時間：2022-05-24 02:01:57
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇行業(yè)英語論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
商務(wù)英語翻譯中將語言功能與語言形式結(jié)合起來的策略
1.商務(wù)英語的語場特征及其應(yīng)用
語場指話語范圍,即言語發(fā)作的情形、議論的主題與所觸及的整體活動,相應(yīng)地對概念意義具有決議作用.不同的話題能夠分為不同窗科、范疇和行業(yè)的語域.來自不同國度的人們?yōu)榱双@取各自的利益而在商務(wù)的各個方面中止交流協(xié)作,這些活動就構(gòu)成了商務(wù)英語的語場,如國際貿(mào)易、貨運、保險、金融等等.商務(wù)英語的語場與其概念意義相連,常經(jīng)過相應(yīng)的的專業(yè)商務(wù)詞匯充沛地表現(xiàn)出來.商務(wù)英語中運用了大量的專業(yè)用語、術(shù)語及縮略語等,很多日常用詞在商務(wù)英語語境中也被賦予了新的特殊的含義.例如在對外貿(mào)易中,通常會運用相關(guān)的術(shù)語如DAP(delivered at place目的地交貨)、T/T(telegraphic transfer電匯)、FPA(free from particular average安全險)等,經(jīng)過縮略語的運用能夠簡化買賣手續(xù)、縮短洽商時間,契合“時間就是金錢”的商界準(zhǔn)繩.
一詞多義在英語中是一種普遍的現(xiàn)象,很多詞語在特定的商務(wù)活動中也被賦予了行業(yè)的意義,例如在商務(wù)英語中,discount可用來指貼現(xiàn),average指海損,advice指通知,negotiation指議付.We hereby agree with the drawers,endorsers and bona fide holders of the drafts drawn under and in com pliance with the term s of this credit that such drafts shall be duly honored on due presentation and delivery of documents asherein specified.依據(jù)本信譽證并按其所列條款開具之匯票向我行提示并交出本證規(guī)則之單據(jù)者,我行同意對其出票人、背書人及好意持有人實行付款義務(wù).上句為信譽證開立的條款之一,觸及到諸多信譽證的專業(yè)術(shù)語如:drawer(出票人),endorser(背書人),draw(開具),honor(實行付款義務(wù)),presentation(提示),document(單據(jù))等若譯者只需具備相關(guān)專業(yè)學(xué)問,才干傳達(dá)出相應(yīng)的概念意義,否則,基本無從下手.商務(wù)英語翻譯偏重于“信”,旨在真實有效地傳送原文信息,劉法公對其提出“忠實、通暢、統(tǒng)一”的翻譯規(guī)范[4].商務(wù)英語詞匯專業(yè)性強,且具有多義性,要精確地傳達(dá)出譯出語的意義,不只需有扎實的言語學(xué)問和專業(yè)的商務(wù)學(xué)問,還要了解其語場特征及概念意義,在譯入語中尋覓對等的表達(dá)方式,才干完成其語場的對等.
2.商務(wù)英語的語旨特征及其應(yīng)用
語旨指話語基調(diào),包含話題參與者的社會位置、互相之間的關(guān)系以及其講話的態(tài)度和運用言語的企圖,與之相應(yīng)的是交際意義.商務(wù)英語的運用者目的是在各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)完成友好協(xié)作順利達(dá)成買賣,因此商務(wù)英語除了專業(yè)性強之外,還具有用詞正式、語氣禮貌、表達(dá)客觀的特性,其語旨主要表往常正式水平、禮貌水平和無人稱水平等方面,經(jīng)過詞匯、句式、語氣、語態(tài)等呈現(xiàn)出來[5].例如在商務(wù)合同中常用assist、render、prior to、term inate來替代help、give、before、end等平常用語,以表現(xiàn)其正式嚴(yán)謹(jǐn).英語論文商務(wù)信函是貿(mào)易雙方的聯(lián)絡(luò)渠道和成交根據(jù),屬于公函文體,不但措辭正式嚴(yán)謹(jǐn),而且語氣禮貌坦率,翻譯時應(yīng)恰當(dāng)?shù)皿w地重現(xiàn)原文中禮貌誠懇的語氣.如:W e should be grateful if you would kindly forward your catalogues and price-list,together with sam ples. 如蒙惠寄貴方產(chǎn)品目錄、價錢表以及樣品,將不勝感謝.原文中運用W e should be grateful if you would……、kindly,語氣坦率真誠,譯文中運用漢語商務(wù)信函中的禮貌套語“如蒙……將不勝感謝”、“惠寄”,不只貼切地表達(dá)了原文的意義,而且用語正式客氣,做到了文體作風(fēng)的對等.無人稱水平指防止提及相關(guān)當(dāng)事人而運用被動語態(tài).被動語態(tài)一方面能夠使言語表達(dá)愈加坦率禮貌,另一方面能夠突出信息中心,使表述愈加客觀公正,因而在商務(wù)英語中的運用也較為普遍.如:All disputes arising from the execution of or in connection with the contract shall be settled through friendly consultation.
