時(shí)間：2022-04-11 23:05:38
開(kāi)篇：寫(xiě)作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇不良貸款分析報(bào)告，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
第一條為加強(qiáng)鄉(xiāng)村信用社持續(xù)、審慎、有效監(jiān)管，促進(jìn)鄉(xiāng)村信用社完善內(nèi)控制度，提高資產(chǎn)質(zhì)量，防范風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和有關(guān)法律、行政法規(guī)，結(jié)合鄉(xiāng)村信用社監(jiān)管實(shí)際，制定本方法。
第二條本方法適用于中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀監(jiān)會(huì)）及其各級(jí)派出機(jī)構(gòu)對(duì)鄉(xiāng)村信用社不良資產(chǎn)的監(jiān)測(cè)和考核。
第三條鄉(xiāng)村信用社和各級(jí)聯(lián)社要按照本方法要求，制定符合本地實(shí)際的鄉(xiāng)村信用社不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)考核方法。
第四條本方法所稱(chēng)不良資產(chǎn)是指按照《鄉(xiāng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》、《鄉(xiāng)村合作金融機(jī)構(gòu)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》等確定的標(biāo)準(zhǔn)和程序劃分的不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)。
第五條不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)考核報(bào)告的數(shù)據(jù)和資料主要來(lái)源于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管信息系統(tǒng)、銀監(jiān)會(huì)要求的其他統(tǒng)計(jì)報(bào)表、鄉(xiāng)村信用社報(bào)送的不良資產(chǎn)分析報(bào)告及現(xiàn)場(chǎng)檢查和日常監(jiān)管所掌握的情況。
第二章不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)和考核
第六條各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)按月對(duì)鄉(xiāng)村信用社不良資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，按季進(jìn)行考核。
第七條各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)建立不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)工作制度和操作規(guī)程，明確對(duì)鄉(xiāng)村信用社不良資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)的工作部門(mén)和崗位人員，并報(bào)上級(jí)監(jiān)管部門(mén)備案。
第八條出現(xiàn)下列情形之一的，各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要實(shí)施直接重點(diǎn)監(jiān)測(cè)：
（一）不良貸款比例和不良非信貸資產(chǎn)比例排前三名的地區(qū)或機(jī)構(gòu)。
（二）連續(xù)三個(gè)月不良貸款余額和不良非信貸資產(chǎn)余額不減反增，以及不良貸款比例和不良非信貸資產(chǎn)比例不降反升的地區(qū)或機(jī)構(gòu)。
（三）當(dāng)年新增不良貸款和新增不良非信貸資產(chǎn)居前三名的地區(qū)或機(jī)構(gòu)。
第九條各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)采取以下有效措施對(duì)鄉(xiāng)村信用社不良資產(chǎn)及管理情況進(jìn)行考核：
（一）建立不良資產(chǎn)考核的工作制度和考核評(píng)價(jià)體系，明確不良資產(chǎn)考核的工作部門(mén)和崗位人員。
（二）從縱比、橫比兩方面對(duì)被考核鄉(xiāng)村信用社不良資產(chǎn)及管理的進(jìn)步度作出考核評(píng)價(jià)。
（三）建立不良資產(chǎn)考核指標(biāo)體系，按風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行考核。
（四）將不良資產(chǎn)考核結(jié)果作為重要事項(xiàng)納入法人機(jī)構(gòu)綜合考評(píng)體系，并作為對(duì)高級(jí)管理人員進(jìn)行考核的重要依據(jù)。
（五）將不良資產(chǎn)考核結(jié)果及時(shí)向被考核單位通報(bào)，并提出相應(yīng)的內(nèi)控管理和風(fēng)險(xiǎn)化解的工作目標(biāo)和措施要求。
第十條不良資產(chǎn)考核指標(biāo)體系包括資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)和貸款遷徙率指標(biāo)（具體計(jì)算公式見(jiàn)附件）。資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)主要包括不良貸款比例、不良貸款比例變化、不良貸款變化額、新發(fā)放貸款形成的不良貸款余額、新發(fā)放貸款不良率、不良貸款收現(xiàn)率、不良非信貸資產(chǎn)比例、不良非信貸資產(chǎn)比例變化、不良非信貸資產(chǎn)變化額。貸款遷徙率指標(biāo)主要包括正常貸款遷徙率、次級(jí)類(lèi)貸款遷徙率和可疑類(lèi)貸款遷徙率。
新發(fā)放貸款余額為月日以后發(fā)放的貸款余額。
第三章不良資產(chǎn)分析
第十一條各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)鄉(xiāng)村信用社不良資產(chǎn)情況要持續(xù)關(guān)注，按月對(duì)不良貸款、按季對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行全面分析，及時(shí)對(duì)鄉(xiāng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)狀況和變化趨勢(shì)作出總體判斷和評(píng)價(jià)，并形成分析報(bào)告，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況嚴(yán)重和變化明顯的要重點(diǎn)說(shuō)明。不良資產(chǎn)分析包括不良貸款分析和非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)的工作措施和建議等。
第十二條不良貸款分析。主要包括以下內(nèi)容：
（一）基本情況。本期貸款余額、不良貸款余額及比例、與上期和年初比較的變化情況及原因。對(duì)重大變動(dòng)和異常情況應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)分析。
（二）地區(qū)分布情況。不良貸款余額及比例的地區(qū)分布情況分析。
（三）行業(yè)分布情況。各行業(yè)貸款余額、不良貸款余額、不良貸款比例情況分析。對(duì)國(guó)家宏觀調(diào)控產(chǎn)業(yè)進(jìn)行適當(dāng)關(guān)注。
（四）投向情況。主要是對(duì)企事業(yè)單位（包括企事業(yè)法人、合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)及集體合作組織）、自然人一般農(nóng)戶(hù)（包括農(nóng)戶(hù)小額信用貸款、農(nóng)戶(hù)聯(lián)保貸款、助學(xué)貸款）、銀行卡、住房按揭、汽車(chē)、自然人其他戶(hù)、貼現(xiàn)及承兌匯票墊款等貸款投向形成的不良貸款情況作出必要的分析。
（五）直接監(jiān)測(cè)對(duì)象情況。確定為轄內(nèi)重點(diǎn)直接監(jiān)測(cè)對(duì)象情況分析。
（六）遷徙和清收轉(zhuǎn)化情況。分析各類(lèi)貸款形態(tài)之間的遷徙轉(zhuǎn)化情況，重點(diǎn)分析向下遷徙的原因以及現(xiàn)金清收、貸款核銷(xiāo)、以物抵債等清收處置情況。
對(duì)中央銀行專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)置換的不良貸款的清收情況作出專(zhuān)門(mén)說(shuō)明，包括清收進(jìn)度、清收費(fèi)用、債務(wù)人資料、臺(tái)賬管理等。
（七）新增不良貸款情況。主要是月日以后新發(fā)放貸款的質(zhì)量情況和形成的不良貸款情況，重點(diǎn)對(duì)不良貸款形成的內(nèi)外部原因進(jìn)行分析，對(duì)當(dāng)年新形成的不良貸款情況要作專(zhuān)門(mén)說(shuō)明。
（八）對(duì)不良貸款變化趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，提出加強(qiáng)不良貸款管理或監(jiān)管的措施和意見(jiàn)。
第十三條非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析。主要包括以下內(nèi)容：
（一）基本情況。本期非信貸資產(chǎn)余額，不良非信貸資產(chǎn)余額和比例、預(yù)計(jì)損失余額及比例，與上期及年初比較變化情況。特別是投資、待處理抵債資產(chǎn)、應(yīng)收款等的變化情況。本期不良非信貸資產(chǎn)及預(yù)計(jì)損失變動(dòng)較大的，應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)分析。
（二）結(jié)構(gòu)分析。不良非信貸資產(chǎn)的地區(qū)分布、主要非信貸不良資產(chǎn)項(xiàng)目余額前10名地區(qū)情況。
（三）清收、處置不良非信貸資產(chǎn)分析。
（四）新發(fā)生不良非信貸資產(chǎn)原因分析，特別是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制方面存在的問(wèn)題及典型案例。
（五）不良非信貸資產(chǎn)及預(yù)計(jì)損失變化趨勢(shì)的預(yù)測(cè)，繼續(xù)抓好非信貸資產(chǎn)管理或監(jiān)管工作的措施和意見(jiàn)。
第四章監(jiān)管措施與責(zé)任
第十四條各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)鄉(xiāng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)狀況定期或不定期聽(tīng)取轄內(nèi)不良資產(chǎn)變化情況的匯報(bào)，同時(shí)向被考核對(duì)象通報(bào)不良貸款考核結(jié)果，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。
第十五條各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要在監(jiān)測(cè)、分析的基礎(chǔ)上，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查或?qū)嵉卣{(diào)查，對(duì)確定的轄內(nèi)重點(diǎn)直接監(jiān)測(cè)對(duì)象有關(guān)情況進(jìn)行核實(shí)，對(duì)不良資產(chǎn)總體情況及變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行深入研究，提出加強(qiáng)監(jiān)管的意見(jiàn)和措施。
第十六條監(jiān)管機(jī)構(gòu)要督促鄉(xiāng)村信用社及各級(jí)聯(lián)社制定和完善不良資產(chǎn)管理制度方法，包括明確不良資產(chǎn)管理部門(mén)及工作制度、不良資產(chǎn)清收、盤(pán)活方法和不良資產(chǎn)管理責(zé)任制等，并報(bào)當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。
第十七條監(jiān)管機(jī)構(gòu)要督促鄉(xiāng)村信用社及各級(jí)聯(lián)社制定明確的不良資產(chǎn)控制目標(biāo)，包括年度、季度和當(dāng)年新增控制目標(biāo)以及分機(jī)構(gòu)控制目標(biāo)，并將控制目標(biāo)報(bào)送當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)，經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)可后作為雙方考核的依據(jù)。
第十八條監(jiān)管機(jī)構(gòu)要督促鄉(xiāng)村信用社及各級(jí)聯(lián)社將轄內(nèi)不良資產(chǎn)年度、季度及當(dāng)年新增控制目標(biāo)落實(shí)到部門(mén)和人員，并作為重要內(nèi)容納入綜合考核體系。
第十九條監(jiān)管機(jī)構(gòu)要督促鄉(xiāng)村信用社及各級(jí)聯(lián)社按期對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)、考核和分析，及時(shí)報(bào)送監(jiān)測(cè)、考核和分析報(bào)告及有關(guān)數(shù)據(jù)，并確保數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確、原因分析全面深入、趨勢(shì)判斷合理科學(xué)、措施切實(shí)有效。
第二十條各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要督促鄉(xiāng)村信用社及各級(jí)聯(lián)社在不良資產(chǎn)情況出現(xiàn)重大變動(dòng)時(shí)，及時(shí)報(bào)告當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門(mén)。
第二十一條對(duì)轄內(nèi)不良資產(chǎn)或不良貸款居高不下的機(jī)構(gòu)和地區(qū)，各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。
（一）凡轄內(nèi)不良貸款比例在25%或不良資產(chǎn)20％以上（含）且余額上升、年內(nèi)新增貸款（不含貼現(xiàn)）不良率超過(guò)2%以上（含）以及被監(jiān)管機(jī)構(gòu)列為重點(diǎn)直接監(jiān)測(cè)的地區(qū)或機(jī)構(gòu)，所在地監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人須定期約見(jiàn)該地區(qū)行業(yè)管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人或被監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人，進(jìn)行監(jiān)管質(zhì)詢(xún)談話(huà)，要求其采取有效措施降低不良資產(chǎn)余額和比例，明確管理責(zé)任。
（二）凡轄內(nèi)鄉(xiāng)村信用社不良貸款比例在25%或不良資產(chǎn)20％以?xún)?nèi)，但不良貸款余額或不良資產(chǎn)余額上升，不良貸款的結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)向下遷徙的或年內(nèi)新增貸款（不含貼現(xiàn)）不良率在1%－2％的，所在地監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須定期聽(tīng)取地區(qū)行業(yè)管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人或被監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人關(guān)于不良資產(chǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)化解情況的匯報(bào)，落實(shí)降低不良資產(chǎn)余額和比例的措施和責(zé)任。必要時(shí)，由監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人約見(jiàn)其主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)管質(zhì)詢(xún)談話(huà)，要求其采取有效措施清收盤(pán)活不良資產(chǎn)，并明確管理責(zé)任。
（三）凡轄內(nèi)鄉(xiāng)村信用社不良貸款比例在25%或不良資產(chǎn)20％以?xún)?nèi)，不良貸款余額或不良資產(chǎn)余額下降，但不良貸款的結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)向下遷徙的，所在地監(jiān)管部門(mén)必須定期聽(tīng)取地區(qū)行業(yè)管理機(jī)構(gòu)或被監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)分管負(fù)責(zé)人關(guān)于不良資產(chǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)化解情況的匯報(bào)，督促其采取多種有效措施清收盤(pán)活不良資產(chǎn)。
第二十二條監(jiān)管質(zhì)詢(xún)談話(huà)要做好記錄，整理成談話(huà)紀(jì)要，印發(fā)被監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)，并抄送其上級(jí)管理部門(mén)督促落實(shí)。
第二十三條對(duì)新增不良貸款，特別是當(dāng)年形成的不良貸款，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)直接或責(zé)成被監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)逐筆查明原因，落實(shí)責(zé)任，被監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)要予以整改并追究相關(guān)人員責(zé)任，將結(jié)果報(bào)當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)。
第二十四條各省會(huì)城市所在地銀監(jiān)局要認(rèn)真審閱省級(jí)聯(lián)社報(bào)送的不良資產(chǎn)分析報(bào)告，并結(jié)合日常掌握的情況，形成獨(dú)立、審慎的轄內(nèi)鄉(xiāng)村信用社不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)分析報(bào)告，分別于季后20日內(nèi)、年后30日內(nèi)報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。
第二十五條凡不按本方法要求及時(shí)監(jiān)測(cè)、考核分析不良資產(chǎn)和上報(bào)不良資產(chǎn)分析和考核報(bào)告的監(jiān)管部門(mén)，上級(jí)機(jī)構(gòu)將對(duì)其通報(bào)批評(píng)；對(duì)重大問(wèn)題隱瞞不報(bào)的，或由于監(jiān)管不力造成轄內(nèi)鄉(xiāng)村信用社資產(chǎn)質(zhì)量惡化的，由上級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人約見(jiàn)下級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人談話(huà)，落實(shí)監(jiān)管問(wèn)責(zé)。
第二十六條鄉(xiāng)村信用社和各級(jí)聯(lián)社要根據(jù)監(jiān)管部門(mén)關(guān)于不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)、考核和分析的要求，健全和完善本機(jī)構(gòu)或本地區(qū)鄉(xiāng)村信用社不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)、考核和分析的工作制度，明確工作部門(mén)和崗位人員，報(bào)當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門(mén)備案。按照監(jiān)管部門(mén)的要求定期報(bào)送資料、報(bào)告和作專(zhuān)題匯報(bào)，接受監(jiān)管咨詢(xún)并落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)管要求和措施。
第二十七條凡不按監(jiān)管部門(mén)要求對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)、考核，不及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送有關(guān)數(shù)據(jù)及報(bào)告的鄉(xiāng)村信用社和各級(jí)管理部門(mén)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)按照《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《金融違法行為處罰方法》等法律、法規(guī)及相關(guān)規(guī)定予以處罰。
第五章附則
第二十八條各銀監(jiān)局可根據(jù)本方法制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則。
復(fù)制后的借據(jù)余額每月與會(huì)計(jì)報(bào)表相符，否則，每差1萬(wàn)元，扣0.5分。
（二）收集信貸檔案資料（10分）
1、信貸員應(yīng)收集如下信貸檔案資料：
（1）借款人和擔(dān)保人的基本情況，主要包括：借款人和擔(dān)保人的名稱(chēng)、地址、有效身份證明、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目、貸款余額、貸款方式、貸款期限、信用等級(jí)（如果進(jìn)行貸款分類(lèi)需要評(píng)定借款人信用等級(jí)，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定評(píng)定其信用等級(jí)）。
（2）借款人和擔(dān)保人的財(cái)務(wù)信息，主要包括：借款人和擔(dān)保人的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、收入等。
