外匯管理論文

開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇外匯管理論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。

第1篇

一、以生態(tài)建設(shè)來避免改革潛在瓶頸

自2009年8月全國分局長座談會(huì)上，國家外匯管理局局長易綱提出了要推動(dòng)外匯管理理念和方式實(shí)現(xiàn)“五個(gè)轉(zhuǎn)變”的管理思路起，外匯局實(shí)際上已經(jīng)在管理理念上開始構(gòu)建外匯管理生態(tài)環(huán)境基礎(chǔ)。但由于未明確外匯管理生態(tài)環(huán)境建設(shè)目標(biāo)，使得外匯管理改革注重管理技術(shù)改革多于管理理念改革，注重法規(guī)體系的完善多于治法環(huán)境的塑建。這種自下而上的改革方式容易遇到的改革瓶頸一是只能達(dá)到遇到問題解決問題的管理成效，二是管理當(dāng)局容易處于被動(dòng)應(yīng)對(duì)的位置。而以建立外匯管理生態(tài)文明為目標(biāo)的自上而下的改革路線，以尊重和維護(hù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展客觀規(guī)律以及“理性經(jīng)濟(jì)人”的行為準(zhǔn)則為前提，以人與人、人與自然、人與社會(huì)和諧共生為宗旨，以建立可持續(xù)的生產(chǎn)方式和消費(fèi)方式為內(nèi)涵，引導(dǎo)人們走上持續(xù)、和諧的發(fā)展道路為著眼點(diǎn)的改革理念，能淡化管理者與被管理者的對(duì)立性，強(qiáng)調(diào)監(jiān)管人與被監(jiān)管人的雙贏結(jié)果，達(dá)到監(jiān)管人與被監(jiān)管人的和諧共存狀態(tài)，從而共同推進(jìn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。外匯生態(tài)建設(shè)以前瞻式、引領(lǐng)式的改革方式能避免現(xiàn)行改革方式的潛在改革瓶頸問題。

二、生態(tài)文明環(huán)境與傳統(tǒng)環(huán)境下的外匯管理效果比較

由于我國經(jīng)常項(xiàng)目已自由可兌換，目前我國主要的外匯管理限制集中在資本項(xiàng)下，這種半開放式的外匯管理制度讓不少不愿與繁多審批限制打交道的資本項(xiàng)下跨境資金借道經(jīng)常項(xiàng)目流動(dòng)，所以本文以資本項(xiàng)下跨境資金管理問題作為研究對(duì)象。

