時間：2022-06-09 23:51:30
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇個人履職報告，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
____年，在區(qū)委、區(qū)政府及上級財政部門的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，我團結(jié)帶領(lǐng)區(qū)財政局一班人和全區(qū)財政系統(tǒng)廣大干部職工，牢記使命，踐行宗旨，解放思想，務(wù)實苦干，認(rèn)真執(zhí)行黨和國家的路線方針政策和法律法規(guī)，執(zhí)行區(qū)委和區(qū)人大決定決議，履行崗位職責(zé)，圓滿完成年度工作任務(wù)。現(xiàn)將本人一年來的工作報告如下：
（一）嚴(yán)格執(zhí)行黨和國家的路線方針政策和法律法規(guī)，做到依法行政、依法理財。一是嚴(yán)格執(zhí)行政策。認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的____大和____屆四中全會精神，立足“保增長、保民生、保穩(wěn)定”的總體要求，圍繞省委“兩個加快”和市委“兩個強力推進(jìn)”的戰(zhàn)略部署，積極調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，創(chuàng)新監(jiān)管手段，確保黨的各項財政政策落實到位。二是嚴(yán)格執(zhí)行法律法規(guī)。嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》，進(jìn)一步加強預(yù)算編制管理，改革基本支出預(yù)算編制和審核模式，運用e財信息管理系統(tǒng)編制和審核了全區(qū)350個單位的部門預(yù)算，其中提交人代會審查的部門預(yù)算單位增加到118個，預(yù)算編制更加公開透明。完善財供人員信息管理數(shù)據(jù)庫和預(yù)算指標(biāo)網(wǎng)絡(luò)管理，全面落實“四壓三停”和“四個零增長”政策，行政成本得到有效控制，各項重點支出需得到保障；嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》，積極開展以強化會計基礎(chǔ)管理和《會計法》執(zhí)法檢查，對全區(qū)1500多名財政財務(wù)人員分期進(jìn)行了法律法規(guī)及業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，會計信息質(zhì)量和財會隊伍素質(zhì)進(jìn)一步提升；嚴(yán)格執(zhí)行《政府采購法》，繼續(xù)推進(jìn)政府采購改革，努力擴面增量，健全完善以公開招標(biāo)為主體的政府采購模式，強化政府采購監(jiān)管，開展《政府采購法》執(zhí)行情況專項檢查，政府采購行為進(jìn)一步規(guī)范。
（二）嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)人大及其常委會決定、決議，認(rèn)真辦理區(qū)人大代表建議。一是認(rèn)真組織實施區(qū)xxxx屆人大四次會議通過的____9年財政預(yù)算決議，嚴(yán)格預(yù)算約束，按規(guī)定時間向區(qū)人大常委會報告預(yù)算執(zhí)行情況；二是積極參加區(qū)人大常委會召開的工作例會和代表視察活動，并按要求向人大常委會匯報財政工作；三是認(rèn)真辦理人大代表建議，對今年承辦的6件人大代表建議，做到逐件閱批，逐件落實承辦人員，逐件明確辦結(jié)時間，逐件督查督辦，確保辦結(jié)率、回復(fù)率、代表滿意率三個“百分之百”，實事辦成率70%以上。
（一）抓增收，在做大財政收入蛋糕上取得新成效。一是狠抓收入目標(biāo)管理。組織擬定并通過區(qū)政府下發(fā)了《____市____區(qū)協(xié)稅護(hù)稅工作考核辦法》和《關(guān)于非稅收入征收管理有關(guān)具體問題的通知》，明確任務(wù)，落實責(zé)任，嚴(yán)格考核，將稅收收入和非稅收入征管工作納入年度目標(biāo)考核，實行與單位運轉(zhuǎn)經(jīng)費和政府目標(biāo)考核獎掛鉤同步考核、超獎短懲的激勵機制，充分調(diào)動了各級各部門組織收入的積極性和主動性。二是狠抓經(jīng)濟運行分析。通過對收入增長波動、政策性減收等情況的深入分析研究，強化收入運行監(jiān)測和預(yù)警，動態(tài)掌握收入情況，建立完善財稅收席會議制度，準(zhǔn)確把握各個階段、各個區(qū)域、各個稅種的稅收入庫情況，及時調(diào)整工作重點和工作措施，確保年度財稅目標(biāo)任務(wù)的完成。三是狠抓收入任務(wù)組織。通過開展對房地產(chǎn)市場、個人所得稅、重點建設(shè)項目稅收的清理整頓工作，進(jìn)一步規(guī)范了稅收秩序，減少稅收跑、冒、滴、漏，確保稅收收入應(yīng)收盡收。截止12月10日，全區(qū)稅收收入完成8647萬元，完成調(diào)整預(yù)算的94.61%，比上年同期增收2049萬元，增長31.05%。嚴(yán)格按照“單位開票、銀行代收、財政統(tǒng)管”的征收辦法，強化非稅收入稽查，逗硬執(zhí)行目標(biāo)管理與收支同步考核，確保非稅收入穩(wěn)步增長。截止12月10日，全區(qū)非稅收入完成2032萬元，完成調(diào)整預(yù)算的103.67%，提前超額完成年度目標(biāo)任務(wù)。
（二）抓創(chuàng)新，在支持災(zāi)后重建和擴大內(nèi)需上實現(xiàn)新跨越。一是在重點項目建設(shè)投入上，圍繞“推進(jìn)一批、儲備一批、論證一批”的項目建設(shè)要求，整合各部門、各行業(yè)項目前期投入，全力爭取上級災(zāi)后恢復(fù)重建和擴大內(nèi)需資金，區(qū)本級集中投入重點項目及前期工作專項經(jīng)費5597萬元，有力地支持了全區(qū)重點建設(shè)項目加快建設(shè)。二是在落實災(zāi)后恢復(fù)重建和擴大內(nèi)需政策上，把災(zāi)后恢復(fù)重建和擴大內(nèi)需一攬子政策的落實作為第一要務(wù)、第一責(zé)任，千方百計爭取上級專項資金，千方百計在第一時間落實中央、省災(zāi)后重建項目建設(shè)配套資金，千方百計落實增值稅轉(zhuǎn)型改革、降低房產(chǎn)交易稅費、家電下鄉(xiāng)補貼等一系列擴大內(nèi)需政策，全年爭取到位中央、省災(zāi)后恢復(fù)重建資金50870萬元、擴大內(nèi)需資金15348萬元，重點推進(jìn)住房、教育衛(wèi)生、基礎(chǔ)設(shè)施、公共服務(wù)、城鎮(zhèn)、產(chǎn)業(yè)、生態(tài)等七個方面的災(zāi)后重建和擴大內(nèi)需政策的全面落實。
（三）抓服務(wù)，在落實支農(nóng)惠農(nóng)政策上取得新進(jìn)展。一是以整合為手段，加大對“三農(nóng)”
工作的投入。1-11月，全區(qū)支農(nóng)投入達(dá) 20854萬元，重點加大了對新農(nóng)村建設(shè)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范點建設(shè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營及特色產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)的投入力度，尤其是全區(qū)整合項目資金31079萬元，投入曾口國家級循環(huán)農(nóng)業(yè)生態(tài)園區(qū)、清江特色產(chǎn)業(yè)園區(qū)、以馬鈴薯為主的恩陽果蔬產(chǎn)業(yè)園區(qū)等三大產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)、上八廟—青木革命老區(qū)連片扶貧開發(fā)項目以及全區(qū)22個重點扶貧新村建設(shè)，進(jìn)一步改善了農(nóng)村生產(chǎn)生活條件。二是以“一折通”為載體，確保惠農(nóng)政策落實到位。嚴(yán)格執(zhí)行“一折通”發(fā)放管理辦法，及時兌現(xiàn)糧食直補和綜合直補資金7671萬元，家電及汽車（摩托車）下鄉(xiāng)補貼2149萬元，石油價格補貼250萬元；落實水稻、玉米、小麥良種補貼資金1461萬元，農(nóng)機具購置補貼250萬元；積極推進(jìn)和做好政策性農(nóng)業(yè)保險工作，農(nóng)民受益水平進(jìn)一步提高。三是以提高“三個效益”為核心，全面提升農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)水平。圍繞提高項目區(qū)經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益，精選項目，精心組織，實施中低產(chǎn)田改造1.02萬畝，治理水土流失14平方公里，治理、續(xù)建、新建化成水庫渠系31.8公里，組織實施產(chǎn)業(yè)化項目，新建小麥、面粉、掛面生產(chǎn)線各一條，使項目區(qū)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施明顯加強，生產(chǎn)生活條件明顯改善，群眾增產(chǎn)增收效果明顯提高。（四）抓保障，在支持社會事業(yè)發(fā)展促進(jìn)社會和諧上得到新提高。一是以績效工資改革和中小學(xué)改擴建工程建設(shè)為重點，全力支持教育事業(yè)加快發(fā)展。籌集資金1.46億元，確保了中小學(xué)教師績效工資按時發(fā)放到位；安排資金7628萬元，認(rèn)真落實中小學(xué)“兩免一補”、提高公用經(jīng)費補助標(biāo)準(zhǔn)和高（中）職學(xué)校國家助學(xué)資助政策，確保中小學(xué)校和高（中）職學(xué)校的正常運轉(zhuǎn)；籌集資金 695萬元，重點支持農(nóng)村中小學(xué)校舍維修改造，全力改善城鄉(xiāng)辦學(xué)條件。二是以落實低收入人群保障標(biāo)準(zhǔn)為重點，全力支持社會保障體系建設(shè)。圍繞讓廣大群眾得實惠的要求，認(rèn)真落實新型農(nóng)村合作醫(yī)療提標(biāo)、五保戶供養(yǎng)提標(biāo)、城鄉(xiāng)低保補助提標(biāo)等政策，新農(nóng)合醫(yī)療補助由上年的每人每年80元提高到100元，五保戶供養(yǎng)補助由上年的每人每月100元提高到150元，將4.2萬農(nóng)村絕對貧困人口和3.59萬城市貧困人口納入低保，1-11月兌現(xiàn)低保資金9011萬元；通過適當(dāng)擴大報銷范圍、提高報銷比例，對農(nóng)村低保、五保對象個人繳納的“新農(nóng)合”參合資金給予全額補助等措施，提高“新農(nóng)合”參合率，1-11月兌現(xiàn)新農(nóng)合醫(yī)療補助資金7898萬元。同時，啟動城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險和失地農(nóng)民養(yǎng)老保險試點，建立新型農(nóng)村社會保險制度。三是以擴大扶持對象為重點，加大對就業(yè)再就業(yè)支持力度。積極籌措安排資金1490萬元，在對“零就業(yè)”家庭采取開發(fā)公益性崗位、開展“一對一”幫扶措施等基礎(chǔ)上，重點采取創(chuàng)業(yè)補貼、小額擔(dān)保貸款貼息、培訓(xùn)補貼等辦法，支持農(nóng)民工返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)和投身新農(nóng)村建設(shè)的大學(xué)畢業(yè)生創(chuàng)業(yè)；同時對困難企業(yè)采取崗位最低工資差額補貼和社會保險補貼、緩繳社會保險費、階段性降低社會保險費率等措施，鼓勵企業(yè)吸納就業(yè)人員。四是以“兩所一庭”建設(shè)為重點，加大公共安全投入。1-11月安排公共安全經(jīng)費2671萬元，其中本級財政安排專項經(jīng)費189萬元配套，支持公、檢、法、司裝備更新；通過國有資產(chǎn)調(diào)配，落實11個公安派出所和26個司法所房屋問題，支持基層“兩所一庭”建設(shè)。五是以基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)為重點，加大科技、文化、體育、計生和廣播電視“村村通”工程。認(rèn)真落實科技和文化、體育投入政策，支持科普示范村組、示范企業(yè)、示范社區(qū)、示范學(xué)校建設(shè)，支持啟動鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合文化站、農(nóng)家書屋、農(nóng)民健身場地建設(shè)；繼續(xù)實施農(nóng)村部分計劃生育家庭獎勵扶助和貢獻(xiàn)獎勵制度，建立獨生子女傷殘死亡家庭扶助制度；安排資金40萬元繼續(xù)實施自然村廣播電視“村村通”工程。
（五）抓深化，在推進(jìn)財政改革上實現(xiàn)新突破。一是進(jìn)一步深化預(yù)算管理改革。進(jìn)一步加強預(yù)算編制管理，改革基本支出預(yù)算編制和審核模式，運用e財信息管理系統(tǒng)編制和審核了全區(qū)350個單位的部門預(yù)算，其中提交人代會審查的部門預(yù)算單位增加到118個，預(yù)算編制更加公開透明。進(jìn)一步完善
