擴(kuò)大后進(jìn)而可進(jìn)一步投資一子公司，子公司再注冊(cè)另一工商企業(yè)，該企業(yè)又可持有母公司股份或者該企業(yè)又可持有母公司下屬另一金融性子公司。這樣同樣一筆資金被同時(shí)用于兩個(gè)或更多的法人實(shí)體投資，資本不斷被重復(fù)計(jì)算。當(dāng)前由于我國(guó)三個(gè)監(jiān)管部門之間在機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入時(shí)的股權(quán)資金監(jiān)管上缺乏協(xié)調(diào)，有些母公司、子公司、孫子公司之間互相持股，股權(quán)結(jié)構(gòu)混亂，因此在金融機(jī)構(gòu)資本充足問(wèn)題上隱藏著很大風(fēng)險(xiǎn)。

(二)高財(cái)務(wù)杠桿風(fēng)險(xiǎn)

例如從母公司層面看有三種形式：一是母公司通過(guò)舉債等負(fù)債形式籌集資金，投資控股子公司；二是母公司以其優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)向銀行抵押套取現(xiàn)金，投資控股子公司；三是母公司為下屬子公司（甲）作擔(dān)保向銀行套取資金，投資控股另一子公司（乙）等。上述一系列復(fù)雜的投資、借款、擔(dān)保等資金鏈中，只要有一個(gè)子公司經(jīng)營(yíng)稍有不慎，其風(fēng)險(xiǎn)即刻傳播到母公司或其他子公司。

(三)不正當(dāng)?shù)膬?nèi)部交易或關(guān)聯(lián)交易隱蔽著更大的風(fēng)險(xiǎn)

由于金融機(jī)構(gòu)分業(yè)監(jiān)管，監(jiān)管部門間監(jiān)管信息缺乏溝通，當(dāng)母公司以其優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)作抵押取得銀行貸款后，貸款（法規(guī)不允許，實(shí)際生活中變相操作又何其多）給公司管理層中不守法者注冊(cè)的私人公司，私人公司又投資控股與母公司毫無(wú)關(guān)系的證券公司。證券公司賺取利潤(rùn)，利潤(rùn)歸個(gè)人，證券公司虧本，則銀行貸款或母公司資產(chǎn)受損。這是一個(gè)極其簡(jiǎn)單的例子，在現(xiàn)實(shí)生活中，控股公司下股權(quán)和資金運(yùn)作的復(fù)雜性（有些是故意復(fù)雜操作，反復(fù)轉(zhuǎn)賬，為避開(kāi)監(jiān)管者視線），往往是有過(guò)之而無(wú)不及。其形成的風(fēng)險(xiǎn)，不僅僅是資金鏈中斷引起的公司間財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的暴露，而且往往形成巨額國(guó)有資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)，形成大批國(guó)有資產(chǎn)流入個(gè)人的腰包。

(四)金融控股公司“掌門人”的管理風(fēng)險(xiǎn)

由于金融控股公司尚未有正式的法律地位，進(jìn)而也未列入監(jiān)管當(dāng)局的視野，其負(fù)責(zé)人又往往是下屬被控股金融子公司的實(shí)際掌門人，掌握了資金的調(diào)度權(quán)和日常經(jīng)營(yíng)決策權(quán)，但監(jiān)管部門對(duì)其缺乏任職資格的監(jiān)管。這些“掌門人”或許由于金融知識(shí)的缺乏，或許由于故意違規(guī)操作、惡意經(jīng)營(yíng)，往往會(huì)產(chǎn)生重大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。而且可怕的是，這些風(fēng)險(xiǎn)不到危機(jī)爆發(fā)之時(shí)往往不易被人察覺(jué)，但一旦暴露已難以收拾。

(五)大量資金違規(guī)進(jìn)入股市的風(fēng)險(xiǎn)

由于對(duì)金融控股公司缺乏正式監(jiān)管，人民銀行、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)三個(gè)監(jiān)管部門在對(duì)金融控股集團(tuán)以上列舉的四大風(fēng)險(xiǎn)防范，缺乏監(jiān)管制度的默契，因此，我國(guó)經(jīng)濟(jì)生活中實(shí)際已存在的不少金融控股公司可以通過(guò)各種手段以負(fù)債資金進(jìn)行投資子公司，可以通過(guò)各種手段以被銀行審查合格的公司為載體從銀行融通大量的資金，也可以通過(guò)各種手段以金融性公司和非金融性公司炒作股票，最終極易引發(fā)股市泡沫風(fēng)險(xiǎn)。此種風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)從微觀主體的具體經(jīng)營(yíng)操作的每個(gè)環(huán)節(jié)上看，往往都是合法合規(guī)，分別符合三個(gè)監(jiān)管部門制定的游戲規(guī)則。但其實(shí)質(zhì)后果往往是產(chǎn)生不堪設(shè)想的、宏觀意義上的風(fēng)險(xiǎn)。這也許又是大量違規(guī)資金入股市屢查不禁的主要原因。

五、對(duì)金融控股公司監(jiān)管制度的安排已刻不容緩

金融控股公司的存在已是中國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)中一個(gè)不爭(zhēng)的事實(shí)。我在2000年6月曾說(shuō)過(guò)，現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中資本增殖的本性，已在驅(qū)使更多的企業(yè)不斷尋找機(jī)會(huì)，通過(guò)各種形式進(jìn)行跨行業(yè)投資。實(shí)業(yè)資本控制金融機(jī)構(gòu)以及金融資本控制金融資本的現(xiàn)象正趨于逐步放大的趨勢(shì)。如果長(zhǎng)期缺乏對(duì)名稱上不為金融控股公司實(shí)為金融控股公司進(jìn)行宏觀管理，銀行、證券、保險(xiǎn)三個(gè)監(jiān)管部門又不能在監(jiān)管信息上形成溝通，監(jiān)管制度上達(dá)成有效的配合，名義上我們堅(jiān)持了分業(yè)經(jīng)營(yíng)，實(shí)際長(zhǎng)期以往，必然會(huì)埋下新的、巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)。我們不能再亡羊補(bǔ)牢，再一次交“學(xué)費(fèi)”了。在此，再一次呼吁：當(dāng)前金融控股公司的風(fēng)險(xiǎn)，最主要的是制度風(fēng)險(xiǎn)，即三個(gè)監(jiān)管部門缺乏有效配合的監(jiān)管制度的風(fēng)險(xiǎn)。抓緊時(shí)機(jī)，研究、確立對(duì)金融控股公司的監(jiān)管制度安排，把對(duì)金融控股公司監(jiān)管的研究擺到人民銀行、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)三個(gè)監(jiān)管部門共同的議事日程上已是當(dāng)務(wù)之急。其宏觀層面的意義有三條：