以上兩句英文均運用了被動語態(tài),以客觀敘事為主,注重事實.但是作為意合言語,漢語中的“被”字常常能夠省略,而且在不同語境中,很多漢語詞匯既能夠表達(dá)主動的意義,也能夠表達(dá)被動的意義.由于言語表達(dá)習(xí)氣的不同,以上兩句未能找到相應(yīng)的漢語被動句,而是要轉(zhuǎn)換成漢語中的主動句,譯為:雙方應(yīng)經(jīng)過友好協(xié)商處置在合同執(zhí)行過程中所產(chǎn)生的或與本合同有關(guān)的一切爭議.商務(wù)英語是國際商務(wù)活動的重要媒介,是協(xié)作雙方的溝通工具.因而,商務(wù)英語翻譯不只僅是言語的精確轉(zhuǎn)換,更應(yīng)該是其態(tài)度意愿及其位置關(guān)系的得體傳達(dá),只需了解其語旨特征及其交際意義,在漢語中尋覓契合其言語習(xí)氣的表達(dá)方式,才干完成其語旨的對等.
3.商務(wù)英語的語式特征及其應(yīng)用
語式指話語方式,即言語交際中止的渠道方式,能夠分為口語體和口語語體等.商務(wù)交往是為了效勞于共同的協(xié)作目的,交際者在運用商務(wù)英語表達(dá)思想時,更傾向于運用明白曉暢、邏輯關(guān)系明白的方式中止交流.因而,呈現(xiàn)了口語向口頭語逐步靠攏的趨向,越來越簡約易懂、平實達(dá)意.但是口語體還是傾向于運用正式嚴(yán)謹(jǐn)?shù)谋磉_(dá),不能翻譯得口語化;反之,口語語體也不能翻譯得書面化.商務(wù)英語語篇遣詞造句重復(fù)揣摩、語法構(gòu)造縝密嚴(yán)謹(jǐn)、語篇完好,其語式特征主要表現(xiàn)語法的復(fù)雜化和名詞化方面.由于句子的信息容量大,所以語法復(fù)雜、成分繁多,長句難句眾多.Our term s of paym ent are by confirm ed,irrevocable letter of credit in our favour available by draft at sight, reaching us one m onth ahead of shipm ent,rem aining valid for negotiation in China for a further 21days after the prescribed tim e of shipm ent and allowing transshipm ent and partial shipm ent.
原文以“Our term s of paym ent are by confirmed, irrevocable letter of credit”為主謂框架,其他介詞短語、分詞短語等皆為修飾“l(fā)etter of credit”的定語成分.英文句子雖長,卻構(gòu)造嚴(yán)謹(jǐn)、主次清楚,注重形合,呈“匯集型”,這有別于漢語的“流散型”句式.漢語重意合,語義構(gòu)造以動詞為中心,句式普通較為簡短明快,長句較少.英文原句翻譯成漢語時,宜采用流水句式,以較短的小句轉(zhuǎn)遞原句的意義,以語義統(tǒng)攝整句:我方的支付方式為保本論文由提供整理,提供,英語,,英語論文,留學(xué)生論文,英文論文,留學(xué)生相關(guān)核心關(guān)鍵詞搜索。
（一）教學(xué)實踐與積累
成人教育體系中新興學(xué)科的建設(shè)和發(fā)展，雖然沒有范例可參照，但也不是空中樓閣，憑空而建。其基礎(chǔ)首先是需求，其次是基于需求的教學(xué)實踐和探索。就我國氣象部門而言，氣象人員外語能力的培訓(xùn)需求也是隨著氣象科技的發(fā)展而逐漸擴大，且通過教學(xué)實踐與積累，逐步將培訓(xùn)內(nèi)容從單一的基礎(chǔ)英語擴展到了與氣象專業(yè)知識相結(jié)合的氣象科技英語。表1給出了氣象部門2002年以來的英語培訓(xùn)情況。從中可以看出，針對氣象業(yè)務(wù)、科研和管理人員的大多數(shù)英語培訓(xùn)班都開設(shè)了氣象英語課。