時(shí)間：2022-12-23 11:58:22
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇保險(xiǎn)公司部門經(jīng)理，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
一、適用范圍
本制度適用公司各部門的所有車輛。、
二、車輛使用管理
1、職責(zé)
1.1行政經(jīng)理負(fù)責(zé)辦公室車輛派遣及使用，并對各部門用車進(jìn)行審批、協(xié)調(diào)、安排，保證辦公室車輛的有效使用。
1.2運(yùn)營車輛由車輛管理人員負(fù)責(zé)車輛調(diào)度及管理，旨在最大限度的配置車輛使用，最有效的管理車輛。
2、公務(wù)車輛使用管理
2.1公務(wù)車輛使用管理
公務(wù)用車除財(cái)務(wù)外原則上是各部門經(jīng)理，因公使用公車的須填寫《公務(wù)車輛使用申請表》，必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)，行政部備案。
2.2公務(wù)車輛使用安排
2.2.2行政部對審批通過的用車申請，填制《車輛派遣表》，將每次外出的時(shí)間、地點(diǎn)、公里數(shù)記入并有申請外出人簽字認(rèn)可。
2.2.3公務(wù)車輛駕駛?cè)藛T在收到《車輛派遣表》時(shí)，應(yīng)提前檢查車輛狀況及油量情況，按照派遣表上的時(shí)間按時(shí)出車，并填寫好派遣表的相關(guān)數(shù)據(jù)。
2.2.4公務(wù)車輛申請人員在辦理公司事宜時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照派遣表中所規(guī)定的時(shí)間返回公司，如果在派遣表規(guī)定的時(shí)間內(nèi)無法及時(shí)返回公司，應(yīng)提前向行政部說明原因，獲得批準(zhǔn)后方可延時(shí)返回公司。
2.2.5公務(wù)車輛駕駛?cè)藛T辦完事后應(yīng)及時(shí)返回公司，如遇交通阻塞或意外情況不能按時(shí)返回公司的，應(yīng)提前向行政部說明原因，獲得批準(zhǔn)。
2.2.6公務(wù)車輛駕駛?cè)藛T返回公司后應(yīng)將填好的派遣表及時(shí)上交行政部審核，審核無誤后存檔。
公司公務(wù)車駕駛?cè)瞬坏蒙米詫④囬_回家。辦完公事必須將車輛停放在規(guī)定的地點(diǎn)。不得因私使用車輛。
2.3運(yùn)營車輛使用管理
2.3.1公司配送部、備件庫、售后部均配有營運(yùn)貨車，且車輛數(shù)量較多，應(yīng)設(shè)專人管理，旨在保證車輛安全運(yùn)營的同時(shí)，最大化的配置車輛運(yùn)營。
2.3.2各部門車輛出車、送貨應(yīng)由車輛管理人員統(tǒng)一調(diào)度，公司任何人員不得私自調(diào)度車輛，更不能因私使用公司車輛。
2.3.3車輛管理人員應(yīng)根據(jù)公司總體的運(yùn)營要求，對車輛的出車及保養(yǎng)進(jìn)行合理安排，駕駛員應(yīng)服從車輛管理人員的安排，如有特殊情況需提前告知管理人員。
2.3.4公司車輛駕駛?cè)藛T須有駕駛證件，并且要熟知交通相關(guān)法規(guī)和深圳市路況、路名。
2.3.5公司車輛不得對外出租和出借。
2.3.6公司所有車輛鑰匙應(yīng)有車輛管理人員統(tǒng)一保存、管理，出車時(shí)連同《車輛出車安排表》一起交給需要出車的駕駛?cè)藛T，駕駛?cè)藛T應(yīng)在《車輛出車安排表》上簽字，表示鑰匙已收到。
2.3.7公司所有駕駛?cè)藛T每天下班前須將公司車輛停放在公司指定的地方后，將車輛鑰匙交由管理人員保管。如遇特殊情況車輛當(dāng)天不能返回公司的，須經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.3.8車輛管理人員根據(jù)公司運(yùn)營需要，及時(shí)安排車輛出車，對需要出車的車輛應(yīng)填制《車輛出車安排表》。
2.3.9駕駛?cè)藛T在接到《車輛出車安排表》時(shí)，在規(guī)定的時(shí)間應(yīng)到達(dá)指定的地點(diǎn)，完成配送任務(wù)后應(yīng)及時(shí)返回，如遇特殊情況不能及時(shí)返回公司的，應(yīng)及時(shí)向管理人員說明情況，獲得批準(zhǔn)后方可。
2.3.10車輛管理人員應(yīng)對出車車輛進(jìn)行登記，填制《車輛送貨登記表》，當(dāng)車輛返回時(shí)，應(yīng)及時(shí)填寫返回公里數(shù)，并由駕駛員確認(rèn)簽字。對出車異常的車輛應(yīng)詢問其原因，情況嚴(yán)重的應(yīng)上報(bào)公司。
2.3.11駕駛?cè)藛T在車輛送貨過程中的停車，要遵守交通法規(guī)，在允許停車的區(qū)域停放車輛，防止因此罰款。
2.3.12部門間車輛調(diào)用應(yīng)經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，并報(bào)車輛管理人員備案。
三、車輛用油管理
1、職責(zé)
1.1行政部經(jīng)理負(fù)責(zé)對公務(wù)車輛的用油進(jìn)行監(jiān)督、控制，財(cái)務(wù)部輔助配合監(jiān)控管理。
1.2運(yùn)營部門由車輛管理人員負(fù)責(zé)對車輛用油進(jìn)行監(jiān)督、控制，財(cái)務(wù)部輔助配合監(jiān)控管理。
1.3各部門應(yīng)加強(qiáng)車輛用油管理，節(jié)約用油開支，使車輛均能在經(jīng)濟(jì)耗油的情況下有效的運(yùn)營。
2、車輛油卡管理
2.1公司所有車車輛統(tǒng)一油卡加油，實(shí)行一車一卡制度。
2.2公司所有車輛禁止現(xiàn)金加油，駕駛?cè)藛T應(yīng)隨時(shí)攜帶油卡，不得以任何理由用現(xiàn)金加油，如遇特殊情況需現(xiàn)金加油，須經(jīng)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并報(bào)車輛管理人員備案。
2.3車輛加油卡辦理后，管理人員應(yīng)按車牌號與油卡號碼進(jìn)行備案登記，每月進(jìn)行核對。油卡一經(jīng)備案，不允許變更，如遇到特殊情況，比如油卡壞了，不能正常加油時(shí)，應(yīng)報(bào)車輛管理人員，及時(shí)修理或使用備用油卡加油。
2.4禁止車輛間互換油卡，禁止使用其它車輛的油卡加油，如遇特殊情況，應(yīng)經(jīng)車輛管理人員同意。
2.5車輛管理人員應(yīng)根據(jù)車輛需要辦理備用油卡，在車輛所配油卡金額不足時(shí)備用，車輛在使用備用油卡時(shí)應(yīng)做好備用卡使用記錄，便于月底數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。
2.6駕駛員在使用油卡加油時(shí)，應(yīng)保留好每次加油的小票，小票要保持連續(xù)性，月底按順序粘貼在《車輛用油統(tǒng)計(jì)表》上。
2.7駕駛員在油卡充值前，應(yīng)統(tǒng)一根據(jù)車輛管理人員的口令，在某一統(tǒng)一的時(shí)間點(diǎn)記錄本月車輛用油的實(shí)際數(shù)據(jù)，其中：
a.月初余額為油卡在上次充值前的余額。
b.本月充值為油卡上次充值的金額。
c.月末余額為油卡最后一次加油后的金額。
d.本月用油=月初余額+本月充值-月末余額+備用卡加油金額+現(xiàn)金加油
f.起始公里數(shù)為上次記錄數(shù)據(jù)時(shí)的車輛公里數(shù)。
l.中止公里數(shù)為本次記錄數(shù)據(jù)時(shí)的車輛公里數(shù)。
j.中止公里時(shí)油箱所剩油量為本次記錄數(shù)據(jù)時(shí)油箱的油量金額化。
2.8一車一卡，一車一表，管理人員在申請充值時(shí)應(yīng)將每輛車的《車輛用油統(tǒng)計(jì)表》上報(bào)財(cái)務(wù)審核。
2.9車輛在使用備用卡加油時(shí)，應(yīng)收集好小票，并在小票背面注明加油車輛車牌號，交給車輛管理人員，車輛管理人員對每張備用卡須填《備用卡加油統(tǒng)計(jì)表》，連同《車輛用油統(tǒng)計(jì)表》一齊上報(bào)財(cái)務(wù)審核。
2.10特別注意事項(xiàng)：《車輛用油統(tǒng)計(jì)表》中的現(xiàn)金加油與備用卡加油應(yīng)詳細(xì)記錄日期與備用卡號。
3、充值申請流程
3.1車輛管理人員應(yīng)實(shí)時(shí)了解車輛油卡的用油情況，在油卡金額接近500元時(shí)，及時(shí)申請油卡充值。
3.2車輛管理人員在申請充值時(shí)，須做好《車輛用油統(tǒng)計(jì)表》工作，并保證將《車輛用油統(tǒng)計(jì)表》及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)在對油卡充值審核時(shí)要對上次充值的用油情況進(jìn)行審核。
3.3車輛油卡充值申請審核通過后，財(cái)務(wù)部將以支票或本票轉(zhuǎn)交車輛管理人員，車輛管理人員應(yīng)提供正確的公司名稱，并指定專人領(lǐng)取，及時(shí)充值。
3.4車輛油卡充值要求開具增值稅票，車輛管理人員應(yīng)在收到支票或本票后一周內(nèi)將充值增值稅票帶回公司財(cái)務(wù)部。
3.5車輛管理人員給油卡充值后，應(yīng)將各車輛充值明細(xì)連同增值稅票一齊帶回公司財(cái)務(wù)部。
四、車輛維修、保養(yǎng)管理
1、職責(zé)
1.1對維修服務(wù)公司需有行政和部門經(jīng)理及車輛管理人員共同考評和選擇，使用哪家維修廠原則上使用4s店的維修。車輛管理人員對維修項(xiàng)目進(jìn)行審核。
1.2車輛管理人員負(fù)責(zé)對維修質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)證，并保存相關(guān)的評定、維修質(zhì)量、維修記錄等資料。
1.3駕駛?cè)藛T負(fù)責(zé)定期檢查車輛狀況，并處理簡單的車輛故障。
1.4駕駛員負(fù)責(zé)及時(shí)發(fā)現(xiàn)、檢查故障；并填寫《車輛維修申請單》；確認(rèn)保養(yǎng)維修合格；保留更換部件交公司驗(yàn)審；對維修質(zhì)量進(jìn)行及時(shí)反饋。
2、工作流程
2.1日常檢查、保養(yǎng)、維護(hù)
2.1.1駕駛員須做好車輛出、收車檢查，保持車輛內(nèi)、外清潔。
2.1.2行駛中注意車輛是否有異常聲響。
2.1.3經(jīng)常檢查各點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)缺油或油變質(zhì)應(yīng)立即補(bǔ)充或更換。
2.1.4駕駛員每月底進(jìn)行檢查保養(yǎng)。
2.1.5每月由駕駛?cè)藛T對電瓶外表進(jìn)行清潔，經(jīng)常檢查電瓶使用情況，保持電瓶周圍干燥清潔和有效工作能力。
2.1.6每月由駕駛?cè)藛T檢查車輛消防設(shè)施。
2.1.7車輛管理人員對車輛進(jìn)行不定期抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，避免車輛造成機(jī)械事故及影響運(yùn)輸任務(wù)。
2.1.8車輛日常補(bǔ)胎及小零件更換必須在正規(guī)的4s店進(jìn)行，取得正規(guī)發(fā)票，不允許抵票報(bào)銷。
2.2定期保養(yǎng)
2.2.1駕駛?cè)藛T要嚴(yán)格按照車輛保養(yǎng)相關(guān)規(guī)定定時(shí)對車輛進(jìn)行保養(yǎng)。車輛公里與保養(yǎng)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)見《保養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)表》。
2.2.2保養(yǎng)維修必須在指定的維修廠進(jìn)行，駕駛員不得自行選擇修理廠。
2.2.3駕駛員根據(jù)車輛運(yùn)行里程數(shù)填寫運(yùn)行記錄，經(jīng)車輛管理人員核實(shí)后，由部門經(jīng)理安排車輛保養(yǎng)時(shí)間。
2.2.4駕駛員須辦理完審批手續(xù)后方可對車輛進(jìn)行保養(yǎng)、修理，不允許先斬后奏。
2.2.5定期保養(yǎng)操作流程：
駕駛員填寫《車輛維修申請單》----部門經(jīng)理檢查---審批（需要財(cái)務(wù)經(jīng)理及部經(jīng)理審批須審批）--憑審批后的《車輛維修申請單》（項(xiàng)目、金額）通過報(bào)帳中心借款---對審批后的項(xiàng)目進(jìn)維修---維修過程中如需增加維修項(xiàng)目，由部門經(jīng)理確認(rèn)維修---對維修車輛進(jìn)行檢查---索取發(fā)票及維修清單----會(huì)計(jì)人員對維修項(xiàng)目進(jìn)行審核------通過報(bào)帳中心沖銷借款。
2.3.1在行駛過程中發(fā)現(xiàn)故障，駕駛員應(yīng)及時(shí)檢查，查明原因并判斷故障嚴(yán)重程度和對行駛安全的影響程度，主動(dòng)設(shè)法排除故障。
2.3.2如駕駛員無法排除故障，須估算費(fèi)用并征得部門經(jīng)理同意就近尋找修理廠處理，對故障嚴(yán)重程度及發(fā)生故障的原因應(yīng)及時(shí)匯報(bào)，請示處理方案。
2.3.3發(fā)生修理后必須將更換的部件交回公司驗(yàn)審。車輛管理人員對車輛突發(fā)修理原因進(jìn)行鑒定、審核。
2.3.4突發(fā)修理的操作流程：口頭向領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行維修申請---獲批準(zhǔn)后進(jìn)行維修（不能到指定處修理時(shí)，選擇就近的修理廠）---補(bǔ)填《車輛維修申請單》---對維修質(zhì)量進(jìn)行反饋和記錄-----車輛管理人員鑒定、審核----部門經(jīng)理簽字----走報(bào)帳中心報(bào)銷。
2.4保養(yǎng)、維修后的車輛須經(jīng)車輛管理人員及駕駛員驗(yàn)收，合格后方可進(jìn)行運(yùn)輸。
3、特別事項(xiàng)
3.1公司應(yīng)指定有資質(zhì)的專門車輛保養(yǎng)、修理點(diǎn)，便于修理、維修，可指定兩至三個(gè)點(diǎn)。
3.2公司為避免修理點(diǎn)配件價(jià)格過高，應(yīng)根據(jù)修理點(diǎn)單獨(dú)指定汽車配件供應(yīng)點(diǎn)。
3.3公司應(yīng)根據(jù)修理點(diǎn)提供的保養(yǎng)及維修清單去指定的配件供應(yīng)點(diǎn)購買所需配件，杜絕在同一個(gè)點(diǎn)既買配件又做維修。
3.4車輛保養(yǎng)、維理不允許駕駛員用現(xiàn)金交易，駕駛員應(yīng)在指定維修點(diǎn)修理后，由公司隔月統(tǒng)一支付。
3.5新車在5000公里時(shí)都有一次免費(fèi)保養(yǎng)，各新車駕駛員注意利用。
五、車輛罰款及理賠管理
1、車輛罰款管理
1.1客運(yùn)車載貨罰款
1.1.1此類罰款為公司計(jì)劃內(nèi)罰款，駕駛員應(yīng)在送貨過程中有意識(shí)的避免此類罰款的發(fā)生。當(dāng)發(fā)生時(shí)，駕駛員態(tài)度應(yīng)良好，爭取少罰款或不罰款。
1.1.2駕駛員應(yīng)妥善保管開具的罰款單，經(jīng)部門經(jīng)理審核后，可用其它發(fā)票沖抵報(bào)銷。
1.2車輛停車罰款
1.2.1駕駛員應(yīng)熟知交通停車相關(guān)規(guī)定，將車輛停放在允許停車的地方。
1.2.2該類罰款公司不允許發(fā)生，如有發(fā)生，應(yīng)詳細(xì)了解罰款原因，屬于駕駛員出于個(gè)人利益而發(fā)生的亂停車罰款，公司不予報(bào)銷。該類罰款在報(bào)銷時(shí)應(yīng)特別注意審核。
2、車輛事故理賠管理
2.1車輛事故理賠是基于車輛保險(xiǎn)的意外保證，駕駛?cè)藛T應(yīng)在提高自身駕駛技能的同時(shí)，認(rèn)真遵守交通法規(guī)，鑒于公司車輛之多，理賠業(yè)務(wù)之多，特制定此辦法。
2.2車輛在發(fā)生交通事故時(shí)應(yīng)及時(shí)聯(lián)系保險(xiǎn)公司，由保險(xiǎn)公司進(jìn)行事故鑒定，出具鑒定報(bào)告。
2.3駕駛員應(yīng)及時(shí)到保險(xiǎn)公司指定的修理點(diǎn)將車輛盡早修好，不要耽誤正常工作，修理費(fèi)先由駕駛員墊支或憑保險(xiǎn)公司的事故受理單向公司借款支付。
2.4保險(xiǎn)公司在受理交通事故后，會(huì)將一聯(lián)寫有理賠號碼的受理單交于駕駛員，爾后保險(xiǎn)公司系統(tǒng)會(huì)將該起事故的理賠號碼發(fā)送至駕駛?cè)藛T所留的手機(jī)上，駕駛?cè)藛T應(yīng)妥善保管。
2.5駕駛?cè)藛T應(yīng)將正確無誤的公司名稱及銀行帳號告知保險(xiǎn)公司，在保險(xiǎn)公司受理事故后應(yīng)跟蹤保險(xiǎn)公司及時(shí)將理賠款匯之公司帳號。