財供人員信息管理數(shù)據(jù)庫和預(yù)算指標(biāo)網(wǎng)絡(luò)管理，堅持“先預(yù)算后支出，無預(yù)算不支出”的原則，逗硬執(zhí)行人代會批復(fù)的財政預(yù)算方案，杜絕無預(yù)算、超預(yù)算撥款，支出行為更加規(guī)范。全面落實“四壓三停”和“四個零增長”政策，行政支出結(jié)構(gòu)更趨合理。繼續(xù)推進(jìn)國庫管理制度改革，進(jìn)一步擴大國庫集中支付面，逐步實現(xiàn)直接支付，積極推進(jìn)財稅庫銀聯(lián)網(wǎng)建設(shè)，加強財政資金安全管理，資金運行監(jiān)控更加有效。繼續(xù)推進(jìn)非稅收入監(jiān)管改革，實行“收支脫鉤”和收支同步考核，非稅收入管理更加規(guī)范。繼續(xù)推進(jìn)政府采購改革，完善采管分離，努力擴面增量，健全完善以公開招標(biāo)為主體的政府采購模式，強化政府采購監(jiān)管。二是深化財稅體制改革。積極應(yīng)對增值稅轉(zhuǎn)型改革，不斷挖掘增收潛力，確保財政收入穩(wěn)定增長。認(rèn)真做好燃油稅費改革單位經(jīng)費保障工作，確保燃油稅費改革順利實施。繼續(xù)完善區(qū)鄉(xiāng)財政體制，深化“鄉(xiāng)財區(qū)管鄉(xiāng)用”和“村財民理鄉(xiāng)監(jiān)管”改革，轉(zhuǎn)變和充實鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政職能，加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理。（六）抓監(jiān)督，在財政管理上彰顯新舉措。一是創(chuàng)新財政專戶管理模式。按照“規(guī)范、統(tǒng)一、高效、精簡”和“上下對應(yīng)”的原則，建立國庫單一賬戶體系，對專戶實行專人、專賬管理，統(tǒng)一開戶、統(tǒng)一核算，形成分配、監(jiān)督與核算相分離的監(jiān)督管理運行機制。二是強化政府性債務(wù)監(jiān)管。按照省政府加強政府性債務(wù)管理的要求，完善地方性債務(wù)管理信息系統(tǒng)，強化政府性債務(wù)動態(tài)監(jiān)控。今年計劃安排5878萬元專項用于償還區(qū)鄉(xiāng)政府性債務(wù)，其中已落實農(nóng)村“普九”化債資金4678萬元，使全區(qū)基本完成農(nóng)村“普九”化債任務(wù)。三是強化政府投資項目監(jiān)管。對政府投資的重點項目，堅持實行“三個一律”監(jiān)管，一律納入前置審計，一律先評審后決算、一律進(jìn)行全過程跟蹤管理。1-11月區(qū)財政投資評審中心共審核各類財政性投資工程項目383個，送審額76301萬元，審定額67553萬元，凈審減8478萬元，節(jié)約政府投資8478萬元，平均審減率11.5%。四是強化專項資金監(jiān)管。組織擬定了《____區(qū)財政專項資金管理辦法》經(jīng)政府后實施，對于專項資金的項目申報、專家評審、資金審批、撥付使用、效益評價都做出了統(tǒng)一規(guī)范的界定，為整合資金使用、提高效益都發(fā)揮了較好的作用。五是強化政府采購監(jiān)管。建立完善了《____區(qū)政府采購預(yù)算及資金管理辦法》、《____區(qū)災(zāi)后重建項目政府采購管理辦法》、《____區(qū)政府集中采購機構(gòu)監(jiān)督考核實施細(xì)則》、《____區(qū)政府采購活動違規(guī)處罰暫行辦法》等6個管理辦法，嚴(yán)格審核，加強事前規(guī)范、事中參與、事后檢查。1-11月共組織政府采購13623萬元，比上年同期增長32%，節(jié)約財政資金1282萬元。
（七）抓素質(zhì)，在干部隊伍建設(shè)上體現(xiàn)新作為。狠抓干部隊伍素質(zhì)提升，實現(xiàn)“三個增強”。一是科學(xué)發(fā)展能力不斷增強。以“打造民本財政，促進(jìn)科學(xué)發(fā)展”為實踐主題，扎實深入開展學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動。把開展學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動與抓收入、保增長結(jié)合起來，以學(xué)習(xí)實踐活動推動抓收入、保增長各項工作的開展，以抓收入、保增長的成果衡量和檢驗學(xué)習(xí)實踐活動的成效，做到兩手抓、兩不誤、兩促進(jìn)。二是優(yōu)質(zhì)服務(wù)能力不斷增強。繼續(xù)深入開展行政效能建設(shè)活動，認(rèn)真落實“三問”實施辦法、首問負(fù)責(zé)制度、限時辦結(jié)制度、責(zé)任追究制度、服務(wù)承諾制度，首推《工作日志》制度，加強對干部職工的日常考核，提高辦事效率和服務(wù)水平。廣泛開展干部教育培訓(xùn)，組織系統(tǒng)干部50余人參加省財干校舉辦的理論知識培訓(xùn)，干部職工服務(wù)科學(xué)發(fā)展的能力不斷增強。三是拒腐防變能力不斷加強。開展經(jīng)常性的反腐倡廉教育活動，切實加大治本抓源頭的反腐力度，重點推進(jìn)以財政內(nèi)部控制和監(jiān)督制約為重點的制度建設(shè)，強化財政資金管理的過程控制，建立健全政策制定、預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、內(nèi)部控制等關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重要節(jié)點動態(tài)管理問效機制，努力實現(xiàn)對財政資金運行全程管理和延伸監(jiān)督，保障財政資金政策導(dǎo)向正確、執(zhí)行有力、績效明顯。
（八）抓勤廉，在領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)上凝聚新力量。突出抓了三項制度建設(shè)。一是學(xué)習(xí)制度。完善了黨組中心組學(xué)習(xí)制度，狠抓政治和業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高了領(lǐng)導(dǎo)班子成員的思想政治素質(zhì)和組織領(lǐng)導(dǎo)能力，進(jìn)一步增強了工作事業(yè)心和責(zé)任感。二是堅持民主集中制。堅持“集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個別醞釀、會議決定”的原則，凡人事安排、資金分配、政策出臺等重要決策事項，我都充分發(fā)揚民主，廣泛征求意見，集體研究，實行民主決策，民主管理，不搞“一言堂”。注重加強班子成員間的溝通和友誼，放手支持各位班子成員的工作，和衷共濟，團結(jié)共事，充分發(fā)揮班子的整體作用和班子成員個人的作用。班子成員按職責(zé)分工，各司其職、各盡其責(zé)，既創(chuàng)造性地開展工作，又關(guān)心全局、服從全局、相互支持，及時補臺補位。三是勤政廉政制度。認(rèn)真執(zhí)行黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政的各項規(guī)定，及時傳達(dá)學(xué)習(xí)有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)的規(guī)定和要求，當(dāng)好廉潔自律的表率。認(rèn)真踐行同志“四個親自”要求，切實履行反腐倡廉建設(shè)第一責(zé)任人的政治責(zé)任，做到重要工作親自部署、重大問題親自過問、重點環(huán)節(jié)親自協(xié)調(diào)、重要案件親自督辦；對黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制任務(wù)分工及考核、貫徹落實反腐倡廉《懲防體系工作規(guī)劃》、加強機關(guān)行政效能建設(shè)等工作，親自聽取情況匯報，主持召開會議，全面安排部署工作。經(jīng)常同有關(guān)科室負(fù)責(zé)人交流思想，警鐘常鳴，多次在職工大會上強調(diào)廉政問題，要求從拒絕請吃做起，廉潔自律，不以惡小而為之。做到凡是要求普通黨員群眾做到的，自己首先做到；凡是要求普通黨員群眾不能做的，自己堅決不做，自己沒有不廉潔行為，財政局干部職工沒有違法違紀(jì)行為。
在規(guī)范內(nèi)部管理和執(zhí)法行為方面把建立健全各項規(guī)章制度作為一項重要工作來抓，統(tǒng)一處罰程序、同一處罰標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一法律文書、統(tǒng)一執(zhí)法標(biāo)志。針對開展相對集中行政處罰權(quán)這一新事物，堅持在學(xué)中干、干中學(xué)，切實加強相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)知識理論知識的系統(tǒng)學(xué)習(xí)，并注重結(jié)合實際積極探索城管行政執(zhí)法與建立長效管理機制的新思路，新方法，正確引導(dǎo)、科學(xué)決策，使城管執(zhí)法工作依貼依法行政的軌道。
我這在這種氛圍感染下，學(xué)家愛崗敬業(yè)、吃苦耐勞、嚴(yán)守紀(jì)律、樂于奉獻(xiàn)的思想品質(zhì)和政治覺悟以及講拼搏、講廉潔、樹立以人為本、執(zhí)法為民的理念。重視業(yè)務(wù)能力提升，緊緊圍繞一般程序法律文書工作為重點，團結(jié)努力、恪盡職守，創(chuàng)新拼搏，在領(lǐng)導(dǎo)的幫助同志們的支持配合下扎實有效地開展工作。現(xiàn)將本人一年來的工作匯報如下：
一、嚴(yán)格按照遼寧省行政執(zhí)法卷宗立卷標(biāo)準(zhǔn)制作執(zhí)法文本
這項工作的開展對于我局來講是初期階段，缺乏實踐經(jīng)驗，處在學(xué)習(xí)和提高過程，整體來說距離“人人都會執(zhí)法，個個都能辦案”的目標(biāo)還相差甚遠(yuǎn)，直接導(dǎo)致執(zhí)法效能提升不快。分局領(lǐng)導(dǎo)把法律文書制作這項工作交給我，是對我的一種信任和期待。作為從事城市管理工作的一名老同志而言自感艱巨而光榮。這項工作的展開首先需要對待工作的高度責(zé)任感，法律法規(guī)的正確理解、掌握和運用，一線實踐經(jīng)驗的積累和貫穿，集執(zhí)法文書立卷標(biāo)準(zhǔn)、法律用語語言表達(dá)、辦公軟件使用、電腦基礎(chǔ)知識了解于一體。我深感責(zé)任重大的同時，在起步階段虛心學(xué)習(xí)，耐心請教、刻苦專研、文本要求相當(dāng)嚴(yán)格，除我局沒有標(biāo)準(zhǔn)示范文本和運用法律條文標(biāo)準(zhǔn)欠妥而造成錯誤之外稍有不慎，錯了一個字，或者一段格式，哪怕一個標(biāo)點符號，有的整個卷宗就得重改，每個卷宗16頁，一個個卷宗改了一遍又一遍，有時改得頭昏腦脹，個中滋味只有自己知道。對于做卷的工作我確實動了很多腦筋，比方針對做卷所需一手資料我制作了《一般程序做卷所需資料》的便條發(fā)給中隊長改善了搜集資料的盲目現(xiàn)狀。根據(jù)行使行政執(zhí)法權(quán)的職能和依據(jù)，從實際工作方便攜帶角度著想制作了《常用法律法規(guī)一覽表》里邊“違章項目，違反的法律犯規(guī)條、款、項。行政處罰的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)”可以一目了然，耐心做好一般程序的每一個卷本，遇到問題及時請示領(lǐng)導(dǎo)，做到每個違法違章案件都有審核會議記錄，每個卷宗的制式卷頁都有存檔，每個案件卷宗都有登記，同時及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報案卷制作進(jìn)度情況。全年為海州分局做卷47卷。年末把卷宗涉及的統(tǒng)計數(shù)字提供給分局領(lǐng)導(dǎo)和各中隊，清楚明了地反映一般程序的簡明資料。
二、正確對待政務(wù)公開，強化“立管為公、依法管理”
以我局公正高效開拓創(chuàng)新的管理理念為指導(dǎo)，嚴(yán)格執(zhí)法程序，規(guī)范執(zhí)法行為，執(zhí)法有依據(jù)、處罰按程序、用法受監(jiān)督、違法受追究的依法行政工作規(guī)范，這是我局積極開展城管執(zhí)法工作的必須，探索執(zhí)法模式，形成一個協(xié)調(diào)一致，執(zhí)法統(tǒng)一，廉潔高效的行政執(zhí)法體系，對改善市容環(huán)境，保護(hù)公民和法人的合法權(quán)益，促進(jìn)我市經(jīng)濟發(fā)展能起到積極作用。
領(lǐng)導(dǎo)交辦的政務(wù)公開工作面向來訪群眾，稍有不慎便會激化矛盾。如何正確維護(hù)好最廣大人民群眾的根本利益，依法行政解決紛繁復(fù)雜的各種矛盾，處理好行政執(zhí)法和維護(hù)社會穩(wěn)定的關(guān)系是對我們的考驗。這就要求我們了解、運用行使行政執(zhí)法權(quán)的職能和依據(jù)等法規(guī)文件，運用政治、經(jīng)濟、法律、教育等多種手段耐心細(xì)致向每位來訪咨詢者講解法規(guī)、條文。宣傳我們城市管理工作是“立法為公、依法管理”。
三、細(xì)致工作的完善是我們正確行使行政職權(quán)的保證
三中隊的同志們團結(jié)協(xié)作保證了內(nèi)務(wù)工作幾年來始終是每一項的時間、地點、處理結(jié)果甚至聯(lián)系方式都有記載，一年來三中隊無價罰款收據(jù)加收費繳款元。有價罰款元。收費、罰款合計元。對賬都比較仔細(xì)認(rèn)真，每筆，每月錢款無誤、清楚明了，保證了第一手基礎(chǔ)賬務(wù)的準(zhǔn)確。
四、細(xì)致歸納管理資料
十一月份中旬分局指派我把各中隊稽查到的戶外廣告、牌匾、門臉裝修等批件進(jìn)行登記和上報工作，我首先制作了登記表，把內(nèi)容逐項登記，上報的資料有：上報時間、項目、管轄中隊、簽收，這樣便于以后查閱和總結(jié)，到現(xiàn)在為止共登記上報了14份。
五、多年來的工作記憶中留下些概覽展示出來
一、海安開展法人履職評估工作情況
（一）開展法人履職評估工作的動因
1、機構(gòu)編制責(zé)任審核存在盲區(qū)。海安縣機構(gòu)編制責(zé)任審核工作從2008年2月份開始，并取得了顯著成效。但是，機構(gòu)編制責(zé)任審核主要是針對各區(qū)鎮(zhèn)、部門的黨政正職領(lǐng)導(dǎo)干部（包括主持工作的副職領(lǐng)導(dǎo)干部），在任職期間部門（區(qū)鎮(zhèn)）職能的執(zhí)行情況。并未涵蓋到絕大部分事業(yè)單位的職能履行情況。
2、事業(yè)單位管理缺乏有效載體。目前對事業(yè)單位進(jìn)行管理主要工作集中在設(shè)立審批階段，后續(xù)管理措施相對薄弱。不少事業(yè)單位依法登記后，拿到法人證書就萬事大吉，該變動的登記事項不主動申請變更，登記數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性得不到保障。事業(yè)單位實際運行的狀況更是難以掌握，少數(shù)單位不能按照宗旨和業(yè)務(wù)范圍正常開展工作，單位之間職責(zé)交叉、推諉扯皮的情況時有發(fā)生。這些僅靠年檢報告根本不能準(zhǔn)確了解情況。因此，機構(gòu)編制部門迫切需要一個有效載體來加強對事業(yè)單位的監(jiān)督管理。
3、懲處措施沒有威懾力。雖然對事業(yè)單位違反《條例》規(guī)定的處罰手段有“警告并通報其舉辦單位”、“暫扣《事業(yè)單位法人證書》及單位印章”、“撤銷登記并收繳《事業(yè)單位法人證書》及單位印章”等方式，但在實際中動真碰硬執(zhí)行起來有難度，加之缺乏有力的措施保障，更使處罰工作流于形式。
（二）開展履職評估的基本做法
1、確定評估對象和內(nèi)容。在前期調(diào)研的基礎(chǔ)上，確定第一批評估對象，涵蓋各種不同單位類別和經(jīng)費管理類型的事業(yè)單位，既具有較強的代表性，又與民生休戚相關(guān)。為引導(dǎo)事業(yè)單位正確履行職能，海安縣著重從按職能職責(zé)和核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍開展活動情況、遵守機構(gòu)編制管理相關(guān)規(guī)定情況、遵守事業(yè)單位法人相關(guān)規(guī)定情況三個方面對事業(yè)單位法人履職情況進(jìn)行綜合評估。