（一）對(duì)個(gè)人境外投資的監(jiān)管短板目前我國外匯管理制度中只允許了境內(nèi)機(jī)構(gòu)的境外投資行為，未放開個(gè)人境外投資行為，但在實(shí)際操作中個(gè)人可以通過簽訂陰陽合同的方式實(shí)現(xiàn)個(gè)人境外投資。如境內(nèi)個(gè)人（境內(nèi)股權(quán)轉(zhuǎn)讓者）與外方（境外股權(quán)受讓者）簽訂一份以外匯現(xiàn)匯支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的陽合同用于行政審批，私下雙方再簽訂一份以境外股權(quán)置換境內(nèi)股權(quán)的方式支付境內(nèi)股權(quán)對(duì)價(jià)款的陰合同的方式實(shí)現(xiàn)境內(nèi)個(gè)人的境外投資。外匯局在發(fā)現(xiàn)陰陽合同時(shí)會(huì)由于如下法律漏洞無法對(duì)行為人實(shí)施相應(yīng)的處罰。一是定性難。以現(xiàn)匯支付的股權(quán)轉(zhuǎn)讓外匯變更登記實(shí)際上為事前登記，即在企業(yè)轉(zhuǎn)股支付對(duì)價(jià)前到外匯局辦理變更登記獲得收付匯額度后，方能到外匯指定銀行進(jìn)行股權(quán)支付對(duì)價(jià)款的收付匯。外匯局在為企業(yè)辦理變更登記時(shí)只對(duì)企業(yè)提供的材料做表面上的真實(shí)性審核，無法確定之后的實(shí)際交易方式是否為現(xiàn)匯交易。只要企業(yè)提供的變更事項(xiàng)批文和批準(zhǔn)證書確為上游主管部門頒發(fā)，外匯局就可以為企業(yè)辦理變更登記業(yè)務(wù)。中外雙方又以換股的方式繞過了銀行對(duì)實(shí)際交易與登記備案一致性的監(jiān)管環(huán)節(jié)，使得外匯局無法獲取企業(yè)支付對(duì)價(jià)行為與在外匯局登記備案不一致的證據(jù)，因此無法以虛假登記為名對(duì)公司違規(guī)行為定性，只能定性為企業(yè)未完成實(shí)際支付或未辦理出資確認(rèn)。同時(shí)由于外匯管理法規(guī)沒有明確外國投資者收購中方股權(quán)出資確認(rèn)登記辦理時(shí)限，雖然企業(yè)財(cái)務(wù)上已確認(rèn)股權(quán)變動(dòng)，外匯局也無法以未辦理外國投資者收購中方股權(quán)出資確認(rèn)登記為名對(duì)公司進(jìn)行違規(guī)定性，只能敦促企業(yè)補(bǔ)辦外國投資者收購中方股權(quán)出資確認(rèn)登記，但企業(yè)實(shí)際上無法提供現(xiàn)匯支付證明材料，無法辦理外國投資者收購中方股權(quán)出資確認(rèn)登記業(yè)務(wù)。二是處罰難。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第十七條規(guī)定“境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人向境外直接投資或者從事境外有價(jià)證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。國家規(guī)定需要事先經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)或者備案的，應(yīng)當(dāng)在外匯登記前辦理批準(zhǔn)或者備案手續(xù)?！钡型怆p方可以私下股權(quán)置換方式繞過商務(wù)部門和外匯局審批環(huán)節(jié)，使原中方完成了個(gè)人境外投資行為。原中方違反了《外匯管理?xiàng)l例》第十七條規(guī)定，但由于外匯局難以聯(lián)系上已脫離境內(nèi)外商投資企業(yè)的原中方股東本人，所以無法對(duì)其違規(guī)行為進(jìn)行處罰，或者立案處罰成本過高。三是無法對(duì)后續(xù)的違規(guī)行為實(shí)施有效制止。在被發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為后企業(yè)會(huì)為避免違規(guī)處罰而執(zhí)行陽合同，即從境外匯入外匯現(xiàn)匯以支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)款，然后再到外匯局辦理“外國投資者收購中方股權(quán)出資確認(rèn)登記”業(yè)務(wù)。具體是為配合陽合同的執(zhí)行以走賬方式從境外匯入股權(quán)對(duì)價(jià)款給原中方，再通過其他繞開外匯局的方式將從境外匯入的資金再匯出境外。上述做法導(dǎo)致中外雙方因執(zhí)行陽合同從而符合外匯局表面真實(shí)性的審核后不得不違規(guī)匯出資金。以規(guī)范境外投資者境內(nèi)投資為目的外匯管理法規(guī)未能及時(shí)對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行處罰，反而催生后續(xù)違規(guī)行為，與立法者的初衷完全背離。上述類型的案例在監(jiān)管實(shí)踐中不在少數(shù)，影響了外匯管理政策的執(zhí)行效果。如果我們形成了外匯管理生態(tài)文明，這種情況在外匯管理生態(tài)文明的環(huán)境下發(fā)生的機(jī)率將會(huì)大大減少。因?yàn)樵谏鷳B(tài)文明狀態(tài)下，人人重視自身的信用記錄，不僅注重行為帶來的短期后果，更注重行為帶來的長期效應(yīng)。在經(jīng)濟(jì)生態(tài)文明狀態(tài)下，微觀經(jīng)濟(jì)體經(jīng)過長期的試錯(cuò)經(jīng)歷，總結(jié)出只有保持自身良好的信用級(jí)別，并且只與信用良好的其他微觀經(jīng)濟(jì)體進(jìn)行交易時(shí)，交易成本最低。所以外匯管理生態(tài)文明狀態(tài)中的主體不會(huì)因眼前的短期利益而輕意做出影響今后交易成本的不良行為，微觀經(jīng)濟(jì)體會(huì)從自身利益出發(fā)自覺遵守規(guī)則。而在外匯管理生態(tài)文明中的監(jiān)管者也因?yàn)橛姓餍艡C(jī)制的幫助而無需花大量的成本在對(duì)違規(guī)者的定罪和處罰上，監(jiān)管成本也因此降至最低。監(jiān)管者只是起到對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的觀測(cè)者、秩序維護(hù)者和經(jīng)濟(jì)突發(fā)事件的“消防員”的作用。