[關(guān)鍵詞]保險(xiǎn)公司，治理結(jié)構(gòu)，監(jiān)管，董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)
改革開放以來，我國保險(xiǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展，保費(fèi)收入年均增長34%，是國民經(jīng)濟(jì)中發(fā)展最快的行業(yè)之一。目前，保險(xiǎn)公司總資產(chǎn)已經(jīng)突破1.9萬億元。全面建設(shè)小康社會(huì)和完善社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的宏偉目標(biāo)對保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展提出了新的更高的要求，在這種新的形勢下，加強(qiáng)保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管，建立現(xiàn)代保險(xiǎn)企業(yè)，對于進(jìn)一步促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展具有十分重要的意義。國際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)(1AIS)于2004年1月的保險(xiǎn)公司治理的核心原則指出，公司治理結(jié)構(gòu)和保險(xiǎn)公司決策程序是保險(xiǎn)監(jiān)管的關(guān)鍵組成部分，根據(jù)這一理念，把政府監(jiān)管與公司治理結(jié)構(gòu)結(jié)合起來，既有利于通過監(jiān)管督促保險(xiǎn)公司不斷完善治理結(jié)構(gòu)，也有利于從根本上防范風(fēng)險(xiǎn)。
一、我國保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管當(dāng)前存在的主要問題
(一)國有保險(xiǎn)公司與股份制保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管存在的共性問題
1.法律法規(guī)滯后
近年來，隨著我國法制建設(shè)的不斷深入，《公司法》、《保險(xiǎn)法》以及一系列保險(xiǎn)公司管理規(guī)定對于公司治理結(jié)構(gòu)中股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層的職責(zé)范圍都有明確規(guī)定，但是由于保險(xiǎn)公司發(fā)展迅速，現(xiàn)實(shí)問題層出不窮，相關(guān)法律法規(guī)存在一定的滯后性，譬如對在實(shí)踐中已有多家保險(xiǎn)公司實(shí)行、業(yè)內(nèi)普遍認(rèn)同的首席執(zhí)行官(CEO)制度，就沒有明確的說法。對于現(xiàn)實(shí)中保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)中出現(xiàn)的新問題、新情況，相關(guān)法律法規(guī)應(yīng)及時(shí)予以體現(xiàn)，以與現(xiàn)實(shí)發(fā)展情況相適應(yīng)。
2.獨(dú)立董事問題
目前我國保險(xiǎn)公司中，無論是國有還是股份制，大多都聘請了獨(dú)立董事，作為公司利益共同體的重要代表，獨(dú)立董事代表的是公眾的利益和公開、公正、公平的原則。但目前獨(dú)立董事制度都面臨著嚴(yán)峻的問題：一是獨(dú)立董事主要由大股東決定聘請，是否決定聘請以及聘請后的薪資問題都由大股東決定，使得獨(dú)立董事在一定程度上受制于大股東，從而很難代表中小股東的利益，也很難對公司經(jīng)營活動(dòng)發(fā)表客觀的獨(dú)立意見，獨(dú)立董事身份尷尬；二是大多數(shù)獨(dú)立董事來自院校和研究機(jī)構(gòu)或政府部門，缺乏保險(xiǎn)公司實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)，很難對公司經(jīng)營活動(dòng)起科學(xué)決策和監(jiān)督作用，影響監(jiān)督的有效性?！盎ㄆ俊豹?dú)董的現(xiàn)象不乏存在。最近一家主要媒體對各行業(yè)上市公司抽樣調(diào)查顯示，33.3%的獨(dú)立董事在董事會(huì)表決時(shí)從未投過棄權(quán)票或反對票，35%的獨(dú)立董事從未發(fā)表過與上市公司大股東有分歧的獨(dú)立意見。獨(dú)立董事的作用受到廣泛質(zhì)疑。
3.公司治理結(jié)構(gòu)中的激勵(lì)機(jī)制問題
目前在境外上市的保險(xiǎn)公司中，有的嘗試實(shí)施虛擬股票期權(quán)或股票升值收益權(quán)進(jìn)行期權(quán)激勵(lì)，但是國內(nèi)相關(guān)法律和法規(guī)對高管人員實(shí)施中長期激勵(lì)計(jì)劃并無明確規(guī)定，更談不上相關(guān)配套規(guī)定，在現(xiàn)實(shí)中很難操作。在保險(xiǎn)市場競爭異常激烈的形勢下，很多公司為了穩(wěn)定高管團(tuán)隊(duì)，使用提高年薪的辦法，加大了公司的治理成本。還有一些保險(xiǎn)公司實(shí)行員工持股計(jì)劃，但是由于人人平等，持股量小，達(dá)不到激勵(lì)員工的目的。
(二)我國國有保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管當(dāng)前存在的主要問題
1.股權(quán)控制問題
目前，在我國國有保險(xiǎn)公司中，大股東是國家，國有股占比過高，股權(quán)性質(zhì)單一，國有股占有絕對的控制地位。政府作為國有股權(quán)的代表對公司實(shí)行控制，政府作為國有資產(chǎn)的所有者，尚未尋找到高效率地行使所有權(quán)的方式，目前通過層層委托授權(quán)經(jīng)營者管理，而委托人并不是真正的產(chǎn)權(quán)所有者，不享有產(chǎn)權(quán)剩余索取權(quán)，原國有公司存在的問題沒有得到根本解決。同時(shí)公司經(jīng)營者的績效評估體系復(fù)雜且目標(biāo)多元化，其人事任免權(quán)又另屬一套體系，政府作為國有資產(chǎn)出資人對公司的人事安排干預(yù)過多，從公司總經(jīng)理到部門經(jīng)理都由政府主管部門任命。因此難以跳出官本位的束縛，使市場意識(shí)和進(jìn)取意識(shí)弱化，從而成為影響國有保險(xiǎn)公司發(fā)展的重要阻礙。在國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司中，不設(shè)立股東會(huì)，董事會(huì)成員由政府委派。由于各級政府部門的利益不一致，又不能代表國家行使所有者的權(quán)利，最終導(dǎo)致所有者缺位。政府官員干涉和控制公司正常的經(jīng)營活動(dòng)，使保險(xiǎn)公司的經(jīng)營自得不到落實(shí)，使國家的所有者權(quán)益得不到落實(shí)，國有資產(chǎn)保值增值的壓力較大。
2.董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)的作用得不到正常發(fā)揮
在國有保險(xiǎn)公司中，董事長及董事會(huì)的權(quán)力較小，凡是需要公司董事會(huì)做決策的事都由政府部門管理，國有保險(xiǎn)公司不能成為獨(dú)立的市場主體。從公司總經(jīng)理到部門經(jīng)理都由政府主管部門任命，公司的經(jīng)營決策難以通過經(jīng)理層的經(jīng)營活動(dòng)充分、有效地貫徹下去。同時(shí)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能尚未得到有效地行使，監(jiān)事會(huì)成員的監(jiān)督水平、監(jiān)督的積極性和責(zé)任感有待于通過制度建設(shè)得到進(jìn)一步的加強(qiáng)。
3.沒有建立經(jīng)營管理人員有效的激勵(lì)和約束機(jī)制
高層經(jīng)營管理人員大多由政府而非董事會(huì)任命，他們的級別、工資、獎(jiǎng)金和福利等與他們的經(jīng)營業(yè)績的好壞無關(guān)，這就抑制了經(jīng)理層經(jīng)營管理的積極性。同時(shí)，公司經(jīng)理在經(jīng)營的過程中，有可能追求自身利益的最大化，而損害資產(chǎn)所有者的利益。
(三)我國股份制保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管當(dāng)前存在的主要問題
1.尚未完全實(shí)現(xiàn)投資主體多元化
近年來，我國保險(xiǎn)業(yè)通過多種籌資方式，逐步實(shí)現(xiàn)了保險(xiǎn)公司投資主體的多元化，如推進(jìn)規(guī)范上市。但是投資主體的多元化背后仍然存在一些問題。如某財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司擁有股東63家，大多是國有企業(yè)。國有股東行使自己權(quán)利的積極性不高，股東大會(huì)表決流于形式，尚未形成對董事會(huì)具有強(qiáng)有力的制約機(jī)制。另一個(gè)問題是，有些股東通過關(guān)聯(lián)股東，間接控制股份制保險(xiǎn)公司。如有些企業(yè)通過其附屬公司的關(guān)聯(lián)交易控制股份制保險(xiǎn)公司的股份，已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了國家對金融企業(yè)單一股東持股限額10%的限制，容易造成少數(shù)股東大權(quán)獨(dú)攬的局面，從而損害中小股東的利益。
2.董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)職能未得到正確發(fā)揮
建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善公司治理結(jié)構(gòu)，關(guān)鍵是加強(qiáng)董事會(huì)自身建設(shè)、充分發(fā)揮董事會(huì)的各項(xiàng)職能。目前在我國股份制保險(xiǎn)公司中董事會(huì)的職權(quán)和責(zé)任還不明確。董事會(huì)存在的主要問題是董事長權(quán)力絕對化，沒有真正做到集體決策。因?yàn)樵诠煞葜票ｋU(xiǎn)公司中獨(dú)立董事尚未得到普及，即使引入獨(dú)立董事制度，獨(dú)立董事同內(nèi)部董事在薪酬及是否聘請等方面一樣受制于董事長，在很大程度上是由董事長來決定和控制的。同時(shí)獨(dú)立董事的作用未得到合理發(fā)揮就使得董事會(huì)成員和經(jīng)理的經(jīng)營活動(dòng)往往偏離股東的利益，形成“內(nèi)部人控制”。監(jiān)事會(huì)存在同樣的問題，監(jiān)事在薪資、聘用等方面受制于董事會(huì)，難以有效地行使監(jiān)事的權(quán)力，無法實(shí)現(xiàn)對董事會(huì)及經(jīng)理層經(jīng)營活動(dòng)的有效監(jiān)督。
3.經(jīng)理層的職能未能很好地實(shí)現(xiàn)
目前股份制保險(xiǎn)公司中經(jīng)理層的激勵(lì)機(jī)制沒有得到完害，股票期權(quán)等激勵(lì)措施沒有法律依據(jù)，實(shí)踐中還有待于摸索。激勵(lì)機(jī)制的不健全導(dǎo)致經(jīng)理層的利益與股東利益相脫節(jié)，影響其職能的發(fā)揮。此外，有些保險(xiǎn)公司中董事長與經(jīng)理由一人擔(dān)任，影響董事會(huì)對經(jīng)理層的監(jiān)督，也影響了經(jīng)理層職能的有效發(fā)揮。
二、保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管的相關(guān)對策
(一)國有保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管的相關(guān)對策
1.產(chǎn)權(quán)配置創(chuàng)新，優(yōu)化國有股權(quán)結(jié)構(gòu)
引入多元化股權(quán)結(jié)構(gòu)，進(jìn)行股份制改造。在保持股權(quán)“國有”性質(zhì)不變的前提下，通過產(chǎn)權(quán)流通、股權(quán)置換等多種形式，多方引入國有機(jī)構(gòu)投資者，如社?；稹?控股)企業(yè)等，從而優(yōu)化國有股權(quán)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)股權(quán)相對分散，形成多元化。將國家獨(dú)資的股權(quán)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變?yōu)閲页止?、國有法人持股、民營企業(yè)持股、外資企業(yè)持股的多元化股權(quán)結(jié)構(gòu)。這樣一方面可以解決國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司資本金不足的問題，另一方面可以克服國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司所有者“非人格化”的缺陷。在多元化股權(quán)結(jié)構(gòu)下，各方面的股東出于自身利益考慮，將強(qiáng)化對公司董事會(huì)和經(jīng)理人員的監(jiān)督和約束。
2.加強(qiáng)董事會(huì)的職能，完善監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能
中國保監(jiān)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)曾強(qiáng)調(diào)，公司董事會(huì)的建設(shè)是公司治理的核心，應(yīng)該從六個(gè)方面加強(qiáng)：一是保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)下設(shè)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)；二是建立董事資格審查制度；三是加強(qiáng)對董事的風(fēng)險(xiǎn)教育；四是建立董事追究制度；五是建立監(jiān)管部門與股東之間的監(jiān)管信息反饋機(jī)制；六是建立外部審計(jì)報(bào)告制度。國有保險(xiǎn)公司的董事會(huì)職能也可以從以上幾個(gè)方面加強(qiáng)。
同時(shí)應(yīng)盡快完善監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能。按照相關(guān)法律規(guī)定，監(jiān)事會(huì)要檢查國有保險(xiǎn)公司貫徹執(zhí)行國家有關(guān)保險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)的法律、行政法規(guī)和規(guī)章制度的情況；檢查國有保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)，查閱其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及與其經(jīng)營管理活動(dòng)有關(guān)的其他資料，驗(yàn)證其財(cái)務(wù)報(bào)告、資金營運(yùn)報(bào)告的真實(shí)性、合法性；核查國有保險(xiǎn)公司的經(jīng)營效益、利潤分配、國有資產(chǎn)保值增值、資金營運(yùn)等情況；檢查國有保險(xiǎn)公司的董事、經(jīng)理等主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)營行為，并可根據(jù)國有保險(xiǎn)公司年初確定的經(jīng)營目標(biāo)、保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對國有保險(xiǎn)公司的考核評價(jià)辦法等對主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)營管理業(yè)績進(jìn)行評價(jià)，提出獎(jiǎng)懲、任免建議；通過提出專項(xiàng)檢查任務(wù)等方式，指導(dǎo)國有保險(xiǎn)公司的內(nèi)部審計(jì)、稽核、監(jiān)察等內(nèi)部監(jiān)督部門開展工作。實(shí)踐中，應(yīng)保證監(jiān)事會(huì)按照以上規(guī)定對國有保險(xiǎn)公司進(jìn)行監(jiān)督。
3.建立管理人員有效的激勵(lì)機(jī)制