一是有利于防范和化解事實(shí)上存在的金融控股公司的已有風(fēng)險(xiǎn)。上述分析的金融控股公司風(fēng)險(xiǎn)，由于缺乏對(duì)其正式的監(jiān)管，自然缺乏全國(guó)性的統(tǒng)計(jì)與度量分析。目前的風(fēng)險(xiǎn)暴露與解決，往往是分別對(duì)單個(gè)公司出問(wèn)題后，通過(guò)運(yùn)用公共資金或人民銀行再貸款孤立地解決。因此，一般不表現(xiàn)為金融控股公司的風(fēng)險(xiǎn)。

二是面臨金融業(yè)入世承諾僅剩4年多的時(shí)間，迫切需要加快發(fā)展、壯大民族金融業(yè)。在國(guó)家財(cái)政拿不出更多的資本投資金融企業(yè)，化解金融風(fēng)險(xiǎn)，提高資本充足率的情況下，金融企業(yè)又缺乏迅速自我積累能力，在這種別無(wú)他路的大背景下，向民間資本、向私營(yíng)資本、向產(chǎn)業(yè)資本尋求金融資本，是必然的趨勢(shì)。與其放任自流逐步集聚風(fēng)險(xiǎn)，不如明令引導(dǎo)，加強(qiáng)監(jiān)管，在加快提高金融機(jī)構(gòu)全行業(yè)資本充足率的同時(shí)，把事實(shí)上已存在的金融控股公司風(fēng)險(xiǎn)降到最低程度。

第10篇

關(guān)鍵詞：約束條件；償付能力；監(jiān)管

Abstract：Faced with morphological changes of risk in insurance companies，solvency supervision in developed economies transferred from static to dynamic solvency monitoring. In the process of solvency monitoring system improvement， there have been many solvency failures in these countries. In this paper, the author pointes out the deficiencies of the existing regulatory solvency system，and how to build Chinese insurance regulatory system of dynamic solvency by improving the system design.

Key Words：donstraints，solvency，regulation

中圖分類號(hào)： F840.4文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B文章編號(hào)：1674-2265（2010）12-0070-03

一、償付能力危機(jī)在發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體中頻繁暴發(fā)

償付能力是保險(xiǎn)公司承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任在進(jìn)行賠償時(shí)所具有的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償能力，是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資金力量與自身承擔(dān)的危險(xiǎn)賠償責(zé)任相比較的財(cái)務(wù)標(biāo)桿，保險(xiǎn)人必須具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力。對(duì)償付能力的監(jiān)管，歷來(lái)是各國(guó)對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)監(jiān)督管理的核心內(nèi)容。

然而，在制度完備、監(jiān)管完善的成熟經(jīng)濟(jì)體中，卻出現(xiàn)了眾多償付能力監(jiān)管失靈的情形。據(jù)統(tǒng)計(jì)，二十世紀(jì)70年代末到本世紀(jì)前10年，全球共有800多家保險(xiǎn)公司出現(xiàn)償付能力問(wèn)題，僅在1978――1994年全球就有648家保險(xiǎn)公司破產(chǎn)，其中OECD國(guó)家占90%以上（美國(guó)占65%，歐盟占10%，日本占12%）。

保險(xiǎn)公司的償付能力，在監(jiān)管意義上，受實(shí)際資本額、投資收益、責(zé)任準(zhǔn)備金、資產(chǎn)與負(fù)債匹配、經(jīng)營(yíng)策略等多種因素的影響。在實(shí)際經(jīng)營(yíng)中，保險(xiǎn)公司如果急于擴(kuò)大市場(chǎng)份額，不計(jì)成本地拼搶展業(yè)渠道，導(dǎo)致大量利差損（投資賺的錢少于保單精算時(shí)設(shè)定的利率）、費(fèi)差損（實(shí)際保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用高于預(yù)期） 出現(xiàn)，就會(huì)使保險(xiǎn)公司虧損、償付能力受到影響。因此，對(duì)保險(xiǎn)公司的償付能力進(jìn)行監(jiān)管猶為重要。

二、現(xiàn)有償付能力監(jiān)管制度的缺陷

金融企業(yè)負(fù)債經(jīng)營(yíng)的特殊性，使得償付能力成為監(jiān)管的核心指標(biāo)，監(jiān)管制度在執(zhí)行過(guò)程中動(dòng)態(tài)性得到了不斷的細(xì)化。保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管，最初、最基本的監(jiān)管方法是制定最低償付能力標(biāo)準(zhǔn)，但這種標(biāo)準(zhǔn)易于忽略保險(xiǎn)公司資產(chǎn)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況差異。為了克服這種靜態(tài)償付能力監(jiān)管的弊端，從上個(gè)世紀(jì)90年代開(kāi)始，美國(guó)NAIC借鑒銀行業(yè)的資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，將風(fēng)險(xiǎn)資本管理方法推廣用于保險(xiǎn)業(yè)，于1992、1993分別通過(guò)壽險(xiǎn)、非壽險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