（二）對(duì)資本項(xiàng)下跨境資金借道經(jīng)常項(xiàng)目的監(jiān)管短板在中國當(dāng)前這種經(jīng)常項(xiàng)目可兌換，資本項(xiàng)目部分可兌換的“半開放”式外匯管理現(xiàn)狀下，資本項(xiàng)下資金借道經(jīng)常項(xiàng)目流出入境內(nèi)的情況對(duì)監(jiān)管者來說是防不勝防。以利潤匯回方式支付先行回收投資協(xié)議中的固定回報(bào)就是其中一種資本項(xiàng)目資金借道經(jīng)常項(xiàng)目跨境流出的一類例子。但外匯局對(duì)這類案例也由于如下法律難點(diǎn)而無法實(shí)施有效管理。一是法規(guī)重疊造成法規(guī)漏洞。該類案件匯出資金既是先行回收投資資金，又是利潤匯出資金，兩者在形式上有獨(dú)立的外匯管理規(guī)則，但具體適用法條在內(nèi)涵上有重疊之處。2005年頒布的《中外合作經(jīng)營企業(yè)外國合作者先行回收投資審批辦法》（中華人民共和國財(cái)政部令第28號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《審批辦法》）第三條規(guī)定：“本辦法所稱的先行回收投資，是指中外合作經(jīng)營企業(yè)中的外國合作者按照法律規(guī)定以及合同的約定，以分取固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷等形成的資金以及其他方式，在合作期限內(nèi)先行回收其投資的行為。”即判定是否為先行回收投資除回收資金的形式外，更重要的是是否存在先行回收投資的行為，案件中雖是以稅后利潤方式匯出，但其性質(zhì)已屬于先行回收投資。2008年資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)操作規(guī)程要求中外合作經(jīng)營企業(yè)外國投資者先行回收投資購付匯需經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后方能在銀行辦理。但根據(jù)《關(guān)于外匯指定銀行辦理利潤、股息、紅利匯出有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［1998］29號(hào)）文件精神，外商投資企業(yè)外方利潤匯出可直接到外匯指定銀行辦理，無需經(jīng)外匯局的核準(zhǔn)。此類案件中的合作公司正是利用了利潤匯出直接在銀行辦理了資金匯出的政策，以合法形式回避了先行回收投資購付匯核準(zhǔn)審批程序。二是追究難。根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<檢查處理違反外匯管理行為辦案程序>的通知》第二十四條規(guī)定“對(duì)在二年內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)的違反外匯管理行為，不再給予行政處罰。法律另有規(guī)定的除外。前款規(guī)定的期限，從違反外匯管理行為發(fā)生之日起計(jì)算，違反外匯管理行為有連續(xù)或者繼續(xù)狀態(tài)的，從行為終了之日起計(jì)算。本條前兩款中的“發(fā)現(xiàn)”是指，“由外匯局發(fā)現(xiàn)的，以制作立案報(bào)告、事實(shí)確認(rèn)書或者調(diào)查筆錄等時(shí)間中最早記錄的時(shí)間為準(zhǔn)；由其他機(jī)關(guān)移送的，以該機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)的時(shí)間為準(zhǔn)；向外匯局舉報(bào)的，以外匯局收到舉報(bào)的時(shí)間為準(zhǔn)?！痹诖祟惏讣械漠?dāng)事人公司均是以利潤分配方式執(zhí)行先行回收投資協(xié)議，并且企業(yè)每年都有足夠的利潤用于分配，所以外匯局難以發(fā)現(xiàn)該企業(yè)的先行回收投資行為。三是部門間法及新舊法銜接不到位導(dǎo)致難處罰。在2008年版的資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)操作規(guī)程中的“中外合作經(jīng)營企業(yè)外國投資者先行回收投資購付匯”業(yè)務(wù)的法規(guī)依據(jù)之一是《審批辦法》，其第九條提到財(cái)政機(jī)關(guān)審批的先行回收投資應(yīng)在批準(zhǔn)后將其批復(fù)及合作企業(yè)和外國投資者報(bào)送的承諾函抄送同級(jí)外匯主管部門，但在法規(guī)依據(jù)列表中唯一列明的外匯管理文件《國家外匯管理局關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2003］30號(hào)）并沒有對(duì)企業(yè)先行回收投資購付匯需經(jīng)外匯局核準(zhǔn)及審核所需主管部門的相關(guān)批復(fù)等要求，部門間法規(guī)無法銜接。雖然操作規(guī)程中明確先行回收投資購付匯需要外匯局核準(zhǔn)，但由于業(yè)務(wù)操作規(guī)程只能算作外匯局內(nèi)部操作依據(jù)，不能用于對(duì)外處罰文件依據(jù)，因此無法依此實(shí)施處罰。新法規(guī)《關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)［2012］59號(hào)）第六條第一款明確了企業(yè)需在銀行辦理先行回收購付匯前在外匯局的業(yè)務(wù)系統(tǒng)中有相應(yīng)的登記信息，從而解決了法規(guī)等級(jí)和對(duì)外效力問題。但59號(hào)文件只對(duì)2012年12月17日之后發(fā)生的業(yè)務(wù)有效，對(duì)之前已發(fā)生的業(yè)務(wù)不具追溯力，又形成了新舊法規(guī)的銜接空檔。本文認(rèn)為上述案例中法律難點(diǎn)是由于法條過時(shí)造成的。首先，過去國家為了維護(hù)經(jīng)濟(jì)利益的分配合理性，防止當(dāng)時(shí)國內(nèi)一些人為了引外資而簽下不平等的利潤分配合約，在《審批辦法》中對(duì)固定回報(bào)進(jìn)行了人為限制。隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和國際地位的不斷提升，中國人在國際經(jīng)濟(jì)交往中的議價(jià)能力也得到了很大的提升，中國人已不再是過去那個(gè)在國際經(jīng)濟(jì)交往中毫無話語權(quán)的“矮子”，而是以平等身份與外國投資者進(jìn)行公平交易。所以《審批辦法》中對(duì)固定回報(bào)的規(guī)定也已不合時(shí)宜。其次，根據(jù)我國《民法通則》合同生效的三個(gè)實(shí)質(zhì)要件：一是合同當(dāng)事人具有相應(yīng)的民事能力；二是合同當(dāng)事人意思表示真實(shí)；三是不違反法律或社會(huì)公共利益。案例中中外方在雙方自愿的情況下達(dá)成以稅后利潤的方式進(jìn)行固定回報(bào)，一是合同是雙方自愿的情況下簽定，二是以稅后利潤方式進(jìn)行固定回報(bào)既沒有損害其他第三人利益，也沒有損害國家或公共利益。但由于《審批辦法》規(guī)定固定回報(bào)需經(jīng)財(cái)政部門審批，而案中的固定回報(bào)合同并沒有經(jīng)財(cái)政部門審批，使得合同違法。在外匯管理生態(tài)文明下，這種由于法條內(nèi)容過時(shí)而導(dǎo)致的法律尷尬是不存在的。因?yàn)橥鈪R管理制度是與經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段保持一致，并遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)客觀規(guī)律來制定和修訂的。同時(shí)外匯管理內(nèi)容也會(huì)充分考慮到“理性經(jīng)濟(jì)人”的行為準(zhǔn)則，以“便利投資化”為原則，外匯管理僅對(duì)惡意投資行為、虛假投資損害他人或公共利益等行為進(jìn)行監(jiān)管，外匯管理當(dāng)局僅在市場(chǎng)這只“無形的手”失效時(shí)充當(dāng)“消防員”角色。