可以對員工持股計(jì)劃進(jìn)行創(chuàng)新，激發(fā)管理人員的工作熱情。合理拉開檔次，根據(jù)員工職位、工作年限和貢獻(xiàn)大小等確定相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)，通過建立等級梯次，鼓勵(lì)員王提升的積極性。同時(shí)可以完善實(shí)踐中某些保險(xiǎn)公司已經(jīng)實(shí)施的股票期權(quán)計(jì)劃，從法律上對此制度加以肯定，并制定配套政策措施，以便于該制度的有效實(shí)施。
(二)股份制保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管的相關(guān)對策
1.實(shí)現(xiàn)投資主體多元化，并保持股權(quán)結(jié)構(gòu)的清晰
投資主體多元化，可以避免股權(quán)過分集中，降低決策風(fēng)險(xiǎn)，股權(quán)清晰簡單而適當(dāng)集中可以確保董事會(huì)作用的有效發(fā)揮，為推動(dòng)公司的快速穩(wěn)健發(fā)展，奠定良好的基礎(chǔ)。股東企業(yè)要規(guī)范、透明，確保質(zhì)量。規(guī)范、透明的股東企業(yè)會(huì)為公司治理結(jié)構(gòu)的形成提供許多先天的優(yōu)勢。股東的價(jià)值觀念和管理理念要一致。股東投資的價(jià)值觀念往往決定公司的商業(yè)運(yùn)作模式，直接影響公司經(jīng)營指導(dǎo)思想和策略。實(shí)踐表明，目前許多公司出現(xiàn)的問題以及暴露出來的摩擦與分歧，在很多方面來源于對保險(xiǎn)行業(yè)特別是壽險(xiǎn)公司經(jīng)營規(guī)律、發(fā)展道路缺乏了解。股東企業(yè)行業(yè)背景差距太大，投資價(jià)值觀念和管理理念不一致，為日后合作和發(fā)展埋下隱患。
2.正確發(fā)揮董事會(huì)職能
一是建立董事審查和問責(zé)制度。從監(jiān)管的角度來看，建立該制度的目的是為了保證高素質(zhì)、有經(jīng)驗(yàn)的人員進(jìn)入董事會(huì)，確保董事能公正負(fù)責(zé)地履行職責(zé)，從而保證董事會(huì)決策的科學(xué)性。應(yīng)考察擬任董事的行業(yè)背景工作能力、業(yè)務(wù)能力，以及董事的忠誠度、代表性、職務(wù)與職責(zé)權(quán)限，使真正的內(nèi)行和對于公司的發(fā)展管理具有規(guī)劃能力、同時(shí)具有發(fā)言權(quán)的股東代表進(jìn)入董事會(huì)。董事問責(zé)制度是指對于在公司經(jīng)營不當(dāng)?shù)臅r(shí)候，未能提出可靠的調(diào)整意見的董事，應(yīng)該考慮基于保護(hù)股東、投保人等公眾利益的理由，向法院申請取消其擔(dān)任董事的資格，強(qiáng)化對董事的問責(zé)機(jī)制。要設(shè)立有法律地位的、有關(guān)公司董事責(zé)任的聲明，要強(qiáng)化對公司董事的訓(xùn)練。
二是廣泛設(shè)立獨(dú)立董事，避免內(nèi)部人控制。在股份制保險(xiǎn)公司中，應(yīng)該設(shè)立不屬于“內(nèi)部人”的獨(dú)立董事。獨(dú)立董事制度的引入是非常必要的，但同時(shí)也要避免流于形式。真正發(fā)揮獨(dú)立董事的作用要在借鑒國外經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，從監(jiān)管制度上加以規(guī)范，明確獨(dú)立董事的職責(zé)和法律責(zé)任。獨(dú)立董事的主要任務(wù)是監(jiān)督公司的經(jīng)營活動(dòng)，維護(hù)股東利益，參與董事會(huì)的重大決策，為公司提供咨詢、意見、考評董事會(huì)的工作績效，并決定其報(bào)酬。獨(dú)立董事在董事會(huì)中具有否決權(quán)，被獨(dú)立董事否決的議案如果再議時(shí)，要由全體董事的2／3以上同意才能通過。并且要在公開披露的決議中列明獨(dú)立董事的意見。對股份制保險(xiǎn)公司經(jīng)營中存在的問題，以及有關(guān)信息，獨(dú)立董事應(yīng)該能夠及時(shí)獲得。獨(dú)立董事如果沒有履行相應(yīng)的職責(zé)，應(yīng)該承擔(dān)責(zé)任。
三是應(yīng)建立董事會(huì)議事制度。全面、高效地行使董事會(huì)的各項(xiàng)職能必須有完善的董事會(huì)議事制度和規(guī)則，并且要嚴(yán)格遵守和貫徹。董事會(huì)議題要?jiǎng)?wù)實(shí)，每次董事會(huì)會(huì)議都確定專項(xiàng)議題，進(jìn)行專項(xiàng)討論，解決具體問題，避免形式主義，走過場。建立追蹤和整改制度。每次董事會(huì)議應(yīng)將上次董事會(huì)責(zé)成落實(shí)的事項(xiàng)，向本次董事會(huì)進(jìn)行報(bào)告，強(qiáng)化對董事會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略的貫徹執(zhí)行。
四是董事會(huì)應(yīng)設(shè)立專門的委員會(huì)，如執(zhí)行委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬委員會(huì)等，這些委員會(huì)的主要負(fù)責(zé)人應(yīng)由外部董事?lián)巍?zhí)行委員會(huì)應(yīng)對公司的總體業(yè)績進(jìn)行監(jiān)督，就有關(guān)公司總體方向的一切重大事項(xiàng)向董事長提出建議。審計(jì)委員會(huì)審查公司的內(nèi)部財(cái)務(wù)狀況。公司稽核部門直接向?qū)徲?jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，并有一套完整的審計(jì)追蹤反饋系統(tǒng)，追蹤整改情況。會(huì)計(jì)師事務(wù)所的年度外部審計(jì)是公司審計(jì)監(jiān)督體系的重要補(bǔ)充，這對于具有公眾性質(zhì)的保險(xiǎn)公司來說尤為重要。如太平人壽就把內(nèi)部審計(jì)、董事會(huì)審計(jì)和公眾會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)三種方式相結(jié)合，發(fā)揮監(jiān)事會(huì)在稽核審計(jì)中的作用，嚴(yán)格按香港上市規(guī)則要求披露信息，確保了公司經(jīng)營管理和財(cái)務(wù)狀況的透明度。薪酬委員會(huì)應(yīng)根據(jù)董事會(huì)決定的薪酬政策，確定應(yīng)付給董事和由董事會(huì)任命的高級管理人員的報(bào)酬。
3.正確發(fā)揮經(jīng)理層的職能
一是建立對經(jīng)理層有效的激勵(lì)機(jī)制。建立合理的報(bào)酬制度，將公司經(jīng)理的利益與股東的利益結(jié)合起來。可以考慮采取對經(jīng)營者和骨干人員實(shí)行認(rèn)股權(quán)證、股票期權(quán)等激勵(lì)辦法，使他們的利益與公司的利益聯(lián)系在一起。也可以通過外部評價(jià)的方式，實(shí)現(xiàn)對經(jīng)理活動(dòng)的監(jiān)督。
二是確保董事會(huì)對于經(jīng)理層的監(jiān)督。主要體現(xiàn)在：全面監(jiān)督他們執(zhí)行董事會(huì)制定的經(jīng)營目標(biāo)、重大方針和經(jīng)營管理原則的情況；掌握高層經(jīng)理的任免、報(bào)酬與獎(jiǎng)懲；防止個(gè)別股東、董事以及經(jīng)理人員濫用公司資產(chǎn)和進(jìn)行私下交易；設(shè)立財(cái)務(wù)控制與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測系統(tǒng)，確保公司的會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性，監(jiān)察主要的資本支出、資產(chǎn)售出、收購和兼并；監(jiān)督信息披露的過程，保證信息披露的全面和及時(shí)；董事會(huì)成員與經(jīng)理、副經(jīng)理不能高度重合，一般情況下董事長與經(jīng)理應(yīng)分設(shè)，削弱關(guān)鍵人物的過度權(quán)利。
(一)國有保險(xiǎn)公司與股份制保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管存在的共性問題
1.法律法規(guī)滯后
近年來，隨著我國法制建設(shè)的不斷深入，《公司法》、《保險(xiǎn)法》以及一系列保險(xiǎn)公司管理規(guī)定對于公司治理結(jié)構(gòu)中股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層的職責(zé)范圍都有明確規(guī)定，但是由于保險(xiǎn)公司發(fā)展迅速，現(xiàn)實(shí)問題層出不窮，相關(guān)法律法規(guī)存在一定的滯后性，譬如對在實(shí)踐中已有多家保險(xiǎn)公司實(shí)行、業(yè)內(nèi)普遍認(rèn)同的首席執(zhí)行官(CEO)制度，就沒有明確的說法。對于現(xiàn)實(shí)中保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)中出現(xiàn)的新問題、新情況，相關(guān)法律法規(guī)應(yīng)及時(shí)予以體現(xiàn)，以與現(xiàn)實(shí)發(fā)展情況相適應(yīng)。
2.獨(dú)立董事問題
目前我國保險(xiǎn)公司中，無論是國有還是股份制，大多都聘請了獨(dú)立董事，作為公司利益共同體的重要代表，獨(dú)立董事代表的是公眾的利益和公開、公正、公平的原則。但目前獨(dú)立董事制度都面臨著嚴(yán)峻的問題：一是獨(dú)立董事主要由大股東決定聘請，是否決定聘請以及聘請后的薪資問題都由大股東決定，使得獨(dú)立董事在一定程度上受制于大股東，從而很難代表中小股東的利益，也很難對公司經(jīng)營活動(dòng)發(fā)表客觀的獨(dú)立意見，獨(dú)立董事身份尷尬；二是大多數(shù)獨(dú)立董事來自院校和研究機(jī)構(gòu)或政府部門，缺乏保險(xiǎn)公司實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)，很難對公司經(jīng)營活動(dòng)起科學(xué)決策和監(jiān)督作用，影響監(jiān)督的有效性?！盎ㄆ俊豹?dú)董的現(xiàn)象不乏存在。最近一家主要媒體對各行業(yè)上市公司抽樣調(diào)查顯示，33.3%的獨(dú)立董事在董事會(huì)表決時(shí)從未投過棄權(quán)票或反對票，35%的獨(dú)立董事從未發(fā)表過與上市公司大股東有分歧的獨(dú)立意見。獨(dú)立董事的作用受到廣泛質(zhì)疑。
3.公司治理結(jié)構(gòu)中的激勵(lì)機(jī)制問題
目前在境外上市的保險(xiǎn)公司中，有的嘗試實(shí)施虛擬股票期權(quán)或股票升值收益權(quán)進(jìn)行期權(quán)激勵(lì)，但是國內(nèi)相關(guān)法律和法規(guī)對高管人員實(shí)施中長期激勵(lì)計(jì)劃并無明確規(guī)定，更談不上相關(guān)配套規(guī)定，在現(xiàn)實(shí)中很難操作。在保險(xiǎn)市場競爭異常激烈的形勢下，很多公司為了穩(wěn)定高管團(tuán)隊(duì)，使用提高年薪的辦法，加大了公司的治理成本。還有一些保險(xiǎn)公司實(shí)行員工持股計(jì)劃，但是由于人人平等，持股量小，達(dá)不到激勵(lì)員工的目的。
(二)我國國有保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管當(dāng)前存在的主要問題
1.股權(quán)控制問題
目前，在我國國有保險(xiǎn)公司中，大股東是國家，國有股占比過高，股權(quán)性質(zhì)單一，國有股占有絕對的控制地位。政府作為國有股權(quán)的代表對公司實(shí)行控制，政府作為國有資產(chǎn)的所有者，尚未尋找到高效率地行使所有權(quán)的方式，目前通過層層委托授權(quán)經(jīng)營者管理，而委托人并不是真正的產(chǎn)權(quán)所有者，不享有產(chǎn)權(quán)剩余索取權(quán)，原國有公司存在的問題沒有得到根本解決。同時(shí)公司經(jīng)營者的績效評估體系復(fù)雜且目標(biāo)多元化，其人事任免權(quán)又另屬一套體系，政府作為國有資產(chǎn)出資人對公司的人事安排干預(yù)過多，從公司總經(jīng)理到部門經(jīng)理都由政府主管部門任命。因此難以跳出官本位的束縛，使市場意識(shí)和進(jìn)取意識(shí)弱化，從而成為影響國有保險(xiǎn)公司發(fā)展的重要阻礙。在國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司中，不設(shè)立股東會(huì)，董事會(huì)成員由政府委派。由于各級政府部門的利益不一致，又不能代表國家行使所有者的權(quán)利，最終導(dǎo)致所有者缺位。政府官員干涉和控制公司正常的經(jīng)營活動(dòng)，使保險(xiǎn)公司的經(jīng)營自得不到落實(shí)，使國家的所有者權(quán)益得不到落實(shí)，國有資產(chǎn)保值增值的壓力較大。
2.董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)的作用得不到正常發(fā)揮
在國有保險(xiǎn)公司中，董事長及董事會(huì)的權(quán)力較小，凡是需要公司董事會(huì)做決策的事都由政府部門管理，國有保險(xiǎn)公司不能成為獨(dú)立的市場主體。從公司總經(jīng)理到部門經(jīng)理都由政府主管部門任命，公司的經(jīng)營決策難以通過經(jīng)理層的經(jīng)營活動(dòng)充分、有效地貫徹下去。同時(shí)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能尚未得到有效地行使，監(jiān)事會(huì)成員的監(jiān)督水平、監(jiān)督的積極性和責(zé)任感有待于通過制度建設(shè)得到進(jìn)一步的加強(qiáng)。
3.沒有建立經(jīng)營管理人員有效的激勵(lì)和約束機(jī)制
高層經(jīng)營管理人員大多由政府而非董事會(huì)任命，他們的級別、工資、獎(jiǎng)金和福利等與他們的經(jīng)營業(yè)績的好壞無關(guān)，這就抑制了經(jīng)理層經(jīng)營管理的積極性。同時(shí)，公司經(jīng)理在經(jīng)營的過程中，有可能追求自身利益的最大化，而損害資產(chǎn)所有者的利益。
(三)我國股份制保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管當(dāng)前存在的主要問題
1.尚未完全實(shí)現(xiàn)投資主體多元化
近年來，我國保險(xiǎn)業(yè)通過多種籌資方式，逐步實(shí)現(xiàn)了保險(xiǎn)公司投資主體的多元化，如推進(jìn)規(guī)范上市。但是投資主體的多元化背后仍然存在一些問題。如某財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司擁有股東63家，大多是國有企業(yè)。國有股東行使自己權(quán)利的積極性不高，股東大會(huì)表決流于形式，尚未形成對董事會(huì)具有強(qiáng)有力的制約機(jī)制。另一個(gè)問題是，有些股東通過關(guān)聯(lián)股東，間接控制股份制保險(xiǎn)公司。如有些企業(yè)通過其附屬公司的關(guān)聯(lián)交易控制股份制保險(xiǎn)公司的股份，已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了國家對金融企業(yè)單一股東持股限額10%的限制，容易造成少數(shù)股東大權(quán)獨(dú)攬的局面，從而損害中小股東的利益。
2.董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)職能未得到正確發(fā)揮
建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善公司治理結(jié)構(gòu)，關(guān)鍵是加強(qiáng)董事會(huì)自身建設(shè)、充分發(fā)揮董事會(huì)的各項(xiàng)職能。目前在我國股份制保險(xiǎn)公司中董事會(huì)的職權(quán)和責(zé)任還不明確。董事會(huì)存在的主要問題是董事長權(quán)力絕對化，沒有真正做到集體決策。因?yàn)樵诠煞葜票ｋU(xiǎn)公司中獨(dú)立董事尚未得到普及，即使引入獨(dú)立董事制度，獨(dú)立董事同內(nèi)部董事在薪酬及是否聘請等方面一樣受制于董事長，在很大程度上是由董事長來決定和控制的。同時(shí)獨(dú)立董事的作用未得到合理發(fā)揮就使得董事會(huì)成員和經(jīng)理的經(jīng)營活動(dòng)往往偏離股東的利益，形成“內(nèi)部人控制”。監(jiān)事會(huì)存在同樣的問題，監(jiān)事在薪資、聘用等方面受制于董事會(huì)，難以有效地行使監(jiān)事的權(quán)力，無法實(shí)現(xiàn)對董事會(huì)及經(jīng)理層經(jīng)營活動(dòng)的有效監(jiān)督。