（3）重要文件，主要包括：借款人的貸款申請(qǐng)、信貸調(diào)查報(bào)告和審批文件、貸款合同、授信額度或授信書(shū)、貸款擔(dān)保的法律性文件（如抵押合同、保證書(shū)、抵押品評(píng)估報(bào)告、財(cái)產(chǎn)所有權(quán)證等）、借款人還款計(jì)劃或還款承諾。
（4）往來(lái)函件，包括信貸員走訪(fǎng)考察記錄、備忘錄。
（5）借款人的償還記錄和信用社催收通知。
（6）貸款檢查報(bào)告，包括定期、不定期的信貸分析報(bào)告、內(nèi)審報(bào)告。
以上借款檔案內(nèi)容，每戶(hù)貸款差1項(xiàng)（不能提供足夠理由）扣0.5分。
（三）初分及填表（10分）
分類(lèi)人員根據(jù)收集的資料及掌握的信息，在對(duì)借款人的財(cái)務(wù)狀況、擔(dān)保情況、非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行綜合分析的基礎(chǔ)上，參照分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，逐筆對(duì)信貸資產(chǎn)提出初步分類(lèi)意見(jiàn)，并分別填寫(xiě)自然人一般農(nóng)戶(hù)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定文本中的《自然人一般農(nóng)戶(hù)信貸資產(chǎn)分類(lèi)認(rèn)定表》和自然人其他信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定文本中的《自然人其他信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定表》。
檢查發(fā)現(xiàn)，初分理由不合理，認(rèn)定文本填寫(xiě)不準(zhǔn)確，內(nèi)容不全，每筆貸款差1項(xiàng)扣0.5分。
（四）信用社審核（10分）
1、信用社貸款審查小組成員根據(jù)信貸人員提出的分類(lèi)理由，逐戶(hù)進(jìn)行分析討論，對(duì)資料的完整性、真實(shí)性和初分結(jié)果的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，并形成會(huì)議紀(jì)要。會(huì)議紀(jì)要須詳細(xì)記錄審核對(duì)象、參與討論人員的意見(jiàn)、審核結(jié)論等。
以上會(huì)議紀(jì)要每缺一戶(hù)貸款或內(nèi)容不全，扣0.5分。
（五）貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)動(dòng)態(tài)調(diào)整。（5分）
對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)情況已經(jīng)發(fā)生變化的自然人一般農(nóng)戶(hù)貸款、住房按揭貸款和汽車(chē)貸款、5萬(wàn)元以下（含）自然人其他貸款，應(yīng)填寫(xiě)自然人一般農(nóng)戶(hù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定文本中的《自然人一般農(nóng)戶(hù)貸款風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)情況記錄表》。
對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)情況已經(jīng)發(fā)生變化的5萬(wàn)元以上自然人其他貸款，應(yīng)重新填寫(xiě)自然人其他貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定文本中的《自然人其他貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定表》進(jìn)行調(diào)整。
檢查發(fā)現(xiàn)，應(yīng)調(diào)未調(diào)整貸款或填寫(xiě)文本不準(zhǔn)確,內(nèi)容不完整，每差1筆扣0.5分。
（六）貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)結(jié)果（50分）
根據(jù)上報(bào)報(bào)表與實(shí)際檢查結(jié)果的差異情況，將信貸資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)程度劃分為以下三個(gè)檔次：
（一）實(shí)際檢查認(rèn)定的不良信貸資產(chǎn)比例與上報(bào)數(shù)據(jù)相差2個(gè)百分點(diǎn)（含）以下，為基本真實(shí)。
（二）實(shí)際檢查認(rèn)定的不良信貸資產(chǎn)比例與上報(bào)數(shù)據(jù)相差2－3個(gè)百分點(diǎn)，為不夠真實(shí)。
（三）實(shí)際檢查認(rèn)定的不良信貸資產(chǎn)比例與上報(bào)數(shù)據(jù)相差3個(gè)百分點(diǎn)（含）以上，為嚴(yán)重失真。
檢查發(fā)現(xiàn)，認(rèn)定結(jié)果為不夠真實(shí)扣10--20分，嚴(yán)重失真扣50分。
（七）定期分析（10分）
第一條為規(guī)范貸后管理,防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《貸款通則》、《xxxx農(nóng)村信用社信貸管理基本制度（試行）》、《xxxx農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》等有關(guān)法規(guī)，制定本辦法。
第二條貸后管理是指從貸款發(fā)放后至貸款本息收回或信用結(jié)束全過(guò)程的信貸管理行為。貸后管理內(nèi)容包括信貸檔案管理、客戶(hù)維護(hù)和貸后檢查、貸后風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及處置、貸款本息收回、不良貸款管理、貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定、貸款管理責(zé)任移交、貸款總結(jié)評(píng)價(jià)等。
第三條貸后管理堅(jiān)持規(guī)范管理流程、明確工作職責(zé)、健全約束機(jī)制、及時(shí)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)、有效控制風(fēng)險(xiǎn)的原則。
第四條貸款責(zé)任人包括貸款發(fā)放責(zé)任人和貸款管理責(zé)任人。
貸款發(fā)放責(zé)任人是指貸款發(fā)放過(guò)程中履行調(diào)查、審查、審批等職責(zé)，并對(duì)形成貸款風(fēng)險(xiǎn)需承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的相關(guān)人員。
貸款管理責(zé)任人是指貸款發(fā)放后履行搜集整理信貸資料、客戶(hù)維護(hù)、貸后檢查、貸后風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及處置、本息收回、不良貸款管理、貸款總結(jié)評(píng)價(jià)等日常管理工作職責(zé)的信用社信貸崗位人員。
第二章信貸檔案管理
第五條信貸檔案以客戶(hù)為單位建立，內(nèi)容包括客戶(hù)及擔(dān)保人基本情況（含評(píng)級(jí)授信情況）、貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸款審批、貸款發(fā)放、貸后檢查、本息收回、呆帳核銷(xiāo)等過(guò)程中形成的與貸款有關(guān)的資料。
第六條信貸檔案管理內(nèi)容包括信貸檔案資料的搜集、整理、立卷、歸檔、保管、調(diào)閱、移交、銷(xiāo)毀等。
第七條信用社是本級(jí)信貸檔案管理的責(zé)任機(jī)構(gòu)，要指定專(zhuān)職或兼職人員進(jìn)行信貸檔案管理。
第八條具體管理辦法按2004年下發(fā)的《****農(nóng)村信用社貸款檔案管理整理工作細(xì)則》執(zhí)行。
第九條信用社信貸檔案資料應(yīng)真實(shí)完整、合法有效。
第十條縣聯(lián)社對(duì)轄內(nèi)基層社信貸檔案管理情況每年進(jìn)行一次專(zhuān)項(xiàng)檢查；基層社對(duì)轄內(nèi)信貸檔案管理情況每半年至少要進(jìn)行一次檢查。
第三章客戶(hù)維護(hù)和貸后檢查
第十一條客戶(hù)維護(hù)內(nèi)容包括收集客戶(hù)意見(jiàn)，提供宏觀政策和市場(chǎng)信息，推介農(nóng)村信用社金融產(chǎn)品，提供結(jié)算便利、做好客戶(hù)咨詢(xún)服務(wù)，幫助客戶(hù)合理安排資金，促進(jìn)客戶(hù)提升經(jīng)營(yíng)水平等。
第十二條信用社對(duì)重點(diǎn)客戶(hù)和優(yōu)良客戶(hù)要指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)維護(hù)，每季至少進(jìn)行一次回訪(fǎng)。
重點(diǎn)客戶(hù)包括經(jīng)縣聯(lián)社主任貸審委員會(huì)審批的客戶(hù)、行業(yè)龍頭客戶(hù)及本社貸款余額最大十戶(hù)。重點(diǎn)客戶(hù)回訪(fǎng)內(nèi)容主要是提供最新經(jīng)濟(jì)金融政策和市場(chǎng)行業(yè)信息，掌握客戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，做好客戶(hù)咨詢(xún)服務(wù)，幫助客戶(hù)安排資金，促進(jìn)客戶(hù)提升經(jīng)營(yíng)水平等。
優(yōu)良客戶(hù)包括農(nóng)戶(hù)小額信用貸款資信等級(jí)評(píng)定為二級(jí)（含）以上、信用等級(jí)為AA級(jí)(含)以上及近三年在信用社借款均能按期還本付息的客戶(hù)。優(yōu)良客戶(hù)回訪(fǎng)主要內(nèi)容是了解客戶(hù)服務(wù)需求，提供優(yōu)先便捷服務(wù)，推介農(nóng)村信用社金融產(chǎn)品，拓寬合作領(lǐng)域等。
貸款管理責(zé)任人對(duì)管轄客戶(hù)每半年至少進(jìn)行一次回訪(fǎng)，做好客戶(hù)的咨詢(xún)服務(wù)工作，幫助客戶(hù)解決困難等。
第十三條信用社將回訪(fǎng)的情況每次以文字記錄并歸入信貸檔案，回訪(fǎng)總結(jié)材料分別于每年的6月20日혁Ð2月20日前上報(bào)縣聯(lián)社計(jì)劃信貸科。
第十四條貸后檢查分為貸后管理檢查和信貸資金跟蹤檢查。
（一）貸后管理檢查是指貸款發(fā)放后，貸款管理機(jī)構(gòu)對(duì)貸后管理工作情況進(jìn)行的檢查，基本內(nèi)容包括信貸制度建設(shè)及執(zhí)行、貸款臺(tái)賬與統(tǒng)計(jì)準(zhǔn)確性、信貸檔案資料真實(shí)完整性、操作程序規(guī)范性、貸后風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及處置及時(shí)性、不良貸款管理等情況。
（二）信貸資金跟蹤檢查是指貸款管理責(zé)任人對(duì)客戶(hù)履行借款合同、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、經(jīng)營(yíng)效益等情況進(jìn)行的檢查，基本內(nèi)容包括客戶(hù)是否按規(guī)定用途使用貸款、客戶(hù)及擔(dān)保人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、抵（質(zhì)）押物的完整性和安全性、客戶(hù)資金回籠及歸社等情況。
第十五條貸后管理檢查的重點(diǎn)
（一）實(shí)行審貸分離的貸款，重點(diǎn)檢查貸款“三查”、審貸分離制度執(zhí)行及信貸檔案資料真實(shí)完整性等情況。
（二）農(nóng)戶(hù)小額信用貸款，重點(diǎn)檢查對(duì)客戶(hù)調(diào)查的真實(shí)性、資信評(píng)級(jí)和核定信用額度的合理性、貸款流程的合規(guī)性。
（三）實(shí)行審貸分離的貸款和農(nóng)戶(hù)小額信用貸款之外的貸款，重點(diǎn)檢查信貸檔案資料真實(shí)完整性、操作程序規(guī)范性。
第十六條信貸資金跟蹤檢點(diǎn)
（一）實(shí)行審貸分離的貸款，重點(diǎn)檢查客戶(hù)和擔(dān)保人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部重大事項(xiàng)（包括資產(chǎn)、負(fù)債、機(jī)構(gòu)、體制等）變動(dòng)、按約使用信貸資金、抵押物的完整性和安全性、客戶(hù)資金回籠及歸社等情況。
（二）農(nóng)戶(hù)小額信用貸款，重點(diǎn)檢查客戶(hù)個(gè)人信譽(yù)、資金使用、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況等情況。
（三）實(shí)行審貸分離的貸款和農(nóng)戶(hù)小額信用貸款之外的貸款，重點(diǎn)檢查客戶(hù)履行借款合同、經(jīng)營(yíng)效益，到期償債能力等情況。
第十七條縣聯(lián)社對(duì)經(jīng)主任貸審會(huì)同意后發(fā)放的貸款每年將組織一次序時(shí)檢查。信用社貸款管理責(zé)任人對(duì)所管轄貸款必須堅(jiān)持壹萬(wàn)元（含）以下的每年、壹萬(wàn)元（不含）以上至伍萬(wàn)元（含）以下的每半年、伍萬(wàn)元（不含）以上的每季至少要進(jìn)行一次信貸資金跟蹤檢查，并將檢查情況及時(shí)歸入信貸檔案保管。
第四章貸后風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及處置
第十八條貸后風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是指各級(jí)農(nóng)村信用社在貸款發(fā)放后，通過(guò)多種渠道獲悉客戶(hù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境因素已發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生重大變化，可能會(huì)對(duì)客戶(hù)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，進(jìn)而影響貸款本息的按期收回，及時(shí)發(fā)出貸后風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示。
客戶(hù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境因素分為內(nèi)部經(jīng)營(yíng)環(huán)境因素和外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境因素。內(nèi)部經(jīng)營(yíng)環(huán)境因素包括客戶(hù)信譽(yù)程度、企業(yè)高層變動(dòng)、經(jīng)營(yíng)管理及財(cái)務(wù)狀況、重大訴訟事件等情況。外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境因素是指國(guó)家宏觀政策、產(chǎn)業(yè)政策、市場(chǎng)行情、自然災(zāi)害等情況。
第十九條縣級(jí)聯(lián)社在客戶(hù)經(jīng)營(yíng)外部環(huán)境因素發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)發(fā)出貸后風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，提醒并督促信用社采取應(yīng)對(duì)措施。
第二十條信用社在發(fā)現(xiàn)貸后風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)或收到上級(jí)部門(mén)貸后風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示后，應(yīng)積極制定應(yīng)對(duì)措施，并督促貸款管理責(zé)任人落實(shí)。
第二十一條貸后檢查人員在檢查中發(fā)現(xiàn)客戶(hù)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)環(huán)境因素發(fā)生變化時(shí)，在向縣聯(lián)社報(bào)告的同時(shí)，應(yīng)及時(shí)向有關(guān)人員發(fā)出貸后風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。
第二十二條貸款管理責(zé)任人在客戶(hù)維護(hù)和貸后檢查中發(fā)現(xiàn)客戶(hù)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)環(huán)境因素變化或收到貸后風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示后，應(yīng)及時(shí)提醒客戶(hù)采取措施，并與客戶(hù)協(xié)商提前歸還貸款或補(bǔ)充擔(dān)保；對(duì)客戶(hù)挪用信貸資金、擅自處置抵押物等違約行為，應(yīng)及時(shí)采取要求限期糾正、補(bǔ)充擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)防范措施，并按有關(guān)規(guī)定采取停止發(fā)放新貸款、加罰利息、提前收回已發(fā)放貸款、降低信用等級(jí)或取消授信額度等信貸制裁措施。
第五章貸款本息的收回
第二十三條客戶(hù)提前還貸的，應(yīng)向貸款管理責(zé)任人提出申請(qǐng)，其中法人客戶(hù)應(yīng)提出書(shū)面申請(qǐng)。
第二十四條貸款管理責(zé)任人應(yīng)按月建立《到期貸款登記簿》，在短期貸款到期前1個(gè)星期、中長(zhǎng)期貸款到期前1個(gè)月內(nèi)，向客戶(hù)發(fā)送《貸款到期通知書(shū)》，提示并督促客戶(hù)在到期日前籌措還款資金。
第二十五條貸款管理責(zé)任人對(duì)客戶(hù)申請(qǐng)展期且符合展期規(guī)定的，在收回全部貸款利息后方可為其辦理展期手續(xù)。
第六章不良貸款管理
第二十六條信用社會(huì)計(jì)人員對(duì)到逾期貸款應(yīng)嚴(yán)格按照不良貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)調(diào)整貸款形態(tài)，進(jìn)行帳務(wù)處理，并與貸款管理責(zé)任人的臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)，以確保不良貸款數(shù)據(jù)的真實(shí)可靠。
第二十七條貸款管理責(zé)任人對(duì)貸款余額10萬(wàn)元（含）以上的不良貸款，每季都應(yīng)發(fā)出《逾期貸款催收通知書(shū)》并取得回執(zhí)；對(duì)貸款余額10萬(wàn)元以下、5萬(wàn)元（含）以上的不良貸款，每半年應(yīng)發(fā)出《逾期貸款催收通知書(shū)》并取得回執(zhí)；對(duì)貸款余額5萬(wàn)元以下的不良貸款，每年應(yīng)發(fā)出《逾期貸款催收通知書(shū)》并取得回執(zhí)。同時(shí)要約見(jiàn)客戶(hù)（客戶(hù)為法人企業(yè)的，還應(yīng)約見(jiàn)其主要經(jīng)營(yíng)管理人）談話(huà)，要求其制訂還款計(jì)劃，落實(shí)還款資金。
第二十八條符合轉(zhuǎn)貸條件的，按有關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理轉(zhuǎn)貸手續(xù)。
以物抵債、權(quán)利抵扣的，按抵債資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定及時(shí)處置。
不良信貸資產(chǎn)重組和置換的，按不良信貸資產(chǎn)處置有關(guān)規(guī)定處理。
符合呆帳核銷(xiāo)條件的貸款，按呆帳核銷(xiāo)管理有關(guān)規(guī)定核銷(xiāo)。
第二十九條信用社對(duì)當(dāng)年新增不良貸款單筆金額在10萬(wàn)元（不含）以上且逾期90天以上的，應(yīng)在次月5日前向縣聯(lián)社書(shū)面報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明客戶(hù)基本情況、不良形成原因、貸款責(zé)任認(rèn)定與劃分以及清收處置措施等；對(duì)不良貸款絕對(duì)額當(dāng)季上升在50萬(wàn)元（含）以上或不良貸款占比上升的，應(yīng)在季后10日前向縣聯(lián)社書(shū)面報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明原因、責(zé)任落實(shí)情況及處置措施等。
第三十條縣聯(lián)社對(duì)新增單筆金額在10萬(wàn)元（不含）以上且逾期90天以上的，不良貸款當(dāng)季新增50萬(wàn)元（含）以上或不良貸款占比上升的信用社，要求信用社負(fù)責(zé)人到縣聯(lián)社當(dāng)面匯報(bào)，并按照稽核管理辦法進(jìn)行處罰。
第三十一條信用社對(duì)新發(fā)生不良貸款應(yīng)在次月15日前向縣級(jí)聯(lián)社書(shū)面報(bào)告，逐筆說(shuō)明貸款客戶(hù)基本情況、不良貸款形成原因、貸款責(zé)任認(rèn)定與劃分及清收處置措施等。
第七章貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的認(rèn)定
第三十二條貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的認(rèn)定是指對(duì)貸款責(zé)任人工作失職的責(zé)任認(rèn)定。
第三十三條縣聯(lián)社成立貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定小組，負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定。縣聯(lián)社理事長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)，主任、副主任、總稽核、信貸、稽核、人事、資產(chǎn)保全、財(cái)務(wù)等部門(mén)負(fù)責(zé)人為小組成員。
第三十四條縣聯(lián)社貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定小組主要對(duì)經(jīng)縣聯(lián)社主任貸審會(huì)審批通過(guò)后進(jìn)入不良形態(tài)的貸款、信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定不能形成決議的貸款、反映信用社責(zé)任認(rèn)定有失公正公平的貸款、涉及信用社主要負(fù)責(zé)人責(zé)任認(rèn)定的貸款進(jìn)行認(rèn)定。