三、構(gòu)建外匯管理生態(tài)文明

從對(duì)上節(jié)中的案例分析，可以總結(jié)出外匯管理生態(tài)文明形成的條件是：一是有健全的信用制度和遵循經(jīng)濟(jì)發(fā)展客觀規(guī)律、尊重“人性“的法律制度。二是微觀經(jīng)濟(jì)體通過對(duì)歷史經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)的學(xué)習(xí)和反思，已形成了自覺、自律遵守法律規(guī)則，注重維護(hù)自身信用，尊重經(jīng)濟(jì)發(fā)展客觀規(guī)律，以人與人、人與自然、人與社會(huì)和諧共生為宗旨，認(rèn)識(shí)到只有建立可持續(xù)的生產(chǎn)方式和消費(fèi)方式才能實(shí)現(xiàn)自身利益最大化。三是監(jiān)管當(dāng)局只是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的觀測(cè)者和經(jīng)濟(jì)信息提供者、秩序維護(hù)者和經(jīng)濟(jì)突發(fā)事件的“消防員”。正如本文在“第二部分生態(tài)的重要性”一節(jié)中提到的“生態(tài)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)越復(fù)雜，能量流和物質(zhì)流循環(huán)的途徑越多，其調(diào)節(jié)能力或者抵抗外力影響的能力就越強(qiáng)。反之，結(jié)構(gòu)越簡(jiǎn)單，生態(tài)系統(tǒng)維持平衡的能力就越弱?！睒?gòu)建自我調(diào)節(jié)能力和抵抗外力影響能力較強(qiáng)的外匯管理生態(tài)系統(tǒng)不是可以一蹴而就或一朝一夕能完成的事。所以外匯管理生態(tài)文明的實(shí)現(xiàn)也需要幾代管理當(dāng)局去一點(diǎn)點(diǎn)的勾畫和構(gòu)建?，F(xiàn)階段，在易綱局長提出的外匯管理“五個(gè)轉(zhuǎn)變”的改革思路下，在繼續(xù)做好外匯監(jiān)管系統(tǒng)開發(fā)的前提下，外匯局需要與人民銀行的征信制度管理系統(tǒng)聯(lián)合，先解決外匯管理生態(tài)環(huán)境構(gòu)建制度層面的事情，將生態(tài)環(huán)境硬件做好。對(duì)于外匯管理者的管理職能轉(zhuǎn)變和管理手段的改革則需要在制度的完善中逐步的實(shí)現(xiàn)。基于上述情況，我們認(rèn)為構(gòu)建外匯管理生態(tài)文明應(yīng)從中長期目標(biāo)考慮：

（一）中期目標(biāo)1.構(gòu)建外匯管理征信體系，為外匯管理生態(tài)文明打基礎(chǔ)。借助人民銀行征信系統(tǒng)，構(gòu)建全國外匯管理征信體系，對(duì)有違規(guī)記錄且未能實(shí)施處罰的主體登記在案并在全國外匯管理系統(tǒng)，杜絕違規(guī)主體“打一槍，換一地，只要能不罰，全國各地跑”現(xiàn)象的發(fā)生。外匯管理征信體系的構(gòu)建還能為多年無違規(guī)的守法主體開通外匯業(yè)務(wù)辦理“綠色通道”創(chuàng)造條件和依據(jù)，增加外匯局投資便利化手段。外匯管理征信系統(tǒng)的構(gòu)建，將形成讓違規(guī)者主動(dòng)受罰，否則將無法在中國開展外匯收支或者外匯經(jīng)營活動(dòng)，讓守法者享受因守法而獲得投資和經(jīng)營便利優(yōu)待的公平法治外匯管理環(huán)境，進(jìn)一步降低執(zhí)法成本，構(gòu)建法制投資環(huán)境。2.加快法律體系的完善。法律環(huán)境會(huì)直接影響外匯管理生態(tài)，法制的好壞會(huì)明顯改變微觀經(jīng)濟(jì)主體的預(yù)期。從宏觀上看，一個(gè)好的法律環(huán)境、好的司法和執(zhí)法環(huán)境與不好的情況相比，國家需要的資源差別可能是幾千億甚至上萬億。筆者認(rèn)為好的法律應(yīng)以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展客觀規(guī)律保持一致，并充分考慮“理性經(jīng)濟(jì)人”原則。不能以便于監(jiān)管或從監(jiān)管者角度出發(fā)來制定法律，而要充分考慮到人的本性問題。

