信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系

開(kāi)篇：寫(xiě)作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。

第1篇

關(guān)鍵詞:信用風(fēng)險(xiǎn);煤炭企業(yè);客戶(hù)資信;授信管理

信用風(fēng)險(xiǎn)是交易一方不能履行或不能全部履行交收責(zé)任而造成的風(fēng)險(xiǎn)。在當(dāng)前“信用危機(jī)”等不良市場(chǎng)環(huán)境下,隨著煤炭市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈,使煤炭企業(yè)面臨價(jià)格混亂、信用控制不嚴(yán)格、應(yīng)收賬款管理松散、績(jī)效考核不合理,甚至產(chǎn)生大量的呆賬、壞賬,銷(xiāo)售利潤(rùn)被大量侵蝕等現(xiàn)象,這一切源于企業(yè)缺乏規(guī)范的信用風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系。因此加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)的控制管理,改變風(fēng)險(xiǎn)管理控制滯后,對(duì)增加企業(yè)持續(xù)盈利能力、加快資金周轉(zhuǎn)、降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等具有重要的戰(zhàn)略意義。

一、信用風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理體制的落后,是造成信用風(fēng)險(xiǎn)損失的根本性原因。

(一)信用管理方法和技術(shù)落后

在目前銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理上,我國(guó)大多數(shù)企業(yè)還沒(méi)有很好地掌握或運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。比如缺乏客戶(hù)資信方面的資料;對(duì)客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)缺少評(píng)估和預(yù)測(cè),交易中往往是憑主觀判斷做決策,缺少科學(xué)的決策依據(jù);在銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理中缺少信用額度控制;在賬款回收上缺少專(zhuān)業(yè)化的方法。例如,有的企業(yè)單純用銷(xiāo)售提成的方法激勵(lì)業(yè)務(wù)人員拉到大量訂單,而后寄希望于一些缺少專(zhuān)業(yè)技能的人員去收賬,結(jié)果是應(yīng)收賬款居高不下,累積越來(lái)越多,呆壞賬比例逐步增加。目前許多企業(yè)解決拖欠問(wèn)題多采取“事后”控制的方法,即只有在賬款被拖欠了相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間后才開(kāi)始催收,結(jié)果出現(xiàn)了“前清后欠”的現(xiàn)象,使企業(yè)顧此失彼,包袱越背越重。

(二)客戶(hù)信用管理問(wèn)題突出

“企業(yè)最大的、最長(zhǎng)遠(yuǎn)的財(cái)富是客戶(hù),然而企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)也來(lái)自客戶(hù)”。客戶(hù)作為企業(yè)重要的業(yè)務(wù)資源,是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的基礎(chǔ)。許多企業(yè)由于客戶(hù)信息收集和管理方式的落后以及市場(chǎng)環(huán)境的限制,造成企業(yè)普遍缺乏足夠的客戶(hù)信息或占有過(guò)多虛假的客戶(hù)信息。這種企業(yè)和客戶(hù)信息的不對(duì)稱(chēng)性造成了交易雙方的不平等,過(guò)高的信息風(fēng)險(xiǎn)和客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致了交易風(fēng)險(xiǎn)損失。

(三)賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)管理不科學(xué)

在現(xiàn)代市場(chǎng)環(huán)境下,信用方式被越來(lái)越多地應(yīng)用于各類(lèi)交易結(jié)算當(dāng)中。在許多行業(yè)中,賒銷(xiāo)已經(jīng)不是一種選擇,而是一種趨勢(shì)。然而,對(duì)于許多企業(yè)來(lái)說(shuō),在賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)管理中仍沿用傳統(tǒng)銷(xiāo)售管理方式,賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)授權(quán)不合理,對(duì)賒銷(xiāo)總量上缺少計(jì)劃和控制;在具體業(yè)務(wù)受理和審批手續(xù)上不合理,缺少統(tǒng)一的信用政策和科學(xué)的授信管理制度,因而缺少有效的風(fēng)險(xiǎn)控制。另外,對(duì)于應(yīng)收賬款缺乏有效的管理和控制,應(yīng)收賬款是影響凈利潤(rùn)和現(xiàn)金流的關(guān)鍵因素之一。隨著信用方式的普遍應(yīng)用,應(yīng)收賬款管理問(wèn)題成為許多企業(yè)發(fā)展的瓶頸。我國(guó)企業(yè)普遍缺少對(duì)應(yīng)收賬款合理比重的有效控制。同時(shí),如何控制應(yīng)收賬款的賬齡和逾期應(yīng)收賬款的發(fā)生率,也是企業(yè)普遍面臨的一個(gè)難題。目前我國(guó)企業(yè)的應(yīng)收賬款管理重點(diǎn)在事后管理,即對(duì)逾期應(yīng)收賬款的管理,所使用的手段無(wú)外乎是財(cái)務(wù)記錄和欠款催收。這種將管理重點(diǎn)放在事后的做法具有明顯的弊病。企業(yè)對(duì)逾期應(yīng)收賬款產(chǎn)生的源頭缺少有效的控制,前清后欠,在應(yīng)收賬款管理上疲于奔命,始終處于被動(dòng)地位。

(四)基本風(fēng)險(xiǎn)管理職能缺失

國(guó)內(nèi)一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者還沒(méi)有認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要,在觀念上不重視客戶(hù)的信用管理,認(rèn)識(shí)上的不足,管理的不到位,造成了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制職能的缺失,在我國(guó)企業(yè)現(xiàn)在的管理職能中,信用風(fēng)險(xiǎn)中的重要一項(xiàng)應(yīng)收賬款的管理基本上是由銷(xiāo)售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)兩個(gè)不同的部門(mén)承擔(dān)。然而這兩個(gè)部門(mén)由于管理目標(biāo)、職能、利益和對(duì)市場(chǎng)反應(yīng)上的差異,都不可能較好地承擔(dān)起企業(yè)信用管理和應(yīng)收賬款的職能。在實(shí)踐中,這兩個(gè)部門(mén)常常出現(xiàn)職責(zé)分工不清、相互推諉,效率低下,甚至出現(xiàn)管理真空等種種問(wèn)題?？梢?jiàn)對(duì)企業(yè)構(gòu)成嚴(yán)重威脅的風(fēng)險(xiǎn),并不一定是每個(gè)具體業(yè)務(wù)決策部門(mén)或崗位認(rèn)識(shí)到的風(fēng)險(xiǎn)。另外,一些重要部門(mén)或崗位形成的決策風(fēng)險(xiǎn),并不能由其自身完全得到控制。

(五)缺乏專(zhuān)業(yè)的信用管理人員

信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容。在企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制中,信用管理與市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、財(cái)務(wù)管理相互交叉,缺一不可。這就要求信用管理人員不僅要掌握信用管理、信息、財(cái)務(wù)、管理、法律、統(tǒng)計(jì)、計(jì)劃、審計(jì)、生產(chǎn)、營(yíng)銷(xiāo)等多方面的綜合知識(shí),同時(shí)還需要具備一定的實(shí)踐能力和較為豐富的工作經(jīng)歷。目前,我國(guó)教育系統(tǒng)還缺乏信用管理專(zhuān)業(yè),專(zhuān)業(yè)研究人員很少,需求和供給缺口極大。企業(yè)在選拔任用信用管理的員工時(shí),缺乏科學(xué)、嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn),大量缺乏專(zhuān)業(yè)知識(shí)的人員被配置到了信用管理工作崗位上,致使信用管理人員的總體素質(zhì)偏低,信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作難以切實(shí)有效的開(kāi)展。

二、煤炭企業(yè)建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的探討

基于對(duì)上述企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)成因的分析,認(rèn)識(shí)到要從根本上解決信用風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題,必須從風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的管理機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理制度完善、業(yè)務(wù)流程和操作方法等方面引進(jìn)科學(xué)的管理方法和手段。當(dāng)前,煤炭企業(yè)要建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系,至少需要進(jìn)行3個(gè)方面的管理改革。

(一)完善組織體系,明確風(fēng)險(xiǎn)權(quán)限

在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理體系中,內(nèi)部信用管理的組織形式及其權(quán)責(zé)分配關(guān)系是一個(gè)值得關(guān)注的問(wèn)題。目前大多數(shù)的企業(yè)在組織機(jī)構(gòu)及其職能設(shè)置上不能適應(yīng)現(xiàn)代市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及信用管理的要求,主要表現(xiàn)在:企業(yè)最高管理決策層缺少對(duì)信用決策業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)和控制;信用管理職能劃分不清,大多是支離破碎地分布在銷(xiāo)售和財(cái)務(wù)部門(mén),其結(jié)果往往是只重權(quán)力不重職能;部門(mén)內(nèi)部管理目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)力不配套,而且部門(mén)間在信用管理上缺少協(xié)調(diào)和溝通;缺少獨(dú)立的信用管理職能和專(zhuān)業(yè)化分工。

針對(duì)上述管理現(xiàn)狀及未來(lái)企業(yè)管理現(xiàn)代化的要求,煤炭企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)、完善以下工作。

1、建立一個(gè)在總經(jīng)理或董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)下的獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén),從而有效地協(xié)調(diào)企業(yè)的銷(xiāo)售目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo),同時(shí)在企業(yè)內(nèi)部形成一個(gè)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)制約機(jī)制,防止任何部門(mén)或各層管理人員盲目決策所可能產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2、將信用管理的各項(xiàng)職責(zé)在各業(yè)務(wù)部門(mén)之間重新進(jìn)行合理的分工,銷(xiāo)售部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)等各業(yè)務(wù)部門(mén)各自承擔(dān)不同的信用管理工作,必須按照不同的管理目標(biāo)和特點(diǎn)進(jìn)行科學(xué)的設(shè)計(jì)。例如,在傳統(tǒng)上銷(xiāo)售人員壟斷客戶(hù)信息的問(wèn)題,必須通過(guò)各部門(mén)間在信息收集上的密切合作以及信用部門(mén)集中統(tǒng)一的管理加以解決。

3、對(duì)企業(yè)已成立的追賬機(jī)構(gòu)(如清欠辦)應(yīng)劃歸信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),更加專(zhuān)業(yè)化地開(kāi)展工作。

企業(yè)首先應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己管理和業(yè)務(wù)的特點(diǎn),在公司內(nèi)部建立起信用管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的科學(xué)管理框架,改變不合理的管理授權(quán)關(guān)系,建立起一個(gè)科學(xué)的信用管理組織體系,分清管理權(quán)責(zé)?，F(xiàn)代企業(yè)管理實(shí)踐表明,信用管理應(yīng)作為一項(xiàng)重要的企業(yè)管理職能,獨(dú)立地、專(zhuān)業(yè)化地發(fā)揮作用。企業(yè)一定要建立健全內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能和制度。并且要特別注重信用政策的制定和實(shí)施的科學(xué)性和有效性。信用政策是企業(yè)開(kāi)展信用銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的基本管理措施,應(yīng)當(dāng)從政策的目標(biāo)、制訂原則、方法等方面進(jìn)行科學(xué)的設(shè)計(jì)。一個(gè)合適的信用政策將有效地支持企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)策略的實(shí)施和風(fēng)險(xiǎn)控制方案的執(zhí)行。

(二)改善客戶(hù)資信管理方式

客戶(hù)既是企業(yè)最大的財(cái)富來(lái)源,同時(shí)也是風(fēng)險(xiǎn)的最大來(lái)源。國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)流失部分地與客戶(hù)資信的管理方式落后有關(guān)。在業(yè)務(wù)承包制或銷(xiāo)售提成方式下,客戶(hù)資源通常壟斷在個(gè)別業(yè)務(wù)人員手中,公司難以對(duì)客戶(hù)的真實(shí)情況做出準(zhǔn)確的判斷。這種信息和權(quán)力的不對(duì)稱(chēng)通常是產(chǎn)生決策風(fēng)險(xiǎn)的直接原因。因此,企業(yè)需要采取更為專(zhuān)業(yè)有效的方法,統(tǒng)一管理和優(yōu)化客戶(hù)資源。建立有效的客戶(hù)資信搜集渠道和管理方式,以獲得真實(shí)、全面的客戶(hù)資信并進(jìn)行集中統(tǒng)一管理是企業(yè)掌握客戶(hù)資源、減少?zèng)Q策失誤的先決條件。強(qiáng)化資信管理,企業(yè)必須首先做好客戶(hù)的資信管理工作,尤其是在交易之前對(duì)客戶(hù)信用信息的收集調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,具有非常重要的作用,而這些工作都需要在規(guī)范的管理制度下進(jìn)行。企業(yè)需要在5個(gè)方面強(qiáng)化客戶(hù)資信管理:客戶(hù)信用信息的搜集;客戶(hù)資信檔案的建立與管理;客戶(hù)信用分析管理;客戶(hù)資信評(píng)級(jí)管理;客戶(hù)群的經(jīng)常性監(jiān)督與檢查。尤其是要對(duì)客戶(hù)資信信息進(jìn)行專(zhuān)業(yè)化的管理,較大地提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的水平。實(shí)行專(zhuān)業(yè)化的客戶(hù)資信評(píng)估,客觀地了解和評(píng)價(jià)客戶(hù)的資信能力和風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)有效地進(jìn)行客戶(hù)開(kāi)發(fā)、營(yíng)銷(xiāo)策略制訂和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)決策的保障。企業(yè)通過(guò)采用成熟的客戶(hù)資信管理辦法,對(duì)客戶(hù)的交易價(jià)值、償付能力、信用風(fēng)險(xiǎn)做出全面的分析判斷其中包括:采用標(biāo)準(zhǔn)化的客戶(hù)信息數(shù)據(jù)庫(kù)管理方式、實(shí)行規(guī)范的客戶(hù)交易關(guān)系準(zhǔn)則和標(biāo)準(zhǔn)、客戶(hù)綜合評(píng)價(jià)和優(yōu)選模型的應(yīng)用等。因此,加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)資源的科學(xué)、規(guī)范管理,對(duì)于改進(jìn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平具有至關(guān)重要的作用。尤其是對(duì)客戶(hù)信用實(shí)行專(zhuān)業(yè)化的評(píng)估,將大大地提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的水平。

(三)強(qiáng)化賒銷(xiāo)信用風(fēng)險(xiǎn)管理

賒銷(xiāo)是企業(yè)的一項(xiàng)經(jīng)常性業(yè)務(wù),然而如果業(yè)務(wù)管理機(jī)制設(shè)計(jì)不合理,則將會(huì)給企業(yè)帶來(lái)過(guò)多的管理成本支出和風(fēng)險(xiǎn)損失。賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)最大的風(fēng)險(xiǎn)就是應(yīng)收賬款的回收。應(yīng)收賬款表面上是一個(gè)財(cái)務(wù)問(wèn)題,實(shí)際上涉及企業(yè)的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、銷(xiāo)售管理方式、資金管理、債權(quán)管理、客戶(hù)管理等許多關(guān)鍵領(lǐng)域,因此必須系統(tǒng)地加以解決。關(guān)于應(yīng)收賬款管理,許多企業(yè)已制訂了一些相應(yīng)的管理制度,但是這些制度往往還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)當(dāng)前市場(chǎng)環(huán)境和現(xiàn)代企業(yè)管理的要求。存在的主要問(wèn)題是缺少管理的系統(tǒng)性和科學(xué)性。對(duì)于應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)管理至少應(yīng)考慮以下因素:應(yīng)收賬款的總量控制,涉及應(yīng)收賬款的預(yù)算與報(bào)告制度;賒銷(xiāo)管理程序和規(guī)范的建立;建立以賬齡控制為核心的賬款回收監(jiān)控體系;應(yīng)當(dāng)建立由專(zhuān)職人員負(fù)責(zé)債權(quán)管理體系,強(qiáng)化對(duì)長(zhǎng)期拖欠款的催收和處理。

綜上所述,風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的永恒主體,持續(xù)改進(jìn)是企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的靈魂。建立和完善企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系,是一個(gè)長(zhǎng)期而艱巨的任務(wù),需要企業(yè)自上而下的全體員工共同參與和努力,需要各部門(mén)的通力合作。構(gòu)建科學(xué)完善的企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體才能確保企業(yè)的長(zhǎng)期、快速、穩(wěn)健的發(fā)展。

參考文獻(xiàn):

1、洪玫.國(guó)有企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)控制和防范對(duì)策研究[D].企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理論文集(2007),2007.

2、柳絮.企業(yè)商業(yè)信用管理方法與策略研究[M].中國(guó)財(cái)經(jīng)出版社,2007.

3、張?jiān)破?營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與防范[M].商務(wù)印書(shū)館,2001.

第2篇

 

論文摘要：文章概括了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的影響因素以及體系內(nèi)容，同時(shí)就商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理普遍存在的問(wèn)題，從它的度量模型、體系內(nèi)容方面、內(nèi)部管理文化等進(jìn)行分析，并根據(jù)體系建設(shè)的指導(dǎo)思想提出了相應(yīng)的解決措施。研究表明，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系還不完善，銀行自身應(yīng)該從多方面努力才能完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系以保證銀行生存和發(fā)展上的安全。

 

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的概述

 

1．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)一般定義為銀行的借款人或交易對(duì)象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風(fēng)險(xiǎn)(default risk)，指交易一方不愿或無(wú)力支付約定款項(xiàng)而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)(credit spread risk)，指由于信用品質(zhì)的變化引起信用價(jià)差的變化而導(dǎo)致的損失。以銀行實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)資本配置為參考，信用風(fēng)險(xiǎn)占銀行總體風(fēng)險(xiǎn)暴露的60％，而市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)則僅各占20％。狹義的信用風(fēng)險(xiǎn)通常指信貸風(fēng)險(xiǎn)。由于商業(yè)銀行本身以經(jīng)營(yíng)信用為基礎(chǔ)，作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，其信貸風(fēng)險(xiǎn)與生俱來(lái)。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風(fēng)險(xiǎn)也逐步增多，其信用風(fēng)險(xiǎn)依然是最大風(fēng)險(xiǎn)，以我國(guó)為例，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國(guó)商業(yè)銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國(guó)有銀行不良貸款高達(dá)10274億元，不良貸款率高達(dá)10．49％。并且，在開(kāi)放的市場(chǎng)中，新增的各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)都將最終表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)。

 

2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的產(chǎn)生與發(fā)展趨勢(shì)。

(1)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的產(chǎn)生。縱觀商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理從產(chǎn)生到發(fā)展已經(jīng)完成了從傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理至現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的重大轉(zhuǎn)折。傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理可以追溯到20世紀(jì)50年代前期，主要經(jīng)歷了負(fù)債管理、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)負(fù)債的綜合管理三個(gè)階段。現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理源于2o世紀(jì)80年代初期，國(guó)際上多家銀行受信用風(fēng)險(xiǎn)的影響而紛紛倒閉，商業(yè)銀行由此開(kāi)始普遍重視對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理的研究，我國(guó)尤其在1997年的亞洲金融危機(jī)爆發(fā)后，更深刻意識(shí)到：商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、體系已經(jīng)到了必須重新研究的階段，于是商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)在這樣的背景應(yīng)運(yùn)而生。

 

(2)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的發(fā)展趨勢(shì)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系在當(dāng)前又有了新的發(fā)展趨勢(shì)，如管理理念由保守型向進(jìn)取型轉(zhuǎn)變，由單純控制信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)殪`活運(yùn)用信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)越來(lái)越傾向于積極地、富有進(jìn)取地管理信用風(fēng)險(xiǎn)，以在可接受的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露下，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益率最大化；管理方式由人工管理發(fā)展到運(yùn)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行管理，而且信息透明度越來(lái)越高，銀行業(yè)可充分共享包括銀行在內(nèi)的借貸信息和政府有關(guān)機(jī)構(gòu)的公開(kāi)記錄等；管理工具由內(nèi)部控制工具發(fā)展到外部交易工具；管理手段由靜態(tài)向動(dòng)態(tài)方向發(fā)展；管理內(nèi)容由單一資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理向資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展，并更加注重全面風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行更注重將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和其他多種風(fēng)險(xiǎn)納入到統(tǒng)一的體系中，進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理；由各自為政向市場(chǎng)化、法制化方向發(fā)展；建立了完善的信用管理機(jī)構(gòu)和有效的個(gè)人、企業(yè)信用評(píng)估體系。

 

3．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的影響因素。信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系是外部因素和內(nèi)部因素共同作用的結(jié)果。外部因素指由外界決定、商業(yè)銀行無(wú)法控制的因素，如國(guó)家經(jīng)濟(jì)狀況改變、社會(huì)政治因素變動(dòng)以及自然災(zāi)害等不可抗拒因素。內(nèi)部因素是指商業(yè)銀行對(duì)待信貸風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，它直接決定了信貸資產(chǎn)質(zhì)量高低和信貸風(fēng)險(xiǎn)大小，這種因素滲透到商業(yè)銀行的貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)督等信貸管理的各個(gè)方面。 