對(duì)縣聯(lián)社貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定不能形成決議的貸款、反映縣聯(lián)社貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定小組責(zé)任認(rèn)定有失公正公平的貸款、涉及縣聯(lián)社主要負(fù)責(zé)人責(zé)任認(rèn)定的貸款可上報(bào)省聯(lián)社貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定小組進(jìn)行認(rèn)定。
第三十五條信用社負(fù)責(zé)人對(duì)貸款管理責(zé)任人日常管理工作失職進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。
第三十六條實(shí)行審貸分離的貸款，貸款形成風(fēng)險(xiǎn)或損失后，由相應(yīng)的貸款發(fā)放責(zé)任人和貸款管理責(zé)任人承擔(dān)。
（一）貸款調(diào)查人對(duì)調(diào)查內(nèi)容真實(shí)性、調(diào)查行為規(guī)范性，以及調(diào)查報(bào)告結(jié)論承擔(dān)調(diào)查責(zé)任。
（二）貸款審查人對(duì)貸款業(yè)務(wù)合法合規(guī)性、貸款手續(xù)完備性、資料完整性承擔(dān)審查責(zé)任。
（三）貸款審批人（小組、委員會(huì)）作為信貸業(yè)務(wù)決策者，應(yīng)在審閱貸款調(diào)查和貸款審查報(bào)告的基礎(chǔ)上，作出貸與不貸、貸多貸少的判斷，承擔(dān)審批責(zé)任。
（四）貸款管理責(zé)任人對(duì)日常貸后管理工作承擔(dān)管理責(zé)任。
具體貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任劃分按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第三十七條農(nóng)戶(hù)小額信用貸款、下崗失業(yè)人員小額提保貸款等單項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)品種的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定，按其有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第三十八條除實(shí)行審貸分離和單項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)品種中已明確了風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定之外的貸款，由貸款發(fā)放人承擔(dān)100%的責(zé)任。
第三十九條免責(zé)事項(xiàng)。
（一）因自然災(zāi)害等難以預(yù)見(jiàn)且不可抗拒的客觀因素，致使貸款形成風(fēng)險(xiǎn)或損失，相關(guān)貸款發(fā)放責(zé)任人和貸款管理責(zé)任人及時(shí)采取了積極補(bǔ)救措施仍無(wú)可挽回的，相關(guān)責(zé)任人和貸款管理責(zé)任人免責(zé)。
（二）貸款調(diào)查人提供虛假、偽造調(diào)查資料，誤導(dǎo)審查（批）判斷的，致使貸款形成風(fēng)險(xiǎn)或損失的，貸款審查（批）人免責(zé)。
（三）貸款調(diào)（審）查人調(diào)（審）查后，書(shū)面提出明確反對(duì)意見(jiàn)，但貸款有權(quán)審批人未采納，致使貸款形成風(fēng)險(xiǎn)或損失的，貸款調(diào)（審）查人免責(zé)。
（四）貸款有權(quán)審批人逆向操作，強(qiáng)行要求貸款調(diào)（審）查人辦理信貸業(yè)務(wù)，致使貸款風(fēng)險(xiǎn)形成或損失，貸款調(diào)（審）查人在其分析報(bào)告中全面、客觀、真實(shí)反映情況，并提出明確反對(duì)意見(jiàn)的免責(zé)。
（五）參與貸款集體調(diào)查、集體審查、集體審批的個(gè)人，書(shū)面提出明確反對(duì)意見(jiàn)的免責(zé)。
（六）貸款管理責(zé)任人全面履行貸后管理職責(zé)的免責(zé)。
第八章貸款管理責(zé)任的移交
第四十條貸款管理責(zé)任的移交是指貸款管理責(zé)任人日常管理工作職責(zé)的移交。貸款發(fā)放責(zé)任人的責(zé)任不隨工作崗位、工作單位的變動(dòng)而改變。
第四十一條貸款管理責(zé)任人工作崗位、工作單位發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)進(jìn)行貸款管理責(zé)任的移交。
（一）實(shí)行審貸分離的貸款管理責(zé)任的移交，由信用社負(fù)責(zé)人和縣聯(lián)社稽核部門(mén)負(fù)責(zé)人主持并監(jiān)交。
（二）單項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)品種的移交，由所在信用社負(fù)責(zé)人主持并監(jiān)交。
（三）實(shí)行審貸分離的貸款和單項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)品種之外的貸款管理責(zé)任的移交，由縣聯(lián)社稽核部門(mén)主持并監(jiān)交。
（四）信用社主要負(fù)責(zé)人工作崗位、工作單位發(fā)生變動(dòng)的，由縣聯(lián)社稽核部門(mén)負(fù)責(zé)人主持并監(jiān)交。
第四十二條貸款管理責(zé)任的移交，經(jīng)交接雙方與監(jiān)交人三方在貸款管理責(zé)任移交登記簿上簽字后方為有效。
第九章貸款總結(jié)評(píng)價(jià)
第四十三條總結(jié)評(píng)價(jià)內(nèi)容包括:客戶(hù)基本評(píng)價(jià)、貸款基本情況評(píng)價(jià)、貸款發(fā)放責(zé)任人評(píng)價(jià)、貸款管理責(zé)任人評(píng)價(jià)、經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)總結(jié)等。
第四十四條貸款總結(jié)評(píng)價(jià)由信用社組織實(shí)施，進(jìn)行貸款總結(jié)評(píng)價(jià)后將結(jié)果上報(bào)聯(lián)社業(yè)務(wù)科。
貸款本息全部收回的，貸款管理責(zé)任人應(yīng)在貸款收回后一個(gè)月內(nèi)，進(jìn)行貸款總結(jié)評(píng)價(jià)，并作為客戶(hù)長(zhǎng)期信用記錄和該客戶(hù)今后評(píng)級(jí)授信重要參考依據(jù)入檔保管。
貸款形成不良的，信用社應(yīng)對(duì)該戶(hù)貸款進(jìn)行貸款總結(jié)評(píng)價(jià)，通過(guò)分析信貸風(fēng)險(xiǎn)成因，提出重要警示和清收處置措施。
貸款進(jìn)行呆帳核銷(xiāo)的，一律上報(bào)縣聯(lián)社。在嚴(yán)格保密、帳銷(xiāo)案存、繼續(xù)追償?shù)耐瑫r(shí)，由信用社就該戶(hù)貸款損失教訓(xùn)進(jìn)行總結(jié)評(píng)價(jià)并上報(bào)縣聯(lián)社。
第十章附則
第四十五條違反本辦法的按《xxxx農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)行為處理辦法（試行）》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
關(guān)鍵詞：資產(chǎn)處置 工作思路 調(diào)研 改進(jìn)
隨著農(nóng)行完成逾8000億元不良貸款剝離及注資,農(nóng)行的不良貸款率大幅下降,信貸資產(chǎn)質(zhì)量顯著改善,為農(nóng)行的成功上市鋪平了道路。農(nóng)行剝離的不良資產(chǎn)處置方式不同于其他三家國(guó)有銀行,以前的銀行,包括中行、工行、建行,都是最后不良貸款交由四家資產(chǎn)管理公司來(lái)進(jìn)行處置。農(nóng)行這次的不良貸款,是由財(cái)政部和農(nóng)業(yè)銀行建立共管帳戶(hù),財(cái)政部委托農(nóng)行成立專(zhuān)門(mén)的資產(chǎn)處置機(jī)構(gòu)進(jìn)行清收。對(duì)于農(nóng)行而言,加快財(cái)政部委托不良資產(chǎn)的處置,既是對(duì)國(guó)家、對(duì)社會(huì)的責(zé)任,也是拓展收入來(lái)源,加速自身發(fā)展的需要。
一、資產(chǎn)處置工作面臨的形勢(shì)和挑戰(zhàn)
當(dāng)前,農(nóng)行資產(chǎn)處置工作面臨著嚴(yán)峻的形勢(shì)和挑戰(zhàn),在深入分析不良資產(chǎn)處置工作任務(wù)的同時(shí),我們應(yīng)該看到既有有利因素,也有不利因素。
有利方面:一是我國(guó)實(shí)施積極的財(cái)政政策和適度寬松的貨幣政策,加大投資,擴(kuò)大內(nèi)需,有利于企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益;二是有利于制定和實(shí)施整體的不良資產(chǎn)解決方案,提高各類(lèi)不良資產(chǎn)處置效率;三是有利于通過(guò)整合當(dāng)?shù)囟喾矫嫘畔①Y源,以及在金融、財(cái)務(wù)、司法等領(lǐng)域的資源和其它各種社會(huì)關(guān)系資源,依托專(zhuān)業(yè)清收隊(duì)伍,以專(zhuān)業(yè)技能和操作手段,提高了資產(chǎn)處置的力度;四是有利于集約經(jīng)營(yíng)管理,節(jié)約清收費(fèi)用和人力資源。
不利方面:一是宏觀經(jīng)濟(jì)面臨的國(guó)內(nèi)外環(huán)境將更加趨緊,尤其是我國(guó)經(jīng)濟(jì)內(nèi)生性變化帶來(lái)的周期性調(diào)整壓力可能會(huì)明顯大于往年,經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步向下調(diào)整的壓力已經(jīng)顯現(xiàn),出口增長(zhǎng)壓力較大,消費(fèi)增長(zhǎng)趨于放緩,勞動(dòng)力成本增加,企業(yè)贏利能力明顯下降,客戶(hù)現(xiàn)金流趨緊,不利于貸款清收;二是我國(guó)信用體系尚不完善,不良資產(chǎn)剝離后,客戶(hù)心態(tài)會(huì)發(fā)生變化,存在逃廢債傾向;三是地方政府出于維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定、利益分配等原因,不同程度的存在地方保護(hù)主義;四是雖然近年來(lái)執(zhí)法環(huán)境有所改善,但執(zhí)行難問(wèn)題仍沒(méi)有從根本上解決,尤其政策性放款如供銷(xiāo)系統(tǒng)、公共事業(yè)單位執(zhí)行難的問(wèn)題仍然存在。
二、資產(chǎn)處置工作存在的主要問(wèn)題
一是委托資產(chǎn)質(zhì)量低下,清收難度大。損失類(lèi)貸款占比較高,經(jīng)過(guò)多年的清收,并且采取了多種措施,包括依法清收等等,剝離的不良貸款的清收難度很大。
二是地方政府保護(hù)。近年來(lái),由于企業(yè)轉(zhuǎn)制等諸多原因,導(dǎo)致職工上訪(fǎng)事件增多,地方政府為保持穩(wěn)定要求有關(guān)部門(mén)在處理企業(yè)資產(chǎn)時(shí)要做好穩(wěn)定工作,結(jié)果造成在執(zhí)行企業(yè)資產(chǎn)時(shí)難度很大,執(zhí)行不下去。
三是存在逃廢債現(xiàn)象。由于農(nóng)行股改不良資產(chǎn)剝離,經(jīng)過(guò)媒體等報(bào)道,目前,貸款客戶(hù)的心態(tài)發(fā)生了變化,存在拖、賴(lài)債等現(xiàn)象,所以在清收過(guò)程中要比剝離前付出更大的精力,采取更強(qiáng)更有力的措施。
四是剝離的個(gè)人客戶(hù)筆數(shù)較多,金額較小,分布區(qū)域廣,管理和清收難度較大,缺乏更為有效的清收措施。
五是貸款正常維護(hù)都會(huì)產(chǎn)生一定的成本和費(fèi)用,而預(yù)期的收益具有較大的不確定性。如何在成本和效益之間權(quán)衡,也是一項(xiàng)難以抉擇的現(xiàn)實(shí)選擇。
三、資產(chǎn)處置的主要工作目標(biāo)和重點(diǎn)
隨著股份制改革的整體推進(jìn),我行的資產(chǎn)重組和財(cái)務(wù)重組目標(biāo)已經(jīng)實(shí)現(xiàn),目前正穩(wěn)步推進(jìn)IPO融資上市,業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方式將發(fā)生重大變化。為此,結(jié)合總行制定的3510戰(zhàn)略目標(biāo),將“風(fēng)險(xiǎn)控制”理念貫穿于資產(chǎn)處置全過(guò)程,充分考慮風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡,致力于提高自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力,確定我行總體工作目標(biāo):即最大限度收回不良資產(chǎn),降低處置成本,提高處置效率,實(shí)現(xiàn)處置收益最大化。
管理目標(biāo):全面落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任體系。不良資產(chǎn)抓降、監(jiān)測(cè)、控制有機(jī)結(jié)合,實(shí)行客戶(hù)、風(fēng)險(xiǎn)管理、資產(chǎn)處置等部門(mén)的一體化管理,形成各司其職,各負(fù)其責(zé)的良好工作氛圍。加快資產(chǎn)處置工作職能轉(zhuǎn)變,打破傳統(tǒng)的工作模式,將風(fēng)險(xiǎn)管控關(guān)口前移,變以往的事后補(bǔ)救式被動(dòng)管理為事前、事中風(fēng)險(xiǎn)隱患的預(yù)防。
人員目標(biāo):建立一支高素質(zhì)的資產(chǎn)處置專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍。實(shí)行精細(xì)化管理,選聘責(zé)任心強(qiáng)、專(zhuān)業(yè)素質(zhì)高的員工專(zhuān)職負(fù)責(zé)委托資產(chǎn)處置工作,同時(shí)配備懂經(jīng)營(yíng)、會(huì)管理、理念新,道德水準(zhǔn)高的管理人員。
經(jīng)營(yíng)目標(biāo):實(shí)際剝離的委托不良貸款,在充分盡職調(diào)查核查的基礎(chǔ)上,形成真實(shí)可信的估值結(jié)果。通過(guò)盡職調(diào)查和估值,為不良資產(chǎn)處置提供定價(jià)依據(jù),研究個(gè)案處理辦法,制訂全年乃至今后三年的處置計(jì)劃和工作方案,并組織實(shí)施。
當(dāng)前資產(chǎn)處置工作重點(diǎn):
1.制定處置工作實(shí)施細(xì)則。認(rèn)真研究即將出臺(tái)的委托資產(chǎn)處置相關(guān)制度、辦法,結(jié)合我行委托資產(chǎn)實(shí)際狀況,在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行必要的細(xì)化,研究探索委托資產(chǎn)處置的有效模式。
2.落實(shí)處置工作責(zé)任制。委托資產(chǎn)實(shí)行分戶(hù)到人,雙人管戶(hù)原則,明確主要責(zé)任人,負(fù)責(zé)分管客戶(hù)的資產(chǎn)處置方案制定、具體實(shí)施和債權(quán)的日常維護(hù)。
3.了解掌握客戶(hù)資產(chǎn)現(xiàn)狀。認(rèn)真開(kāi)展盡職調(diào)查,形成全面的債務(wù)分類(lèi)和回收可行性分析報(bào)告。深入了解與債務(wù)關(guān)聯(lián)的可執(zhí)行資產(chǎn)狀況,對(duì)委托處置客戶(hù)進(jìn)行分類(lèi)排隊(duì),確定潛力客戶(hù)、一般客戶(hù)、無(wú)效客戶(hù),分別采取不同的處置手段,使資產(chǎn)處置方式、方法更接近于實(shí)際,實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)處置收益最大化
4.確定處置清收工作重點(diǎn)。處置工作優(yōu)先放在處置周期時(shí)間短,見(jiàn)效快的項(xiàng)目上。一是對(duì)受?chē)?guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策限制企業(yè)采取堅(jiān)決措施,防止金融危機(jī)、經(jīng)濟(jì)衰退對(duì)上述企業(yè)造成沖擊,導(dǎo)致資產(chǎn)迅速減值,資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步惡化。二是借股改之機(jī)存在逃廢債僥幸心理的客戶(hù)。三是產(chǎn)權(quán)制度變革、借款主體資格變更,特別是政策性破產(chǎn)企業(yè),避免企業(yè)變更或破產(chǎn)造成債權(quán)的終結(jié)。
5.加大處置工作力度。分別采取依法清收、領(lǐng)導(dǎo)包大戶(hù)、責(zé)任清收、減免表外利息等有效方式,集中人力、法律、費(fèi)用等有效資源,確保清收工作取得實(shí)效。
四、資產(chǎn)處置采取的主要工作措施
1.明確部門(mén)職責(zé)分工。結(jié)合剝離后的工作,明確部門(mén)人員職責(zé)和各單位的管理責(zé)任,樹(shù)立大風(fēng)險(xiǎn)管理觀念,實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口前移,從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭上進(jìn)行有效控制。
2.完善考核獎(jiǎng)懲機(jī)制。完善資產(chǎn)處置考核約束措施,制定不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)考核細(xì)則,強(qiáng)化監(jiān)測(cè)職能,嚴(yán)格考核。
關(guān)鍵詞信息不對(duì)稱(chēng)逆向選擇道德風(fēng)險(xiǎn)信貸
銀行是經(jīng)營(yíng)資金融通業(yè)務(wù)的中介，信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行資金運(yùn)用的核心業(yè)務(wù)。而在商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)中普遍存在著信息不對(duì)稱(chēng)的問(wèn)題。2001年瑞典皇家科學(xué)院授予了三位美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家——喬治·阿克爾洛夫、邁克爾·斯賓塞、約瑟夫·斯蒂格利茨諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)，以表彰他們?cè)谛畔⒔?jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域做出的杰出貢獻(xiàn)。1970年阿克爾洛夫發(fā)表了《次品市場(chǎng)》，他認(rèn)為在二手車(chē)市場(chǎng)上，買(mǎi)賣(mài)雙方重復(fù)博弈的結(jié)果使二手車(chē)成交量很小，其原因就在于信息不對(duì)稱(chēng)。1973年斯賓塞在其論文《勞動(dòng)市場(chǎng)信號(hào)》中對(duì)勞動(dòng)力市場(chǎng)存在的信息不對(duì)稱(chēng)進(jìn)行了深層分析。1976、1981年斯蒂格利茨相繼發(fā)表文章，分析了保險(xiǎn)市場(chǎng)和信貸市場(chǎng)存在的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。本文將運(yùn)用信息不對(duì)稱(chēng)理論對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的信貸問(wèn)題進(jìn)行分析，并提出一些解決信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題的對(duì)策。
1信息不對(duì)稱(chēng)理論
信息不對(duì)稱(chēng)是在市場(chǎng)交易中，交易的一方對(duì)另一方缺乏信息，進(jìn)而影響其做出正確決策，導(dǎo)致交易效率降低的現(xiàn)象。根據(jù)信息經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，信息不對(duì)稱(chēng)(InformationAsymmetry)分為事前的逆向選擇（AdverseSelection）和事后的道德風(fēng)險(xiǎn)（MoralHazard）兩種情況。逆向選擇是交易事前的信息不對(duì)稱(chēng)。阿克爾洛夫在分析二手車(chē)市場(chǎng)認(rèn)為，在二手車(chē)市場(chǎng)上有好車(chē)也有壞車(chē)，買(mǎi)主很難分辨出來(lái)。所以買(mǎi)主愿意支付的價(jià)格是二手車(chē)的平均價(jià)格。好車(chē)的賣(mài)主索要的價(jià)格高于市場(chǎng)的平均價(jià)，壞車(chē)的賣(mài)主很愿意以平均價(jià)出售。從而導(dǎo)致好車(chē)退出市場(chǎng)，只剩下壞車(chē)。金融市場(chǎng)上同樣也存在這種事前的逆向選擇，最終的結(jié)果也是好的借款人退出市場(chǎng)，市場(chǎng)上留下的是質(zhì)量差的借款人。道德風(fēng)險(xiǎn)是交易事后的信息不對(duì)稱(chēng)。在金融交易發(fā)生之后，借款人可能用貸款人的資金從事風(fēng)險(xiǎn)更高的業(yè)務(wù)，以使自身的利益最大化，比如企業(yè)用信貸資金從事高風(fēng)險(xiǎn)的投資。信息不對(duì)稱(chēng)普遍存在于我國(guó)商業(yè)銀行中，使得銀行交易效率降低，金融風(fēng)險(xiǎn)增大。
2我國(guó)商業(yè)銀行信貸關(guān)系的信息不對(duì)稱(chēng)
2.1惜貸現(xiàn)象
由于借款人與銀行之間存在信息不對(duì)稱(chēng)。銀行缺乏對(duì)借款人真實(shí)的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況的了解。借款人對(duì)自己的信用水平、償債能力、經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況非常了解。銀行提供的貸款利率是社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)度的平均值。這樣就會(huì)產(chǎn)生逆向選擇問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)低的借款人覺(jué)得利率太高不愿意貸款，風(fēng)險(xiǎn)高的借款人卻積極地尋求貸款。貸款銀行單憑借款人的財(cái)務(wù)資料很難判斷誰(shuí)是風(fēng)險(xiǎn)低的借款人，誰(shuí)是風(fēng)險(xiǎn)高的借款人，而且有些風(fēng)險(xiǎn)高的借款人為了取得貸款，向貸款銀行隱瞞真實(shí)情況，更有甚者提供虛假信息，提供給銀行的是虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表。當(dāng)銀行難以正確判斷時(shí)，就會(huì)拒絕借款人的請(qǐng)求。商業(yè)銀行和借款人之間重復(fù)博弈的結(jié)果導(dǎo)致產(chǎn)生“惜貸”和“慎貸”現(xiàn)象。
