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管理會計(jì)個人工作計(jì)劃

時間:2022-08-09 10:08:38

開篇:寫作不僅是一種記錄,更是一種創(chuàng)造,它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感,將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇管理會計(jì)個人工作計(jì)劃,希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友,陪伴您不斷探索和進(jìn)步。

第1篇

管理會計(jì)是以完善公司內(nèi)部經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益為目的,通過收集、整理、加工各種財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),為公司各層級管理者提供決策支持信息。管理會計(jì)體系由預(yù)算、成本核算、費(fèi)用控制、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析和績效評價體系等組成。

二、典型國際工程公司成本費(fèi)用構(gòu)成

(一)主營業(yè)務(wù)

國際工程公司主要通過在全球范圍內(nèi)承接EPC(EngineeringProcurement&Construction)總承包項(xiàng)目,為業(yè)主提供設(shè)計(jì)、采購、施工和開車指導(dǎo)等服務(wù)獲得收入和利潤。

(二)典型組織機(jī)構(gòu)

國際工程公司典型組織機(jī)構(gòu)除常設(shè)市場營銷部門、職能管理部門和生產(chǎn)部門外,為確保EPC項(xiàng)目順利執(zhí)行,一般可設(shè)立臨時性質(zhì)的項(xiàng)目部,成員由項(xiàng)目主任、項(xiàng)目經(jīng)理、設(shè)計(jì)經(jīng)理、采購經(jīng)理、施工經(jīng)理、合同工程師、費(fèi)用控制工程師等組成,其中項(xiàng)目主任由公司管理層成員兼任,其他成員由各相關(guān)部門派出。

(三)成本費(fèi)用構(gòu)成和特性

國際工程公司的成本費(fèi)用主要由運(yùn)營費(fèi)用和項(xiàng)目成本構(gòu)成:運(yùn)營費(fèi)用包括為承接項(xiàng)目所發(fā)生的營銷費(fèi)用、公司運(yùn)行所發(fā)生的管理費(fèi)用和生產(chǎn)部門所發(fā)生的費(fèi)用(含生產(chǎn)人員的人工成本)等;項(xiàng)目成本包括項(xiàng)目人工費(fèi)用和非人工費(fèi)用。項(xiàng)目人工費(fèi)用是指項(xiàng)目在實(shí)施過程中使用人員所消耗的人工時費(fèi)用。典型EPC總承包項(xiàng)目的非人工費(fèi)用包括設(shè)備材料采購費(fèi)用、施工分包費(fèi)用、設(shè)計(jì)分包費(fèi)用和其他直接費(fèi)用等。對于國際工程公司而言,運(yùn)營費(fèi)用為相對固定費(fèi)用,項(xiàng)目成本為其變動成本。

三、預(yù)算管理體系

(一)預(yù)算管理體系概述

(1)國際工程公司預(yù)算是指在科學(xué)預(yù)測的基礎(chǔ)上,根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、工作目標(biāo),對公司各種資源和經(jīng)營行為所做的預(yù)期安排。國際工程公司預(yù)算按其涉及內(nèi)容可分為運(yùn)營費(fèi)用預(yù)算和項(xiàng)目預(yù)算。

(2)運(yùn)營費(fèi)用預(yù)算是對國際工程公司年度營銷費(fèi)用、管理費(fèi)用和生產(chǎn)部門所發(fā)生費(fèi)用進(jìn)行的估算,運(yùn)營費(fèi)用預(yù)算按年度編制。

(3)項(xiàng)目預(yù)算是依據(jù)項(xiàng)目合同、報(bào)價和進(jìn)度計(jì)劃對項(xiàng)目執(zhí)行全過程收入及所消耗各種資源(包括人力、材料、機(jī)具、資金等)費(fèi)用進(jìn)行的估算。項(xiàng)目預(yù)算按項(xiàng)目執(zhí)行周期(可能跨年度)編制。項(xiàng)目預(yù)算分為收入預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算,本文重點(diǎn)討論項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算。

(二)預(yù)算管理制度建設(shè)

為完善預(yù)算管理體系,明確管理機(jī)構(gòu)、職責(zé)和方法,國際工程公司應(yīng)建立預(yù)算管理制度,如預(yù)算管理辦法、運(yùn)營費(fèi)用預(yù)算管理規(guī)定、項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算管理規(guī)定等。

(三)預(yù)算編制與變更

1.運(yùn)營費(fèi)用預(yù)算編制與變更

(1)運(yùn)營費(fèi)用預(yù)算編制程序。運(yùn)營費(fèi)用預(yù)算一般由市場營銷部門、職能管理部門和生產(chǎn)部門按照年度進(jìn)行編制,預(yù)算管理部門審核,公司預(yù)算管理委員會審批。

(2)運(yùn)營費(fèi)用預(yù)算編制方法。國際工程公司運(yùn)營費(fèi)用相對固定,因此各項(xiàng)運(yùn)營費(fèi)用預(yù)算可以參照前三年實(shí)際發(fā)生的運(yùn)營費(fèi)用,結(jié)合當(dāng)年工作計(jì)劃調(diào)整編制。

(3)運(yùn)營費(fèi)用預(yù)算變更。為確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性,經(jīng)批準(zhǔn)的運(yùn)營費(fèi)用預(yù)算一般情況下不允許變更。如果經(jīng)營環(huán)境或編制預(yù)算基準(zhǔn)發(fā)生變化,需由預(yù)算執(zhí)行部門提出申請、預(yù)算管理部門審核,并經(jīng)預(yù)算管理委員會批準(zhǔn)后方可變更。

2.項(xiàng)目預(yù)算編制與變更

(1)項(xiàng)目預(yù)算編制的依據(jù)。項(xiàng)目預(yù)算編制的依據(jù)一般包括項(xiàng)目合同、報(bào)價文件、談判紀(jì)要、執(zhí)行策劃、市場價格信息和內(nèi)部價格書(Price-Book)等。

(2)項(xiàng)目預(yù)算編制程序。項(xiàng)目預(yù)算一般由專職預(yù)算工程師和項(xiàng)目部共同編制,經(jīng)預(yù)算管理部門審核、預(yù)算管理委員會審批后,下達(dá)給項(xiàng)目部作為費(fèi)用控制基準(zhǔn)。

(3)項(xiàng)目預(yù)算編制方法。①項(xiàng)目收入預(yù)算、工程款收款預(yù)算按照項(xiàng)目合同、與業(yè)主結(jié)算方式、工程進(jìn)度計(jì)劃和收款計(jì)劃等進(jìn)行編制。②人工費(fèi)用預(yù)算編制方法。人工費(fèi)用預(yù)算按項(xiàng)目人工時預(yù)算和以國際工程公司運(yùn)營費(fèi)用為基礎(chǔ)、模擬內(nèi)部交易測算的人工時平均單價進(jìn)行估算。即:項(xiàng)目人工費(fèi)用預(yù)算=項(xiàng)目人工時預(yù)算×人工時平均單價;其中項(xiàng)目人工時預(yù)算依據(jù)項(xiàng)目合同、工作范圍(WorkBreakdownStructure,WBS)、人工時定額及項(xiàng)目部提供的項(xiàng)目計(jì)劃、項(xiàng)目人力計(jì)劃進(jìn)行估算。人工時平均單價按年度測算,每年一次:人工時平均單價=年度運(yùn)營成本/年度有效人工時總數(shù)。③設(shè)備材料采購費(fèi)用預(yù)算依據(jù)設(shè)備材料采購清單、報(bào)價資料和市場價格進(jìn)行估算。④施工分包費(fèi)用預(yù)算依據(jù)工程量清單、報(bào)價資料、分包人工、輔助材料和施工機(jī)械租用的市場價格進(jìn)行估算。⑤設(shè)計(jì)分包費(fèi)用預(yù)算按照報(bào)價資料、分包合同(如有)或分包方所消耗的人工時及人工時單價進(jìn)行估算。⑥其他直接費(fèi)用預(yù)算依據(jù)費(fèi)用具體情況、利率、費(fèi)率和積累的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)等進(jìn)行估算。