其中，在2008年開辦的“實用氣象英語遠(yuǎn)程培訓(xùn)班”上，針對氣象業(yè)務(wù)和相關(guān)人員的實際需要，主講教師以“天氣、氣候與大氣環(huán)流（Weather,ClimateandGeneralCirculation）,云和降水（CloudsandPrecipitation）;霧（Fog）;溫度與濕度（TemperatureandHumidity）;熱帶氣旋（TropicalCyclone）;季風(fēng)（Monsoon）;中國的天氣和氣候（ClimateandWeatherinChina）;英文天氣預(yù)報EnglishWeatherForecast）;天氣警報（WeatherWarnings）及如何撰寫英文科技論文和摘要（HowtoWriteEnglishScientificPaperandAbstract）”為主要授課內(nèi)容，實踐了將英語和氣象專業(yè)內(nèi)容相結(jié)合的氣象科技英語教學(xué)，使學(xué)員在學(xué)習(xí)氣象知識的同時，學(xué)習(xí)了氣象科技英語的語言特色，了解了基礎(chǔ)英語和氣象專業(yè)英語的區(qū)別。非常有意義的是，部分氣象預(yù)報員在參加這期培訓(xùn)之后立即把所學(xué)的天氣預(yù)報、警報的英文表達(dá)用到了2008年的奧運氣象服務(wù)之中。此外，在近三年由北京外國語大學(xué)承辦的中國氣象局高級英語強化班上，“氣象科技英語閱讀及科技論文寫作指導(dǎo)”課程有針對性地提升了學(xué)員的英文專業(yè)文獻(xiàn)閱讀能力和氣象英文科技論文的寫作能力，很受學(xué)員歡迎。這些教學(xué)實踐充分反映了氣象科技英語對于氣象業(yè)務(wù)和科研人員的重要性，也為氣象干部學(xué)院氣象科技英語學(xué)科建設(shè)和發(fā)展積累了經(jīng)驗并打下了良好的基礎(chǔ)。
（二）需求調(diào)查
需求是發(fā)展的原動力。成人繼續(xù)教育的學(xué)科發(fā)展，完全不同于高校的學(xué)科發(fā)展和建設(shè)。高校的新型學(xué)科是根據(jù)社會經(jīng)濟發(fā)展的需要而創(chuàng)建的，其目的是為經(jīng)濟發(fā)展提供相應(yīng)的專業(yè)人才。但是成人教育的學(xué)科發(fā)展是根據(jù)成人在職業(yè)發(fā)展過程中對于新技術(shù)、新知識的培訓(xùn)需求而產(chǎn)生的。因此，培訓(xùn)需求調(diào)查是成人教育新興學(xué)科建設(shè)的重要基石。氣象干部學(xué)院在氣象科技英語學(xué)科建設(shè)的進(jìn)程中進(jìn)行了相應(yīng)的培訓(xùn)需求調(diào)查活動。雖然氣象干部學(xué)院的英語/氣象科技英語培訓(xùn)已有十多年的歷史，而且目前已經(jīng)明確了氣象科技英語學(xué)科的發(fā)展方向，但是，為了給該學(xué)科的建設(shè)提供更為充分的依據(jù)，氣象干部學(xué)院于2012、2013年先后在3個省氣象局的8個培訓(xùn)班做了氣象英語培訓(xùn)需求問卷調(diào)查。根據(jù)問卷結(jié)果的整理和分析，可以清楚地看出氣象部門學(xué)員的三大特點：年輕化、高學(xué)歷、專業(yè)化，且大多數(shù)考過了大學(xué)英語4-6級（見圖1）。他們在日常工作中使用英語最多的方面是“閱讀英文專業(yè)資料和寫論文英文摘要”（見圖2）。他們希望通過培訓(xùn)，在日常口語交流、氣象英文資料閱讀、氣象英文論文及摘要寫作及英語聽力方面有所提高。在被調(diào)查的352人當(dāng)中，236人（67％）認(rèn)為“氣象科技英語培訓(xùn)”的教學(xué)重點應(yīng)該放在提高專業(yè)英語的綜合應(yīng)用能力上，包括氣象英語閱讀、論文寫作和口語交流能力等（見圖3）。根據(jù)以上調(diào)查結(jié)果，氣象人員對于氣象科技英語培訓(xùn)的需求可概括為：氣象科技英語閱讀、口語交流、氣象英文論文寫作和專業(yè)文獻(xiàn)翻譯，重點在于提高學(xué)員的氣象科技英語綜合英語能力。該結(jié)果為氣象干部學(xué)院氣象科技英語學(xué)科的建設(shè)和發(fā)展進(jìn)一步提供了可靠的依據(jù)。圖1氣象部門培訓(xùn)學(xué)員概況圖2氣象科技人員英語的使用情況圖3英語培訓(xùn)需求
二、新興學(xué)科建設(shè)的實現(xiàn)策略