（二）長期目標(biāo)加快監(jiān)管隊(duì)伍素質(zhì)提升。外匯管理生態(tài)文明對(duì)監(jiān)管人員的素質(zhì)要求是最高的，監(jiān)管人充當(dāng)?shù)氖墙?jīng)濟(jì)運(yùn)行的觀測(cè)者和經(jīng)濟(jì)信息提供者、秩序維護(hù)者和經(jīng)濟(jì)突發(fā)事件的“消防員”。監(jiān)管人客觀、準(zhǔn)確的對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行進(jìn)行觀測(cè)和記錄，并將記錄的經(jīng)濟(jì)各項(xiàng)數(shù)據(jù)以全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展、本國經(jīng)濟(jì)發(fā)展等多層次多視角地進(jìn)行及時(shí)、客觀地分析，為宏觀經(jīng)濟(jì)決策者和微觀經(jīng)濟(jì)主體提供經(jīng)濟(jì)信息，才能讓各經(jīng)濟(jì)信息用戶做出正確的經(jīng)濟(jì)預(yù)判，才能在經(jīng)濟(jì)突發(fā)事件發(fā)生時(shí)讓宏觀調(diào)控決策層憑借客觀、準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行宏觀調(diào)控，讓微觀經(jīng)濟(jì)主體憑借及時(shí)、全面的經(jīng)濟(jì)信息做出最理性的經(jīng)濟(jì)選擇。形成外匯管理生態(tài)文明的關(guān)鍵在人，生態(tài)文明需要有高素質(zhì)的監(jiān)管者，也需要有理性的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)參與者，而人的素質(zhì)的培養(yǎng)和提高則需要更長的時(shí)間來實(shí)現(xiàn)。

作者：羅婕妤單位：中國人民銀行南寧中心支行

第2篇

1.個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)對(duì)個(gè)人當(dāng)日購匯累計(jì)購匯提鈔超限額不能預(yù)警提示，建議進(jìn)一步進(jìn)行完善。如：境內(nèi)個(gè)人在A銀行購匯提鈔1萬美元，當(dāng)日該個(gè)人繼續(xù)在B銀行進(jìn)行購匯提鈔，而個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)(銀行端)卻不能進(jìn)行提示該個(gè)人當(dāng)日累計(jì)購匯提鈔已超1萬美元。主要是因?yàn)椋瑐€(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)(銀行端)未實(shí)現(xiàn)銀行間全國聯(lián)網(wǎng)，因此無法查詢到該個(gè)人當(dāng)日累計(jì)購匯提鈔金額。

2.個(gè)人購匯流水查詢只能查詢7天的交易，而個(gè)人結(jié)匯流水查詢可以任意設(shè)置時(shí)間段。在實(shí)際工作中，個(gè)人購匯交易量并不少于個(gè)人結(jié)匯業(yè)務(wù)量，個(gè)人購匯流水查詢時(shí)間設(shè)置的局限性，使非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的成效大大降低。

二、完善建議

(一)補(bǔ)充個(gè)人對(duì)貨物貿(mào)易外匯收支的相關(guān)管理政策一是明確個(gè)人收付匯資金性質(zhì)的審核。要求境內(nèi)個(gè)人對(duì)境外公司的收付匯都須提供相應(yīng)真實(shí)性資料，由銀行進(jìn)行資金性質(zhì)的審核。二是強(qiáng)化收付匯管理。資金跨境最終表現(xiàn)為收付匯的形式，強(qiáng)化個(gè)人收付匯管理可以有效理清個(gè)人資金的性質(zhì)，從源頭上防止異常資金流動(dòng)。三是加大處罰力度。要對(duì)結(jié)售匯而且要對(duì)收付匯行為的違規(guī)特征進(jìn)行定義，并對(duì)如何處罰進(jìn)行明確規(guī)定，在處罰主體方面不僅要包括金融機(jī)構(gòu)，而且要對(duì)交易主體的處罰標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行明確，只有處罰標(biāo)準(zhǔn)明確到位才能對(duì)違規(guī)行為及違規(guī)主體進(jìn)行有效打擊。