NAIC 關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)算體系中，將壽險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分為資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，將非壽險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分為資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、承保風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)負(fù)債表外風(fēng)險(xiǎn)。在此基礎(chǔ)上，還可對(duì)壽險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步細(xì)分，如對(duì)固定收益投資風(fēng)險(xiǎn)一直細(xì)分到國(guó)債投資風(fēng)險(xiǎn)、高品質(zhì)證券投資風(fēng)險(xiǎn)、低品質(zhì)證券投資風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)權(quán)益投資風(fēng)險(xiǎn)也可進(jìn)行細(xì)項(xiàng)劃分。由各因素的風(fēng)險(xiǎn)大小確定相應(yīng)的投資風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，分別計(jì)算各類風(fēng)險(xiǎn)所需的風(fēng)險(xiǎn)資本額。然后，根據(jù)各保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)資本比率來(lái)評(píng)價(jià)它們的償付能力、確定其風(fēng)險(xiǎn)大小，并對(duì)不能滿足償付能力要求的保險(xiǎn)公司采取不同的監(jiān)管措施。

在歐盟實(shí)施償付能力額度之初，由于投資工具單一、投資環(huán)境穩(wěn)定，完全可以不考慮投資風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司償付能力的威脅，因此“非壽險(xiǎn)第一指令”中未考慮投資風(fēng)險(xiǎn)。二十世紀(jì)90年代以前，歐盟各國(guó)非壽險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，承保虧損較大，但由于投資收益相對(duì)穩(wěn)定，足以彌補(bǔ)承保損失。進(jìn)入90年代后，資本市場(chǎng)長(zhǎng)期疲軟，投資環(huán)境開(kāi)始惡化，股票市場(chǎng)大幅滑落嚴(yán)重影響非壽險(xiǎn)公司的償付能力，投資風(fēng)險(xiǎn)因此越來(lái)越受到關(guān)注。

在歐盟標(biāo)準(zhǔn)下，非壽險(xiǎn)保險(xiǎn)人可基于再保險(xiǎn)措施降低法定償付能力額度，并享有50%的最低扣減。在法定償付能力額度計(jì)算中，均采用總額數(shù)據(jù)，即對(duì)經(jīng)營(yíng)險(xiǎn)種分散和業(yè)務(wù)集中的公司采取同樣的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度，不考慮險(xiǎn)種風(fēng)險(xiǎn)的差異。償付能力額度模型從公司整體損失率出發(fā)，對(duì)于險(xiǎn)種集中或經(jīng)營(yíng)范圍狹小導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)未曾細(xì)化，因而很難從結(jié)構(gòu)上解決風(fēng)險(xiǎn)集中性問(wèn)題。快速成長(zhǎng)可能會(huì)隱藏財(cái)務(wù)上的問(wèn)題，成長(zhǎng)過(guò)快的公司常通過(guò)低費(fèi)率搶占市場(chǎng)，導(dǎo)致償付能力隱患，一旦賠付事件集中暴露，就會(huì)引發(fā)各種問(wèn)題。

基于上述分析可看出，償付能力額度監(jiān)管模式存在結(jié)構(gòu)上的缺陷，難以通過(guò)改變計(jì)算比率和臨界點(diǎn)等措施得以彌補(bǔ)。

三、對(duì)中國(guó)的啟示：制度的調(diào)適與動(dòng)態(tài)監(jiān)管的互動(dòng)

（一）中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)現(xiàn)狀

中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)目前所面對(duì)的狀況與發(fā)達(dá)國(guó)家上世紀(jì)80-90年代的保險(xiǎn)業(yè)擴(kuò)張階段有許多相似性，比如：產(chǎn)品結(jié)構(gòu)同質(zhì)化、資金運(yùn)用手段單一、資產(chǎn)收益率較低等等，而且我國(guó)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)由于仍處于粗放經(jīng)營(yíng)時(shí)期，各保險(xiǎn)公司為追求規(guī)模擴(kuò)張而盲目競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象十分嚴(yán)重。

目前我國(guó)保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管模式存在的結(jié)構(gòu)上的缺陷，使其在很大程度上無(wú)法預(yù)警所存在的風(fēng)險(xiǎn)，并且該缺陷不能通過(guò)修正比率臨界點(diǎn)加以彌補(bǔ)。2007年下半年金融危機(jī)以來(lái)，股市債市經(jīng)過(guò)調(diào)整后波動(dòng)加劇，房地產(chǎn)市場(chǎng)經(jīng)過(guò)徘徊后單邊上揚(yáng)，資產(chǎn)價(jià)格出現(xiàn)了泡沫。近兩年，投資渠道不斷放寬、多樣化投資雖然有利于提高保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用效率，然而投資風(fēng)險(xiǎn)也日益凸現(xiàn)。

我國(guó)的償付能力監(jiān)管最初通過(guò)制定保險(xiǎn)公司償付能力的法定最低標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)保險(xiǎn)公司履行監(jiān)管。但這種監(jiān)管制度難以做到從風(fēng)險(xiǎn)角度考慮影響公司償付能力的各種因素，難以區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)不同但業(yè)務(wù)規(guī)模雷同的兩家保險(xiǎn)公司在償付能力上的差別，從而削弱監(jiān)管效能。國(guó)際償付能力監(jiān)管主要采取風(fēng)險(xiǎn)資本法（RBC），美國(guó)和加拿大已經(jīng)采用，許多與我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)較為類似的新興亞洲國(guó)家和地區(qū)（如新加坡、臺(tái)灣地區(qū)等）也已進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)資本方法的運(yùn)行階段，歐盟也正在加緊履行“償付能力II”，進(jìn)行以風(fēng)險(xiǎn)資本法為核心的新的償付能力監(jiān)管。我國(guó)保險(xiǎn)公司的償付能力監(jiān)管應(yīng)遵守國(guó)際慣例，認(rèn)同國(guó)際規(guī)范，構(gòu)建適合我國(guó)國(guó)情的風(fēng)險(xiǎn)資本（RBC）監(jiān)管系統(tǒng)，富于前瞻性地考慮我國(guó)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)狀態(tài)和財(cái)務(wù)狀態(tài)，以及現(xiàn)有法規(guī)系統(tǒng)對(duì)償付能力的監(jiān)管有效性，同時(shí)參考國(guó)外的一些成熟經(jīng)驗(yàn)，逐步構(gòu)建一個(gè)包含保險(xiǎn)法規(guī)、精算報(bào)告制度、保險(xiǎn)會(huì)計(jì)制度等多方面內(nèi)容的監(jiān)管框架系統(tǒng)。