(4)項(xiàng)目預(yù)算變更。為確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性,經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算一般情況下不允許變更。但在項(xiàng)目執(zhí)行過程中,如果出現(xiàn)合同范圍變化、發(fā)生索賠等事項(xiàng)時,需由項(xiàng)目經(jīng)理提出申請、預(yù)算管理部門審核,經(jīng)預(yù)算管理委員會批準(zhǔn)后方可變更。

四、成本核算體系

(一)成本核算制度建設(shè)

為明確核算對象、核算內(nèi)容和職責(zé),國際工程公司應(yīng)建立核算管理制度,如運(yùn)營費(fèi)用核算規(guī)定、項(xiàng)目費(fèi)用核算規(guī)定等。

(二)成本核算對象選擇

1.運(yùn)營費(fèi)用歸集對象依據(jù)國際工程公司組織機(jī)構(gòu),對于發(fā)生的營銷費(fèi)用、管理費(fèi)用、生產(chǎn)部門費(fèi)用分別按市場營銷部門、職能管理部門和生產(chǎn)部門進(jìn)行歸集。

2.成本核算對象選擇按照國際工程公司業(yè)務(wù)特點(diǎn),選擇工程項(xiàng)目作為成本核算的對象,并對承接的每一個項(xiàng)目進(jìn)行單獨(dú)核算。

(三)成本核算內(nèi)容

(1)運(yùn)營費(fèi)用核算內(nèi)容包括工資薪酬、差旅費(fèi)用、辦公費(fèi)用、招待費(fèi)用、維修費(fèi)用等,并與運(yùn)營費(fèi)用分類相一致。

(2)項(xiàng)目成本核算內(nèi)容包括項(xiàng)目發(fā)生的人工費(fèi)用、累計(jì)實(shí)際發(fā)生設(shè)備材料采購費(fèi)用、施工分包費(fèi)用、設(shè)計(jì)服務(wù)費(fèi)用和其他直接費(fèi)用等,并與項(xiàng)目費(fèi)用分類相一致。

(四)成本核算方法

1.運(yùn)營費(fèi)用核算方法

(1)各部門實(shí)際發(fā)生的工資薪酬按照人員工資、獎金、社會保險(xiǎn)、福利、職工教育經(jīng)費(fèi)和工會經(jīng)費(fèi)等按部門分別核算。

(2)各部門實(shí)際發(fā)生差旅費(fèi)用、辦公費(fèi)用、招待費(fèi)用、維修費(fèi)用等按部門和費(fèi)用類別分別核算。

2.項(xiàng)目成本核算方法

(1)項(xiàng)目實(shí)耗人工費(fèi)核算。項(xiàng)目實(shí)耗人工費(fèi)=∑(項(xiàng)目實(shí)耗個人人工時×個人人工時單價);項(xiàng)目實(shí)耗個人人工時可以通過國際工程公司建立的人工時信息系統(tǒng)獲得,個人人工時單價可以通過測算確定,每年一次,并采用“一人一價”。

(2)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生的設(shè)備材料采購費(fèi)用、施工分包費(fèi)用、設(shè)計(jì)分包費(fèi)用和其他直接費(fèi)用等按費(fèi)用類別分別核算。

五、費(fèi)用控制體系

(一)費(fèi)用控制體系概述

國際工程公司承接項(xiàng)目的目的是通過項(xiàng)目執(zhí)行,在為客戶提供服務(wù)的同時獲得利潤。費(fèi)用控制就是在保證公司和項(xiàng)目正常運(yùn)行前提下,通過對各項(xiàng)費(fèi)用采取預(yù)測、比較、控制、分析報(bào)告等手段,將費(fèi)用控制在批準(zhǔn)的預(yù)算范圍內(nèi),并盡可能節(jié)省費(fèi)用的過程。

(二)費(fèi)用控制制度建設(shè)

為明確費(fèi)用控制的職責(zé)、程序、控制方法和審批權(quán)限,國際工程公司應(yīng)制定相應(yīng)制度,如公司費(fèi)用控制辦法、運(yùn)營費(fèi)用開支規(guī)定、項(xiàng)目費(fèi)用開支規(guī)定等。

(三)運(yùn)營費(fèi)用控制

市場營銷部門、職能管理部門和生產(chǎn)部門在發(fā)生費(fèi)用時,首先由財(cái)務(wù)部門對原始票據(jù)的合法性進(jìn)行審核,然后由費(fèi)用控制部門對費(fèi)用是否控制在預(yù)算內(nèi)進(jìn)行審核,再由授權(quán)審批人員進(jìn)行審批(如部門主任、公司管理層等)。

(四)項(xiàng)目費(fèi)用控制

1.項(xiàng)目費(fèi)用控制措施

(1)人工費(fèi)用控制措施。如前所述,項(xiàng)目人工費(fèi)用主要由項(xiàng)目消耗的人工時和人工時單價決定。因此,為控制人工費(fèi)用,一方面需要提高勞動生產(chǎn)率,降低項(xiàng)目的人工時消耗;另一方面,需要對國際工程公司運(yùn)營費(fèi)用進(jìn)行控制,以降低人工時單價。另外,項(xiàng)目部還需要合理確定參加項(xiàng)目人員的結(jié)構(gòu)(因?yàn)椴煌燃壢藛T的單價不同)。

(2)設(shè)備材料采購費(fèi)用控制。對于設(shè)備材料,可以通過項(xiàng)目招標(biāo)的方式控制采購費(fèi)用;對于通用設(shè)備及大宗材料還可采用多項(xiàng)目集中采購的方式控制采購費(fèi)用。

(3)施工分包和其他服務(wù)分包費(fèi)用控制。對于項(xiàng)目施工分包和其他服務(wù)分包,也可通過項(xiàng)目招標(biāo)的方式控制分包費(fèi)用。

(4)稅費(fèi)控制。項(xiàng)目涉及的稅費(fèi)主要包括營業(yè)稅、增值稅、印花稅等,可以在項(xiàng)目執(zhí)行的初期,根據(jù)項(xiàng)目所在地稅法規(guī)定對項(xiàng)目的稅費(fèi)進(jìn)行籌劃。

(5)其他直接費(fèi)用控制。如對差旅費(fèi)用控制,可以按照制訂的差旅計(jì)劃,采取控制出差人數(shù)和交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)等措施。

2.費(fèi)用支出審批權(quán)限設(shè)置國際工程公司承接的項(xiàng)目一般包括工程咨詢、工程設(shè)計(jì)、項(xiàng)目管理、工程總承包(EPC)等,可以按照承接項(xiàng)目的合同額、性質(zhì)和規(guī)模大小對項(xiàng)目進(jìn)行分類,并按項(xiàng)目的類別對項(xiàng)目經(jīng)理審批權(quán)限進(jìn)行設(shè)定,不同類別項(xiàng)目經(jīng)理的權(quán)限亦不同。

3.費(fèi)用支出審批流程項(xiàng)目費(fèi)用支出一般分為以合同方式支出和以非合同方式報(bào)銷兩種方式。以合同方式支出審批包括簽訂合同的審批流程和支付的審批流程。

(1)合同審批流程。項(xiàng)目執(zhí)行過程中,對于設(shè)備材料采購、施工分包、設(shè)計(jì)分包等均要求與供應(yīng)商、施工、設(shè)計(jì)分包商簽訂合同,并需要進(jìn)行詢價、招標(biāo)和比價。簽訂合同時,首先由合同工程師、費(fèi)用控制工程師審核,然后由項(xiàng)目經(jīng)理按照授權(quán)審批,如超過項(xiàng)目經(jīng)理審批權(quán)限,需要由項(xiàng)目主任審批。