3.經(jīng)理層的職能未能很好地實(shí)現(xiàn)
目前股份制保險(xiǎn)公司中經(jīng)理層的激勵(lì)機(jī)制沒有得到完害，股票期權(quán)等激勵(lì)措施沒有法律依據(jù)，實(shí)踐中還有待于摸索。激勵(lì)機(jī)制的不健全導(dǎo)致經(jīng)理層的利益與股東利益相脫節(jié)，影響其職能的發(fā)揮。此外，有些保險(xiǎn)公司中董事長與經(jīng)理由一人擔(dān)任，影響董事會(huì)對經(jīng)理層的監(jiān)督，也影響了經(jīng)理層職能的有效發(fā)揮。
二、保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管的相關(guān)對策
(一)國有保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管的相關(guān)對策
1.產(chǎn)權(quán)配置創(chuàng)新，優(yōu)化國有股權(quán)結(jié)構(gòu)
引入多元化股權(quán)結(jié)構(gòu)，進(jìn)行股份制改造。在保持股權(quán)“國有”性質(zhì)不變的前提下，通過產(chǎn)權(quán)流通、股權(quán)置換等多種形式，多方引入國有機(jī)構(gòu)投資者，如社保基金、國有(控股)企業(yè)等，從而優(yōu)化國有股權(quán)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)股權(quán)相對分散，形成多元化。將國家獨(dú)資的股權(quán)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變?yōu)閲页止?、國有法人持股、民營企業(yè)持股、外資企業(yè)持股的多元化股權(quán)結(jié)構(gòu)。這樣一方面可以解決國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司資本金不足的問題，另一方面可以克服國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司所有者“非人格化”的缺陷。在多元化股權(quán)結(jié)構(gòu)下，各方面的股東出于自身利益考慮，將強(qiáng)化對公司董事會(huì)和經(jīng)理人員的監(jiān)督和約束。
2.加強(qiáng)董事會(huì)的職能，完善監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能
中國保監(jiān)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)曾強(qiáng)調(diào)，公司董事會(huì)的建設(shè)是公司治理的核心，應(yīng)該從六個(gè)方面加強(qiáng)：一是保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)下設(shè)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)；二是建立董事資格審查制度；三是加強(qiáng)對董事的風(fēng)險(xiǎn)教育；四是建立董事追究制度；五是建立監(jiān)管部門與股東之間的監(jiān)管信息反饋機(jī)制；六是建立外部審計(jì)報(bào)告制度。國有保險(xiǎn)公司的董事會(huì)職能也可以從以上幾個(gè)方面加強(qiáng)。
同時(shí)應(yīng)盡快完善監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能。按照相關(guān)法律規(guī)定，監(jiān)事會(huì)要檢查國有保險(xiǎn)公司貫徹執(zhí)行國家有關(guān)保險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)的法律、行政法規(guī)和規(guī)章制度的情況；檢查國有保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)，查閱其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及與其經(jīng)營管理活動(dòng)有關(guān)的其他資料，驗(yàn)證其財(cái)務(wù)報(bào)告、資金營運(yùn)報(bào)告的真實(shí)性、合法性；核查國有保險(xiǎn)公司的經(jīng)營效益、利潤分配、國有資產(chǎn)保值增值、資金營運(yùn)等情況；檢查國有保險(xiǎn)公司的董事、經(jīng)理等主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)營行為，并可根據(jù)國有保險(xiǎn)公司年初確定的經(jīng)營目標(biāo)、保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對國有保險(xiǎn)公司的考核評價(jià)辦法等對主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)營管理業(yè)績進(jìn)行評價(jià)，提出獎(jiǎng)懲、任免建議；通過提出專項(xiàng)檢查任務(wù)等方式，指導(dǎo)國有保險(xiǎn)公司的內(nèi)部審計(jì)、稽核、監(jiān)察等內(nèi)部監(jiān)督部門開展工作。實(shí)踐中，應(yīng)保證監(jiān)事會(huì)按照以上規(guī)定對國有保險(xiǎn)公司進(jìn)行監(jiān)督。
3.建立管理人員有效的激勵(lì)機(jī)制
可以對員工持股計(jì)劃進(jìn)行創(chuàng)新，激發(fā)管理人員的工作熱情。合理拉開檔次，根據(jù)員工職位、工作年限和貢獻(xiàn)大小等確定相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)，通過建立等級梯次，鼓勵(lì)員王提升的積極性。同時(shí)可以完善實(shí)踐中某些保險(xiǎn)公司已經(jīng)實(shí)施的股票期權(quán)計(jì)劃，從法律上對此制度加以肯定，并制定配套政策措施，以便于該制度的有效實(shí)施。
(二)股份制保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管的相關(guān)對策
1.實(shí)現(xiàn)投資主體多元化，并保持股權(quán)結(jié)構(gòu)的清晰
投資主體多元化，可以避免股權(quán)過分集中，降低決策風(fēng)險(xiǎn)，股權(quán)清晰簡單而適當(dāng)集中可以確保董事會(huì)作用的有效發(fā)揮，為推動(dòng)公司的快速穩(wěn)健發(fā)展，奠定良好的基礎(chǔ)。股東企業(yè)要規(guī)范、透明，確保質(zhì)量。規(guī)范、透明的股東企業(yè)會(huì)為公司治理結(jié)構(gòu)的形成提供許多先天的優(yōu)勢。股東的價(jià)值觀念和管理理念要一致。股東投資的價(jià)值觀念往往決定公司的商業(yè)運(yùn)作模式，直接影響公司經(jīng)營指導(dǎo)思想和策略。實(shí)踐表明，目前許多公司出現(xiàn)的問題以及暴露出來的摩擦與分歧，在很多方面來源于對保險(xiǎn)行業(yè)特別是壽險(xiǎn)公司經(jīng)營規(guī)律、發(fā)展道路缺乏了解。股東企業(yè)行業(yè)背景差距太大，投資價(jià)值觀念和管理理念不一致，為日后合作和發(fā)展埋下隱患。
2.正確發(fā)揮董事會(huì)職能
一是建立董事審查和問責(zé)制度。從監(jiān)管的角度來看，建立該制度的目的是為了保證高素質(zhì)、有經(jīng)驗(yàn)的人員進(jìn)入董事會(huì)，確保董事能公正負(fù)責(zé)地履行職責(zé)，從而保證董事會(huì)決策的科學(xué)性。應(yīng)考察擬任董事的行業(yè)背景工作能力、業(yè)務(wù)能力，以及董事的忠誠度、代表性、職務(wù)與職責(zé)權(quán)限，使真正的內(nèi)行和對于公司的發(fā)展管理具有規(guī)劃能力、同時(shí)具有發(fā)言權(quán)的股東代表進(jìn)入董事會(huì)。董事問責(zé)制度是指對于在公司經(jīng)營不當(dāng)?shù)臅r(shí)候，未能提出可靠的調(diào)整意見的董事，應(yīng)該考慮基于保護(hù)股東、投保人等公眾利益的理由，向法院申請取消其擔(dān)任董事的資格，強(qiáng)化對董事的問責(zé)機(jī)制。要設(shè)立有法律地位的、有關(guān)公司董事責(zé)任的聲明，要強(qiáng)化對公司董事的訓(xùn)練。
二是廣泛設(shè)立獨(dú)立董事，避免內(nèi)部人控制。在股份制保險(xiǎn)公司中，應(yīng)該設(shè)立不屬于“內(nèi)部人”的獨(dú)立董事。獨(dú)立董事制度的引入是非常必要的，但同時(shí)也要避免流于形式。真正發(fā)揮獨(dú)立董事的作用要在借鑒國外經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，從監(jiān)管制度上加以規(guī)范，明確獨(dú)立董事的職責(zé)和法律責(zé)任。獨(dú)立董事的主要任務(wù)是監(jiān)督公司的經(jīng)營活動(dòng)，維護(hù)股東利益，參與董事會(huì)的重大決策，為公司提供咨詢、意見、考評董事會(huì)的工作績效，并決定其報(bào)酬。獨(dú)立董事在董事會(huì)中具有否決權(quán)，被獨(dú)立董事否決的議案如果再議時(shí)，要由全體董事的2／3以上同意才能通過。并且要在公開披露的決議中列明獨(dú)立董事的意見。對股份制保險(xiǎn)公司經(jīng)營中存在的問題，以及有關(guān)信息，獨(dú)立董事應(yīng)該能夠及時(shí)獲得。獨(dú)立董事如果沒有履行相應(yīng)的職責(zé)，應(yīng)該承擔(dān)責(zé)任。
三是應(yīng)建立董事會(huì)議事制度。全面、高效地行使董事會(huì)的各項(xiàng)職能必須有完善的董事會(huì)議事制度和規(guī)則，并且要嚴(yán)格遵守和貫徹。董事會(huì)議題要?jiǎng)?wù)實(shí)，每次董事會(huì)會(huì)議都確定專項(xiàng)議題，進(jìn)行專項(xiàng)討論，解決具體問題，避免形式主義，走過場。建立追蹤和整改制度。每次董事會(huì)議應(yīng)將上次董事會(huì)責(zé)成落實(shí)的事項(xiàng)，向本次董事會(huì)進(jìn)行報(bào)告，強(qiáng)化對董事會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略的貫徹執(zhí)行。
四是董事會(huì)應(yīng)設(shè)立專門的委員會(huì)，如執(zhí)行委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬委員會(huì)等，這些委員會(huì)的主要負(fù)責(zé)人應(yīng)由外部董事?lián)?。?zhí)行委員會(huì)應(yīng)對公司的總體業(yè)績進(jìn)行監(jiān)督，就有關(guān)公司總體方向的一切重大事項(xiàng)向董事長提出建議。審計(jì)委員會(huì)審查公司的內(nèi)部財(cái)務(wù)狀況。公司稽核部門直接向?qū)徲?jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，并有一套完整的審計(jì)追蹤反饋系統(tǒng)，追蹤整改情況。會(huì)計(jì)師事務(wù)所的年度外部審計(jì)是公司審計(jì)監(jiān)督體系的重要補(bǔ)充，這對于具有公眾性質(zhì)的保險(xiǎn)公司來說尤為重要。如太平人壽就把內(nèi)部審計(jì)、董事會(huì)審計(jì)和公眾會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)三種方式相結(jié)合，發(fā)揮監(jiān)事會(huì)在稽核審計(jì)中的作用，嚴(yán)格按香港上市規(guī)則要求披露信息，確保了公司經(jīng)營管理和財(cái)務(wù)狀況的透明度。薪酬委員會(huì)應(yīng)根據(jù)董事會(huì)決定的薪酬政策，確定應(yīng)付給董事和由董事會(huì)任命的高級管理人員的報(bào)酬。
3.正確發(fā)揮經(jīng)理層的職能
一是建立對經(jīng)理層有效的激勵(lì)機(jī)制。建立合理的報(bào)酬制度，將公司經(jīng)理的利益與股東的利益結(jié)合起來?？梢钥紤]采取對經(jīng)營者和骨干人員實(shí)行認(rèn)股權(quán)證、股票期權(quán)等激勵(lì)辦法，使他們的利益與公司的利益聯(lián)系在一起。也可以通過外部評價(jià)的方式，實(shí)現(xiàn)對經(jīng)理活動(dòng)的監(jiān)督。
二是確保董事會(huì)對于經(jīng)理層的監(jiān)督。主要體現(xiàn)在：全面監(jiān)督他們執(zhí)行董事會(huì)制定的經(jīng)營目標(biāo)、重大方針和經(jīng)營管理原則的情況；掌握高層經(jīng)理的任免、報(bào)酬與獎(jiǎng)懲；防止個(gè)別股東、董事以及經(jīng)理人員濫用公司資產(chǎn)和進(jìn)行私下交易；設(shè)立財(cái)務(wù)控制與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測系統(tǒng)，確保公司的會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性，監(jiān)察主要的資本支出、資產(chǎn)售出、收購和兼并；監(jiān)督信息披露的過程，保證信息披露的全面和及時(shí)；董事會(huì)成員與經(jīng)理、副經(jīng)理不能高度重合，一般情況下董事長與經(jīng)理應(yīng)分設(shè)，削弱關(guān)鍵人物的過度權(quán)利。
(三)我國保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)外部監(jiān)管對策
有效的保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)需要外部環(huán)境與制度的強(qiáng)化，以及有效的外部監(jiān)管。外部環(huán)境或者說外部監(jiān)管主要包括各種法律規(guī)章和組織機(jī)構(gòu)，如審計(jì)準(zhǔn)則，會(huì)計(jì)、律師、信用評級機(jī)構(gòu)，財(cái)經(jīng)媒體，公司治理分析專業(yè)人士等。外部環(huán)境與監(jiān)管是保險(xiǎn)業(yè)公平競爭、共同遵守市場機(jī)制、接受市場考驗(yàn)的生態(tài)圈。外部環(huán)境越成熟，監(jiān)管越嚴(yán)格，保險(xiǎn)公司經(jīng)理人自身利益與股東利益的分歧越小，委托成本就越低。保險(xiǎn)公司外部監(jiān)管環(huán)境強(qiáng)調(diào)監(jiān)管原則、風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)、董事、高管人員適任性認(rèn)定，精算師、審計(jì)師資格認(rèn)定等。據(jù)悉，監(jiān)管機(jī)構(gòu)正在擬定《保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)指引》，其目的也是要求保險(xiǎn)公司具有獨(dú)立的專門技術(shù)，對經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、管理和控制，確保保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營管理良好。
一、建立完善的保險(xiǎn)公司治理機(jī)制的必要性
按照西方現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)家的說法，公司治理機(jī)制是公司的股東和債權(quán)人保護(hù)其資金投入不受侵犯的一種制度安排。由此可見，建立和實(shí)施這一制度的目的就是為了保證公司管理層忠于職守，履行義務(wù)和承擔(dān)責(zé)任，讓他們從公司的最大利益出發(fā)行事，并必須就自己的行為對公司股東及其他利益群體負(fù)責(zé)。但這僅是一種理論描述的理想境界，而在公司的實(shí)際經(jīng)營活動(dòng)中要達(dá)到這一目標(biāo)，就必須首先解決好兩個(gè)問題：一是委托問題；二是交易費(fèi)用的存在使得委托方與方不能通過完全的合約來解決的問題。