經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，我國(guó)已從微觀的“條款費(fèi)率監(jiān)管”轉(zhuǎn)向宏觀的“償付能力監(jiān)管”。在現(xiàn)有的監(jiān)管條件下，根據(jù)《保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定》，監(jiān)管部門一般采取限制董事、高管們的薪酬和股東分紅，減少其他的業(yè)務(wù)成本開(kāi)支等措施，迫使保險(xiǎn)公司增加資本和實(shí)際資產(chǎn)，期望能通過(guò)這些途徑，提高償付能力充足率，防止風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大和帶來(lái)更嚴(yán)重的后果。

目前，我國(guó)的保險(xiǎn)償付能力監(jiān)管是以法定最低償付能力額度為主，并通過(guò)計(jì)算各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)。償付能力額度監(jiān)管可以簡(jiǎn)單合理地處理復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)狀況，這種監(jiān)管方法所需的信息均可直接從現(xiàn)在的財(cái)務(wù)報(bào)告、監(jiān)管報(bào)告和精算報(bào)告中獲得。但是，恰恰是這種償付能力監(jiān)管體系，在發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體實(shí)踐中屢屢失效，產(chǎn)生了保險(xiǎn)公司的破產(chǎn)危機(jī)。因此，緊緊把握償付能力監(jiān)管的新趨勢(shì)，適時(shí)研究、建立適應(yīng)我國(guó)實(shí)際的動(dòng)態(tài)償付能力監(jiān)管體制，已經(jīng)迫在眉睫。

（二）完善制度設(shè)計(jì)，建立中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的動(dòng)態(tài)償付能力監(jiān)管體系

2009年，保監(jiān)會(huì)進(jìn)一步完善了償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，了《保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則第15號(hào)：再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)》、《保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則―問(wèn)題解答第8號(hào)：臨時(shí)報(bào)告》，加強(qiáng)了對(duì)償付能力不足公司的監(jiān)管，對(duì)保險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債的償付能力評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行規(guī)范，加大對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的分析，調(diào)整部分重點(diǎn)公司的償付能力報(bào)告報(bào)送頻率，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)公司的跟蹤分析，改進(jìn)了償付能力監(jiān)管預(yù)警機(jī)制。

為適應(yīng)金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和客戶金融服務(wù)需求的發(fā)展方向，我國(guó)保險(xiǎn)產(chǎn)品已經(jīng)開(kāi)始由保障型、儲(chǔ)蓄型向投資型轉(zhuǎn)型。在這種情況下，根據(jù)保險(xiǎn)資金的不同投資形式規(guī)定不同的責(zé)任準(zhǔn)備金率，在保證保險(xiǎn)公司償付能力的同時(shí)，也可起到限制其投資方向的作用。建立動(dòng)態(tài)償付能力為核心的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的早期預(yù)警，增加保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)狀況的透明度，顯得尤為迫切。

下一階段，保監(jiān)會(huì)應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管機(jī)制和制度建設(shè)，繼續(xù)提高償付能力監(jiān)管對(duì)保險(xiǎn)公司的約束力，包括加大監(jiān)管措施力度、加強(qiáng)對(duì)償付能力報(bào)告的審核和分析力度。在完善監(jiān)管制度方面，監(jiān)管機(jī)構(gòu)一方面開(kāi)始著手研究修訂最低資本要求標(biāo)準(zhǔn)，完善以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的最低資本標(biāo)準(zhǔn)修訂方案。同時(shí)，從宏觀審慎角度出發(fā)完善有關(guān)制度，防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、包括研究行業(yè)壓力測(cè)試方法、完善次級(jí)債管理辦法、完善償付能力風(fēng)險(xiǎn)處置制度等。

與此同時(shí)，還必須有步驟地建構(gòu)適應(yīng)中國(guó)市場(chǎng)的動(dòng)態(tài)償付能力監(jiān)管體系。2010年1月7日，保監(jiān)會(huì)提出將修訂保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、調(diào)整最低資本要求等評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、出臺(tái)保險(xiǎn)公司動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試規(guī)則等工作計(jì)劃。動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試，是對(duì)保險(xiǎn)公司在基本情景和各種不利情景下對(duì)其未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)償付能力狀況的預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)。它通常包括兩方面：一方面是在一般情況下發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，保險(xiǎn)公司所具有的完全承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任的能力，即最低償付能力；另一方面，在特殊情況下發(fā)生超常年景的損失時(shí)，保險(xiǎn)公司所具有的償付能力。

我國(guó)現(xiàn)行的償付能力監(jiān)管指標(biāo)主要學(xué)習(xí)美國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管信息系統(tǒng)（IRIS）償付能力監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，對(duì)償付能力額度計(jì)算方法和規(guī)定仍是照搬國(guó)外相關(guān)法規(guī)，并沒(méi)有充分考慮保險(xiǎn)公司承保風(fēng)險(xiǎn)的能力。如果公司保險(xiǎn)金額迅速增長(zhǎng)，而保費(fèi)收入跟不上其增長(zhǎng)，有可能會(huì)降低對(duì)保險(xiǎn)公司最低償付能力額度的要求，導(dǎo)致償付能力出現(xiàn)問(wèn)題。另外，對(duì)于資產(chǎn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題也未能考慮在內(nèi)，尤其是對(duì)公司的現(xiàn)金流量缺少分析，預(yù)測(cè)性保險(xiǎn)監(jiān)管不及時(shí)，信息披露頻率低。財(cái)務(wù)指標(biāo)分析是一種靜態(tài)分析，難以反映保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)的變化。當(dāng)前，我國(guó)償付能力監(jiān)管的信息建立在每年一次的審計(jì)報(bào)告、精算報(bào)告和公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告的基礎(chǔ)上，時(shí)間跨度長(zhǎng)，指標(biāo)分析不能動(dòng)態(tài)反映保險(xiǎn)公司償付能力狀況，對(duì)基層保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)嚴(yán)重影響到償付能力的經(jīng)營(yíng)行為更無(wú)法及時(shí)管控。