(2)以合同方式支付的審批流程。合同簽訂后需要對外付款時,首先需要費(fèi)用控制工程師審核本次付款的時間和金額是否符合合同條款;再由項(xiàng)目經(jīng)理和項(xiàng)目主任在其授權(quán)范圍內(nèi)審批。

(3)費(fèi)用報(bào)銷審批流程。項(xiàng)目發(fā)生的差旅費(fèi)用、辦公費(fèi)用等,在報(bào)銷時首先需要費(fèi)用控制工程師審核本次報(bào)銷的金額是否控制在預(yù)算內(nèi),再由項(xiàng)目經(jīng)理和項(xiàng)目主任按照授權(quán)審批。

4.項(xiàng)目凈現(xiàn)金流控制國際工程公司的現(xiàn)金流主要來源于承接項(xiàng)目的現(xiàn)金流,因此,要控制整個公司的現(xiàn)金流就需要控制每個項(xiàng)目的現(xiàn)金流,并以保證每個項(xiàng)目累計(jì)凈現(xiàn)金流為正為原則。項(xiàng)目凈現(xiàn)金流=∑項(xiàng)目收款額-∑(項(xiàng)目人工費(fèi)支出+設(shè)備材料采購支出+設(shè)計(jì)分包支出+其他直接費(fèi)用支出)。

5.項(xiàng)目結(jié)算項(xiàng)目結(jié)算包括與業(yè)主的結(jié)算和與供應(yīng)商和分包商的結(jié)算。與業(yè)主的結(jié)算一般包括按月進(jìn)行的中間結(jié)算和完工結(jié)算。與采購供應(yīng)商的結(jié)算,一般按照設(shè)備材料的制作進(jìn)度和節(jié)點(diǎn)(如合同簽訂、制造過程檢驗(yàn)、出廠檢驗(yàn)、運(yùn)抵施工現(xiàn)場、安裝完成等)進(jìn)行結(jié)算。與施工分包商和其他服務(wù)分包商的結(jié)算,也可分為按月度進(jìn)行的中間結(jié)算和完工結(jié)算。項(xiàng)目執(zhí)行過程中,項(xiàng)目部應(yīng)按照合同和項(xiàng)目進(jìn)度及時辦理中間結(jié)算;項(xiàng)目完成,應(yīng)及時辦理完工結(jié)算,以確保工程款及時收回。

六、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析體系

(一)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析制度建設(shè)

國際工程公司的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析體系分為兩個層面,即公司層面的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析和項(xiàng)目層面的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析。為加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析工作,國際工程公司應(yīng)將其制度化,可以制定國際工程公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析管理規(guī)定、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況分析規(guī)范和項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況分析規(guī)范等,對公司層面和項(xiàng)目層面的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析職責(zé)、內(nèi)容、頻次和程序進(jìn)行規(guī)范。

(二)公司層面經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析

(1)國際工程公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析內(nèi)容應(yīng)包括但不限于收入、利潤狀況、現(xiàn)金流狀況、應(yīng)收賬款清欠狀況、存貨情況、公司預(yù)算執(zhí)行狀況及對未來經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況的預(yù)測等。

(2)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析方法主要采用對比方法,可與往年同期相比,與年度預(yù)算相比,與同行業(yè)競爭對手相比,從中尋找差距與不足,揭示生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在的問題,從而提出有針對性地建議措施。

(3)國際工程公司整體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析報(bào)告一般可由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)定期(月度或季度)編制,報(bào)送公司管理層。

(三)項(xiàng)目層面經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析

(1)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析主要內(nèi)容應(yīng)包括項(xiàng)目合同額變動情況、項(xiàng)目現(xiàn)金流狀況、應(yīng)收賬款清欠狀況及與業(yè)主的結(jié)算狀況等。項(xiàng)目合同額變動情況主要反映項(xiàng)目原始合同額、合同變更、索賠情況等。項(xiàng)目現(xiàn)金流狀況主要反映項(xiàng)目當(dāng)年以及累計(jì)收款、支出和凈現(xiàn)金流狀況等。

(2)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析重點(diǎn)應(yīng)對項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行分析,分析實(shí)際費(fèi)用支出與預(yù)算產(chǎn)生差異的原因,并提出糾正偏差的建議措施,以確保項(xiàng)目預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

(3)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析報(bào)告由項(xiàng)目費(fèi)用控制工程師定期(一般按周或月度)編制,報(bào)送項(xiàng)目經(jīng)理和項(xiàng)目主任。

七、績效考核評價體系

(一)績效考核評價制度建設(shè)

國際工程公司績效考核評價分為對市場營銷部門、職能管理部門、生產(chǎn)部門的考核評價和對項(xiàng)目部的考核評價,鑒于考核內(nèi)容、關(guān)鍵績效指標(biāo)(KeyPerformanceIndicator,KPI)選取、評價重點(diǎn)不同,為此國際工程公司可以分別制定針對不同考核對象的評價辦法。

(二)績效考核評價方法

國際工程公司對各部門和項(xiàng)目部的考核評價可以采用關(guān)鍵績效指標(biāo)法,即根據(jù)各部門的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和項(xiàng)目特點(diǎn)選取其對公司價值創(chuàng)造有重要影響的參數(shù),如對市場營銷部門選取新簽合同、對職能管理部門選取預(yù)算節(jié)省率、對生產(chǎn)部門選取贏得產(chǎn)值、對項(xiàng)目部選取預(yù)算節(jié)省率等作為關(guān)鍵績效指標(biāo)之一;然后對各項(xiàng)關(guān)鍵績效指標(biāo)賦予權(quán)重,按照各單項(xiàng)指標(biāo)實(shí)際完成情況確定單項(xiàng)指標(biāo)的得分值,再加權(quán)計(jì)算綜合績效評價分值;最后通過與目標(biāo)、預(yù)算或不同部門之間對比,形成對各部門和項(xiàng)目部的考核評價結(jié)果。

(三)績效考核評價結(jié)果的運(yùn)用

國際工程公司對市場營銷部門、職能管理部門、生產(chǎn)部門和項(xiàng)目部的考核評價結(jié)果,可作為對部門和項(xiàng)目實(shí)施獎罰的重要依據(jù)。如對項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算節(jié)省,即可按照節(jié)省費(fèi)用的一定比例提取項(xiàng)目績效獎勵基金,用于獎勵參加項(xiàng)目人員,當(dāng)然在計(jì)算費(fèi)用節(jié)省獎勵額度時,也應(yīng)考慮項(xiàng)目回款因素。

八、結(jié)束語

第2篇

述職報(bào)告是檢驗(yàn)我們工作的試金石,從一份述職報(bào)告中可以看出你一年的工作狀況是否合理有序的進(jìn)行。下面就讓小編帶你去看看總預(yù)算會計(jì)個人工作述職報(bào)告范文5篇,希望能幫助到大家!