2、實施履職評估的操作流程。一是宣傳發(fā)動。將《實施方案》和評估通知及時發(fā)給單位及其主管部門。二是單位自評。事業(yè)單位接到評估通知后，按要求準(zhǔn)備好各類文件資料并形成自評報告。三是召開進(jìn)點會。與會人員包括：評估組工作人員，舉辦單位的分管負(fù)責(zé)人，被評估單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員、中層干部，無內(nèi)設(shè)機構(gòu)的事業(yè)單位全體干部均應(yīng)參加。會上先由評估組負(fù)責(zé)人作動員講話并通報履職評估實施方案，再由被評估單位法定代表人作履職自評報告。四是廣泛收集情況。開展履職測評。評估會議結(jié)束后，被評估單位與會人員按要求填寫《事業(yè)單位法人履職測評表》，表格當(dāng)場收回；對主管部門領(lǐng)導(dǎo)、單位班子成員、中層管理人員及相關(guān)服務(wù)對象代表進(jìn)行個別座談；發(fā)放《事業(yè)單位法人履職情況調(diào)查問卷》，了解各方面情況；查閱相關(guān)臺賬資料。五是形成報告并反饋。認(rèn)真分析履職評估情況，形成事業(yè)單位法人評估報告。及時向被評估單位反饋評估情況，并提出限期整改意見。
3、評估結(jié)果的運用。綜合各方面情況，確定被評估單位履職等次，并合理運用評估結(jié)果。對被評為優(yōu)秀等次的事業(yè)單位法人進(jìn)行通報表彰。對不合格的單位發(fā)出書面整改通知，在規(guī)定期限內(nèi)整改不到位的，依法對其進(jìn)行機構(gòu)編制調(diào)整，直至撤銷法人登記。
二、履職評估的初步成效及存在的問題
從目前開展的事業(yè)單位法人履職評估情況看，取得了一定的成效：一是增強了事業(yè)單位公共管理服務(wù)水平。開展履職評估，對事業(yè)單位履職情況進(jìn)行了有效的監(jiān)督，有利于引導(dǎo)事業(yè)單位自覺增強法治理念和履職意識，規(guī)范自身行為，不斷提高依法履職、高效服務(wù)的能力和管理水平。二是提升了機構(gòu)編制管理效能。有效地檢驗了事業(yè)單位是否有機整合了內(nèi)部資源，是否最大程度激發(fā)了各要素的創(chuàng)造活力，是否有效產(chǎn)生了單位的綜合效能，為科學(xué)調(diào)整事業(yè)單位宗旨和業(yè)務(wù)范圍，切實管住、管好、管活事業(yè)單位機構(gòu)編制創(chuàng)造了有利條件。三是優(yōu)化了經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境。開展履職評估，有效遏制了亂收費、亂罰款、亂攤派、亂拉贊助的現(xiàn)象。一些單位減少了辦事審批環(huán)節(jié)，簡化了辦事程序。企業(yè)、群眾滿意度不斷提高。
同時，因事業(yè)單位法人履職評估涉及面廣、工作量大、業(yè)務(wù)性強，在具體的評估工作中，面臨著突出問題：
（一）少數(shù)事業(yè)單位無法依法運行。主管部門的牽制使部分事業(yè)單位不能獨立對外開展社會活動，主管部門長期習(xí)慣將下屬事業(yè)單位按其內(nèi)設(shè)機構(gòu)進(jìn)行管理，擔(dān)心事業(yè)單位成為獨立的法人后，削弱了主管部門對事業(yè)單位的控制權(quán)，一些事業(yè)單位長期依附于主管部門，人、財、物不獨立，根本不具備成為法人的資格；雖然目前市場經(jīng)濟已經(jīng)深入到各個階層，但是一些事業(yè)單位仍然存在著靠主管部門行政命令和指令性計劃開展工作的不正常現(xiàn)象，造成這些事業(yè)單位參與市場競爭、走向社會化的意識十分淡薄；個別法人單位無視國家、省、市有關(guān)政策、法規(guī)，無視機構(gòu)編制部門界定的職責(zé)和登記管理機關(guān)核準(zhǔn)的宗旨和業(yè)務(wù)范圍，見利就上，無利就讓，不能嚴(yán)格按照職責(zé)范圍開展工作；有的單位成立于上世紀(jì)七八十年代，隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的建立和不斷完善，職能逐漸萎縮，長期“有崗無為”，不能發(fā)揮作用。
（二）兼職現(xiàn)象影響履職。部分事業(yè)單位法定代表人對機構(gòu)編制及登記管理方面的法規(guī)和政策知之甚少，缺乏履職的責(zé)任感和使命感，履行職能的能力較低。對機構(gòu)編制部門開展事業(yè)單位履職評估工作的重要性、必要性缺乏理解，草草準(zhǔn)備，應(yīng)付了事，影響了評估工作的有效開展。在評估工作中我們還發(fā)現(xiàn)，事業(yè)單位的法定代表人兼職情況比較突出。主要表現(xiàn)在兼職范圍廣，兼職時間長，兼職人數(shù)多，而且這種發(fā)展趨勢還有繼續(xù)蔓延擴大之勢。一些事業(yè)單位的法定代表人，有的由行政人員兼任，有的由舉辦單位領(lǐng)導(dǎo)兼任，有的一人身兼多個事業(yè)單位的法定代表人，兼任者由于工作多、精力有限，不可能全身心撲在事業(yè)上，這樣勢必會不能正常履職，影響事業(yè)單位健康、有序地發(fā)展。
（三）評估主體過于單一。當(dāng)前履職評估工作，考慮到起步階段工作難度較大，故對自身力量倚重較多，其他力量在評估工作中總體而言分量不足、權(quán)重偏低。此舉固然有利于迅速打開工作局面，但長此以往，將導(dǎo)致舉辦單位、職能部門和社會公眾的功能弱化，不利于實現(xiàn)評估主體多元化的目標(biāo)。
（四）評估指標(biāo)操作性不強。實踐中，我們發(fā)現(xiàn)：不論各職能部門工作人員，還是參評的社會方方面面代表，均對所評估的事業(yè)單位了解不多，特別是對一些機構(gòu)編制、登記管理方面的業(yè)務(wù)性較強的問題，更是一頭霧水。盡管我們采取了提供自評報告、詳細(xì)介紹情況等辦法，但憑印象打分、憑感覺打分的問題仍然存在，影響了評估的準(zhǔn)確性。評估過程中，如何突出重點、抓住要害，精簡指標(biāo)體系，這些問題有待進(jìn)一步探討。
（五）評估結(jié)果運用范圍有限。目前我們對評估結(jié)果的應(yīng)用，形式還比較單一，局限性較大，運用范圍很有限。事業(yè)單位法人履職評估的主導(dǎo)性和權(quán)威性不夠，這在一定程度上影響了評估工作的實效性。
三、提升履職評估效果的對策措施
（一）積極宣傳，增強對評估工作的重視度。充分利用各種媒體，廣泛宣傳開展事業(yè)單位法人履職評估工作的重要性和必要性，積極營造有利于此項工作開展的濃厚氛圍。同時要積極向主要領(lǐng)導(dǎo)匯報事業(yè)單位法人履職評估工作開展情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)重視，把評估結(jié)果納入事業(yè)單位年終目標(biāo)管理考核重要內(nèi)容，做到開會不忘討論、下基層不忘檢查、平時不忘過問，使部門負(fù)責(zé)人和事業(yè)單位法定代表人在思想上時刻繃緊職能履行這根弦，變被動接受檢查為主動關(guān)注職能履行工作。
（二）科學(xué)設(shè)置，提升評估工作準(zhǔn)確性。一是注重評估內(nèi)容的全面性。要跳出單純的機構(gòu)編制工作，站在全局的高度來科學(xué)設(shè)置指標(biāo)，準(zhǔn)確反映事業(yè)單位規(guī)定職能的履行情況，綜合考慮履行職能的績效和社會滿意度。通過目標(biāo)明確的評估內(nèi)容，引導(dǎo)事業(yè)單位增強公共管理服務(wù)水平，不斷優(yōu)化發(fā)展環(huán)境。二是注重評估過程的連貫性。要注意日常評估和年終評估相結(jié)合，特別要結(jié)合事業(yè)單位年檢工作，全面掌握相關(guān)情況。評估工作不僅要通過日常工作了解法人履職情況，而且要通過年終綜合考核全面了解法人在一段時間內(nèi)的履職績效。日常評估重在平時表現(xiàn)，并逐漸積累形成整體印象，為年底評估提供詳細(xì)的基礎(chǔ)資料，從而有效地克服了年度評估走過場的可能，更準(zhǔn)確地評估法人履職情況。三是注重評估指標(biāo)的可操作性。對不同層次或不同類型的評估對象的評價，指標(biāo)應(yīng)不同對待。在這個前提下，評價指標(biāo)要細(xì)分為“個性指標(biāo)”和“共同指標(biāo)”、“定性指標(biāo)”和“定量指標(biāo)”。要根據(jù)不同機構(gòu)的特點和職責(zé)，設(shè)置一些詳細(xì)的指標(biāo)，每項指標(biāo)應(yīng)有具體和詳細(xì)的說明，以增強參評人員對評估指標(biāo)的理解度。
（三）加強聯(lián)動，拓寬評估工作渠道。實施事業(yè)單位法人履職情況評估，必須堅持多部門聯(lián)動。建立健全由編辦牽頭、財政、審計、人社等部門參與的工作責(zé)任機制。 只有這樣，才能保證工作出實效，各部門之間要主動溝通信息，健全工作網(wǎng)絡(luò)，整合相關(guān)資源，合理調(diào)配力量，形成分工明確、各負(fù)其責(zé)、相互配合、運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)的整體聯(lián)動機制，進(jìn)一步提高評估工作的水平。一是多層面邀請人員參加評估。在具體評估工作中，不應(yīng)局限于被評估單位內(nèi)部，應(yīng)擴大到其管理或服務(wù)對象和關(guān)聯(lián)單位，聽取了解相關(guān)單位及群眾的反應(yīng)和評價，同時，還要聘請社會各界人士，從各個層面反映事業(yè)單位的履職情況和社會反響，增強評估的真實性和說服力。二是建立健全民意反映機制。為暢通事業(yè)單位履職評估工作渠道，擴大社會監(jiān)督范圍，強化事業(yè)單位履職評估工作的嚴(yán)肅性，要建立健全“簡便、安全、高效”的民意反映機制，擴大“12310”舉報電話和網(wǎng)上舉報信箱的知曉面，充分發(fā)揮黨員干部群眾及輿論等方面的作用，使履職工作始終在有效的監(jiān)督下正確行使。特別是推行政務(wù)公開活動，使權(quán)力在陽光下運行。三是構(gòu)建履職評估工作信息網(wǎng)絡(luò)。從黨政群機關(guān)和社會各界熱心關(guān)注機構(gòu)編制工作的監(jiān)察干部、人大代表、政協(xié)委員中聘任特約監(jiān)督員，聘期一般為兩年，期滿后視情況續(xù)聘。對監(jiān)督員要明確權(quán)利和義務(wù)，加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，對工作成績突出，實績較為明顯的監(jiān)督員，進(jìn)行表彰獎勵；對因各種原因，不能正常履行職責(zé)的，由機構(gòu)編制部門及時予以解聘。
（四）固本強基，提升評估工作水平。一方面，加強履職評估隊伍建設(shè)。要把那些事業(yè)心強、有責(zé)任感和進(jìn)取精神的同志，選拔到事業(yè)單位履職評估工作上來。通過學(xué)習(xí)交流和考試，做到持證上崗，并加強考核和獎罰。另一方面，增強評估對象依法履職能力。開展事業(yè)單位法定代表人培訓(xùn)。精選培訓(xùn)內(nèi)容，創(chuàng)新培訓(xùn)方式，通過學(xué)習(xí)不斷增強事業(yè)單位法定代表人的法制意識、責(zé)任意識和市場風(fēng)險防范意識，自覺規(guī)范事業(yè)單位的行為，維護(hù)合法權(quán)益，提高的管理水平。
2020年市政協(xié)委員工作委員會主任個人述職報告
作為一名市政協(xié)常委兼政協(xié)工作者，我始終以更多的責(zé)任和擔(dān)當(dāng)，務(wù)實創(chuàng)新、履職盡責(zé)的精神，著力做好委員的服務(wù)、管理、考核、聯(lián)絡(luò)、培訓(xùn)等工作，努力在委員工作委主任崗位上積極發(fā)揮委員作用。
加強學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提升委員履職能力。我任委員委主任以來，積極組織開展各類學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動。為使委員盡快進(jìn)入了角色，十五屆政協(xié)成立初，經(jīng)政協(xié)黨組研究，創(chuàng)新培訓(xùn)方式，開設(shè)“丹東政協(xié)講堂”，我委全力做好統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作，已成功舉辦13期，培訓(xùn)委員及政協(xié)機關(guān)干部等3000余人次。通過學(xué)習(xí)培訓(xùn)，教育引導(dǎo)委員做到懂政協(xié)、會協(xié)商、善議政，守紀(jì)律、講規(guī)矩、重品行。
搭建履職平臺，激發(fā)委員履職熱情。為充分發(fā)揮政協(xié)委員隊伍人才薈萃、智力密集的優(yōu)勢，我們積極為委員搭建建言資政、凝聚共識的平臺。2018年9月，我委按照市政協(xié)黨組決定，在全國率先建立了“丹東市政協(xié)委員活動站”，組織委員在活動站廣泛開展學(xué)習(xí)、交流、履職、宣傳、公益等活動。我委負(fù)責(zé)活動站總體統(tǒng)籌規(guī)劃組織協(xié)調(diào)工作，為使活動站建設(shè)更加規(guī)范化，我委前期進(jìn)行大量走訪調(diào)研，制定了《丹東市政協(xié)委員活動站工作制度》，統(tǒng)一制作了委員活動站標(biāo)志牌和制度牌。今年又重點對9家委員活動站的硬件設(shè)施進(jìn)行完善升級，增添電子觸摸屏、展板、照片墻和圖書等設(shè)施。組織建立了“市政協(xié)委員活動站工作”微信群，及時反映政協(xié)工作動態(tài)，共享履職信息，交流履職成果，充分發(fā)揮委員活動站 “四個平臺”的作用。
拓寬民主監(jiān)督渠道，履行民主監(jiān)督職能。我委先后共向34個單位推薦了111名民主監(jiān)督員，開展民主監(jiān)督工作。同時，為使民主監(jiān)督真正落到實處，我委每年不定期組織召開民主監(jiān)督員工作調(diào)度會，積極參與職能部門民主監(jiān)督小組的活動。另外，我們還推薦5名政協(xié)委員擔(dān)任市食品安全社會監(jiān)督員、2名政協(xié)委員擔(dān)任市監(jiān)察委員會特約監(jiān)察員，進(jìn)一步豐富強化了政協(xié)組織民主監(jiān)督力度。
強化管理服務(wù)，創(chuàng)造良好的履職條件。換屆初，我委根據(jù)十五屆政協(xié)委員的界別特點和人員比例把委員劃分到9個專門委員會，并協(xié)調(diào)各委員會選出專委會組成人員，為在本屆政協(xié)的五年里各專委會組織所聯(lián)系委員開展活動奠定組織基礎(chǔ)。我們整理建立了較完整的政協(xié)委員電子檔案，并及時更新信息，制作委員通訊錄和委員證件，重新修訂了《政協(xié)丹東市委員會委員履職管理辦法》，進(jìn)一步創(chuàng)新和完善相關(guān)考核機制。每年市全會期間，全力做好委員增補、分組調(diào)整、溝通協(xié)調(diào)等各項服務(wù)保障工作。做好住丹省政協(xié)委員的日常聯(lián)絡(luò)服務(wù)工作，做好省全會期間服務(wù)保障工作，組織住丹省政協(xié)委員赴遼陽開展調(diào)研視察，赴營口參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)，開展參觀“遼寧改革開放40周年成就展”、抗美援朝紀(jì)念館、烈士紀(jì)念館等活動。