(二)建立統(tǒng)一的“關(guān)注名單”管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)“關(guān)注名單”跨行全國共享建立統(tǒng)一的“關(guān)注名單”管理機(jī)制，由外匯局統(tǒng)一個(gè)人分拆結(jié)售匯的甄別和篩選標(biāo)準(zhǔn)，在個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)中增加“關(guān)注名單”管理模塊，將銀行報(bào)送的“關(guān)注名單”以及外匯局發(fā)現(xiàn)的異常個(gè)人數(shù)據(jù)由外匯局定期匯總公布“關(guān)注名單”，導(dǎo)入結(jié)售匯系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)全國個(gè)人結(jié)售匯“關(guān)注名單”實(shí)時(shí)共享，使所有外匯指定銀行均可以查詢已列入關(guān)注名單的個(gè)人，嚴(yán)格監(jiān)控其結(jié)售匯業(yè)務(wù)的辦理，加強(qiáng)對(duì)“關(guān)注名單”內(nèi)個(gè)人結(jié)售匯情況的后續(xù)監(jiān)督。

(三)進(jìn)一步規(guī)范電子渠道個(gè)人外匯業(yè)務(wù)管理

1.進(jìn)一步完善電子渠道系統(tǒng)功能，提升監(jiān)管水平。借助信息技術(shù)手段提升對(duì)個(gè)人電子渠道外匯業(yè)務(wù)辦理的監(jiān)測(cè)水平，在電子銀行系統(tǒng)中增加系統(tǒng)自動(dòng)甄別和篩查功能，特別關(guān)注對(duì)一定時(shí)期內(nèi)使用多個(gè)不同賬號(hào)同一IP地址訪問電子銀行系統(tǒng)、多個(gè)不同賬號(hào)對(duì)某一賬號(hào)進(jìn)行結(jié)匯資金劃轉(zhuǎn)和多筆購匯資金來自同一賬戶轉(zhuǎn)賬等具有分拆結(jié)售匯行為特征的可疑交易信息的甄別和篩查。

2.加強(qiáng)政策宣傳和審核力度，確保數(shù)據(jù)信息的準(zhǔn)確性。一是銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)個(gè)人辦理電子銀行個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)政策宣傳，將結(jié)售匯資金屬性代碼、資金性質(zhì)和資金種類中各小類之間的區(qū)別，向客戶進(jìn)行宣傳、指導(dǎo)和說明，便于幫助客戶準(zhǔn)確錄入個(gè)人結(jié)售匯的信息；二是外匯指定銀行應(yīng)加大對(duì)電子銀行個(gè)人結(jié)售匯數(shù)據(jù)的非現(xiàn)場(chǎng)審核力度，實(shí)時(shí)登錄訪問個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)，每日核對(duì)電子銀行個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息，確保相關(guān)交易信息真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

(四)改進(jìn)完善個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)功能

1.增加當(dāng)日購匯提鈔超限額預(yù)警提示。進(jìn)一步完善現(xiàn)有銀行個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)，增加銀行賬務(wù)處理系統(tǒng)和銀行個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)的接口，實(shí)現(xiàn)使得銀行在辦理、錄入個(gè)人購匯業(yè)務(wù)時(shí)系統(tǒng)可以對(duì)個(gè)人購匯業(yè)務(wù)進(jìn)行全國銀行聯(lián)網(wǎng)查詢與提示，以便銀行能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常，避免個(gè)人惡意購匯提鈔行為的發(fā)生。

第3篇

(一)與其他經(jīng)濟(jì)學(xué)課程相比，學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣濃厚由于國際金融和世界經(jīng)濟(jì)聯(lián)系緊密，國內(nèi)外的一些媒體和財(cái)經(jīng)類雜志都會(huì)報(bào)道與國際金融有關(guān)的一些信息，即調(diào)查近幾年國際金融發(fā)展中出現(xiàn)的一些問題都是同學(xué)們比較感興趣和關(guān)注的問題。比如2008年的次貸危機(jī)，為什么次貸危機(jī)在美國開始爆發(fā)，很快從金融危機(jī)轉(zhuǎn)變成經(jīng)濟(jì)危機(jī)，從金融行業(yè)向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)蔓延，很多國家都沒有逃脫這場(chǎng)厄運(yùn)，甚至全球經(jīng)濟(jì)都受到影響。人民幣匯率問題，自匯改實(shí)施以來，人民幣兌美元的中間價(jià)屢破新高，升值幅度之間加快，2008年4月10號(hào)人民幣匯率開始了“6”時(shí)代的大門，中國如果迫于美國的壓力繼續(xù)對(duì)人民幣升值的話，中國經(jīng)濟(jì)會(huì)不會(huì)步日本的后塵。從1994年外匯管理體制改革之后，我國外匯儲(chǔ)備保持了持續(xù)高速增長的態(tài)勢(shì)，現(xiàn)已成為世界第一大外匯儲(chǔ)備國。這么高的外匯儲(chǔ)備將對(duì)我國經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展有什么影響?怎么樣優(yōu)化外匯儲(chǔ)備的結(jié)構(gòu)。由于上述一些熱點(diǎn)問題學(xué)生接觸的比較多，所以他們很想通過對(duì)國際金融課程學(xué)習(xí)對(duì)上述內(nèi)容有更深一步地了解，這樣為老師的授課提供了很好的條件。