4．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程滲透在所有業(yè)務(wù)中和銀行管理的所有層次。目前，國(guó)際活躍銀行普遍采用金字塔式的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，如圖1： 

該體系可以涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)；此外，風(fēng)險(xiǎn)管理體系還引入了風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、壓力測(cè)試、情景分析等概念和方法。隨著改革開(kāi)放的進(jìn)一步深入和中國(guó)加入wto，外資金融機(jī)構(gòu)開(kāi)始進(jìn)入國(guó)內(nèi)，國(guó)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和管理方法逐漸傳人我國(guó)，一些對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理比較重視、觀念比較先進(jìn)的國(guó)內(nèi)銀行開(kāi)始認(rèn)識(shí)到對(duì)全行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃的重要性，開(kāi)始慢慢嘗試建立自己的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。例如，中國(guó)銀行率先在總行成立全球風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一管理部，對(duì)中國(guó)銀行的全球業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)中存在的問(wèn)題

信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性特點(diǎn)，而銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在的較多問(wèn)題，使信用風(fēng)險(xiǎn)的控制能力是有限的。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在較大問(wèn)題，主要還是由于銀行自身風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏系統(tǒng)性和實(shí)效性所致。

1．運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)度量模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量的主觀評(píng)價(jià)色彩濃厚，長(zhǎng)期以來(lái)采取的是由信貸主管人員在分析借款對(duì)象財(cái)務(wù)報(bào)表和近期往來(lái)結(jié)算記錄后進(jìn)行信貸決策的主觀評(píng)價(jià)色彩濃厚的傳統(tǒng)方法，是靜態(tài)和被動(dòng)的管理方式。客觀上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國(guó)商業(yè)銀行為例，目前我國(guó)大部分的征信公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、收入低、效益差，業(yè)務(wù)開(kāi)展上也不盡如人意：個(gè)人征信剛剛起步，征信的數(shù)據(jù)量很小，限制了其使用范圍；企業(yè)之間信息不互通，透明度差，很多企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)無(wú)從搜集，已公開(kāi)的一些大企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)也存在著失真現(xiàn)象。

2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系尚不成熟。商業(yè)銀行缺乏一套完善的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)估體系，尚未建立起有效的預(yù)警、監(jiān)測(cè)、轉(zhuǎn)移和防范機(jī)制。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估整體水平較低，缺乏對(duì)個(gè)體信用風(fēng)險(xiǎn)基本要素及其損失的度量問(wèn)題的定量研究，先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)模型的使用幾乎沒(méi)有開(kāi)展，難以準(zhǔn)確地識(shí)別和度量經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際上比較活躍的定量技術(shù)方法是var度量，目前國(guó)內(nèi)對(duì)var方法的使用還主要限于交易或部門(mén)層次，在銀行層次的運(yùn)用還很少。商業(yè)銀行普遍沒(méi)有建立起以科學(xué)有效的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量機(jī)制為基礎(chǔ)的事前風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制——風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。由此導(dǎo)致了商業(yè)銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒(méi)有建立具有高效的風(fēng)險(xiǎn)防范和轉(zhuǎn)移功能的衍生產(chǎn)品以及證券化技術(shù)轉(zhuǎn)移和分散管理機(jī)制。以中圈工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系為例，如表1。

表1中國(guó)工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系

3．商、世銀行未建立起有關(guān)信用資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)庫(kù)。隨著信息時(shí)代的到來(lái)．信息科學(xué)在銀行業(yè)的應(yīng)用取得了長(zhǎng)足的進(jìn)展。但是由于商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性，造成信息之間冗余，數(shù)據(jù)之間的一致性較差。目前商業(yè)銀行已經(jīng)或正在建立的信用管理信息系統(tǒng)主要是信息采集系統(tǒng)，以收集客戶(hù)信息，提供綜合查詢(xún)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表等功能為主，大部分商業(yè)銀行缺少企業(yè)詳盡完整的信息數(shù)據(jù)庫(kù)，缺乏模型分析，銀行無(wú)法迅速傳遞、反饋和分析信息，以便及時(shí)解決商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

4．尚未形成正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化。由于長(zhǎng)期受漠視風(fēng)險(xiǎn)的思維定式以及行為慣性的影響，目前商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)比較薄弱，多數(shù)工作人員對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管坪的認(rèn)識(shí)不夠充分，信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念陳舊，已不能適應(yīng)新時(shí)期業(yè)務(wù)的高速發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境復(fù)雜的需要。從我國(guó)商業(yè)銀行來(lái)看，信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化的缺失最突出的表現(xiàn)為：對(duì)銀行業(yè)發(fā)展與信用風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系認(rèn)識(shí)不夠充分和對(duì)銀行發(fā)展的眼前利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)的協(xié)調(diào)認(rèn)識(shí)不夠充分。

5．金融市場(chǎng)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)不健全，信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才嚴(yán)重匱乏。現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一門(mén)技術(shù)性非常強(qiáng)、非常復(fù)雜的新興的管理科學(xué)，要求銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的人員必須具備很高的素質(zhì)，經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的專(zhuān)業(yè)訓(xùn)練，否則很難理解業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)，更難以采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)防范措施。因此，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才與風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)代化的要求相比顯得十分匱乏。商業(yè)銀行還缺乏一批復(fù)合型加專(zhuān)家型的金融風(fēng)險(xiǎn)管理人才和先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)人才。

三、進(jìn)一步完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

1．建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。要盡可能地提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，就需要建立一套完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，并在日常業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中得到良好的執(zhí)行。商業(yè)銀行應(yīng)該把下一步信息化建設(shè)焦點(diǎn)放在信用風(fēng)險(xiǎn)管理之上。首先要加快風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化建設(shè)。其次，在風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，做好商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)。商業(yè)銀行應(yīng)以改造和完善資產(chǎn)評(píng)級(jí)制度，特別是改造和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)制度為切人點(diǎn)，逐步建立起以市場(chǎng)為導(dǎo)向和客戶(hù)為中心的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別管理體系。最后，針對(duì)目前國(guó)內(nèi)信用環(huán)境較差的實(shí)際，研究、開(kāi)發(fā)一套具有反欺詐功能的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。通過(guò)量化和建模的方法，甄刖虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，從源頭扼制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。運(yùn)用適當(dāng)模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)，并建立健全數(shù)據(jù)庫(kù)，致力于開(kāi)發(fā)新的度量模型。注意信貸資料的收集。完善信貸檔案管理，做到專(zhuān)人負(fù)責(zé)、資料完整。組織科技人員統(tǒng)一開(kāi)發(fā)適合本行的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)。商業(yè)銀行還應(yīng)與有關(guān)政府部門(mén)和科研機(jī)構(gòu)一起，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型進(jìn)行改進(jìn)?；蛄矿w裁衣式地開(kāi)發(fā)新的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型，使之更好適應(yīng)我國(guó)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。

2．逐步建立健全內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。內(nèi)部評(píng)級(jí)法在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用應(yīng)按照實(shí)施階段和條件，分為在制定貸款審批權(quán)限結(jié)構(gòu)、貸后管理、貸款組合報(bào)告與分析等三個(gè)方面的應(yīng)用和在設(shè)定信用風(fēng)險(xiǎn)限額、確定貸款損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、資本分配與績(jī)效評(píng)估的應(yīng)用這樣兩個(gè)層次。前一個(gè)層次在近期可以實(shí)現(xiàn)，后一個(gè)層次在較長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)才能夠?qū)崿F(xiàn)。 

3．建立獨(dú)立體系，完善管理流程。在完善的公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，建立相互獨(dú)立的、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。應(yīng)先明確董事會(huì)是銀行管理的最高權(quán)力和決策機(jī)構(gòu)，下設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃委員會(huì)負(fù)責(zé)起草風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，負(fù)責(zé)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的管理。監(jiān)事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)委員會(huì)，對(duì)董事會(huì)成員進(jìn)行監(jiān)測(cè)。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略必須強(qiáng)調(diào)的是只能自上而下，不能自下而上。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略應(yīng)在系統(tǒng)內(nèi)得到充分的認(rèn)識(shí)，其制定、審批、分解執(zhí)行和監(jiān)督流程必須得到相應(yīng)的組織制度保障。完善全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，則要逐步做到按產(chǎn)品、地區(qū)、業(yè)務(wù)、主線(xiàn)來(lái)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)；全面收集銀行的業(yè)務(wù)管理數(shù)據(jù)。特別是要嚴(yán)格實(shí)行貸款授權(quán)審批機(jī)制。由總行依據(jù)分行的資產(chǎn)負(fù)債情況，授權(quán)分行信貸委員會(huì)一個(gè)最高審批限額，分行依據(jù)最高限額向分行信貸委員會(huì)成員轉(zhuǎn)授權(quán)，核定每個(gè)委員的集體審批權(quán)限，當(dāng)發(fā)生貸款時(shí)，先由信貸人員對(duì)企業(yè)資信全面評(píng)估，再交由信貸委員會(huì)委員批準(zhǔn)生效，若貸款超過(guò)一定數(shù)額，則需報(bào)上級(jí)行信貸委員會(huì)核準(zhǔn)，從而形成分層次的貸款授權(quán)審批制度。對(duì)那些不使用的流程應(yīng)及時(shí)廢除。

4．樹(shù)立重視風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)管理的企業(yè)文化。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，培育良好的社會(huì)信用意識(shí)和法律意識(shí)，既是金融健康發(fā)展的必要條件，也是創(chuàng)建金融安全的～項(xiàng)基礎(chǔ)工作，因此商業(yè)銀行要會(huì)同有關(guān)方面，在全社會(huì)廣泛開(kāi)展教育和風(fēng)險(xiǎn)教育，引導(dǎo)教育所有金融市場(chǎng)參與者充分認(rèn)識(shí)到信用風(fēng)險(xiǎn)的危害性。在銀行內(nèi)部建立風(fēng)險(xiǎn)管理文化，倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹(shù)立囊括各個(gè)部門(mén)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念，推行涵蓋事前預(yù)測(cè)、事中管理、事后處置的全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理行為，引導(dǎo)和推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)的發(fā)展。信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化是一種融現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)思想、管理理念、風(fēng)險(xiǎn)控制行為、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)環(huán)境等要素于一體的企業(yè)文化。商業(yè)銀行應(yīng)倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹(shù)立全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念，要將個(gè)人行為與企業(yè)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)拓展有機(jī)結(jié)合起來(lái)。通過(guò)建立這一風(fēng)險(xiǎn)管理文化，使員工以誠(chéng)實(shí)守信、審慎務(wù)實(shí)的態(tài)度來(lái)對(duì)待每一次信貸調(diào)查，以對(duì)客戶(hù)負(fù)責(zé)、對(duì)全行負(fù)責(zé)、對(duì)自己負(fù)責(zé)的態(tài)度，正確審批每一筆業(yè)務(wù)，建立一支品行端正、作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、技術(shù)精湛的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。

5．成立專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)、培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。商業(yè)銀行的正常運(yùn)營(yíng)與其機(jī)構(gòu)的合理設(shè)置是分不開(kāi)的，商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)設(shè)置大都要遵循合理分工相互協(xié)調(diào)的原則，統(tǒng)一指揮、權(quán)責(zé)一致、提高效率的原則，加快內(nèi)部稽核機(jī)構(gòu)建設(shè)，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)直接獨(dú)立于最高管理者。同時(shí)有相當(dāng)權(quán)威的某個(gè)人或某個(gè)小規(guī)模的委員會(huì)負(fù)責(zé)，以確保最高管理者關(guān)注實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心技術(shù)，要提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，必須培養(yǎng)高素質(zhì)的人才隊(duì)伍?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理需要精通金融學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、數(shù)學(xué)、計(jì)算機(jī)的復(fù)合型人才。而我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)、能力結(jié)構(gòu)都還很難適應(yīng)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，因此必須培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。

第3篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

隨著中國(guó)金融全球化進(jìn)程的不斷加快，金融視角的全面對(duì)外開(kāi)放，充分體現(xiàn)一個(gè)具有有序市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)性的銀行業(yè)有助于提高整個(gè)社會(huì)資源的配置效率和穩(wěn)定發(fā)展。不同于一般金融機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行作為高負(fù)債經(jīng)營(yíng)行業(yè)，在提供金融服務(wù)賺取利潤(rùn)的同時(shí)，也承擔(dān)著來(lái)自市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及信用風(fēng)險(xiǎn)。在各種風(fēng)險(xiǎn)之中，信用風(fēng)險(xiǎn)與銀行流動(dòng)性、資產(chǎn)總量密切相關(guān)，對(duì)商業(yè)的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、信用擔(dān)保業(yè)務(wù)、衍生產(chǎn)品交易等都起到影響。由此可見(jiàn)，信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平?jīng)Q定著商業(yè)銀行的生存和發(fā)展方向。因此，在當(dāng)前的金融全球化和市場(chǎng)波動(dòng)激烈的經(jīng)濟(jì)環(huán)境條件下，首要任務(wù)是不斷提高我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力以及加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的研究。

1商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容及特征

信用風(fēng)險(xiǎn)管理的首要環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的定性分析。銀行通過(guò)信用事項(xiàng)識(shí)別技術(shù)來(lái)分析信用的影響因素，并以此來(lái)判斷信用事項(xiàng)代表的風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會(huì)，為信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別提供相關(guān)信息。第二個(gè)環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和評(píng)估，它可以使管理者了解潛在事件對(duì)企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響。管理者主要從兩方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，即估算信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性大小來(lái)預(yù)測(cè)信用風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的影響。與此同時(shí)充足的數(shù)據(jù)來(lái)源和良好的信用風(fēng)險(xiǎn)模型是信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的重要依據(jù)。第三個(gè)環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險(xiǎn)的控制，該環(huán)節(jié)是銀行根據(jù)其信用識(shí)別和計(jì)量的結(jié)果，銀行通過(guò)其自身所能承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)能帶來(lái)的影響進(jìn)行分析，對(duì)其具體的環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳效果。最后一個(gè)環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)，包括內(nèi)部監(jiān)測(cè)與外部監(jiān)測(cè)。外部監(jiān)測(cè)主要是通過(guò)監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管，主要監(jiān)管銀行的風(fēng)險(xiǎn)資本金。通過(guò)內(nèi)部和外部的監(jiān)管來(lái)控制信用風(fēng)險(xiǎn)，以達(dá)到將損失降到最低的目標(biāo)。信用風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性、可控性、滯后性、可控性等特征。信用風(fēng)險(xiǎn)的客觀性表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)是普遍客觀存在的，是不會(huì)被完全消除的。但可采取相關(guān)措施將信用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控至可以承受的范圍內(nèi)，即信用風(fēng)險(xiǎn)的可控性。一般情況下，信用風(fēng)險(xiǎn)與借款人內(nèi)、外部因素息息相關(guān)，當(dāng)某些外部因素發(fā)生變化，導(dǎo)致資金不能及時(shí)回籠，借款人不能時(shí)償還貸款，最終貸款成為不良貸款，而一定時(shí)間后信用風(fēng)險(xiǎn)才會(huì)凸顯，這便是信用風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)滯性，因此運(yùn)用科學(xué)有效的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，能夠及時(shí)的在一定程度上降低信用風(fēng)險(xiǎn)給銀行所帶來(lái)的損失，這體現(xiàn)了信用風(fēng)險(xiǎn)也具有可控性。

2我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

2.1商業(yè)銀行缺乏完善的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系

雖然開(kāi)始早于2004年，五級(jí)分類(lèi)制度已經(jīng)在我國(guó)商業(yè)銀行體系里面進(jìn)行全面的推行使用。按照五級(jí)分類(lèi)制度，商業(yè)銀行貸款的劃分可按照風(fēng)險(xiǎn)程度分為正常類(lèi)貸款、次級(jí)類(lèi)貸款、關(guān)注類(lèi)貸款、可疑類(lèi)貸款和損失類(lèi)貸款。根據(jù)這五個(gè)等級(jí)貸款的違約情況和逾期情況進(jìn)行監(jiān)控和記錄，根據(jù)監(jiān)控結(jié)果得出相應(yīng)指標(biāo)，由于各類(lèi)貸款分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，界定不清晰，導(dǎo)致大多數(shù)貸款分類(lèi)情況都按主觀分析。加上相關(guān)的度量方法和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)水平無(wú)法與快速發(fā)展的銀行業(yè)保持匹配性，銀行間大數(shù)據(jù)基礎(chǔ)平臺(tái)缺失性，籠統(tǒng)的指標(biāo)并不能對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面監(jiān)控。

2.2商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程具有缺陷性

從國(guó)際上先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)可知信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程決定了風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量，評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量存在滯后性。信用風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該在完整流程管理的基礎(chǔ)上，自上而下貫穿整個(gè)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的全部流程，滲透業(yè)務(wù)發(fā)展。商業(yè)銀行應(yīng)堅(jiān)持以信貸業(yè)務(wù)前控制、信貸業(yè)務(wù)早期控制和內(nèi)部消化等作為的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的三大原則，運(yùn)用分析系統(tǒng)對(duì)客戶(hù)貸款進(jìn)行動(dòng)態(tài)式跟蹤調(diào)查，例如信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)、信貸風(fēng)險(xiǎn)量化系統(tǒng)和信貸風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)等。為有效進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)量化，很多商業(yè)銀行制定了清晰的信用風(fēng)險(xiǎn)控制流程，包括了銀行業(yè)務(wù)的拓展環(huán)節(jié)，授信的調(diào)查、審查、審批、發(fā)放環(huán)節(jié)，貸款發(fā)放后的管理環(huán)節(jié)，對(duì)不良資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)等。為促進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)的有效管理，設(shè)計(jì)了信貸控制流程，通過(guò)信貸業(yè)務(wù)前、信貸業(yè)務(wù)中、信貸業(yè)務(wù)后的風(fēng)險(xiǎn)管理措施來(lái)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制或規(guī)避。但通過(guò)實(shí)踐，與領(lǐng)先國(guó)外同行相比，國(guó)內(nèi)大部分商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流程任存在不足，各部門(mén)只履行自己的職能，風(fēng)險(xiǎn)管理工作較難開(kāi)展，影響著風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和統(tǒng)一性。

2.3商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理治理架構(gòu)設(shè)置不科學(xué)目前中國(guó)大部分商業(yè)銀行銀行運(yùn)用的是“三會(huì)一層”的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，管理體系由總行、一級(jí)、二級(jí)分行、一級(jí)、二級(jí)支行五個(gè)層次構(gòu)成。在總行中股東大會(huì)分立董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，董事會(huì)層面再分設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理及關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)，高級(jí)管理層，審計(jì)委員會(huì)；經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督控制委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理委員會(huì)和授信審查委員會(huì)構(gòu)成了高級(jí)管理層；除二級(jí)支行外其他四個(gè)層次主要有行長(zhǎng)室、綜合管理部、公司業(yè)務(wù)部、個(gè)人金融部、運(yùn)營(yíng)財(cái)會(huì)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、人力資源部、安保部等。這種管理體系這使得信息傳遞時(shí)間長(zhǎng)、對(duì)形勢(shì)變化反應(yīng)不靈敏，造成決策效率低下，風(fēng)險(xiǎn)控制能力降低。另外，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)人員較少且年齡普遍偏大，部門(mén)地位常年沒(méi)有明顯提高，其他部門(mén)也不會(huì)完全配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的工作，使其很難獨(dú)立開(kāi)展工作，未能實(shí)現(xiàn)獨(dú)立垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

3加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系對(duì)策建議

為了有效推進(jìn)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)體系優(yōu)化，應(yīng)首先從信用風(fēng)險(xiǎn)的管理架構(gòu)的優(yōu)化開(kāi)始，在高級(jí)管理層統(tǒng)一部署，各個(gè)經(jīng)營(yíng)層認(rèn)真執(zhí)行，最終推動(dòng)管理架構(gòu)的優(yōu)化。其次是風(fēng)險(xiǎn)管理文化、計(jì)量技術(shù)、風(fēng)險(xiǎn)管理流程等方面進(jìn)行梳理優(yōu)化。不同的企業(yè)有著不同的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)和管理流程，從這幾個(gè)方面提出建議對(duì)策。