2.1不良貸款問(wèn)題
在做出貸款決策時(shí)，銀行最關(guān)心的是借款歸還問(wèn)題。然而銀行對(duì)借款人的情況了解始終是有限的，在貸款發(fā)放之后，一些不良借款者欠貸、賴(lài)貸、逃貸，難以歸還貸款，這就會(huì)產(chǎn)生不良貸款，銀行同時(shí)會(huì)遭受經(jīng)濟(jì)損失。2003年末據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)，銀行業(yè)主要金融機(jī)構(gòu)不良貸款余額為2.44萬(wàn)億元，不良貸款的比例為17.8%。1999年國(guó)家投資組建了信達(dá)、長(zhǎng)城、東方、華融四家金融資產(chǎn)管理公司，這是專(zhuān)門(mén)剝離國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的金融機(jī)構(gòu)。當(dāng)時(shí)為四大國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行剝離了1.4萬(wàn)億元不良資產(chǎn)，但到目前為止，我國(guó)的不良貸款率還是很高。我國(guó)的金融資源配置仍然處于政府的直接控制之下，對(duì)不良貸款的控制主要是依靠行政手段和強(qiáng)制措施，所以金融資源的配置處于無(wú)效率狀態(tài)。信息不對(duì)稱(chēng)也是不良貸款產(chǎn)生的重要原因之一。
2.3存款客戶(hù)盲目選擇銀行
存款客戶(hù)和銀行之間也是債權(quán)人和債務(wù)人的關(guān)系。銀行作為債務(wù)人對(duì)自己的信用水平和財(cái)務(wù)狀況的了解顯然超過(guò)存款客戶(hù)（債權(quán)人），這種狀況容易導(dǎo)致信息不對(duì)稱(chēng)。存款客戶(hù)有可能誤選一家信用水平低的銀行，或者銀行有可能用客戶(hù)的資金從事高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，那么存款客戶(hù)就處于不利的位置。尤其在我國(guó)目前還沒(méi)有建立信用評(píng)級(jí)制度，銀行也沒(méi)有定期向客戶(hù)公布自己的財(cái)務(wù)信息，存款客戶(hù)更加難以判別金融機(jī)構(gòu)的質(zhì)量，在選擇銀行時(shí)具有很大的盲目性。在無(wú)法判斷時(shí)，利率就成為存款客戶(hù)選擇商業(yè)銀行的標(biāo)準(zhǔn)。信用水平較差的銀行自然會(huì)以高息攬存，然后銀行用高息攬存的資金從事高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)以獲得高額利潤(rùn)。一方面，如果銀行的業(yè)務(wù)出現(xiàn)問(wèn)題，存款客戶(hù)就會(huì)遭受損失；另一方面，如果客戶(hù)對(duì)銀行缺少信心，客戶(hù)就會(huì)抽回資金，銀行有可能出現(xiàn)“擠兌”現(xiàn)象。這樣對(duì)雙方都不利。
2.4中小企業(yè)融資困難
中小企業(yè)很難從銀行獲得貸款的真正原因是信息不對(duì)稱(chēng)。中小企業(yè)融資過(guò)程中的信息不對(duì)稱(chēng)現(xiàn)象嚴(yán)重束縛了企業(yè)的發(fā)展。中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，發(fā)展前景難以預(yù)測(cè)，存在一定的不確定性，這就是中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)。從我國(guó)的銀行業(yè)結(jié)構(gòu)來(lái)看，我國(guó)的銀行業(yè)過(guò)于集中，中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展不足，金融資產(chǎn)過(guò)于集中于大銀行。中小企業(yè)獲取貸款的渠道主要是通過(guò)銀行，銀行對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展無(wú)法預(yù)測(cè)，向其提供的貸款也就很少。企業(yè)有大量的融資需求，但是無(wú)法得到滿(mǎn)足，而銀行有大量的閑置資金卻不敢貸出去。一方面是企業(yè)貸不到款，困擾著中小企業(yè)的發(fā)展；另一方面是銀行找不到合適的客戶(hù)，不能實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。社會(huì)的資源無(wú)法實(shí)現(xiàn)最優(yōu)配置，這同時(shí)也表明我國(guó)商業(yè)銀行在信貸決策上存在問(wèn)題。這些都是由于信息不對(duì)稱(chēng)引起的。信息不對(duì)稱(chēng)的存在，使得企業(yè)融資困難，同時(shí)也影響了金融市場(chǎng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
3解決信貸關(guān)系中信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題的對(duì)策探討
3.1加快利率市場(chǎng)化的進(jìn)程，放松貸款利率管制
長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)的利率管制是相當(dāng)嚴(yán)格的，這使我國(guó)的金融市場(chǎng)的發(fā)展受到很大的限制，資金的資源配置效率無(wú)法得到優(yōu)化，貨幣政策的作用得不到很好得發(fā)揮。利率市場(chǎng)化使金融機(jī)構(gòu)可以依據(jù)自身的資金供求、頭寸、盈利及風(fēng)險(xiǎn)等因素自行控制的利率，使資金的供需狀況得到真實(shí)的反映。從貸款方面看，利率市場(chǎng)化后，讓利率反映貸款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理量化。在受理每筆貸款申請(qǐng)時(shí)，銀行對(duì)借款人的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)越大的、資信程度較低的客戶(hù)，收取高貸款利率，這樣可以補(bǔ)償較高風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)小的、資信程度較好的客戶(hù)，收取低的優(yōu)惠貸款利率，有利于吸引高質(zhì)量、低風(fēng)險(xiǎn)的客戶(hù)群。所以加快利率市場(chǎng)化對(duì)于解決信貸市場(chǎng)的信息不對(duì)稱(chēng)是很有必要的，這不僅是中國(guó)金融市場(chǎng)的發(fā)展和完善的需要，也是完善我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在要求。
3.2建立信用評(píng)級(jí)體系，使信用擔(dān)保市場(chǎng)化
在一些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家都有專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)從事企業(yè)的資信評(píng)定工作，它以獨(dú)立、客觀和公正為原則，按照經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)、法律標(biāo)準(zhǔn)和道德標(biāo)準(zhǔn)對(duì)企業(yè)的歷史、現(xiàn)狀與趨勢(shì)進(jìn)行綜合分析，所提供的分析報(bào)告和評(píng)定結(jié)果可以反映一個(gè)企業(yè)值得信賴(lài)的程度。信用評(píng)級(jí)可以對(duì)借款人未來(lái)債務(wù)清償能力和信賴(lài)程度進(jìn)行評(píng)判。我們不僅對(duì)商業(yè)銀行的信用進(jìn)行評(píng)級(jí)，而且對(duì)借款人的信用也進(jìn)行評(píng)級(jí)。對(duì)商業(yè)銀行的信用進(jìn)行評(píng)級(jí)可以避免存款客戶(hù)盲目選擇銀行，使存款客戶(hù)在存款之前就對(duì)銀行的資信、經(jīng)營(yíng)狀況、盈利能力、管理水平有一個(gè)大概的了解，再做出選擇。對(duì)借款人的信用評(píng)級(jí)，使銀行能夠得到充足的有關(guān)借款人的公開(kāi)信息，辨別客戶(hù)的優(yōu)良，做出正確的貸款決策。信用擔(dān)保市場(chǎng)化有助于提高金融市場(chǎng)運(yùn)轉(zhuǎn)的效率。
3.3完善法律制度，充分保護(hù)各個(gè)主體的利益
“沒(méi)有規(guī)矩不成方圓”，法律法規(guī)不健全是信息不對(duì)稱(chēng)的重要原因，為了降低信息不對(duì)稱(chēng)產(chǎn)生的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，各個(gè)國(guó)家都制定了相關(guān)的法律對(duì)金融市場(chǎng)進(jìn)行規(guī)范市場(chǎng)，以此保證公平交易和正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，從法律上保證經(jīng)濟(jì)主體的利益，對(duì)于欺詐行為給予嚴(yán)厲打擊。用法律制度迫使債務(wù)人披露真實(shí)信息，對(duì)那些提供虛假信息，做假帳的借款人進(jìn)行嚴(yán)厲的懲罰。使銀行在良好公平的環(huán)境下運(yùn)用多種手段，減少不良貸款，提高盈利水平，應(yīng)對(duì)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。
3.4加快中小金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，為中小企業(yè)建立一個(gè)良好的融資環(huán)境
我們要完善銀行體系結(jié)構(gòu)，為解決大銀行和小企業(yè)的沖突，就要使中小金融機(jī)構(gòu)多樣化，建立與企業(yè)規(guī)模相適應(yīng)的金融機(jī)構(gòu)，使之和我國(guó)的經(jīng)濟(jì)構(gòu)成相適應(yīng)。我們不僅要有商業(yè)性中小金融機(jī)構(gòu)，也應(yīng)當(dāng)有政策性中小金融機(jī)構(gòu)，不僅要發(fā)展城市中小銀行，也要發(fā)展城鄉(xiāng)信用社。在這樣的銀行體系結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)取得貸款更加容易，同時(shí)也促進(jìn)了中小企業(yè)的發(fā)展。
4結(jié)論
由于信息不對(duì)稱(chēng)，信貸市場(chǎng)上確實(shí)存在一些實(shí)際問(wèn)題，致使我國(guó)一些商業(yè)銀行的信貸工作缺乏效率。確立完善的信息機(jī)制，促進(jìn)信息的充分化、對(duì)稱(chēng)化，是我們解決信息不對(duì)稱(chēng)，降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。為此，一方面，我們需要不斷地深化銀行業(yè)改革;另一方面，要結(jié)合我國(guó)體制轉(zhuǎn)軌的現(xiàn)實(shí)，不斷進(jìn)行制度創(chuàng)新，支持經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。
參考文獻(xiàn)
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[關(guān)鍵詞]資產(chǎn)處置 工作思路 調(diào)研 改進(jìn)
隨著農(nóng)行完成逾8000億元不良貸款剝離及注資,農(nóng)行的不良貸款率大幅下降,信貸資產(chǎn)質(zhì)量顯著改善,為農(nóng)行的成功上市鋪平了道路。農(nóng)行剝離的不良資產(chǎn)處置方式不同于其他三家國(guó)有銀行,以前的銀行,包括中行、工行、建行,都是最后不良貸款交由四家資產(chǎn)管理公司來(lái)進(jìn)行處置。農(nóng)行這次的不良貸款,是由財(cái)政部和農(nóng)業(yè)銀行建立共管帳戶(hù),財(cái)政部委托農(nóng)行成立專(zhuān)門(mén)的資產(chǎn)處置機(jī)構(gòu)進(jìn)行清收。對(duì)于農(nóng)行而言,加快財(cái)政部委托不良資產(chǎn)的處置,既是對(duì)國(guó)家、對(duì)社會(huì)的責(zé)任,也是拓展收入來(lái)源,加速自身發(fā)展的需要。
一、資產(chǎn)處置工作面臨的形勢(shì)和挑戰(zhàn)
當(dāng)前,農(nóng)行資產(chǎn)處置工作面臨著嚴(yán)峻的形勢(shì)和挑戰(zhàn),在深入分析不良資產(chǎn)處置工作任務(wù)的同時(shí),我們應(yīng)該看到既有有利因素,也有不利因素。
有利方面:一是我國(guó)實(shí)施積極的財(cái)政政策和適度寬松的貨幣政策,加大投資,擴(kuò)大內(nèi)需,有利于企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益;二是有利于制定和實(shí)施整體的不良資產(chǎn)解決方案,提高各類(lèi)不良資產(chǎn)處置效率;三是有利于通過(guò)整合當(dāng)?shù)囟喾矫嫘畔①Y源,以及在金融、財(cái)務(wù)、司法等領(lǐng)域的資源和其它各種社會(huì)關(guān)系資源,依托專(zhuān)業(yè)清收隊(duì)伍,以專(zhuān)業(yè)技能和操作手段,提高了資產(chǎn)處置的力度;四是有利于集約經(jīng)營(yíng)管理,節(jié)約清收費(fèi)用和人力資源。
不利方面:一是宏觀經(jīng)濟(jì)面臨的國(guó)內(nèi)外環(huán)境將更加趨緊,尤其是我國(guó)經(jīng)濟(jì)內(nèi)生性變化帶來(lái)的周期性調(diào)整壓力可能會(huì)明顯大于往年,經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步向下調(diào)整的壓力已經(jīng)顯現(xiàn),出口增長(zhǎng)壓力較大,消費(fèi)增長(zhǎng)趨于放緩,勞動(dòng)力成本增加,企業(yè)贏利能力明顯下降,客戶(hù)現(xiàn)金流趨緊,不利于貸款清收;二是我國(guó)信用體系尚不完善,不良資產(chǎn)剝離后,客戶(hù)心態(tài)會(huì)發(fā)生變化,存在逃廢債傾向;三是地方政府出于維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定、利益分配等原因,不同程度的存在地方保護(hù)主義;四是雖然近年來(lái)執(zhí)法環(huán)境有所改善,但執(zhí)行難問(wèn)題仍沒(méi)有從根本上解決,尤其政策性放款如供銷(xiāo)系統(tǒng)、公共事業(yè)單位執(zhí)行難的問(wèn)題仍然存在。
二、資產(chǎn)處置工作存在的主要問(wèn)題
一是委托資產(chǎn)質(zhì)量低下,清收難度大。損失類(lèi)貸款占比較高,經(jīng)過(guò)多年的清收,并且采取了多種措施,包括依法清收等等,剝離的不良貸款的清收難度很大。
二是地方政府保護(hù)。近年來(lái),由于企業(yè)轉(zhuǎn)制等諸多原因,導(dǎo)致職工上訪(fǎng)事件增多,地方政府為保持穩(wěn)定要求有關(guān)部門(mén)在處理企業(yè)資產(chǎn)時(shí)要做好穩(wěn)定工作,結(jié)果造成在執(zhí)行企業(yè)資產(chǎn)時(shí)難度很大,執(zhí)行不下去。
三是存在逃廢債現(xiàn)象。由于農(nóng)行股改不良資產(chǎn)剝離,經(jīng)過(guò)媒體等報(bào)道,目前,貸款客戶(hù)的心態(tài)發(fā)生了變化,存在拖、賴(lài)債等現(xiàn)象,所以在清收過(guò)程中要比剝離前付出更大的精力,采取更強(qiáng)更有力的措施。
四是剝離的個(gè)人客戶(hù)筆數(shù)較多,金額較小,分布區(qū)域廣,管理和清收難度較大,缺乏更為有效的清收措施。
五是貸款正常維護(hù)都會(huì)產(chǎn)生一定的成本和費(fèi)用,而預(yù)期的收益具有較大的不確定性。如何在成本和效益之間權(quán)衡,也是一項(xiàng)難以抉擇的現(xiàn)實(shí)選擇。
三、資產(chǎn)處置的主要工作目標(biāo)和重點(diǎn)
隨著股份制改革的整體推進(jìn),我行的資產(chǎn)重組和財(cái)務(wù)重組目標(biāo)已經(jīng)實(shí)現(xiàn),目前正穩(wěn)步推進(jìn)IPO融資上市,業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方式將發(fā)生重大變化。為此,結(jié)合總行制定的3510戰(zhàn)略目標(biāo),將“風(fēng)險(xiǎn)控制”理念貫穿于資產(chǎn)處置全過(guò)程,充分考慮風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡,致力于提高自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力,確定我行總體工作目標(biāo):即最大限度收回不良資產(chǎn),降低處置成本,提高處置效率,實(shí)現(xiàn)處置收益最大化。
管理目標(biāo):全面落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任體系。不良資產(chǎn)抓降、監(jiān)測(cè)、控制有機(jī)結(jié)合,實(shí)行客戶(hù)、風(fēng)險(xiǎn)管理、資產(chǎn)處置等部門(mén)的一體化管理,形成各司其職,各負(fù)其責(zé)的良好工作氛圍。加快資產(chǎn)處置工作職能轉(zhuǎn)變,打破傳統(tǒng)的工作模式,將風(fēng)險(xiǎn)管控關(guān)口前移,變以往的事后補(bǔ)救式被動(dòng)管理為事前、事中風(fēng)險(xiǎn)隱患的預(yù)防。
人員目標(biāo):建立一支高素質(zhì)的資產(chǎn)處置專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍。實(shí)行精細(xì)化管理,選聘責(zé)任心強(qiáng)、專(zhuān)業(yè)素質(zhì)高的員工專(zhuān)職負(fù)責(zé)委托資產(chǎn)處置工作,同時(shí)配備懂經(jīng)營(yíng)、會(huì)管理、理念新,道德水準(zhǔn)高的管理人員。
經(jīng)營(yíng)目標(biāo):實(shí)際剝離的委托不良貸款,在充分盡職調(diào)查核查的基礎(chǔ)上,形成真實(shí)可信的估值結(jié)果。通過(guò)盡職調(diào)查和估值,為不良資產(chǎn)處置提供定價(jià)依據(jù),研究個(gè)案處理辦法,制訂全年乃至今后三年的處置計(jì)劃和工作方案,并組織實(shí)施。
當(dāng)前資產(chǎn)處置工作重點(diǎn):
1.制定處置工作實(shí)施細(xì)則。認(rèn)真研究即將出臺(tái)的委托資產(chǎn)處置相關(guān)制度、辦法,結(jié)合我行委托資產(chǎn)實(shí)際狀況,在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行必要的細(xì)化,研究探索委托資產(chǎn)處置的有效模式。
2.落實(shí)處置工作責(zé)任制。委托資產(chǎn)實(shí)行分戶(hù)到人,雙人管戶(hù)原則,明確主要責(zé)任人,負(fù)責(zé)分管客戶(hù)的資產(chǎn)處置方案制定、具體實(shí)施和債權(quán)的日常維護(hù)。
3.了解掌握客戶(hù)資產(chǎn)現(xiàn)狀。認(rèn)真開(kāi)展盡職調(diào)查,形成全面的債務(wù)分類(lèi)和回收可行性分析報(bào)告。深入了解與債務(wù)關(guān)聯(lián)的可執(zhí)行資產(chǎn)狀況,對(duì)委托處置客戶(hù)進(jìn)行分類(lèi)排隊(duì),確定潛力客戶(hù)、一般客戶(hù)、無(wú)效客戶(hù),分別采取不同的處置手段,使資產(chǎn)處置方式、方法更接近于實(shí)際,實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)處置收益最大化
4.確定處置清收工作重點(diǎn)。處置工作優(yōu)先放在處置周期時(shí)間短,見(jiàn)效快的項(xiàng)目上。一是對(duì)受?chē)?guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策限制企業(yè)采取堅(jiān)決措施,防止金融危機(jī)、經(jīng)濟(jì)衰退對(duì)上述企業(yè)造成沖擊,導(dǎo)致資產(chǎn)迅速減值,資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步惡化。二是借股改之機(jī)存在逃廢債僥幸心理的客戶(hù)。三是產(chǎn)權(quán)制度變革、借款主體資格變更,特別是政策性破產(chǎn)企業(yè),避免企業(yè)變更或破產(chǎn)造成債權(quán)的終結(jié)。
5.加大處置工作力度。分別采取依法清收、領(lǐng)導(dǎo)包大戶(hù)、責(zé)任清收、減免表外利息等有效方式,集中人力、法律、費(fèi)用等有效資源,確保清收工作取得實(shí)效。
四、資產(chǎn)處置采取的主要工作措施
1.明確部門(mén)職責(zé)分工。結(jié)合剝離后的工作,明確部門(mén)人員職責(zé)和各單位的管理責(zé)任,樹(shù)立大風(fēng)險(xiǎn)管理觀念,實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口前移,從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭上進(jìn)行有效控制。
2.完善考核獎(jiǎng)懲機(jī)制。完善資產(chǎn)處置考核約束措施,制定不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)考核細(xì)則,強(qiáng)化監(jiān)測(cè)職能,嚴(yán)格考核。
3.發(fā)揮協(xié)同作戰(zhàn)的整體優(yōu)勢(shì)。充分發(fā)揮原經(jīng)營(yíng)行的人員優(yōu)勢(shì)和信息優(yōu)勢(shì),協(xié)調(diào)原經(jīng)營(yíng)行與委托資產(chǎn)處置經(jīng)營(yíng)部的協(xié)同工作,對(duì)已落實(shí)還款計(jì)劃的委托資產(chǎn)還款情況進(jìn)行監(jiān)督。同時(shí),對(duì)懸空債權(quán)承債協(xié)議進(jìn)行落實(shí),使其有實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展。