總賬會計(jì)述職報(bào)告120__年緊張忙碌的一年即將結(jié)束了,總結(jié)這一年的工作,在各級領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)下,我在本工作崗位上取得了一定的成績,但也存在著很多的不足之處。本著正視當(dāng)下、展望明天、總結(jié)成績、剖析不足的思想,對本人今年的工作作以膚淺的小結(jié),不足之處請領(lǐng)導(dǎo)批評指正:

一、崗位工作取得的成績:

1、資金方面:作為一個企業(yè),資金的安全及管理是財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)中很重要的工作,20__年我每月月末會與出納人員及時、完整核對現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金往來進(jìn)行對賬、盤點(diǎn),并做資金對賬表存檔。

保證了各項(xiàng)資金帳帳相符、帳實(shí)相符,為公司資金安全管理及合理使用提供了數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

2、供應(yīng)鏈方面:作為一個總賬會計(jì),我要負(fù)責(zé)每天采購、出庫等發(fā)票的生成,月底我要做供應(yīng)鏈的對賬、關(guān)帳結(jié)賬工作。

在這一年里,我能堅(jiān)持每天生成相關(guān)發(fā)票、月底做庫盤點(diǎn)數(shù)據(jù)并參與盤點(diǎn)、審核盤盈盤虧單據(jù)及寫盤點(diǎn)報(bào)告,為公司商品管理工作盡到了一個作為財(cái)務(wù)人員的職責(zé)。

3、應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)方面:我堅(jiān)持每天把出納傳遞的收、付款單據(jù)在當(dāng)天入賬,及時核銷客戶應(yīng)收款、供應(yīng)商應(yīng)付款;

及時處理商務(wù)部門及業(yè)務(wù)人員OA郵件關(guān)于應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的調(diào)整入賬;改變了以前因入賬不及時,給商務(wù)方面在對客戶和供應(yīng)商款項(xiàng)管理方面造成的數(shù)據(jù)信息滯后、帳期影響。在這一塊,通過我的工作有了很大改善,為公司各層級數(shù)據(jù)需求者提供了及時、完整、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。每月底及時進(jìn)行了關(guān)、結(jié)賬工作,仔細(xì)調(diào)整業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中出現(xiàn)的數(shù)據(jù)不符合系統(tǒng)的情況,從未因供應(yīng)鏈關(guān)結(jié)賬的問題影響下月的業(yè)務(wù)開單。

4、固定資產(chǎn)系統(tǒng)及存貨方面:我每月對公司購入的各項(xiàng)固定資產(chǎn)進(jìn)行登記入賬、建立卡片,月底對資產(chǎn)項(xiàng)目核對關(guān)結(jié)賬。

5、總賬賬務(wù)方面:我堅(jiān)持每天及時從出納處取得各項(xiàng)單據(jù),及時分類歸集記賬,做到分錄摘要清晰明了、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、核算項(xiàng)目對應(yīng)無誤;

并增加了原來未做現(xiàn)金流量項(xiàng)目;在月末及時進(jìn)行賬目核對,保證資金、備用金項(xiàng)目、應(yīng)收和應(yīng)付項(xiàng)目帳帳相符,通過每月對應(yīng)收預(yù)收、應(yīng)付預(yù)付項(xiàng)目的數(shù)據(jù)的對比,核銷了應(yīng)收款、應(yīng)付款的重復(fù)項(xiàng),保證了資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目數(shù)據(jù)的真實(shí)合理,為數(shù)據(jù)分析奠定了扎實(shí)的基礎(chǔ);及時處理財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)OA郵件關(guān)于各種賬務(wù)調(diào)整、數(shù)據(jù)清理的工作;能及時每月對P__F工廠、C__T采購、銷售、一般往來賬務(wù)及時進(jìn)行核對并制作對賬表,對于雙方有疑問的事項(xiàng)我能做到和對方財(cái)務(wù)人員保持密切溝通只至找出問題所在、及時解決,保證雙方往來賬務(wù)清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

6、其他會計(jì)事項(xiàng):我能按照財(cái)務(wù)部規(guī)章制度、領(lǐng)導(dǎo)要求,處理相關(guān)財(cái)務(wù)事宜,提供需要的數(shù)據(jù)信息及賬表及其他事務(wù);

對于其他部門和人員通過系統(tǒng)查詢關(guān)事項(xiàng),能積極配合并釋疑;遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和制度、遵守職業(yè)道德、保守各種保密事件及商業(yè)秘密,做到數(shù)據(jù)不外泄不傳播。

二、工作中存在的各種問題及修正:

1、在憑證制作過程中出現(xiàn)了數(shù)據(jù)登記不完整、科目歸集、核算項(xiàng)目歸集不準(zhǔn)確的時候,在20__年的工作中應(yīng)更加仔細(xì)、詳細(xì)分析數(shù)據(jù)屬性,做到摘要意思清楚、信息全面、科目及核算項(xiàng)目及現(xiàn)金流項(xiàng)目歸類準(zhǔn)確、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

2、對于應(yīng)收應(yīng)付項(xiàng)、資產(chǎn)項(xiàng)、總賬項(xiàng),不能拘泥于做賬而“作”帳,在每項(xiàng)目完成之余,多看多想各環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)狀況、關(guān)聯(lián)信息,發(fā)現(xiàn)及處理系統(tǒng)中出現(xiàn)的有必要處理的事項(xiàng),使財(cái)務(wù)帳各項(xiàng)目、數(shù)據(jù)更完整清楚、符合邏輯。

三、20__年工作打算及展望:

新的一年,工作也是一個全新的開始,理應(yīng)對人生對工作有個新展望,在嶄新的下一年我要:

1、20__年建立新財(cái)務(wù)帳套,全面準(zhǔn)備、核對、處理數(shù)據(jù),在1月底完成帳套各個模塊數(shù)據(jù)錄入及初始化工作。

2、更好、更全面完成本崗工作;

團(tuán)結(jié)部門全體人員、緊密協(xié)同工作;不折不扣完成上級領(lǐng)導(dǎo)安排布置的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。

3、積極參與各種培訓(xùn)及學(xué)習(xí),不斷充實(shí)、更新知識,提升職業(yè)勞動技能。

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20__年__月__日

總賬會計(jì)述職報(bào)告220__年6月份在公司各領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下和各位同仁的幫助下,我順利的完成了公司的會計(jì)工作(總賬模塊),取得了一定的成績,現(xiàn)將主要工作總結(jié)如下:

1.正確履行會計(jì)職責(zé)和行使權(quán)限,認(rèn)真學(xué)習(xí)國家財(cái)經(jīng)政策、法令,熟悉財(cái)經(jīng)制度;

積極鉆研會計(jì)業(yè)務(wù),掌握會計(jì)技術(shù)方法;熱愛本職工作,忠于職守,嚴(yán)守職業(yè)道德;嚴(yán)守法紀(jì),堅(jiān)持原則,執(zhí)行有關(guān)的會計(jì)法規(guī)。

2.工作中審核一切原始單據(jù),檢查附件正確,完整情況,金額核對情況等。

及時進(jìn)行結(jié)算和記賬,嚴(yán)格按公司規(guī)定檢查各項(xiàng)開支都是否符合規(guī)定,一切賬目都清楚準(zhǔn)確。對經(jīng)費(fèi)的使用情況和賬務(wù)存在的問題,經(jīng)常向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)請示匯報(bào)。

3.按照規(guī)定編制各種預(yù)算報(bào)表統(tǒng)計(jì)資料和月度結(jié)算,做到準(zhǔn)確無誤,并及時報(bào)告分管領(lǐng)導(dǎo)。

如人力資源部要求提供的數(shù)據(jù)(每月行政費(fèi)用明細(xì)資料等)

4.編制財(cái)務(wù)憑證,包括現(xiàn)金,銀行存款,非材料發(fā)票入賬等及時進(jìn)行整理和保存。

5.經(jīng)常與各部門同事聯(lián)系,建立必要的手續(xù),做到各單位的財(cái)產(chǎn)和賬務(wù)的相符合.,進(jìn)行對帳,包括和集團(tuán)內(nèi)部各投資公司之間的對帳。

還要承擔(dān)企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)部的一些零碎接待工作。

6.負(fù)責(zé)匯總包括應(yīng)收,應(yīng)付,固定資產(chǎn)等各個組的數(shù)據(jù),并通過從ERP系統(tǒng)里抓期初的數(shù),最終完成此期間的記賬工作。