學(xué)科建設(shè)是一種組織行為，是成人繼續(xù)教育培訓(xùn)機構(gòu)的一項長期任務(wù)，這種行為隨著我國繼續(xù)教育事業(yè)的發(fā)展而存在，是培訓(xùn)機構(gòu)提高培訓(xùn)質(zhì)量的重要保證。不同于高校學(xué)生，成人參加繼續(xù)教育培訓(xùn)的目的性很強。因此，成人教育學(xué)科建設(shè)要根據(jù)成人的培訓(xùn)需求，遵循成人教育培訓(xùn)的規(guī)律，結(jié)合成人的學(xué)習(xí)特點進(jìn)行教學(xué)研究，堅持理論與實踐的創(chuàng)新，突破單一的思維傾向。要確立有特色的學(xué)科方向，體現(xiàn)成人培訓(xùn)過程中的行業(yè)特色和需求。新興學(xué)科氣象科技英語的創(chuàng)立，就體現(xiàn)了這一點。建設(shè)和發(fā)展新興學(xué)科可以從學(xué)科定位入手，通過教學(xué)研究、課程建設(shè)、教材編寫、學(xué)科梯隊建設(shè)和學(xué)科管理等手段，逐步發(fā)展。
（一）學(xué)科定位
成人教育新興學(xué)科的建設(shè)，要針對受訓(xùn)對象的實際需求準(zhǔn)確定位，并隨之圍繞定位進(jìn)行一系列的科研和教學(xué)活動。比如。氣象科技英語學(xué)科的定位就是針對氣象部門高層次的業(yè)務(wù)、科研和管理人員的需求，重點放在氣象科技英語的實際應(yīng)用方面，包括氣象科技文獻(xiàn)閱讀、翻譯、論文寫作和口語交流的課程建設(shè)和教學(xué)研究，提高培訓(xùn)學(xué)員在國際氣象交流活動中的英語應(yīng)用能力。
（二）科學(xué)研究
科研活動是學(xué)科建設(shè)的先導(dǎo)。只有通過科研，教師才能不斷更新知識，把握研究領(lǐng)域最前沿的成果和發(fā)展動態(tài)，提高自身的科研水平和授課質(zhì)量，從而提升教學(xué)效果。要做好科研，必須首先獲得科研項目。新興學(xué)科建設(shè)很難獲得高級別的科研項目，但是培訓(xùn)機構(gòu)或院系可以給予一定的科研經(jīng)費和資助，鼓勵科研向縱深發(fā)展。氣象干部學(xué)院非常重視學(xué)科體系建設(shè)，從2013年起，對于在建的12個學(xué)科均給予了一定的科研經(jīng)費支持，氣象科技英語學(xué)科建設(shè)也在其中。這是氣象干部學(xué)院落實國家和中央的兩個《綱要》精神的具體舉措，體系了中國氣象局各級領(lǐng)導(dǎo)對于氣象科技業(yè)務(wù)人員的繼續(xù)教育的重視。
（三）課程建設(shè)
學(xué)科建設(shè)的根本點就是要落實到人才的培養(yǎng)上，人才培養(yǎng)的質(zhì)量如何，必然要落實到課程建設(shè)上來。課程建設(shè)是學(xué)科建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是提高教學(xué)質(zhì)量的根本途徑。就成人教育培訓(xùn)中的培訓(xùn)策劃和課程設(shè)置，要緊緊圍繞培訓(xùn)學(xué)員工作中的實際需要，以“實用”為基點。在氣象科技英語學(xué)科建設(shè)的過程中，氣象干部學(xué)院開發(fā)了符合成人學(xué)習(xí)特點且貼近氣象人員實際需求的氣象科技英語應(yīng)用性班型，開設(shè)了針對性、實用性較強的培訓(xùn)課程。在綜合性班型“氣象科技英語培訓(xùn)班”上開設(shè)了“氣象科技英語閱讀、視聽、口語及科技論文寫作”課程；在“氣象英語翻譯與寫作訓(xùn)練班”上開設(shè)了“翻譯理論與實踐、氣象英語閱讀、科技論文寫作”等課程；在“氣象國際交流口語班”上開設(shè)了“氣象科技英語閱讀、聽說、國際會議介紹”等課程；在“英文氣象科技論文寫作培訓(xùn)班”上開設(shè)了“氣象科技英語閱讀、中英文科技論文寫作、科技論文英文摘要的寫作及氣象英文科技期刊介紹”等課程。同時，將加大培訓(xùn)力度，分層次、分群體、輪訓(xùn)式地舉辦氣象英語類培訓(xùn)班，打造品牌班型，支撐氣象科技英語學(xué)科的建設(shè)和發(fā)展。
（四）教材建設(shè)