3.1加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)優(yōu)化

商業(yè)銀行應(yīng)不斷完善信用風(fēng)險(xiǎn)體系，密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)新常態(tài)，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)行業(yè)、地區(qū)和重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和識(shí)別，及時(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。了解各級(jí)組織部門(mén)的職責(zé)，完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施，調(diào)整優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化管理信貸資產(chǎn)質(zhì)量，以促進(jìn)戰(zhàn)略實(shí)施，優(yōu)化信用風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)，平衡風(fēng)險(xiǎn)、資本、收益為目標(biāo)，學(xué)習(xí)借鑒新資本協(xié)議實(shí)施成果，優(yōu)化信貸組合管理措施。加強(qiáng)建設(shè)三道防線(xiàn)，完善產(chǎn)品管控機(jī)制，改善客戶(hù)管理體系，改進(jìn)授權(quán)管理體系和流程，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管控技術(shù)，提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理效率。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)案件治理，防范潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)，保證資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)定?？茖W(xué)管理和衡量資產(chǎn)質(zhì)量，將信貸資產(chǎn)分為五類(lèi)，次級(jí)、可疑、損失為不良貸款。同時(shí)商業(yè)銀行應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)作出整改，調(diào)險(xiǎn)控制部的設(shè)計(jì)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)監(jiān)督、管理全行范圍內(nèi)的信用分險(xiǎn)，并負(fù)責(zé)審定信用風(fēng)險(xiǎn)的管理政策與信用風(fēng)險(xiǎn)限額；授信檢查委員會(huì)是業(yè)務(wù)交易中的最高決策機(jī)構(gòu)；信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告，管理措施的制定由風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)；表內(nèi)外業(yè)務(wù)的審查審批，授信審查和審批的由授信審查部，有效實(shí)現(xiàn)相關(guān)崗位的行政分離；負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)部主要負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理。另外，設(shè)立集中出賬部門(mén)，負(fù)責(zé)銀行業(yè)務(wù)出賬監(jiān)督管理和管理分支機(jī)構(gòu)；由授信審批部選派員工至分行，負(fù)責(zé)分行授信審批工作，分行選派審批員工至各支行負(fù)責(zé)相關(guān)授信審批工作，各分支行遵循全行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制。這有效地實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的集中垂直管理。

3.2加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化優(yōu)化

信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念的優(yōu)化是對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理靈魂的完善，先進(jìn)的信用理念使員工自覺(jué)遵守管理政策和管理制度，也使制度約束和激勵(lì)員工行為。促使風(fēng)險(xiǎn)管理更有效力和生命力。管理政策的制定與實(shí)施過(guò)程與員工行為息息相關(guān)，銀行應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)管理理念貫穿到每個(gè)員工的思想里，形成風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和行動(dòng)準(zhǔn)則，懂得洞察在日常工作中的信用風(fēng)險(xiǎn)，減少信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。也要把風(fēng)險(xiǎn)管理理念注入到日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，涵蓋全行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程及每個(gè)環(huán)節(jié)，形成與企業(yè)文化相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，規(guī)范銀行員工的職業(yè)操守，降低銀行工作員工的道德風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)文化的約束、激勵(lì)、導(dǎo)向等作用，最大限度提高風(fēng)險(xiǎn)管理的有效力，保證銀行業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。但是風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)是不可能一蹴而就的，需要定期在全行范圍內(nèi)進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)，讓每個(gè)員工都有專(zhuān)業(yè)意識(shí)，從而創(chuàng)造良好的文化氛圍。

3.3加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制流程優(yōu)化

商業(yè)銀行應(yīng)建立信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控模型，加強(qiáng)了對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的分析識(shí)別。信用風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)預(yù)警監(jiān)控模型發(fā)現(xiàn)時(shí)，通常還有機(jī)會(huì)采取補(bǔ)救措施挽救彌補(bǔ)銀行的資產(chǎn)損失，但如果被動(dòng)地等待不良資產(chǎn)發(fā)生往往導(dǎo)致銀行資產(chǎn)的巨大損失。先進(jìn)的預(yù)警監(jiān)控模型可以幫助銀行快速有效區(qū)分目標(biāo)客戶(hù)，促進(jìn)銀行信貸資金效率，也可以成功挑戰(zhàn)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控模型對(duì)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展策略、銀行的信貸經(jīng)營(yíng)管理工作進(jìn)行有效指導(dǎo)。重大的行業(yè)技術(shù)變革、行業(yè)出現(xiàn)明顯衰退、政府調(diào)整行業(yè)政策，金融環(huán)境發(fā)生重大變化等都是影響行業(yè)預(yù)警信號(hào)的因素。密切關(guān)注各類(lèi)信息的收集和反饋，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指導(dǎo)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展，促進(jìn)預(yù)警監(jiān)控模型的不斷完善。銀行業(yè)務(wù)的資產(chǎn)質(zhì)量是由分散的每筆資產(chǎn)業(yè)務(wù)組成的，因此銀行總體資產(chǎn)質(zhì)量狀況和銀行每筆貸款的質(zhì)量狀況相關(guān)。由此可見(jiàn)對(duì)每個(gè)客戶(hù)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和信用限額尤為重要。進(jìn)行信用限額主要包括三個(gè)方面：第一，要求銀行客戶(hù)提供的資料真實(shí)、完整，主要包括財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)價(jià)值的評(píng)估報(bào)告等，將銀行客戶(hù)提供的審計(jì)部門(mén)審計(jì)過(guò)的財(cái)務(wù)報(bào)表比對(duì)客戶(hù)納稅信息，確保資料的真實(shí)性；第二，擴(kuò)大數(shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)來(lái)源，通過(guò)法律法規(guī)立形式，將所有政府部門(mén)系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)交由征信機(jī)構(gòu)進(jìn)行整理匯總，為商業(yè)銀行不同業(yè)務(wù)發(fā)展需求，提供更多詳細(xì)的高質(zhì)量信息；第三，加快信息管理系統(tǒng)的建設(shè)，吸收和引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)技術(shù)，擴(kuò)大資金投入力度，不斷梳理補(bǔ)充現(xiàn)有數(shù)據(jù)，為信用限額測(cè)算規(guī)則建立提供完整的數(shù)據(jù)支撐。同時(shí)商業(yè)銀行全面的掌握企業(yè)的真實(shí)信息，有助于及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，采取相應(yīng)補(bǔ)救措施，避免或減少信用風(fēng)險(xiǎn)的損失。積極推行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制是為經(jīng)營(yíng)決策服務(wù)，為風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，為創(chuàng)造資產(chǎn)價(jià)值服務(wù)。充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制的作用依靠風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告?zhèn)鬟f的效率和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的質(zhì)量。

4結(jié)語(yǔ)

信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分，而銀行業(yè)是我國(guó)金融服務(wù)業(yè)的主要機(jī)構(gòu)。我國(guó)商業(yè)銀行逐漸意識(shí)到信用風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)銀行發(fā)展的重要性，但由于各種政治經(jīng)濟(jì)原因，我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理還是存在許多不足之處，對(duì)商業(yè)銀行的有效管理迫在眉睫。在當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的情形下，分析我國(guó)商業(yè)銀行如何進(jìn)行有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理順應(yīng)時(shí)代熱點(diǎn)。金融危機(jī)后信用風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境不斷變化，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理更加注重定量分析與模型運(yùn)用，增強(qiáng)了信用風(fēng)險(xiǎn)管理決策的科學(xué)性；信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用越來(lái)越重要；信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段也日益豐富和發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)管理由靜態(tài)向動(dòng)態(tài)發(fā)展。加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理將是中國(guó)金融業(yè)發(fā)展的長(zhǎng)期課題。

參考文獻(xiàn)

[1]李淼.HX銀行企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系的優(yōu)化研究[D].西安:西安理工大學(xué),2009.

[2]謝濟(jì)全.我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].武漢:武漢大學(xué),2008.

[3]馬海英.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)分析與管理[M].上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社,2007.

[4]衣向東.我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)存在的問(wèn)題及成因[J].時(shí)代金融(銀行分析),2009(4)．

第4篇

[關(guān)鍵詞]全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系（erm）　新巴塞爾協(xié)議　內(nèi)部評(píng)級(jí)　風(fēng)險(xiǎn)管理文化

一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的涵義和特點(diǎn)

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系（enterprise-wide eisk management，erm）是指由銀行不同部門(mén)（或客戶(hù)、產(chǎn)品）與不同風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別（信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)）的不同組合所涵蓋的各種風(fēng)險(xiǎn)。其核心理念是：對(duì)商業(yè)銀行面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)做出連貫一致、準(zhǔn)確和及時(shí)的度量；建立一種嚴(yán)密的程序以分析總風(fēng)險(xiǎn)在交易、資產(chǎn)組合和各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)范圍內(nèi)是如何分布的，對(duì)不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)和合理配置資本（見(jiàn)圖1）。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系不同于以往傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，在體系的建立和運(yùn)行上有以下特點(diǎn)：

1.分層管理。作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，其風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的設(shè)置，呈現(xiàn)出一種分層設(shè)置、分層管理的特點(diǎn)，同時(shí)強(qiáng)調(diào)最高管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系要求在每一個(gè)基層的業(yè)務(wù)部門(mén)單位中，都設(shè)立相應(yīng)的部門(mén)或者崗位，專(zhuān)項(xiàng)負(fù)責(zé)該部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，并將銀行日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)信息向上傳遞，一直到直接由董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。

2．集中與分散兼顧。負(fù)責(zé)管理不同類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)的部門(mén)最終要將風(fēng)險(xiǎn)狀況向最高的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)——風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)進(jìn)行報(bào)告，由此進(jìn)行統(tǒng)一的管理和規(guī)劃。風(fēng)險(xiǎn)的分散管理有利于風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)化和有效性，風(fēng)險(xiǎn)的集中管理有利于風(fēng)險(xiǎn)的綜合管理規(guī)劃和銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提高。全面風(fēng)險(xiǎn)管理將風(fēng)險(xiǎn)的分散管理和集中管理方式結(jié)合起來(lái)，以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理的最優(yōu)化模式，提高銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

3．風(fēng)險(xiǎn)管理事前化。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系要求風(fēng)險(xiǎn)管理的事前化，對(duì)尚未完成的經(jīng)營(yíng)事件要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)分析，這可使銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的分析更加及時(shí)，也就有更充分的時(shí)間來(lái)對(duì)其進(jìn)行管理。

二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

管理模式的發(fā)展方向

2004年6月出臺(tái)的《新巴塞爾協(xié)議》用包含信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的全面風(fēng)險(xiǎn)框架替代了原來(lái)以信用風(fēng)險(xiǎn)為核心的監(jiān)管模式。目前越來(lái)越多的國(guó)外銀行已經(jīng)建立起自己的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，以將銀行各種風(fēng)險(xiǎn)通盤(pán)考慮，提高管理效率。

首先，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系可以提高銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理能力和效率，提高銀行的日常經(jīng)營(yíng)能力以及抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，并從一個(gè)全局的角度，去考慮風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)銀行整體的影響，而不再僅僅局限于某一個(gè)方面。這樣，可以大大提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)－收益分析的質(zhì)量，并且對(duì)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素在整體上有一個(gè)更好的把握。

其次，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系有利于銀行各部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的配合，提高銀行內(nèi)部的標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)程序的建立，提高銀行內(nèi)部各部門(mén)之間的溝通能力，減少銀行內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)成本。并有助于提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

再次，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系可以使銀行能夠向市場(chǎng)提供全面的風(fēng)險(xiǎn)信息，使得市場(chǎng)和投資人對(duì)銀行有一個(gè)全面的了解，有利于投資者做出正確的判斷。同時(shí)，能提高銀行本身的信譽(yù)，提高投資者的信心。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系與傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式相比，具有以下的優(yōu)勢(shì)（見(jiàn)表1）。

三、我國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建

目前，我國(guó)銀行業(yè)開(kāi)始認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展的重要性，但是，我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理框架是以1988年舊資本協(xié)議為基礎(chǔ)建立的，定量管理還只是停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理與頭寸管理的簡(jiǎn)單匹配上；風(fēng)險(xiǎn)管理仍局限于信用風(fēng)險(xiǎn)管理；銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主體不明確，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系和制度保障。這種孤立、片面、靜止的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)越來(lái)越不適應(yīng)現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。為此，我們必須樹(shù)立現(xiàn)代銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，在深化銀行產(chǎn)權(quán)制度和完善法人治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

1.建立和完善銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。從國(guó)際大銀行的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，內(nèi)部評(píng)級(jí)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用主要表現(xiàn)為:為金融工具價(jià)格的決定提供重要依據(jù); 作為提取壞賬準(zhǔn)備金及經(jīng)濟(jì)資本分配的基礎(chǔ); 為客戶(hù)綜合授信提供依據(jù);為管理者風(fēng)險(xiǎn)決策提供參考等。當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行普遍實(shí)行了貸款五級(jí)分類(lèi)法，這是建立內(nèi)部評(píng)價(jià)系統(tǒng)的第一步，但是與先進(jìn)的國(guó)際銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)方法、 評(píng)級(jí)結(jié)果的檢驗(yàn)、 評(píng)級(jí)工作的組織等方面都存在很大差距。主要表現(xiàn)在評(píng)級(jí)級(jí)別的有限區(qū)分、風(fēng)險(xiǎn)揭示不足; 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)儲(chǔ)備不足，數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，缺乏規(guī)范性；評(píng)級(jí)結(jié)果運(yùn)用有限等方面。因此，商業(yè)銀行應(yīng)盡快加強(qiáng)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的建設(shè)，針對(duì)當(dāng)前存在的問(wèn)題，擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和分析的范圍，對(duì)個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)和組合風(fēng)險(xiǎn)都要做到連續(xù)監(jiān)控和準(zhǔn)確度量; 在銀行內(nèi)部成立專(zhuān)業(yè)化機(jī)構(gòu)，組織調(diào)配各類(lèi)有效資源，持續(xù)和深入開(kāi)展內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的研究、 設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)工作，并對(duì)相關(guān)的業(yè)務(wù)流程和決策機(jī)制進(jìn)行必要的改造和完善，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建打下良好基礎(chǔ)。

2.建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫(kù)和管理信息系統(tǒng)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立，是以充足的歷史數(shù)據(jù)和完善的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)為前提的。在新巴塞爾資本協(xié)議有關(guān)違約概率、既定違約損失率和違約時(shí)風(fēng)險(xiǎn)暴露的文件中，都明確提出了對(duì)于數(shù)據(jù)庫(kù)和管理信息系統(tǒng)的要求。國(guó)際同業(yè)的經(jīng)驗(yàn)表明，大多數(shù)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建立過(guò)程中，70%～80%的精力消耗在數(shù)據(jù)清洗和數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)整合方面①。而我國(guó)的商業(yè)銀行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)儲(chǔ)備不足、來(lái)源渠道不一、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)、數(shù)據(jù)形式缺乏規(guī)范性；商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)效率低下，缺乏穩(wěn)定性，很多商業(yè)銀行甚至還未建立起真正的管理信息系統(tǒng)。這些問(wèn)題嚴(yán)重制約了我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)量化研究的發(fā)展，必須盡快建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和高效的管理信息系統(tǒng)，從而保證構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中所有量化研究的數(shù)據(jù)需要。

3.培養(yǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍。建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系需要具有深厚金融財(cái)務(wù)理論基礎(chǔ)、數(shù)理基礎(chǔ)和計(jì)算機(jī)技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)人員。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的核心技術(shù)，最好將其分散化，以防止個(gè)別人才流失對(duì)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的沖擊。同時(shí)，還要注意對(duì)現(xiàn)有人員的定期培訓(xùn)和優(yōu)化調(diào)整，從而確保全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的先進(jìn)性和實(shí)用性。

4.完善商業(yè)銀行現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，改善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。產(chǎn)權(quán)制度是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的基礎(chǔ)，有什么樣的產(chǎn)權(quán)制度，就會(huì)有什么樣的組織、技術(shù)、效率。加大力度完善銀行的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，引入良好的現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)，推進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度化建設(shè)，是保證銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展的最根本措施。當(dāng)前，我國(guó)工、建、中、交四大行已經(jīng)完成股份制改造，當(dāng)務(wù)之急是在產(chǎn)權(quán)改革的基礎(chǔ)上，積極借鑒國(guó)際大銀行的組織模式與運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，引入良好的公司治理結(jié)構(gòu)，從根本上促進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的制度化建設(shè)，提高我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制和管理能力，促進(jìn)綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的穩(wěn)步上升。

[參考文獻(xiàn)]

[1]anthony saunders, credit risk measurement[m], john wiley& sons, new york, 1999.

[2]michael k.ong, internal credit risk models [m]. risk books, 1999.

[3]李志輝，李萌.風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整績(jī)效度量方法（rapm）及其在我國(guó)的應(yīng)用[j].國(guó)際金融研究,2004,(1).

第5篇

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

近年來(lái)，經(jīng)濟(jì)全球化使得風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題日益凸現(xiàn)。隨著世界經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，金融業(yè)在各國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所發(fā)揮的作用越來(lái)越重要。但由于金融監(jiān)管的放松，金融市場(chǎng)的波動(dòng)性也在不斷加劇，特別是進(jìn)入20世紀(jì)90年代后，在世界范圍內(nèi)發(fā)生了三次大的金融危機(jī)――歐洲貨幣危機(jī)、墨西哥金融危機(jī)和亞洲金融危機(jī)。這三次大的金融危機(jī)給全球經(jīng)濟(jì)帶來(lái)了巨大的影響和損失，引起了國(guó)際金融界對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的高度重視，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理更成為國(guó)際、國(guó)內(nèi)金融界關(guān)注的焦點(diǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行主要的風(fēng)險(xiǎn)形式。信用風(fēng)險(xiǎn)的管理也成為當(dāng)今風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域中極具挑戰(zhàn)性的課題。因此，如何防范與降低信用風(fēng)險(xiǎn)已是當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行管理的迫切要求。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)學(xué)解釋

商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中會(huì)遇到很多中風(fēng)險(xiǎn)，其中信用風(fēng)險(xiǎn)是金融市場(chǎng)中最古老的也是最重要的金融風(fēng)險(xiǎn)形式之一，它是金融機(jī)構(gòu)、投資者和消費(fèi)者所面臨的重大問(wèn)題。社會(huì)的進(jìn)步和歷史的發(fā)展影響著人們對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)概念的理解。

傳統(tǒng)觀點(diǎn)認(rèn)為，信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)手（受信方）拒絕或無(wú)力按時(shí)、全額支付所欠債務(wù)時(shí)，給授信方（信用提供方）帶來(lái)的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行，或是以信用方式銷(xiāo)售商品或提供服務(wù)的公司。授信方總是會(huì)更多地考慮信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，比如發(fā)放貸款的銀行，其風(fēng)險(xiǎn)是顯而易見(jiàn)的。在商業(yè)銀行的早期業(yè)務(wù)中，常常將信貸風(fēng)險(xiǎn)等同于信用風(fēng)險(xiǎn)。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的演變和發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)了廣義和狹義兩種概念：

從廣義上說(shuō)，信用風(fēng)險(xiǎn)還包括由于各種不確定因素對(duì)銀行信用的影響，使銀行經(jīng)營(yíng)實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生背離，從而導(dǎo)致銀行造成潛在損失的可能性；

從狹義上說(shuō)，信用風(fēng)險(xiǎn)一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協(xié)議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。

信用風(fēng)險(xiǎn)可以分為兩種情況：一是借款人或債務(wù)人沒(méi)有能力或者沒(méi)有意愿履行還款義務(wù)而給債權(quán)人造成損失的可能性；另一個(gè)是指由于債務(wù)人信用等級(jí)或信貸資產(chǎn)評(píng)級(jí)的下調(diào)、信貸利差的擴(kuò)大導(dǎo)致資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約，成為違約風(fēng)險(xiǎn)；后者則強(qiáng)調(diào)信貸資產(chǎn)質(zhì)量?jī)r(jià)值的潛在變化，所以通常稱(chēng)為信貸利差風(fēng)險(xiǎn)。

另外，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的主要特征有以下幾點(diǎn)：（1）道德風(fēng)險(xiǎn)與信息不對(duì)稱(chēng)是形成信用風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。（2）非系統(tǒng)性與系統(tǒng)性。（3）風(fēng)險(xiǎn)和收益的非對(duì)稱(chēng)性。信用風(fēng)險(xiǎn)的收益分布具有典型的非對(duì)稱(chēng)性。（4）信用風(fēng)險(xiǎn)的歷史交易數(shù)據(jù)難以獲取。

二、國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的現(xiàn)狀分析

隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中信用活動(dòng)的不斷發(fā)展和創(chuàng)新，信用風(fēng)險(xiǎn)所涉及領(lǐng)域和規(guī)模迅速擴(kuò)大，因此，各個(gè)國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理都是非常重視的。

（一）國(guó)外先進(jìn)商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

1、風(fēng)險(xiǎn)管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度，董事會(huì)直接負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的制定。近些年來(lái)，一些大銀行由于風(fēng)險(xiǎn)管理失敗而遭受了巨額損失，甚至破產(chǎn)倒閉，使得銀行股東、經(jīng)理們以及金融監(jiān)管當(dāng)局領(lǐng)略和感受到銀行風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重后果，深刻地認(rèn)識(shí)到現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于銀行生存和發(fā)展的重要性。目前，國(guó)際上一些大銀行的最高決策層已把風(fēng)險(xiǎn)管理納入其發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃，將之作為銀行內(nèi)部管理的一個(gè)組成部分，風(fēng)險(xiǎn)管理在整個(gè)管理體系中的地位已經(jīng)上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度。