委托問題是伴隨著公司的所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離而產(chǎn)生的。西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為，受雇管理企業(yè)的經(jīng)理在工作中一般不會(huì)像業(yè)主那樣盡心盡力。20世紀(jì)30年代，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家就公司所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離后委托人與人（經(jīng)理層）之間的利益背離問題作了經(jīng)濟(jì)學(xué)分析，他們認(rèn)為，由于委托人與人之間利益背離和委托人信息成本過高的原因而導(dǎo)致的監(jiān)控不完全，就會(huì)使得公司經(jīng)理人員所作的經(jīng)營決策偏離投資者（即委托人）所追求的最大利益的目標(biāo)，而更熱衷于去追求公司規(guī)模的最大化，因?yàn)榻?jīng)理人員的權(quán)力、地位和報(bào)酬實(shí)際是與公司的規(guī)模呈正相關(guān)關(guān)系的。更為嚴(yán)重的是，一些道德素質(zhì)低下的經(jīng)理人員還會(huì)通過諸如擴(kuò)大不正當(dāng)?shù)脑诼毾M(fèi)，以純粹個(gè)人目的高價(jià)或低價(jià)收購等手段，監(jiān)守自盜等手段來侵占委托人的利益。對此，有人設(shè)想，能夠在委托人與人之間簽訂完全的合約，杜絕在委托關(guān)系中一切不利于委托人利益的問題發(fā)生。但事實(shí)正如前所述，信息不對稱和交易費(fèi)用的存在，注定了委托方總是不可能獲得與方一致的信息，并由此而導(dǎo)致合約的不完全性。
由于我國保險(xiǎn)公司的改革是由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)的逐步過渡，因此，在公司治理機(jī)制方面存在的問題遠(yuǎn)較外國公司復(fù)雜得多。首先，從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期延續(xù)至今的我國國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司的體制，產(chǎn)權(quán)有待于進(jìn)一步明晰。盡管國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司的資本金由國家全額撥款，但究竟其投資單位是誰，是國家還是其他管理部門，不夠明確，由于產(chǎn)權(quán)不夠明晰，責(zé)權(quán)也就難以分明。國有股份制保險(xiǎn)公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)雖然要較國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司好一些，但也大多集中在國家或?yàn)閿?shù)不多的幾家大的國有公司手中，民營資本尚不能投入到保險(xiǎn)公司中。在國家獨(dú)資或控股的公司體制下，政企不分的情況還比較突出，不論是國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司還是股份制保險(xiǎn)公司，在政府的行政級別序列中都能找到自己的名份，且國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置與政府部門的設(shè)置對應(yīng)，從公司總經(jīng)理到部門經(jīng)理都由政府部門任命，由于各政府部門的利益又不一定能完全代表國家所有者的利益，最終往往導(dǎo)致所有者的缺位。但政府官員及其有關(guān)人員卻有很高的熱情和積極性去干涉和控制公司的經(jīng)營活動(dòng)，甚至從中牟利，使真正的股東沒有能力和積極性去監(jiān)督和控制保險(xiǎn)公司的各級經(jīng)理人員，從而使全民所有的保險(xiǎn)公司有名無實(shí)。其次，國有獨(dú)資或國有股份制保險(xiǎn)公司尚沒有真正解決好對各級經(jīng)理人員的選擇激勵(lì)和制約的問題。對各級經(jīng)理人員的選擇、激勵(lì)和制約，即使股份制保險(xiǎn)公司已逐步有了一些制度安排，但也遠(yuǎn)沒有將其納入到人才市場、資本市場以及產(chǎn)品市場的運(yùn)作之中。再次，國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司的存在，對形成公平有序的市場競爭環(huán)境也是一種很大的障礙。
對上述問題的分析表明，在我國保險(xiǎn)公司建立完善的治理機(jī)制不僅十分必要，而且還非常緊迫。
二、建立完善的保險(xiǎn)公司治理機(jī)制的標(biāo)準(zhǔn)
第一，保險(xiǎn)公司的剩余索取權(quán)與控制權(quán)應(yīng)盡可能對應(yīng)，即擁有剩余索取權(quán)和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的人應(yīng)擁有控制權(quán)；或者反之，擁有控制權(quán)的人應(yīng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。
第二，經(jīng)理人員的補(bǔ)償收入應(yīng)與保險(xiǎn)公司的經(jīng)營業(yè)績掛鉤，而不應(yīng)是固定合約的支付，由于經(jīng)理人員對公司經(jīng)營決策擁有“自然”的控制權(quán)，因而在難以將其每一具體的經(jīng)營決策行為—一寫入合約并實(shí)施有效監(jiān)督的情況下，就必須給予他們一定的公司股份，讓其擁有一定的公司剩余分享權(quán)，并使其報(bào)酬與公司的股票價(jià)格密切地關(guān)聯(lián)起來，以促使其努力工作。
第三，保險(xiǎn)公司的資本所有者應(yīng)擁有選擇和監(jiān)督經(jīng)理人員的權(quán)威。因?yàn)橹挥泄镜馁Y本所有者才是根本和最終的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者，也只有他們才最有資格去選擇、激勵(lì)好的經(jīng)理和監(jiān)督、解雇差的經(jīng)理。
第四，最佳保險(xiǎn)公司的治理體制應(yīng)是一種狀態(tài)依存的控制結(jié)構(gòu)，也就是說，控制權(quán)應(yīng)與自然狀態(tài)相關(guān)，不同狀態(tài)下的公司應(yīng)由不同的利益要求者控制。這是因?yàn)樵谝粋€(gè)合約不完備或者說充滿不確定性的經(jīng)濟(jì)中，只有狀態(tài)依存控制才能使經(jīng)營者和資本所有者的利益達(dá)到最佳的一致。所以在合約不完備的情況下，僅僅基于公司業(yè)績的貨幣獎(jiǎng)勵(lì)并不能有效地約束經(jīng)理人員，而應(yīng)讓外部人擁有公司的控制權(quán)，讓他們根據(jù)公司業(yè)績的好壞來采取相應(yīng)的對策。讓外部人擁有公司的證券就是為了激勵(lì)其適當(dāng)干預(yù)公司。當(dāng)公司業(yè)績優(yōu)良時(shí)，外部人應(yīng)以少干預(yù)公司事務(wù)作為對經(jīng)理人員的獎(jiǎng)勵(lì)；而當(dāng)公司業(yè)績欠佳時(shí)，外部人應(yīng)加強(qiáng)對公司的干預(yù)以作為對經(jīng)理人員的懲罰；在通常條件下，當(dāng)公司業(yè)績優(yōu)良時(shí)，股東應(yīng)擁有對公司的控制權(quán)，而當(dāng)公司處境艱難時(shí)，債權(quán)人就應(yīng)當(dāng)擁有對公司的控制權(quán)，因?yàn)閺母深A(yù)公司的效果看，公司股東要遠(yuǎn)比債權(quán)人的作用弱（股東往往會(huì)表現(xiàn)出心慈手軟，下不了手）。
第五，為了解決小投資者的搭便車問題，股權(quán)不應(yīng)過于集中于極個(gè)別大股東手中，而應(yīng)讓股權(quán)適當(dāng)集中在若干個(gè)大股東的手中。
三、建立完善的保險(xiǎn)公司治理機(jī)制的建議
總經(jīng)理秘書的工作職責(zé)
1、總經(jīng)辦接待工作：接聽電話;引導(dǎo)客人進(jìn)入會(huì)議室，倒茶，通知相關(guān)人員會(huì)見;簽收信件快遞等;
2、各類行政公文(通知、請示、呈報(bào)、發(fā)函、會(huì)議紀(jì)要、總結(jié)等)的起草、呈送、復(fù)印、分發(fā)、催辦、登記、清退、歸檔;
3、填報(bào)開發(fā)公司月報(bào)表，于次月12日上交報(bào)表;
4、編制房地產(chǎn)市場月報(bào)表;
5、填報(bào)統(tǒng)計(jì)(番禺統(tǒng)計(jì))局房地產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，每月月底前上交;統(tǒng)計(jì)年報(bào)于次年1月前上報(bào);
6、公司各類檔案管理工作(歸檔、分發(fā)合同、借閱等);
7、公司營業(yè)執(zhí)照年審，填報(bào)年檢報(bào)告書，準(zhǔn)備年檢材料;
8、聯(lián)系保險(xiǎn)公司，購買公司車輛強(qiáng)制險(xiǎn)及商業(yè)險(xiǎn);
9、公司網(wǎng)絡(luò)、辦公設(shè)備(電腦、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、指紋機(jī)等)維護(hù)、管理與報(bào)修;
10、跟進(jìn)各部門合同審批單審批流程，合同款付款申請;
11、負(fù)責(zé)打掃會(huì)議室、總經(jīng)辦衛(wèi)生，以及會(huì)議室與總經(jīng)辦花草的護(hù)理;
12、核算工地后勤費(fèi)用、每月辦公室物業(yè)水電費(fèi);
13、制定月度物資使用計(jì)劃，做好物資的采購、驗(yàn)收、入庫、發(fā)放和管理工作;
14、公司固定資產(chǎn)的管理，定期進(jìn)行盤點(diǎn);
該通知強(qiáng)調(diào)，保險(xiǎn)公司不得向未取得《保險(xiǎn)從業(yè)人員基本資格證書》的人員核發(fā)《保險(xiǎn)從業(yè)人員展業(yè)證書》，違反規(guī)定聘用無證人的保險(xiǎn)公司將按《保險(xiǎn)法》相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰，從源頭上禁止無證保險(xiǎn)人上崗。
同時(shí)，從今年第二季度開始，保監(jiān)會(huì)將建立保險(xiǎn)營銷員考試和持證情況的行業(yè)通報(bào)制度，并逐步在全國建立保險(xiǎn)銷售從業(yè)人員及保險(xiǎn)中介從業(yè)人員的信息查詢系統(tǒng)，公眾可以通過各種渠道獲得從業(yè)人員的資格證書、展業(yè)（執(zhí)業(yè)）證書、違規(guī)記錄等方面的信息。也就是說，市民不久后將可以通過該系統(tǒng)及時(shí)查詢?yōu)樽约和其N保險(xiǎn)的人是否是持證上崗。
記者了解發(fā)現(xiàn)，國內(nèi)聘用沒有資格的人來推銷保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司不在少數(shù)，且連聘用關(guān)系都沒有的無證展業(yè)者更難以計(jì)數(shù)。中國人壽就在其募股書中承認(rèn)，截至去年6月30日，其37%的保險(xiǎn)人沒有政府頒發(fā)的資格證書。
有保險(xiǎn)資深人士估計(jì)，混跡在廣東保險(xiǎn)從業(yè)隊(duì)伍當(dāng)中的無證人員至少占總?cè)藬?shù)20%，廣東保監(jiān)局目前對無證展業(yè)人員的監(jiān)管力度也“并不嚴(yán)格”。對此，廣東保監(jiān)局壽險(xiǎn)處李處長表示尚未接到保監(jiān)會(huì)相關(guān)通知，且該問題需要經(jīng)過討論研究才能給予答復(fù)。
1998年，中國商業(yè)技師協(xié)會(huì)開始推出營銷員資格認(rèn)證，2002年7月末時(shí)任保監(jiān)會(huì)主席馬永偉曾表示，從2002年8月1日起，保險(xiǎn)公司凡新招的業(yè)務(wù)員必須持證上崗，新公司和新設(shè)機(jī)構(gòu)必須達(dá)到營銷員100%持證才能開業(yè)。然而，后來又漸漸放松了對無證保險(xiǎn)人上崗的監(jiān)管力度。
無證人易誤導(dǎo)消費(fèi)者
廣州一壽險(xiǎn)營銷主管透露，雖然現(xiàn)在每個(gè)月都有人資格考試，且考完當(dāng)天就可以看到成績，但還是有很多人無證上崗。無證人上崗無疑存在兩大問題：首先，不熟悉業(yè)務(wù)，條款解釋不清，不具備展業(yè)功能；其次，容易隨便承諾，為求利益誤導(dǎo)消費(fèi)者。
廣東一保險(xiǎn)公司部門經(jīng)理透露，無證人員往往有三類：“第一類是剛?cè)胄形茨玫劫Y格證的人?！睋?jù)其稱，現(xiàn)在應(yīng)聘保險(xiǎn)營銷員的人素質(zhì)參差不齊，有些人就是沖著賺點(diǎn)快錢來的，他們對保險(xiǎn)甚至理財(cái)方面的專業(yè)知識(shí)了解不足，只能靠拉關(guān)系單來做業(yè)務(wù)，但因?yàn)槿比?，所以“即使通不過考試，有些公司也會(huì)以‘見習(xí)’或‘試用’的名義把他招攬進(jìn)去?！?/p>
“第二類是無證且無所屬公司的人，這類人占比例應(yīng)該很大。他們大多是兼職人員。如果拉到單，就把業(yè)績掛靠在公司的營銷主管名下，然后大家分錢。很多保險(xiǎn)營銷員都愿意和這些人合作以迅速提高自己的業(yè)績。”
快捷鍵一:牢記客戶姓名
張尚饒,23歲,某啤酒公司職員
在加入這家知名啤酒公司時(shí),和所有職場新人一樣,我也面對快速融進(jìn)工作大集體的問題。
不過讓我迅速上位,卻是因?yàn)橛涀×藢Ψ降拿?成就了公司一項(xiàng)比較大的單子。客戶張先生不是我們的大客戶,只是偶爾來過一次。當(dāng)他再次來時(shí),我準(zhǔn)確叫出了他的名字。這讓他很感動(dòng),于是當(dāng)有合作的機(jī)會(huì)出現(xiàn)時(shí),他很快選擇了我們。
點(diǎn)評
記住客戶的名字,不僅能融洽關(guān)系,甚至?xí)幸庀氩坏降氖斋@。
快捷鍵二:時(shí)刻準(zhǔn)備把握機(jī)會(huì)
謝斌,25歲,時(shí)尚攝影機(jī)構(gòu)攝影師
大湯是公司的首席攝影師。我來之后,主要負(fù)責(zé)一些比較瑣細(xì)的攝影任務(wù)。一次,本地一家四星級酒店讓我們拍攝菜品廣告。由于,大湯使用數(shù)碼相機(jī)時(shí)對光線把握出現(xiàn)偏差。眼看生意就要黃了,我臨危授命漂亮地完成了任務(wù)。這件事后,我漸漸成了公司主要拍攝任務(wù)的執(zhí)行者。
點(diǎn)評
職場新人不該搶功,但是并不意味著不該表現(xiàn)自己。時(shí)刻準(zhǔn)備著把握即將到來的機(jī)會(huì),適時(shí)展現(xiàn)自己的能力,必然會(huì)為未來的發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。
快捷鍵三:敢于接受高難度工作
成勝翔,24歲,某機(jī)械裝備公司業(yè)務(wù)員
總經(jīng)理得知河南某小城需要我們的產(chǎn)品。于是有意選派人員前往。大家都知道這項(xiàng)任務(wù)難以出成績拿不到多少出差補(bǔ)助,而且當(dāng)?shù)氐膴蕵窏l件有限生活會(huì)很枯燥。于是,大家紛紛推諉。后來,我主動(dòng)攬下了這項(xiàng)艱巨的任務(wù)。不料,只有一家簽了初步合作的協(xié)議?；氐缴钲诤?因?yàn)槲腋矣诮邮芨唠y度的工作任務(wù),不推三阻四,老總并沒有給我臉色看。恰恰相反,他認(rèn)定我責(zé)任能力強(qiáng),敢于接受挑戰(zhàn)。
點(diǎn)評
高難度的工作或許蘊(yùn)藏著失敗的可能,但是敢于挑戰(zhàn)的精神是值得肯定的。公司領(lǐng)導(dǎo)決不會(huì)盲目批評和責(zé)備,而會(huì)清楚地看到你的努力。
快捷鍵四:適時(shí)露出你的“野心”
周萍,21歲,某保險(xiǎn)公司部門經(jīng)理
一次,公司總經(jīng)理來我們分公司主持會(huì)議。為了鼓舞大家的工作熱情,總經(jīng)理讓我們各人當(dāng)眾說出自己的夢想。輪到我時(shí),我不知道哪里來的勇氣,實(shí)話實(shí)說:“我希望當(dāng)上部門經(jīng)理,成為管理者?！?/p>
總經(jīng)理沒責(zé)怪我的權(quán)力欲,臉色上卻是和善的笑容,會(huì)后,總經(jīng)理便通知我去另一個(gè)分區(qū)擔(dān)任經(jīng)理一職。
點(diǎn)評
職場的野心其實(shí)也是一種自己鼓勵(lì)的力量,適時(shí)地向領(lǐng)導(dǎo)表達(dá)自己的野心,然后不斷地努力,新人也有快速晉升的機(jī)會(huì)。
Q&A
Q我是剛畢業(yè)的大學(xué)生,請問2010年從事銷售行業(yè)前景如何呢?