培訓(xùn)教材是教學(xué)環(huán)節(jié)中的重要一環(huán)，是學(xué)科建設(shè)的必要組成部分，可是成人教育培訓(xùn)中的最大問題是缺乏教材。“巧媳婦難為無米之炊”，因此發(fā)展和建設(shè)成人教育新興學(xué)科，培訓(xùn)主管部門就必須加大力度和資金投入支持教師編寫教材，編寫符合成人教育規(guī)律、培訓(xùn)內(nèi)容和目的的教材。比如，在氣象科技英語學(xué)科的建設(shè)過程中，氣象干部學(xué)院對于學(xué)科的教材編寫給予了很大支持。目前，《實用氣象英語教程》、《氣象英語口語教程》、《氣象英語聽力教程》、《預(yù)報員口語》已經(jīng)出版并用于教學(xué)，《氣象科技英語論文寫作指南》的編寫工作正在進(jìn)行中，此外還計劃將編寫《氣象科技英語視聽教材》、《氣象國際會議交流英語》、《氣象服務(wù)英語口語》等教材。
（五）學(xué)科梯隊建設(shè)
不論是高校還是成人教育培訓(xùn)機構(gòu)，發(fā)展學(xué)科、提高教學(xué)質(zhì)量都需要有高水平的師資。學(xué)科建設(shè)關(guān)鍵靠教師。因此，在學(xué)科建設(shè)梯隊里，學(xué)術(shù)造詣深、教學(xué)經(jīng)驗豐富、治學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶W(xué)科帶頭人很重要，同時還需要有樂于鉆研業(yè)務(wù)、開拓進(jìn)取的中青年骨干教師。學(xué)科帶頭人要有本學(xué)科堅實的理論基礎(chǔ)和實踐經(jīng)驗，較寬的相關(guān)學(xué)科知識面，很強的研究能力，要有開闊的視野，善于把握住學(xué)科的前沿問題，善于團結(jié)和帶領(lǐng)學(xué)科梯隊共同奮斗。因此，在成人教育新興學(xué)科的建設(shè)過程中，要著力培養(yǎng)學(xué)科帶頭人，提高他們的學(xué)術(shù)水平和綜合素質(zhì)，同時為中青年教師提供進(jìn)修和學(xué)習(xí)機會，改善學(xué)術(shù)和教學(xué)梯隊結(jié)構(gòu)，使教師的學(xué)術(shù)和教學(xué)水平均得到提高。
（六）學(xué)科管理
摘要：針對目前中醫(yī)院校研究生的英語聽說能力現(xiàn)狀，本文從教師與學(xué)生在教學(xué)設(shè)計和實踐探索中的角色角度探討“輸出驅(qū)動-輸入促成假設(shè)”在中醫(yī)專業(yè)研究生英語視聽說課中的應(yīng)用。實踐發(fā)現(xiàn)，該假設(shè)的應(yīng)用能激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，培養(yǎng)其用英語做事的能力。
關(guān)鍵詞：輸出驅(qū)動-輸入促成假設(shè)；研究生英語視聽說；中醫(yī)專業(yè)
中圖分類號：G643 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1674-9324（2017）21-0249-03
引入
英語成為國際通用語使得越來越多的工作場合和學(xué)術(shù)交流活動選擇英語作為工作語言。蘊含著獨特中國傳統(tǒng)文化的中醫(yī)正逐漸試圖通過英語向全世界進(jìn)行傳播，中醫(yī)醫(yī)生也逐步踏出國門，令更多的國際朋友感受到中醫(yī)的獨特魅力。但是這些都依賴于中醫(yī)從業(yè)者英語水平的提高。中醫(yī)專業(yè)的研究生，作為中醫(yī)人才的重要組成部分，承載著傳播中醫(yī)及其文化的使命，需要提高中醫(yī)專業(yè)相關(guān)的英語水平，能讀懂并撰寫中醫(yī)的英語論文，將科研成果在國際上發(fā)表，與外國專家學(xué)者進(jìn)行溝通與交流，能在國際學(xué)術(shù)會議上準(zhǔn)確流利地闡述自己的學(xué)術(shù)觀點和思想[1]（朱建芳，2012）。北京中醫(yī)藥大學(xué)（以下簡稱“我校”）已充分認(rèn)識到提高中醫(yī)專業(yè)研究生英語聽說能力的重要性，故擬將文秋芳（2014）所提出的“輸出驅(qū)動-輸入促成假設(shè)”模式引入該專業(yè)的視聽說課堂。
一、中醫(yī)院校碩士英語聽說現(xiàn)狀
（一）聽說水平參差不齊，學(xué)習(xí)積極性普遍不高