2、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)開(kāi)始出現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)管理趨于日?；椭贫然?。與風(fēng)險(xiǎn)管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度相適應(yīng)，現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在組織制度上形成了由董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)的，以獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)為中心，與各個(gè)業(yè)務(wù)部緊密聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理體系。風(fēng)險(xiǎn)管理決策與業(yè)務(wù)決策的適度分離，改變了風(fēng)險(xiǎn)管理決策從屬于以盈利為首要目標(biāo)的業(yè)務(wù)決策的傳統(tǒng)管理體制。同時(shí)，以獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)為中心的風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行是建立在管理日常化和制度化的基礎(chǔ)上的，這就進(jìn)一步加強(qiáng)了商業(yè)銀行在復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中及時(shí)、有效地管理風(fēng)險(xiǎn)的能力。

3、更加重視全面風(fēng)險(xiǎn)管理。與主要重視信用風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理不同，現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還非常重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等更全面的風(fēng)險(xiǎn)因素。而且不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險(xiǎn)，還將銀行自身的聲譽(yù)和人才的損失也視為風(fēng)險(xiǎn)，提出了聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和人才風(fēng)險(xiǎn)的概念。

4、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)日益突出，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)得到迅速發(fā)展。二十世紀(jì)70年代以來(lái)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)成為銀行風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中的重要因素。同時(shí)，金融自由化和銀行綜合化經(jīng)營(yíng)的發(fā)展，使得商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以信用風(fēng)險(xiǎn)為主的模式發(fā)生變化。信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)兩者，無(wú)論是在管理技術(shù)手段上，還是在管理理論上，都構(gòu)成了現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理的兩個(gè)基本內(nèi)容。

5、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)趨于計(jì)量化和模型化，各種風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)量模型發(fā)展迅速，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性日益增強(qiáng)。與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的特征不同，現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越重視定量分析，大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來(lái)識(shí)別、衡量和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，使得風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越多地體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性的特征。

（二）我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1、我國(guó)商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念。目前我國(guó)商業(yè)銀行多數(shù)工作人員對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不夠充分、信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念比較陳舊。不能適應(yīng)新時(shí)期業(yè)務(wù)高速發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境復(fù)雜的需要。

2、信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)不健全。在我國(guó)商業(yè)銀行中，負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要是貸款部門(mén)的信貸員，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿(mǎn)足實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。

3、不良貸款比例高，貸款資金趨向長(zhǎng)期化、集中化。我國(guó)銀行業(yè)的貸款人多集中在房地產(chǎn)或其它人型資產(chǎn)投資項(xiàng)目上，且數(shù)額巨大。而貸款資金長(zhǎng)期化將導(dǎo)致銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性降低，信貸資金周轉(zhuǎn)速度減慢。一旦累積的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露出來(lái)，勢(shì)必會(huì)造成嚴(yán)重的信貸損失，對(duì)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展是極為不利的。

4、內(nèi)部評(píng)級(jí)不完善，風(fēng)險(xiǎn)揭示不充分。與先進(jìn)的國(guó)際性銀行相比，我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)無(wú)論是在評(píng)級(jí)方法、評(píng)級(jí)結(jié)果的檢驗(yàn)，還是在評(píng)級(jí)組織結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)等方而都存在著相當(dāng)大的差距，從而極大地限制了內(nèi)部評(píng)級(jí)在揭示和控制風(fēng)險(xiǎn)方而的作用。另外，由于會(huì)計(jì)信息不完備和真實(shí)性有待提高，以及缺乏衡量風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)方法，銀行信息披露的質(zhì)量和數(shù)量方而都遠(yuǎn)不能適應(yīng)市場(chǎng)的要求。

三、針對(duì)我國(guó)現(xiàn)狀提出完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的建議

第一，提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量和管理技術(shù)水平。根據(jù)當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，要盡快提高我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。首先，各商業(yè)銀行應(yīng)積極開(kāi)發(fā)以計(jì)算機(jī)為平臺(tái)的客戶(hù)信息系統(tǒng)，廣泛收集充分的客戶(hù)信息，建立起完善的數(shù)據(jù)庫(kù)。其次，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)我國(guó)的國(guó)情，堅(jiān)持定性分析與定量分析相結(jié)合的原則，積極開(kāi)發(fā)出適合自身?xiàng)l件的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型。

第二，確立完善的商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系。完善的內(nèi)部控制體系可以保證商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理策略得以落實(shí)。商業(yè)銀行要建立完善的內(nèi)部控制體系，應(yīng)根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》在對(duì)各類(lèi)業(yè)務(wù)的各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別的基礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度、程序、方法進(jìn)行整合、梳理和優(yōu)化。首先，通過(guò)授權(quán)管理、崗位制衡等手段防止操作風(fēng)險(xiǎn)在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的出現(xiàn)。其次，通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)部控制管理實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的連續(xù)性和系統(tǒng)化，從而嚴(yán)格控制銀行內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)。最后，通過(guò)不間斷的調(diào)整和改進(jìn)，不斷提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第三，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管，完善宏觀外部環(huán)境。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管是完善風(fēng)險(xiǎn)控制體系的必然要求。首先是市場(chǎng)約束的要求，巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場(chǎng)約束為金融監(jiān)管的三大支柱，強(qiáng)調(diào)銀行應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地向市場(chǎng)披露銀行財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和措施、風(fēng)險(xiǎn)敞口、會(huì)計(jì)政策以及業(yè)務(wù)、管理和公司治理6個(gè)方面的信息；其次，監(jiān)管當(dāng)局必須在強(qiáng)化合規(guī)性監(jiān)管的同時(shí)重視安全性監(jiān)管，逐步強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的約束。同時(shí)要對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的合理性、準(zhǔn)確性及信息披露的可信性進(jìn)行監(jiān)督，嚴(yán)格監(jiān)管紀(jì)律，推動(dòng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)化，實(shí)現(xiàn)從注重合規(guī)性監(jiān)管向注重風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，健全非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督體系，并保持監(jiān)督的持續(xù)性。再次，要進(jìn)一步建立健全銀行金融法律法規(guī)體系，形成有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴(yán)的金融法制環(huán)境。落實(shí)《物權(quán)法》，修訂完善《破產(chǎn)法》和《擔(dān)保法》等，在完善商業(yè)銀行的立法基礎(chǔ)上加大執(zhí)法力度，維護(hù)金融秩序。

第四，規(guī)范社會(huì)信用關(guān)系，推動(dòng)社會(huì)信用文化建設(shè)。要建立健全有關(guān)社會(huì)信用的法律體系，推進(jìn)信用文化建設(shè)。據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)分析，社會(huì)信用指數(shù)每提高一個(gè)百分點(diǎn)，可以促進(jìn)GDP增長(zhǎng)0.9%，促進(jìn)生產(chǎn)率提高0.7%。

參考文獻(xiàn)

[1]馬歇爾.經(jīng)濟(jì)學(xué)原理(下)[M].北京:商務(wù)出版社,1983,255-256.

[2]P.Jorion.Value at Risk[M].New York:McGraw Hill.1997,128.

[3]王春峰.金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理[M].天津:天津大學(xué)出版社,2001,6-7.

[4]陽(yáng).金融風(fēng)險(xiǎn)分析與管理研究――市場(chǎng)和機(jī)構(gòu)的理論、模型與技術(shù)[M].北京:中國(guó)人民出版社,2001.

[5]崔炳文.新巴塞爾協(xié)議下中國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].天津大學(xué),2006.

第6篇

一、國(guó)際銀行業(yè)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理：與趨勢(shì)

商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中，主要面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)。其中，伴隨借貸行為產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)無(wú)疑是最重要的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)可定義為銀行的借款人或交易對(duì)象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相比，信用風(fēng)險(xiǎn)具有收益分布的可偏性、信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)獲取的困難性以及信用風(fēng)險(xiǎn)非系統(tǒng)性等特點(diǎn)。銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理一直以來(lái)就是金融機(jī)構(gòu)及其監(jiān)管部門(mén)最關(guān)心的之一，其目標(biāo)是要通過(guò)將信用風(fēng)險(xiǎn)限制在可以接受的范圍內(nèi)而獲得最高的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益。

商業(yè)銀行傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法有信貸決策的“6C”模型和信用評(píng)分模型等。“6C”模型是指由有關(guān)專(zhuān)家根據(jù)借款人的品德(character)（借款人的作風(fēng)、觀念以及責(zé)任心等，借款人過(guò)去的還款記錄是銀行判斷借款人品德的主要依據(jù)）；能力(capacity)（指借款者歸還貸款的能力，包括借款的經(jīng)營(yíng)狀況、投資項(xiàng)目的前景）、資本(capital)、抵押品(collateral)（提供一定的、合適的抵押品）、經(jīng)營(yíng)環(huán)境(condition)（所在行業(yè)在整個(gè)中的經(jīng)營(yíng)環(huán)境及趨勢(shì)）、事業(yè)的連續(xù)性(continuity)（借款企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)前景）等六個(gè)因素評(píng)定其信用程度和綜合還款能力，決定是否最終發(fā)放貸款。而信用評(píng)分模型主要是通過(guò)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行加權(quán)，對(duì)借款企業(yè)實(shí)施信用評(píng)分，并將總分與臨界值比較，低于該值的企業(yè)被歸入不發(fā)放貸款的企業(yè)行列，我國(guó)商業(yè)銀行基本上都是采用信用評(píng)分模型來(lái)管理信用風(fēng)險(xiǎn)。

近二十年來(lái)，由于國(guó)際上商業(yè)銀行貸款利潤(rùn)持續(xù)下降和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不斷加大，促使國(guó)際銀行業(yè)采用更經(jīng)濟(jì)的方法度量和管理信用風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)金融的和新的信用工具的創(chuàng)新，給開(kāi)發(fā)新的信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型提供了可能。與過(guò)去的信用管理相對(duì)滯后和難以適應(yīng)市場(chǎng)變化的特點(diǎn)相比，新一代金融工程專(zhuān)家將建模技術(shù)和方法到這一領(lǐng)域，在傳統(tǒng)信用評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上提出了一批信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型。目前國(guó)際流行的現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型主要包括Credit Metrics、麥肯錫模型、CSFP信用風(fēng)險(xiǎn)附加計(jì)量模型和KMV模型等四類(lèi)。

（一）Credit Metrics模型。該模型是由J.P.摩根公司于1997年開(kāi)發(fā)出的模型，運(yùn)用VAR框架，對(duì)貸款和非交易資產(chǎn)進(jìn)行估價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算。該方法是基于借款人的信用評(píng)級(jí)、次年評(píng)級(jí)發(fā)生變化的概率（評(píng)級(jí)轉(zhuǎn)移矩陣）、違約貸款的回收率、債券市場(chǎng)上的信用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)差計(jì)算出貸款的市場(chǎng)價(jià)值及其波動(dòng)性，進(jìn)而得出個(gè)別貸款和貸款組合的VAR值。

（二）麥肯錫模型。麥肯錫模型是在Credit Metrics的基礎(chǔ)上，對(duì)周期性因素進(jìn)行了處理，將評(píng)級(jí)轉(zhuǎn)移矩陣與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率、失業(yè)率、利率、匯率、政府支出等宏觀經(jīng)濟(jì)變量之間的關(guān)系模型化，并通過(guò)蒙地卡羅模擬技術(shù)（a structured Monte Carlo simulation approach）模擬周期性因素的“沖擊”來(lái)測(cè)定評(píng)級(jí)轉(zhuǎn)移概率的變化。麥肯錫模型可以看成是對(duì)Credit Metrics的補(bǔ)充，它克服了Credit Metrics中不同時(shí)期的評(píng)級(jí)轉(zhuǎn)移矩陣固定不變的缺點(diǎn)。

（三）CSFP信用風(fēng)險(xiǎn)附加計(jì)量模型。該模型與作為盯市模型（MTM）的Credit Metrics不同，它是一個(gè)違約模型（DM），它不把信用評(píng)級(jí)的升降和與此相關(guān)的信用價(jià)差變化視為一筆貸款的VAR（信用風(fēng)險(xiǎn)）的一部分，而只看作是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，它在任何時(shí)期只考慮違約和不違約這兩種事件狀態(tài)，計(jì)量預(yù)期到和未預(yù)期到的損失，而不象在Credit Metrics中度量預(yù)期到的價(jià)值和未預(yù)期到的價(jià)值變化。在CSFP信用風(fēng)險(xiǎn)附加計(jì)量模型中，違約概率不再是離散的，而被模型化為具有一定概率分布的連續(xù)變量。每一筆貸款被視作小概率違約事件，并且每筆貸款的違約概率都獨(dú)立于其它貸款，這樣，貸款組合違約概率的分布接近泊松分布。CSFP信用風(fēng)險(xiǎn)附加計(jì)量模型考慮違約概率的不確定性和損失大小的不確定性，并將損失的嚴(yán)重性和貸款的風(fēng)險(xiǎn)暴露數(shù)量劃分頻段，計(jì)量違約概率和損失大小可以得出不同頻段損失的分布，對(duì)所有頻段的損失加總即為貸款組合的損失分布。

（四）KMV模型。KMV模型是估計(jì)借款企業(yè)違約概率的方法。首先，它利用Black-Scholes期權(quán)定價(jià)公式，根據(jù)企業(yè)資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值、資產(chǎn)價(jià)值的波動(dòng)性、到期時(shí)間、無(wú)風(fēng)險(xiǎn)借貸利率及負(fù)債的帳面價(jià)值估計(jì)出企業(yè)股權(quán)的市場(chǎng)價(jià)值及其波動(dòng)性，再根據(jù)公司的負(fù)債計(jì)算出公司的違約實(shí)施點(diǎn)（default exercise point，為企業(yè)1年以下短期債務(wù)的價(jià)值加上未清償長(zhǎng)期債務(wù)帳面價(jià)值的一半），然后計(jì)算借款人的違約距離，最后根據(jù)企業(yè)的違約距離與預(yù)期違約率（EDF）之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系，求出企業(yè)的預(yù)期違約率。

通過(guò)對(duì)上述國(guó)際銀行業(yè)流行模型的考察，不難發(fā)現(xiàn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型如下的發(fā)展趨勢(shì)：(1)從過(guò)去的定性分析轉(zhuǎn)化為定量分析的趨勢(shì)；(2)從指標(biāo)化形式向模型化形式的轉(zhuǎn)化或二者結(jié)合的趨勢(shì)；(3)從對(duì)單個(gè)資產(chǎn)的分析轉(zhuǎn)化為從組合角度進(jìn)行的分析的趨勢(shì)；(4)從盯住賬面價(jià)值的方法轉(zhuǎn)向盯住市場(chǎng)的方法的趨勢(shì)；(5)對(duì)描述風(fēng)險(xiǎn)的變量從離散形式向連續(xù)形式的轉(zhuǎn)化趨勢(shì)；(6)既考慮單個(gè)貸款人的微觀特征，也考慮整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的的趨勢(shì)；(7)從單一的風(fēng)險(xiǎn)度量模式向多樣化的風(fēng)險(xiǎn)度量模式的轉(zhuǎn)化。(8)運(yùn)用現(xiàn)代金融理論的最新成果的趨勢(shì)，比如對(duì)期權(quán)定價(jià)理論，資本資產(chǎn)定價(jià)理論，資產(chǎn)組合理論的運(yùn)用；(9)VAR技術(shù)將構(gòu)成現(xiàn)代主流信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模型的主要組成部分的趨勢(shì)；(10)汲取相關(guān)領(lǐng)域的最新研究成果的趨勢(shì)，比如經(jīng)濟(jì)計(jì)量學(xué)方法、保險(xiǎn)精算方法、最優(yōu)化理論、仿真技術(shù)等等；(11)運(yùn)用現(xiàn)代計(jì)算機(jī)大容量處理信息和化技術(shù)的趨勢(shì)。

目前世界各大銀行在新巴塞爾協(xié)議的要求下都在著手自己的模型研究和建立工作，我國(guó)央行也正在著手這方面的工作。面對(duì)金融全球化的趨勢(shì)和我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)，如何有效借鑒國(guó)際上的先進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作已經(jīng)具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的

近幾年，我國(guó)商業(yè)銀行在加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面，已經(jīng)逐步建立起信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。但是與國(guó)際性銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理不論是在度量、數(shù)據(jù)的采集、數(shù)據(jù)的加工，還是在對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)果的檢驗(yàn)、信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的環(huán)境建設(shè)等方面都存在著相當(dāng)?shù)牟罹啵瑥亩鴺O大地限制了信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)在揭示和控制信用風(fēng)險(xiǎn)方面的作用。

（一）管理方法偏于簡(jiǎn)單，風(fēng)險(xiǎn)揭示還很不足。我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理普遍采用的仍然是傳統(tǒng)的信用評(píng)分法，該方法通過(guò)選取一定的財(cái)務(wù)指標(biāo)和其它定性指標(biāo)，并通過(guò)專(zhuān)家判斷或其它方法設(shè)定每一指標(biāo)的權(quán)重，由評(píng)級(jí)人員根據(jù)事先確定的打分表對(duì)每一個(gè)指標(biāo)分別打分，再根據(jù)總分確定其對(duì)應(yīng)的信用級(jí)別。這一方法的特點(diǎn)是簡(jiǎn)便易行，可操作性強(qiáng)，但事實(shí)表明這一管理方法存在著以下明顯的缺陷：

1、管理的基礎(chǔ)是過(guò)去的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，而不是對(duì)未來(lái)償債能力的預(yù)測(cè)。一般來(lái)講，我國(guó)商業(yè)銀行是根據(jù)三年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和相應(yīng)指標(biāo)作為打分的基礎(chǔ)，同時(shí)根據(jù)一些定性指標(biāo)對(duì)打分結(jié)果進(jìn)行修正。過(guò)去的情況可以作為的起點(diǎn)，但并不能反映未來(lái)的趨勢(shì)。特別是對(duì)將來(lái)較長(zhǎng)的時(shí)期進(jìn)行預(yù)測(cè)時(shí)，過(guò)去的數(shù)據(jù)與將來(lái)的情況相關(guān)性較小，以過(guò)去的信息為依據(jù)的管理可靠性較低。

2、指標(biāo)和權(quán)重的確定缺乏客觀依據(jù)。由于受管理對(duì)象信用狀況的各個(gè)因素是相互聯(lián)系的，在對(duì)單個(gè)指標(biāo)進(jìn)行打分，然后加總的情況下，需要利用一定的統(tǒng)計(jì)分析技術(shù)，確定影響受管理對(duì)象償債能力的主要因素及其相關(guān)系數(shù)，以剔除重復(fù)計(jì)分的因素。由于缺乏足夠的數(shù)據(jù)資料，只能根據(jù)經(jīng)驗(yàn)或?qū)＜遗袛鄟?lái)選取指標(biāo)和確定權(quán)重，使標(biāo)準(zhǔn)的可行性大為降低。特別重要的是，由于每一個(gè)受管理對(duì)象所處的環(huán)境不同，同一因素對(duì)不同的受管理對(duì)象影響不可能完全一樣，根據(jù)固定權(quán)重得出的結(jié)果難以準(zhǔn)確反映受管理對(duì)象的信用風(fēng)險(xiǎn)。

3、缺乏現(xiàn)金流量的分析和預(yù)測(cè)。充分的現(xiàn)金流量是受管理對(duì)象償還到期債務(wù)的根本保證，是分析未來(lái)償付能力的核心因素?，F(xiàn)在，我國(guó)銀行的采用的信用評(píng)級(jí)方法基本上沒(méi)有對(duì)現(xiàn)金流量充足性的分析和預(yù)測(cè)，因而難以反映受管理對(duì)象未來(lái)的真實(shí)償債能力。

4、行業(yè)分析和明顯不足。受管理對(duì)象所處行業(yè)及在該行業(yè)中的地位，是影響其信用風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。雖然有些商業(yè)銀行將評(píng)級(jí)對(duì)象按行業(yè)作出一定的分類(lèi)，但總體來(lái)看，對(duì)不同行業(yè)的分析和比較明顯不足，評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)不能體現(xiàn)行業(yè)的不同特點(diǎn)，評(píng)級(jí)結(jié)果在不同行業(yè)之間的可比性較差。

(二)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)有待充實(shí)，管理結(jié)果有待檢驗(yàn)。根據(jù)數(shù)據(jù)資料對(duì)不同信用級(jí)別的實(shí)際違約率和損失程度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，是檢驗(yàn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)果客觀性的重要手段。但是由于大多數(shù)銀行開(kāi)展信用管理的時(shí)間不長(zhǎng)，相關(guān)數(shù)據(jù)積累不足，這方面的工作明顯落后，由于發(fā)展中國(guó)家在信息披露、管理等方面與發(fā)達(dá)國(guó)家尚有很大的差距，不少企業(yè)（特別是中小企業(yè)）的財(cái)務(wù)資料無(wú)從搜集，已公開(kāi)的一些大企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在著失真現(xiàn)象。