A這類工作門檻低,容易進(jìn)入,但壓力很大,基本工資不高,主要靠提成,流動(dòng)性也比較大,不過很有挑戰(zhàn)性?，F(xiàn)在,銷售已不再是傳統(tǒng)意義上的低端工作,它能夠給職場人帶來許多綜合素質(zhì)鍛煉的機(jī)會(huì)。銷售人員的收入無固定標(biāo)準(zhǔn),根據(jù)行業(yè)和級別,差別很大,普通銷售人員剛?cè)腴T時(shí)年薪3萬元左右。
一、行政人事管理工作
今年年初，因工程開工面積的增大和馮長德同志的離職，工程條口相關(guān)人員緊缺的矛盾日漸顯露，招聘工作擺放辦公室的面前，成為任務(wù)中的重中之重，積極主動(dòng)與常州人才市場、聯(lián)合人才等先關(guān)部門聯(lián)系，通過網(wǎng)絡(luò)招聘信息和現(xiàn)場攤位招聘，通過幾場招聘會(huì)后，截止今年6月30日，我公司新增員工4名，其中工程部3名，財(cái)務(wù)部1名，人員基本到位，為工程和財(cái)務(wù)工作的順利開展提供了優(yōu)秀可靠的人才保障，人員入職以后，積極宣傳了企業(yè)的文化，溝通各項(xiàng)規(guī)章制度，使新同事盡快融入到我們公司中來，上半年，辦理了4人的入職和2人的離職辭退工作，按規(guī)定辦理了社會(huì)保險(xiǎn)、公積金等繳納和人員增減手續(xù)。
積極做好集團(tuán)和公司相關(guān)文件會(huì)議精神的上傳下達(dá)工作，及時(shí)會(huì)議通知，做好公司文件、資料的收發(fā)、登記、傳閱、督辦事宜，按類別和要求做好歸檔工作，每一次集團(tuán)和公司的會(huì)議通知，培訓(xùn)計(jì)劃和新的規(guī)章制度的出臺(tái)，辦公室按照要求第一時(shí)間做好上傳下達(dá)，配合集團(tuán)行政人事部門制定完善了《授權(quán)管理辦法》和《江蘇行地集團(tuán)2010年度培訓(xùn)方案》兩個(gè)辦法，根據(jù)集團(tuán)要求組織財(cái)務(wù)部銷售部部門經(jīng)理外出培訓(xùn)學(xué)習(xí)及六月份組織的公司員工世博旅游等等，認(rèn)真完成了幾次花溪蘭庭二期規(guī)劃設(shè)計(jì)方案專輯評審會(huì)的會(huì)務(wù)保障工作。
辦公室嚴(yán)格落實(shí)集團(tuán)及公司的規(guī)章制度，認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，定期檢查，不折不扣地落實(shí)到工作中去，如公司的印件管理制度，物品領(lǐng)用、考勤制度、出車審批、維修申請、車輛管理等，凡事做到有章可循，每次公章使用嚴(yán)格落實(shí)總經(jīng)理簽字制度，遇有總經(jīng)理不在公司等特殊情況，嚴(yán)格落實(shí)電話請示批準(zhǔn)制度，得到批準(zhǔn)后方可給予蓋章。對于物品的領(lǐng)用，逐一嚴(yán)格把關(guān)，每一筆招待費(fèi)用和申領(lǐng)的煙酒以及因工作需要所需申領(lǐng)的購物卡，茶葉等物品，必須有部門經(jīng)理簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)審核后才給予領(lǐng)用，對領(lǐng)用后因其他原因退還辦公室的物品，及時(shí)、準(zhǔn)確做好登記，定期自查盤點(diǎn)和配合財(cái)務(wù)部對庫存物資：煙、酒、購物卡、茶葉等進(jìn)行盤點(diǎn)檢查，做好了賬物相符，購買領(lǐng)用庫存一目了然，物品采購堅(jiān)持兩人以上經(jīng)手，貨比三家，同等質(zhì)量比價(jià)格，同等價(jià)格比質(zhì)量，價(jià)格質(zhì)量相同比服務(wù)，煙酒等堅(jiān)持質(zhì)量第一的前提下，優(yōu)中選優(yōu)的進(jìn)行采購。
車輛管理：科學(xué)、高效地安排好公司所屬車輛的使用，駕駛員能夠認(rèn)真做好車輛的清潔、保養(yǎng)、維修，保險(xiǎn)購買、車輛審驗(yàn)等工作。今年一月份完成了蘇D59837保險(xiǎn)續(xù)保和年度審驗(yàn)工作，今年4月份，在蘇D81022保險(xiǎn)到期之前，及時(shí)和4S店相關(guān)人員聯(lián)系，辦理了新的保險(xiǎn)，并且根據(jù)4S店與保險(xiǎn)公司的協(xié)議情況將車輛的保險(xiǎn)由原來的中保變更為平安保險(xiǎn)，避免了以后不必要的損失。按照規(guī)定做好出車記錄和維修記錄，3輛車6次的保養(yǎng)，有4次是安排在周末和節(jié)假日，避免了因保養(yǎng)車輛影響了工作。半年來，累計(jì)安全行車近2萬公里，做到了半年無事故、無違章，較好地完成了車輛的保證任務(wù)。
在落實(shí)考勤制度上，堅(jiān)持勤檢查，每月不定期的檢查，至少2次以上，對上班時(shí)間有無遲到早退、工作服的穿著、衛(wèi)生情況、物品擺放作為重點(diǎn)，通過9次的檢查，發(fā)現(xiàn)小的問題及時(shí)和相關(guān)人員溝通處理，爭取一次整改到位，并將檢查情況及時(shí)通報(bào)，還將每次的檢查情況記錄留存，公司員工在制度落實(shí)上較以前有著明顯的改觀，各部門的環(huán)境衛(wèi)生，特別是售樓處的兩個(gè)案場及總經(jīng)理的辦公室，做到了窗明幾凈，物品擺放整齊有序。
二、工作中存在的問題主要有以下幾方面：
辦公室整體工作水平和管理能力、協(xié)調(diào)能力仍需進(jìn)一步加強(qiáng)，做事缺乏預(yù)見性和主動(dòng)性，與其他部門工作上的配合與服務(wù)保障上還有一定的不足。
具體的工作計(jì)劃執(zhí)行上不是很認(rèn)真，存在著一定的應(yīng)付情緒，做事標(biāo)準(zhǔn)不高，自身要求不是十分的嚴(yán)格，俗說的好：打鐵需要自身硬，辦公室作為日常行政管理的負(fù)責(zé)部門，積極協(xié)調(diào)各部門的日常工作，建立良好的工作關(guān)系，營造良好的工作氛圍上還存在著一定的問題，其他部門在關(guān)注著辦公室員工的一言一行，一個(gè)錯(cuò)誤發(fā)生在別人身上可以原諒，發(fā)生在自己身上就是堅(jiān)決不可以原諒的。
駕駛員對車輛的保潔標(biāo)準(zhǔn)偏低，車內(nèi)、外衛(wèi)生狀況有時(shí)很臟，懶惰思想核心依賴思想比較嚴(yán)重，車輛使用上還存在著無出車單出車的情況，車內(nèi)物品擺放較為凌亂。
如今可以叫做傳媒時(shí)代，任何風(fēng)潮都可以在一夜之間傳遍世界的每一個(gè)角落，因而廣告?zhèn)髅骄o不紅得發(fā)紫，從原來效力于傳媒后來駕馭傳媒的楊瀾，到湖南衛(wèi)視“快樂大本營”臺(tái)柱之一的李湘，女性在傳媒界始終是一道亮麗養(yǎng)眼的風(fēng)景線，她們的收入自然是一般人幾十輩子也掙不來的。
2公關(guān)
公關(guān)是女性的“傳統(tǒng)優(yōu)勢項(xiàng)目”，女性的表達(dá)能力、交際能力、協(xié)調(diào)能力都比男性強(qiáng)而且更富于感性。在競爭越來越激烈的知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，眼球經(jīng)濟(jì)時(shí)代，公關(guān)比任何時(shí)候都更重要。中高級公關(guān)小姐總是在全球各地飛來飛去，為效力的各大公司做專題、組織培訓(xùn)及企業(yè)戰(zhàn)略咨詢、與政府的聯(lián)絡(luò)等，成為最耀眼的白領(lǐng)女性。
3人力資源
在國外，沒有行政經(jīng)理一職，只有人事經(jīng)理，專門管理公司的行政事務(wù)、人事安排、職工考核培訓(xùn)，建立公司人事制度、利益分配制度等，權(quán)力自是一人之下萬人之上。一個(gè)現(xiàn)代企業(yè)，最重要的不是資金是否充足，而是是否有一群有知識(shí)有能力并與企業(yè)同生共死的員工，而女性所特有的親和力及號召力使她們更勝任人事經(jīng)理的工作。
4外企白領(lǐng)
外企白領(lǐng)泛指在跨國企業(yè)里任中高級職務(wù)的人員，她們的言談舉止顯示出她們經(jīng)過了良好的專業(yè)培訓(xùn)，中文、洋文隨口便來；她們依級別不同，穿著不同檔次的優(yōu)雅套裝，淡妝濃抹，進(jìn)出于高級寫字樓；她們的收入是國內(nèi)一般職員收入的幾倍到幾十倍，如以人民幣計(jì)算，月收入應(yīng)在七八千元到數(shù)萬元不等，如果是年薪制則會(huì)更高。
5注冊會(huì)計(jì)師
這是一個(gè)和男性爭奪飯碗的行業(yè)，目前男女比例大約是一半對一半。雖然女性只占半壁江山，但整個(gè)行業(yè)的前景非?？春茫袌鋈笨诤艽?。最近幾年注冊會(huì)計(jì)師考試統(tǒng)計(jì)數(shù)字很能說明問題。
6保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人
同保險(xiǎn)人一樣，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人代表投保人購買保險(xiǎn)單或介紹保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，促使保險(xiǎn)合同成立。不同的是，保險(xiǎn)人代表的是保險(xiǎn)公司與投保人洽談最適合女性的 大金領(lǐng)職業(yè)
保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的傭金，一般由保險(xiǎn)人即保險(xiǎn)公司支付，其主要形式有保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人傭金、招攬傭金、特傭等。美國保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人平均年薪約在20 ～ 30 萬美元，屬于高薪收入行業(yè)。隨著中國加入WTO，保險(xiǎn)業(yè)逐步開放，
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人及相應(yīng)的薪資水平水漲船高，女性在此領(lǐng)域?qū)⒖纱笳购陥D。
7職業(yè)經(jīng)理人
職業(yè)經(jīng)理人一向是男性的領(lǐng)地。但近年來越來越多的女性進(jìn)入這個(gè)行業(yè)。代表人物一是吳士宏，一是格力的董明珠。在一些大的股份制企業(yè)里，副總經(jīng)理的年薪達(dá)到50 ～ 60 萬元人民幣，部門經(jīng)理等高層管理人員也可達(dá)到30 ～ 40 萬元人民幣。
8金融業(yè)職員
金融銀行業(yè)在國內(nèi)算是壟斷行業(yè)之一，一般職員的薪金在全國平均薪金中高高在上，進(jìn)入這個(gè)行業(yè)的門檻較高。加入WTO 后，壟斷打破，國外大量的資金進(jìn)入，大量的投資人進(jìn)入，必然帶來大量的人才需求，拉動(dòng)行業(yè)薪資水平的攀升，據(jù)預(yù)測，一般骨干員工的年薪在6 ～ 10 萬元人民幣左右，中層管理人才的年薪為20 ～ 30 萬人民幣，高層管理人才的年薪可達(dá)50 萬人民幣以上，甚至沖上100 萬元人民幣大關(guān)。
9體育明星
體操、游泳、跳水等是女性歷來的熱門，在今后若干年內(nèi)將繼續(xù)走熱。女運(yùn)動(dòng)員平時(shí)的待遇跟男子足球運(yùn)動(dòng)員之類比起來尚有一定差距，但一旦拿個(gè)什么世界冠軍，除了俱樂部的獎(jiǎng)金、國家體育總局的獎(jiǎng)金外，還有各種企業(yè)贊助和獎(jiǎng)勵(lì)，動(dòng)輒幾十上百萬元，而隨之而來的廣告收入讓這些獎(jiǎng)金簡直不值一提――但是，這個(gè)行業(yè)的不確定性也是最突出的。
10影視明星
保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員辭職報(bào)告篇【一】
尊敬的公司領(lǐng)導(dǎo)：
我來到公司快滿一年的時(shí)刻，在公司工作的這段時(shí)間里，得到了公司各位同仁的關(guān)心幫助。初到公司，我還是個(gè)什么都不懂的新手，在領(lǐng)導(dǎo)和前輩們耐心的指導(dǎo)下，我慢慢的成長起來，掌握了各種技術(shù)，成為一個(gè)能夠獨(dú)當(dāng)一面的人。在此非常感謝公司各位領(lǐng)導(dǎo)、同事的照顧!雖然在這里我能夠開心的工作，安心的學(xué)習(xí)。但是人總是要有更多的理想，自己的興趣是什么，自己喜歡什么，自己適合做什么，這一連串的問題一直讓我迷茫，如今我萌發(fā)了辭職的念頭，同時(shí)也下定了辭職的決心。只有重新回到社會(huì)上去歷練，在不斷的打拼中去尋找屬于自己的定位，才是我人生的目標(biāo)。
離開公司，離開這些曾經(jīng)同甘共苦的同事，萬分不舍，舍不得領(lǐng)導(dǎo)們的淳淳教誨，舍不得同事之間的那片真誠和友善。
祝愿公司節(jié)節(jié)高升，再創(chuàng)佳績!
此致
敬禮!
辭職人：
20xx年xx月xx日
保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員辭職報(bào)告篇【二】
尊敬的平安保險(xiǎn)公司領(lǐng)導(dǎo)：
來到平安保險(xiǎn)公司也四年多了，2004年正是在這里我開始踏上了社會(huì)，完成了自己從一個(gè)學(xué)生到社會(huì)人的轉(zhuǎn)變。有過歡笑，有過收獲，也有過淚水和痛苦。入公司工作四年的時(shí)間里，得到了公司各位同事的多方幫助，我非常感謝公司各位同事，對于公司的照顧表示真心的感謝!!在這里我能開心的工作，開心的學(xué)習(xí)。然而人總是要面對現(xiàn)實(shí)的，自己的興趣是什么，自己喜歡什么，自己適合做什么，這一連串的問號一直讓我沮喪，也讓我萌發(fā)了辭職的念頭，并且讓我確定了這個(gè)念頭。或許只有重新再跑到社會(huì)上去遭遇挫折，在不斷打拼中去尋找屬于自己的定位，才是我人生的下一步選擇。從小到大一直過得很順，這曾讓我驕傲，如今卻讓自己深深得痛苦，不能自拔，也許人真的要學(xué)會(huì)慢慢長大。
目前勞動(dòng)合同已臨近到期，因此我申請?zhí)崆敖K止勞動(dòng)合同，請領(lǐng)導(dǎo)給予批準(zhǔn)，并請給予辦理養(yǎng)老金、勞動(dòng)保險(xiǎn)以及其他相關(guān)工作等事宜。
離開這個(gè)公司，離開這些曾經(jīng)同事，很舍不得，舍不得領(lǐng)導(dǎo)們的淳淳教誨，舍不得同事之間的那片真誠和友善。
此致
敬禮!
辭職人：
20xx年xx月xx日
保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員辭職報(bào)告篇【三】
分公司：
因個(gè)人職業(yè)選擇的原因，我現(xiàn)在請求辭去在人保財(cái)險(xiǎn)支公司的職位。公司的企業(yè)文化感化了我，我對公司是深有感情的。
來到人保公司兩年了，正是在這里我開始踏上了社會(huì)，完成了自己從一個(gè)學(xué)生到社會(huì)人的轉(zhuǎn)變。公司平等的人際關(guān)系和開明的工作作風(fēng)，一度讓我有著找到了依靠的感覺，在這里我能開心的工作，開心的學(xué)習(xí)。
我要感謝人保公司兩年來對我的培養(yǎng)，從試用到轉(zhuǎn)正，公司給予了我成長的機(jī)會(huì)和學(xué)習(xí)發(fā)展的平臺(tái)，各級領(lǐng)導(dǎo)和同事對我的指導(dǎo)、關(guān)心和幫助，將使我受益終身。在工作中我不斷得到了張經(jīng)理、汪經(jīng)理以及各位部門經(jīng)理的的教導(dǎo)與點(diǎn)撥、指點(diǎn)與幫助;在參加監(jiān)護(hù)人責(zé)任險(xiǎn)、學(xué)幼險(xiǎn)承保時(shí)，團(tuán)隊(duì)合作中得到同事的幫助與協(xié)同;在進(jìn)行疑案調(diào)查、支公司出庭應(yīng)訴處理保險(xiǎn)訴訟案件過程中的收獲，都使我受益菲淺。而工作之余同事之間親密友好的關(guān)系，則使我終身難忘。
我從XX年進(jìn)入公司，正是支公司經(jīng)營最困難的時(shí)候，我親身經(jīng)歷了公司擺脫被動(dòng)不利局面、走上發(fā)展的正軌的全過程，同時(shí)我也為能在這樣一個(gè)英明果斷的領(lǐng)導(dǎo)班子和團(tuán)結(jié)協(xié)作的同事之中工作過而驕傲。
我清楚省公司接納我們這批新人的決策眼光，公司正值用人之際，我很遺憾自己在這個(gè)時(shí)候向公司正式提出辭職。人保財(cái)險(xiǎn)支公司美好的發(fā)展前景及良好的合作氛圍讓我在即將離去之際仍感不舍，但今因個(gè)人原因，我已決定離開公司，希望我的離去不會(huì)給公司帶來任何不便;對分公司各位領(lǐng)導(dǎo)、張經(jīng)理的賞識(shí)與信任，我將終抱感激之情。
今后，無論我將怎樣生活，我都會(huì)永遠(yuǎn)感激人保公司對我的培養(yǎng)，在我困難的時(shí)候，工作中不成熟的時(shí)候給我的幫助和寬容。是人保公司給了我現(xiàn)在擁有的一切。
我保證并宣誓：
一、遵守法律法規(guī)、遵守保險(xiǎn)職業(yè)道德規(guī)范。
二、保守人保公司商業(yè)秘密及各項(xiàng)管理。
請接受我的辭職請求。
此致
敬禮!