根據(jù)朱建芳[1]（2012）的調(diào)查，研究生普遍反映，聽、說、讀、寫、譯五項技能中，最難的是說。在教學(xué)中我們也發(fā)現(xiàn)學(xué)生的閱讀能力往往優(yōu)于其聽說能力。并且由于中醫(yī)專業(yè)的特殊性，有相當(dāng)大一部分學(xué)生是在工作幾年后再次進(jìn)入學(xué)校學(xué)習(xí)或是從其他中醫(yī)院校考入我校，因此英語聽說能力參差不齊，給教學(xué)帶來了很大的難度。再者，由于發(fā)音不準(zhǔn)確，以及“想”的速度跟不上“說”所造成的表達(dá)延時、不流利等問題，該專業(yè)學(xué)生的英語學(xué)習(xí)積極性普遍不高。
（二）缺乏用語言做事的機會，消極詞匯大于積極詞匯
由于課時限制以及大多數(shù)學(xué)生在課后很少使用英語，沒有用英語做事的經(jīng)歷，因此他缺少詞匯習(xí)得所需的通過不同的語境豐富詞匯知識階段。他們將注意力放在專業(yè)課的學(xué)習(xí)上，并且很少在日常生活中接觸使用英語，這使他們很難有時間和精力來兼顧英語的課后學(xué)習(xí)，因此很難習(xí)得新詞匯。這些新詞匯成為消極詞匯停留在詞匯習(xí)得的建立詞匯的形態(tài)與意義的連接階段。因此導(dǎo)致其消極詞匯（閱讀詞匯）大于其積極詞匯（聽力、口語、寫作詞匯），造成學(xué)習(xí)能力和語言能力的失衡以及輸入和輸出的脫離[2]（李怡然，2015）。
二、“輸出驅(qū)動-輸入促成假設(shè)”概述
Krashen[3]（1981）提出“輸入假說”，強調(diào)可理解性輸入是語言習(xí)得的必要條件。Swain[4]（1985）提出“輸出假說”，認(rèn)為學(xué)習(xí)者只有獲得可理解性輸出，才能充分提高運用目標(biāo)語言的能力。國內(nèi)現(xiàn)有的輸入、輸出研究大多把二者分開，獨立地進(jìn)行闡述，或是對立起來，比較它們各自在語言習(xí)得中的作用[5]（權(quán)宇，2015）。文秋芳[6]（2013）在Krashen和Swain的假說基礎(chǔ)上提出了“輸出驅(qū)動假設(shè)”，強調(diào)輸出比輸入對語言學(xué)習(xí)的驅(qū)動力更大；學(xué)生未來職場需要輸出的能力（即說、寫、譯中的一種或兩種能力）。但由于該假說未清晰界定輸入的作用，很多老師把“輸出驅(qū)動”誤解為僅僅是對輸出給予更多關(guān)注而已，因此，文秋芳[7]（2014）在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步提出了“輸出驅(qū)動-輸入促成假設(shè)”，明確了輸入為當(dāng)下產(chǎn)出任務(wù)提供語言表達(dá)，輸出是語言習(xí)得的動力和目標(biāo)。輸入與輸出需高度吻合，達(dá)到輸入為輸出服務(wù)的目的。
三、“輸出驅(qū)動-輸入促成假設(shè)”在中醫(yī)專業(yè)研究生英語視聽說課中的設(shè)計與應(yīng)用
以下以中醫(yī)專業(yè)研究生為對象對“輸出驅(qū)動-輸入促成假設(shè)”的應(yīng)用進(jìn)行探討。為了提升中醫(yī)專業(yè)學(xué)生在實際工作中與外國患者溝通的英語綜合運用能力，本堂課的教學(xué)目標(biāo)為：學(xué)生作為醫(yī)生能與患者用正確的語言互相稱呼、問候并開始對話；能恰當(dāng)?shù)叵蚧颊呙枋霾∏椋荒苷_地理解并有效、流利地回答患者的提問。教學(xué)設(shè)計與實踐探索將從教師和學(xué)生兩根主線、四環(huán)節(jié)進(jìn)行：
（一）教師創(chuàng)設(shè)輸出任務(wù)，學(xué)生嘗試輸出任務(wù)
視聽說課的主要教學(xué)目標(biāo)之一為培養(yǎng)學(xué)生在今后職業(yè)發(fā)展中所需的英語能力。絕大多數(shù)中醫(yī)專業(yè)的學(xué)生將從事與中醫(yī)相關(guān)的職業(yè)，今后中醫(yī)醫(yī)生的患者將不僅僅限于本國患者，是否能夠與外國患者用英語進(jìn)行有效的溝通會很大程度上影響中醫(yī)在外國患者心中的信服度。教師結(jié)合崗位實際，設(shè)計基于小組、分工、協(xié)作才能完成的聽說活動，盡可能多地創(chuàng)設(shè)學(xué)生職業(yè)中會遇到的交際情境。學(xué)生在嘗試過程中需記下問題，如表達(dá)中體現(xiàn)出的語言知識不足，以期在接下來的活動中得到解決。