另外，保險(xiǎn)公司報(bào)表指標(biāo)體系不健全，且部分償付能力監(jiān)管指標(biāo)無(wú)法依據(jù)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)表來(lái)測(cè)算，報(bào)表數(shù)據(jù)的利用率和有效性不高，準(zhǔn)備金提取不具有彈性，沒(méi)有建立保險(xiǎn)公司預(yù)警制度，無(wú)法對(duì)可能出現(xiàn)問(wèn)題的公司在早期發(fā)出警告、或爭(zhēng)取必要的措施指導(dǎo)其盡快予以改善。我們應(yīng)該充分借鑒美國(guó)的保險(xiǎn)償付能力早期監(jiān)管預(yù)警系統(tǒng)（EWS），建立公開(kāi)信息披露制度，督促保險(xiǎn)公司向社會(huì)公眾財(cái)務(wù)狀況，披露公司資信，增加公司透明度，指定獨(dú)立的會(huì)計(jì)師事務(wù)所和獨(dú)立的精算機(jī)構(gòu)定期提供對(duì)各保險(xiǎn)公司的審計(jì)報(bào)告和精算報(bào)告。

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第11篇

自改革開(kāi)放以后，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，經(jīng)濟(jì)全球化的實(shí)現(xiàn)，帶動(dòng)了我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，也促進(jìn)了我國(guó)金融保險(xiǎn)的業(yè)的發(fā)展。使得金融保險(xiǎn)行業(yè)逐步向自由化、信息化方向發(fā)展，傳統(tǒng)的金融保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式逐步被打破，新的管理方式逐步出現(xiàn)，金融保險(xiǎn)業(yè)實(shí)質(zhì)是金融業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的融合。通過(guò)融合促進(jìn)創(chuàng)新，在融合創(chuàng)新的同時(shí)，也產(chǎn)生了許多不利的因素，因此為使金融保險(xiǎn)業(yè)更好的發(fā)展，需要進(jìn)行合規(guī)管理。

【關(guān)鍵詞】

金融保險(xiǎn)；現(xiàn)狀；合規(guī)管理

一、金融保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

金融保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展已有一段歷史，隨著金融保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，金融行業(yè)也逐步細(xì)分，如今金融保險(xiǎn)行業(yè)分為銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)以及證券行業(yè)。金融業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)融合實(shí)質(zhì)是為財(cái)產(chǎn)服務(wù)的保險(xiǎn)業(yè)逐步向?yàn)榻鹑跇I(yè)服務(wù)轉(zhuǎn)型和滲透，銀行和證券以及保險(xiǎn)之間的界限已經(jīng)逐步被打破，也是當(dāng)今金融保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展潮流，我國(guó)金融保險(xiǎn)業(yè)也因此加入了WTO。

（一）金融保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展水平較低在西方一些發(fā)達(dá)國(guó)家，保險(xiǎn)行業(yè)是經(jīng)濟(jì)重要組成部分，推動(dòng)著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，其保險(xiǎn)費(fèi)用可也達(dá)到當(dāng)年GDP的10%左右。我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展水平還相對(duì)較低，目前我國(guó)的的保險(xiǎn)行業(yè)費(fèi)用只達(dá)到當(dāng)年GDP的2%左右，根據(jù)國(guó)際目前金融保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，金融保險(xiǎn)費(fèi)用一般應(yīng)達(dá)到當(dāng)年GDP的4%左右。雖然我國(guó)的保險(xiǎn)費(fèi)用占GDP的比例較低，但是我國(guó)人均保險(xiǎn)費(fèi)用已從當(dāng)初的10元，變?yōu)槿缃竦?00元，發(fā)展也是比較迅速的，但是和西方發(fā)達(dá)國(guó)家的2000美元的平均保險(xiǎn)費(fèi)用還是有相當(dāng)大的差距，造成這個(gè)現(xiàn)狀的根本原因，還是我國(guó)經(jīng)濟(jì)還不夠發(fā)達(dá)，人均收入水平還較低，這也在很大程度上影響了金融保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。

（二）保險(xiǎn)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)分布不均衡目前我國(guó)保險(xiǎn)公司在全國(guó)范圍內(nèi)的分布不是很均勻，大多保險(xiǎn)公司的總部都設(shè)置在北京以及沿海等大型中心城市，僅總部集中在北京等大型沿海城市的保險(xiǎn)公司就多大三十多家，雖然各個(gè)保險(xiǎn)企業(yè)也在小型城市和不發(fā)達(dá)地區(qū)的城市設(shè)置設(shè)立分部，但由于不發(fā)達(dá)地區(qū)的保險(xiǎn)公司規(guī)模較小，造成我國(guó)金融保險(xiǎn)行業(yè)的分布不協(xié)調(diào)、結(jié)構(gòu)不完整，這在長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看阻礙了我國(guó)金融保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展，因此為了促進(jìn)我國(guó)金融行業(yè)的發(fā)展，就需要對(duì)我國(guó)的保險(xiǎn)公司的分布進(jìn)行調(diào)整。