4.加強(qiáng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范。強(qiáng)化監(jiān)管、強(qiáng)化檢查,提高制度的約束力。以人為本,加強(qiáng)人生觀價(jià)值觀教育,提高制度執(zhí)行的自覺(jué)性。加大監(jiān)管及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患,實(shí)行客戶(hù)尋訪(fǎng)雙人及登記匯報(bào)制,收貸收息客戶(hù)到行,內(nèi)外勤分離;抵債資產(chǎn)收取審查、審議審批程序化;處置項(xiàng)目審查審批制,通過(guò)市場(chǎng)尋價(jià)、合理評(píng)估,處置損失認(rèn)定適當(dāng),嚴(yán)格處置方式,堅(jiān)持公平的市場(chǎng)運(yùn)作,確定拍賣(mài)保留底價(jià),對(duì)中介機(jī)構(gòu)實(shí)行公開(kāi)或邀請(qǐng)招標(biāo),協(xié)議處置實(shí)行“陽(yáng)光”操作。對(duì)我行的實(shí)物資產(chǎn)權(quán)屬情況進(jìn)行重新確認(rèn),特別是防止抵債資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)過(guò)戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)和看管風(fēng)險(xiǎn),杜絕接收后資產(chǎn)因管理造成的人為減值。
5.注重貸款時(shí)效維護(hù)。加強(qiáng)貸款訴訟時(shí)效管理,使我行的到期未到期債權(quán)始終置于司法保護(hù)之下。及時(shí)向債務(wù)人或擔(dān)保人發(fā)催收通知書(shū)、律師函等形式延續(xù)訴訟時(shí)效保全債權(quán);密切重點(diǎn)行業(yè)產(chǎn)權(quán)制度變更,爭(zhēng)取最大限度獲得破產(chǎn)債權(quán)的清算額度,避免企業(yè)破產(chǎn)成為我行債權(quán)的終結(jié)日。
6.加大以下幾種委托資產(chǎn)的清收力度:借款人有還款能力但拒不還款的賴(lài)債行為或各種惡意逃廢債行為的;借款人雖無(wú)還款能力,但有可變現(xiàn)資產(chǎn)暫未變現(xiàn)的;借款人雖無(wú)還款能力,但保證人有能力和有資產(chǎn)的。
7.加大訴訟執(zhí)行力度,充分利用法律手段對(duì)委托資產(chǎn)進(jìn)行處置清收。組建訴訟案件管理團(tuán)隊(duì),實(shí)現(xiàn)對(duì)本行委托不良資產(chǎn)訴訟案件的集約化、規(guī)范化管理。對(duì)已涉訴的客戶(hù)進(jìn)行梳理,區(qū)別已勝訴在執(zhí)行、已勝訴未執(zhí)行、已尚未判決等情況,加強(qiáng)與縣區(qū)兩級(jí)法院的溝通,盡量加快判決及執(zhí)行速度,盡早處置,取得清收效果。對(duì)債權(quán)債務(wù)關(guān)系明晰、訴訟時(shí)效有效、借款人確有可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)的不良資產(chǎn)項(xiàng)目,收集相關(guān)資料,制定項(xiàng)目處置預(yù)案,在充分論證效益評(píng)估的基礎(chǔ)上,確有必要訴訟的,果斷訴訟,力爭(zhēng)做到快立、快審、快結(jié)和快執(zhí)行。強(qiáng)化訴訟時(shí)效管理,明確時(shí)效管理責(zé)任,建立訴訟時(shí)效臺(tái)帳,采取各種催收措施保證訴訟時(shí)效的連續(xù),維護(hù)我行的權(quán)益。
8.對(duì)政府干預(yù)形成的或有公務(wù)員參預(yù)形成的委托資產(chǎn)采取向借款人單位發(fā)函、公開(kāi)曝光等措施,借助社會(huì)輿論的壓力促使其還貸。
9.加強(qiáng)與政府部門(mén)溝通、協(xié)商,積極探索國(guó)有企業(yè)老陳欠貸款的解決途徑,使不良資產(chǎn)處置收益最大化。
五、對(duì)資產(chǎn)處置工作的建議
一是建議出臺(tái)有針對(duì)性的清收政策,根據(jù)借款人的還貸能力和貸款方式出臺(tái)包括減免息、打折、打包、拍賣(mài)債權(quán)等清收政策。
二是建議出臺(tái)減免稅費(fèi)等優(yōu)惠措施,使資產(chǎn)處置效率高、收益大。
三是建議各級(jí)財(cái)政部門(mén)密切配合資產(chǎn)處置工作,對(duì)財(cái)政擔(dān)保的不良貸款由財(cái)政部門(mén)合理安排資金償還不良貸款,同時(shí)對(duì)其他政府或企業(yè)貸款財(cái)政部門(mén)也可協(xié)調(diào)清收工作。
四是建議在嚴(yán)防道德風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步出臺(tái)加快處置抵債資產(chǎn)措施,對(duì)于抵債手續(xù)存在瑕疵、自然貶值速度較快(廠(chǎng)房、車(chē)輛、原材料等),不再深挖歷史責(zé)任和現(xiàn)實(shí)責(zé)任,最大程度地減少這部分資產(chǎn)損失。
參考文獻(xiàn):
按照會(huì)議安排，現(xiàn)就惺惺惜惺惺村鎮(zhèn)銀行2021年上半年工作情況及存在的問(wèn)題、下半年工作措施匯報(bào)如下：
一、上半年經(jīng)營(yíng)情況：
截止6月末，我行各項(xiàng)資產(chǎn)總額萬(wàn)元，較年初增加 萬(wàn)元，增幅為4.80%，其中各項(xiàng)貸款余額萬(wàn)元，較年初增加萬(wàn)元，增幅%;負(fù)債總額萬(wàn)元，較年初增加 萬(wàn)元，增幅為 %，其中各項(xiàng)存款余額為 萬(wàn)元，較年初增加 萬(wàn)元，增幅 %;所有者權(quán)益總額 萬(wàn)元，較年初增加 萬(wàn)元,增幅為 %。
截止6月末，我行各項(xiàng)收入為 萬(wàn)元，各項(xiàng)支出為 萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)撥備前利潤(rùn) 萬(wàn)元。
二、主要亮點(diǎn)工作
（一）員工工作作風(fēng)提升明顯
2021年上半年，我行通過(guò)調(diào)整任務(wù)指標(biāo)、修改績(jī)效考核辦法等手段，初步改變了員工“庸懶散”的工作作風(fēng)，自二季度以來(lái)， “站起來(lái)、走出去”的員工越來(lái)越多，工作效率相比以前大幅提升，工作作風(fēng)提升明顯。
（二）結(jié)構(gòu)調(diào)整初見(jiàn)成效
2021年上半年，我行深入貫徹總行年初工作會(huì)議精神，緊緊圍繞“調(diào)結(jié)構(gòu)”這條主線(xiàn)，加大營(yíng)銷(xiāo)宣傳力度，廣泛開(kāi)展“開(kāi)門(mén)紅”、“走千家、訪(fǎng)萬(wàn)戶(hù)”、“幸福粽享”等一系列活動(dòng)，不斷加大活期存款、小額農(nóng)戶(hù)貸款營(yíng)銷(xiāo)廣度。截止2021年6月末，我行活期存款余額為 萬(wàn)元，占各項(xiàng)存款總額的 %，占比較年初增加 個(gè)百分點(diǎn)，余額較年初增加 萬(wàn)元，增幅為 %；貸款客戶(hù)數(shù)為戶(hù)，較年初增加戶(hù)，增幅為%，戶(hù)均貸款額從年初的 萬(wàn)元下降為 萬(wàn)元。在支持鄉(xiāng)村振興過(guò)程中，我行為小額農(nóng)戶(hù)提供金融服務(wù)的工作得到了上級(jí)黨委的肯定，并在《光明日?qǐng)?bào)》發(fā)表。
（三）支付渠道日趨完善
2021年上半年，我行積極與三方支付渠道磋商、合作，借助農(nóng)信銀、通聯(lián)支付、銀聯(lián)云閃付平臺(tái)，順利實(shí)現(xiàn)了我行銀行卡與支付寶平臺(tái)綁定消費(fèi)、轉(zhuǎn)賬功能，推出掃碼付、超級(jí)收銀機(jī)兩款收單產(chǎn)品，并制定了相應(yīng)的營(yíng)銷(xiāo)獎(jiǎng)勵(lì)辦法，進(jìn)一步豐富了我行支付手段和結(jié)算渠道。
（四）二代征信系統(tǒng)完成報(bào)數(shù)
2021年上半年，在人民銀行銀川中心支行的正確指導(dǎo)下，在我行全體員工的共同努力下，在系統(tǒng)提供方的大力支持下，個(gè)人征信數(shù)據(jù)經(jīng)過(guò)6輪測(cè)試，順利通過(guò)了人民銀行征信中心驗(yàn)收，現(xiàn)已實(shí)現(xiàn)正常報(bào)數(shù)功能，預(yù)計(jì)在三季度末四季度初就可實(shí)現(xiàn)征信查詢(xún)功能，此項(xiàng)工作走在了全區(qū)金融機(jī)構(gòu)前列。
三、存在的問(wèn)題
雖然我行上半年取得了一定的成績(jī)，但在發(fā)展過(guò)程中還存在以下問(wèn)題亟待解決：一是資本不足的問(wèn)題；二是存貸比過(guò)高的問(wèn)題；三是存款非標(biāo)產(chǎn)品面臨下架的問(wèn)題；四是不良貸款居高不下；五是異地大額貸款壓降困難。
四、下半年工作措施
（一）加大存款營(yíng)銷(xiāo)力度
為進(jìn)一步鞏固上半年經(jīng)營(yíng)成果，下半年，我行將進(jìn)一步完善營(yíng)銷(xiāo)方案，細(xì)化營(yíng)銷(xiāo)措施，充分運(yùn)用“ ”協(xié)議存款、掃碼付、超級(jí)收銀機(jī)等產(chǎn)品，有效利用相關(guān)手續(xù)費(fèi)減免措施，重點(diǎn)加大活期存款營(yíng)銷(xiāo)力度，同時(shí)通過(guò)加大對(duì)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)貸款客戶(hù)資金歸行率考核力度，充分調(diào)動(dòng)客戶(hù)經(jīng)理積極性，確保活期存款穩(wěn)步增長(zhǎng)。
做好非標(biāo)存款產(chǎn)品下架應(yīng)對(duì)工作，重點(diǎn)研發(fā)符合監(jiān)管要求、符合居民需求的定期存款產(chǎn)品，努力做好定期存款的穩(wěn)定，確保存款余額穩(wěn)步增長(zhǎng)，存貸比逐步下降，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)日趨降低。
（二）加大不良、大額異地貸款清收壓降力度
下半年，針對(duì)不良貸款的問(wèn)題，我行將摸清底數(shù)，實(shí)行名單化管理，明確重點(diǎn)清收目標(biāo)，制定清收進(jìn)度，分類(lèi)施策，一戶(hù)一策，責(zé)任到人，加大考核。對(duì)惡意賴(lài)賬的釘子戶(hù)，通過(guò)法律手段“虎口拔牙”；對(duì)陽(yáng)光保險(xiǎn)擔(dān)保的逾期貸款，加快與陽(yáng)光保險(xiǎn)協(xié)商進(jìn)度，確保理賠資金準(zhǔn)時(shí)到位；對(duì)資金周轉(zhuǎn)確實(shí)存在困難、但還款意愿良好的客戶(hù)，采取借新還舊、展期、無(wú)還本續(xù)貸等手段化解盤(pán)活。針對(duì)異地大額貸款的問(wèn)題，下一步我行將通過(guò)制定分期還款計(jì)劃、逐戶(hù)逐步壓降貸款余額的手段壓降，并通過(guò)公證手段完善法律依據(jù)，減小法律風(fēng)險(xiǎn)。
（三）嚴(yán)格落實(shí)“三查”管理
下半年，我行將全面提升客戶(hù)準(zhǔn)入調(diào)查能力，嚴(yán)格信貸業(yè)務(wù)準(zhǔn)入關(guān)，確保準(zhǔn)入符合要求。調(diào)整貸審會(huì)成員，將風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)做作為貸款審查的第二道防線(xiàn)，加大審查力度，完善審查意見(jiàn)。在防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，進(jìn)一步強(qiáng)化貸后管理，健全貸后管理制度，規(guī)范貸后管理內(nèi)容，設(shè)置貸后管理高壓線(xiàn)，客戶(hù)經(jīng)理要定期寫(xiě)出客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，逐步將貸后管理與提升貸款質(zhì)量與客戶(hù)退出計(jì)劃相聯(lián)系，化解風(fēng)險(xiǎn)，提高質(zhì)量。
（四）加大合規(guī)、安全督察力度
下半年，我行將進(jìn)一步加大合規(guī)文化建設(shè)，強(qiáng)化合規(guī)監(jiān)督職能，從操作風(fēng)險(xiǎn)、員工行為排查、安全評(píng)估幾個(gè)維度開(kāi)展工作，確保全年無(wú)案件、無(wú)事故發(fā)生。
五、需要總行解決的問(wèn)題
在發(fā)展過(guò)程中，還有兩個(gè)問(wèn)題需要總行幫助解決。
【關(guān)鍵詞】西部化工企業(yè) 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) 政策建議
一、我國(guó)西部5區(qū)縣化工企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀
（一）開(kāi)工不足，部分企業(yè)停產(chǎn)或面臨停產(chǎn)
截至2013年6月末，5區(qū)縣28家化工企業(yè)已停產(chǎn)或面臨停產(chǎn)，占比達(dá)71.79%，其余11家企業(yè)均減產(chǎn)30%以上。其中云南省鹽津縣已停產(chǎn)或面臨停產(chǎn)企業(yè)占比達(dá)75%；貴州省盤(pán)縣已停產(chǎn)企業(yè)數(shù)占比達(dá)87.5%。
（二）利潤(rùn)同比銳減，虧損嚴(yán)重
2012年，5區(qū)縣39家被調(diào)查化工企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)-63960.89萬(wàn)元，同比下降180.53%。24家被調(diào)查化工企業(yè)虧損，虧損面達(dá)61.54%，虧損額達(dá)7.93億元；38.46%的被調(diào)查化工企業(yè)實(shí)現(xiàn)盈利，共計(jì)利潤(rùn)僅4.91億元，同比下降61.84%，8家企業(yè)利潤(rùn)降幅超100%，最大降幅為349.96%。其中，云南省鹽津、水富2縣企業(yè)虧損面達(dá)100%。
（三）大部分企業(yè)裁減生產(chǎn)型員工
截至2013年6月末，5區(qū)縣39家被調(diào)查化工企業(yè)中27家都不度程度裁減了生產(chǎn)型工人，占比達(dá)69.23%。其中，云南省水富縣裁員企業(yè)數(shù)占比達(dá)100%。
（四）財(cái)務(wù)困窘，還貸力大幅下降
據(jù)對(duì)貴州省鐘山區(qū)、盤(pán)縣、云南省水富縣和重慶市涪陵區(qū)化工企業(yè)調(diào)查，因經(jīng)營(yíng)大面積虧損，化工企業(yè)財(cái)務(wù)呈現(xiàn)困窘，支付力大幅減弱，第一還貸來(lái)源受到極大影響，銀行貸款質(zhì)量大幅度降低，關(guān)注類(lèi)及不良貸款占比均在17%以上。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，2012年末，貴州省盤(pán)縣等4區(qū)縣化工企業(yè)獲得22家銀行148.36億元信貸支持，其中，關(guān)注類(lèi)及不良貸款額27.30億元，占比達(dá)18.40%。
二、化工企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難的主要原因
（一）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本急增
據(jù)調(diào)查，2012年，5區(qū)縣化工企業(yè)用于生產(chǎn)的主要原材料價(jià)格大幅上漲，漲幅均在12%以上；企業(yè)員工人均月工資較上年同期增加150～600元，增幅均超過(guò)10%。受此2因素影響，化工產(chǎn)品成本較上年同期增加15%～18%。其中，云南鹽津紅原化工有限責(zé)任公司主要原材料價(jià)格漲幅最高，達(dá)30.4%；重慶市宇潔化工有限公司員工人均月工資增幅達(dá)33.3%。
表1 2012年部分化工企業(yè)成本情況表
單位：元/噸、元/月/人、%
（二）產(chǎn)品出廠(chǎng)價(jià)劇降
據(jù)5區(qū)縣被調(diào)查化工企業(yè)反映，受市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)疲軟影響，下游企業(yè)產(chǎn)品需求量大幅減少，產(chǎn)品價(jià)格完全由買(mǎi)方主導(dǎo)。為維持企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)和減少庫(kù)存量，5區(qū)縣化工企業(yè)被迫降低產(chǎn)品價(jià)格，降幅均超過(guò)10%（見(jiàn)表2）。其中，貴州水城縣盛宇焦化有限公司產(chǎn)品降幅達(dá)28%；重慶天原化工有限公司以200元/噸價(jià)格出售其液氯產(chǎn)品，較上年同期最低價(jià)降幅達(dá)84.62%。
表2 2012年部分化工企業(yè)產(chǎn)品售價(jià)情況表
（三）產(chǎn)品單一，生產(chǎn)工藝落后
調(diào)查發(fā)現(xiàn)，截至2013年6月末，5區(qū)縣39家被調(diào)查化工企業(yè)中28家企業(yè)產(chǎn)品較單一，占71.79%；21家被調(diào)查化工企業(yè)仍使用較落后的傳統(tǒng)型生產(chǎn)工藝，產(chǎn)品技術(shù)含量較低，占比為53.85%；62.05%的（24家）被調(diào)查化工企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)，議價(jià)力弱。
三、相關(guān)建議
（一）強(qiáng)化引導(dǎo)，加大化工業(yè)信貸支持力度
建議出臺(tái)化工業(yè)信貸指導(dǎo)意見(jiàn)，引導(dǎo)銀行區(qū)別對(duì)待，有效加大化工企業(yè)信貸支持力度。對(duì)工藝先進(jìn)、產(chǎn)品有市場(chǎng)的企業(yè)，加大流動(dòng)資金支持力度；對(duì)工藝設(shè)備落后企業(yè)，增大技改信貸支持規(guī)模。
（二）加大財(cái)稅扶持，緩解化工業(yè)經(jīng)營(yíng)困境
設(shè)立化工業(yè)專(zhuān)項(xiàng)發(fā)展基金，積極支持化工企業(yè)技改，加快提升工藝水平，開(kāi)發(fā)多種新產(chǎn)品；將化工企業(yè)貸款納入財(cái)政貼息范圍、減免相關(guān)稅費(fèi)，減輕企業(yè)財(cái)務(wù)成本；出臺(tái)優(yōu)惠政策，引導(dǎo)企業(yè)積極兼并重組，淘汰落后產(chǎn)能。
（三）加強(qiáng)科技創(chuàng)新，加快技術(shù)改造，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力
建議化工企業(yè)主動(dòng)淘汰落后產(chǎn)能，走精細(xì)化工發(fā)展道路，加大科研投入，加快傳統(tǒng)工藝技改和新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)步伐，提升產(chǎn)品科技含量。同時(shí)，積極參與兼并重組，加大合作伙伴引進(jìn)力度，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞：去產(chǎn)能；資產(chǎn)質(zhì)量；不良資產(chǎn)處置方式創(chuàng)新
當(dāng)前“去產(chǎn)能”是國(guó)家推進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的首要任務(wù)，也是供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的主要內(nèi)容。去年年初，國(guó)家在鋼鐵、煤炭行業(yè)率先突破啟動(dòng)“去產(chǎn)能”任務(wù)，部分省份相繼公布了地方版的實(shí)施方案。從產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)當(dāng)前情況及中央和地方政策導(dǎo)向看，本輪“去產(chǎn)能”的范圍廣、程度重、力度大，對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的影響深遠(yuǎn)。本文跟蹤研究當(dāng)前“去產(chǎn)能”行業(yè)的新情況、新特點(diǎn)，對(duì)中央和地方政策進(jìn)行了梳理，初步分析和預(yù)測(cè)了“去產(chǎn)能”對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的影響，并提出相的策略建議。
一、 這一輪“去產(chǎn)能”在成因、行業(yè)和政策上與以往不同
1. 本輪產(chǎn)能過(guò)剩成因復(fù)雜，去化難度大。2008年，政府推出“四萬(wàn)億刺激計(jì)劃”，并取消了商業(yè)銀行的信貸規(guī)模限制，高投資加高杠桿，刺激基建、重工業(yè)行業(yè)膨脹發(fā)展，提前“透支”了未來(lái)需求，近年來(lái)經(jīng)濟(jì)增速下行，這些行業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩問(wèn)題不斷加劇。與之前的幾次“去產(chǎn)能”相比，本輪“去產(chǎn)能”難度更大、周期更長(zhǎng)。一是過(guò)剩產(chǎn)業(yè)屬性不同。20世紀(jì)90年代產(chǎn)能過(guò)剩主要表現(xiàn)為紡織和家電等下游生活資料過(guò)剩，以紡織行業(yè)為代表的勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，去產(chǎn)能一定程度上就是去勞動(dòng)力；本輪產(chǎn)能過(guò)剩主要表現(xiàn)為煤炭、鋼鐵、有色等上游生產(chǎn)資料過(guò)剩，行業(yè)資本密集型特征明顯，去產(chǎn)能主要是去設(shè)備、去資產(chǎn)，對(duì)整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈影響更深，去化難度加大。二是潛在經(jīng)濟(jì)增速下降。90年代，我國(guó)人口紅利不斷釋放，房地產(chǎn)、外部市場(chǎng)等需求較為旺盛，充足的需求成為當(dāng)時(shí)去產(chǎn)能的重要引擎；而本輪去產(chǎn)能，我國(guó)經(jīng)濟(jì)處于經(jīng)濟(jì)增速換擋期和結(jié)構(gòu)調(diào)整轉(zhuǎn)折期，新興產(chǎn)業(yè)承接不繼，國(guó)內(nèi)外需求放緩，去產(chǎn)能面臨著潛力小、阻力大。三是去產(chǎn)能內(nèi)生動(dòng)力不足。90年代過(guò)剩產(chǎn)能主要集中在國(guó)有企業(yè)，融資來(lái)源主要依賴(lài)于銀行信貸，適度收縮信貸就可以出清過(guò)剩產(chǎn)能。但本輪產(chǎn)能過(guò)剩很大程度上與地方政府相關(guān)，帶有明顯的地方保護(hù)和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展“競(jìng)爭(zhēng)”后遺癥的特征，去產(chǎn)能效果很大程度上取決于地方政府的決心和執(zhí)行力。