新起點開啟新征程，新目標(biāo)賦予新使命，我將不斷加強自身建設(shè)，提升業(yè)務(wù)本領(lǐng)，以“提升委員履職能力、激發(fā)委員履職熱情、拓寬委員履職平臺”為目標(biāo)，積極探索工作中的新方法、新思路，把委員工作做實做細(xì)做好。
一、開展人大代表述職工作的成效
加強了對人大代表履職的監(jiān)督。一方面監(jiān)督人大代表在人代會期間，是否認(rèn)真履行職責(zé)，反映群眾要求；在閉會期間，是否積極參加區(qū)、鎮(zhèn)人大組織的各項活動，是否經(jīng)常深入選區(qū)、走訪選民，督促社會難點和群眾困難的解決。另一方面，可以監(jiān)督人大代表是否遵紀(jì)守法，公正清廉。再次，代表還要向選民匯報所提出的議案和建議以及在本職崗位上發(fā)揮模范帶頭作用等情況。述職代表只有“言必信、行必果”，才能贏得群眾的滿意。
提高了人大代表履職的自覺性。選民對代表的述職進(jìn)行評議、測評，給予肯定，提出批評，可以使述職代表從中受到啟發(fā)和震動，提高為人民服務(wù)的思想覺悟，增強為人民服務(wù)的觀念。另一方面，代表述職，接受選民監(jiān)督，既是壓力，也是動力，可以讓代表增強責(zé)任感，時刻牢記人民的重托，努力提高參與國家事務(wù)管理的能力，更加自覺地履行職責(zé)。
密切了人大代表與選民的聯(lián)系。代表只有平時經(jīng)常深入群眾，聽取呼聲，收集意見，反映要求，排憂解難，聯(lián)系群眾做得好，述職匯報才能作得好。同時，在代表述職過程中，參評選民會隨時向代表提出新的意見，反映新的要求，述職代表通過虛心聽取，認(rèn)真思索，制定整改措施，積極改進(jìn)工作，努力為人民群眾辦好事、解難事的過程，促進(jìn)了述職代表和選民之間的思想交流和感情溝通，起到了雙方互相諒解、互相支持的作用。
二、人大代表述職工作中遇到的問題
缺乏具體規(guī)范的制度。在實踐中，各地的通常做法是將述職活動的程序設(shè)為召開述職報告會，代表進(jìn)行述職，選民代表評議發(fā)言、測評打分、公示等。但基層選民的政治熱情、文化水平、相關(guān)法律知識水平等不高，監(jiān)督意識淡漠，大多數(shù)基層代表受文化、相關(guān)專業(yè)知識等限制，履職熱情和能力不夠，不會積極主動地向選民述職，特別是領(lǐng)導(dǎo)干部代表述職的很少。因此，代表述職活動往往流于形式、力度較弱。
缺乏正確清晰的認(rèn)識。不少代表把述職報告寫成了個人工作總結(jié)，甚至是單位工作報告。究其原因，主要是代表對自己當(dāng)代表是一種職務(wù)不明白，個人履職活動和集體履職活動不分，履行代表職務(wù)和履行本職工作不分。此外還常常出現(xiàn)述職報告成績講的多，不足談的少，努力方向也不明確，整改措施含糊不清。
缺乏充分的準(zhǔn)備工作。一些述職代表對責(zé)任認(rèn)識不深，思想重視不夠，認(rèn)為述職只是走走形式，不能擺正自己與選民的關(guān)系，同時述職報告未能按要求撰寫，導(dǎo)致選民評議積極性也不高，測評只做應(yīng)付。人大組織業(yè)務(wù)指導(dǎo)也不十分成熟，選區(qū)又過分依賴于人大組織，不能做到精心準(zhǔn)備，周密組織。
缺乏跟蹤問效的機制。對于述職代表存在的不足、選民對其評議提出的新要求等，目前沒有要求限期整改和答復(fù)選民的具體硬性規(guī)定，選民監(jiān)督意識也不強，述職代表當(dāng)然會沒有多大壓力和約束，很難鞭策自己竭盡全力履行代表職務(wù)。
三、完善人大代表述職工作機制的思考
要發(fā)揮選民代表作用。代表述職評議工作要真正取得實效，選民代表的選擇非常重要。選民代表必須了解民情、通曉民意，同時敢于維權(quán)、敢于監(jiān)督。選民代表的素質(zhì)結(jié)構(gòu)可參照人大代表的構(gòu)成模式，廣泛吸納不同性別、黨派、民族、年齡、學(xué)歷和職業(yè)身份的選民參與，并根據(jù)不同的居住和工作場所“劃片”選擇。此外還要選好評議發(fā)言人，以想言、能言、敢言、會言為標(biāo)準(zhǔn)，人數(shù)以4—6名為宜，可各側(cè)重于某一側(cè)面，既要肯定成績，又要指出不足。在述職大會召開之前，宜將代表的述職報告提前印發(fā)給選民代表，以便他們走訪選民、征求意見、匯集民意，為審議發(fā)言做好準(zhǔn)備。
領(lǐng)導(dǎo)干部績效審計評價指標(biāo)體系的設(shè)立應(yīng)圍繞評價內(nèi)容，根據(jù)實際情況設(shè)置科學(xué)合理的績效審計指標(biāo)評價體系，立足于效果考核，便于操作，符合實際，用以指導(dǎo)整個現(xiàn)場審計的實施。
1.綜合管理有效性指標(biāo)。一是設(shè)置安全事故次數(shù)（率）、違規(guī)違紀(jì)次數(shù)（率）、業(yè)務(wù)差錯率和案件發(fā)生率、應(yīng)急預(yù)案演練和培訓(xùn)的有效性等指標(biāo)。通過這類指標(biāo)的審計和分析，評價領(lǐng)導(dǎo)干部是否按照國家金融法律法規(guī)、方針政策和上級行要求制定工作計劃和工作措施、是否建立健全管理控制體系，依此評價領(lǐng)導(dǎo)干部在落實政策及內(nèi)部管理方面的績效。二是設(shè)置工作人員精神狀態(tài)、思想狀況、團結(jié)程度、群眾滿意度等方面的指標(biāo)，評價領(lǐng)導(dǎo)干部在單位里的凝聚力、向心力以及思想勾通能力，判斷領(lǐng)導(dǎo)干部管理決策是否科學(xué)、民主，內(nèi)部控制是否走上了制度化、規(guī)范化的道路，依此評價領(lǐng)導(dǎo)干部行政管理方面的績效。
2.資源投入與使用經(jīng)濟性指標(biāo)。基層人行費用是恒定的，更應(yīng)追求每項活動的耗費最小化。通過設(shè)置人均完成工作量、公用經(jīng)費使用總額以及人均使用公用經(jīng)費、人均固定資產(chǎn)等指標(biāo)，評價領(lǐng)導(dǎo)干部人員配置是否合理，是否做到了人盡其用，資金財產(chǎn)使用是否合規(guī)節(jié)約，公用經(jīng)費、專項支出是否合理，是否存在違規(guī)及浪費現(xiàn)象，以此判斷領(lǐng)導(dǎo)干部在經(jīng)費投入、資產(chǎn)使用、人力資源等方面的績效。
3.工作業(yè)績效果性指標(biāo)。人民銀行執(zhí)行貨幣政策、維護(hù)金融穩(wěn)定、提供金融服務(wù)和加強內(nèi)控管理，都會產(chǎn)生一定的效果。效果性評價指標(biāo)主要可設(shè)：項目推廣、經(jīng)驗材料轉(zhuǎn)發(fā)與交流、論文交流以及履行人行職能所取得的成績和贏得的榮譽等指標(biāo)，包括在上級行綜合考評名次、專業(yè)考核名次、單項考評名次以及各類業(yè)務(wù)比賽和勞動競賽獲獎情況、調(diào)研成果、工作創(chuàng)新、“一崗雙責(zé)”及文明單位創(chuàng)建等，依此評價領(lǐng)導(dǎo)干部綜合協(xié)調(diào)能力績效。
4.支持地方經(jīng)濟發(fā)展效率性指標(biāo)。根據(jù)人民銀行職能特點，其效率性可定義為履行職能是否及時、準(zhǔn)確和全面，主要包括：貨幣政策傳導(dǎo)、金融穩(wěn)定、外匯管理、國庫業(yè)務(wù)、人民幣管理、征信與統(tǒng)計管理等方面的效率性評價。可考慮的指標(biāo)設(shè)置與績效評價如下：
①貨幣政策傳導(dǎo)———設(shè)置新增存貸款比率、貸款增長幅度、貸款投向結(jié)構(gòu)變化、中小企業(yè)貸款支持率等指標(biāo)。評價是否根據(jù)貨幣政策對轄區(qū)銀行業(yè)進(jìn)行窗口指導(dǎo)，是否有效運用再貸款、再貼現(xiàn)工具引導(dǎo)轄內(nèi)金融部門信貸投向，體現(xiàn)國家經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和貨幣信貸政策的要求。
②金融穩(wěn)定———設(shè)置金融穩(wěn)定協(xié)調(diào)機制推進(jìn)和建立情況、各部門之間監(jiān)管信息資源共享情況等指標(biāo)，評價風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警機制是否科學(xué)有效，風(fēng)險處置是否及時合理，是否存在引發(fā)區(qū)域性金融風(fēng)險的事件等。
③外匯管理———設(shè)置企業(yè)服務(wù)滿意度，進(jìn)出口核銷率，企業(yè)年檢參檢率，國際收支申報率等涉外經(jīng)濟指標(biāo)，評價是否堅持監(jiān)管與服務(wù)并重，為企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)；國際收支申報是否達(dá)標(biāo)，經(jīng)常項目貿(mào)易是否落實便利化，資本項目是否做到嚴(yán)格監(jiān)管等。
④國庫業(yè)務(wù)———設(shè)置地方財政、稅務(wù)部門對國庫工作的滿意度，辦理國庫資金報解、支撥的及時準(zhǔn)確性，國庫收支分析、調(diào)研、監(jiān)管等報告被上級行采用數(shù)量等指標(biāo)。評價是否及時準(zhǔn)確辦理財政預(yù)算收入的收納、劃分、報解以及支撥和退庫業(yè)務(wù)，是否有效防范國庫資金風(fēng)險等。
⑤人民幣管理———金融機構(gòu)及社會對貨幣發(fā)行的滿意度，市場流通殘損券占比，人民幣流通整潔度等指標(biāo)。評價是否根據(jù)市場流通需求合理調(diào)劑，是否存在有損人民幣信譽的情況等。
⑥征信與統(tǒng)計管理———設(shè)置貸款卡年審率，企業(yè)和個人信用信息入庫率，企業(yè)和個人信用報告異議處理情況，各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)的及時性、準(zhǔn)確率等指標(biāo)。評價信貸收支各項數(shù)據(jù)統(tǒng)計是否全面及時準(zhǔn)確；是否圍繞經(jīng)濟金融熱點難點以及上級行、本行領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的問題開展調(diào)研；企業(yè)和個人信用信息是否全面準(zhǔn)確等。
開展人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部績效審計的對策建議
1.規(guī)范操作程序，建立評價標(biāo)準(zhǔn)。建議上級行盡早制定一套審計評價標(biāo)準(zhǔn)，使基層央行內(nèi)審人員開展審計工作，改變現(xiàn)有的單一、簡單的量化標(biāo)準(zhǔn)來檢查衡量領(lǐng)導(dǎo)干部履職情況。建立以評價內(nèi)容、評價范圍、評價方法、評價標(biāo)準(zhǔn)為績效審計評價體系。只有把評價領(lǐng)導(dǎo)干部標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)化，便于操作對照，才能有效地防止審計人對被審計對象的主觀推理和臆斷，減少避免發(fā)表不恰當(dāng)?shù)脑u價意見，使履職審計工作步入新的臺階。
2.更新審計理念，實現(xiàn)工作轉(zhuǎn)型。結(jié)合崗位優(yōu)化整合，引入競爭機制，把一批德才兼?zhèn)涞姆闲腿瞬偶{入內(nèi)審隊伍。為此，要加大基層央行內(nèi)審人員的培訓(xùn)力度，引導(dǎo)內(nèi)審人員在觀念、知識和技能上實現(xiàn)轉(zhuǎn)變，使內(nèi)審人員不僅要具備會計和審計等方面的知識，還要熟悉金融經(jīng)濟、統(tǒng)計、信息技術(shù)、風(fēng)險管理等相關(guān)知識和技能，具備綜合判斷分析能力和溝通協(xié)調(diào)能力，進(jìn)而不斷提升內(nèi)審質(zhì)量和履職能力。
3.提高科技手段，改進(jìn)審計方法。審計必須同現(xiàn)代技術(shù)結(jié)合起來，加快審計手段現(xiàn)代化建設(shè)，不斷改進(jìn)審計方法和手段，進(jìn)行審計科學(xué)化和現(xiàn)代化的變革，這不僅是履行職責(zé)績效審計，亦是所有審計工作的發(fā)展方向。在審計技術(shù)上，要加大信息化建設(shè)力度，充分利用計算機、計量經(jīng)濟學(xué)等技術(shù)，開發(fā)各種適合評價履職績效審計效果的軟件。在審計方法上，采取定性分析與定量分析相結(jié)合，建立相關(guān)模型，通過改進(jìn)審計技術(shù)方法，增強對領(lǐng)導(dǎo)干部履職效果評估的真實性、客觀性、可靠性，為充分肯定成績和明確界定責(zé)任提供準(zhǔn)確的信息，為科學(xué)評價干部提供技術(shù)支持。對涉及資金業(yè)務(wù)的審計監(jiān)督，要充分運用計算機網(wǎng)絡(luò)對被審單位業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和有關(guān)資料進(jìn)行連續(xù)性的搜集、整理和分析，使審計人員及時獲得必要的審計線索，幫助現(xiàn)場審計更加科學(xué)地選擇審計樣本，有針對性地進(jìn)行檢查、核實，最大限度地防范和化解審計風(fēng)險，提高審計的廣度和深度，促進(jìn)審計效率和審計質(zhì)量的提高。
根據(jù)開展貫徹落實中央八項規(guī)定精神情況專項檢查工作要求，XXX公司對X年以來落實“中央八項規(guī)定”、“省委六條意見”、市紀(jì)委“十一項禁令”等情況認(rèn)真開展專項自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、專項整治問題的自查情況
1、“小金庫”問題
公司未設(shè)立任何形式的小金庫，所有資金的收支均按財務(wù)制度依法依規(guī)通過財務(wù)列入符合規(guī)定的賬簿。
2、財務(wù)票據(jù)問題
財務(wù)支出中票據(jù)內(nèi)容和金額的真實性符合財務(wù)管理規(guī)定，其中涉及電腦耗材、車輛維修、辦公用品等均有往來單位出具的明細(xì)清單；招待餐費列支附有被招待人員的名單和規(guī)范的審批單據(jù)；無煙酒開支情況。
3、車輛管理使用問題
公司現(xiàn)有車輛X臺，對照《黨政機關(guān)公務(wù)用車選用車型目錄管理細(xì)則》，公司配車均符合目錄要求，并嚴(yán)格執(zhí)行公車使用規(guī)定，沒有公車私用、私車公養(yǎng)問題。在法定節(jié)假日及特定時間段，公司嚴(yán)格落實集團公司相關(guān)規(guī)定，公司車輛均嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車節(jié)假日封存制度，相關(guān)車輛統(tǒng)一停放公司使用X地庫，沒有發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用公車的行為。