（三）再保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展滯后保險(xiǎn)市場(chǎng)再細(xì)分可以分為直接保險(xiǎn)市場(chǎng)和再保險(xiǎn)市場(chǎng)，目前國(guó)內(nèi)對(duì)于保險(xiǎn)市場(chǎng)的關(guān)注主要集中在直接保險(xiǎn)市場(chǎng)，而對(duì)再保險(xiǎn)市場(chǎng)的關(guān)注較少，這對(duì)投保人來(lái)說(shuō)有較大的風(fēng)險(xiǎn)，而在保險(xiǎn)市場(chǎng)的體系建立還不是很完善，同行業(yè)內(nèi)部之間的信任度不高，這對(duì)整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展也造成了影響，此外對(duì)于外幣保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開(kāi)拓大多集中在國(guó)外，這對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)來(lái)說(shuō)是一大損失。

（四）保險(xiǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展初期，中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司是我國(guó)主要的保險(xiǎn)企業(yè)，也是最大的保險(xiǎn)企業(yè)，囊括我國(guó)大部分保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。十六大召開(kāi)以后，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的企業(yè)也逐步增加，外資保險(xiǎn)企業(yè)也逐步成立，到目前為止我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的公司數(shù)目已經(jīng)達(dá)到150多家。隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)也逐步向多種所有制轉(zhuǎn)型，公平競(jìng)爭(zhēng)以促進(jìn)金融保險(xiǎn)的發(fā)展。財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的發(fā)展已從單一的車險(xiǎn)，逐步拓展，車險(xiǎn)的發(fā)展變緩，其他的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)逐步增加，結(jié)構(gòu)進(jìn)一步調(diào)整，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)更加完善。

（五）加強(qiáng)保險(xiǎn)市場(chǎng)的監(jiān)管目前對(duì)于保險(xiǎn)市場(chǎng)的監(jiān)管還不到位，監(jiān)管過(guò)程中還存在許多的漏洞，管理機(jī)構(gòu)的建設(shè)和管理制度建設(shè)對(duì)現(xiàn)階段的保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展的監(jiān)管還存在很大的差距，對(duì)于保險(xiǎn)市場(chǎng)的監(jiān)管還處于被動(dòng)監(jiān)管的階段。對(duì)于行業(yè)穩(wěn)定發(fā)展和資產(chǎn)負(fù)債質(zhì)量以及再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的監(jiān)管目前還處于空白監(jiān)管階段，這些監(jiān)管漏洞很容易引發(fā)不法分子的企圖，影響保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展，因此為了更好地發(fā)展保險(xiǎn)市場(chǎng)，就需要加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的建設(shè)和對(duì)監(jiān)管制度的完善，減少監(jiān)管盲區(qū)。

（六）金融保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的國(guó)際化水平自我國(guó)加入世界貿(mào)易組織以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)進(jìn)入高速發(fā)展階段，我國(guó)金融保險(xiǎn)行業(yè)也隨之迅速發(fā)展，國(guó)際交流也進(jìn)一步發(fā)展，許多發(fā)達(dá)國(guó)家的保險(xiǎn)企業(yè)開(kāi)始在我國(guó)注資或者和我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)開(kāi)始合作。隨著保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的國(guó)際化發(fā)展，對(duì)于保險(xiǎn)市場(chǎng)的監(jiān)管也在發(fā)生變化，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管委員會(huì)逐步引用，國(guó)際監(jiān)管制度，對(duì)國(guó)內(nèi)、國(guó)外以及中外合資保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行監(jiān)管，完善現(xiàn)有的監(jiān)管制度，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)市場(chǎng)監(jiān)管透明化，提高我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的監(jiān)管效率和監(jiān)管質(zhì)量，為我國(guó)金融保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展?fàn)I造了良好的環(huán)境。堅(jiān)持國(guó)際化金融保險(xiǎn)發(fā)展原則，加大保險(xiǎn)市場(chǎng)對(duì)外開(kāi)放力度，深化與國(guó)外企業(yè)的合作，加強(qiáng)保監(jiān)會(huì)與國(guó)際保監(jiān)組織的交流，促進(jìn)我國(guó)金融行業(yè)的發(fā)展。

二、我國(guó)金融行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)

根據(jù)我國(guó)當(dāng)前金融保險(xiǎn)行業(yè)的實(shí)際情況，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展逐漸向經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)專業(yè)化、保險(xiǎn)市場(chǎng)體系化、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)有序化、保險(xiǎn)制度創(chuàng)新化、保險(xiǎn)產(chǎn)品品格化以及經(jīng)營(yíng)管理集約化和從業(yè)人員專業(yè)化等方向發(fā)展，根據(jù)這些發(fā)展方向，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展將會(huì)有一個(gè)很大的提升，有利于我國(guó)金融保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展制度的建設(shè)，有利于保險(xiǎn)市場(chǎng)監(jiān)管制度的建設(shè)和人才的培養(yǎng)，帶動(dòng)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展和我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

三、金融保險(xiǎn)行業(yè)的合規(guī)管理

（一）樹(shù)立合規(guī)的管理理念在以往對(duì)與保險(xiǎn)市場(chǎng)的合規(guī)管理中一直處于被動(dòng)狀態(tài)，因此對(duì)于監(jiān)管中存在許多漏洞和弊端。在具體工作中，主要原因是由于監(jiān)管部門對(duì)于保險(xiǎn)企業(yè)監(jiān)管力度過(guò)大，監(jiān)管太死、控制太嚴(yán)格，導(dǎo)致保險(xiǎn)企業(yè)本身對(duì)于業(yè)務(wù)的合規(guī)管理沒(méi)有太大的主導(dǎo)權(quán)和自，遠(yuǎn)遠(yuǎn)的違背了企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)，阻礙了保險(xiǎn)企業(yè)的發(fā)展和業(yè)務(wù)的拓展，因此為了促進(jìn)保險(xiǎn)企業(yè)的發(fā)展，必須加強(qiáng)合規(guī)管理的建設(shè)，合規(guī)管理意識(shí)的養(yǎng)成主要從三個(gè)方面實(shí)施，首先要加強(qiáng)高程管理人員合規(guī)管理意識(shí)，才有利于合規(guī)管理制度的制定，其次，加強(qiáng)對(duì)工作人員合規(guī)管理意識(shí)的培養(yǎng)，有利合規(guī)管理制度的實(shí)施，最后是，完善企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)管體系，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（二）合規(guī)管理的必要性和相關(guān)措施保險(xiǎn)公司的合規(guī)管理對(duì)于保險(xiǎn)企業(yè)的發(fā)展起著關(guān)鍵性的作用，此外合規(guī)管理也是保險(xiǎn)企業(yè)的發(fā)展的基礎(chǔ)和核心，因此為了促進(jìn)保險(xiǎn)企業(yè)的發(fā)展，就必須加強(qiáng)實(shí)施合規(guī)管理。目前國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)企業(yè)的管理還存在許多的漏洞，比如業(yè)務(wù)造價(jià)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不夠清晰明確，銷售中存在許多誤導(dǎo)，這些錯(cuò)誤因素給公司和客戶造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，因此需要加強(qiáng)合規(guī)管理的建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)合規(guī)管理的宣傳和推廣，以及普及合規(guī)管理理念。