(三)缺乏信用文化基礎(chǔ)，企業(yè)信用情況難以真實(shí)反映。由于我國(guó)整個(gè)社會(huì)的信用文化缺乏，企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性較小，加上信用評(píng)級(jí)未完全在貸款決策、貸款定價(jià)中起到核心作用，而且基層信貸人員對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性認(rèn)識(shí)不足，沒(méi)有積極去核準(zhǔn)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，導(dǎo)致信用管理中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、不全面，風(fēng)險(xiǎn)得不到真實(shí)反映，以至于信用評(píng)級(jí)的結(jié)果與企業(yè)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)并不匹配，不能真正反映企業(yè)目前的真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況。

三、改進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的對(duì)策

由于信用風(fēng)險(xiǎn)管理主要在貸款決策、資產(chǎn)質(zhì)量管理、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理、產(chǎn)品組合、貸款定價(jià)、授權(quán)管理以及成本利潤(rùn)核算等方面，其工作具有相當(dāng)?shù)膹?fù)雜性和長(zhǎng)期性，需要我們作出仔細(xì)的考慮和完整的計(jì)劃。在充分借鑒國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，本文認(rèn)為可以從以下幾個(gè)方面改進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

(一)建立有效的組織結(jié)構(gòu)，保證信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作順利開(kāi)展。根據(jù)新巴塞爾資本協(xié)議，銀行的風(fēng)險(xiǎn)主要有三類(lèi)，即信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和其它風(fēng)險(xiǎn)(包括利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、和商譽(yù))。各種風(fēng)險(xiǎn)不是孤立的，往往是幾種風(fēng)險(xiǎn)共同對(duì)銀行的資產(chǎn)構(gòu)成威脅，全面的風(fēng)險(xiǎn)管理要求銀行對(duì)整個(gè)機(jī)構(gòu)內(nèi)各層次、各業(yè)務(wù)單位的各種風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行通盤(pán)管理，而通盤(pán)管理的基點(diǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)管理。所以說(shuō)，信用風(fēng)險(xiǎn)管理這項(xiàng)工作要涉及多個(gè)部門(mén)，既需要有領(lǐng)導(dǎo)支持，也要求有各部門(mén)通力合作和研究，建立有效的組織架構(gòu)，完善制度保障，包括領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組，來(lái)保證信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作順利進(jìn)行，建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

(二)和借鑒銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法，充分揭示風(fēng)險(xiǎn)。、合理的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法是充分揭示風(fēng)險(xiǎn)的基本前提。正如前述，國(guó)際銀行業(yè)在長(zhǎng)期的信用風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，形成了一系列的比較先進(jìn)、成熟的現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法。借鑒這些現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，避免無(wú)謂的人力、財(cái)力的浪費(fèi)，積極探索適合我國(guó)國(guó)情的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法，是建立和完善我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的關(guān)鍵所在。目前我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身特點(diǎn)，在采用信用評(píng)分方法等傳統(tǒng)模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化貸款五級(jí)分類(lèi)管理的同時(shí)，應(yīng)積極創(chuàng)造條件，逐步運(yùn)用現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法來(lái)度量和監(jiān)控信用風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的制度化和規(guī)范化水平，切實(shí)降低不良貸款率。我國(guó)商業(yè)銀行還應(yīng)與有關(guān)政府部門(mén)和科研機(jī)構(gòu)一起，結(jié)合自身特點(diǎn)，對(duì)有關(guān)的現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型進(jìn)行結(jié)合中國(guó)實(shí)際的改進(jìn)，或“量體裁衣式”地開(kāi)發(fā)新的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型，使我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)度量和控制工作適應(yīng)金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的新形勢(shì)。

(三)加強(qiáng)行業(yè)研究，建立和完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)。信用風(fēng)險(xiǎn)體系建立的是否完善，主要反映在三個(gè)方面，方案的設(shè)計(jì)，信息的采集和信息的加工，而信息的采集又是三項(xiàng)工作的基礎(chǔ)，它直接關(guān)系到信用風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)果與實(shí)際是否相符。因此，我國(guó)銀行必須按照行業(yè)進(jìn)行適當(dāng)分工，通過(guò)對(duì)不同行業(yè)的長(zhǎng)期、深入研究，了解和把握不同行業(yè)的基本特點(diǎn)、發(fā)展趨勢(shì)和主要風(fēng)險(xiǎn)因素，可以為受管理對(duì)象在同一行業(yè)內(nèi)部和不同行業(yè)之間的風(fēng)險(xiǎn)比較創(chuàng)造必要條件，從而為信用級(jí)別的決定提供參照。同時(shí)，建立和完善客戶(hù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，為信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的順利開(kāi)展和信用管理結(jié)果的檢驗(yàn)打下良好的基礎(chǔ)。

(四)設(shè)計(jì)與信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作相匹配的新的信貸流程和信貸組織架構(gòu)。信用風(fēng)險(xiǎn)管理不僅取決于商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建立完善與否，而且還要求改革銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程和組織架構(gòu)，否則信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法就不會(huì)發(fā)揮應(yīng)有的效果。我們知道，信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法可用監(jiān)測(cè)信用風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成，制定各類(lèi)客戶(hù)的總體風(fēng)險(xiǎn)水平和貸款限額，監(jiān)測(cè)客戶(hù)評(píng)級(jí)結(jié)果的變化情況，確定準(zhǔn)備金規(guī)模，貸款定價(jià)，分析利潤(rùn)，分配資本等。由此可見(jiàn)，信用風(fēng)險(xiǎn)管理涉及銀行許多部門(mén)的工作，新的信貸管理流程要與內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)相匹配。在信貸組織架構(gòu)上，改變以往的“塊塊”管理模式，按照“條條”來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，根據(jù)不同業(yè)務(wù)品種、不同行業(yè)、不同金融工具來(lái)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)控制與監(jiān)督崗位人員，由總行風(fēng)險(xiǎn)控制部直接管理，如實(shí)行高級(jí)審貸官制度。此外，這種管理組織架構(gòu)還要求風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)定期對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)制定的具體風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策和目標(biāo)進(jìn)行檢查和監(jiān)督，并且將市場(chǎng)銷(xiāo)售部和操作系統(tǒng)部門(mén)分開(kāi)設(shè)置，健全內(nèi)部的制約機(jī)制，同時(shí)把信貸人員的薪酬和放貸業(yè)績(jī)相掛鉤。

（五）建立規(guī)范社會(huì)信用管理體系，推動(dòng)社會(huì)信用文化建設(shè)。為了實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行運(yùn)用現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型計(jì)量、跟蹤信用風(fēng)險(xiǎn)，建立規(guī)范社會(huì)信用管理體系是當(dāng)務(wù)之急。根據(jù)我國(guó)的具體實(shí)際，為建立規(guī)范社會(huì)信用管理體系，推動(dòng)社會(huì)信用文化建設(shè)，應(yīng)從以下三個(gè)方面入手：首先，應(yīng)積極建立健全有關(guān)社會(huì)信用的法律體系。其次，建立起以商業(yè)銀行為主體、各類(lèi)征信公司和評(píng)級(jí)公司為輔助的征信和評(píng)級(jí)架構(gòu)。第三，加強(qiáng)政府主管部門(mén)對(duì)征信和信用評(píng)級(jí)行業(yè)的監(jiān)管，發(fā)揮征信和信用評(píng)級(jí)行業(yè)協(xié)會(huì)的自律和協(xié)調(diào)作用，為社會(huì)信用管理體系的發(fā)展創(chuàng)造良好的宏觀環(huán)境。

（1） Michel， C.， G.， Dan and M.， Robert， “A Comparative Analysis of Current Credit Risk Models”，Journal of Banking and Finance， Vol.24， pp.59-117， 2000.

（2）安東尼桑德斯，《信用風(fēng)險(xiǎn)度量——風(fēng)險(xiǎn)估價(jià)的新與其它范式》，機(jī)械出版社2001年版本。

第7篇

關(guān)鍵詞：銀行風(fēng)險(xiǎn) 公司治理結(jié)構(gòu) 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，其發(fā)展?fàn)顩r直接關(guān)系到國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的健康與否。在我國(guó)，銀行業(yè)在金融業(yè)中占主體地位，所以我國(guó)銀行業(yè)的健康發(fā)展是對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的保障。特殊的資本結(jié)構(gòu)決定了銀行經(jīng)營(yíng)具有高風(fēng)險(xiǎn)特質(zhì)，所以風(fēng)險(xiǎn)管理是貫穿于銀行業(yè)發(fā)展歷程的永恒話(huà)題。隨著國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)全面開(kāi)放，各種新金融產(chǎn)品新技術(shù)的出現(xiàn)，國(guó)內(nèi)銀行正面臨著國(guó)內(nèi)外銀行的激烈商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，承受著巨大的市場(chǎng)壓力。在這種嚴(yán)峻的形勢(shì)下，風(fēng)險(xiǎn)管理顯得更為重要，它是銀行業(yè)健康發(fā)展的基礎(chǔ)，而銀行管理組織體系則是風(fēng)險(xiǎn)管理順利開(kāi)展的保障。

一、當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境趨勢(shì)

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，受事先無(wú)法預(yù)料的不確定性因素的影響，而使銀行蒙受損失的可能性。2004年《巴塞爾新資本協(xié)議》將銀行風(fēng)險(xiǎn)概括為三類(lèi)：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)。本文就從這三個(gè)角度來(lái)考察銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)。

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于借款人和市場(chǎng)交易對(duì)手違約而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。麥肯錫公司的研究表明，以銀行實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)資本配置為參考，信用風(fēng)險(xiǎn)占銀行總體風(fēng)險(xiǎn)暴露的60%，我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行中，按照“五級(jí)分類(lèi)”的口徑，不良貸款率高于東南亞國(guó)家銀行1997年金融危機(jī)時(shí)的不良貸款率。這種信用風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)度集中，嚴(yán)重威脅著我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的生存、發(fā)展和整個(gè)社會(huì)金融體系的安全。

（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格、利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格的不利變動(dòng)而使銀行發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，出于管理資產(chǎn)負(fù)債表的需求，國(guó)內(nèi)銀行已越來(lái)越多地參與具有較高杠桿的衍生產(chǎn)品交易。同時(shí)，隨著人民幣匯率形成機(jī)制的完善和利率市場(chǎng)化進(jìn)程的推進(jìn)，我國(guó)商業(yè)銀行所承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)也逐漸增加。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不正確或錯(cuò)誤的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)，其受到內(nèi)外部環(huán)境影響，涉及商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)，幾乎每一位員工，難以事先計(jì)量、預(yù)測(cè)和控制。從現(xiàn)實(shí)情況看，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理是中國(guó)銀行業(yè)的軟肋，尚缺乏成熟的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。從互聯(lián)網(wǎng)、媒體公開(kāi)報(bào)道和法院案例三種來(lái)源收集數(shù)據(jù)得知，我國(guó)2002–2006年期間發(fā)生的三百多例銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件共造成銀行損失達(dá)258億之多，而且事件主要來(lái)源于銀行內(nèi)部，特別是銀行內(nèi)部人員或內(nèi)外勾結(jié)所進(jìn)行的主觀故意的內(nèi)外部欺詐行為，這暴露了我國(guó)銀行業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制薄弱隱藏著巨大的操作風(fēng)險(xiǎn)。

二、當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系現(xiàn)狀

由上可見(jiàn)，我國(guó)銀行業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)仍比較嚴(yán)峻，這也暴露出銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的低下，這種狀況除了先天性的銀行發(fā)展歷史短暫、理念落后等原因外，根本原因在于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織和制度的極不完善，造成風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展緩慢，水平低下。良好的公司治理結(jié)構(gòu)和明晰的產(chǎn)權(quán)制度是風(fēng)險(xiǎn)管理體制的關(guān)鍵所在，而在我國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)也不盡完善，與之相應(yīng)的是風(fēng)險(xiǎn)管理體系不夠健全，實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)比較薄弱，總體表現(xiàn)為以下兩個(gè)方面：

第一，外部風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)不健全。首先，雖然當(dāng)前商業(yè)銀行大都建立股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層“三會(huì)一層”的公司治理基本結(jié)構(gòu)，但在風(fēng)險(xiǎn)管理上的職責(zé)并未清晰劃分，相互合作和制衡機(jī)制較為薄弱，風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)不牢。其次，在完善的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)中，一般在董事會(huì)中會(huì)有幾名董事組成風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)來(lái)承擔(dān)董事會(huì)的日常風(fēng)險(xiǎn)管理職能，但我國(guó)實(shí)際情況是風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由于人才、資源、溝通的不足，普遍缺乏運(yùn)行支撐，管理效果不佳，而且作為管理全行各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)還應(yīng)該負(fù)責(zé)集中和協(xié)調(diào)各種風(fēng)險(xiǎn)，但在我國(guó)其風(fēng)險(xiǎn)覆蓋面還不夠，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注較多，而對(duì)其它風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注較少，這樣導(dǎo)致整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架不夠完整，統(tǒng)一性和集中性不足。最后，在我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理職能主要集中在高級(jí)管理層、總行和分行，而在支行和基層機(jī)構(gòu)缺乏獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理的角色，導(dǎo)致整個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)垂直管理鏈條的缺失，弱化了風(fēng)險(xiǎn)管理職能。

第二，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)不完善。首先，作為整個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略制定者的董事會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員在我國(guó)均普遍缺乏運(yùn)行支撐，職能較弱，因此銀行缺乏完整清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)普遍缺乏科學(xué)規(guī)劃指導(dǎo)。其次，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和高級(jí)管理層所設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的全面、集中管理程度均不高，沒(méi)有一個(gè)強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)全行包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中管理，風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性和有效性不足，效率低下。

三、完善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的幾點(diǎn)建議

（一）建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系首先需要有效的公司治理結(jié)構(gòu)作為前提。當(dāng)前我國(guó)銀行大都為股份制銀行，必須要明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理中的不同職責(zé)。董事會(huì)通過(guò)其下屬的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)制定銀行的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，監(jiān)控各種政策、制度的實(shí)施；監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)控董事、高管等的道德風(fēng)險(xiǎn)和盡職情況，監(jiān)督銀行的財(cái)務(wù)狀況、整體風(fēng)險(xiǎn)水平和內(nèi)控能力；高級(jí)管理層在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督下，朝著銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)努力，在風(fēng)險(xiǎn)最小化的前提下實(shí)現(xiàn)收益最大化。

（二）建立獨(dú)立的、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架。實(shí)行總行、分行、支行三級(jí)經(jīng)營(yíng)單位的風(fēng)險(xiǎn)控制。在總行，行長(zhǎng)是首席執(zhí)行官，負(fù)責(zé)全行的風(fēng)險(xiǎn)管理，下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是全行最高風(fēng)險(xiǎn)管理和協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)。在分行，總行可借鑒扁平化管理模式實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)的垂直管理，對(duì)分行行長(zhǎng)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)責(zé)，并派出風(fēng)險(xiǎn)管理官協(xié)助分行管理風(fēng)險(xiǎn)，并委派相應(yīng)的信審、財(cái)務(wù)和稽核方面主管，工作上對(duì)總行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)。在支行，分行向支行委派會(huì)計(jì)經(jīng)理，控制營(yíng)業(yè)部的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。由此形成自上而下的垂直領(lǐng)導(dǎo)、由外對(duì)內(nèi)的橫向監(jiān)控的風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架，各風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)權(quán)責(zé)明確，促使風(fēng)險(xiǎn)管理體系獨(dú)立、高效運(yùn)行。

（三）設(shè)置首席風(fēng)險(xiǎn)官，集中銀行風(fēng)險(xiǎn)管理職能。董事會(huì)下設(shè)首席風(fēng)險(xiǎn)官領(lǐng)導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員，在其下設(shè)置專(zhuān)門(mén)的信用風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，董事會(huì)將風(fēng)險(xiǎn)管理決策職能集中于首席風(fēng)險(xiǎn)官和風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)，首席風(fēng)險(xiǎn)官要與其他高級(jí)業(yè)務(wù)主管平級(jí)并有權(quán)對(duì)他們說(shuō)“不”，這并非一種個(gè)人制度，而是建立在適應(yīng)集中性原則和獨(dú)立性原則的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)和流程之上的一種職能，首席風(fēng)險(xiǎn)官要聽(tīng)取各業(yè)務(wù)單元風(fēng)險(xiǎn)主管的匯報(bào)，并指導(dǎo)所屬在相應(yīng)層面根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況及其趨勢(shì)的演變調(diào)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

（四）在基層業(yè)務(wù)線(xiàn)上設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理崗位。一方面配合業(yè)務(wù)線(xiàn)負(fù)責(zé)人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，另一方面是作為風(fēng)險(xiǎn)管理部在業(yè)務(wù)線(xiàn)上的派出單位，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的收集、風(fēng)險(xiǎn)狀況的實(shí)時(shí)監(jiān)控。

參考文獻(xiàn)：

[1]毛應(yīng)梁.我國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架問(wèn)題分析[J].新金融， 2007， （07）.

[2]韓光道.國(guó)外商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)及其借鑒[J].金融理論與實(shí)踐， 2005， （05）.

[3]滕海川.國(guó)外銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立的實(shí)踐分析[J].生產(chǎn)力研究， 2007， （04）.

第8篇

■中國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系失效，亟待反思風(fēng)險(xiǎn)管理的方法、目標(biāo)及體系構(gòu)建

■實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)體系離不開(kāi)完善共享數(shù)據(jù)庫(kù)等基礎(chǔ)設(shè)施

■任何脫離現(xiàn)實(shí)的硬性與國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理慣例接軌的做法都只能形成障礙。

在現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中，風(fēng)險(xiǎn)管理處于核心地位，風(fēng)險(xiǎn)管理能力實(shí)際上構(gòu)成了銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的主要基礎(chǔ)。衡量一家銀行的關(guān)鍵主要是看其能不能駕馭風(fēng)險(xiǎn)，能承受多大程度的風(fēng)險(xiǎn)，如何通過(guò)所具有的組織框架來(lái)認(rèn)定、判斷、識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)。

從目前的實(shí)際情況看，中國(guó)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系基本屬于失效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，不論是解決目前的風(fēng)險(xiǎn)還是應(yīng)對(duì)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系都存在嚴(yán)重的先天不足，特別在以下4方面面臨著現(xiàn)實(shí)抉擇。

風(fēng)險(xiǎn)管理方法：藝術(shù)還是科學(xué)？

銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理在目前仍然被認(rèn)為只是一門(mén)藝術(shù)，而尚未發(fā)展成一門(mén)真正的科學(xué)。這是由目前通行的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)本身所決定的。然而，巴賽爾銀行監(jiān)管委員會(huì)所倡導(dǎo)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法是一種依據(jù)過(guò)去而預(yù)測(cè)未來(lái)的基于統(tǒng)計(jì)的方法，而由于管理環(huán)境和經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)條件的持續(xù)性變化，以過(guò)去的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)并不能對(duì)未來(lái)進(jìn)行準(zhǔn)確的判斷，甚至還可能造成誤判。

代表了目前國(guó)際銀行業(yè)較為先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的內(nèi)部評(píng)級(jí)法，旨在通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)敏感度更高的監(jiān)管資本要求來(lái)影響銀行的行為，促使銀行強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理能力，從而增強(qiáng)整個(gè)銀行體系的安全性與穩(wěn)定性。在設(shè)計(jì)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的過(guò)程中，巴賽爾委員會(huì)借鑒了國(guó)際銀行業(yè)近年來(lái)開(kāi)發(fā)的多種現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型的經(jīng)驗(yàn)，即在對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的處理上采用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的基本思想。具體來(lái)講，就是運(yùn)用VaR來(lái)確定監(jiān)管資本要求和在資產(chǎn)組合層面上處理信用風(fēng)險(xiǎn)，并在風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重函數(shù)、期限調(diào)整因子的確定、風(fēng)險(xiǎn)集中度的調(diào)整以及風(fēng)險(xiǎn)要素的估計(jì)等方面廣泛地運(yùn)用了這些模型的理念。

內(nèi)部評(píng)級(jí)法體現(xiàn)了國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)，具有如下特點(diǎn)：

■從定性分析轉(zhuǎn)向定量分析；

■從計(jì)分卡向模型化轉(zhuǎn)化，并尋求二者的有機(jī)結(jié)合；

■從單項(xiàng)貸款分析轉(zhuǎn)向組合分析；

■從盯住賬面價(jià)值轉(zhuǎn)向盯住市場(chǎng)價(jià)值；

■描述風(fēng)險(xiǎn)的變量從離散型轉(zhuǎn)向連續(xù)型；

■嘗試考慮宏觀周期對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的影響；

■廣泛汲取相關(guān)領(lǐng)域的最新研究成果，如保險(xiǎn)精算理論、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)理論等，并結(jié)合運(yùn)用計(jì)算機(jī)大容量處理技術(shù)。