4、辦公用房管理問題
公司現(xiàn)有辦公面積X余平方米，領(lǐng)導(dǎo)班子成員X人用辦公室面積計X余平方米，其中總經(jīng)理X平方米、副總經(jīng)理室X平方米和X平方米。公司辦公室、服務(wù)用房、設(shè)備用房和附屬用房均在標(biāo)準(zhǔn)使用范圍以內(nèi)，無違規(guī)租（借）用或者出租（借）辦公用房等問題。
5、各類專項費用及業(yè)務(wù)招待費使用問題
公司X年度各類專項費用、業(yè)務(wù)招待費使用均嚴(yán)格按照管理規(guī)定和工作程序執(zhí)行，沒有發(fā)現(xiàn)違規(guī)情況。
6、領(lǐng)導(dǎo)干部履職待遇和違規(guī)發(fā)放津補貼問題
公司領(lǐng)導(dǎo)干部的履職待遇均按公司《薪酬管理辦法》執(zhí)行，對照崗位職級標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放工資，并依據(jù)月度、年度考核情況發(fā)放績效獎金。同時，公司的薪酬待遇僅包括月工資、績效獎金和五險一金，無其它津補貼，沒有違規(guī)發(fā)放津補貼情況。
二、“”突出問題的專項自查情況
經(jīng)過自查，公司未發(fā)生任何公款吃喝、組織公款旅游和利用公款送禮等違規(guī)違紀(jì)情況，公司黨員、領(lǐng)導(dǎo)干部及廣大職工均能自覺遵守相關(guān)紀(jì)律要求。
三、干部監(jiān)督管理要求專項自查情況
經(jīng)過自查，公司領(lǐng)導(dǎo)干部在“三重一大”決策方面、在個人有關(guān)事項報告方面、在外出請假備案方面均按紀(jì)律要求和管理制度執(zhí)行到位，未發(fā)現(xiàn)有違規(guī)操辦婚喪喜慶事宜的問題。在今年的民主評議過程中，廣大職工群眾均反映公司領(lǐng)導(dǎo)干部能做到履職盡責(zé)，沒有發(fā)現(xiàn)不擔(dān)當(dāng)、不作為等作風(fēng)問題。
特此報告
（北京農(nóng)商業(yè)銀行 北京 100020）
摘要：作為涉及公眾利益的特殊金融機構(gòu)，商業(yè)銀行對其內(nèi)部公司治理結(jié)構(gòu)的有效性具有特殊要求。監(jiān)事會作為內(nèi)部公司治理的重要組成部分，能否有效地履行監(jiān)督職責(zé)，對于確保商業(yè)銀行合規(guī)運營、穩(wěn)健發(fā)展，維護(hù)好股東、廣大存款人及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益具有重要作用。本文以23家不同規(guī)模的商業(yè)銀行為分析樣本，通過統(tǒng)計分析的方法，對評價指標(biāo)體系進(jìn)行了設(shè)計，并提出了提升商業(yè)銀行監(jiān)事會履職有效性的改進(jìn)建議。
關(guān)鍵詞 ：商業(yè)銀行；監(jiān)事會；運行評價
中圖分類號：F830.33文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號：1000-8772（2015）01-0097-03
作為商業(yè)銀行公司治理體系中的重要組成部分，監(jiān)事會的作用日益凸顯，也受到監(jiān)管機構(gòu)、專家學(xué)者、社會公眾的高度關(guān)注，如何對監(jiān)事會的履職效率進(jìn)行評價，對于改進(jìn)商業(yè)銀行公司治理有效性具有重要意義。本文在對23家不同規(guī)模商業(yè)銀行監(jiān)事會的運行情況進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合監(jiān)管要求及商業(yè)銀行公司治理實際，對評價指標(biāo)體系進(jìn)行了構(gòu)建，并提出了提升商業(yè)銀行監(jiān)事會履職有效性的改進(jìn)建議。
一、樣本選擇與研究方法
（一）樣本選擇
為了使構(gòu)建的評價指標(biāo)體系能更客觀、科學(xué)的反映整體情況，本文選取了包括工商銀行、建設(shè)銀行、交通銀行等五大國有商業(yè)銀行，民生銀行、招商銀行等全國性股份制銀行，以及北京銀行、南京銀行、寧波銀行等城市商業(yè)銀行，重慶農(nóng)商銀行、上海農(nóng)商銀行等農(nóng)村商業(yè)銀行在內(nèi)的23家不同規(guī)模的商業(yè)銀行監(jiān)事會為研究樣本。經(jīng)統(tǒng)計，截止2013年末，樣本機構(gòu)的資產(chǎn)規(guī)模與凈利潤分別占研究對象總體的81.68%和82.03%，研究結(jié)果能夠較好的反映總體情況。
（二）研究假設(shè)
監(jiān)事會履職受到各種因素影響，為了便于定量研究，假設(shè)監(jiān)事會下設(shè)委員會的數(shù)量、外部監(jiān)事專業(yè)背景、會議次數(shù)、履職覆蓋面、監(jiān)督檢查次數(shù)等指標(biāo)與監(jiān)事會運行效率具有正相關(guān)關(guān)系，即上述指標(biāo)值越大，監(jiān)事會運行的效率越高。
（三）研究方法
為了將影響監(jiān)事會運行效率的多種因素歸集為幾個主要評價指標(biāo)，本文采用了多元統(tǒng)計分析方法中的 FA-PCA 綜合評價模型來對數(shù)據(jù)進(jìn)行處理。FA-PCA 綜合評價模型是基于因子分析的指標(biāo)分類優(yōu)勢和主成分分析對第一主成分的排序優(yōu)勢構(gòu)建的，具體操作過程為：首先用因子分析對原始指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行分類并自然賦權(quán)，即以因子分析配合旋轉(zhuǎn)（一般采用 Varimax，方差極大化旋轉(zhuǎn)）最終確定指標(biāo)的分組。這樣將原來的多個指標(biāo)劃分為幾個“高度相關(guān)指標(biāo)組”，每一個指標(biāo)組對應(yīng)一個因子，并且組內(nèi)指標(biāo)相關(guān)度很高，組間指標(biāo)相關(guān)性較弱。同時按每個因子的方差貢獻(xiàn)率占所選因子的總方差貢獻(xiàn)率的比重作為該指標(biāo)組對應(yīng)的權(quán)重，形成自然賦權(quán)；其次用主成分分析結(jié)合數(shù)據(jù)對各指標(biāo)組求其對應(yīng)的第一主成分值，即從各指標(biāo)組數(shù)據(jù)的相關(guān)矩陣出發(fā)，求得研究對象對應(yīng)于這一指標(biāo)組的第一主成分得分，最終的計算結(jié)果是對每個指標(biāo)組可求得每個研究對象的第一主成分值；最后結(jié)合因子分析提供的每個因子的自然賦權(quán)構(gòu)建綜合評價函數(shù)，將由主成分分析提供的每個研究對象的每個指標(biāo)組第一主成分的得分帶入綜合評價函數(shù)，對每個研究對象進(jìn)行綜合評價。
二、實證分析
（一）變量的選取
由于數(shù)據(jù)來源主要為各家商業(yè)銀行2011-2013年年度報告，為了使數(shù)據(jù)滿足實證分析要求，數(shù)據(jù)選取在保證截面數(shù)據(jù)量的同時，增加了時間序列數(shù)據(jù)的選取。同時，結(jié)合信息的可獲性，選取以下指標(biāo)作為統(tǒng)計指標(biāo)。
（二）數(shù)據(jù)統(tǒng)計檢驗
FA-PCA 綜合評價模型對數(shù)據(jù)的適用性有相關(guān)要求，本文采用KMO（Kaiser-Meyer-Olkin）方法對統(tǒng)計量進(jìn)行適用性檢驗，經(jīng)過檢驗，結(jié)果見表1，KMO檢驗值為0.645，較為適合做因子分析。
（三）方差分析及因子提取
以23×14階矩陣為分析樣本，借助spss統(tǒng)計軟件中的FACTOR過程，可得到相關(guān)系數(shù)矩陣的特征值及貢獻(xiàn)率、初始因子載荷矩陣。為了更清楚地分析所選指標(biāo)與各公共因子之間的相互關(guān)系及對公共因子命名，對初始因子載荷矩陣進(jìn)行方差極大化正交旋轉(zhuǎn)，得到旋轉(zhuǎn)后的因子載荷矩陣（見表2）
（四）主成分因子命名。
由旋轉(zhuǎn)后的因子載荷矩陣將選取的 14個初始指標(biāo)按照各自在每個公共因子上的載荷大小歸類，并根據(jù)每個公共因子內(nèi)多數(shù)指標(biāo)代表的意義對其進(jìn)行命名，分析出現(xiàn)階段評價監(jiān)事會運行的5個主要指標(biāo)（見表3）。包括：勤勉履職因子，主要評價監(jiān)事會審議議案、履行監(jiān)督職責(zé)的勤勉程度，該指標(biāo)是評價監(jiān)事會履職是否有效的首要標(biāo)志。監(jiān)督方法因子，主要評價監(jiān)事會履職方法的多樣性，采用的履職方式越豐富，運行的效率越高。外部監(jiān)事履職能力因子，在職工監(jiān)事與股東監(jiān)事作用發(fā)揮不夠的情況下，外部監(jiān)事與公司不存在影響其獨立判斷的因素，其數(shù)量、專業(yè)背景以及對任職委員會工作的推動力度，對監(jiān)事會整體的履職有效性具有重大影響。專門委員會運行效率因子，作為監(jiān)事會履職的組織載體，委員會作用發(fā)揮的大小，決定著監(jiān)事會的運行效率。組織分工因子，下設(shè)更多的委員會，更為細(xì)化的工作分工，為監(jiān)事會有效運行提供堅實的組織保障。
（五）結(jié)果分析
通過對商業(yè)銀行監(jiān)事會運行效率總得分與商業(yè)銀行經(jīng)營利潤情況進(jìn)行相關(guān)分析，發(fā)現(xiàn)相關(guān)性很弱，結(jié)合定性分析結(jié)果，目前監(jiān)事會對公司經(jīng)營管理的提升作用仍舊不明顯，作為公司治理主體的監(jiān)事會的監(jiān)督作用發(fā)揮還不夠。
從不同規(guī)模商業(yè)銀行總得分情況看（見表4），國有大型股份制商業(yè)銀行監(jiān)事會在運行效率上高于其他規(guī)模的商業(yè)銀行，城市及農(nóng)村商業(yè)銀行監(jiān)事會的履職成效較全國性股份制商業(yè)銀行監(jiān)事會相比，差距很小，甚至部分監(jiān)事會的運行效率高于全國性股份制商業(yè)銀行。由此表明，商業(yè)銀行的規(guī)模對監(jiān)事會的運行效率影響微弱。監(jiān)事會的履職狀況主要取決于該機構(gòu)公司治理意識的強弱與公司治理環(huán)境的優(yōu)劣。
從公共因子得分情況看，勤勉履職因子上，全國性股份制商業(yè)銀行平均得分較高，說明全國性股份制商業(yè)銀行監(jiān)事會在審議議案數(shù)量、組織開展監(jiān)督檢查次數(shù)方面優(yōu)于其他機構(gòu)，這得益于股份制商業(yè)銀行股權(quán)多元化、受銀監(jiān)會、證監(jiān)會雙重監(jiān)管、公司治理機制相對完善等因素。監(jiān)督方法因子上，國有大型商業(yè)銀行平均得分最高，這主要是由于國有大型商業(yè)銀行監(jiān)事會借助于強大而健全的信息科技系統(tǒng)，采用了非現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)測、監(jiān)督信息系統(tǒng)等多樣化的履職方式，有效提升了履職效率。外部監(jiān)事履職能力因子方面，城市及農(nóng)村商業(yè)銀行平均得分較高。主要原因，一方面外部監(jiān)事人數(shù)占比為30%，而全國股份制商業(yè)銀行為23%，國有大型商業(yè)銀行為20%。另一方面，城市及農(nóng)村商業(yè)銀行外部監(jiān)事中48%的具有企業(yè)管理經(jīng)驗，有利于監(jiān)督檢查工作。專門委員會運行效率因子上，國有大型商業(yè)銀行平均得分高于其他規(guī)模商業(yè)銀行。從實際統(tǒng)計結(jié)果看，國有大型商業(yè)銀行監(jiān)事會專門委員會每年平均召開會議8次，高于其他規(guī)模商業(yè)銀行2-3次，履職覆蓋面為85%，也高于其他規(guī)模商業(yè)銀行。從組織分工因子看，城市及農(nóng)村商業(yè)銀行監(jiān)事會得分較高，這些銀行監(jiān)事會普遍設(shè)立了2個專門委員會，部分商業(yè)銀行監(jiān)事會設(shè)立了2個以上的專門委員會，如重慶農(nóng)商行設(shè)立了履職盡職監(jiān)督委員會、審計委員會、提名委員會、內(nèi)控評審委員會等四個委員會，分工更加細(xì)化。
三、對策建議
經(jīng)過上述分析，商業(yè)銀行監(jiān)事會運行效率受到情況主要受到勤勉履職程度、監(jiān)督方法、專門委員會運行等因子影響。結(jié)合我國商業(yè)銀行公司治理實際，建議采用以下措施予以改進(jìn)。
（一）完善制度體系，夯實履職基礎(chǔ)
完善的制度體系是監(jiān)事會履職的基礎(chǔ)與保障，我國商業(yè)銀行監(jiān)事會制度體系構(gòu)成簡單，實操性不強。各家銀行監(jiān)事會應(yīng)結(jié)合現(xiàn)有的履職環(huán)境，制定完善工作制度，夯實履職制基礎(chǔ)。
（二）建立健全信息溝通機制，確保監(jiān)督知情權(quán)
一是要完善監(jiān)事會與董事會、高級管理層信息溝通制度，規(guī)范信息報送的內(nèi)容、程序、時間，建立信息報送機制，增加監(jiān)督信息獲取量。二是制定有關(guān)信息收集、加工、處理、報送工作細(xì)則，推進(jìn)經(jīng)營管理信息處理規(guī)范化、適時化與持續(xù)化，確保監(jiān)事履職信息獲取質(zhì)量。三是定期向監(jiān)事報送經(jīng)營管理信息，使監(jiān)事充分了解公司重大事項，為履職監(jiān)督職責(zé)提供信息支持。此外，要充分保障外部監(jiān)事的監(jiān)督知情權(quán)，充分發(fā)揮外部監(jiān)事的作用。
（三）做強下設(shè)機構(gòu)，提升委員會運行效率
一是推行主任委員負(fù)責(zé)制與委員會秘書制，細(xì)化、明確主任委員工作內(nèi)容，強化委員會秘書工作協(xié)助職責(zé)，并加強監(jiān)事履職激勵約束機制，通過機制保運行。二是充分發(fā)揮內(nèi)部委員業(yè)務(wù)強、情況熟的特點和外部委員經(jīng)驗足、理論深的優(yōu)勢，提高委員工作參與度，依靠委員提效率。三是整合內(nèi)、外部監(jiān)督資源，加快監(jiān)督隊伍培育步伐，為委員會履職提供工作抓手與人員保障，借助外力上水平。四是建立健全監(jiān)事會專門委員會與董事會專業(yè)委員會間的溝通聯(lián)絡(luò)機制，及時了解情況，反饋問題，強化溝通促合作。五是及時向委員會報送監(jiān)督信息，組織委員到基層巡視，確保委員會履職知情權(quán)。
（四）充實履職內(nèi)容，提升履職全面性