本堂課以一個具體的醫(yī)療案例，即醫(yī)生在患者清開林注射液過敏的情況下如何與患者及家屬進(jìn)行溝通，作為導(dǎo)入，讓學(xué)生明白醫(yī)患溝通用語在處理醫(yī)患關(guān)系中的重要作用。教師介紹病例之后為學(xué)生下達(dá)任務(wù)，即3人一組，1人為醫(yī)生，1人為患者，1人為患者家屬，根據(jù)案例，完成互相稱呼、問候并開始對話。任務(wù)下達(dá)后，小組成員各抒己見，積極討論嘗試完成任務(wù)會遇到的困難以及自己還需吸收加工的語言知識，組長一一記錄下來并反饋給教師，這樣學(xué)生能夠明確自己的問題，知道下一步要主動吸收獲取信息，才能完成此任務(wù)[8]（田艷艷，2015）。
Abstract： In the twenty-first century with the rapid development of science and technology， a great number of high-level translators for science and technology are still in urgent need. In this paper， English-Chinese Translation for Science and Technology： A Practical Approach is briefly reviewed. It is pointed out that to handle the conflicts between the cultivation of translators in the university education and the actual needs of the translation market， much attention should be paid to the development of textbooks on translation for science and technology and to translation teaching.
關(guān)鍵詞： 科技英語；翻譯；教材；翻譯人才培養(yǎng)
Key words： English for science and technology；translation；textbook；qualified translator cultivation
中圖分類號：H319 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2014）32-0263-03
0 引言
科技作為人類追求自我發(fā)展和完善的工具永遠(yuǎn)離不開人文。二十一世紀(jì)是科技發(fā)展迅猛的時代，科技翻譯在促進(jìn)世界各國科技的研發(fā)以及文化交流中發(fā)揮了極為重要的作用。當(dāng)前，不少人包括一些翻譯教育人士，依然認(rèn)為科技翻譯或技術(shù)翻譯是一種低層次的詞語轉(zhuǎn)換行為，跟文學(xué)翻譯無法相提并論。正如《技術(shù)翻譯：技術(shù)文獻(xiàn)翻譯中的可用性策略》的作者朱迪?拜恩（Jody Byrne）指出，技術(shù)翻譯長期被視為翻譯界的丑小鴨，尤其在學(xué)術(shù)領(lǐng)域，它常被歸諸于最低級的翻譯活動。[1]（任朝迎譯）。就我國的翻譯現(xiàn)狀而言，從規(guī)模上看，可以稱得上“翻譯大國”，但并不是一個“翻譯強國”，真正高水平的職業(yè)譯者很少。由此，我國的翻譯人才培養(yǎng)引起社會各界越來越多的關(guān)注，得到了較為迅速的發(fā)展。截至2010年9月，獲準(zhǔn)試辦翻譯本科專業(yè)的高校達(dá)31所，獲準(zhǔn)試辦翻譯碩士專業(yè)的也已達(dá)158所[2]，現(xiàn)在開辦翻譯本科和碩士專業(yè)的高校則更多。然而，在目前高校的翻譯本科、碩士教學(xué)中，重理論、輕實踐盛行，教學(xué)內(nèi)容仍以講授翻譯理論、翻譯史及文學(xué)翻譯為主。有些高校雖開設(shè)了非文學(xué)翻譯課程和科技英語翻譯課程，但真正做到把科技翻譯、工程翻譯等作為教學(xué)內(nèi)容的課程卻少之又少，教學(xué)內(nèi)容大多與翻譯市場的社會性、實踐性需求嚴(yán)重脫節(jié)，科技翻譯人才培養(yǎng)沒有受到應(yīng)有的重視。鑒于此，本文在概述《科技英語翻譯實用教程》[3]（以下簡稱《教程》）所編寫的主要內(nèi)容及特點基礎(chǔ)上，反思我國科技翻譯人才培養(yǎng)現(xiàn)狀，提出要解決高校培養(yǎng)的科技英語翻譯人才與社會需求脫節(jié)之間的矛盾，很重要的兩個環(huán)節(jié)就在于解決科技翻譯教材建設(shè)問題和翻譯教學(xué)問題。科技翻譯人才培養(yǎng)就是要以科技翻譯教材的內(nèi)容為突破口，將教材內(nèi)容與翻譯市場需求、將教材內(nèi)容與學(xué)生的需求、將翻譯教學(xué)內(nèi)容與各專業(yè)學(xué)科和翻譯理論緊密結(jié)合在一起，使科技翻譯人才的培養(yǎng)滿足社會需要。