2. 煤炭、鋼鐵行業(yè)是本輪產(chǎn)能的去化重點(diǎn)。從近幾年國(guó)家公布的政策文件看，過(guò)剩產(chǎn)能涉及鋼鐵、煤炭、電解鋁、水泥、玻璃、造船、冶金等多個(gè)行業(yè)。其中，鋼鐵、煤炭、水泥等行業(yè)產(chǎn)能?chē)?yán)重過(guò)剩。據(jù)測(cè)算，2015年這三個(gè)行業(yè)的產(chǎn)能利用率均只有67%左右，低于國(guó)際上80%左右的的合理標(biāo)準(zhǔn)。近年來(lái)，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速放緩、國(guó)外需求減少，行業(yè)整體進(jìn)入收縮期，產(chǎn)能過(guò)剩已成為影響我國(guó)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的一大障礙。針對(duì)這種情況，2016年2月份，國(guó)家先后出臺(tái)了《關(guān)于煤炭行業(yè)化解過(guò)剩產(chǎn)能實(shí)現(xiàn)脫困發(fā)展的意見(jiàn)》以及《關(guān)于鋼鐵行業(yè)化解過(guò)剩產(chǎn)能實(shí)現(xiàn)脫困發(fā)展的意見(jiàn)》，進(jìn)一步明確要從鋼鐵、煤炭等產(chǎn)能?chē)?yán)重過(guò)剩行業(yè)入手，切實(shí)清理“僵尸企業(yè)”，加快過(guò)剩產(chǎn)能市場(chǎng)出清。
3. 過(guò)剩產(chǎn)能在區(qū)域上集中、在行業(yè)上分散。從區(qū)域看，鋼鐵、煤炭行業(yè)產(chǎn)能高度集中在中西部省份。2015年，河北、山東、天津、江蘇、遼寧5省的粗鋼產(chǎn)能占全國(guó)的56%，其中河北一省就占到1/4；山西、陜西、內(nèi)蒙古、河南、山東5省的煤炭產(chǎn)能占全國(guó)的70%，其中山西、內(nèi)蒙占全國(guó)50%；從行業(yè)看，產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)“散小亂差”問(wèn)題突出。我國(guó)煤炭行業(yè)排前三名的企業(yè)市場(chǎng)份額21%，而美國(guó)四大煤企2014年供給量全行業(yè)占比達(dá)到50%以上；我國(guó)10大鋼企粗鋼產(chǎn)量全國(guó)占比37%，而美日韓前四大鋼企占比均在60%左右。因此可以看出，今后“去產(chǎn)能”過(guò)程中，區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)將持續(xù)暴露，行業(yè)整合重組步伐將趨于加快。
4. 去化政策更加重視使用市場(chǎng)化手段。上世紀(jì)末，行政手段在去產(chǎn)能過(guò)程中起到了關(guān)鍵作用。如紡織行業(yè)，1991年政府提出壓縮1 000萬(wàn)錠棉紡錠，但截至1997年壓縮量?jī)H20萬(wàn)錠，1998年提出行政力量主導(dǎo)去產(chǎn)能，到1999年底棉紡織業(yè)就去掉了超過(guò)30%的產(chǎn)能。但是本輪“去產(chǎn)能”中，政府多次強(qiáng)調(diào)要注重運(yùn)用市場(chǎng)手段，充分發(fā)揮市場(chǎng)的作用。十八屆五中全會(huì)提出，“更加注重運(yùn)用市場(chǎng)機(jī)制、經(jīng)濟(jì)手段、法治辦法化解產(chǎn)能過(guò)剩”。2016年1月總理在太原主持召開(kāi)鋼鐵煤炭行業(yè)化解過(guò)剩產(chǎn)能工作座談會(huì)，提出本輪去產(chǎn)能的核心是“市場(chǎng)倒逼、企業(yè)主體、地方組織、中央支持、綜合施策”，強(qiáng)調(diào)通過(guò)財(cái)稅、金融、標(biāo)準(zhǔn)制約等市場(chǎng)化手段，將壓力傳導(dǎo)到僵尸企業(yè)，倒逼企業(yè)自我競(jìng)爭(zhēng)、自我淘汰。
5. 地方去產(chǎn)能目標(biāo)大于預(yù)期、進(jìn)度慢于預(yù)期。從“去產(chǎn)能”目標(biāo)看，國(guó)務(wù)院規(guī)劃對(duì)鋼鐵行業(yè)的去化目標(biāo)是“用3年-5年內(nèi)壓減粗鋼產(chǎn)能1億噸～1.5億噸”，對(duì)煤炭行業(yè)的去化目標(biāo)是“用3年～5年時(shí)間，退出產(chǎn)能5億噸、減量重組5億噸左右”，但僅僅截至2016年5月，已公布鋼鐵過(guò)剩產(chǎn)能壓降目標(biāo)的7個(gè)省份的合計(jì)目標(biāo)已達(dá)到1.13億噸，其中河北省壓降1億噸，承擔(dān)了絕大部分重要制定的去化目標(biāo)；已公布煤炭過(guò)剩產(chǎn)能壓降目標(biāo)的10個(gè)省份合計(jì)壓降目標(biāo)已超過(guò)6.4億噸，其中河北、江蘇、重慶、貴州產(chǎn)能去化比例超過(guò)50%。但由于受到大宗商品價(jià)格上漲、地方政府去化動(dòng)力不足等因素影響，各省產(chǎn)能去化進(jìn)度總體較慢，到2016年7月底，鋼鐵、煤炭行業(yè)過(guò)剩產(chǎn)能分別只完成全年目標(biāo)的47%和38%。三季度以后，隨著國(guó)務(wù)院督察力度的加大，產(chǎn)能去化進(jìn)度有所加快。截至9月末，鋼鐵、煤炭?jī)蓚€(gè)行業(yè)退出產(chǎn)能均已完成全年目標(biāo)任務(wù)量的80%以上。
二、 “去產(chǎn)能”對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量形成沖擊
總的來(lái)看，本輪化解過(guò)剩產(chǎn)能涉及范圍廣、政策力度大、持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)、行動(dòng)目標(biāo)明確、去化態(tài)度堅(jiān)決，對(duì)銀行業(yè)影響深遠(yuǎn)，銀行資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步承壓。
1. 過(guò)剩產(chǎn)能行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)暴露，銀行資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)下行。實(shí)際上國(guó)家從2003年開(kāi)始便開(kāi)始了“去產(chǎn)能”進(jìn)程，分別經(jīng)歷了淘汰落后產(chǎn)能、控制新增產(chǎn)能、化解嚴(yán)重過(guò)剩產(chǎn)能等幾個(gè)階段，產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)在結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)能去化過(guò)程中，信用風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)釋放，特別是2013年以來(lái)隨著化解過(guò)剩產(chǎn)能力度的加大，行業(yè)不良貸款經(jīng)歷了快速反彈的過(guò)程，目前中國(guó)銀行業(yè)不良貸款已連續(xù)20個(gè)季度上升，其中產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)較為集中的制造業(yè)是重災(zāi)區(qū)。截至2015年末，銀行業(yè)制造業(yè)不良貸款近4 000億元，較2012年末大幅上升了120%，占全部不良貸款的比例超過(guò)30%。從主要大型銀行看，近年來(lái)制造行業(yè)不良貸款呈加速上升態(tài)勢(shì)，部分重點(diǎn)行業(yè)和重點(diǎn)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)暴露更快。2015年末，工行制造業(yè)不良貸款余額514億元、不良率3.43%，分別較2012年末上升了289億元和1.82個(gè)百分點(diǎn)。其中，金屬加工、紡織、化工等行業(yè)不良率分別上升了2.69個(gè)百分點(diǎn)、2.39個(gè)百分點(diǎn)和1.92個(gè)百分點(diǎn)。河北、山西、內(nèi)蒙古、山東等產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)較慢的資源型省分行不良貸款暴露壓力持續(xù)增大。2015年末，工行環(huán)渤海地區(qū)、西部地區(qū)行貸款不良率高_(dá)1.52%、1.5%，分別較2012年上升0.67、0.79個(gè)百分點(diǎn)。
2. 隨著僵尸企業(yè)出清力度的加大，銀行將迎來(lái)新一輪不良高發(fā)期。2015年末，中央提出加快推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，將去產(chǎn)能擺在“五大任務(wù)”的首位，其中最迫切的就是處置僵尸企業(yè)、實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)出清，化解過(guò)剩產(chǎn)能進(jìn)入了新的階段。當(dāng)前中央和地方對(duì)僵尸企業(yè)的處置態(tài)度比較堅(jiān)決，認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、客戶(hù)名單以及處置時(shí)間表陸續(xù)出臺(tái)，如果政策執(zhí)行到位，未來(lái)三年隨著僵尸企業(yè)逐步關(guān)停，銀行不良貸款將進(jìn)一步承壓。根據(jù)波士頓咨詢(xún)研究顯示，目前中國(guó)鋼鐵、煤炭、有色、水泥四大行業(yè)，負(fù)債合計(jì)高達(dá)5.4萬(wàn)億元，預(yù)計(jì)未來(lái)三年將釋放壞賬1萬(wàn)億元～2萬(wàn)億元，在壓力最大的情況下，整個(gè)“去產(chǎn)能”過(guò)程可能將銀行業(yè)的潛在不良率推升到8%～10%的高位。據(jù)初步測(cè)算，目前鋼鐵、煤炭?jī)蓚€(gè)行業(yè)的“僵尸企業(yè)”，在銀行的用信余額大概1萬(wàn)億元左右，悲觀的情況下，預(yù)計(jì)將形成不良貸款2 000億元，直接抬升銀行不良率20個(gè)BP左右，其中絕大部分將形成損失。如果再加上債券、理財(cái)?shù)绕渌谫Y品種的風(fēng)險(xiǎn)敞口，損失將進(jìn)一步擴(kuò)大。
3. 產(chǎn)能去化壓力沿上下游鏈條傳導(dǎo)，風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)蔓延擴(kuò)大趨勢(shì)。隨著去產(chǎn)能去杠桿、淘汰“僵尸企業(yè)”步伐的加快，過(guò)剩產(chǎn)能出清將引發(fā)連鎖效應(yīng)，鋼鐵、煤炭、有色金屬等行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)將沿著產(chǎn)業(yè)鏈條擴(kuò)散蔓延，行業(yè)虧損面進(jìn)一步擴(kuò)大，銀行信用風(fēng)險(xiǎn)將雪上加霜。如鋼鐵行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)首先在鋼貿(mào)行業(yè)爆發(fā)，之后逐漸向鋼鐵冶煉加工、鐵礦石批發(fā)、鐵礦石開(kāi)采等行業(yè)蔓延。煤炭行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也是首先爆發(fā)在煤貿(mào)行業(yè)，并逐漸向煤化工、煉焦、煤炭批發(fā)、煤炭開(kāi)采等行業(yè)擴(kuò)散。2015年末，農(nóng)行批發(fā)零售行業(yè)不良貸款額較上年翻了一番，不良率達(dá)到了12.31%的歷史高位；中行采礦業(yè)貸款不良率由去年的0.55%，大幅上升到目前的1.46%；建行采礦業(yè)貸款不良率甚至超過(guò)了4%。產(chǎn)業(yè)鏈傳導(dǎo)在區(qū)域上也有體現(xiàn)，東部地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)逐步向中西部和東北地區(qū)蔓延。鋼貿(mào)、煤貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)最先在東部沿海地區(qū)爆發(fā)，逐步沿產(chǎn)業(yè)鏈向上游加工、開(kāi)采等環(huán)節(jié)蔓延，中西部和東北省份風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)。值得關(guān)注的是，目前鋼鐵、煤炭行業(yè)不良多來(lái)自民營(yíng)企業(yè)，如山西銀行業(yè)煤炭行業(yè)不良貸款基本為民營(yíng)企業(yè)貸款，河北鋼鐵企業(yè)新發(fā)生不良也以非國(guó)有為主，但隨著去產(chǎn)能逐步深入，國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)始暴露，渤鋼、東北特鋼等企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)值得關(guān)注。
4. 去產(chǎn)能將產(chǎn)生多方面影響，各種關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)需引起重視。產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)多數(shù)是勞動(dòng)、資本密集型大企業(yè)，去產(chǎn)能、出清僵尸企業(yè)不僅直接影響銀行債權(quán)，還會(huì)對(duì)政府稅收、人員就業(yè)、社會(huì)穩(wěn)定等方面產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響，進(jìn)而對(duì)銀行資產(chǎn)質(zhì)量造成二次沖擊。有學(xué)者根據(jù)國(guó)務(wù)院最新去產(chǎn)能目標(biāo)測(cè)算，未來(lái)2年～3年內(nèi)面臨失業(yè)的人數(shù)將達(dá)到300萬(wàn)人左右，推高失業(yè)率0.2個(gè)百分點(diǎn)～0.3個(gè)百分點(diǎn)。隨著失業(yè)人員的增多，居民收入水平將趨于下降，銀行個(gè)人貸款、信用卡透支、小微企業(yè)貸款等領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)不斷積聚。2015年，農(nóng)行個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款、個(gè)人卡透支不良率達(dá)3.69%、2.73%，分別較上年上升了1.99和1個(gè)百分點(diǎn)。同時(shí)，去產(chǎn)能導(dǎo)致政府稅收下降，和財(cái)政收入相關(guān)的平臺(tái)貸款、地方政府債、公共事業(yè)貸款等領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)也趨于增大。2015年末，工行水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理行業(yè)貸款不良率雖然總體不高，但不良貸款余額已達(dá)到2.8億元，一年之內(nèi)增長(zhǎng)了五倍。
三、 “去產(chǎn)能”變局下商業(yè)銀行的策略應(yīng)對(duì)
隨著新一輪去產(chǎn)能、出清“僵尸企業(yè)”工作的深入推進(jìn)，銀行資產(chǎn)質(zhì)量將全方位承壓，商業(yè)銀行必須積極迎戰(zhàn)、全面應(yīng)對(duì)，采取超常規(guī)舉措，創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)化解理念和手段，全力降低風(fēng)險(xiǎn)沖擊。
1. 做好信貸資產(chǎn)“保進(jìn)控退”，調(diào)整優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行要主動(dòng)調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，有保有控、有進(jìn)有退，“步調(diào)一致”服務(wù)好國(guó)家“去產(chǎn)能”。“保”就是保持對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)中國(guó)家支持類(lèi)優(yōu)質(zhì)企業(yè)、優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目的投入力度，特別是對(duì)于具有新興技術(shù)、技改升級(jí)、有可持續(xù)發(fā)展能力的企業(yè)和項(xiàng)目，保持信貸支持的方向和力度不變，積極發(fā)展并購(gòu)貸款、夾層融資等新型融資方式，對(duì)接好“去產(chǎn)能”過(guò)程中的信貸機(jī)遇。“控”就是有效控制產(chǎn)能?chē)?yán)重過(guò)剩行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)敞口，尤其是對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩的重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)區(qū)域，采取行業(yè)和區(qū)域限批、減批措施，穩(wěn)步壓降信貸增量。“進(jìn)”就是積極開(kāi)辟新的信貸增長(zhǎng)點(diǎn)，信貸增量向新型城鎮(zhèn)化、消費(fèi)升級(jí)、先進(jìn)制造業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、文化產(chǎn)業(yè)及現(xiàn)代信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)等領(lǐng)域傾斜。“退”就是對(duì)于產(chǎn)能?chē)?yán)重過(guò)剩高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)和企業(yè)的客戶(hù)，列入國(guó)家限期退出落后產(chǎn)能的存量客戶(hù)，以及不能整改到位的違規(guī)建設(shè)項(xiàng)目，必須堅(jiān)決退出。
2. 全力抓好高危客戶(hù)排查和風(fēng)險(xiǎn)化解工作。針對(duì)去產(chǎn)能力度不斷增大的形勢(shì)，當(dāng)前銀行要在做好過(guò)剩行業(yè)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)排查的基礎(chǔ)上，采取有針對(duì)性的超常規(guī)措施，前瞻性化解風(fēng)險(xiǎn)。深入開(kāi)展產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)排查，及時(shí)對(duì)接國(guó)家關(guān)于“僵尸企業(yè)”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和各地“僵尸企業(yè)”名單，摸排診察銀行“僵尸客戶(hù)”，確定客戶(hù)名單，定期做好壓力測(cè)試，一戶(hù)一策做好風(fēng)險(xiǎn)化預(yù)案。根據(jù)國(guó)家去產(chǎn)能方案標(biāo)準(zhǔn)，修訂完善鋼鐵、煤炭等產(chǎn)行業(yè)信貸政策，嚴(yán)格客戶(hù)準(zhǔn)入和增量管理，加快調(diào)整存量客戶(hù)信貸結(jié)構(gòu)和擔(dān)保結(jié)構(gòu)，切實(shí)降低風(fēng)險(xiǎn)敞口。在核定行業(yè)限額時(shí)，將貸款、理財(cái)融資等表內(nèi)表外品種全部納入限額管理，嚴(yán)控產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)敞口。此外，按照實(shí)事求是的原則，適度提高行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)容忍度，做好風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)、信貸政策調(diào)整等，最大限度地確保風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)安全。
3. 創(chuàng)新不良資產(chǎn)處置方式。“去產(chǎn)能”^程中，商業(yè)銀行不良資產(chǎn)快速上升，傳統(tǒng)的清收、核銷(xiāo)手段難以跟上不良資產(chǎn)生成的速度，亟待創(chuàng)新不良資產(chǎn)處置渠道。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)看，成立“壞賬”子公司、發(fā)展債轉(zhuǎn)股、不良資產(chǎn)證券化等是主要的處理途徑。“壞賬”子公司也就是母銀行將不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給一家單獨(dú)成立的子公司，子公司成為專(zhuān)業(yè)處置不良資產(chǎn)的“壞賬銀行”，在當(dāng)前商業(yè)銀行打包轉(zhuǎn)讓“回收率”只有20%左右的情況下，這種方式是“兩權(quán)相較”后的次優(yōu)選擇。商業(yè)銀行應(yīng)充分發(fā)揮集團(tuán)優(yōu)勢(shì)，在合法合規(guī)前提下，擇優(yōu)選取回收潛質(zhì)好的客戶(hù)和項(xiàng)目，通過(guò)子公司、資產(chǎn)管理公司代持等方式加快不良處置，以時(shí)間換空間，對(duì)問(wèn)題資產(chǎn)精雕細(xì)琢，挖掘潛在價(jià)值，最大程度降低損失。債轉(zhuǎn)股是金融危機(jī)后西方商業(yè)銀行采用較多的一種不良資產(chǎn)處置方式，近期國(guó)家采取了開(kāi)放和支持的態(tài)度，銀監(jiān)會(huì)研究制定出臺(tái)了相關(guān)的制度設(shè)計(jì)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，銀行應(yīng)結(jié)合自身資產(chǎn)處置的經(jīng)驗(yàn)，盡快開(kāi)做好政策對(duì)接。同時(shí)，商業(yè)銀行要進(jìn)一步擴(kuò)大不良資產(chǎn)證券化的發(fā)行規(guī)模，重點(diǎn)從產(chǎn)品分層、基礎(chǔ)資產(chǎn)選擇和增信措施等方面，研究設(shè)計(jì)好證券產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提升市場(chǎng)投資需求，防范產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)。目前，不良資產(chǎn)證券化已在工農(nóng)中建等銀行進(jìn)行了首批試點(diǎn)，共發(fā)行了近百億元的不良資產(chǎn)支持證券，處置不良資產(chǎn)總額近300億元。2016年10月，國(guó)務(wù)院了《關(guān)于市場(chǎng)化銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，銀行債轉(zhuǎn)股進(jìn)入了實(shí)施階段，目前建行已與云南錫業(yè)集團(tuán)簽署了總額近50億元市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股投資協(xié)議。相信，今后債轉(zhuǎn)股、不良資產(chǎn)證券等不良處置手段將不斷放量，銀行必須積極加以運(yùn)用。