全面履職是保障監(jiān)事會履職效率的重要保障，針對目前商業(yè)銀行監(jiān)事會履職全面性不高的問題，建議采取以下改進(jìn)措施：一是表內(nèi)授信業(yè)務(wù)檢查，要從授信管理制度執(zhí)行拓展到貸款風(fēng)險分類、貸款集中度、關(guān)聯(lián)交易貸款、個人授信等；二是財務(wù)檢查，要從財務(wù)制度執(zhí)行檢查拓展到對營業(yè)收入、成本、費用、減值準(zhǔn)備等財務(wù)管理情況的檢查；三是內(nèi)控制度檢查，要從信貸資產(chǎn)內(nèi)控制度執(zhí)行情況拓展到非信貸資產(chǎn)內(nèi)控制度執(zhí)行情況；四是風(fēng)險控制情況檢查，要從信貸風(fēng)險控制拓展到市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險控制情況；五是履職檢查，要從指標(biāo)完成、議事決策等定性檢查拓展到以指標(biāo)計算的定量評價。
（五）多策并舉，提升監(jiān)督專業(yè)水平
在監(jiān)督選題與重點把握上要“大處著眼，小處著手”，增強監(jiān)督目標(biāo)選擇的專業(yè)性與準(zhǔn)確性，避免選題不準(zhǔn)產(chǎn)生的監(jiān)督表面化；在監(jiān)督載體上，要充分利用內(nèi)審機構(gòu)及外部中介機構(gòu)開展監(jiān)督檢查，提升監(jiān)督檢查工作的專業(yè)化水平；在監(jiān)督方法上，將聽取匯報與深入基層巡視調(diào)研相結(jié)合，通過尋找差距，發(fā)現(xiàn)深層次問題，提升問題挖掘的客觀性與專業(yè)性，避免意見建議缺乏針對性與可操作性；在監(jiān)督資源優(yōu)化上，要整合監(jiān)事、內(nèi)審機構(gòu)、外部中介機構(gòu)、專業(yè)人員等監(jiān)督資源，加快專業(yè)化監(jiān)督隊伍培育工作，為提升監(jiān)督專業(yè)化水平提供人力資源保障。
參考文獻(xiàn)：
（一）走訪人民群眾，收集社情民意。走訪選民，聯(lián)系群眾是發(fā)揮代表主體作用最重要最常用的渠道。為此，我鎮(zhèn)要求每位市代表聯(lián)系15戶以上選民，2家以上部門和企業(yè)，全鎮(zhèn)共發(fā)放便民聯(lián)系卡1200多張，要求人大代表定期和不定期走訪選民，在走訪中收集社情民意，走訪中宣傳政策方針，聯(lián)系群眾中解決實際問題。例如農(nóng)村安全飲水問題，事關(guān)群眾切身利益，也是群眾最期盼解決的，代表們收集整理后形成建議積極向人大會反映，爭取重視，協(xié)調(diào)解決。其中2015年上級安排項目解決兩個村近3000居民的安全飲用水問題，回應(yīng)了群眾關(guān)切。近三年來我鎮(zhèn)組織人大代表深入到村組、學(xué)校、企業(yè)，調(diào)查了解鎮(zhèn)域經(jīng)濟發(fā)展中面臨的困難，宣傳各級政府惠民措施在本地區(qū)的落實情況。收集意見和建議共200多條，分別在市鎮(zhèn)人大會上反映，暢通了民生政情的交流渠道，凝聚發(fā)展活力。
（二）規(guī)范陣地建設(shè)，搭建履職平臺。按照市人大關(guān)于建設(shè)代表小組聯(lián)絡(luò)活動室要求，根據(jù)我鎮(zhèn)實際，搭建起市鎮(zhèn)代表履職平臺。以代表小組為單位，分別在羊古（第一代表小組）、黃荊坪（第二代表小組）、農(nóng)大（第三代表小組）、鴨頭（第四代表小組）、山田等（第五代表小組）村（社區(qū)）建立了代表小組聯(lián)絡(luò)活動室，每個活動室做到“八有三公開十上墻”，
建立了代表接訪制度和代表接訪臺賬，設(shè)立代表接訪回音壁。自代表小組活動室創(chuàng)建以來，共開展各類活動50多次，解決實際問題90多項。第一代表小組開展了集中走訪、代表述職等活動。第四代表小組開展了經(jīng)驗交流、知識培訓(xùn)等活動。2014年分別組織了第一代表小組張國平代表和第二代表小組周慈英代表向選民述職活動。在推進(jìn)代表履職的規(guī)范化和常態(tài)化邁出了可喜的一步。
（三）加強政策宣傳，普及相關(guān)知識。轄區(qū)內(nèi)市人大代表積極發(fā)揮自身優(yōu)勢，把黨和國家的政策向群眾進(jìn)行宣傳解讀。十以來，鎮(zhèn)人大多次組織市代表宣傳十、十八屆三中、四中全會精神，帶頭宣傳執(zhí)行計劃生育、醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險政策。同時，突出依法治國方略，開展法制教育宣傳。督促部門開展了《人口與計劃生育法》、《未成年人保護(hù)法》等法律法規(guī)的宣教。
（四）深入調(diào)查研究，加強建議落實。代表小組組織市代表針對群眾密切相關(guān)的農(nóng)村水利交通設(shè)施完善、生態(tài)環(huán)境保護(hù)、集鎮(zhèn)建設(shè)等群眾關(guān)心的熱點、難點問題進(jìn)行調(diào)研。引導(dǎo)代表在調(diào)研中提出問題，提準(zhǔn)建議，在促進(jìn)問題解決中掌握業(yè)務(wù)，提升履職水平。近三年來，市十六屆人大二、三、四次會議期間市代表形成、提出批評、意見和建議共65條。而市代表在本級人大會議期間提出的批評、意見和建議，政府安排相關(guān)職能部門答復(fù)解決，督促各承辦單位與代表面對面進(jìn)行交流，重點提高面商率、辦結(jié)率、滿意率。
（一）做好工作評議，督促依法行政。近年來，一是多次組織市代表參加《行政許可法》等法律法規(guī)培訓(xùn)活動，并對城管、計生、林業(yè)等相關(guān)部門執(zhí)法情況進(jìn)行檢查，促進(jìn)了依法行政、執(zhí)法部門公正、文明執(zhí)法。二是積極組織市代表做好對市直單位的工作評議。近三年，組織我鎮(zhèn)市代表參加對市人社局等13家市直單位的專項工作評議。并提出了批評、意見和建議150多條，均得到各部門的回應(yīng)、重視和解決。關(guān)于加快金陽大道建設(shè)步伐盡快隧道入城的建議均得到市政府相關(guān)部門的解決和回應(yīng)。
（二）聽取工作匯報，掌握工作
進(jìn)展。聽取和審議政府工作報告是人大代表的一項重要權(quán)利，體現(xiàn)代表對政府工作監(jiān)督中的理解、支持。每年7月份組織全體市代表參加市政府半年情況通報會，同時，2013年7月各代表小組分別聽取鎮(zhèn)政府工作半年情況通報。2014年8月全體市鎮(zhèn)代表集中參加政府半年工作通報會，會上，向代表征求了政府半年工作意見并進(jìn)行了測評，同時對各站、辦、所和駐鎮(zhèn)單位進(jìn)行了群眾滿意度測評，有效促進(jìn)了部門的服務(wù)提升和作風(fēng)改善，為優(yōu)化環(huán)境，提高效能、助推發(fā)展提供了有力保障。（三）組織代表視察，推動工作落實。近年來，鎮(zhèn)人大組織市代表就農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、優(yōu)化發(fā)展環(huán)境、教育、文化、衛(wèi)生、社保事業(yè)的發(fā)展等開展視察，組織市代表開展了《社會保障法》、《義務(wù)教育法》執(zhí)法檢查、食品安全跟蹤監(jiān)督、環(huán)境保護(hù)監(jiān)督等專項行動。2014年8月份組織全體市代表對我鎮(zhèn)社區(qū)矯正工作進(jìn)行了現(xiàn)場觀摩。11月份對農(nóng)田水利暢通工程建設(shè)、獅巖村河道治理、高田村示范屋場建設(shè)、山田集鎮(zhèn)亮化等重點項目進(jìn)行視察，提出建設(shè)性意見和建議，今年人大會期間，我鎮(zhèn)組織全體市鎮(zhèn)人大代表對全鎮(zhèn)重點項目進(jìn)行了觀摩。有效助推項目建設(shè)，促進(jìn)地方經(jīng)濟發(fā)展。
（一）認(rèn)真調(diào)研當(dāng)群眾意見的代言人。按照“三聯(lián)”活動要求，將代表便民聯(lián)系卡分發(fā)到戶，并進(jìn)行定期走訪，認(rèn)真聽取群眾意見，對群眾反映的意見、建議及時予以解釋和答復(fù)，問題解決率達(dá)95%以上，切實維護(hù)了群眾利益，當(dāng)好了群眾意見的代言人，部分代表因為贏得了群眾的信任，擁有了良好的群眾基礎(chǔ)，村級換屆選舉時被選為了村干部。如市代表周慈英當(dāng)選為鶴源社區(qū)主任，成為了村級管理的主要負(fù)責(zé)人之一。張晚魁、戴檢芝、朱書仲、張國平、周慈英等代表又是村（社區(qū)）書記或主任，在服務(wù)群眾、夯實基層、改善民生、推進(jìn)村民自治方面發(fā)揮了引領(lǐng)作用。
（二）自主創(chuàng)業(yè)當(dāng)勤勞致富的帶頭人。積極找準(zhǔn)人大工作與經(jīng)濟工作的結(jié)合點，鼓勵代表自主創(chuàng)業(yè)，充分發(fā)揮代表在新農(nóng)村建設(shè)中的引領(lǐng)作用。全鎮(zhèn)15名市代表中，朱書仲等代表從事烤煙栽培、油菜栽種，在主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)升級上起帶頭作用；吳丹、周慈英、王武良、戴勝等代表自主創(chuàng)業(yè)，在謀求帶頭發(fā)展上起示范作用。田孟良、楊文傳等代表從事企業(yè)管理，在規(guī)范管理、提升服務(wù)、促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度建立起助推作用。全體市代表積極投身經(jīng)濟建設(shè)，是全鎮(zhèn)民營經(jīng)濟迅速崛起的一支重要力量，成為當(dāng)?shù)厍趧谥赂坏膸ь^人。在市場經(jīng)濟大潮中較好地展示了人大代表的風(fēng)采。
（三）熱心公益當(dāng)回報社會的有為人。我鎮(zhèn)積極為人大代表創(chuàng)建聯(lián)系社會各界的活動載體，通過“三聯(lián)”（即聯(lián)部門、聯(lián)企業(yè)、聯(lián)群眾）活動，最大程度地發(fā)揮了作用。一是組織市代表開展幫扶農(nóng)村偏遠(yuǎn)學(xué)校“十百千”捐款活動，我鎮(zhèn)共籌資31.2萬元，發(fā)放2萬元助學(xué)金，重點支持向坪學(xué)校、洞庭學(xué)校建設(shè)。二是組織代表支持公益事業(yè)，關(guān)心關(guān)愛困難群體、弱勢群體。如張晚魁代表每年自掏腰包定期慰問樓古醫(yī)院住院患者，他的優(yōu)秀事跡曾在紅網(wǎng)《書記去哪兒》欄目專題播出。還有部分市代表都確定了幫扶對象，以生活物資或慰問金進(jìn)行幫扶，近兩年代表們共走訪慰問困難群眾達(dá)150多人次，最大程度地體現(xiàn)了代表對弱勢群體的幫助和關(guān)愛。
目前，就我鎮(zhèn)而言，人大代表在履職行權(quán)過程中存在以下不足：
（一）重選舉，輕管理，履職意識不強。
從工作中看出，一部分代表覺得一旦當(dāng)選就和選民無關(guān)了，簡單認(rèn)為履職只要參加一下會議就行。有的甚至把代表身份當(dāng)成是一種個人政治榮譽，認(rèn)識不高，定位不準(zhǔn)，僅在會議期間才啟用代表身份，甚至把代表工作視為額外負(fù)擔(dān)。平時也很少主動聯(lián)系選民，導(dǎo)致與選民關(guān)系疏遠(yuǎn)，被稱為掛名代表。有的代表參加人代會是“奉命行事”，甚至因外出經(jīng)商、辦企業(yè)，對參加會議“不感興趣”；有的代表對閉會期間的視察、檢查、調(diào)研、評議等活動被動應(yīng)付；有的代表討論發(fā)言是人云亦云；宣傳貫徹黨的方針政策、反映人民群眾的意志要求消極被動，履職意識淡薄。
（二）重本質(zhì)，輕業(yè)務(wù)，履職能力不強
代表素質(zhì)的高低直接關(guān)系到履職水平的高低。一部分代表不能適應(yīng)新要求，沒有掌握新業(yè)務(wù)，憑威信說話，靠經(jīng)驗做事，甚至部分代表即使了解民意面臨新情況，受自身各方面能力約束，說不上事，更解不了難。
（三）重現(xiàn)實，輕長遠(yuǎn)，履職眼界不高
部分代表對為民辦實事是很熱心，但由于工作、生活范圍的局限，往往把職責(zé)理解得非常簡單。對鄉(xiāng)鎮(zhèn)人大的性質(zhì)、地位、作用認(rèn)識不足，對事關(guān)全鎮(zhèn)的重大問題知之不多，對人民群眾普遍關(guān)心的難點、熱點問題了解不透，對人大代表履職行權(quán)應(yīng)該顧全局、抓重點、議大事把握不到，缺乏引導(dǎo)和調(diào)研，會議發(fā)言，建議，批評、意見的提出，往往停留在為本村（組）、本家族爭取具體的、現(xiàn)實的利益上，甚至帶有“私事”色彩和個人情緒。不能著眼全局，立足長遠(yuǎn)，展望未來。
（一）加大培訓(xùn)力度，提高代表素質(zhì)。要加強對代表的履職培訓(xùn)，使代表們能及時了解新形勢、新情況，學(xué)習(xí)新的政策和法律、法規(guī)，還可通過邀請老代表現(xiàn)身說法，介紹工作經(jīng)驗等形式，增強代表履職能力，以便更好地開展工作。
（二）完善監(jiān)督機制，加強代表監(jiān)督。要加強對代表的監(jiān)督，建立健全代表向選區(qū)選民述職制度。代表在每屆任期內(nèi)至少做一次述職，這樣在保障選民知情權(quán)的同時，更有效地保障了選民的監(jiān)督權(quán)，也有利于提高代表的參政議政責(zé)任意識。其次是建立健全監(jiān)督制度。制定代表履職考核制度，通過定期開展批評、勸誡不作為代表等形式，提高代表履職意識，杜絕代表干與不干一個樣，干好干壞一個樣的現(xiàn)象。
1.制度任務(wù)的執(zhí)行要求與網(wǎng)格結(jié)構(gòu)屢有沖突
根據(jù)行政執(zhí)法和《經(jīng)濟戶口管理辦法》的要求，監(jiān)管檢查和行政執(zhí)法必須由兩名以上具有執(zhí)法資格的公務(wù)人員進(jìn)行。但由于基層分局監(jiān)管力量薄弱，在網(wǎng)格的分配上基本是一人一格，有的網(wǎng)格員甚至是沒有執(zhí)法資格的附屬編制和事業(yè)編制人員。網(wǎng)格內(nèi)涵的職責(zé)明確、界線清晰。但在市場主體的實際監(jiān)管中往往變得職責(zé)閃爍不明，界線模糊不清。
2.網(wǎng)格監(jiān)管的效能需求與人員構(gòu)成不相匹配
基層監(jiān)管人員能力強弱不均、年齡大小不等、文化層次和經(jīng)驗積累不同等等。使得網(wǎng)格在制度的執(zhí)行和檢查任務(wù)的落實能力上參差不齊。造成了網(wǎng)格監(jiān)管巨大的個體差異。年輕同志在軟件操控和業(yè)務(wù)技能的提升上有著較強的優(yōu)勢，老同志在溝通協(xié)調(diào)和巡查走訪上更勝一籌。監(jiān)管力量的無序鋪陳和人員的紊亂配置成為網(wǎng)格化監(jiān)管向縱深推進(jìn)的一大瓶頸。
3.機關(guān)業(yè)務(wù)條線管理與屬地綜合管理矛盾重重