7.編制報(bào)表,包括幾套報(bào)表,送交審計(jì)部的,送交稅務(wù)的,還有001的報(bào)表。

8.每月結(jié)束后與銀行對帳單核對,正確后找相關(guān)單位蓋章,交付銀行投遞人員。

確保了單位資金的安全與會計(jì)核算的準(zhǔn)確

9.負(fù)責(zé)稽核工作,對記賬憑證進(jìn)行審核。

10.8號前完成計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的相關(guān)工作(注意月、季度報(bào)表)。

每月(季)10號前完成企業(yè)所得稅、個人所得稅的提取,編制相關(guān)憑證。

11.月末計(jì)提固定資本折舊,注意上月增加的固定資產(chǎn),并填制計(jì)提累計(jì)折舊憑證。

進(jìn)行其他遞延資產(chǎn)及無形資產(chǎn)攤銷、計(jì)提本月員工資等數(shù)據(jù),編制相關(guān)憑證。

12.按時整理資料,以便歸檔管理。

認(rèn)真執(zhí)行安全、保密制度,管理好分管的會計(jì)檔案。適時關(guān)注稅局及出口,了解最新的通知及軟件升級等相關(guān)信息。

13.報(bào)稅前根據(jù)上月實(shí)際發(fā)放的工資總額編制工資表,并按工資表計(jì)算每個員工的個稅應(yīng)扣金額,再根據(jù)需要的個稅進(jìn)行調(diào)節(jié)相關(guān)數(shù)據(jù)。

14.每月末處理完憑證后,結(jié)賬前對現(xiàn)金和銀行各個賬戶的發(fā)生額,余額進(jìn)行核對,檢查調(diào)整有重復(fù)記賬,多計(jì),少計(jì),誤計(jì)金額的情況,發(fā)現(xiàn)后及時查明原因,進(jìn)行更正處理,確保本月賬務(wù)處理的正確性。

15.完成上級安排的其他任務(wù)(經(jīng)常參與經(jīng)籌的活動,協(xié)助其查找資料,錄入ERP的相關(guān)數(shù)據(jù)等。

)

16.每月到廠區(qū)出差,了解廠的生產(chǎn),經(jīng)營,管理,賬務(wù)等各方面的情況,收集相關(guān)單據(jù),相互傳遞資料進(jìn)行工作的交流和溝通,互助協(xié)同完成工作。

17.接下來的時間里,我為自己制定了新的目標(biāo),那就是要加緊學(xué)習(xí),更好的充實(shí)自己,以飽滿的精神狀態(tài)來迎接新的挑戰(zhàn)。

將來會有更多的機(jī)會和競爭在等著我,我心里在暗暗的為自己鼓勁。要在競爭中站穩(wěn)腳步。踏踏實(shí)實(shí),目光不能只限于自身周圍的小圈子,要著眼于大局,著眼于今后的發(fā)展。我也會向其他同志學(xué)習(xí),取長補(bǔ)短,相互交流好的工和經(jīng)驗(yàn),共同進(jìn)步。爭取更好的工作成績。

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20__年__月__日

總賬會計(jì)述職報(bào)告320__年5月__日,我加入了__公司,任職公司財(cái)務(wù)部總賬會計(jì)崗位。來到公司已經(jīng)半年有余,在公司領(lǐng)導(dǎo)及同事的幫助下,我對本職工作已經(jīng)較為熟悉,但在工作效率及相關(guān)管理工作上還存在著不足,為了更好的做好本職工作,提升自己的工作能力,現(xiàn)將我20__年具體工作和后期工作計(jì)劃總結(jié)如下:

一、單據(jù)的審核工作

財(cái)務(wù)單據(jù)審核工作尤為重要,我的職責(zé)就是嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度,及時做好公司借款、費(fèi)用報(bào)銷及收款付款的單據(jù)的審核工作,嚴(yán)格把關(guān)相關(guān)報(bào)銷發(fā)票的真?zhèn)危凑樟鞒碳皶r完成各個部門的費(fèi)用報(bào)銷和應(yīng)付賬款確認(rèn)工作。

今年在工作中,總共發(fā)現(xiàn)費(fèi)用報(bào)銷假票__次,不合理借款及報(bào)銷審核不符合項(xiàng)__次。相關(guān)不符合已經(jīng)在當(dāng)月完成整改。

二、憑證的填制工作

根據(jù)出納提供的單據(jù)進(jìn)行憑證的填制,將各個部門的收入、成本、費(fèi)用分類記賬,確保月底財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)核算真實(shí)有效,更好的分析各部門的賬務(wù)狀況,發(fā)現(xiàn)問題及時修正。其中,收入與成本的數(shù)據(jù)不只是接收與填制憑證,還要知其所以然,熟知其數(shù)據(jù)的來源,及時將收入和成本的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確的對接。

三、財(cái)務(wù)報(bào)表

每月月底完成各個模塊的憑證填制工作,及時做好各部門費(fèi)用分?jǐn)偤拖嚓P(guān)稅務(wù)處理工作,以確保后期的財(cái)務(wù)分析工作。在出具財(cái)務(wù)報(bào)表和分析的工作方面,還應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng),使財(cái)務(wù)報(bào)表和數(shù)據(jù)分析工作更加簡單化、精準(zhǔn)化。

四、關(guān)于報(bào)稅

公司審定為小規(guī)模納稅人,每月1-5號報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表,1-15號報(bào)營業(yè)稅、個人所得稅以及相關(guān)附加稅種,季報(bào)國稅。在剛來公司不久,由于個人工作疏忽,發(fā)生延遲報(bào)稅1次。經(jīng)過總結(jié)工作失誤原因,完全是因?yàn)樽约簩Χ悇?wù)相關(guān)知識的缺乏,導(dǎo)致稅務(wù)申報(bào)不及時。

在此我深表抱歉。經(jīng)過此次事件,我已及時學(xué)習(xí)國家相關(guān)稅務(wù)政策和要求,準(zhǔn)確解析新的稅務(wù)知識。今后還應(yīng)加強(qiáng)與稅務(wù)專管員的工作溝通,確保公司財(cái)稅工作正常的運(yùn)行。

五、憑證的整理與裝訂

年底了,由于種種原因,20__年憑證的整理與裝訂還未完成,作為總賬會計(jì)有必不可少的責(zé)任,未能及時安排出整理及裝訂憑證的時間與條件,在此我保證在20__年初一定將20__年的憑證整理并裝訂完成,確保年審的正常進(jìn)行。20__年的憑證將每月按時整理、按時裝訂,確保其完整。

六、后期工作計(jì)劃

作為公司財(cái)務(wù)人員,我時刻提醒自己,財(cái)務(wù)工作既要做好財(cái)務(wù)監(jiān)督核算工作,更要做好相關(guān)服務(wù)工作。按照公司制度和管理要求,及時做好每月的財(cái)務(wù)核算工作,出具相應(yīng)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表和相關(guān)財(cái)務(wù)分析,為公司上級領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的經(jīng)營數(shù)據(jù)。新的一年我會加強(qiáng)學(xué)習(xí),及時向收入經(jīng)理、成本控制經(jīng)理溝通學(xué)習(xí),以便更加高效準(zhǔn)確的履行我的工作職責(zé)。

新的一年已經(jīng)到來,我會積極參加各種會計(jì)知識的培訓(xùn),充實(shí)自己的理論知識,提高自己工作的質(zhì)量與效率,減少領(lǐng)導(dǎo)的負(fù)擔(dān),最后感謝領(lǐng)導(dǎo)給我這個機(jī)會,我一定不負(fù)眾望,做一個更加合格的總賬會計(jì)。