關(guān)鍵詞航空意外保險(xiǎn)；索賠；保險(xiǎn)法
一、我國航空意外保險(xiǎn)索賠現(xiàn)狀分析
航空意外保險(xiǎn)具有商業(yè)保險(xiǎn)性質(zhì)，雖然從理論上來說保險(xiǎn)合同是由具有保險(xiǎn)關(guān)系的雙方當(dāng)事人在自愿的情況下締結(jié)，保險(xiǎn)條款應(yīng)該由雙方一起定制，但是在現(xiàn)實(shí)生活中通常是由保險(xiǎn)公司單方提供格式合同，并且為了簡化購買流程以及節(jié)約成本，被保險(xiǎn)人通常只能拿到一張保單。在這種銷售模式下，出現(xiàn)險(xiǎn)情時(shí)很容易引起保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人之間關(guān)于保險(xiǎn)條款解釋的糾紛。索賠程序的關(guān)鍵點(diǎn)在于什么情況下能申請索賠以及如何申請索賠。其中主要涉及的是索賠主體、航空意外保險(xiǎn)保險(xiǎn)期間、航空意外保險(xiǎn)保險(xiǎn)范圍以及保險(xiǎn)金申請需要的證明和資料以下四個(gè)方面。
（一）有關(guān)索賠主體的法律規(guī)定
由于航空意外保險(xiǎn)一般具備三種保險(xiǎn)責(zé)任即意外身故保險(xiǎn)責(zé)任、殘疾保險(xiǎn)責(zé)任以及醫(yī)療保險(xiǎn)責(zé)任，所以在不同情況下涉及到的索賠主體也不同。只有索賠主體適格才能正確開啟索賠環(huán)節(jié)。根據(jù)一般航空旅客意外保險(xiǎn)的三種保險(xiǎn)責(zé)任看，不同情況下適格的索賠主體一共有以下幾種。1.航空旅客：所謂“旅客”術(shù)語是指對航空器運(yùn)營沒有任何指責(zé)的機(jī)上所有人員其中包括在航空器上沒有責(zé)任而隨機(jī)飛行的航空公司雇員。其中“付費(fèi)乘客”是指以付款作為交換而搭乘航空器的人。根據(jù)保監(jiān)會(huì)發(fā)出的《關(guān)于加強(qiáng)航空意外保險(xiǎn)管理有關(guān)的通知》中相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)行的所有航空意外保險(xiǎn)均為電腦出單。因此航空旅客拿到手的保險(xiǎn)單上受益人一欄常常被直接寫為“法定”，這樣不僅涉嫌侵犯了投保人的權(quán)利，同時(shí)也間接忽視了航空旅客作為受益人的情況。此種表述方式十分模糊不清，易造成爭議。根據(jù)相關(guān)相關(guān)法律規(guī)定如果航空旅客并航空旅客本人才是索賠的適格主體。2.非指定受益人的法定繼承人：根據(jù)《中華人民共和國保險(xiǎn)法》第四十二條規(guī)定，當(dāng)被保險(xiǎn)人與指定受益人身故或者受益人喪失或者放棄收益權(quán)時(shí)，航空意外保險(xiǎn)中的意外身故保險(xiǎn)金可以作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)來進(jìn)行處分。因此，在這種情況下非指定受益人的法定繼承人有索賠的資格。3.債權(quán)人：由于航空意外保險(xiǎn)意外身故保險(xiǎn)金在一定情況下可作為遺產(chǎn)被繼承，按照遺產(chǎn)法規(guī)定，遺產(chǎn)應(yīng)用作償還生前債務(wù)。雖然債權(quán)人可能對此保險(xiǎn)金享有請求償還債務(wù)的權(quán)利，但是這并不表示債權(quán)人對保險(xiǎn)金有直接的請求權(quán)。根據(jù)我國法律規(guī)定專屬于債務(wù)人的債權(quán)不在代位權(quán)的范圍之內(nèi)。所以債權(quán)人對于保險(xiǎn)公司所賠付的意外醫(yī)療保險(xiǎn)金和殘疾保險(xiǎn)金也不享有索賠的權(quán)利。美國也有代位求償權(quán)不能適用于意外傷害保險(xiǎn)的相關(guān)規(guī)定。美國的學(xué)術(shù)界分析認(rèn)為，由于對于某一特定傷害的賠付取決于保險(xiǎn)合同，而不取決于受損財(cái)產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，所以意外傷害保險(xiǎn)更接近與人壽保險(xiǎn)，與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有較大差別。因此意外傷害保險(xiǎn)金不適用于債權(quán)人的代位權(quán)。在美國也有里程碑式的案例作為判例確定了這一觀點(diǎn)。
（二）航空意外保險(xiǎn)的保險(xiǎn)期間
我國國內(nèi)航空意外保險(xiǎn)的保險(xiǎn)期間的界定主要分為兩種。第一種保險(xiǎn)期間自被保險(xiǎn)人持本合同約定航班班機(jī)的有效機(jī)票到達(dá)機(jī)場通過安全檢查時(shí)始，至被保險(xiǎn)人抵達(dá)目的港走出所乘航班班機(jī)的艙門時(shí)止。被保險(xiǎn)人改乘等效航班，本合同繼續(xù)有效。第二種為保險(xiǎn)期間自被保險(xiǎn)旅客踏入保單上載明的航班班機(jī)開始至飛抵目的港走出艙門為止。航空意外保險(xiǎn)與期間相關(guān)爭議主要是當(dāng)航班被改變航意險(xiǎn)是否還存在效力。國內(nèi)部分保險(xiǎn)公司對航班改變這一問題作出了相關(guān)規(guī)定。在一定程度上保險(xiǎn)公司承認(rèn)了航班改變時(shí)航空意外保險(xiǎn)的保險(xiǎn)期間隨著航班而改變，保險(xiǎn)仍然有效的情況。“7•8新橋機(jī)場事故”就曾引起很大爭議。不少市民都認(rèn)為，在空姐的指揮下跳了機(jī)翼受傷，只要買了航空意外保險(xiǎn)就一定賠付。近年來，客機(jī)報(bào)“假火警”在疏散中導(dǎo)致乘客受傷的并非個(gè)案。根據(jù)航空意外保險(xiǎn)所規(guī)定的保險(xiǎn)期間此次事故意外受傷不在保險(xiǎn)范圍之內(nèi)，但是行業(yè)內(nèi)專家表示可以根據(jù)通融賠付進(jìn)行索賠?？梢钥闯龊揭怆U(xiǎn)的保險(xiǎn)期間界定可根據(jù)實(shí)際情形進(jìn)行微調(diào)。
（三）航空意外保險(xiǎn)的承保范圍
航空意外保險(xiǎn)所承保的是指遭受外來的、突發(fā)的、非本意的、非疾病的使身體受到傷害的航空事故，航空意外保險(xiǎn)中所承保的航空意外一般要具備以下幾個(gè)特征：第一，屬于外來事故；第二，具有突發(fā)性，是指在瞬間發(fā)生的事故；第三，由于意外性，是被保險(xiǎn)的旅客或者機(jī)組人員未預(yù)料到的事故傷害?；蛘呤请m然可以預(yù)見或者避免，但是由于無法抗拒或者履行職責(zé)不可回避；第四，身體受到傷害。在近幾年曾出現(xiàn)購買航空意外保險(xiǎn)的旅客在保險(xiǎn)期間內(nèi)猝死的情況也引起了索賠爭議。在《法醫(yī)病理學(xué)》中對于“猝死”的解釋是由于機(jī)體潛在疾病或者重要器官急障礙導(dǎo)致的意外或者突然死亡，一般情況下認(rèn)為屬于疾病導(dǎo)致死亡。所以對于猝死原則上應(yīng)該認(rèn)為是疾病導(dǎo)致不屬于意外，但是在實(shí)踐中也可能認(rèn)定為是意外。雖然大部分保險(xiǎn)公司在航意險(xiǎn)的免責(zé)條款中規(guī)定了猝死，但是并沒有對“猝死”予以解釋。并且根據(jù)我國法律規(guī)定，應(yīng)該做出有利于被保險(xiǎn)人的解釋。我國也有實(shí)例。例如2015年3月16日《南方日報(bào)》就報(bào)道了被保險(xiǎn)人馬某在勸架過程中摔倒猝死，最后法院判決認(rèn)定馬某猝死為意外，保險(xiǎn)公司賠償。雖然很多公司在航空意外保險(xiǎn)的合同條款中規(guī)定了猝死為排除責(zé)任，但是根據(jù)我國法律規(guī)定，該免責(zé)條款可能無效。在現(xiàn)實(shí)情況中購買航空意外保險(xiǎn)的旅客只能拿到簡單的航意險(xiǎn)保單，柜臺(tái)人員也不會(huì)對免責(zé)條款進(jìn)行說明，因此很難滿足法律中所規(guī)定的告知義務(wù)。由此可以看出猝死并沒有完全被排除于航意險(xiǎn)的賠償范圍。
二、國外航空意外保險(xiǎn)索賠制度介紹
（一）美國航空意外保險(xiǎn)規(guī)制
美國的航意險(xiǎn)很少以單獨(dú)險(xiǎn)種存在，而是廣泛地融入普通的壽險(xiǎn)或者意外險(xiǎn)之中。例如在FirstNationalBankofChattanoogav.PhoenixMutualLifeInsurnceCompany.No.6052.Jan.17,1933中，受益人認(rèn)為被保險(xiǎn)人死于航空事故，基于保險(xiǎn)條款規(guī)定關(guān)于航空事故的特殊規(guī)定，向保險(xiǎn)公司所要兩倍賠償，此種做法甚至通行于西方。全球知名的安盛保險(xiǎn)公司在其意外保險(xiǎn)產(chǎn)品中也有相關(guān)保險(xiǎn)條款。同時(shí)，美國的政府部門也很少介入其中對保險(xiǎn)條款進(jìn)行規(guī)制。雖然美國的各個(gè)州政府都有相應(yīng)的保險(xiǎn)法，但是通常只是對保險(xiǎn)進(jìn)行設(shè)立或者組織上的規(guī)定。例如，在1999年4月19日美國交通運(yùn)輸部就頒布規(guī)定稱航空保險(xiǎn)不能將Y2K寫入免除責(zé)任的條款中。
（二）英國航空意外保險(xiǎn)規(guī)制
在英國，保險(xiǎn)產(chǎn)品是社會(huì)保障體系的一部分，而不是簡單的消費(fèi)品。英國保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)主要包括兩大部分：壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)。在此情況下，英國單獨(dú)的航空意外險(xiǎn)則主要包含在非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，其中建有專門的意外事故及健康保險(xiǎn)類別。例如，英國標(biāo)準(zhǔn)人壽保險(xiǎn)公司針對不同市場專門提供健康及意外事故保險(xiǎn)，其中包含有航空人身意外保險(xiǎn)險(xiǎn)種。而綜合性航空意外險(xiǎn)則融入到壽險(xiǎn)中。航空事故發(fā)生后，旅客不需要為基本的醫(yī)療或傷殘開銷而憂心。為分擔(dān)航空意外風(fēng)險(xiǎn)，市面上比較暢銷的是國際旅行險(xiǎn)，保額最高的項(xiàng)目是醫(yī)療費(fèi)，可達(dá)500萬英鎊，除了人身意外傷害，航班延誤、行李遺失也有涉及。
（三）國內(nèi)外航空意外保險(xiǎn)制度對比
以上得知?dú)W美國家通過在壽險(xiǎn)或者意外險(xiǎn)的合同條款別規(guī)定了航空意外的賠償限額的方法來賠償。這種保險(xiǎn)模式對于被保險(xiǎn)人來說比單一航空意外保險(xiǎn)更具有全面性。因此在美國與航空意外索賠相關(guān)的大量案件爭議焦點(diǎn)都在于是否屬于合同條款中規(guī)定的排除責(zé)任范圍。法官只需要對合同條款進(jìn)行恰當(dāng)解釋再結(jié)合案情來判斷是否應(yīng)該賠償。在我國更多的爭議則在于是否屬于航空意外保險(xiǎn)條款中所規(guī)定的賠償范圍。歐美形式下法官的自由裁量權(quán)占了較大比重，但是這樣的規(guī)定也使得意外險(xiǎn)賠償更加具有不確定性。中國這種情形下則能夠讓判決更有理有據(jù)，但是在案件事實(shí)的認(rèn)清上會(huì)給法官帶來負(fù)擔(dān)。
三、我國旅客索賠面臨窘境及原因分析
小組成員通過調(diào)研發(fā)現(xiàn),航空旅客購買航空意外保險(xiǎn)，一旦發(fā)生航空事故，旅客進(jìn)行索賠時(shí)，并不像聽上去的那么簡單，也會(huì)面臨一系列的尷尬處境。因此，小組成員決定把調(diào)研中發(fā)現(xiàn)的問題及其原因分析出來，以供參考。
（一）索賠主體存在問題
根據(jù)保監(jiān)會(huì)《關(guān)于加強(qiáng)航空意外保險(xiǎn)管理有關(guān)的通知》的規(guī)定，現(xiàn)行的航空意外保險(xiǎn)均為電腦出單，為了不讓保險(xiǎn)單出現(xiàn)空白項(xiàng)，保險(xiǎn)公司或其機(jī)構(gòu)常常在保單上受益人一欄直接寫為“法定”。當(dāng)投保人有意向指定受益人，而保單上受益人一欄直接顯示為“法定受益人”，這樣就違背了保險(xiǎn)利益原則，巧的是投保人在填寫保單時(shí)并沒有留意到這一點(diǎn)。究其根源，還是在保險(xiǎn)公司及其商對待航空意外保險(xiǎn)保單的隨意態(tài)度和我國相關(guān)部門對其監(jiān)管力度不夠上。如果保險(xiǎn)公司及其商可以耐心地給旅客講解其中的區(qū)別，而不是害怕麻煩而助長保險(xiǎn)行業(yè)中的陋習(xí)——保單上的受益人直接為“法定”，如果相關(guān)部門對航空意外保險(xiǎn)對各保險(xiǎn)公司的監(jiān)管足夠全面、行政處罰有足夠的震懾力，航空意外保險(xiǎn)中這種隨意行為怎么還會(huì)屢禁不止呢？
（二）索賠依據(jù)存在問題
投保人在購買航空意外保險(xiǎn)時(shí)，只得到了一份意外險(xiǎn)查詢單，其正面特別提示中明確聲明：“本查詢單不作為保險(xiǎn)理賠依據(jù)”“在購買保險(xiǎn)時(shí)已閱讀查詢單對應(yīng)的保險(xiǎn)合同并對其有充分的了解”。這就讓旅客有很大的疑惑，買到手的竟然只是查詢單，那真正保險(xiǎn)單在哪里？保險(xiǎn)合同又在哪里？旅客在沒有見到保險(xiǎn)合同的情況下，是如何做到已對“查詢單對應(yīng)的保險(xiǎn)合同有充分的了解”？或許保險(xiǎn)公司會(huì)辯稱，在查詢單的背面有注意條款說“本保險(xiǎn)單未盡事宜，以在中國保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)的備案為準(zhǔn)”。試問，對于普通大眾來說，又有幾個(gè)會(huì)去一個(gè)鏈接一個(gè)鏈接地點(diǎn)進(jìn)去查找？等到真正出了事故，需要索賠時(shí)，才能看到真正的航空意外保險(xiǎn)合同條款?？梢姡蟊妼τ谧陨頇?quán)益保護(hù)的不重視還是與航空保險(xiǎn)當(dāng)下的這種不規(guī)范現(xiàn)狀是脫不了干系的。
（三）索賠途徑存在的問題
航空意外保險(xiǎn)通常都是由航空旅客在機(jī)場或者網(wǎng)絡(luò)上自行購買的，所以調(diào)研小組也試著購買了一份航空意外保險(xiǎn)。通過查找我國各大保險(xiǎn)公司在保監(jiān)會(huì)關(guān)于航空意外保險(xiǎn)條款的備案，小組成員發(fā)現(xiàn)其中規(guī)定關(guān)于申請不同保險(xiǎn)金所需要的證明以及材料均有些許差別。然而，由于旅客在購買航空意外保險(xiǎn)時(shí)，并沒有見到對應(yīng)的保險(xiǎn)合同，無從查找其索賠途徑，詢問航空意外保險(xiǎn)銷售人相關(guān)內(nèi)容時(shí)，得到的結(jié)果卻是一問三不知。這樣既有礙于航空意外保險(xiǎn)的銷售，更是嚴(yán)重侵害了投保人獲得告知的權(quán)利，也違背了保險(xiǎn)中的最大誠信原則。綜上所述，航空旅客在航空事故發(fā)生后進(jìn)行索賠時(shí)，主要面臨著索賠主體不明、不知何人有權(quán)利索賠、依據(jù)什么索賠以及旅客應(yīng)該通過什么途徑尋求索賠這幾方面的問題。
四、完善我國航空意外保險(xiǎn)制度建議
針對調(diào)研中發(fā)現(xiàn)的問題，航空意外保險(xiǎn)小組通過查閱資料、咨詢保險(xiǎn)實(shí)務(wù)專家以及與律師交流索賠流程中的法律適用問題，我們得出如下完善我國航空意外保險(xiǎn)制度的建議。
（一）單純型航空意外保險(xiǎn)的完善方向
通過調(diào)研小組成員發(fā)現(xiàn)，國內(nèi)單純型航空意外保險(xiǎn)主要面臨著：旅客索賠時(shí)，主體不明確、不知何人有權(quán)利索賠、依據(jù)什么去索賠、未成年的索賠限額被降低時(shí)是不是侵害了自身權(quán)益、以及旅客應(yīng)該通過什么途徑尋求索賠這幾方面的問題。由此，小組成員討論出如下建議：1.需要有關(guān)立法主體完善關(guān)于航空意外保險(xiǎn)單及其保險(xiǎn)條款的規(guī)定，避免保險(xiǎn)合同制定一方濫用合同自由的原則，制定出格式條款但是卻不盡法定義務(wù)。此外，應(yīng)規(guī)定保險(xiǎn)公司銷售航空意外保險(xiǎn)給投保人時(shí)，不僅要給查詢單還應(yīng)該附帶保險(xiǎn)合同一份，并盡量制定出符合大眾利益的合同范式。同時(shí)也應(yīng)該要求保險(xiǎn)公司在保單上設(shè)置統(tǒng)一的防偽標(biāo)記，以杜絕航空意外保險(xiǎn)“假保單”，維護(hù)市場秩序。2.保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)端正對航空意外保險(xiǎn)的態(tài)度，改掉過于隨意的作風(fēng)，本著對旅客和大眾負(fù)責(zé)的原則，不斷完善航空意外保險(xiǎn)保險(xiǎn)單的內(nèi)容。在銷售過程中可以在各個(gè)銷售點(diǎn)設(shè)置關(guān)于航空意外保險(xiǎn)合同的電子講解機(jī)器。同時(shí)各個(gè)保險(xiǎn)公司應(yīng)該完善對于航空意外保險(xiǎn)銷售管理制度，避免航空意外保險(xiǎn)銷售混亂的情況。此外，天津益清律師事務(wù)所主任韓士隊(duì)律師表示，航空意外保險(xiǎn)保單無背書格式條款是對保險(xiǎn)公司非常不利的，其行為違反了保險(xiǎn)法的相關(guān)規(guī)定，投保人可以主張保險(xiǎn)公司承擔(dān)合理的過錯(cuò)賠償責(zé)任。3.作為索賠當(dāng)事人的旅客，更應(yīng)該重視航空意外保險(xiǎn)的作用，積極維護(hù)自身的合法權(quán)益，航空意外保險(xiǎn)是一種自愿險(xiǎn)，是在雙方協(xié)商一致的情況下簽訂的，如果在填寫保單時(shí)放任保險(xiǎn)人亂寫等于放棄了己方利益，等到追悔時(shí)會(huì)遇到一系列麻煩。4.“猝死”可否納入航空意外保險(xiǎn)的賠償范圍也是實(shí)務(wù)中的一個(gè)熱門的話題。天津平安保險(xiǎn)公司分管人身意外保險(xiǎn)的部門經(jīng)理告訴我們，依照保險(xiǎn)公司的角度來說，“猝死”不納入保險(xiǎn)的賠償范圍之內(nèi)，但實(shí)際情況以公安機(jī)關(guān)出具的死亡證明中對死亡原因的鑒定為主。若為鑒定結(jié)果為“意外死亡”，一般進(jìn)行賠付。5.索賠過程中旅客是否會(huì)受到刁難？天津平安保險(xiǎn)公司分管人身意外保險(xiǎn)的部門經(jīng)理告訴我們，航空事故一旦發(fā)生都是重大事故，其影響力波及全國，保險(xiǎn)公司如何做出賠付備受關(guān)注。在這種情況下保險(xiǎn)公司往往出于建立、維護(hù)自身形象等多方面因素考慮，主動(dòng)及時(shí)的做出賠付。但是隨著航空業(yè)的發(fā)展，我們相信法律應(yīng)該做出更多具有前瞻性的規(guī)定。
（二）綜合型航空意外險(xiǎn)的完善方向
當(dāng)航空意外保險(xiǎn)市場放開后，綜合性航空意外保險(xiǎn)呈現(xiàn)出井噴式發(fā)展態(tài)勢，各種包含航空意外保險(xiǎn)的綜合型意外險(xiǎn)在保險(xiǎn)公司非常暢銷。但是，任何新事物的發(fā)展都需要一定過程，由于相關(guān)規(guī)范的出臺(tái)速度滯后于綜合性航空意外保險(xiǎn)的發(fā)展速度，難免出現(xiàn)紕漏。小組成員通過對比歐美國家的航空意外保險(xiǎn)制度體系，總結(jié)出可供我國航空意外保險(xiǎn)借鑒的益處。外國的航空意外保險(xiǎn)多包含在壽險(xiǎn)或人身險(xiǎn)中，唯一特別的是，國外的航空意外保險(xiǎn)在壽險(xiǎn)中有著特殊的地位。以美國為例，當(dāng)航空事故發(fā)生時(shí)，美國法律規(guī)定保險(xiǎn)公司最高賠付相當(dāng)于兩倍壽險(xiǎn)的賠償金。美國保險(xiǎn)中雖然沒有航空意外保險(xiǎn)，但這種保險(xiǎn)制度也同樣凸顯出了航空意外保險(xiǎn)的特殊性，有其可取之處。相應(yīng)的，在我國也可以在壽險(xiǎn)或者是意外險(xiǎn)中通過對航空意外的特殊規(guī)定，提高對航空意外事故的賠付，吸收航空意外保險(xiǎn)的特點(diǎn)，不僅讓投保的大眾有更多的選擇，同時(shí)也讓綜合險(xiǎn)中體現(xiàn)出航空意外保險(xiǎn)的特點(diǎn)和優(yōu)勢，得到投保人的青睞。綜上，無論是單純性的航空意外保險(xiǎn)還是綜合性的航空意外保險(xiǎn)，都是旨在保障航空出行安全，分擔(dān)航空旅客出行風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)我國保險(xiǎn)體系的不斷完善和我國航空業(yè)的不斷發(fā)展以及航空意外保險(xiǎn)改革的發(fā)展現(xiàn)狀，單純型航空意外保險(xiǎn)還有其存在的必要性。此外，航空意外保險(xiǎn)的變種類型不斷增加，航空旅客人身傷害險(xiǎn)與其他交通方式的意外險(xiǎn)的銜接更加完善，其融合的趨勢也將逐漸顯現(xiàn)，未來我國的航空意外保險(xiǎn)，能夠在整個(gè)保險(xiǎn)體系中與其他類型的保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)無縫銜接是其應(yīng)有之義。