(二)傳統(tǒng)的教學(xué)模式不能有效發(fā)揮學(xué)生的積極性和主動(dòng)性傳統(tǒng)的教學(xué)模式是教師在課堂上“滿堂灌”的教學(xué)方式和方法，沒有學(xué)生的創(chuàng)造性表達(dá)機(jī)會(huì)和師生之間的雙向互動(dòng)，學(xué)生的積極性、主動(dòng)性和自覺性較差，學(xué)生都是被動(dòng)的接受。傳統(tǒng)的考核方法平時(shí)成績占20%，期末考試成績占80%，學(xué)生沒有短期和中期學(xué)習(xí)的目標(biāo)，造成學(xué)生平時(shí)不認(rèn)真學(xué)習(xí)課程內(nèi)容，期末考試前突擊背誦，考試后就忘的不良學(xué)習(xí)后果。

(三)現(xiàn)有的教材不能滿足教師和學(xué)生的要求隨著各國經(jīng)濟(jì)的不斷開放和金融全球化步伐的加快，金融創(chuàng)新層出不窮，國際金融領(lǐng)域不斷有新觀點(diǎn)、新問題和新成果、新動(dòng)向，現(xiàn)有的國際金融教材難以做到及時(shí)更新，要求老師在授課時(shí)不僅要把選用的教材中的一些概念和理論傳授給學(xué)生，而且要及時(shí)了解和吸納國際金融領(lǐng)域的一些新方法和新觀點(diǎn)，并在課堂上傳授給學(xué)生，讓學(xué)生掌握和了解國際金融的最新知識(shí)。另外受教材自身因素的影響，其實(shí)踐學(xué)習(xí)相關(guān)教學(xué)內(nèi)容顯得格外稀少，甚至連一點(diǎn)實(shí)踐方面的素材都沒有，這樣，學(xué)生學(xué)起來也比較苦悶。(四)學(xué)生參與的實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)少現(xiàn)在用人單位對(duì)學(xué)生的實(shí)踐能力要求較高，社會(huì)實(shí)踐是檢驗(yàn)學(xué)生在校學(xué)習(xí)效果，提高動(dòng)手能力的重要手段，也是實(shí)踐教學(xué)不可缺少的重要環(huán)節(jié)。由于受師資、設(shè)備和教學(xué)規(guī)模等多方面的限制，國際金融課程的實(shí)踐教學(xué)設(shè)備十分缺少，一般的教學(xué)設(shè)備都是大多是基礎(chǔ)課程的。國際金融課程開展實(shí)踐教學(xué)的活動(dòng)較少，學(xué)生沒有機(jī)會(huì)去期貨交易所、證券公司，銀行、投資公司參與實(shí)踐活動(dòng)，自然無從了解金融機(jī)構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程和具體操作過程，難以建立直觀的想象。

二、國際金融教學(xué)方法和教學(xué)手段的改革

傳統(tǒng)的教學(xué)方法注重老師把新知識(shí)傳授給學(xué)生，學(xué)生被動(dòng)地接受和掌握相關(guān)的專業(yè)知識(shí)，由于國際金融課程專業(yè)性、時(shí)代性較強(qiáng)，往往學(xué)生自以為很認(rèn)真的聽課了，但真正學(xué)到的知識(shí)很貧乏或者理論和現(xiàn)實(shí)脫節(jié)，導(dǎo)致學(xué)生興趣下降，學(xué)習(xí)成績低下等困境，解決這些問題的關(guān)鍵是轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的教學(xué)方法和教學(xué)手段。

(一)教學(xué)方法的改進(jìn)

1．理論講授和實(shí)踐教學(xué)相結(jié)合鑒于國際金融中的和現(xiàn)實(shí)的問題緊密結(jié)合，在具體教學(xué)中老是不能空洞的說教或者照本宣科，而要善于向?qū)W生提問題，刺激學(xué)生思考，并對(duì)學(xué)生的課堂表現(xiàn)給與正面的評(píng)價(jià)，多多鼓勵(lì)學(xué)生，這樣學(xué)生的的學(xué)習(xí)興趣會(huì)增加，口頭表達(dá)能力得到提高，學(xué)習(xí)能力得到檢驗(yàn)，培養(yǎng)隨時(shí)應(yīng)變不同問題和環(huán)境的能力。比如為了使學(xué)生更好地掌握匯率的基本知識(shí)，并靈活的運(yùn)用到現(xiàn)實(shí)問題的分析中來，在教學(xué)中增加了一些教材沒有的內(nèi)容，而這些知識(shí)的傳授避免了傳統(tǒng)的滿堂灌的方法。比如要求制作匯改以來人民幣匯率的變化和宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)趨勢(shì)圖，并通過回歸分析探索其相關(guān)性，提出匯率政策應(yīng)該如何調(diào)整。這種類型的作業(yè)既充分體現(xiàn)了專業(yè)的基礎(chǔ)性，也較好的了解和分析了我國匯率政策的演變過程，有效的鍛煉了學(xué)生融會(huì)貫通的應(yīng)變能力和綜合能力。比如最近20年國際金融理論發(fā)展迅速，例如國際金融市場(chǎng)理論，匯率制度選擇理論，匯率決定理論特別是國際金融監(jiān)管理論和國際經(jīng)濟(jì)政策協(xié)調(diào)理論等方面的研究取得了一系列的成果，可以結(jié)合這些具體理論編寫國際金融的課外閱讀材料，進(jìn)一步拓寬學(xué)生的視野，收集國際金融的優(yōu)秀論文級(jí)，使學(xué)生對(duì)國際金融的最新理論有更深入地了解。