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20__年__月__日

總賬會計(jì)述職報(bào)告4財(cái)務(wù)部門是一個企業(yè)的神經(jīng)中樞,能夠?qū)ζ髽I(yè)信息進(jìn)行全面掌控,對于公司戰(zhàn)略規(guī)劃、預(yù)算管理、資金管理、內(nèi)部控制、成本控制、納稅管理起著至關(guān)重要的作用。強(qiáng)大的財(cái)務(wù)設(shè)計(jì)能力和運(yùn)營能力,是支撐公司健康成長的基石和保障。

幾年來,在__公司正確領(lǐng)導(dǎo)下,我們以會計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)標(biāo)和開展財(cái)務(wù)管理年活動為契機(jī),從基礎(chǔ)工作入手,在公司黨委和董事會的大力支持下,以“加強(qiáng)費(fèi)用管理”為突破口,緊密結(jié)合我公司財(cái)務(wù)管理工作的實(shí)際,努力在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)務(wù)核算,提高財(cái)務(wù)管理水平上下功夫,取得了一定成績,推動了我公司整體財(cái)務(wù)管理工作上了一個新的臺階。

一、健全管理制度,強(qiáng)化制度管理

公司成立以來,為完善財(cái)務(wù)管理制度,根據(jù)會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范的要求,先后制訂了《內(nèi)部會計(jì)管理制度體系》、《會計(jì)人員崗位責(zé)任制》、《內(nèi)部牽制制度》、《稽核制度》、《成本核算制度》等十二項(xiàng)內(nèi)部管理制度。針對我公司在財(cái)務(wù)管理方面存在的問題,先后制定了《關(guān)于工資發(fā)放的暫行規(guī)定》、《20__年財(cái)務(wù)核算及獎勵辦法》及《補(bǔ)充規(guī)定》、《關(guān)于IC卡使用規(guī)定》《中心廚房核算程序》、《關(guān)于公寓收費(fèi)辦法的暫行規(guī)定》、《關(guān)于機(jī)關(guān)人員見習(xí)期工資標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》、《關(guān)于使用公司車輛的暫行規(guī)定》、《關(guān)于維修費(fèi)用收取的暫行規(guī)定》等具體管理辦法、規(guī)定。

按照ISO22000認(rèn)證的要求,規(guī)范了固定資產(chǎn)購置、修理、報(bào)廢程序,并印制了專用表格,從資金、費(fèi)用、生產(chǎn)、銷售等各個環(huán)節(jié),實(shí)行內(nèi)部控制和監(jiān)督,做到制度上墻,崗位責(zé)任到人,既人人目標(biāo)明確,又相互協(xié)作,從制度上堵塞漏洞,取得較好的效果。電話費(fèi)等日常開支、零星購置費(fèi)用降低明顯,非生產(chǎn)性開支基本杜絕,毛利率水平比去年同期有了較大提高。

二、加強(qiáng)會計(jì)隊(duì)伍建設(shè),提高會計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)

財(cái)務(wù)管理工作對于企業(yè)經(jīng)營具有十分重要的作用,財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)又是提高財(cái)務(wù)管理水平的關(guān)鍵。為此,針對各經(jīng)營單位會計(jì)人員業(yè)務(wù)基礎(chǔ)薄弱的現(xiàn)狀,我們把提高基層財(cái)務(wù)人員素質(zhì)作為一項(xiàng)重要工作。加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高基層單位會計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì);加強(qiáng)會計(jì)職業(yè)道德培訓(xùn),強(qiáng)化會計(jì)人員職業(yè)道德水平;加強(qiáng)會計(jì)人員法律培訓(xùn),增強(qiáng)會計(jì)人員遵紀(jì)守法意識。

每年舉行大型財(cái)務(wù)培訓(xùn)4期,培訓(xùn)人次達(dá)280人次,通過培訓(xùn),使廣大會計(jì)人員的綜合素質(zhì)和整體水平得到有效提高。為配合全省糧食系統(tǒng)會計(jì)知識大獎賽,我公司于7月15日舉辦了公司第二界會計(jì)知識大獎賽,并選出1名選手參加了省局組織的比賽,榮獲團(tuán)體三等獎。

三、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督、促進(jìn)企業(yè)規(guī)范發(fā)展

為促進(jìn)企業(yè)規(guī)范發(fā)展,今年以來我們加大內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督力度,定期組織專門力量,對所屬單位的經(jīng)營情況、會計(jì)資料進(jìn)行全面審計(jì)。審計(jì)前,制定審計(jì)程序,明確審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍;審計(jì)中,根據(jù)審計(jì)進(jìn)度和存在的問題,及時調(diào)整審計(jì)程序;審計(jì)結(jié)束后,召開專門會議,匯總審計(jì)情況,討論審計(jì)意見,據(jù)以提出審計(jì)報(bào)告。

在審計(jì)過程中,堅(jiān)持報(bào)送審計(jì)和就地審計(jì)相結(jié)合,一般審計(jì)和專題審計(jì)相結(jié)合,注重內(nèi)部管理制度的執(zhí)行和落實(shí)情況,查找制度沒有執(zhí)行和落實(shí)的原因,是制度本身制定缺陷,還是根本沒有認(rèn)真執(zhí)行;注重經(jīng)濟(jì)效益的審計(jì),查找原因,推廣經(jīng)驗(yàn);注重現(xiàn)場兼盤工作,特別是現(xiàn)金的存放、保管,固定資產(chǎn)的使用、維修,原材物料的實(shí)存、質(zhì)量。

對于發(fā)現(xiàn)的一般問題,當(dāng)場提出整改意見,限期整改。對于突出問題,幫助他們制定整改措施,按照會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化要求,提出建設(shè)性整改意見,并在規(guī)定時間內(nèi),要求單位回復(fù)整改情況。另外,我們十分注重審計(jì)檔案的建立,對于審計(jì)結(jié)果建立電子版審計(jì)檔案。

通過加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,使快餐店、招待所內(nèi)部管理制度得到落實(shí),會計(jì)基礎(chǔ)工作得到加強(qiáng)、財(cái)務(wù)管理更加規(guī)范、到位。

四、統(tǒng)一程序,規(guī)范管理,財(cái)務(wù)管理程序化、規(guī)范化

(1)實(shí)行劃片包干,保證會計(jì)隊(duì)伍穩(wěn)定,圓滿完成會計(jì)核算。

隨著企業(yè)經(jīng)營的發(fā)展,一部分會計(jì)走向經(jīng)理崗位,會計(jì)人員變動頻繁。為加強(qiáng)會計(jì)工作,提高經(jīng)營單位會計(jì)核算水平,對快餐店實(shí)行了分片包干制度。

財(cái)務(wù)審計(jì)部所有人員每人負(fù)責(zé)幾個店的會計(jì)工作,給與幫助、指導(dǎo)、檢查。分工協(xié)作,對于會計(jì)基礎(chǔ)方面的工作專人負(fù)責(zé),便于掌握日常工作中出現(xiàn)的問題及時得到解決,整改到人,切實(shí)起到傳、幫、帶作用。通過采取劃片包干措施,提高了快餐店會計(jì)核算水平,保證了各經(jīng)營單位會計(jì)核算工作正常進(jìn)行,做到完整、準(zhǔn)確、及時。

(2)配合會計(jì)達(dá)標(biāo)工作,規(guī)范會計(jì)憑證。

為進(jìn)一步適應(yīng)經(jīng)營需要,按照會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化評審工作要求,我們對會計(jì)憑證全面整改,對憑證內(nèi)容及所附原始憑證、會計(jì)報(bào)告、會計(jì)帳薄逐項(xiàng)檢查、逐項(xiàng)落實(shí)。在濟(jì)南市財(cái)政局舉辦的會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化評審活動中,我公司代表金德利集團(tuán)參加了評審,獲會計(jì)檔案規(guī)范管理獎。