4. 建立高效的政策預(yù)判和政府溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。當(dāng)前過(guò)剩產(chǎn)能行業(yè)雖然整體困難，但分化現(xiàn)象仍較明顯，這對(duì)銀行落實(shí)“去產(chǎn)能”政策、全力保全資產(chǎn)安全，帶來(lái)了一定的不確定性。下一步銀行要高度重視做好過(guò)剩產(chǎn)能風(fēng)險(xiǎn)化解工作，對(duì)于維護(hù)資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)定、確保打贏風(fēng)險(xiǎn)殲滅戰(zhàn)的重要意義，前瞻性做好市場(chǎng)分析、政策研判和政府、企業(yè)信息溝通工作。要加強(qiáng)對(duì)鋼鐵、煤炭等產(chǎn)能?chē)?yán)重過(guò)剩行業(yè)的監(jiān)控分析，強(qiáng)化細(xì)分行業(yè)團(tuán)隊(duì)研究能力，縮短分析報(bào)告周期，按月跟蹤研究行業(yè)動(dòng)態(tài)，為信貸政策制定和結(jié)構(gòu)調(diào)整提供依據(jù)。密切跟蹤重點(diǎn)省份的去產(chǎn)能政策動(dòng)向，及時(shí)動(dòng)態(tài)了解去化產(chǎn)能的目標(biāo)、相關(guān)配套政策，以及轄內(nèi)僵尸企業(yè)名單、出清時(shí)間表等，第一時(shí)間做好應(yīng)對(duì)。建立健全銀行與政府、企業(yè)三方信息共享和聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)機(jī)制，特別要加強(qiáng)與地方政府、發(fā)改委、監(jiān)管、銀行同業(yè)等部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，對(duì)于高危客戶(hù)及時(shí)建立債權(quán)人委員會(huì)，努力維護(hù)好銀行債權(quán)。
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基金項(xiàng)目：國(guó)家社科基金青年項(xiàng)目“教育、醫(yī)療公共品供給均等化與城鄉(xiāng)收入差距縮小的關(guān)系研究”（項(xiàng)目號(hào)：11CJL030）。
［關(guān)鍵詞］ 商業(yè)銀行；信貸；風(fēng)險(xiǎn)；防范；策略
doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2012 . 09. 038
［中圖分類(lèi)號(hào)］ F830.51；F830.33 ［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］ A ［文章編號(hào)］ 1673 - 0194（2012）09- 0053- 02
信貸風(fēng)險(xiǎn)，是指銀行在信貸過(guò)程中由于各種原因使貸款不能按期收回，從而造成信貸資金損失的可能性。當(dāng)前，由于國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)發(fā)展不成熟、不完善，銀行借貸依然是企業(yè)融資的重要途徑。以四大國(guó)有銀行為例，其近年來(lái)利息收入占總營(yíng)業(yè)收入的比重均超過(guò)了80％，遠(yuǎn)大于西方商業(yè)銀行同期的利息收入占比。由此可見(jiàn)，信貸業(yè)務(wù)在國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)中依然占據(jù)著十分重要的地位，信貸風(fēng)險(xiǎn)成為國(guó)內(nèi)銀行業(yè)所面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)。
1 國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的具體成因及表現(xiàn)
目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行所面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)一般包括以下兩部分：其一是由整個(gè)金融體系乃至經(jīng)濟(jì)體系所造成的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，即由于國(guó)家經(jīng)濟(jì)制度變化而引發(fā)的政策性風(fēng)險(xiǎn)；其二是由單個(gè)企業(yè)自身因素造成的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，以國(guó)有資本為主體的商業(yè)銀行信貸體系，其信貸業(yè)務(wù)所遭受的風(fēng)險(xiǎn)在很大程度上屬于系統(tǒng)性或政策性風(fēng)險(xiǎn)，如近年來(lái)的頻繁加息或上調(diào)存款準(zhǔn)備金率即是如此，但從另一角度來(lái)說(shuō)，對(duì)于此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)銀行自身無(wú)法掌控，而對(duì)于非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)則可以有效規(guī)避。
從理論上說(shuō)，商業(yè)銀行的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)與管理機(jī)制對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，尤其是非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生有著直接的作用，內(nèi)控機(jī)制的缺陷可使此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的危害急劇放大，而風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)與預(yù)警機(jī)制的不完善性也使該風(fēng)險(xiǎn)得以迅速滋生。例如，當(dāng)前各商業(yè)銀行對(duì)客戶(hù)信用評(píng)估所沿用的方式存在較嚴(yán)重的滯后性，客戶(hù)所提供的評(píng)價(jià)資料大多反映其前期經(jīng)營(yíng)情況，與當(dāng)前實(shí)際經(jīng)濟(jì)狀況并不相關(guān)，而在大多數(shù)情況下銀行與客戶(hù)之間還存在著嚴(yán)重的信息不對(duì)稱(chēng)性，銀行對(duì)客戶(hù)信用狀況無(wú)法充分掌握。與此同時(shí)，現(xiàn)有客戶(hù)信用評(píng)價(jià)體系的科學(xué)性與合理性也備受質(zhì)疑，不同的定性評(píng)價(jià)方法對(duì)同一客戶(hù)的信用評(píng)級(jí)結(jié)果存在較大差距，而定量分析方法的依據(jù)普遍不足。
再如，由于國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范體系主要由前臺(tái)業(yè)務(wù)條線(xiàn)、授信管理?xiàng)l線(xiàn)和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理?xiàng)l線(xiàn)構(gòu)成，而這3條管理線(xiàn)上的各部門(mén)職責(zé)與其分工屬性并不完全匹配，例如負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)的部門(mén)同時(shí)負(fù)責(zé)包括信貸風(fēng)險(xiǎn)管理政策制定在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理必然與其屬性產(chǎn)生沖突，本身具有不良資產(chǎn)清收任務(wù)的部門(mén)不應(yīng)再參與清收指標(biāo)的制定。此外，許多商業(yè)銀行的基層信貸部門(mén)由于缺乏對(duì)各類(lèi)信用風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)與駕馭能力，資產(chǎn)保全部門(mén)對(duì)不良貸款個(gè)案長(zhǎng)期擱置，忽略了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的歸類(lèi)與綜合分析，從而也失去了為前臺(tái)部門(mén)提供信息支撐的能力。
2 現(xiàn)階段商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范策略
2.1 建立信貸風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量制度
在各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展前，各商業(yè)銀行首先需對(duì)其信貸風(fēng)險(xiǎn)加以科學(xué)、合理的度量，并以此作為信貸業(yè)務(wù)決策的判定基礎(chǔ)。一般而言，信貸風(fēng)險(xiǎn)的度量有3種方式：其一是預(yù)期收益標(biāo)準(zhǔn)差的離散度分布，即該項(xiàng)業(yè)務(wù)收益率與其期望值的離散程度越高，則表明其不確定性越大，風(fēng)險(xiǎn)也越大；其二是風(fēng)險(xiǎn)值標(biāo)示，即在未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)，在既定的概率或置信區(qū)間下，該項(xiàng)業(yè)務(wù)可能發(fā)生的最大損失值；其三為風(fēng)險(xiǎn)度計(jì)量，包括貸款前對(duì)企業(yè)信用分析時(shí)所做的貸款風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)算和貸款后進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)時(shí)所做的貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)算，后者等于貸款風(fēng)險(xiǎn)度與貸款形態(tài)系數(shù)的乘積。以風(fēng)險(xiǎn)度計(jì)量為例，若所測(cè)定的風(fēng)險(xiǎn)度較高，則對(duì)其授信額度必須嚴(yán)格控制，同時(shí)還需不定期對(duì)債務(wù)人的財(cái)務(wù)報(bào)表、抵押物有效性等進(jìn)行審查。
2.2 構(gòu)建客戶(hù)信用評(píng)級(jí)體系
從理論上說(shuō)，客戶(hù)對(duì)商業(yè)銀行的貢獻(xiàn)等級(jí)應(yīng)從信貸資源回報(bào)率、經(jīng)營(yíng)成果依存度兩個(gè)方面進(jìn)行綜合考察、分析和評(píng)判。為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可承受條件下的盈利最大化，各商業(yè)銀行既要重視所取得的客戶(hù)盈利額或營(yíng)業(yè)收入額占該行盈利總額或營(yíng)業(yè)收入總額比重的大小，也要注重商業(yè)銀行所取得的客戶(hù)營(yíng)業(yè)收入或盈利與投入該客戶(hù)信貸資源、成本資源之間比率的大小。在這種狀況下，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)客戶(hù)的信用等級(jí)、貢獻(xiàn)度等級(jí)分別確定其系數(shù)，運(yùn)用加權(quán)平均法對(duì)客戶(hù)的授信等級(jí)進(jìn)行定量評(píng)估，并根據(jù)其評(píng)估結(jié)果做出對(duì)客戶(hù)的授信等級(jí)判斷。例如，可將客戶(hù)群體按此標(biāo)準(zhǔn)分為甲、乙、丙、丁四大類(lèi)，而每一類(lèi)又可再細(xì)分為A、B、C、D四個(gè)等級(jí)；在每一年末，銀行可根據(jù)該客戶(hù)的實(shí)際表現(xiàn)調(diào)整其信用等級(jí)。
2.3 完善風(fēng)險(xiǎn)考核激勵(lì)機(jī)制
首先，各商業(yè)銀行要提高對(duì)客戶(hù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)展態(tài)勢(shì)、對(duì)銀行貢獻(xiàn)度的監(jiān)測(cè)頻度，至少每月實(shí)施監(jiān)測(cè)一次。其次，從制度上規(guī)定信貸員完成并上報(bào)客戶(hù)信用和對(duì)銀行貢獻(xiàn)度評(píng)定與監(jiān)測(cè)分析報(bào)告的時(shí)限，并根據(jù)崗位責(zé)任制對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控與反饋責(zé)任人予以明確，逐步加大檢查、稽核力度，實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范化、高效化。在此基礎(chǔ)上，各商業(yè)銀行還要進(jìn)一步優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)防控的激勵(lì)機(jī)制，在貸款營(yíng)銷(xiāo)考核時(shí)要重點(diǎn)考核貸款投向與投量的科學(xué)性、合理性與潛在風(fēng)險(xiǎn)性，適當(dāng)調(diào)整貸款發(fā)放量的考核獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的考核獎(jiǎng)勵(lì)應(yīng)以貸款質(zhì)量為核心。此外，各銀行還應(yīng)繼續(xù)延續(xù)對(duì)不良貸款清收的激勵(lì)機(jī)制，對(duì)超額完成目標(biāo)的給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，從而形成信貸業(yè)務(wù)、安全與效益的協(xié)調(diào)發(fā)展。
我部在聯(lián)社的正確領(lǐng)導(dǎo)和省聯(lián)社、銀監(jiān)局、人民銀行的監(jiān)管與指導(dǎo)下，按照年初制訂的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作計(jì)劃，緊緊圍繞聯(lián)社經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，積極投身農(nóng)村信用社體制改革，嚴(yán)格按照產(chǎn)權(quán)制度改革和完善法人治理結(jié)構(gòu)的要求，認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算，保障改革的順利開(kāi)展；繼續(xù)強(qiáng)化內(nèi)部管理各項(xiàng)工作，強(qiáng)化對(duì)內(nèi)勤人員考核，充分調(diào)動(dòng)主辦會(huì)計(jì)的工作積極性，發(fā)揮會(huì)計(jì)人員的管理、監(jiān)督職能，加強(qiáng)會(huì)計(jì)輔導(dǎo)檢查監(jiān)督工作，積極防范化解內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn),努力降低經(jīng)營(yíng)成本，提高經(jīng)營(yíng)效益。現(xiàn)將年上半年主要工作總結(jié)匯報(bào)如下：
一、加強(qiáng)部門(mén)間的協(xié)調(diào)與合作，積極投身信用社改革。根據(jù)《關(guān)于加快我市農(nóng)村信用社申請(qǐng)兌付專(zhuān)項(xiàng)央行票據(jù)工作的通知》（農(nóng)信改辦發(fā)[]號(hào)）精神，我縣信用社參加年第一批申請(qǐng)票據(jù)兌付的工作計(jì)劃，為確保如期兌付，在此新形勢(shì)下，我部積極與人行和銀監(jiān)部門(mén)溝通，領(lǐng)會(huì)、吃透改革的相關(guān)文件精神，用足、用好國(guó)家扶持政策，規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理，積極做好票據(jù)兌付準(zhǔn)備工作，負(fù)責(zé)有關(guān)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)、采集和核定，票據(jù)兌付申請(qǐng)材料撰寫(xiě)、修改。在市辦、聯(lián)社正確領(lǐng)導(dǎo)和全體，票據(jù)兌付申請(qǐng)成功通過(guò)人總行審核，成功地兌付央行專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)，專(zhuān)項(xiàng)央行票據(jù)資金在月日到帳，本部按規(guī)定通知各信用社及時(shí)作帳務(wù)處理。
二、做好清產(chǎn)核資工作。為穩(wěn)步推進(jìn)統(tǒng)一法人工作的開(kāi)展，做好轄內(nèi)信用社清產(chǎn)核資工作，縣聯(lián)社成立清產(chǎn)核資工作小組，負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)信用社清產(chǎn)核資的指導(dǎo)、復(fù)查、驗(yàn)收和結(jié)果確認(rèn)，并制定了《縣農(nóng)村信用社統(tǒng)一法人資產(chǎn)核資方案》。在月日召開(kāi)了縣農(nóng)村信用社統(tǒng)一法人資產(chǎn)核資培訓(xùn)班，對(duì)資產(chǎn)核資基本原則、基本方法和工作底稿、相關(guān)表格的填制等進(jìn)行培訓(xùn)講解、要求規(guī)定時(shí)間內(nèi)按質(zhì)按量完成資產(chǎn)核資工作。月日順利通過(guò)省聯(lián)社清產(chǎn)核資驗(yàn)收工作小組驗(yàn)收，月日凈資產(chǎn)處置方案已上報(bào)省聯(lián)社。
三、積極參與修訂考核辦法，科學(xué)合理地下達(dá)相關(guān)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，嚴(yán)肅認(rèn)真地進(jìn)行考核兌現(xiàn)。。我部在聯(lián)社統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，制定《縣農(nóng)村信用社年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核辦法》，對(duì)考核辦法和工資分配制度進(jìn)行了較大的改革，極大地調(diào)動(dòng)了廣大干部職工的工作積極性。同時(shí)，參照省聯(lián)社下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)以及我市聯(lián)社確定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，我部在充分調(diào)查、測(cè)算的基礎(chǔ)上，下達(dá)各社…等考核指標(biāo)。為了使下達(dá)的指標(biāo)更具科學(xué)性，我部參照各社前幾年的實(shí)績(jī)，并與實(shí)際情況相結(jié)合，努力使我們下達(dá)的指標(biāo)更具合理性，從而增強(qiáng)了基層社完成相關(guān)指標(biāo)的信心。指標(biāo)下達(dá)后，按照考核辦法的要求，我部每季都及時(shí)地對(duì)各社完成指標(biāo)的情況進(jìn)行考核，不斷加強(qiáng)對(duì)各社完成指標(biāo)情況的檢查和督促，幫助基層社切實(shí)解決工作中遇到的困難。
至月底，全轄農(nóng)信社各項(xiàng)存款萬(wàn)元，比年初增長(zhǎng)萬(wàn)元，增長(zhǎng)%；各項(xiàng)貸款余額萬(wàn)元，比年初增加萬(wàn)元，全轄不良貸款余額萬(wàn)元，比年初增長(zhǎng)萬(wàn)元，不良貸款占比%。全轄實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)收入為萬(wàn)元，各項(xiàng)支出萬(wàn)元，賬面盈余萬(wàn)元。
四、做好呆賬核銷(xiāo)申報(bào)工作。根據(jù)《關(guān)于做好省農(nóng)村信用社損失資產(chǎn)清理和申報(bào)核銷(xiāo)工作的通知》要求，本部組織各社對(duì)損失資產(chǎn)進(jìn)行逐筆清理和認(rèn)定，搜集整理相關(guān)證明材料，對(duì)不能提供證明的由律師事務(wù)所出具法律意見(jiàn)書(shū)，積極協(xié)助提供中稅稅務(wù)有限公司出具損失資鑒證報(bào)告書(shū)所需證明材料。經(jīng)中介機(jī)構(gòu)出具鑒證符合稅前扣除的損失資產(chǎn)共計(jì)萬(wàn)元，在月底前已將損失資產(chǎn)鑒證報(bào)告書(shū)和符合稅前扣除的損失資產(chǎn)材料向國(guó)稅局核銷(xiāo)申報(bào)。
五、加強(qiáng)制度建設(shè)，積極規(guī)范經(jīng)營(yíng)，促進(jìn)信用社健康持續(xù)發(fā)展。今年，我部在聯(lián)社的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，相繼制訂了和完善一系列的規(guī)章制度，如《縣農(nóng)村信用社大額匯劃業(yè)務(wù)管理規(guī)定》、《關(guān)于建立縣農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告制度的通知》、《縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社財(cái)務(wù)管理委員會(huì)工作制度》、《縣農(nóng)村信用合作社事后檢查監(jiān)督暫行辦法》等，從各個(gè)方面完善了制度，規(guī)范了操作行為。組織了對(duì)年度會(huì)計(jì)決算真實(shí)性進(jìn)行檢查專(zhuān)項(xiàng)檢查、專(zhuān)項(xiàng)資金清理核實(shí)自查等，通過(guò)認(rèn)真檢查和不斷規(guī)范，促進(jìn)了我縣信用社穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展。