國(guó)際銀行業(yè)開(kāi)始大量開(kāi)發(fā)、使用并依賴(lài)于各種風(fēng)險(xiǎn)模型以識(shí)別、衡量并管理風(fēng)險(xiǎn)及進(jìn)行決策始自于上個(gè)世紀(jì)70年代，經(jīng)過(guò)30多年的發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)模型已經(jīng)廣泛應(yīng)用于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本配置、銀行系統(tǒng)信用風(fēng)險(xiǎn)、信托資產(chǎn)管理及內(nèi)部獲利能力等方面的衡量，并且發(fā)揮了一定的作用。但現(xiàn)有的模型也顯示出了一些缺陷和不足之處。

特別要指出的是，風(fēng)險(xiǎn)管理模型本身并未將金融業(yè)變成一個(gè)更安全的世界，甚至可能帶來(lái)模型風(fēng)險(xiǎn)。

任何分析工具都是人類(lèi)智慧的產(chǎn)物，它們都試圖通過(guò)有限變量的模型來(lái)描繪真實(shí)世界。但一個(gè)模型可能會(huì)抓住它所描繪的真實(shí)世界的大部分特征，但也可能同時(shí)會(huì)忽略掉一些重要的內(nèi)容，而且模型還可能會(huì)逐漸改變市場(chǎng)行為，從而使模型本身失去作用。

國(guó)內(nèi)外的研究表明，在模型應(yīng)用的實(shí)踐中，當(dāng)銀行的經(jīng)營(yíng)者使用模型不當(dāng)、或依據(jù)了錯(cuò)誤的數(shù)據(jù)估計(jì)或夸大了模型解釋能力時(shí)，有可能會(huì)導(dǎo)致銀行信譽(yù)與獲利能力水平嚴(yán)重惡化，這種現(xiàn)象被學(xué)界和業(yè)界稱(chēng)為模型風(fēng)險(xiǎn)。

這一現(xiàn)象包含了兩方面含義：一方面，就現(xiàn)有的模型能力和現(xiàn)實(shí)世界的復(fù)雜性來(lái)看，由于真實(shí)世界要遠(yuǎn)遠(yuǎn)復(fù)雜于任何我們能夠創(chuàng)建的用以描述它的數(shù)學(xué)模型，因此我們有可能采用不恰當(dāng)?shù)哪Ｐ蛠?lái)描述真實(shí)世界的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，即使我們選擇了正確的模型，但由于數(shù)據(jù)過(guò)時(shí)、出現(xiàn)偏差和錯(cuò)誤，實(shí)際業(yè)務(wù)也可能與模型的前提假設(shè)相互脫離從而造成銀行操作中的模型風(fēng)險(xiǎn)。巴賽爾銀行監(jiān)管委員會(huì)成立的模型工作組對(duì)10國(guó)集團(tuán)國(guó)家商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系現(xiàn)狀的調(diào)查表明，國(guó)際銀行業(yè)主要有三類(lèi)評(píng)級(jí)過(guò)程：基于統(tǒng)計(jì)方法的評(píng)級(jí)過(guò)程；部分基于專(zhuān)家判斷的評(píng)級(jí)過(guò)程；完全基于專(zhuān)家判斷的評(píng)級(jí)過(guò)程。

只考慮各種定量技術(shù)（如信用評(píng)分模型）的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和完全基于貸款和信用人員的個(gè)人經(jīng)驗(yàn)以及專(zhuān)業(yè)技能的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，這只是兩種極端的做法。

大多數(shù)國(guó)際先進(jìn)銀行根據(jù)多年的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐得出了如下結(jié)論：即使在根據(jù)模型進(jìn)行等級(jí)評(píng)定的系統(tǒng)中，個(gè)人的經(jīng)驗(yàn)也起著非常重要的作用，例如信用評(píng)估人員或貸款評(píng)估人員就可能會(huì)根據(jù)個(gè)人經(jīng)驗(yàn)來(lái)模型所評(píng)定的等級(jí)。此外，在開(kāi)發(fā)、實(shí)施這些模型以及構(gòu)建模型的輸入?yún)?shù)等方面，個(gè)人的專(zhuān)業(yè)技能也是一個(gè)重要的前提條件。

在所考察的銀行中，絕大多數(shù)銀行都表示，在內(nèi)部評(píng)級(jí)體系中使用了大量的主觀判斷因素，其中對(duì)這些因素的相對(duì)重要性并沒(méi)有正式的約束。半數(shù)以上的銀行是利用專(zhuān)家對(duì)大型公司進(jìn)行內(nèi)部評(píng)級(jí)，而在所有基于無(wú)約束專(zhuān)家判斷的內(nèi)部評(píng)級(jí)過(guò)程中，評(píng)級(jí)人員在進(jìn)行等級(jí)評(píng)定時(shí)，都可以使得最終等級(jí)明顯偏離于統(tǒng)計(jì)模型所給出的結(jié)果。

總之，在風(fēng)險(xiǎn)管理模型尚未完備之前，具有豐富管理經(jīng)驗(yàn)的風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)家仍將發(fā)揮不可替代的作用，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在較長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)還會(huì)屬于管理藝術(shù)的范疇。

風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)：效益還是風(fēng)險(xiǎn)？

效益與風(fēng)險(xiǎn)是一對(duì)對(duì)立統(tǒng)一的矛盾體，現(xiàn)代銀行的本質(zhì)是通過(guò)管理風(fēng)險(xiǎn)來(lái)取得收益。但從國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行近年的管理實(shí)踐來(lái)看，存在著通過(guò)縮小信貸規(guī)模來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)的趨勢(shì)，甚至在某種意義上引發(fā)了困擾國(guó)有商業(yè)銀行的流動(dòng)性陷阱問(wèn)題。2002~2005年我國(guó)銀行業(yè)貸款復(fù)合增速率達(dá)到12.6%，其中增速最快的是股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行，分別達(dá)到27.2%和21.6%，國(guó)有商業(yè)銀行在此期間的增長(zhǎng)速度卻僅有8.3%。

風(fēng)險(xiǎn)作為一個(gè)永恒的主題，時(shí)時(shí)存在于銀行的各個(gè)層面，隨著國(guó)內(nèi)存款比例的不斷上升，銀行風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為流動(dòng)性過(guò)多帶給商業(yè)銀行的困境。自2000年以來(lái)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行由流動(dòng)性不足轉(zhuǎn)為流動(dòng)性過(guò)多，特別是2005年以來(lái)，金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性相對(duì)過(guò)多的問(wèn)題越來(lái)越突出。截至2005年9月，中國(guó)銀行業(yè)存差資金9萬(wàn)億元，是2000年的3.7倍。

流動(dòng)性相對(duì)過(guò)剩，將導(dǎo)致銀行業(yè)過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)，盲目追逐大戶(hù)，非理性降低貸款條件和下浮貸款利率，從而放大信用風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)。將過(guò)高的流動(dòng)性投向資金和貨幣市場(chǎng)，也將導(dǎo)致貨幣市場(chǎng)主要投資工具利率持續(xù)走低甚至與存款利率倒掛。由于流動(dòng)性過(guò)剩涉及到金融市場(chǎng)很多方面的問(wèn)題，故影響性及牽動(dòng)性極大。社會(huì)資金過(guò)多涌入銀行，將使銀行業(yè)金融資產(chǎn)被動(dòng)性膨脹，收益率持續(xù)下降，使得中國(guó)的銀行業(yè)面臨前所未有的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行還通過(guò)另外一種方式來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)在短期內(nèi)的凸現(xiàn)，那就是從結(jié)構(gòu)上加大中長(zhǎng)期貸款的比重。2004~2005年底，中國(guó)銀行業(yè)短期貸款比重由42.16%降到43.64%，下降了5個(gè)百分點(diǎn)，而中長(zhǎng)期貸款的比重則由42.96%上升到44.93%，上升了2個(gè)百分點(diǎn)，且逐季上升。在銀行分類(lèi)中，國(guó)有銀行的中長(zhǎng)期貸款比重較高，為56.6%，超過(guò)53.9%的定期存款比例；盡管股份制銀行的中長(zhǎng)期貸款比重略低，為46.2%，且低于定期存款47.33%比例，但出于避險(xiǎn)等目的，股份制銀行也在逐季不斷提高中長(zhǎng)期貸款的比重。

按照新資本協(xié)議中的要求，商業(yè)銀行必須廣泛樹(shù)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，任何業(yè)務(wù)部門(mén)和人員都要樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)觀念，都有責(zé)任控制本部門(mén)和本崗位的風(fēng)險(xiǎn)，并為推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的流程、組織、機(jī)制和體制奠定基礎(chǔ)。同時(shí)必須認(rèn)識(shí)到，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理與提升經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)是相得益彰，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)降低不良貸款率和風(fēng)險(xiǎn)成本，能按季收到足夠多的貸款利息，從而提高創(chuàng)利水平和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。講拓展必須要權(quán)衡數(shù)量質(zhì)量、成本收入、風(fēng)險(xiǎn)效益、投入產(chǎn)出的關(guān)系。在注重業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，必須將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念貫穿到業(yè)務(wù)操作的各個(gè)環(huán)節(jié)，既要有效益觀念，也要有風(fēng)險(xiǎn)觀念、成本觀念。

風(fēng)險(xiǎn)管理體系：引進(jìn)還是自建？

中國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系剛剛進(jìn)入打分卡階段，多數(shù)中小銀行的發(fā)展程度更低，有的還停留在分析模版階段。與發(fā)達(dá)國(guó)家先進(jìn)銀行相比，中國(guó)銀行業(yè)的差距不僅僅是資本充足率低、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)處于初級(jí)階段等方面，還有更多方面，既有體制上的差距，更有機(jī)制、觀念、文化、技術(shù)、理論、工具、模式、管理上的差距。

就內(nèi)部評(píng)級(jí)體系來(lái)說(shuō)，它不僅僅是一個(gè)分析模型和計(jì)算機(jī)系統(tǒng)問(wèn)題，它涉及客戶(hù)評(píng)價(jià)、項(xiàng)目評(píng)價(jià)、資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)、資產(chǎn)組合分析和信貸政策等多方面內(nèi)容。而中國(guó)銀行業(yè)目前還只是從信譽(yù)、履約記錄上粗略地考察客戶(hù)，而不是以風(fēng)險(xiǎn)為核心進(jìn)行深入分析。信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、審批部門(mén)等后臺(tái)部門(mén)對(duì)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)具有的權(quán)限，以及如何應(yīng)用評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行決策和管理，目前仍不是十分明確。項(xiàng)目評(píng)價(jià)、債項(xiàng)評(píng)級(jí)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析等功能，更是散落在多個(gè)部門(mén)手中，并未形成統(tǒng)一的模式和完整的體系。數(shù)據(jù)基礎(chǔ)是內(nèi)部評(píng)級(jí)體系能否成功運(yùn)行的保證，包括數(shù)據(jù)完整性、數(shù)據(jù)質(zhì)量和管理信息系統(tǒng)（MIS）等三個(gè)方面。中國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展內(nèi)部評(píng)級(jí)的時(shí)間不長(zhǎng)，數(shù)據(jù)儲(chǔ)備嚴(yán)重不足，且數(shù)據(jù)缺乏規(guī)范性、數(shù)據(jù)質(zhì)量不高。首先，許多客戶(hù)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可能不真實(shí)或不夠準(zhǔn)確；其次，評(píng)級(jí)基于客戶(hù)過(guò)去的財(cái)務(wù)指標(biāo)，缺乏對(duì)現(xiàn)金流量的分析和預(yù)測(cè)，使評(píng)級(jí)結(jié)果不能反映客戶(hù)未來(lái)的償債能力；第三，指標(biāo)的權(quán)重設(shè)置主要依據(jù)經(jīng)驗(yàn)或?qū)＜遗袛啵饔^因素影響較大，降低了評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性；第四，評(píng)級(jí)過(guò)于依賴(lài)企業(yè)自身的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)周期、行業(yè)和地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)的分析不足，指標(biāo)設(shè)置缺乏預(yù)警功能，導(dǎo)致評(píng)級(jí)結(jié)果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感度不高，難以及時(shí)反映客戶(hù)信用狀況的變化。同時(shí)，缺乏統(tǒng)一的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和現(xiàn)代化的管理信息系統(tǒng)及其相應(yīng)的數(shù)據(jù)接口，無(wú)法滿(mǎn)足包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)在內(nèi)的各種管理工具的數(shù)據(jù)需要。

巴賽爾新資本協(xié)議規(guī)定，采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法的銀行至少需要5年的數(shù)據(jù)來(lái)估計(jì)違約率（PD），而采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法高級(jí)法的銀行至少需要7年的數(shù)據(jù)來(lái)估計(jì)違約損失率（LGD）。由于中國(guó)建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的時(shí)間尚短，目前最缺的就是數(shù)據(jù)積累，特別是缺乏一個(gè)完整的經(jīng)濟(jì)周期的數(shù)據(jù)，難以進(jìn)行合理的壓力測(cè)試以及對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果的返回檢驗(yàn)，這幾乎是所有銀行面臨的最大困難。

針對(duì)這種現(xiàn)狀，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系構(gòu)建究竟應(yīng)該選擇什么樣的路徑呢？完全照搬國(guó)外的管理模型存在著模型風(fēng)險(xiǎn)等水土不服的問(wèn)題；全依靠自己又缺乏相應(yīng)的人力資源基礎(chǔ)和足夠的數(shù)據(jù)；將項(xiàng)目采取外包的方式即不符合中國(guó)的國(guó)情，也存在數(shù)據(jù)的安全性等問(wèn)題，況且國(guó)內(nèi)尚不具備能為商業(yè)銀行提供這一服務(wù)能力的外部機(jī)構(gòu)。不論以何種方式外包，其結(jié)果還將是由國(guó)外的機(jī)構(gòu)來(lái)完成最終的工作。

從國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行實(shí)踐看，工商銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)法構(gòu)建似乎走出了一條相對(duì)成功之路：那就是依靠外部機(jī)構(gòu)根據(jù)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)提供需求，同時(shí)工行內(nèi)部人員參與評(píng)級(jí)體系構(gòu)建全過(guò)程，以達(dá)到培養(yǎng)自有人才之目的。最后再由工行的相應(yīng)技術(shù)部門(mén)完成評(píng)級(jí)體系的設(shè)計(jì)和構(gòu)建等工作。這一做法既保證了自有人才隊(duì)伍建設(shè)和數(shù)據(jù)安全，同時(shí)也使其體系的設(shè)計(jì)水平達(dá)到了與國(guó)際水平的充分對(duì)接。

風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)：獨(dú)立還是聯(lián)合？

風(fēng)險(xiǎn)管理體系是指戰(zhàn)略、政策、模式、組織、文化等一整套體系。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系要適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，并滲透在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)層次。目前國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系基本形成，但是在協(xié)同、貫徹以及風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)等方面較為薄弱。

特別需要指出的是，有效風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基礎(chǔ)是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。只有具備有效的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，才能識(shí)別、度量和分析風(fēng)險(xiǎn)，制訂正確的管理措施并落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。信息系統(tǒng)包括存儲(chǔ)客戶(hù)基本信息、財(cái)務(wù)信息、經(jīng)營(yíng)管理信息、信譽(yù)記錄、賬戶(hù)交易記錄、合同信息的客戶(hù)數(shù)據(jù)庫(kù)，存儲(chǔ)宏觀經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)、金融市場(chǎng)等信息的環(huán)境信息數(shù)據(jù)庫(kù)，存儲(chǔ)自身資產(chǎn)品種、數(shù)量、質(zhì)量、分布的數(shù)據(jù)庫(kù)，以及建立在規(guī)范、完整、及時(shí)、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)信息基礎(chǔ)上的計(jì)量、分析、評(píng)估、處置系統(tǒng)。目前，有效的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)已成為國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的最大瓶頸。

新資本協(xié)議所倡導(dǎo)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法是建立在廣泛收集、總結(jié)各國(guó)成熟經(jīng)驗(yàn)、經(jīng)過(guò)充分討論后提出的最基本的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)評(píng)級(jí)的主要環(huán)節(jié)給出了詳細(xì)的指導(dǎo)，具有相當(dāng)?shù)南冗M(jìn)性、實(shí)用性和可操作性。

第9篇

[關(guān)鍵詞]巴塞爾新資本協(xié)議 全面風(fēng)險(xiǎn)管理 工商銀行 現(xiàn)狀

巴塞爾委員會(huì)于2004年6月了新資本協(xié)議，提出將資本要求的覆蓋范圍由信用風(fēng)險(xiǎn)延伸到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，并積極鼓勵(lì)商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算資本要求以提高資本的風(fēng)險(xiǎn)敏感性?！缎沦Y本協(xié)議》的出臺(tái)和應(yīng)用，無(wú)疑成為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的推動(dòng)力，對(duì)銀行業(yè)由單一風(fēng)險(xiǎn)管理向全面風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)化起到了決定性作用。

一、我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議的原則

銀監(jiān)會(huì)于2007年2月《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見(jiàn)》，明確將在國(guó)內(nèi)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議，對(duì)我國(guó)銀行業(yè)采取分類(lèi)實(shí)施、分層推進(jìn)、分步達(dá)標(biāo)的原則實(shí)施新資本協(xié)議【2】。首先，對(duì)中小銀行采取與其業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的資本監(jiān)管制度，降低資本監(jiān)管的合規(guī)成本，對(duì)大型商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議有助于提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力；其次，各家商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議時(shí)間可以先后有別；第三，采取分步達(dá)標(biāo)的原則。先開(kāi)發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量原則，再開(kāi)發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，現(xiàn)階段主要以信貸業(yè)務(wù)為重點(diǎn)推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)。

二、商業(yè)銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議的原則與要求，工商銀行于2003年就積極投入到新資本協(xié)議的建設(shè)中去，深入推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系建設(shè)。

（1）全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系涵蓋的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型

目前工商銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系中基本涵蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)與風(fēng)險(xiǎn)。工商銀行在年報(bào)中從信用風(fēng)險(xiǎn)敞口、內(nèi)部評(píng)級(jí)狀況等方面對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了披露；對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)從利率風(fēng)險(xiǎn)與匯率風(fēng)險(xiǎn)方面進(jìn)行了披露；對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)從操作風(fēng)險(xiǎn)事件、損失率等進(jìn)行了披露；對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行了分析。工商銀行在2011年年報(bào)中披露，最大信用風(fēng)險(xiǎn)敞口為17，144，063百萬(wàn)元，正常類(lèi)貸款為74840.60億元，關(guān)注類(lèi)貸款為2318.26億元，不良貸款率為0.94%，下降0.14個(gè)百分點(diǎn)，；利率敏感性負(fù)缺口為9108.51億元，比上年末增加781.21億元。

（2）建立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理與專(zhuān)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理互為補(bǔ)充的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

工行在2004年就重組了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，目前已形成了以董事會(huì)為風(fēng)險(xiǎn)管理最高權(quán)利機(jī)構(gòu)、由風(fēng)險(xiǎn)管委會(huì)和總行風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)管理全行風(fēng)險(xiǎn)、由分支行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)所轄內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)的分層風(fēng)險(xiǎn)管理體系。形成了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)——首席風(fēng)險(xiǎn)官——風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)——風(fēng)險(xiǎn)主管——風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理為條線(xiàn)的垂直風(fēng)險(xiǎn)管理體系。建立了以“縱向負(fù)責(zé)報(bào)告線(xiàn)為主，橫向?qū)蛹?jí)報(bào)告線(xiàn)為輔”的雙線(xiàn)報(bào)告路徑。由此形成了垂直領(lǐng)導(dǎo)、橫向牽制的風(fēng)險(xiǎn)組織架構(gòu)。

（3）信息管理系統(tǒng)建設(shè)情況

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的框架要求銀行必須具有良好的管理信息系統(tǒng)。目前工行的信息系統(tǒng)建設(shè)已初見(jiàn)成效，工行內(nèi)部評(píng)級(jí)法已達(dá)到信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法達(dá)標(biāo)的要求。2010年建設(shè)了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，目前已基本完成了操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法（A M A）建設(shè)的主體工作，系統(tǒng)框架已經(jīng)搭建完畢，內(nèi)部損失事件收集系統(tǒng)（I L D）、風(fēng)險(xiǎn)和控制自我評(píng)估系統(tǒng)（R C S A）等模塊成功投產(chǎn)，2010 年A M A 系統(tǒng)也開(kāi)始全面試運(yùn)行。

三、國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在問(wèn)題

（1）風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)還需優(yōu)化，董事會(huì)與監(jiān)管層的有效性還需強(qiáng)化