四、總結(jié)

我國(guó)金融保險(xiǎn)企業(yè)發(fā)展水平目前還較低，和西方國(guó)家的金融保險(xiǎn)還有一定的差距，不僅在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)本身發(fā)展水平還不夠高，對(duì)于企業(yè)的管理制度也不夠完善，金融保險(xiǎn)市場(chǎng)的監(jiān)管不到位，還存在許多的漏洞，因此為了保證金融保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展，就必須加強(qiáng)管理機(jī)構(gòu)的建設(shè)和管理制度和監(jiān)管制度的完善。

參考文獻(xiàn)

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第12篇

一、變換手法騙取、套取新農(nóng)合資金

( 一) 參合農(nóng)民騙取、套取新農(nóng)合資金

參合農(nóng)民騙取、套取新農(nóng)合資金的方式主要有:一是未參合的農(nóng)民冒用參合農(nóng)民的名義騙取新農(nóng)合資金。實(shí)踐中，一些未參保的農(nóng)民或者是城鎮(zhèn)居民借用他人的參合醫(yī)療證騙取新農(nóng)合資金。早在2010 年河南洛陽(yáng)市伊川縣，就發(fā)現(xiàn)首例冒用他人名義套取新農(nóng)合資金的案例。二是買藥套取補(bǔ)償。一些不法分子冒用他人名義大量購(gòu)買可報(bào)銷藥品，轉(zhuǎn)手倒賣以賺取差價(jià)也成為騙取新農(nóng)合資金的典型方式之一。三是利用虛假報(bào)銷材料騙取新農(nóng)合資金。新農(nóng)合報(bào)銷除需要提供醫(yī)療證、身份證、戶口薄等身份信息之外，最核心的部分就是有效發(fā)票、住院證明、住院費(fèi)用清單、自費(fèi)藥清單、轉(zhuǎn)診證明等資料，這些資料被認(rèn)可之后，參合農(nóng)民就可以在規(guī)定的報(bào)銷比例之內(nèi)得到補(bǔ)償。一些農(nóng)民就打起了作假的主意，據(jù)新華網(wǎng)報(bào)道，在北京一些大醫(yī)院，門口出售醫(yī)療票據(jù)就像賣雪糕一樣平常，花上三五百元就能買到上萬(wàn)元的發(fā)票，而且是成套的，其中包括完整的病歷。

( 二) 醫(yī)療機(jī)構(gòu)騙取、套取新農(nóng)合資金

參合農(nóng)民騙取、套取新農(nóng)合資金除了監(jiān)管制度存在一定缺陷外，醫(yī)療機(jī)構(gòu)的漠視，甚至幫助參合農(nóng)民作假也是造成新農(nóng)合資金大量流失的重要原因。新農(nóng)合是以大病統(tǒng)籌兼顧小病理賠為主的農(nóng)民醫(yī)療互助共濟(jì)制度，因此，門診、意外傷害等不在保險(xiǎn)范圍之內(nèi)。在實(shí)踐中就出現(xiàn)醫(yī)院和參合農(nóng)民串通騙取、套取新農(nóng)合資金，主要有以下幾種方式: 一是小病掛床住院。由于門診費(fèi)用不在保險(xiǎn)的范圍之內(nèi)，一些參合農(nóng)民與醫(yī)院串通，即使達(dá)不到住院標(biāo)準(zhǔn)的也住院治療，參合農(nóng)民只按常規(guī)住院交費(fèi)治療，醫(yī)院則可獲得較高的住院費(fèi)，通過(guò)這種雙贏的方式騙取、套取資金。二是提供虛假報(bào)銷費(fèi)用憑據(jù)。部分醫(yī)療機(jī)構(gòu)為了拉攏患者，將不可報(bào)銷的費(fèi)用換成可報(bào)銷費(fèi)用，或者將未參合農(nóng)民的費(fèi)用記入?yún)⒑限r(nóng)民費(fèi)用; 三是過(guò)度醫(yī)療。實(shí)踐中還存在一些醫(yī)療機(jī)構(gòu)利用其作為定點(diǎn)醫(yī)院的有利條件，給參合患者使用高價(jià)抗生素，做不必要的檢查等以提高醫(yī)院收入。新農(nóng)合資金監(jiān)管制度存在缺陷，法律真空導(dǎo)致監(jiān)管乏力是新農(nóng)合資金被騙取、套取的主要原因。另外，多數(shù)地方立法都規(guī)定了新型農(nóng)村合作醫(yī)療違法違紀(jì)行為法律責(zé)任，但是，對(duì)于如何追究違法主體的法律責(zé)任只是作出了原則性的規(guī)定，并沒(méi)有操作性強(qiáng)的程序性規(guī)定，從而使違法違紀(jì)的責(zé)任追究力度大打折扣。程序性規(guī)定的另一個(gè)缺陷就是對(duì)新農(nóng)合侵權(quán)救濟(jì)規(guī)定不足，也是參合農(nóng)民利益屢屢受侵犯的一個(gè)重要原因。