2．案例教學(xué)和小組討論任何一門課程的學(xué)習(xí)如果只有老師的講授效果都不是很好，要充分調(diào)動(dòng)學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性和主動(dòng)性，案例教學(xué)和小組討論就是一種較好的方式。筆者在講授國際金融課程的過程中，就曾讓案例教學(xué)慣川始終，選取這樣一些案例讓同學(xué)們自行收集資料，組織討論形成課件給大家匯報(bào)，比如我國2005－2011年的國際收支平衡表分析、人民幣國際化的分析，我國外匯儲(chǔ)備的探討，人民幣匯率波動(dòng)對(duì)我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的影響分析，國際貨幣體系改革方案等等，一學(xué)期過后，學(xué)生普遍反映這樣一種教學(xué)方法效果比較好，既促進(jìn)了學(xué)生的自我學(xué)習(xí)能力提高，通過交流討論這些知識(shí)點(diǎn)加深理解，在通過集體的協(xié)作制作PPT給大家匯報(bào)，匯報(bào)后還要接受其他同學(xué)的提問，這些都會(huì)促使他們對(duì)每個(gè)問題充分準(zhǔn)備，應(yīng)對(duì)各種可能的問題和挑戰(zhàn)。

(二)教學(xué)手段的改進(jìn)

1．以理論講述為主，實(shí)踐教學(xué)為輔在教學(xué)的過程中應(yīng)當(dāng)注重理論的講授和實(shí)習(xí)，但同時(shí)要利用經(jīng)濟(jì)學(xué)實(shí)驗(yàn)室的有利條件，讓學(xué)生盡可能的參與實(shí)踐活動(dòng)，條件許可的學(xué)?？梢猿闪⒔鹑诮虒W(xué)綜合模擬實(shí)驗(yàn)室，在國際金融教學(xué)過程中建立外匯交易和國際結(jié)算等模擬交易系統(tǒng)最近20年國際金融理論發(fā)展迅速，例如國際金融市場(chǎng)理論，匯率制度選擇理論，匯率決定理論特別是國際金融監(jiān)管理論和國際經(jīng)濟(jì)政策協(xié)調(diào)理論等方面的研究取得了一系列的成果。外匯交易模擬系統(tǒng)采用寬帶接受實(shí)時(shí)傳輸?shù)娜蛲降?4小時(shí)外匯交易行情系統(tǒng)，使學(xué)生熟悉外匯交易流程，提高學(xué)生的實(shí)際分析能力和操盤能力，通過國際結(jié)算模擬教學(xué)系統(tǒng)的訓(xùn)練，使學(xué)生掌握付匯、托收和信用證等國際結(jié)算業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)流程，通過模擬教學(xué)提高學(xué)生對(duì)金融市場(chǎng)和金融業(yè)務(wù)的感性認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)學(xué)生的實(shí)際操作能力。

2．傳統(tǒng)教學(xué)和多媒體教學(xué)教學(xué)相結(jié)合信息化、互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展使大學(xué)的教學(xué)手段更加豐富多彩，越來越多的大學(xué)采用了多媒體教學(xué)，多媒體課件可以以文字圖片、動(dòng)畫、音頻、視頻的形式講授課程內(nèi)容，此外多媒體教學(xué)可以將大量的文字內(nèi)容短時(shí)間內(nèi)呈現(xiàn)在屏幕上，非常適合在課堂上給學(xué)生講授國際金融的新理論和新動(dòng)態(tài)。其次可以依托互聯(lián)網(wǎng)的平臺(tái)，建立國際金融精品課程網(wǎng)站，可以讓學(xué)生通過網(wǎng)絡(luò)查閱課程大綱、教案、多媒體課件，習(xí)題。通過公布老師的電子郵箱，教師在網(wǎng)上開設(shè)教學(xué)平臺(tái)等方式，使學(xué)生和老師保持互動(dòng)，學(xué)生可以把在學(xué)習(xí)中遇到的問題通過網(wǎng)絡(luò)向老師提出，使老師和學(xué)生之間的溝通能夠保持連續(xù)，并且答疑問題和老師的回答分析被記錄下來，可以形成獨(dú)立的教學(xué)知識(shí)庫，對(duì)課堂教學(xué)起到非常重要的輔助和補(bǔ)充的作用。另外還可以增加一些課外視頻教學(xué)，提供一些視頻，比如一些專家學(xué)者就人民幣國際化的一些訪談，中央財(cái)經(jīng)頻道跨國公司并購的專題的視頻等等，通過這些視頻可以幫助學(xué)生拓寬視野和知識(shí)面，有助于他們更深刻的理解現(xiàn)實(shí)國際金融活動(dòng)。