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內(nèi)容提要:保險(xiǎn)資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)限額管理是監(jiān)控保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)的主要手段，是保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。監(jiān)控保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)可采用的三種風(fēng)險(xiǎn)限額形式，即頭寸限額、靈敏度限額和風(fēng)險(xiǎn)資本限額。保險(xiǎn)資金總體風(fēng)險(xiǎn)限額確定要反映保險(xiǎn)公司可以承受的最大資產(chǎn)損失的大小，并將其分配到相關(guān)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。在執(zhí)行過程中，要將定量研究與定性分析相結(jié)合，依據(jù)績效評估不斷調(diào)整，為此，要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)限額監(jiān)控與原則的執(zhí)行程序，保證不同業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)暴露符合公司的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。
一、保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)限額管理的內(nèi)容
一般而言，保險(xiǎn)資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)限額管理主要包括三個(gè)方面的內(nèi)容，一是根據(jù)保險(xiǎn)公司的資本實(shí)力、股東目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)偏好、監(jiān)管規(guī)定等，確定保險(xiǎn)資金運(yùn)用的總體風(fēng)險(xiǎn)水平以及相應(yīng)的抵御風(fēng)險(xiǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)資本限額；二是根據(jù)對各業(yè)務(wù)部門或交易員的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的績效測量結(jié)果，以及其它因素在各層次間進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)資本限額的分配；三是根據(jù)分配的風(fēng)險(xiǎn)資本限額對各業(yè)務(wù)部門乃至每一筆交易的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的績效評估結(jié)果以及其它因素對風(fēng)險(xiǎn)資本限額進(jìn)行動(dòng)態(tài)的分配調(diào)整。
二、保險(xiǎn)資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)限額形式
保險(xiǎn)資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)限額通常有三種形式：即頭寸限額、靈敏度限額和風(fēng)險(xiǎn)資本限額。頭寸限額表現(xiàn)為一定的名義金額，如企業(yè)債交易員的風(fēng)險(xiǎn)限額為200萬元人民幣。
頭寸限額簡單且易于理解，容易監(jiān)控其合規(guī)性，但其缺陷在于很難控制風(fēng)險(xiǎn)，如果交易員欲增加風(fēng)險(xiǎn)，他可以在不增加組合規(guī)模而通過頭寸的調(diào)整或增大杠桿比率的方式實(shí)現(xiàn)，頭寸限額無法反映這種風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化，例如債券交易員可以通過持有更長的到期日組合增加風(fēng)險(xiǎn)，但通過頭寸限額難以考察債券交易員的風(fēng)險(xiǎn)暴露狀況。此外，頭寸限額也無法比較不同交易員或業(yè)務(wù)部門所處的真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，因此，簡單的風(fēng)險(xiǎn)限額管理可以采用頭寸限額形式。
靈敏度限額適用于單個(gè)市場因子的市場風(fēng)險(xiǎn)限額，可以用于交易前臺(tái)的日常風(fēng)險(xiǎn)控制。靈敏度反映了證券組合價(jià)值對其市場因子的敏感性，如二級市場上的國債價(jià)格主要受利率風(fēng)險(xiǎn)因子的影響，可以用久期和凸性衡量國債價(jià)格對利率的敏感度，其風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控可以采用靈敏度限額的形式。由于靈敏度概念只適用于某一類資產(chǎn)，針對某一類市場因子，因此，根據(jù)現(xiàn)有的保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道，靈敏度限額可用于銀行間及交易所間的債券交易以及存貸款的利率風(fēng)險(xiǎn)控制。
風(fēng)險(xiǎn)資本限額是指各級業(yè)務(wù)部門可承受的最大風(fēng)險(xiǎn)損失水平，表現(xiàn)為一定數(shù)額的預(yù)期損失。更確切地講，風(fēng)險(xiǎn)資本限額是指各級業(yè)務(wù)部門在特定時(shí)間內(nèi)、以特定概率所能承受的風(fēng)險(xiǎn)損失的大小，通常用VaR（ValueatRisk稱為在限價(jià)值法）方法來確定。風(fēng)險(xiǎn)資本限額適用于所有金融產(chǎn)品交易，能夠綜合反映不同層次投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，是對包括多個(gè)市場因子的市場風(fēng)險(xiǎn)的總體限額。因此，風(fēng)險(xiǎn)資本限額主要應(yīng)用于對保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用整體及投資業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，對交易員的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控有時(shí)也使用風(fēng)險(xiǎn)資本限額形式。
風(fēng)險(xiǎn)資本限額根據(jù)損失頻率和幅度的不同分為多種形式，有基于VaR的日風(fēng)險(xiǎn)限額，主要用于對經(jīng)常發(fā)生損失和交易頻繁的投資品種的風(fēng)險(xiǎn)限定；有基于VaR的月風(fēng)險(xiǎn)限額，用于抵御不利月份發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)損失；有基于VaR的年風(fēng)險(xiǎn)限額，主要用于對保險(xiǎn)資金運(yùn)用整體或業(yè)務(wù)部門在小概率事件下發(fā)生損失的限定，這種損失通常來自于市場較大的不利波動(dòng)，其風(fēng)險(xiǎn)限額可通過壓力試驗(yàn)或極值理論確定。另外，在證券市場上，市場因子還可能發(fā)生極端的不利變化，對于這種情況下的風(fēng)險(xiǎn)限額也采用壓力試驗(yàn)或極值理論確定，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)限額稱為壓力試驗(yàn)限額?？梢?，鑒于保險(xiǎn)資金運(yùn)用過程中的市場風(fēng)險(xiǎn)特征，機(jī)構(gòu)以及業(yè)務(wù)部門層次的風(fēng)險(xiǎn)限額易采用年或月的VaR風(fēng)險(xiǎn)限額，對交易員的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控可采用靈敏度限額或日VaR風(fēng)險(xiǎn)限額，如對二級市場債券交易的風(fēng)險(xiǎn)限定既可采用靈敏度限額又可使用日VaR風(fēng)險(xiǎn)限額。另外，為了對某些特定類型的投資產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)限定，還必須使用壓力試驗(yàn)限額。總之，風(fēng)險(xiǎn)限額選擇要依據(jù)不同投資業(yè)務(wù)或交易的特點(diǎn)和不同金融工具的風(fēng)險(xiǎn)特征，但總體上要注意保持前后臺(tái)以及不同層次業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)限定的一致性。
三、保險(xiǎn)資金運(yùn)用總風(fēng)險(xiǎn)限額的確定
保險(xiǎn)資金運(yùn)用的總體風(fēng)險(xiǎn)限額反映保險(xiǎn)公司可以承受的最大資產(chǎn)損失的大小。作為開端，保險(xiǎn)公司的投資管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)主持確定一個(gè)合適的總體風(fēng)險(xiǎn)額度，風(fēng)險(xiǎn)額度的設(shè)定是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程，變化中的市場、交易責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)偏好需要保險(xiǎn)公司相應(yīng)地調(diào)整額度。
保險(xiǎn)資金運(yùn)用總體風(fēng)險(xiǎn)額度的確定是一項(xiàng)復(fù)雜的工作，它需要依賴各個(gè)方面的信息，這些信息主要包括：公司的資本實(shí)力、用于抵御投資損失的整體風(fēng)險(xiǎn)資本、股東的風(fēng)險(xiǎn)偏好、未來的市場形勢、監(jiān)管要求、公司的投資收益預(yù)期以及對公司過去總體投資風(fēng)險(xiǎn)的判斷與估計(jì)等等。一般來說，保險(xiǎn)公司的投資管理委員會(huì)首先應(yīng)當(dāng)根據(jù)資本實(shí)力、股東的風(fēng)險(xiǎn)偏好以及公司業(yè)務(wù)目標(biāo)確定資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)資本。理論上，確定風(fēng)險(xiǎn)資本可以使用VaR方法、壓力試驗(yàn)法以及將二者綜合的方法，但這些定量方法僅僅依據(jù)于市場的波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，是根據(jù)以往的市場風(fēng)險(xiǎn)暴露來確定未來的風(fēng)險(xiǎn)資本，沒有綜合考慮諸如監(jiān)管要求、未來市場判斷、保險(xiǎn)資金的負(fù)債特性、投資收益預(yù)期以及股東風(fēng)險(xiǎn)偏好等主客觀因素，更沒有全面考慮保險(xiǎn)資金運(yùn)用所面臨的其它風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)負(fù)債不匹配風(fēng)險(xiǎn)、保險(xiǎn)資金的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等等。因此，風(fēng)險(xiǎn)資本的確定應(yīng)當(dāng)是一個(gè)定量分析和定性分析相結(jié)合的過程，確定風(fēng)險(xiǎn)資本既要依據(jù)VaR等定量分析方法，又要充分發(fā)揮投資管理委員會(huì)組成人員的作用，如可以設(shè)計(jì)一套多影響因素的風(fēng)險(xiǎn)資本評價(jià)體系，利用德爾菲法（Delph）或?qū)哟畏治龇ǎˋHP）等決策方法作輔助決策，既參考定量評價(jià)結(jié)果，又依據(jù)定性因素，最后根據(jù)投資管理委員會(huì)組成人員的判斷確定資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)資本。保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的總風(fēng)險(xiǎn)資本確定以后，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)資本數(shù)額以及過去的風(fēng)險(xiǎn)額度集合，相應(yīng)的就可以確定資金運(yùn)用的總體風(fēng)險(xiǎn)額度，這一風(fēng)險(xiǎn)額度可以表示為VaR風(fēng)險(xiǎn)限額或其它限額的形式，它是公司高層對資金運(yùn)用總體風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)認(rèn)識(shí)。
四、風(fēng)險(xiǎn)資本限額的分配與調(diào)整
在總體風(fēng)險(xiǎn)資本限額確定的基礎(chǔ)上，風(fēng)險(xiǎn)資本限額分配的首要任務(wù)就是將總體風(fēng)險(xiǎn)限額配置到每一個(gè)業(yè)務(wù)部門，如債券交易部、基金部、現(xiàn)金管理部等等，使部門負(fù)責(zé)人對其負(fù)責(zé)管理的額度心中有數(shù)。業(yè)務(wù)部門額度可以幫助部門經(jīng)理控制部門風(fēng)險(xiǎn)，并且可以在部門之間比較風(fēng)險(xiǎn)大小。最后，風(fēng)險(xiǎn)額度還要在部門范圍內(nèi)再細(xì)分到交易員。考慮到投資組合的分散化效應(yīng)，上層業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)資本限額要小于下層部門的風(fēng)險(xiǎn)資本限額之和。
風(fēng)險(xiǎn)限額分配與調(diào)整的定量依據(jù)是風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的績效評估（RAPM）結(jié)果。RAPM對風(fēng)險(xiǎn)——收益進(jìn)行綜合考慮，它避免了僅以收益衡量投資績效進(jìn)而導(dǎo)致過度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的缺陷，并且比較準(zhǔn)確地描述了“真實(shí)收益”，即去除風(fēng)險(xiǎn)后的收益。RAPM主要有兩種方法，即Sharp方法和RAROC方法，風(fēng)險(xiǎn)限額的分配與調(diào)整也就相應(yīng)的有兩種定量化方法，一是基于Sharp的分配方法；二是基于RAROC的分配方法。其中，后一種方法比較常用。RAROC的定義式是：RAROC=R／VaR，其中，R表示收益，VaR表示風(fēng)險(xiǎn)。顯然，RAROC描述了單位資本所獲得的收益，反映了風(fēng)險(xiǎn)資本的效率。在以RAROC為定量依據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)限額的分配與調(diào)整時(shí)，首先根據(jù)RAROC計(jì)算結(jié)果和業(yè)務(wù)部門的申請，確定初步的配置方案，經(jīng)過一段時(shí)間以后，再重新計(jì)算RAROC，對于RAROC低于平均水平的部門，減少其風(fēng)險(xiǎn)資本；對于RAROC高于平均水平的部門，增加其風(fēng)險(xiǎn)資本。除上述的定量化方法之外，風(fēng)險(xiǎn)限額的分配與調(diào)整還應(yīng)當(dāng)考慮其他的定性因素，例如，（1）交易員的經(jīng)驗(yàn)豐富程度。對于一個(gè)新的、沒有經(jīng)驗(yàn)或以前業(yè)績平常的交易員，一般不能分配一個(gè)較大的風(fēng)險(xiǎn)額度；（2）監(jiān)管部門的政策規(guī)定。如對某一投資渠道投資比例的限制；（3）交易部門和業(yè)務(wù)部門的目標(biāo)盈利。在分配風(fēng)險(xiǎn)額度時(shí)，管理層應(yīng)當(dāng)考慮交易員以及業(yè)務(wù)部門的潛在盈利能力，如果分配的風(fēng)險(xiǎn)額度遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其目標(biāo)贏利時(shí)，這樣的額度不是很有效；（4）未來市場預(yù)期?？傊L(fēng)險(xiǎn)限額的分配與調(diào)整需要考慮的因素很多，它是一個(gè)多目標(biāo)決策問題，需要綜合考慮定性與定量方面的因素。
五、風(fēng)險(xiǎn)限額的監(jiān)控與執(zhí)行
風(fēng)險(xiǎn)限額分配到業(yè)務(wù)部門以及交易員層次以后，風(fēng)險(xiǎn)額度便成為資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的標(biāo)準(zhǔn)。例如，對采用風(fēng)險(xiǎn)限額監(jiān)控資金運(yùn)用的總體風(fēng)險(xiǎn)來說，保險(xiǎn)公司的投資管理部門可根據(jù)一定的評估周期，運(yùn)用VaR方法對公司投資組合的VaR值進(jìn)行計(jì)算，并與總體風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行比較，當(dāng)VaR值超過總體風(fēng)險(xiǎn)限額時(shí)，就根據(jù)公司投資管理委員會(huì)戰(zhàn)略性或戰(zhàn)術(shù)性的資產(chǎn)配置策略，分析投資組合超過總體風(fēng)險(xiǎn)限額的原因，并調(diào)整現(xiàn)有的投資組合，直到投資組合的總體風(fēng)險(xiǎn)限額滿足要求為止。例如，某保險(xiǎn)公司在該年度某月份的全部投資性資產(chǎn)的VaR值為20億元，置信度為99％，即該公司的全部投資性資產(chǎn)在一個(gè)月內(nèi)，平均損失不超過20億元的概率僅為1％。按照公司投資管理委員會(huì)確定的總體風(fēng)險(xiǎn)限額，其月VaR限額為18億元，因此，根據(jù)規(guī)定，投資組合當(dāng)月的風(fēng)險(xiǎn)暴露超過了標(biāo)準(zhǔn)，需要對投資組合進(jìn)行調(diào)整，即減少高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例，降低VaR值，以使公司總的風(fēng)險(xiǎn)暴露控制在最高風(fēng)險(xiǎn)限額之內(nèi)，業(yè)務(wù)部門及交易員的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控方法與此類似。就監(jiān)控的頻率來說，要取決于交易的性質(zhì)和高級管理層對業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)管理水平的滿意程度，對于總體風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，可以每月或每季度進(jìn)行一次，各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控頻率則要根據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)以及交易頻率來確定，如對證券投資基金部的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，由于交易頻繁，且主要面臨市場風(fēng)險(xiǎn)，因此，易采取日或周間的風(fēng)險(xiǎn)額度監(jiān)控。當(dāng)然，進(jìn)行日間風(fēng)險(xiǎn)額度監(jiān)控，不僅要花費(fèi)成本，而且風(fēng)險(xiǎn)額度的監(jiān)控行為有時(shí)可能延誤交易時(shí)機(jī)，所以，監(jiān)控頻率的確定也要綜合考慮多方面的因素。