二、規(guī)制違法侵占新農(nóng)合資金的法治化路徑

( 一) 建立新農(nóng)合資金外部監(jiān)管制度

新農(nóng)合制度作為一項(xiàng)新型的農(nóng)村醫(yī)療保障制度，其設(shè)計(jì)者政府在制度設(shè)立初期往往較多關(guān)注制度的設(shè)立、運(yùn)行機(jī)制，而忽視其監(jiān)管制度的完善。目前，各地政府都十分重視新農(nóng)合工作的開(kāi)展，一些地方政府甚至將新農(nóng)合的參合率作為地方官員政績(jī)考核標(biāo)準(zhǔn)。但是，當(dāng)新農(nóng)合制度的熱度逐漸冷卻下來(lái)時(shí)，政府的關(guān)注度、扶持力度減少，新農(nóng)合成為一項(xiàng)普通的日常工作，此時(shí)健全的監(jiān)管制度才是其長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的保障。

參合農(nóng)民作為新農(nóng)合的重要參與主體，既是新農(nóng)合資金的籌集者又是使用者，理應(yīng)享有對(duì)新農(nóng)合資金的監(jiān)督權(quán)。參合農(nóng)民對(duì)新農(nóng)合資金監(jiān)督是新農(nóng)合外部監(jiān)督的主要組成部分，是發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督的重要力量。無(wú)論是定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)還是農(nóng)民騙取、套取新農(nóng)合資金，其根源在于信息不對(duì)稱進(jìn)而導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，參合農(nóng)民監(jiān)督制度的完善，可以在很大程度上減輕政府部門對(duì)新農(nóng)合龐大的信息群的監(jiān)管壓力，能夠有效遏制道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。在制度設(shè)計(jì)上，可以以村委會(huì)為依托，建立專門針對(duì)新農(nóng)合事物的村民小組，在新農(nóng)合立法中賦予村民小組一定的管理權(quán)和監(jiān)督權(quán)，從而使村民小組成為整合、參合農(nóng)民訴求的有效機(jī)制，實(shí)現(xiàn)新農(nóng)合事物自我管理。新農(nóng)合村民小組對(duì)內(nèi)對(duì)參合農(nóng)民報(bào)銷進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)于違法違規(guī)報(bào)銷行為及時(shí)反饋，對(duì)外可以監(jiān)督定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)侵害新農(nóng)合制度的行為。在新農(nóng)合村民小組的建立上應(yīng)當(dāng)注重保持其自治性、獨(dú)立性，使其成為政府、定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)和參合農(nóng)民之間的紐帶，發(fā)揮其組織協(xié)調(diào)作用，避免其成為政府的代言人。

各級(jí)政府根據(jù)《關(guān)于建立新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度的意見(jiàn)》普遍建立了新農(nóng)合監(jiān)督委員會(huì)，但是，各地的監(jiān)督委員會(huì)在人員構(gòu)成上存在較大差異，有的監(jiān)督委員會(huì)甚至并沒(méi)有參合農(nóng)民代表參加，有些地方雖然吸納了參合農(nóng)民代表，但由于立法并沒(méi)有明確參合農(nóng)民產(chǎn)生的程序以及其在監(jiān)督委員會(huì)的法定地位，造成了各地在參合農(nóng)民的選擇上透明度較低，很難真正代表參合農(nóng)民利益。因此，各地政府要注重新農(nóng)合監(jiān)督委員會(huì)民主性建設(shè)，保證委員會(huì)中參合農(nóng)民占據(jù)一定比例。同時(shí)，立法上要明確參合農(nóng)民選舉條件、程序、法定地位以及其行使監(jiān)督權(quán)的法律保障，為參合農(nóng)民代表有效行使監(jiān)督權(quán)提供法律保障。

新農(nóng)合事業(yè)作為我國(guó)的一項(xiàng)社會(huì)保障事業(yè)，與人民群眾的生活息息相關(guān)，依據(jù)我國(guó)《憲法》第四十一條: 中華人民共和國(guó)公民對(duì)于任何國(guó)家機(jī)關(guān)和國(guó)家工作人員，有提出批評(píng)和建議的權(quán)利，因此，完善新農(nóng)合資金外部監(jiān)管制度也應(yīng)該提供各種渠道，積極接受社會(huì)各界對(duì)新農(nóng)合的意見(jiàn)、建議。在實(shí)踐中一些地方經(jīng)驗(yàn)值得借鑒，例如: 山西省針對(duì)新農(nóng)合中地方政府違法違規(guī)行為建立了各種舉報(bào)渠道，衛(wèi)生行政部門設(shè)立舉報(bào)電話、郵箱接受群眾反映各種新農(nóng)合問(wèn)題，并規(guī)定了對(duì)群眾舉報(bào)具體處理程序、明確處理時(shí)間。在舉報(bào)處理上，建立了首長(zhǎng)問(wèn)責(zé)制和投訴舉報(bào)零查處制度。各地政府在新農(nóng)合資金監(jiān)管上要積極承擔(dān)責(zé)任，暢通各種舉報(bào)反映渠道，可以通過(guò)各種電子網(wǎng)絡(luò)渠道接受群眾意見(jiàn)，不僅要對(duì)群眾反映的政府機(jī)構(gòu)的違法違規(guī)行為及時(shí)處理，對(duì)群眾反映的定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、參合農(nóng)民的違法違規(guī)行為也應(yīng)及時(shí)調(diào)查，對(duì)調(diào)查結(jié)果以及處理結(jié)果在法定期限內(nèi)反饋給舉報(bào)人。

( 二) 建立完善科學(xué)的新農(nóng)合法律體系

新農(nóng)合資金的監(jiān)管手段存在法律、行政、經(jīng)濟(jì)等多種，但無(wú)論是行政手段還是經(jīng)濟(jì)手段都需要法律的嚴(yán)格監(jiān)控，法律依據(jù)是新農(nóng)合監(jiān)管的基礎(chǔ)，也是新農(nóng)合走法治道路的關(guān)鍵。