(3)做好財(cái)務(wù)分析、提高財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的有效性。

為了促進(jìn)快餐店更好的發(fā)展,根據(jù)各店經(jīng)營情況,公司每月進(jìn)行一次店經(jīng)理參加的業(yè)務(wù)分析會,從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)_企業(yè)資金狀況,盈利能力、費(fèi)用收支、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、店與店之間數(shù)據(jù)對比,查找問題、對照差距、相互學(xué)習(xí)、提出整改建議,為企業(yè)的發(fā)展提供參考依據(jù)。

五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管,提高管理水平

(1)加強(qiáng)費(fèi)用控制,大力壓縮非生產(chǎn)支出。

為全面加強(qiáng)費(fèi)用管理工作,對超過100元以上消費(fèi)性開支,按照程序報(bào)批。從20__年6月份開始快餐店不準(zhǔn)再出現(xiàn)零星購置,一切支出由公司統(tǒng)一辦理。

(2)加強(qiáng)資金管理、確保資金安全。

一是對所屬單位不定期現(xiàn)場進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn),檢查出納人員是否嚴(yán)格現(xiàn)金流量的手續(xù)制度;二是自二月份起公司已將所有員工工資由銀行代管;三是規(guī)定每月貨款結(jié)算日,到期及時支付貨款。通過這一系列措施,既保證資金的安全、完整,又使公司資金得到合理使用、流動。

(3)為了加大中心廚房配送力度,統(tǒng)一原材料價格、統(tǒng)一質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一進(jìn)貨渠道,公司規(guī)定原材料由運(yùn)營部和中心廚房統(tǒng)一配送。財(cái)務(wù)審計(jì)部全力配合,加大審計(jì)力度,杜絕自購原材料,每月公布采購情況,從而降低了生產(chǎn)成本,堵塞了漏洞。

(4)做好財(cái)產(chǎn)清查,確保國有資產(chǎn)增值保值。

根據(jù)《企業(yè)會計(jì)制度》和公司內(nèi)部管理制度要求,公司堅(jiān)持對原材料、周轉(zhuǎn)材料、每月進(jìn)行一次盤點(diǎn),對固定資產(chǎn)每半年進(jìn)行一次盤點(diǎn),確實(shí)做到賬實(shí)相符、賬賬相符、帳表相符,保證國有資產(chǎn)的安全、完整,保值、增值。

六、加大投入,實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理電算化,提高信息化水平

在市局、集團(tuán)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,我公司投入近10萬元購買電腦、服務(wù)器、打印機(jī),安裝了“用友財(cái)務(wù)軟件”,財(cái)務(wù)管理實(shí)現(xiàn)電算化。組織人員參加培訓(xùn),按財(cái)務(wù)會計(jì)電算化操作辦法財(cái)務(wù)會計(jì)電算化管理員、記賬員、審核員崗位規(guī)范的要求制定措施,明確方法、步驟、搞好帳據(jù)交接。電算化的實(shí)施不僅降低了會計(jì)人員的工作強(qiáng)度,提高了工作效率,使財(cái)務(wù)管理真正實(shí)現(xiàn)了電算化。

為配合中心廚房管理需要,新上用友業(yè)務(wù)軟件一套,實(shí)現(xiàn)了原材料購進(jìn)、領(lǐng)用、生產(chǎn)、發(fā)貨電算化管理,提高了管理效率,保障了中心廚房正常運(yùn)營。目前財(cái)務(wù)軟件已和手工操作同步,報(bào)表生成數(shù)據(jù)與手工帳完全統(tǒng)一,運(yùn)行結(jié)果無誤。初步做到中心廚房、運(yùn)營、人力資源、辦公室相關(guān)數(shù)據(jù)共享,信息化水平進(jìn)一步提高。

總之,在__財(cái)務(wù)處的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在__公司董事會的大力支持下,通過會計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)標(biāo)和財(cái)務(wù)管理年活動的開展、會計(jì)基礎(chǔ)知識和會計(jì)技能大獎賽的舉行,我們公司的財(cái)務(wù)管理工作和會計(jì)核算水平上了一個新的臺階,會計(jì)人員整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平有了較大幅度的提高,有效的推動了企業(yè)發(fā)展,所有這些成績的取得,是與各級領(lǐng)導(dǎo)的大力支持分不開。

___

20__年__月__日

總賬會計(jì)述職報(bào)告5一期來,在董事會的正確領(lǐng)導(dǎo)和同志們的通力協(xié)作下,通過全體同志的共同努力,財(cái)務(wù)科緊緊圍繞全局工作,與董事會精神密切配合,以董事會年初下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)、目標(biāo)為統(tǒng)領(lǐng),注重實(shí)效,重在落實(shí),較好的完成了財(cái)務(wù)科各項(xiàng)工作,現(xiàn)就一期來我個人的工作做個述職,不當(dāng)之處請大家批評指正。

一、我總結(jié)了以下幾點(diǎn)不足之處:

1、財(cái)務(wù)部的工作不夠主動,往往是被動接受工作,屢次影響其他部門的工作;

2、工作不夠細(xì)化,存在很多漏洞,比如現(xiàn)金的盤點(diǎn)工作就只有形式?jīng)]有實(shí)質(zhì);

3、財(cái)務(wù)沒有起到很好的監(jiān)督作用,給公司運(yùn)營增加了不少隱性成本。

二、__年度工作計(jì)劃

過去的成績只能說明過去。“逆水行舟,不進(jìn)則退”。在新的一年里,我們除了在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,認(rèn)真履行崗位職責(zé),圓滿完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作外,搞好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作,嚴(yán)格按照“一責(zé)兩制”進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)監(jiān)督。

(一)、“一責(zé)”是指問責(zé)制,誰沒有盡職,那么就由誰承擔(dān)責(zé)任;“二制”是指公司財(cái)務(wù)制度及稅法制度。

1、按照公司人員編制計(jì)劃,財(cái)務(wù)部將由4人組成,對于今后各個工作的崗位的定位,我們會制訂相應(yīng)的崗位職責(zé)。

財(cái)務(wù)部工作崗主要由財(cái)務(wù)部主管、往來會計(jì)、稅務(wù)會計(jì)、出納組成。那個崗位出錯,則由崗位責(zé)任人承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

2、遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度審查各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)銷單據(jù),根據(jù)審核無誤的原始憑證做好會計(jì)核算工作,及時記帳、結(jié)帳,做到帳帳相符、帳表相符。

按月、季、年度及時上報(bào)會計(jì)報(bào)表及有關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。細(xì)化公司收入、成本、費(fèi)用、利潤核算方法,形成一套適合本企業(yè)的完整核算程序,做到真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)部內(nèi)部稽查制度,定期或不定期抽查銀現(xiàn)金庫存的銀行賬目,杜絕內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。

(二)、我公司是商品流通企業(yè),因此準(zhǔn)確的進(jìn)銷存核算及合理的存貨控制對公司的運(yùn)營有著極其重要的作用。首先合理的庫存有利于減少資金的占用,其次準(zhǔn)確的核算存貨能正確的反映公司的運(yùn)營情況。在__年我們計(jì)劃財(cái)務(wù)部這邊同時對存貨進(jìn)行數(shù)量核算,在廣度上把會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理職能滲透到商品的進(jìn)銷存諸環(huán)節(jié),推進(jìn)會計(jì)電算化,加強(qiáng)對存貨的管理,改變以往單獨(dú)由物料部門掌控存貨的局面。使財(cái)務(wù)能真正起到監(jiān)督的作用。

(三)、嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度督促相關(guān)部門的工作。比如督促客服、采購、物料部門的報(bào)表編制和上報(bào)。及時進(jìn)行月度、季度、年度財(cái)務(wù)決算,為公司進(jìn)行經(jīng)營決策、財(cái)務(wù)分析提供真實(shí)、及時、可靠的決策信息。在深度上從事后反映轉(zhuǎn)變到事前控制、事后考核分析的管理會計(jì)上來,使會計(jì)信息更加具有時效性和真實(shí)性。