目前工商銀行雖已建立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)與首席風(fēng)險(xiǎn)官制度。但風(fēng)險(xiǎn)管委會(huì)對(duì)全行的風(fēng)險(xiǎn)管理與掌控機(jī)制尚未形成，其管理權(quán)限與管理機(jī)制并未強(qiáng)化，有時(shí)甚至導(dǎo)致功能缺失。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)管理偏軟、偏弱。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)并未能總纜全部風(fēng)險(xiǎn)管理工作，風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性未得到有效運(yùn)用。

（2）風(fēng)險(xiǎn)管理理念與國(guó)際一流銀行還有一定的差距

通過(guò)調(diào)查顯示，目前工商銀行大部分員工全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)普遍不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)創(chuàng)造價(jià)值的理念未貫徹到全行全員。一是管理層普遍從組織架構(gòu)、管理流程、技術(shù)運(yùn)用等各個(gè)方面提高全行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。但是基層員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性不強(qiáng)。二是中、東、西不同地區(qū)的分支行在風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)上差距較大，讓每位員工認(rèn)識(shí)到自身崗位上的存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，還相當(dāng)困難。三是風(fēng)險(xiǎn)-收益相匹配的原則未深入人心?，F(xiàn)階段風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)仍然在風(fēng)險(xiǎn)的事后控制與管理上，對(duì)于西方商業(yè)銀行所普遍采用的動(dòng)態(tài)分析方法還處于引進(jìn)階段，尚未研發(fā)與投產(chǎn)使用， 風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平仍然落后于發(fā)達(dá)國(guó)家。

（3）風(fēng)險(xiǎn)管理人才匱乏，制約全面風(fēng)險(xiǎn)管理的全面推行與實(shí)施

現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要求以管理學(xué)、金融學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)等學(xué)科為基礎(chǔ)，而且還需要借助系統(tǒng)工程學(xué)、物理學(xué)等的研究方法。對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人才要求很高?，F(xiàn)階段，工商銀行總行通過(guò)引進(jìn)與外培的方式已經(jīng)配備了風(fēng)險(xiǎn)管理的高端人才，但是分行層面與基層行的風(fēng)險(xiǎn)管理人才相當(dāng)匱乏，有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的培訓(xùn)也未得到普及，陳舊的知識(shí)結(jié)構(gòu)不能適應(yīng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求與需要。中、東、西部地區(qū)的人才分布極為不均衡。

四、建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的對(duì)策

（1）優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性與實(shí)效性。

要吸取國(guó)際上先進(jìn)銀行如美國(guó)銀行、花旗銀行風(fēng)險(xiǎn)組織架構(gòu)經(jīng)驗(yàn)，切實(shí)發(fā)揮最高風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)如風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的功能。風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置要深入到每一個(gè)基層業(yè)務(wù)線(xiàn)、每一個(gè)職能部門(mén)，將集中管理和分散管理有機(jī)結(jié)合。不同的風(fēng)險(xiǎn)由相應(yīng)的部門(mén)或機(jī)構(gòu)進(jìn)行專(zhuān)業(yè)化管理，以提高效率，但這些管理主體要及時(shí)將信息反饋給上級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，由其進(jìn)行綜合考量，從而使銀行風(fēng)險(xiǎn)管理資源達(dá)到最優(yōu)化配置。

（2）構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事前管理。

按照新資本協(xié)議的要求，銀行現(xiàn)在已經(jīng)建立起了行之有效的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，但未建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)因素?zé)o法進(jìn)行有效監(jiān)測(cè)與防范。應(yīng)該綜合銀行所處的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)因素，設(shè)立各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)、建立數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型，利用這個(gè)指標(biāo)體系來(lái)衡量銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平，如果發(fā)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)異動(dòng)，及時(shí)采取挽救措施。

（3）在全行牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)與效益平衡的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍

全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿于每位員工的行為規(guī)范中，在全行范圍內(nèi)樹(shù)立自上而下的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。風(fēng)險(xiǎn)管理要滲透到銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)各個(gè)層面、各項(xiàng)流程之中。一是要形成風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配的風(fēng)險(xiǎn)理念，處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的辨證關(guān)系；二是要不斷探索和創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理的新技術(shù)、新方法。三是對(duì)不同業(yè)務(wù)、不同品種、不同地區(qū)實(shí)行差別化風(fēng)險(xiǎn)管理。另外，要從國(guó)內(nèi)外引進(jìn)一批具有數(shù)理金融知識(shí)的人才充實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，也要讓員工“走出去”，廣泛開(kāi)展各種有針對(duì)性的培訓(xùn)、交流項(xiàng)目，為風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展提供強(qiáng)有力的人才保障。

參考文獻(xiàn)：

[1] 李壽華.解讀巴塞爾新資本協(xié)議中全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系[J].哈爾濱高等專(zhuān)科學(xué)校學(xué)報(bào)，2010，（2）：17-18.

[2] 李洪芳.以實(shí)施新資本協(xié)議為契機(jī)加強(qiáng)銀行業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理[J].理論觀察，2009，（3）：138-140.

[3] 周杰.巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的啟示[J].企業(yè)導(dǎo)報(bào)，2011年第5期.

[4] 郭保民.論商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建[J].中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)學(xué)報(bào)，2011年第3期.

[5] 馮巍.中國(guó)工商銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].華中科技大學(xué)碩士學(xué)位論文，2010.

[6] 王國(guó)琛，許春培，華建棟.農(nóng)村商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀與路徑探討[J].商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理，2012年第3期.

第10篇

【關(guān)鍵詞】貸款 信用風(fēng)險(xiǎn) 問(wèn)題 途徑

信用風(fēng)險(xiǎn)又稱(chēng)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)或保證風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行所面臨的最重要 的風(fēng)險(xiǎn)，指借款人 、債券發(fā)行人或金融交易一方由于各種 原因不能履約致使金融機(jī)構(gòu)、投資人或交易對(duì)方遭受損失的可能性 。從狹義上講，指借款人到期不能或不愿履行還本付息協(xié)議，致使銀行遭受損失的可能性 ，它實(shí)際上是一種違約風(fēng)險(xiǎn) 。從廣義上講 ，信用風(fēng)險(xiǎn)是由于各種不確定性因素對(duì)銀行信用的影響，使銀行等金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的實(shí) 際收益結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生背離 ，從而導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 中遭受損失或獲取額外收益的可能程度。

信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中居于非常重要的地位。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理取得了一定的進(jìn)步， 但信用風(fēng)險(xiǎn)管理依然存在很多問(wèn)題。

一、 我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（ 一） 風(fēng)險(xiǎn)管理文化落后，信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)。

當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主流模式是按照風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別由銀行內(nèi)部不同的部門(mén)進(jìn)行管理，因而存在無(wú)法集中有效地管理風(fēng)險(xiǎn)， 準(zhǔn)確地反映風(fēng)險(xiǎn)、及時(shí)地應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的缺點(diǎn)，且風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)尚未融入企業(yè)文化建設(shè)全過(guò)程。

（ 二） 信用風(fēng)險(xiǎn)組織管理體系不完善。

我國(guó)商業(yè)銀行部門(mén)之間、崗位之間界限不清、職責(zé)不明的現(xiàn)象普遍存在。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)獨(dú)立性原則在工作中體現(xiàn)不夠 ， 易受外界干擾從而難以保證貸款審查和審批的客觀公正。另一方面，商業(yè)銀行的績(jī)效考核體系不科學(xué)。收益與風(fēng)險(xiǎn)不掛鉤，導(dǎo)致出現(xiàn)忽視信貸風(fēng)險(xiǎn)、片面追求高效益的短期行為。

（ 三） 信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法落后 ， 銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)存在問(wèn)題 我國(guó)商業(yè)銀行在進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)過(guò)分依賴(lài)定性分析和管理者主觀經(jīng)驗(yàn)判斷。這些傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法存在著固有的局限性，已不適應(yīng)當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的需要。其次， 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量所需的數(shù)據(jù)不充分、不完整， 從而無(wú)法建立先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型，無(wú)法把先進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)運(yùn)用到銀行實(shí)際的信用風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中去。

（ 四） 社會(huì)信用體制不健全，企業(yè)評(píng)級(jí)情況難以真實(shí)反映市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，良好的社會(huì)信用是經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展的前提。我國(guó)目前缺乏一個(gè)良好的信用環(huán)境， 社會(huì)上普遍缺乏信用意識(shí)及信用道德規(guī)范。在這種環(huán)境下， 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)就得不到真實(shí)反映以致于信用評(píng)級(jí)的結(jié)果與企業(yè)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)并不匹配， 不能真正反映企業(yè)目前的真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況。

（ 五） 外部監(jiān)管體制不完善， 外部監(jiān)督乏力。

當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行最重要的監(jiān)管機(jī)構(gòu)為銀監(jiān)局， 但其監(jiān)管職責(zé)的發(fā)揮還有待提高， 主要表現(xiàn)為監(jiān)管體系缺乏系統(tǒng)性、連續(xù)性，無(wú)法對(duì)銀行形成持久的監(jiān)督。具體而言我國(guó)銀監(jiān)局主要注重事后監(jiān)管而不注意日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)監(jiān)管，其更注重合規(guī)性而缺乏監(jiān)管的主動(dòng)性， 缺少有效的創(chuàng)新機(jī)制。再者， 其對(duì)金融衍生品等金融創(chuàng)新的監(jiān)管力度不夠， 無(wú)法準(zhǔn)確判斷出商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)， 也無(wú)法采取有效的預(yù)警措施。

二、改進(jìn)商業(yè)銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理途徑

（一）培育健全的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)理念。

讓各級(jí)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理人員充分認(rèn)識(shí)到信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和重要性 ，貸款信用風(fēng)險(xiǎn)與個(gè)人利益的直接統(tǒng)一。 同時(shí)，我國(guó)應(yīng)樹(shù)立先進(jìn)的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理觀念。一要適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立董事會(huì)管理下的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。 二要在風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行層面， 要改變行政管理模式，逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)管理過(guò)程的扁平化。三要改變以往商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的管理模式，實(shí)現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的管理體制，并不斷摸索以戰(zhàn)略業(yè)務(wù)體為中心的風(fēng)險(xiǎn)管理體制。此外，商業(yè)銀行還應(yīng)逐步實(shí)現(xiàn)在業(yè)務(wù)部門(mén)設(shè)立單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén) ，通過(guò)它在各部門(mén)之間傳遞和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭進(jìn)行有效控制。

（二）優(yōu)化貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)揭示。

在采用信用評(píng)分方法等傳統(tǒng)模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化貸款分類(lèi)管理的同時(shí) ，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身特點(diǎn) ，積極創(chuàng)造條件，逐步運(yùn)用現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法來(lái)度量和監(jiān)控信用風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)有關(guān)的現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型進(jìn)行結(jié)合自身實(shí)際的改進(jìn)，或 “ 量體裁衣式”地開(kāi)發(fā)新的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型，使我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)度量和控制工作適應(yīng)金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的新形勢(shì) 。

（三）建立全面的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

1、組建全面風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén) ，健全貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體制

2、健全貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理制約機(jī)制 ，提高風(fēng)險(xiǎn)化解效果一方面要強(qiáng)化貸款的審貸部門(mén)分離 ，實(shí)現(xiàn)橫向制約。另一方面通過(guò)完善信貸授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)制度、強(qiáng)化非同一經(jīng)營(yíng)層次運(yùn)作系統(tǒng)之間的制約關(guān)系，構(gòu)成縱橫交錯(cuò) 、上下貫通 、多環(huán)節(jié)、 全方位 、立體式信貸制約網(wǎng)絡(luò) 。二是建立重大授信風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)動(dòng)處理機(jī)制。對(duì)于日常管理中發(fā) 現(xiàn)的重大授信風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)單位與總行管理部門(mén)實(shí)現(xiàn)上下聯(lián)動(dòng) ， 強(qiáng)力化解風(fēng)險(xiǎn) 。三是建立全面的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理制度。商業(yè)銀行應(yīng)將現(xiàn)有信貸業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)管理辦法進(jìn)行整合 ，上升到風(fēng)險(xiǎn)管理的層次 ，制定《信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理辦法》， 為保證全過(guò)程的信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系的有效構(gòu)建 ，該辦法至少應(yīng)包含以下方面 ： 授信客戶(hù)準(zhǔn)入的監(jiān)控 ；貸后管理的交叉監(jiān)控 ，區(qū)別對(duì)象 ， 實(shí)施分類(lèi)監(jiān)控；建立動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制 ，盡快實(shí)施片區(qū)監(jiān)控制度 ；加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控的力度 ；繼續(xù)完善后評(píng)價(jià)監(jiān)控制度；在監(jiān)控中防范和化解授信風(fēng)險(xiǎn) 。四是設(shè)計(jì)與貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作相匹配的新的風(fēng)險(xiǎn)管理流程。信用風(fēng)險(xiǎn)管理不僅取決于商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建立 完善與否 ，而且還要求改革銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程和組織架構(gòu) ，否則信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法就不會(huì)發(fā)揮應(yīng)有的效果 。

（四）完善信貸風(fēng)險(xiǎn)分析系統(tǒng)和信貸質(zhì)量評(píng)估體系，細(xì)化信貸資產(chǎn)分類(lèi)管理隨著商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)的擴(kuò)張 ，管理幅度的擴(kuò)大 ，必然要求對(duì)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理的檔案管理 、 數(shù)據(jù)分析提出更高的要求 。 商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)提供支持 ，結(jié)合自身特點(diǎn)，不斷豐富和完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù) ，并在此基礎(chǔ)上開(kāi)發(fā)新的檔案管理系統(tǒng)和新的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)量、分析、評(píng)估 、處置系統(tǒng)。存儲(chǔ)客戶(hù)基本信息、財(cái)務(wù)信息、經(jīng)營(yíng)管理信息、信譽(yù)記錄、賬戶(hù)交易記錄 、合同信息的客戶(hù)數(shù)據(jù)庫(kù) ，存儲(chǔ)宏觀經(jīng)濟(jì) 、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì) 、 金融市場(chǎng)等信息的環(huán)境信息數(shù)據(jù)庫(kù) ，存儲(chǔ)自身資產(chǎn)品種 、數(shù)量 、 質(zhì)量 、分布的數(shù)據(jù)庫(kù) 。同時(shí) ，利用先進(jìn)的OCR、識(shí)別術(shù)（即光學(xué)字符識(shí)別技術(shù) ） ，從信貸檔案實(shí)物的影像輸入、影像前處理、 文 字特征抽取 、比對(duì)識(shí)別 、最后經(jīng)人工校正到結(jié)果輸出，實(shí)現(xiàn)信貸檔案實(shí)物的電子化管理 。該系統(tǒng)可為后臺(tái)管理人員提供盡可能完整 、及時(shí) 、準(zhǔn)確 、全面的信貸檔案資料 ，達(dá)到隨時(shí)遠(yuǎn)程調(diào)閱檔案的目的 ， 從而極大地節(jié)約了現(xiàn)場(chǎng) 檢查的人力 、 物力資源 ， 提高工作效率 。

（五） 建立信貸風(fēng)險(xiǎn)信息和共享制度 ，規(guī)范信息溝通行為 商業(yè)銀行應(yīng)制訂相應(yīng)的《信貸風(fēng)險(xiǎn)信息管理規(guī)定》，該規(guī)定應(yīng)至少包含以下方面：一是明確管理部門(mén)和各經(jīng)營(yíng)單 位的信息職責(zé) ；二 是建立信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)中心 ，該中心主要負(fù)責(zé)宏觀經(jīng)濟(jì)因素 、行業(yè)和區(qū)域等宏觀層面上的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警工作 ，具體包括 ：風(fēng)險(xiǎn)信息的收集和傳遞 、風(fēng)險(xiǎn)分析 、 風(fēng)險(xiǎn)處置以及后評(píng)價(jià)等 。該中心應(yīng)定期 相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告 ，指導(dǎo)全行信貸工作的正確開(kāi)展 ；三 是從經(jīng)營(yíng)單位到總行評(píng)審部門(mén)，到貸后管理部門(mén)，再到不良資產(chǎn)管理部門(mén)等均應(yīng)加強(qiáng)交流溝通 ，以達(dá)到業(yè)務(wù)線(xiàn)條涉及的各個(gè)環(huán)節(jié)均能全面掌握客戶(hù)和授信風(fēng)險(xiǎn)狀況，各自根據(jù)需要確定風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)；四是建立風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)或風(fēng)險(xiǎn)案例庫(kù) ，為各級(jí)人員提供參考 ，或從中總結(jié)經(jīng)驗(yàn) 、吸取教訓(xùn) ；五是明確在信息過(guò)程中不作為或無(wú)效作為的懲罰措施 ，以強(qiáng)化各主體的主動(dòng)意識(shí) 。

（六）完善貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理考核制度 ，加大考核力度。

樹(shù)立以人為本、激勵(lì)與約束并重的信貸經(jīng)營(yíng)管理思想，信貸管理的核心是對(duì)人的激勵(lì)和控制。首先 ，應(yīng)制定全過(guò)程的 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理考核制度 ，或盡快出臺(tái)授信風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)責(zé)制度，實(shí)行授信業(yè)務(wù)終身責(zé)任制 ，對(duì)授信業(yè)務(wù)發(fā)生到結(jié)束的各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量進(jìn)行考核 。 其次 ，在以責(zé)任制來(lái)制約信貸管理人員的同時(shí) ，應(yīng)強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制，以充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動(dòng)性。

參考文獻(xiàn) ：

[1]高婧揚(yáng).試論我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題及對(duì)策[J].現(xiàn)代商業(yè)，2010，（26）.

第11篇

近年來(lái)，為了化解銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)采取了多方面的措施。我們不僅按照《巴賽爾協(xié)議》的規(guī)定計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、補(bǔ)充資本金，還運(yùn)用較傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)度量法，由信貸主管人員在分析借款企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表和近期往來(lái)結(jié)算記錄后進(jìn)行信貸決策，并采取較先進(jìn)的以風(fēng)險(xiǎn)度為依據(jù)的貸款五級(jí)分類(lèi)法對(duì)銀行的信貸資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)管理。但多方面的管理措施并沒(méi)有大幅度降低商(來(lái)源于公文有約網(wǎng))業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。造成我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理效果不顯著的原因是多方面的，主要還是我國(guó)商業(yè)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制、組織體系、技術(shù)等方面存在不足。51-51-論文-網(wǎng)-51lun-

在風(fēng)險(xiǎn)管理體制方面。改革開(kāi)放以前，我國(guó)是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，大財(cái)政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計(jì)劃管理和行政約束為主要特征。經(jīng)過(guò)多年改革，國(guó)有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)取得了很大進(jìn)展。但是，我國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)這一根本性問(wèn)題仍待進(jìn)一步解決。公司治理方面的缺陷不但使得我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱，而且也嚴(yán)重制約了國(guó)有商業(yè)銀行的發(fā)展。51-51-論文-網(wǎng)-51lun-

在組織管理體系方面。盡管目前我國(guó)商業(yè)銀行普遍實(shí)施了審貸分離制度，客戶(hù)經(jīng)理部負(fù)責(zé)發(fā)放貸款，信用風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)審查貸款，通過(guò)信用風(fēng)險(xiǎn)管理部不直接接觸貸款客戶(hù)來(lái)回避貸款風(fēng)險(xiǎn)。但與國(guó)外相比，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的信貸部門(mén)和貸款復(fù)核部門(mén)之間不獨(dú)立，受外界干擾較多，獨(dú)立性原則在工作中體現(xiàn)不夠，而且部門(mén)之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責(zé)不明現(xiàn)象。51-51-論文-網(wǎng)-51lun-

在風(fēng)險(xiǎn)管理工具及技術(shù)方面。目前的國(guó)際金融市場(chǎng)上，各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來(lái)越大的比重，隨著金融風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于公文有約與市場(chǎng)不確定性的增強(qiáng)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理也變得日趨復(fù)雜。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用上雖然有所改進(jìn)，但仍遠(yuǎn)遠(yuǎn)適應(yīng)不了現(xiàn)實(shí)的需要，尤其是在利用金融衍生工具進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面。51-51-論文-網(wǎng)-51lun-

根據(jù)以上情況，我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)措施應(yīng)該是:(一）體制改進(jìn)。要把我國(guó)商業(yè)銀行建設(shè)成為現(xiàn)代股份制商業(yè)銀行，只要這樣才能提高銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行的發(fā)展能力、競(jìng)爭(zhēng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。而要成為真正的股份制商業(yè)銀行，一是要完善公司治理結(jié)構(gòu)，因?yàn)橥晟频墓局卫斫Y(jié)構(gòu)是建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度的根本所在。為了建立完善公司治理結(jié)構(gòu)，當(dāng)前迫切需要做好兩方面工作：一是構(gòu)建完整獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，這是提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的關(guān)鍵；二是要完善內(nèi)控機(jī)制，建立健全科學(xué)的決策體系、有效的自我約束和激勵(lì)機(jī)制來(lái)源公文有約網(wǎng)，保障公司治理機(jī)制的運(yùn)行，這是防范金融風(fēng)險(xiǎn)最主要、最基本的防線(xiàn)，也是提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平，降低不良貸款比例，增加盈利水平，推進(jìn)商業(yè)銀行股份制改造的基礎(chǔ)。51-51-論文-網(wǎng)-51lun-