目前，涉及經(jīng)濟戶口管理的除了企業(yè)、個私、外資、還有商標(biāo)廣告、消保、市場等業(yè)務(wù)部門。相關(guān)的業(yè)務(wù)部門每年都會有至少1次的檢查任務(wù)要布置落實。由于缺乏部門之間的聯(lián)動協(xié)調(diào)，機關(guān)業(yè)務(wù)條線下達(dá)的任務(wù)就會各行其政，缺乏統(tǒng)籌聯(lián)動。按照制度規(guī)定，一個重點行業(yè)的市場主體每年至少要接受一次以上的重點檢查，但是對應(yīng)管理它的業(yè)務(wù)科室，可能還會有完成上級某項數(shù)據(jù)調(diào)查或檢查任務(wù)的需要而對它布置一次檢查，也可能會有某種突發(fā)事件的出現(xiàn)而布置的專項檢查。上面千條線，下面一根針。這既造成了網(wǎng)格監(jiān)管成本的提高，也帶來了行政效率的低下，監(jiān)管人員的重復(fù)勞動，給有序監(jiān)管帶來了負(fù)面情緒。
二、網(wǎng)格化基礎(chǔ)監(jiān)管的構(gòu)想
1.層級管理，建立四級聯(lián)動體系
科學(xué)劃分網(wǎng)格，構(gòu)建全面覆蓋監(jiān)管區(qū)域、權(quán)責(zé)分明、職能到位的動態(tài)網(wǎng)格化監(jiān)管體系。通常情況下，將全縣監(jiān)管網(wǎng)格劃分為四個層級，即縣局為總格――第一層級；基層分局為分格――第二層級：巡查組為次分格――第三層級；網(wǎng)格為第四層級。(在監(jiān)管力量較為薄弱的基層分局，第二、三層級可以合并為一個層級，合并行使二、三兩個層級的職責(zé)。)第一層級為縣局所轄全部區(qū)域。負(fù)責(zé)人由縣局分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任：基層分局轄區(qū)為第二層級，負(fù)責(zé)人由分局長擔(dān)任；各基層分局劃分為若干個監(jiān)管責(zé)任片區(qū)，為第三層級，負(fù)責(zé)人由巡查組長擔(dān)任；各責(zé)任片區(qū)劃分為若干個網(wǎng)格，為第四層級，監(jiān)管人員一人負(fù)責(zé)一個網(wǎng)格。形成一級抓一級，層層抓落實的四級聯(lián)動工作格局。
2.明確職責(zé)，厘清層級監(jiān)管責(zé)任
第一層級職責(zé)：責(zé)任單位是縣工商局，局領(lǐng)導(dǎo)按照分工，各負(fù)其責(zé)，為主要責(zé)任人。科室負(fù)責(zé)人為相應(yīng)職責(zé)的直接責(zé)任人。其職責(zé)是組織、決策、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)網(wǎng)格化監(jiān)管工作，根據(jù)上級部門的工作部署和對影響轄區(qū)市場秩序和日常監(jiān)管的突出問題進(jìn)行分析研究，確定階段性監(jiān)管重點，組織第二層級進(jìn)行檢查整治，研究解決第二層級提出的疑難問題，對第二層級日常監(jiān)管工作的落實情況進(jìn)行檢查、督導(dǎo)，制訂、完善網(wǎng)格化監(jiān)管工作中的相關(guān)制度。
第二層級職責(zé)：責(zé)任單位是基層分局，分局長為主要責(zé)任人。其職責(zé)是負(fù)責(zé)第一層級監(jiān)管工作的傳達(dá)、分解、布置和計劃制定，組織力量落實上級部署的各項監(jiān)管任務(wù)，根據(jù)網(wǎng)格內(nèi)的實際，確定巡查任務(wù)，解決和向第一層級反饋第三、四層級日常監(jiān)管中提出的疑難問題，并對第三、四層級日常監(jiān)管工作進(jìn)行督促、檢查、指導(dǎo)和考核。
第三層級職責(zé)：責(zé)任單位是巡查組。每個巡查組確定兩至三名巡查人員。由于基層分局監(jiān)管人少業(yè)務(wù)量大的原因，巡查組成員要有各自的網(wǎng)格，同時成為第四層級的責(zé)任人。其主要職責(zé)是協(xié)同辦理第四層級的監(jiān)督檢查、行政案件和調(diào)解消費糾紛，開展各類專項整治等執(zhí)法工作。向第二層級反饋本層級和第四層級日常監(jiān)管中遇到的疑難問題。
第四層級職責(zé)：網(wǎng)格人員為網(wǎng)格責(zé)任人。該層級負(fù)責(zé)監(jiān)管任務(wù)的最終實施，做到全面掌握責(zé)任區(qū)基本情況，解決日常監(jiān)管中出現(xiàn)的問題并向上一層級反饋。
3.暢通渠道，完善責(zé)任流轉(zhuǎn)機制
(1)建立和完善“履職困難(需求)報告制”。對超越層級自身權(quán)限和能力范圍內(nèi)的管理問題。借助上一層級的權(quán)能來實現(xiàn)對本層級經(jīng)濟秩序的有效管理。履職報告的原則為自下而上逐級上報。第四層級責(zé)任人按照層級的職責(zé)要求，對日常監(jiān)管中出現(xiàn)的問題根據(jù)需要，向上一層級反饋報告履職需求。
(2)建立和完善《網(wǎng)格監(jiān)管AB崗制度》。第三層級(巡查組)在轄設(shè)的網(wǎng)格內(nèi)，建立責(zé)任明確、協(xié)作聯(lián)動的工作機制，保證網(wǎng)格間轄區(qū)唇齒相連，監(jiān)管力量強弱搭配。對于因個人能力不能勝任某項工作，或者因為制度和任務(wù)要求必須由兩名以上執(zhí)法人員參加的執(zhí)法檢查任務(wù)，第三層級可以迅速優(yōu)化組合監(jiān)管力量，形成監(jiān)管合力共同作戰(zhàn)。
(3)建立和完善格式文書的日常使用。按照第四層級監(jiān)管職責(zé)的具體內(nèi)容和要求，建立和完善各類監(jiān)管格式文書，促進(jìn)網(wǎng)格監(jiān)管效能的有效提升。網(wǎng)格責(zé)任人在進(jìn)行日常巡查時，可以攜帶《網(wǎng)格化監(jiān)管日常巡查登記表》、《消費者投(申)訴登記簿》等格式文書，按照網(wǎng)格職責(zé)要求開展巡查工作。
(4)條塊結(jié)合，提高統(tǒng)籌聯(lián)動能力。監(jiān)管部門加強對機關(guān)其他業(yè)務(wù)部門運用檢查、監(jiān)管、警示、任務(wù)下達(dá)、督查等管理軟件的指導(dǎo)和配合，在構(gòu)建機關(guān)適應(yīng)基層屬地綜合監(jiān)管模式要求的高效統(tǒng)籌聯(lián)動管理機制工作中，起到積極的主導(dǎo)作用。相關(guān)業(yè)務(wù)部門要打破各自為政的條塊小格局，分析落實經(jīng)濟戶口管理過程中的情況和問題，建立并實施經(jīng)濟戶口管理的聯(lián)動例會制度，統(tǒng)籌專項任務(wù)的下達(dá)和督導(dǎo)，確定督查工作重點和方法，并組織實施，徹底解決基層屬地綜合監(jiān)管與機關(guān)業(yè)務(wù)條線管理的“兩張皮”問題。
三、網(wǎng)格化基礎(chǔ)監(jiān)管的實踐
1.運幬統(tǒng)攬。建立聯(lián)席會議制度
按層級監(jiān)管的模式。劃分了縣局――分局――巡查組――網(wǎng)格為一體的四級聯(lián)動監(jiān)管模式。為了更好地運作四級一體的監(jiān)管模式，確定督查工作重點和方法并組織實施，統(tǒng)籌專項任務(wù)的下達(dá)和督導(dǎo)，縣局在第一層級建立了經(jīng)濟戶口管理聯(lián)席會議制度，成立聯(lián)席會議小組，與經(jīng)濟戶口管理相關(guān)的市場、消保、辦公室等業(yè)務(wù)科室為成員，每月召開一次會議，該聯(lián)席會議分析并解決經(jīng)濟戶口管理過程中的情況和問題。
2.細(xì)化職責(zé)，保障任務(wù)落實到位
縣局在明確各層級主要職責(zé)的基礎(chǔ)上。對第四層級的職責(zé)作了更為具體的要求，要求作為監(jiān)管任務(wù)的具體落實單位，監(jiān)管責(zé)任的直接承擔(dān)者，必須做到管區(qū)清晰，責(zé)任明確。具體內(nèi)容包括：
(1)負(fù)責(zé)網(wǎng)格內(nèi)企業(yè)、個體等各類市場經(jīng)營主體的培育發(fā)展和宣傳教育工作：
(2)負(fù)責(zé)網(wǎng)格內(nèi)個體工商戶的開業(yè)、變更、注銷登記的受理工作和個
體驗照工作；
(3)負(fù)責(zé)網(wǎng)格內(nèi)各類市場主體信用信息的搜集、錄入工作：
(4)負(fù)責(zé)對網(wǎng)格內(nèi)各類廣告、商標(biāo)、合同工作的指導(dǎo)及日常監(jiān)管；
(5)負(fù)責(zé)網(wǎng)格內(nèi)消費者投(申)訴、舉報的處理工作；
(6)負(fù)責(zé)網(wǎng)格內(nèi)案源申報工作，按照職權(quán)主辦或協(xié)辦各種經(jīng)濟違法違章案件；及時上報網(wǎng)格內(nèi)重大、疑難、突發(fā)性事件，并參與處置工作：
(7)按制度規(guī)定要求，負(fù)責(zé)網(wǎng)格內(nèi)各項檢查和專項整治工作；
(8)負(fù)責(zé)網(wǎng)格內(nèi)各類信息的采集和上報工作：
(9)完成上級交辦的其他工作。
3.聯(lián)動協(xié)作，監(jiān)管力量分合有序
第三層級(巡查組)作為層級內(nèi)監(jiān)管力量的配置組合者，根據(jù)實際情況，當(dāng)發(fā)現(xiàn)轄設(shè)某個網(wǎng)格有履職需求或提出履職需求時。安排轄設(shè)的另一網(wǎng)格監(jiān)管責(zé)任人互為AB崗，組成一個巡查分隊共同執(zhí)行或?qū)嵤┠骋恍姓袨椤Ｐ纬砂冈椿虬l(fā)生消費糾紛的，網(wǎng)格責(zé)任人要作為案件主辦人或主調(diào)解人，同一巡查組(第三層級)內(nèi)的另一名網(wǎng)格員為案件協(xié)辦人或協(xié)助調(diào)解人：對上級安排的各項專項整治工作，由網(wǎng)格員具體實施，但在執(zhí)法過程中，須與同在一個第三層級內(nèi)的監(jiān)管人員共同實施：在日常巡查中，網(wǎng)格員因工作或因病、因事不在崗，同一巡查組(三級網(wǎng)格)內(nèi)的另一名網(wǎng)格員須承擔(dān)其巡查任務(wù)。
在配置第四層級網(wǎng)格監(jiān)管人員時堅持三個原則：一是堅持新老搭配，以老帶新原則。老同志對工商業(yè)務(wù)工作相對熟悉，實踐經(jīng)驗豐富：年輕同志文化基礎(chǔ)好，動手能力強，通過新老搭配，發(fā)揮優(yōu)勢互補作用。二是堅持強弱搭配，以強扶弱原則。業(yè)務(wù)能力較強的干部發(fā)揮傳、幫、帶的作用，迅速提升干部隊伍整體工作能力。三是堅持剛?cè)岽钆洹側(cè)嵯酀脑瓌t。根據(jù)干部個性的差異注重人員搭配。發(fā)揮每個干部的優(yōu)勢開展各項工作，使監(jiān)管工作既積極有效，又平衡有序，達(dá)到事半功倍的效果。
4.規(guī)范文書，提升履職效能
本文作者：韓利琴工作單位：浙江樂清農(nóng)村合作銀行
(一)轉(zhuǎn)變思維方式，拓寬審計思路現(xiàn)階段領(lǐng)導(dǎo)干部違規(guī)違法行為越來越具有隱敝性，采用常規(guī)的審計方法較難發(fā)現(xiàn)問題，因此審計方法也要與時俱進(jìn)，不斷探索新思路、新方法，轉(zhuǎn)變原有的思維方式，拓寬審計思路，不斷開創(chuàng)經(jīng)濟責(zé)任審計工作的新局面屯.隨著經(jīng)濟責(zé)任審計工作的不深化，這就要求審計人員不僅要精通財務(wù)、貸款、計算機、法律等業(yè)務(wù)知識，還要善于溝通，特別是項目主審，審計組進(jìn)駐前要召開被審計單位的相關(guān)人員座談會，這是雙方良好的開端"通過計算機輔助審計系統(tǒng)對業(yè)務(wù)經(jīng)營進(jìn)行實時監(jiān)控和風(fēng)險預(yù)警，實施流程控制和動態(tài)跟蹤，將不合規(guī)行為抹殺在萌芽狀態(tài);審計組進(jìn)駐時在被審計對象單位張貼審計告示，提高監(jiān)督力和審計的威攝力"要求被審計對象及其家庭成員填寫個人信用報告查詢授權(quán)書，通過征信系統(tǒng)打印被審計對象及其家庭成員的信用報告，充分反映被審計對象及其家庭成員的負(fù)債情況和個人房產(chǎn)明細(xì)、信用等情況，將信用報告內(nèi)容與被審計對象實際收人情況對比，可以從某一方面可以發(fā)映被審計對象的廉潔自律的情況"(二)探索創(chuàng)新，突出審計重點對領(lǐng)導(dǎo)干部提任、離任的經(jīng)濟責(zé)任審計中，重點審計領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)辦和審批的貸款，大額費用支出，固定資產(chǎn)租出、租入、購置等，經(jīng)濟指標(biāo)完成情況、經(jīng)營效益評價情況及個人任期內(nèi)考核結(jié)果、廉潔自律狀況、任期內(nèi)轄內(nèi)案件情況等，經(jīng)濟責(zé)任審計與效益審計相結(jié)合，對被審計對象經(jīng)辦或?qū)徟馁J款余額按大小進(jìn)行排序，前十大貸款戶必查，不良責(zé)任貸款檢查1%，不但對貸款資金手續(xù)的合規(guī)合法性進(jìn)行檢查，并追蹤貸款資金流向，對抽查的貸款部分進(jìn)行上門核對，核實貸款真實性;對百元貸款收息率、不良貸款比率、投資理財業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)、債券業(yè)務(wù)等開展效益評價，深化經(jīng)濟責(zé)任審計的內(nèi)容，不斷規(guī)范和完善審計方法"切實加強對領(lǐng)導(dǎo)干部費用權(quán)、人事權(quán)、貸款權(quán)的監(jiān)控，提高經(jīng)濟責(zé)任審計作為人才選拔和薪酬激勵等方面的作用"逐步完善領(lǐng)導(dǎo)干部的動態(tài)管理，具體通過談心、家訪等方式了解領(lǐng)導(dǎo)干部八小時以外的生活情況，重點排查九種人，并建立動態(tài)管理機制，及時掌握實時情況"。強化經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果的運用以簡報的形式通報經(jīng)濟責(zé)任審計工作的情況，對經(jīng)濟責(zé)任審計出的有關(guān)問題，及時追究有關(guān)人員的責(zé)任，并加大問責(zé)力度，及時發(fā)整改意見書給被審計單位，并跟蹤整改確保整改落實到位;對審計發(fā)現(xiàn)的重大問題及時報告給董事會同時向監(jiān)事會發(fā)起監(jiān)督建議書，全方位提升監(jiān)督效果;對領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果報告納人被審計對象的人事檔案，將其作為考核、任免、獎懲的重要依據(jù)，實現(xiàn)經(jīng)濟責(zé)任審計成果信息共享"平時通過對經(jīng)濟責(zé)任審計中發(fā)現(xiàn)的問題要及時進(jìn)行匯總、整理、分析、總結(jié)，注重實踐經(jīng)驗積累，認(rèn)真查找經(jīng)濟責(zé)任審計工作中的薄弱環(huán)節(jié)、風(fēng)險點，提出重點審計范圍及改進(jìn)意見，為下次經(jīng)濟責(zé)任審計打好基礎(chǔ)，逐步提升和完善經(jīng)濟責(zé)任審計"。