以上計(jì)劃的順利執(zhí)行離不開領(lǐng)導(dǎo)的支持信任、離不開財(cái)務(wù)部的同事們共同努力,同時也需要其他協(xié)作部門的支持。希望在__年我們能取得更好的成績。

回顧過去的一年,財(cái)務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門經(jīng)理的通力合作及各位同仁的全力支持下,在圓滿完成財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作的同時,很好地配合了公司的中心工作,在如何做好資金調(diào)度,保證工程款的支付,及時準(zhǔn)確無誤地辦理銀行按揭和房款的收繳等方面也取得了驕人的成績。當(dāng)然,在取得成績的同時也還存在一些不足,下面我一一向各位領(lǐng)導(dǎo)和同仁匯報(bào):

一、財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理工作

組織財(cái)務(wù)活動、處理與各方面的財(cái)務(wù)關(guān)系是我部的本職工作,隨著業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)張,記帳、登帳工作越來越重要。為提高工作效率,使會計(jì)核算從原始的計(jì)算和登記工作中解脫出來。我們在年初即進(jìn)行了會計(jì)電算化的實(shí)施,經(jīng)過一個月的數(shù)據(jù)初始化和三個月的手機(jī)結(jié)合,全體財(cái)務(wù)人員全都熟練掌握了財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)用與操作,財(cái)務(wù)核算順利過渡到用電算化處理業(yè)務(wù)。這為財(cái)務(wù)人員節(jié)約了時間,還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢功能,為財(cái)務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ),使財(cái)務(wù)工作上了一個新的臺階。

制度屬于企業(yè)的硬性管理,任何成功的企業(yè)無一例外的有其嚴(yán)格的規(guī)章制度。長天公司從無到有,從當(dāng)初的三兩人到今天的上百人,規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為已日益成為企業(yè)管理的主題。在過去的一年中,財(cái)務(wù)部相繼出臺了關(guān)于財(cái)產(chǎn)管理、合同簽定、費(fèi)用控制等方面的規(guī)章制度。為完善公司各項(xiàng)內(nèi)部管理制度,建設(shè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)外環(huán)境盡了我們應(yīng)盡的職責(zé)。

財(cái)務(wù)部除要認(rèn)真負(fù)責(zé)地處理公司內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系外,為達(dá)成本單位的任務(wù),還要妥善處理外部各方面的財(cái)務(wù)關(guān)系。與外部建立并保持良好的聯(lián)系。本年度財(cái)務(wù)部友好妥善地處理了各單位的往來款項(xiàng)的收支。同時與銀行建立了優(yōu)良的銀企關(guān)系、與稅務(wù)機(jī)構(gòu)建立了良好的稅企關(guān)系,全面處理了保險(xiǎn)公司遺留資產(chǎn)的往來手續(xù),并圓滿完成了對統(tǒng)計(jì)、工商等各部門有關(guān)資料的申報(bào)。

二、資金調(diào)度和信貸工作

資金對于企業(yè)來說,就如“血液”對于人體一樣重要。今年工程建設(shè)全面鋪開,各經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)逐步建立,新員工不斷加盟。資金需求日益增加。尤其在1-7月份項(xiàng)目未能取得任何經(jīng)濟(jì)收益的情況下,公司承受了巨大的資金壓力。我部根據(jù)工程建設(shè)和公司發(fā)展的要求,為確保資金使用單位各項(xiàng)工作的順利開展,與總公司一起籌劃、合理安排調(diào)度資金。同時財(cái)務(wù)部還全面承擔(dān)了8月份開始的銷售收款和銀行按揭工作,在全體財(cái)務(wù)人員和招商人員的共同努力下全力以赴地做好了資金的快速回籠。保證了市場建設(shè)的順利進(jìn)行,及時償還了銀行到期貸款,全年累計(jì)完成投資2.6億元,償還到期貸款4500萬元。資金的成功運(yùn)作保證了長天和東方公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn),更是繼續(xù)樹立了東方公司“aaa資信企業(yè)”的良好形象。

自項(xiàng)目啟動以來,一直有多家銀行向公司進(jìn)行信貸營銷。為了公司的長足發(fā)展,財(cái)務(wù)部與工行東塘支行建立了信貸關(guān)系,以期達(dá)到積累企業(yè)信譽(yù)的目的。我部于3月—5月向銀行申請房地產(chǎn)開發(fā)貸款3000萬元。期間收集、整理了大量資料,編制各類貸款報(bào)告,與銀行人員商談貸款工作,多次接待銀行各級領(lǐng)導(dǎo)的視察,在完成貸款工作的同時與銀行建立了良好的合作伙伴關(guān)系,同時使我們對貸款工作有了全面的了解,學(xué)到了新的業(yè)務(wù)知識。

三、全力協(xié)助招商工作

招商是本年度的重中之重,招商政策的優(yōu)劣與否直接關(guān)系到公司的生存和發(fā)展。財(cái)務(wù)部協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)做了大量的財(cái)務(wù)分析和市場調(diào)查。全面參與了公司招商政策的制定,為公司制定銷售價格、租賃價格,出臺各項(xiàng)招商政策和調(diào)動招商積極性和主觀能動性提供財(cái)務(wù)參考。

由于董事長、總經(jīng)理正確的決策和超前的預(yù)見,以及全體員工的不懈努力,招商工作取得了可喜的成績。根據(jù)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)截至12月31日,門店銷售:297個、住房銷售262個,成交率72.44%,成交額11560萬元,實(shí)收房款9301萬元,尚有未收房款__萬元,資金回收率為82.62%;預(yù)定門店67套,收取定金139萬元。出租自有門店82套,收取定金59萬元,出租率53.25%。在這5個月中,財(cái)務(wù)部和招商部同心協(xié)力,加班加點(diǎn),尤其是在審批至11月16日的按揭貸款中,表現(xiàn)了兩部門不怕苦不怕累的良好工作作風(fēng)。當(dāng)月工行東塘支行向公司發(fā)放按揭貸款2391萬元,創(chuàng)該行月發(fā)放按揭貸款的最高記錄。確實(shí)取得了驕人的業(yè)績。

時光飛逝,今年的工作轉(zhuǎn)瞬即為歷史。一年中,財(cái)務(wù)部有很多應(yīng)做而未做、應(yīng)做好而未做好的工作,比如在資產(chǎn)實(shí)物性管理的建章建卡上,在各項(xiàng)經(jīng)營費(fèi)用的控制上,在規(guī)范財(cái)務(wù)核算程序、統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理表格上,在及時準(zhǔn)確地向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),實(shí)施財(cái)務(wù)分析等方面都相當(dāng)欠缺。在財(cái)務(wù)工作中我們也發(fā)現(xiàn)公司的基礎(chǔ)管理工作比較薄弱;日常成本費(fèi)用支出比較隨意;公司對員工工作要么沒有很明確嚴(yán)格具體科學(xué)的要求;要么就是執(zhí)行乏力;也有一些員工在工作中不能站在公司的立場和利益上等等。這些應(yīng)該是__年財(cái)務(wù)管理要重點(diǎn)思考和解決的主題,也是每一位長天人如何提高自我、服務(wù)企業(yè)所要思考和改進(jìn)的必修課。作為財(cái)務(wù)人員,我們在公司加強(qiáng)管理、規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為、提高企業(yè)競爭力等方面還應(yīng)盡更大的義務(wù)與責(zé)任。我們將不斷地總結(jié)和反省,不斷地鞭策自己,加強(qiáng)學(xué)習(xí),以適應(yīng)時代和企業(yè)的發(fā)展,與各位共同進(jìn)步,與公司共同成長。

感謝各位對我本人及財(cái)務(wù)部的支持,謝謝大家 !

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