（二)組織體系改進(jìn)。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行可考慮把貸款管理流程分為四個(gè)重要環(huán)節(jié)：基層行客戶(hù)經(jīng)理部、信用管理部、復(fù)核部和貸審委員會(huì)。在各個(gè)環(huán)節(jié)設(shè)計(jì)上，盡量做到保留現(xiàn)有功能，并適當(dāng)引入西方商業(yè)銀行的先進(jìn)管理方法、機(jī)制和理念，增強(qiáng)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。51-51-論文-網(wǎng)-51lun-

（三)提高風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量水平。信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)銀行來(lái)說(shuō)是一項(xiàng)復(fù)雜而極其重要的工作。這項(xiàng)工作要求銀行的信貸人員具備準(zhǔn)確地識(shí)別借款人的風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)力，在整個(gè)銀行的范圍內(nèi)為客戶(hù)評(píng)定出統(tǒng)一且準(zhǔn)確的信用等級(jí)。第一、建立和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)制度。具體做法可以是：建立獨(dú)立的內(nèi)部評(píng)級(jí)部門(mén)，該部門(mén)在組織架構(gòu)和人事任免上應(yīng)獨(dú)立于決策者和發(fā)放貸款的部門(mén)，以保證評(píng)級(jí)結(jié)果的客觀性；建立合理的內(nèi)部評(píng)估程序，確立風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)、信息披露制度、評(píng)級(jí)認(rèn)定程序等，以便銀行首先對(duì)其面臨的風(fēng)險(xiǎn)有正確判斷，并在此基礎(chǔ)上及時(shí)進(jìn)行評(píng)估；建立內(nèi)部評(píng)級(jí)監(jiān)督部門(mén)，在內(nèi)部評(píng)級(jí)部門(mén)的外部設(shè)立監(jiān)督部門(mén)，以便定期對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行檢驗(yàn)，從而對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)部門(mén)形成制衡作用。第二、gw9080借助專(zhuān)業(yè)評(píng)級(jí)公司的技術(shù)力量。在進(jìn)行信用評(píng)級(jí)時(shí)，可考慮借助外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的力量，即在自己內(nèi)部信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，利用專(zhuān)業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)豐富的數(shù)據(jù)和專(zhuān)業(yè)的行業(yè)分析作為整體判斷參考，以調(diào)整銀行的信貸政策來(lái)源于公文有約網(wǎng)，更加合理地確定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，增加風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性。第三、由定性分析逐步向定量與定性分析相結(jié)合過(guò)渡。其中定性分析主要圍繞宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)和市場(chǎng)狀況、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、組織形式和或有負(fù)債等來(lái)進(jìn)行；而定理分析主要是針對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析。對(duì)信貸資產(chǎn)組合（就是銀行所有貸款的總體）的風(fēng)險(xiǎn)管理和衡量上，國(guó)外商業(yè)銀行開(kāi)發(fā)了許多先進(jìn)的模型。國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行應(yīng)該有借鑒國(guó)外銀行先進(jìn)模型的基礎(chǔ)上著手建立符合自身實(shí)際需求的風(fēng)險(xiǎn)管理模型及一些基礎(chǔ)性準(zhǔn)備工作。51-51-論文-網(wǎng)-51lun-

(四)利用信用衍生產(chǎn)品轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)。信用衍生產(chǎn)品是一系列從標(biāo)的資產(chǎn)上剝離、轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)的金融衍生產(chǎn)品。其在國(guó)際金融市場(chǎng)交易的時(shí)間不長(zhǎng)，但發(fā)展速度非常迅猛。國(guó)際銀行業(yè)于1993年就已發(fā)生的信用衍生產(chǎn)品交易為我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展此項(xiàng)業(yè)務(wù)提供了重要的國(guó)際借鑒。因此，可以說(shuō)，我國(guó)商業(yè)銀行利用信用衍生工具進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理不僅具有必要性，而且具有一定的現(xiàn)實(shí)可行性(來(lái)源于公文有約網(wǎng))。

第12篇

[關(guān)鍵詞]外貿(mào)企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管理；問(wèn)題及對(duì)策

[中圖分類(lèi)號(hào)]F740 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1005-6432（2013）34-0115-03

1 外貿(mào)形勢(shì)分析與展望

近年來(lái)國(guó)際形勢(shì)風(fēng)云突變，歐美兩大經(jīng)濟(jì)體受到金融危機(jī)和債務(wù)危機(jī)影響，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)明顯減速，市場(chǎng)需求大幅下滑。加上我國(guó)調(diào)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)方式，主動(dòng)放慢了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度。國(guó)際貨幣基金組織預(yù)計(jì)，2013年全球經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)3.6%，低于金融危機(jī)前10年4%的平均水平，全球貿(mào)易增長(zhǎng)4.5%，明顯低于危機(jī)前10年6%的平均水平。

由于世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)復(fù)蘇緩慢，外需動(dòng)力不足，國(guó)際金融市場(chǎng)和大宗商品市場(chǎng)劇烈波動(dòng)帶來(lái)貿(mào)易保護(hù)主義抬頭，使大量外貿(mào)企業(yè)舉步維艱，困難重重。

但是改革開(kāi)放三十多年來(lái)，我國(guó)的綜合國(guó)力大幅增強(qiáng)，基礎(chǔ)工業(yè)特別是制造業(yè)能力顯著提高，其競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)日益明顯。同時(shí)，金磚四國(guó)的崛起成為世界經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)新的引擎，一場(chǎng)新的產(chǎn)業(yè)革命在全球范圍展開(kāi)，世界經(jīng)濟(jì)的格局正向著多元化方向發(fā)展。

凱寧進(jìn)出口公司是恒天凱馬股份旗下的一個(gè)進(jìn)出口平臺(tái)，肩負(fù)著走向世界的戰(zhàn)略使命。近年來(lái)海外業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，進(jìn)出口貿(mào)易穩(wěn)步增長(zhǎng)，成為集團(tuán)公司一個(gè)新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。公司在管理提升、開(kāi)拓創(chuàng)新方面做了很多嘗試研究，尤其是風(fēng)險(xiǎn)控制上形成了一套比較完善的管理體系，為企業(yè)的持續(xù)發(fā)展起到了積極作用。

2011年凱寧公司被上海市外經(jīng)貿(mào)委評(píng)為優(yōu)秀出口企業(yè)。

2012年凱寧公司在上海市商會(huì)統(tǒng)計(jì)的進(jìn)出口排名中名列第27位，在普陀區(qū)的排名是第二位。

2 外貿(mào)業(yè)務(wù)的兩大風(fēng)險(xiǎn)

2.1 信用風(fēng)險(xiǎn)

隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和WTO的加入，外貿(mào)企業(yè)國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，出口商品的競(jìng)爭(zhēng)手段呈現(xiàn)出多樣化，從質(zhì)量、價(jià)格、交貨期直至支付方式和條件等。其中，靈活多樣的支付方式和富有彈性的支付條件已經(jīng)成為增強(qiáng)出口競(jìng)爭(zhēng)能力的一個(gè)主流趨勢(shì)。在這樣的背景下，傳統(tǒng)的信用證支付方式受到了極大的挑戰(zhàn)，而非信用證支付方式正快速地發(fā)展起來(lái)。許多外貿(mào)企業(yè)為了擴(kuò)大商品出口額，占領(lǐng)國(guó)外市場(chǎng)，不斷采用優(yōu)惠的信用條件來(lái)吸引客戶(hù)，在促進(jìn)擴(kuò)大銷(xiāo)售的同時(shí)，也為外貿(mào)企業(yè)帶來(lái)客戶(hù)拖欠貨款的風(fēng)險(xiǎn)。因此，如何有效地控制與化解出口信用風(fēng)險(xiǎn)，擺脫傳統(tǒng)的信用證支付方式的局限，成為外貿(mào)出口企業(yè)當(dāng)前迫切需要解決的問(wèn)題。

外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題：

（1）缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。一些外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，尚未建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，信用風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏科學(xué)依據(jù)。

（2）信用風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)拓展發(fā)生矛盾。外貿(mào)企業(yè)強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大，忽視信用風(fēng)險(xiǎn)控制。經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，信用風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)擴(kuò)展發(fā)生矛盾，往往是信用風(fēng)險(xiǎn)控制給業(yè)務(wù)擴(kuò)展讓步，以資金推動(dòng)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，以犧牲信用風(fēng)險(xiǎn)控制為代價(jià)，追求“重規(guī)模、輕效益”，“重利潤(rùn)、輕質(zhì)量”，在犧牲信用風(fēng)險(xiǎn)控制下，形成大量的呆賬、壞賬及庫(kù)存積壓。

（3）缺乏科學(xué)的客戶(hù)信用管理體系。對(duì)海外進(jìn)口商的資信進(jìn)行調(diào)查，是防范出口信用風(fēng)險(xiǎn)的首要步驟。我國(guó)外貿(mào)企業(yè)對(duì)進(jìn)口商的資信調(diào)視不夠。外貿(mào)公司的客戶(hù)按照交易頻率分為兩類(lèi)：新客戶(hù)和老客戶(hù)。對(duì)于新開(kāi)拓的國(guó)、內(nèi)外客戶(hù)，不少外貿(mào)公司為在市場(chǎng)中求得生存，在沒(méi)有系統(tǒng)的評(píng)估其資信情況下就與其做貿(mào)易或者做成幾筆小生意后就“麻痹大意”，對(duì)新客戶(hù)的資信力缺乏戒備心，大量出貨；對(duì)于老客戶(hù)，一直用老眼光看待，沒(méi)有及時(shí)更新他們的資信情況，盲目的相信這些公司的資信沒(méi)有任何問(wèn)題。最終使企業(yè)陷于被動(dòng)的局面。

2.2 匯率風(fēng)險(xiǎn)

隨著人民幣升值的加劇，匯率風(fēng)險(xiǎn)日益成為影響外貿(mào)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的突出問(wèn)題。

（1）匯率風(fēng)險(xiǎn)。匯率風(fēng)險(xiǎn)是外貿(mào)企業(yè)在國(guó)際經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易、金融等活動(dòng)中，以外幣計(jì)價(jià)的資產(chǎn)與負(fù)債，因外匯匯率波動(dòng)而引起其價(jià)值上漲或下降所造成的損益的可能性。

（2）匯率風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)。匯率風(fēng)險(xiǎn)一般分為交易風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。交易風(fēng)險(xiǎn)是以外幣計(jì)價(jià)或結(jié)算，從交易發(fā)生到完成的這段時(shí)間里因匯率發(fā)生變動(dòng)而使得實(shí)際收到或支付的本幣價(jià)值發(fā)生變化的風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)又稱(chēng)折算風(fēng)險(xiǎn)，是指跨國(guó)公司的母公司在與海外的子公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中因匯率的變化所引起資產(chǎn)負(fù)債表某些項(xiàng)目產(chǎn)生賬面損益的風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是由于外匯匯率發(fā)生變化而引起外貿(mào)企業(yè)未來(lái)收益變化的一種潛在的風(fēng)險(xiǎn)。本文討論的主要是交易風(fēng)險(xiǎn)。

（3）匯率風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成要素及其關(guān)系。匯率風(fēng)險(xiǎn)由三個(gè)要素構(gòu)成，即本幣、外幣和時(shí)間。本幣是企業(yè)衡量經(jīng)濟(jì)活動(dòng)效果的共同指標(biāo)。外幣是外貿(mào)企業(yè)衡量對(duì)外貿(mào)易商品價(jià)值的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。時(shí)間是構(gòu)成匯率風(fēng)險(xiǎn)的主要要素，一般來(lái)說(shuō)，時(shí)間越長(zhǎng)意味著風(fēng)險(xiǎn)越大，這就是說(shuō)預(yù)期收到或支付的外匯，時(shí)間越長(zhǎng)匯率風(fēng)險(xiǎn)越大。

3 風(fēng)險(xiǎn)分析

3.1 信用風(fēng)險(xiǎn)分析

國(guó)際貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面，一是國(guó)外的采購(gòu)商，二是國(guó)內(nèi)的生產(chǎn)企業(yè)。

（1）在全球經(jīng)濟(jì)不確定因素增多，國(guó)際市場(chǎng)需求下滑的情況下，外商所經(jīng)營(yíng)的區(qū)域內(nèi)需求發(fā)生明顯變化，導(dǎo)致大幅度削減訂單或取消訂單，使得生產(chǎn)企業(yè)措手不及，庫(kù)存大量增加。

（2）生產(chǎn)商由于原材料成本和人工成本提高，不能按時(shí)交貨。為了降低成本，偷工減料，以次充好，而使產(chǎn)品質(zhì)量出現(xiàn)問(wèn)題。

3.2 匯率風(fēng)險(xiǎn)分析

（1）由于全球金融危機(jī)和歐債危機(jī)蔓延，貿(mào)易保護(hù)主義抬頭。各國(guó)為保護(hù)自身產(chǎn)業(yè)發(fā)展設(shè)置各種各樣的貿(mào)易壁壘。我國(guó)企業(yè)面臨的貿(mào)易摩擦急劇增加，加上我國(guó)服務(wù)業(yè)發(fā)展明顯滯后，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，加大了各種要素成本上升和人民幣不斷升值，出口企業(yè)面臨利潤(rùn)及競(jìng)爭(zhēng)力下降的風(fēng)險(xiǎn)。2012年歐美對(duì)我國(guó)出口的光伏產(chǎn)品實(shí)行反傾銷(xiāo)調(diào)查，增加進(jìn)口關(guān)稅247%，使得我國(guó)光伏企業(yè)遇到了顛覆性的困難。

（2）2012年歐美等國(guó)為了限制我國(guó)商品，出于保護(hù)自身利益，不斷出臺(tái)限制措施，光反傾銷(xiāo)案就有47件，涉及產(chǎn)品多達(dá)270多種。大部分是由于經(jīng)濟(jì)原因，也有的是出于政治原因，如對(duì)伊朗和朝鮮制裁就是他們強(qiáng)權(quán)政治的需要。如果我們不注意政策的變化，盲目出口，就會(huì)陷入非常被動(dòng)的局面，風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)戛然而至。因此我們必須保持清醒的頭腦，把握世界經(jīng)濟(jì)變化的規(guī)律，對(duì)那些與我國(guó)貿(mào)易不平衡國(guó)家和地區(qū)尤其要提高警惕。特別是出口依賴(lài)性很強(qiáng)的企業(yè)和產(chǎn)品更要調(diào)整好自己的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，合理布局產(chǎn)品的銷(xiāo)售渠道，積極開(kāi)辟新興市場(chǎng)，走多渠道內(nèi)外貿(mào)結(jié)合道路，避免過(guò)多的出口影響別國(guó)產(chǎn)業(yè)利益而引來(lái)的貿(mào)易（壁壘）風(fēng)險(xiǎn)。隨時(shí)掌握國(guó)際市場(chǎng)商品需求多變的信息，及時(shí)了解貿(mào)易對(duì)象的經(jīng)濟(jì)、文化和政治的變化情況，以不變應(yīng)萬(wàn)變。

（3）自從國(guó)際金融危機(jī)和歐債危機(jī)以來(lái)，世界各國(guó)不斷出臺(tái)各種量化寬松政策。為了刺激本國(guó)的經(jīng)濟(jì)，貨幣的供應(yīng)量劇增，而人民幣的不斷升值帶來(lái)了出口企業(yè)生產(chǎn)成本上升，競(jìng)爭(zhēng)力下降的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)也由于經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇緩慢，外需動(dòng)力不足，帶來(lái)了支付能力的下降，企業(yè)的盈利水平明顯下滑和壞賬增加的風(fēng)險(xiǎn)。

4 防范風(fēng)險(xiǎn)的措施

4.1 完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和管理體系

隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，對(duì)外業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)的控制尤為重要。每個(gè)外貿(mào)企業(yè)必須建立一套風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，在員工中牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。在提高自身業(yè)務(wù)水平的同時(shí)，優(yōu)化服務(wù)，強(qiáng)化管理，深化改革與創(chuàng)新，始終把風(fēng)險(xiǎn)控制放在首位，警鐘長(zhǎng)鳴，使外貿(mào)企業(yè)立于不敗之地。

（1）狠抓職工隊(duì)伍建設(shè)，通過(guò)員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和風(fēng)險(xiǎn)教育，提高業(yè)務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)水平，開(kāi)拓能力。強(qiáng)化他們的責(zé)任感和使命感，定時(shí)召開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)控制研討會(huì)，請(qǐng)海關(guān)、稅務(wù)、外管局的專(zhuān)家講述國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的新動(dòng)向、新變化。通過(guò)各種案例分析，結(jié)合公司實(shí)際情況來(lái)提高大家的風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

（2）優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)控制的管理架構(gòu)。除業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批外，貿(mào)管部對(duì)合同、協(xié)議、貿(mào)易流、貨物流進(jìn)行復(fù)核，財(cái)務(wù)部對(duì)資金流進(jìn)行分析，風(fēng)控部對(duì)該業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制做出認(rèn)證。強(qiáng)化四級(jí)審批制度，即業(yè)務(wù)部、貿(mào)管部、風(fēng)控部、分管領(lǐng)導(dǎo)的審批，嚴(yán)把風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)。

（3）設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制底線(xiàn)，鎖定匯率。在訂單確定后，利用銀行遠(yuǎn)期外匯結(jié)算業(yè)務(wù)，買(mǎi)入即時(shí)匯率外幣，金額與訂單一致，來(lái)鎖定生產(chǎn)成本和利潤(rùn)，從而控制匯率風(fēng)險(xiǎn)。

4.2 完善風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

（1）嚴(yán)把合同審核關(guān)，針對(duì)不同地區(qū)，不同客戶(hù)，合理確定貿(mào)易方式，結(jié)算方式和運(yùn)輸方式，對(duì)信譽(yù)較好的地區(qū)，如歐、美、日，盡量采取信用證方式，但對(duì)信用證必須認(rèn)真審核，要求符合國(guó)際通用500條款，并不帶任何附加條件的清潔信用證。在運(yùn)輸方式上盡量避免FOB，采用CIF或CFR方式，這樣可以有效的控制貨權(quán)。另外也可避免外商因市場(chǎng)變化而放棄貨物的可能。對(duì)經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)或戰(zhàn)爭(zhēng)多發(fā)地區(qū)的中東、非洲，必須采用T/T預(yù)付方式，并在貨物出運(yùn)前付清余款。

（2）對(duì)合同規(guī)定出口的產(chǎn)品，我們必須選擇國(guó)內(nèi)有生產(chǎn)能力，設(shè)備精良，技術(shù)合格的企業(yè)來(lái)加工，并派專(zhuān)人跟單，隨時(shí)掌握工廠(chǎng)的生產(chǎn)進(jìn)度，質(zhì)量情況，確保貨物保質(zhì)保量按時(shí)出口。

（3）強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范操作流程。外貿(mào)企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模后，其管理制度必須科學(xué)化、常態(tài)化和信息化，操作流程必須規(guī)范可靠，切實(shí)可行。在實(shí)戰(zhàn)中我們強(qiáng)調(diào)外貿(mào)紀(jì)律，堅(jiān)持三個(gè)統(tǒng)一和四個(gè)鎖定。三個(gè)統(tǒng)一，即：①進(jìn)出口結(jié)匯及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一；②進(jìn)出口文本及單證的統(tǒng)一；③考核及激勵(lì)機(jī)制的統(tǒng)一。四個(gè)鎖定，即：①鎖定利潤(rùn)；②鎖定費(fèi)用；③鎖定資源；④鎖定風(fēng)險(xiǎn)。

由于公司上下對(duì)控制風(fēng)險(xiǎn)非常重視，并在實(shí)際工作中規(guī)范運(yùn)作。近年來(lái)有效地規(guī)避了一個(gè)又一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，出口核銷(xiāo)率達(dá)到了100%，出口收匯率達(dá)到了98%以上。公司的業(yè)務(wù)質(zhì)量和企業(yè)規(guī)模都有較大的提高。經(jīng)過(guò)幾年的發(fā)展，公司已從一個(gè)年銷(xiāo)售額不足四億元的小公司發(fā)展到2012年進(jìn)出口總量超2億美金，銷(xiāo)售規(guī)模過(guò)十億的中等規(guī)模的進(jìn)出口企業(yè)。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉舒年.國(guó)際金融[M].北京：對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社，2005.

[2]徐榮貞.國(guó)際金融與結(jié)算[M].北京：中國(guó)金融出版社，2005.

[3]馮健敏.加強(qiáng)外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策[J].國(guó)際商務(wù)財(cái)會(huì)，2007（1）.