完善經(jīng)濟責(zé)任審計評價方法進(jìn)一步細(xì)化經(jīng)濟責(zé)任審計評價準(zhǔn)則，修訂5任期經(jīng)濟責(zé)任審計評價方法6和5經(jīng)濟責(zé)任審計評價計分表6，完善經(jīng)濟責(zé)任審計制度，改進(jìn)審計流程，規(guī)范審計內(nèi)容"對領(lǐng)導(dǎo)干部整體評分值時，給業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)情況得分賦予4%權(quán)重、經(jīng)營效益評價得分賦予占2%權(quán)重，內(nèi)控管理評價得分賦予4%權(quán)重，據(jù)此最終得出綜合得分值，得分值在9分以上(含)履職情況為優(yōu)秀、8(含)一9分為良好、7(含)一8分為中、6(含)一7分為一般、6分以下為差"通過業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)、經(jīng)營效益、內(nèi)控管理等三個方面考核，對領(lǐng)導(dǎo)干部的履職評價采取定性評價和定量評價相結(jié)合的工作方法，使評價指標(biāo)能更客觀地反映被審計對象履職情況和內(nèi)控管理情況"1、業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)完成情況評價"業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)完成情況是指根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部任期前與上任后的存款、貸款、市場份額對比，增長率是否超過系統(tǒng)內(nèi)的平均水平"業(yè)務(wù)發(fā)展速度評價分為較快、一般、較緩三檔，評價為較快得分為9分、一般得分為8分、較緩得分為7分"例如某支行陳XX同志的業(yè)務(wù)評價，截至211年12月末，各項存款余額92386萬元，比29年12月末增加4987萬元，增長116.98%;貸款余額8895萬元，比29年12月末增加5699萬元，增長135.58%;211年12月末市場份額為45.29%，比年初上升了4.31個百分點，比29年12月上升了5.31個百分點，增幅高于全行6.63個百分點;該支行存貸款業(yè)務(wù)發(fā)展速度相對輪決"2、經(jīng)營效益評價"經(jīng)營效益是從百元貸款收息率、不良貸款率、收人成本比率、資本收益率等4個指標(biāo)年度增長率來看"經(jīng)營效益評價分為較快、一般、較緩三檔，評價為較快得分為9分、一般得分為8分、較緩得分為7分"例如:陳XX同志在某支行任職期間，211年利潤總額4735.93萬元，比29年增盈213萬元;百元貸款收息率8.37%，比29年度增長.18%;不良貸款率.47%，比29年度下降.45%;收人成本比率125.92%，比29年度增長33.68%;資本收益率15.7%，比2(刃年度增長33.68%，該支行經(jīng)營效益增長速度逐年加快"3、內(nèi)部控制管理評價"內(nèi)控管理通過綜合管理、信貸業(yè)務(wù)、財務(wù)會計等七個項目來評價，每個項目評價計分表總分為1分，評價內(nèi)容包括內(nèi)部控制環(huán)境(25分)、風(fēng)險識別與評估(15分)、內(nèi)部控制措施(4分)、信息交流與反饋(1分)、監(jiān)督評價與糾正(1分)，制訂評價內(nèi)容中每一細(xì)項的評價要點和評價方法、評價標(biāo)準(zhǔn)、標(biāo)準(zhǔn)分值，根據(jù)經(jīng)被審計對象確認(rèn)無異議的審計記錄單在評分表上標(biāo)注扣分理由打出實際得分，再通過權(quán)重得出內(nèi)控管理最終得分"例如某支行陳XX同志的內(nèi)控管理評價最終得分88.25分(限于篇幅，七個項目評價計分表及具體計算過程略)"(見表l)通過上述的計算，某支行陳XX同志得到的綜合分值為業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)4%*9+經(jīng)營效益2%*9+內(nèi)控管理4%*88.25=89.3分，履職情況為良好，被審計對象出色的完成了受托責(zé)任"通過對領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)營管理活動內(nèi)部控制狀況和經(jīng)營績效的綜合測試和評價，以定量為主，定性為鋪的評價方法更符合客觀性和公正性原則，有利于人事考核和人事任命制度的改革"同時，相關(guān)部門采納審計建議，不斷完善經(jīng)濟責(zé)任審計與干部考核撥任用相結(jié)合的機制、加強對領(lǐng)導(dǎo)干部管理和監(jiān)督的制度化建設(shè)"總之，經(jīng)濟責(zé)任審計工作影響面廣、責(zé)任重大，內(nèi)部審計部門要緊緊圍繞農(nóng)村合作銀行發(fā)展的中心，創(chuàng)新審計理念和思路，不斷規(guī)范和完善經(jīng)濟責(zé)任審計程序，強化經(jīng)濟責(zé)任審計成果的運用，充分發(fā)揮經(jīng)濟責(zé)任審計在促進(jìn)和完善金融系統(tǒng)的健康運行中的免疫系統(tǒng)功能"。
隨著計算機和信息網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展，人民銀行的各項重要業(yè)務(wù)都發(fā)展為電子系統(tǒng)，通過計算機和通訊網(wǎng)絡(luò)運行和操作，業(yè)務(wù)系統(tǒng)的現(xiàn)代化為內(nèi)控管理提出了新的挑戰(zhàn)，內(nèi)部審計的監(jiān)督領(lǐng)域、監(jiān)督重點和監(jiān)督方法也要適應(yīng)科技發(fā)展的要求做出相應(yīng)調(diào)整。從2003年開始，中支緊跟各重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)的上線步伐，及時開展了各項重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)運行和操作的專項審計。先后開展了業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)及個人辦公計算機聯(lián)網(wǎng)運行管理、外匯業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)運行管理、信息系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案管理等重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)專項審計，及時解決了各業(yè)務(wù)系統(tǒng)在運行載體發(fā)生變化后，各操作環(huán)節(jié)制度執(zhí)行中的問題，督促業(yè)務(wù)部門規(guī)范業(yè)務(wù)系統(tǒng)口令設(shè)置管理，加強業(yè)務(wù)系統(tǒng)從看得見的紙上操作到看不到的電子操作過程中監(jiān)督制約制度的落實，確保了各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的合規(guī)、安全、有效運行。
科學(xué)的制度體系是地市人民銀行規(guī)范高效運行的重要保證。實現(xiàn)用制度管人、管事、嚴(yán)格按制度操作各項業(yè)務(wù)是體現(xiàn)單位科學(xué)化管理的重要標(biāo)志。近年來，人民銀行從上到下，從建立科學(xué)的內(nèi)部管理體系、嚴(yán)密的業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)為出發(fā)點，切實加強了各項制度建設(shè)。為了保證制度建立和執(zhí)行的有效性，中支先后開展對縣支行內(nèi)部制度建設(shè)、國庫業(yè)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行、貨幣信貸內(nèi)部控制執(zhí)行和中支全系統(tǒng)內(nèi)控體系建設(shè)和執(zhí)行的專項審計，對中支內(nèi)控環(huán)境、風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對等進(jìn)行了客觀評價，對存在的制度不夠健全、執(zhí)行不夠嚴(yán)格等20個問題提出了加強和改進(jìn)的意見，在全行開展了以落實制度為主題的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化管理活動，使全轄基礎(chǔ)業(yè)務(wù)更加規(guī)范，業(yè)務(wù)運行更加安全，防止了各類業(yè)務(wù)風(fēng)險和案件的發(fā)生。地市人民銀行的工作安全尤為重要，但從事任何業(yè)務(wù)工作的最終目標(biāo)不是為了安全，而是為了促進(jìn)經(jīng)濟社會和金融業(yè)的健康發(fā)展，內(nèi)部審計不能僅僅強調(diào)安全，而是要強調(diào)在保證安全前提下的履職績效最大化。因此內(nèi)部審計不僅要審業(yè)務(wù)的合規(guī)性，還要審履職的績效。中支按照“內(nèi)審工作要由傳統(tǒng)的財務(wù)、業(yè)務(wù)合規(guī)性審計向內(nèi)部控制審計、風(fēng)險管理審計和績效審計轉(zhuǎn)變”的要求，積極探索開展績效審計。2011年開展了征信管理績效審計，對中支和縣支行推進(jìn)征信體系建設(shè)進(jìn)行了全面評價，鑒證了征信管理工作取得的實效，同時客觀反映了影響高效履職的9個方面的不足和問題，為提高征信管理及履職績效發(fā)揮了積極作用，也為內(nèi)審轉(zhuǎn)型積累了經(jīng)驗。
地市人民銀行內(nèi)審轉(zhuǎn)型的制約因素
（一）風(fēng)險管理工作和績效審計的評價標(biāo)準(zhǔn)建立滯后影響審計結(jié)論的科學(xué)性和嚴(yán)肅性。對被審計對象的監(jiān)督在執(zhí)行審計內(nèi)容上評價或鑒證的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該是“以事實為依據(jù)，以制度為準(zhǔn)繩”，在傳統(tǒng)的合規(guī)性審計中，審計人員依據(jù)已執(zhí)行的制度作為度量標(biāo)準(zhǔn)，用制度來衡量工作，做到了就是做到了，沒做到就是沒做到，拿事實對標(biāo)準(zhǔn)一目了然，說服力很強。而在風(fēng)險管理審計和績效審計中，審計評價的內(nèi)容從做沒做延升到了做的程度的判定。目前，人民銀行對分支機構(gòu)還沒有風(fēng)險管理和績效的判定標(biāo)準(zhǔn)，對風(fēng)險大小、履職好壞要憑審計人員的主觀判斷來評價，為了讓被審計單位認(rèn)可審計結(jié)論，容易使審計人員做出“風(fēng)險判斷就低不就高，履職績效就好不就壞”的審計結(jié)論，使審計報告變成掩蓋風(fēng)險、歌頌成績的“喜報”，向主要領(lǐng)導(dǎo)和決策層傳達(dá)錯誤信息，可能造成決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性的缺失。
（二）對內(nèi)部審計促進(jìn)管理作用的認(rèn)識不足影響轉(zhuǎn)型工作的開展。內(nèi)審轉(zhuǎn)型中，審計領(lǐng)域不斷拓寬和延伸，凡是存在風(fēng)險隱患的領(lǐng)域，凡是可能影響組織目標(biāo)實現(xiàn)的領(lǐng)域都要納入審計關(guān)注的視野，使審計的項目和被審計部門增加，對其它職能部門的“打擾”相應(yīng)增多。許多部門負(fù)責(zé)人對審計的目的認(rèn)識不足，沒有建立起審計是為了查找工作中的不足，幫助自己提高管理和履職水平的認(rèn)識，錯誤地認(rèn)為審計就是挑毛病、找問題、添麻煩，是既分散管理精力，又向領(lǐng)導(dǎo)暴露管理中問題和不足的事，對內(nèi)部審計雖不敢抵觸，但也表現(xiàn)出了不歡迎的態(tài)度，提供資料不及時、配合工作找理由推拖的現(xiàn)象時有發(fā)生。使同在一個單位工作的審計人員對開展同級監(jiān)督有畏難情緒，認(rèn)為是出力不討好的事，工作的主動性和積極性不高，影響了內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作的推進(jìn)和審計績效的提高。
（三）內(nèi)部審計還沒有造就素質(zhì)權(quán)威的隊伍影響內(nèi)審轉(zhuǎn)型的步伐。當(dāng)前內(nèi)審部門的人員大部分是在以“財務(wù)、業(yè)務(wù)合規(guī)性”為主的傳統(tǒng)內(nèi)審職能下配備的，以長期從事財務(wù)會計工作的老同志為主，雖然他們有豐富的會計實踐經(jīng)驗，但在信息化的時代，央行業(yè)務(wù)日新月異，業(yè)務(wù)操作電子化程度不斷提高的背景下，審計人員對新業(yè)務(wù)、新知識的學(xué)習(xí)速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)趕不上業(yè)務(wù)發(fā)展步伐，缺乏必要的審計專業(yè)知識及業(yè)務(wù)風(fēng)險和履職績效的判斷能力。地市人民銀行具有CIA資格證書的審計人員的比例更低，使內(nèi)部審計隊伍綜合素質(zhì)很難適應(yīng)內(nèi)審轉(zhuǎn)型的需求。
（四）事后審計的內(nèi)部審計方式影響了內(nèi)審防風(fēng)險的實效。長期以來，單一的事后監(jiān)督使得審計成果價值下降進(jìn)而影響了審計的權(quán)威。尤其是在風(fēng)險審計上，由于內(nèi)審人員不直接參與管理層的決策，對一些與被審計對象相關(guān)的、甚至起決定性作用的重要信息的知曉范圍非常有限，內(nèi)審人員不能全方位掌握被審計對象的全面情況，在事后審計中發(fā)現(xiàn)問題時，風(fēng)險已成實事，限制了內(nèi)部審計在防風(fēng)險中作用的充分發(fā)揮。
加快地市人民銀行內(nèi)審轉(zhuǎn)型的思考
（一）在管理體制上體現(xiàn)內(nèi)部審計的相對獨立性。內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置方式，直接影響到內(nèi)部審計工作的獨立性，關(guān)系到審計監(jiān)督的權(quán)威性。尤其是以同級監(jiān)督為主的地市人民銀行的內(nèi)審部門，應(yīng)考慮內(nèi)部審計與組織的整體利益相分離，使其無論是地位上還是利益上都處于獨立的第三方，保持內(nèi)部審計獨立性、權(quán)威性和高層次地位。可以考慮在當(dāng)前內(nèi)審為行長負(fù)責(zé)的體制下，提高內(nèi)審部門的行政級別，由副行級領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任內(nèi)審部門負(fù)責(zé)人或者改由上級行下派制，將內(nèi)審人員的考核獎勵等獨立于其他人員，為內(nèi)審人員建立相對獨立的履職地位，在工作中減少干擾，排除后顧之憂，敢于堅持原則、敢于碰硬，營造良好的內(nèi)審監(jiān)督體制機制。