六、加強(qiáng)費(fèi)用管理，努力降低經(jīng)營(yíng)成本。牢固樹(shù)立勤儉辦社、過(guò)緊日子的思想，節(jié)省一切可能節(jié)省的費(fèi)用，嚴(yán)把費(fèi)用支出關(guān)，一是以“增收節(jié)支”為重點(diǎn)，嚴(yán)格執(zhí)行省聯(lián)社、辦事處《三項(xiàng)財(cái)務(wù)列支管理暫行辦法》和《縣農(nóng)村信用社費(fèi)用開(kāi)支管理規(guī)定》，加強(qiáng)財(cái)務(wù)審批權(quán)限，對(duì)于大額費(fèi)用開(kāi)支實(shí)行事前申報(bào)，從嚴(yán)控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，降低經(jīng)營(yíng)成本，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力和經(jīng)濟(jì)效益，確保年度各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的完成。
七、規(guī)范大額資金匯劃操作，做好反假幣工作。為進(jìn)一步加強(qiáng)資金運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的管理和風(fēng)險(xiǎn)防范控制，規(guī)范資金審批管理權(quán)限，對(duì)大額匯劃業(yè)務(wù)實(shí)行書(shū)面審批機(jī)制，大額匯劃業(yè)務(wù)必須經(jīng)有權(quán)人審批后，按照《縣信用社柜員收現(xiàn)、付現(xiàn)、轉(zhuǎn)帳額度及授權(quán)額度的管理規(guī)定》（農(nóng)信聯(lián)發(fā){}號(hào)）規(guī)定的授權(quán)額度權(quán)限范圍內(nèi)辦理，促進(jìn)了匯劃業(yè)務(wù)的規(guī)范操作，確保資金安全，有效運(yùn)作。
根據(jù)人行文件精神，做好反假幣工作。我們?cè)谠路荨⒃路葸M(jìn)行了反假宣傳活動(dòng)，在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、各反假義務(wù)宣傳站懸掛橫幅、張貼宣傳畫(huà)，柜臺(tái)內(nèi)外散發(fā)宣傳手冊(cè)，網(wǎng)點(diǎn)外主干道旁設(shè)咨詢(xún)點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)提供反假服務(wù)，有效地打擊假幣違法犯罪，維護(hù)人民幣信譽(yù)。
八、下半年工作計(jì)劃
1、加強(qiáng)會(huì)計(jì)輔導(dǎo)與檢查的力度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員與一線(xiàn)員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)，努力提高業(yè)務(wù)人員技能。杜絕安全隱患。
內(nèi)容摘要:2008年底,為了應(yīng)對(duì)全球金融危機(jī)的影響,我國(guó)執(zhí)行了寬松的貨幣政策,房地產(chǎn)信貸呈現(xiàn)爆發(fā)性增長(zhǎng),各家商業(yè)銀行的房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)表現(xiàn)突出。但是由于我國(guó)目前的房地產(chǎn)融資模式過(guò)于單一,風(fēng)險(xiǎn)高度集中在商業(yè)銀行內(nèi)部,因此加強(qiáng)對(duì)房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的研究,對(duì)于銀行業(yè)的安全及國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展是非常重要的。
關(guān)鍵詞:金融危機(jī) 房地產(chǎn) 信貸風(fēng)險(xiǎn)
問(wèn)題提出
由于目前我國(guó)房地產(chǎn)融資模式過(guò)于單一,房地產(chǎn)資產(chǎn)證券化步伐緩慢,因此風(fēng)險(xiǎn)高度集中在商業(yè)銀行內(nèi)部。一旦宏觀經(jīng)濟(jì)、政策以及市場(chǎng)發(fā)生波動(dòng),就可能會(huì)給銀行造成資產(chǎn)損失,形成不良資產(chǎn)。所以加強(qiáng)對(duì)銀行房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的研究,不僅是房地產(chǎn)業(yè)和房地產(chǎn)金融業(yè)穩(wěn)定和發(fā)展的要求,而且對(duì)整個(gè)金融業(yè)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和發(fā)展也至關(guān)重要。
當(dāng)前經(jīng)濟(jì)背景下我國(guó)房地產(chǎn)信貸市場(chǎng)的基本狀況
2008年,國(guó)際金融危機(jī)的發(fā)生,使得拉動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的“三駕馬車(chē)”之一的出口下滑嚴(yán)重,我國(guó)政府為了應(yīng)對(duì)全球金融危機(jī),保持經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng),實(shí)施了寬松的貨幣政策刺激經(jīng)濟(jì)。同時(shí),鑒于房地產(chǎn)行業(yè)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)尤其是在地方財(cái)政中的特殊地位,我國(guó)相關(guān)部門(mén)于2009年底接連出臺(tái)了惠及購(gòu)房者的政策,各地方政府也紛紛出臺(tái)救市政策。這些政策給市場(chǎng)帶來(lái)極大的信心:對(duì)于消費(fèi)者而言,其得到的信號(hào)是政府鼓勵(lì)買(mǎi)房;對(duì)于炒房者而言,政府的政策令其感到房?jī)r(jià)還將上漲;對(duì)于開(kāi)發(fā)商而言,政府的政策令其對(duì)房地產(chǎn)業(yè)的前途樂(lè)觀;而對(duì)于銀行而言,積極的信貸政策使得房地產(chǎn)業(yè)成為銀行的優(yōu)先放貸對(duì)象。
2009年1-10月,房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)獲得國(guó)內(nèi)貸款9119億元,同比增長(zhǎng)53.0%,是2000年來(lái)的最高增速,總量超過(guò)2007年和2008年全年。以工商銀行為例,2009年上半年工行發(fā)放房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款639億元,較上年增長(zhǎng)18.7%,占同期公司貸款的10.6%。此外,萬(wàn)科、龍湖、綠城等13家房地產(chǎn)企業(yè)在2009年獲得工行等銀行的巨額授信,總額接近3000億元。房地產(chǎn)業(yè)作為典型的資金密集型產(chǎn)業(yè),其發(fā)展需要大量資金支持。
根據(jù)中國(guó)人民銀行的《2009年第三季度中國(guó)貨幣政策執(zhí)行報(bào)告》統(tǒng)計(jì),截至2009年9月末,主要金融機(jī)構(gòu)商業(yè)性房地產(chǎn)貸款余額為6.81萬(wàn)億元,同比增長(zhǎng)28.3%,增速比上年同期高14個(gè)百分點(diǎn),比6月末高9.5個(gè)百分點(diǎn)。其中,房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款余額為2.47萬(wàn)億元,同比增長(zhǎng)25.3%,增速比6月末高4.8個(gè)百分點(diǎn);購(gòu)房貸款余額為4.35萬(wàn)億元,同比增長(zhǎng)30.1%,增速比6月末高12.3個(gè)百分點(diǎn)。
對(duì)于由房地產(chǎn)市場(chǎng)過(guò)度繁榮所引發(fā)的銀行及金融體系安全問(wèn)題,眾多專(zhuān)家學(xué)者都從各種不同的角度對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)加以分析研究。
劉明興和羅俊偉(2004)分析了東亞國(guó)家的泡沫經(jīng)濟(jì),總結(jié)了泡沫經(jīng)濟(jì)與金融安全的關(guān)系。他們認(rèn)為銀行將大量資金投入房地產(chǎn)市場(chǎng)進(jìn)行投機(jī)炒作,促使房地產(chǎn)泡沫的出現(xiàn),從而使得銀行部門(mén)高度脆弱,由于房地產(chǎn)泡沫破滅,可能引發(fā)銀行大量壞賬的產(chǎn)生甚至引發(fā)金融危機(jī)。
謝經(jīng)榮(2002)研究了20世紀(jì)80年代后期的日本以及美國(guó)戰(zhàn)后的房地產(chǎn)泡沫歷程,他認(rèn)為房地產(chǎn)泡沫是金融危機(jī)的前兆和誘因,前期房地產(chǎn)泡沫越嚴(yán)重、時(shí)間越長(zhǎng),對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的扭曲也就越嚴(yán)重、危害也越大、調(diào)整時(shí)間也越長(zhǎng)。
郭自燦(2006)指出由于經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期信貸條件的放松,銀行系統(tǒng)的處境也是因此而變得比較脆弱。一旦房地產(chǎn)泡沫破滅,必然會(huì)引出銀行等金融機(jī)構(gòu)不良貸款的急劇增加,出現(xiàn)大量呆賬、壞賬;由于抵押、擔(dān)保物價(jià)值喪失,金融機(jī)構(gòu)將面臨巨大損失,脆弱的銀行系統(tǒng)也將受到?jīng)_擊,運(yùn)轉(zhuǎn)失靈,最后可能導(dǎo)致匯率體系的失衡,爆發(fā)全面的金融危機(jī)。
中國(guó)華融資產(chǎn)管理公司的賴(lài)小民則認(rèn)為一個(gè)國(guó)家長(zhǎng)期靠投資拉動(dòng),特別是靠房地產(chǎn)支撐,是不可持續(xù)的,會(huì)產(chǎn)生資產(chǎn)泡沫。而盡管大量貸款會(huì)對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)有拉動(dòng)作用,但是有一部分資金肯定會(huì)產(chǎn)生不良貸款,這會(huì)對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展產(chǎn)生一定影響。
當(dāng)前經(jīng)濟(jì)背景下我國(guó)銀行業(yè)房地產(chǎn)信貸的風(fēng)險(xiǎn)
房地產(chǎn)的融資渠道通常包括銀行貸款、上市融資、房地產(chǎn)債券融資、夾層融資、利用外資、信托、REITS、產(chǎn)業(yè)基金等方式。但就我國(guó)而言,目前房地產(chǎn)行業(yè)的融資渠道單一,主要還是依賴(lài)于銀行貸款。據(jù)統(tǒng)計(jì),全國(guó)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金中銀行對(duì)開(kāi)發(fā)商發(fā)放的貸款占23.86%,企業(yè)自籌占28.69%,定金及預(yù)收款占38.82%。而在定金及預(yù)收款中大部分又是銀行對(duì)購(gòu)房者發(fā)放的個(gè)人住房貸款。因此,房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金約有60%以上來(lái)源于銀行貸款,房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金對(duì)銀行的依賴(lài)程度較大。
同時(shí),在經(jīng)過(guò)2009年的天量信貸以后,中國(guó)銀行業(yè)核心資本充足率的平均水平也從2008年的10%以上降至2009年9月份的8.89%,這意味著一旦房地產(chǎn)市場(chǎng)出現(xiàn)問(wèn)題,對(duì)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制將難上加難。此外,由于我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)資產(chǎn)證券化水平較低,沒(méi)有一個(gè)成型的房地產(chǎn)貸款債券市場(chǎng),不能有效地將堆積在銀行體系內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偨o投資銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司以及個(gè)人消費(fèi)者,也就不能有效地轉(zhuǎn)嫁銀行的房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)。在金融危機(jī)的背景下,我國(guó)銀行的房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾點(diǎn)。
(一)國(guó)企拿到“地王”的信用不確定風(fēng)險(xiǎn)
在經(jīng)濟(jì)尚存在不確定性情況下,天量信貸大多流入了央企及國(guó)企的口袋,而在制造業(yè)等實(shí)體經(jīng)濟(jì)尚未復(fù)蘇的情況下,拿到足夠的土地儲(chǔ)備成為了眾多國(guó)企房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商的首選。于是,在地王頻出的背后看到的大多是國(guó)企的身影。因?yàn)閲?guó)企通常意味著政府的信用,資金保障性強(qiáng)。但是2009年11月的阿聯(lián)酋迪拜世界推遲還債的事件則表明,在泡沫破裂的時(shí)候,企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)都必須為自己的決策負(fù)責(zé)。
(二)通貨膨脹預(yù)期下的投資和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)
從投資和投機(jī)行為來(lái)看,投資性買(mǎi)房誘發(fā)價(jià)格泡沫,這很容易導(dǎo)致房地產(chǎn)信貸抵押品價(jià)值不充足。目前,在其他投資渠道不暢的情況下,大量社會(huì)資金為了實(shí)現(xiàn)保值增值,轉(zhuǎn)向購(gòu)房投資。然而投資性買(mǎi)房屬于不真實(shí)的購(gòu)房消費(fèi),本質(zhì)上是住房?jī)r(jià)值循環(huán)中多余的環(huán)節(jié),但是由于炒作,投資或投機(jī)行為會(huì)進(jìn)一步不合理地推高房?jī)r(jià)。
(三)繼續(xù)維持房?jī)r(jià)高位運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)
由于我國(guó)的銀行在房地產(chǎn)里的貸款(包括開(kāi)發(fā)商性貸款、土地貸款和個(gè)人住房按揭貸款)數(shù)量驚人。在這種情況下,金融機(jī)構(gòu)往往不敢輕易緊縮房貸政策。否則,房地產(chǎn)價(jià)格迅速下跌,銀行存量房貸將面臨巨大風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)只有向開(kāi)發(fā)商繼續(xù)增加貸款,繼續(xù)給投資投機(jī)者提供按揭貸款,維持房?jī)r(jià)繼續(xù)走高,這樣其貸款才會(huì)安全,房產(chǎn)作為抵押物才不會(huì)縮水。同時(shí),房地產(chǎn)作為地方財(cái)政的主要稅收大戶(hù),通常占地方財(cái)政收入的30%-40%,地方政府也有足夠的動(dòng)力希望銀行能夠支持房地產(chǎn)的發(fā)展。
(四)銀行的房地產(chǎn)信貸監(jiān)控不力風(fēng)險(xiǎn)
一般情況下,商業(yè)銀行出于對(duì)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的追求,往往重視對(duì)房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)的市場(chǎng)拓展。但是其對(duì)房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)和控制認(rèn)識(shí)不夠,對(duì)于貸款項(xiàng)目的審查主觀判斷多,定量分析往往基于房地產(chǎn)項(xiàng)目可研分析報(bào)告和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù),沒(méi)有科學(xué)、完整的風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)體系;也是沒(méi)有根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化、信貸市場(chǎng)變化、銀行信貸資金流動(dòng)性和內(nèi)控制度要求的變化,對(duì)于房地產(chǎn)信貸項(xiàng)目的量化分析指標(biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。由于信貸風(fēng)險(xiǎn)度量工具的缺失,這將使得房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制要求難以實(shí)現(xiàn)精細(xì)化。
防范銀行業(yè)房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的建議
(一)改革土地出讓制度
2004年8月,我國(guó)土地出讓制度由“協(xié)議出讓”變?yōu)椤罢信膾臁敝贫?減少了在協(xié)議出讓中出現(xiàn)的毛地出讓所帶來(lái)的由開(kāi)發(fā)商主導(dǎo)拆遷的不和諧因素,避免了可能出現(xiàn)的暗箱操作等不當(dāng)手段,是土地資源分配的一大進(jìn)步。但是,“招拍掛”制度存在著天然的缺陷。
首先,拍賣(mài)產(chǎn)生天價(jià)地王給開(kāi)發(fā)商、銀行以及購(gòu)房者很強(qiáng)的房?jī)r(jià)上漲的預(yù)期,從而導(dǎo)致房地產(chǎn)泡沫的產(chǎn)生;其次土地招拍掛是供給方政府高度寡頭壟斷、需求方房地產(chǎn)商充分競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng),在這個(gè)市場(chǎng)中,政府有足夠的賣(mài)地動(dòng)力和價(jià)格掌控權(quán)。地方政府也希望能夠通過(guò)賣(mài)地獲得巨額收入。所以說(shuō),房地產(chǎn)投資的快速增長(zhǎng)迎合了地方政府的迫切需求。因此,改革現(xiàn)行土地出讓制度從而避免更大泡沫的產(chǎn)生,是保持房地產(chǎn)金融市場(chǎng)健康發(fā)展的重要因素。
(二)控制銀行系統(tǒng)對(duì)房地產(chǎn)貸款的過(guò)快增長(zhǎng)
大量資金的注入,一方面不利于房地產(chǎn)的健康發(fā)展,另一方面往往會(huì)對(duì)整體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生巨大的危害。信貸資金對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)的過(guò)度滲透是推動(dòng)房地產(chǎn)泡沫的重要原因,也是泡沫破裂后巨額不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因。銀行業(yè)出于追逐利益的出發(fā)點(diǎn)扶植了房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展,可是又因?yàn)轶w制等原因陷入了房?jī)r(jià)瘋漲、信貸風(fēng)險(xiǎn)劇增的怪圈。因此,必須要采取窗口指導(dǎo)的措施監(jiān)控房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展,在必要的時(shí)候可以采取更為有效的手段來(lái)阻止房地產(chǎn)的過(guò)度投機(jī)行為。
(三)實(shí)現(xiàn)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)融資渠道的多元化
從長(zhǎng)期來(lái)看,“信托十銀行+證券化十資本市場(chǎng)+PE”將是地產(chǎn)融資的主流組合模式。而從現(xiàn)在及今后的一段時(shí)間里,我國(guó)房地產(chǎn)融資發(fā)展將逐漸呈現(xiàn)如下層次:第一層次,商業(yè)銀行目前仍然是我國(guó)房地產(chǎn)融資的主流載體;第二層次,信托是我國(guó)房地產(chǎn)融資創(chuàng)新的主流范式,這是由于信托的特殊優(yōu)勢(shì)造就的;第三層次,“信托+銀行+REITs”將成為我國(guó)房地產(chǎn)融資的主流模式。
(四)構(gòu)建成熟房地產(chǎn)市場(chǎng)
一個(gè)成熟的房地產(chǎn)市場(chǎng)應(yīng)該包括三個(gè)小循環(huán),三個(gè)小循環(huán)合在一起又組成了一個(gè)大循環(huán)。這三個(gè)小循環(huán)分別是:以房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商為核心的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)循環(huán);以房地產(chǎn)投資管理公司或房地產(chǎn)信托投資基金為核心的房地產(chǎn)投資循環(huán);以按揭抵押債券為核心的資產(chǎn)證券化循環(huán)。我國(guó)的房地產(chǎn)商到目前為止,基本上還都是兼具房地產(chǎn)投資功能的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商。純粹的房地產(chǎn)投資管理公司和信托基金都還沒(méi)有出現(xiàn),一些房地產(chǎn)企業(yè)希望能夠早日通過(guò)REITs為自己開(kāi)發(fā)物業(yè),尤其是永久性商業(yè)物業(yè)尋得強(qiáng)有力的靠山。而國(guó)內(nèi)信托公司推出的一系列準(zhǔn)投資信托基金產(chǎn)品也在一定程度上證明,國(guó)內(nèi)信托公司已經(jīng)具有運(yùn)用房地產(chǎn)基金模式進(jìn)入房地產(chǎn)領(lǐng)域的能力和意識(shí)。應(yīng)該相信投資循環(huán)的形成過(guò)程,是我國(guó)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商在未來(lái)五到十年所面臨的最大的一次商業(yè)機(jī)會(huì)。誰(shuí)把握住這個(gè)機(jī)會(huì),誰(shuí)就可以成功地完成從房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)向房地產(chǎn)投資管理、從物業(yè)驅(qū)動(dòng)到資本驅(qū)動(dòng)、從經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目到經(jīng)營(yíng)企業(yè)的價(jià)值鏈上游轉(zhuǎn)型。
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