1 《教程》一書的主要內(nèi)容及特點
《教程》一書共三個部分十八章。第一部理論篇，包括第一章和第二章；第二部分技巧實踐篇，包括第三章到第十五章；第三部特殊應(yīng)用篇，包括從第十六章到第十八章。每一章都配有科技英語翻譯實踐篇、練習(xí)以及專題常用詞匯。此外，在素材專業(yè)領(lǐng)域的選擇方面，《教程》不僅把管理科學(xué)和社會科學(xué)領(lǐng)域中的素材囊括其中，而且還選取了科幻小說題材，拓寬了狹隘的科技翻譯的教學(xué)和實踐內(nèi)容，有利于科技翻譯人才的培養(yǎng)。
第一章對科技英語及其文體特點、科技翻譯標(biāo)準(zhǔn)以及適用理論、科技英語翻譯技巧和科技翻譯發(fā)展歷史進(jìn)行了概述，并以《科學(xué)美國人》等科普類雜志上的英語原文為實踐篇進(jìn)行。第二章主要討論英漢兩種語言在思維和文字方面的對比，并以科幻小說為專題進(jìn)行實踐練習(xí)。過去科幻小說中的很多科幻技術(shù)已經(jīng)完全成為當(dāng)今現(xiàn)實生活中不可缺少的工具或設(shè)備，如計算機、手機以及機器手在工業(yè)上的應(yīng)用等，故此專題能為拓寬學(xué)習(xí)者視野，提高其學(xué)習(xí)興趣。
從第三章到第十五章，每章分別從直譯和意譯、音譯與形譯、順譯與倒譯、分譯與合譯、重組法、轉(zhuǎn)譯法、增譯與減譯、正反譯法、替代法以及重復(fù)法等翻譯技巧的定義、類型或應(yīng)用等方面進(jìn)行闡述，并以不同專業(yè)專題，如計算機、信息與自動化、電力、管理、材料、建筑、機械、農(nóng)業(yè)、交通運輸、環(huán)境、地質(zhì)、測量、采礦、礦物加工、冶金、林業(yè)、生命科學(xué)和社會科學(xué)等方面的科技文獻(xiàn)為翻譯實踐篇進(jìn)行分析講解。與其它翻譯教材相比，《教程》在翻譯理論上著墨不多，除一般性概念外，稍加了一些邏輯辯論；忽略了那些存在爭議或只在英語學(xué)界存在的理論研討部分；降低了《教程》的學(xué)習(xí)難度，使更多學(xué)習(xí)者能進(jìn)行無障礙學(xué)習(xí)；精簡了《教程》的文本結(jié)構(gòu)，突出《教程》編寫的工具性目的，具有現(xiàn)實性意義。
第十六章和第十七章分別介紹了科技英語論文摘要的特點、類型、常用句型以及科技英語中圖形、位置的表達(dá)方式和翻譯方法。第十八章就科技英語中數(shù)量、倍數(shù)的常見表達(dá)方式及其翻譯進(jìn)行了總結(jié)。本書所選的單句和語篇，多選自近3年內(nèi)各專業(yè)領(lǐng)域資料，既側(cè)重于專業(yè)性基礎(chǔ)英語，為學(xué)生學(xué)習(xí)英語提供新視野，又緊跟時代步伐，密切關(guān)注相關(guān)的科技發(fā)展動態(tài)和現(xiàn)代科技前沿，為學(xué)生實現(xiàn)英語的工具功能提供新的體驗。
《教程》在每章介紹基礎(chǔ)翻譯理論后，附上或選自國際知名刊物如Nature、Science等的文章，或選自專業(yè)英語書籍的語篇，進(jìn)行翻譯實踐。這些文章既涉及科學(xué)論文又涉及知識產(chǎn)權(quán)專利、操作說明書等。編者對節(jié)選文章中的復(fù)雜句和長難句做了詳細(xì)的分析，書后附有參考譯文。這不僅有利于讀者學(xué)習(xí)科學(xué)期刊的語言風(fēng)格，更有助于提高其用英語撰寫科學(xué)論文的能力和與外籍人士就專業(yè)技術(shù)進(jìn)行溝通的能力。《教程》的出版，對科技英語的翻譯教學(xué)和翻譯人才的培養(yǎng)具有一定的應(yīng)用價值。
然而，盡管編者盡全力進(jìn)行編寫創(chuàng)新，《教程》一書仍存在一些問題。
①排版問題。盡管《教程》在總體設(shè)計上把所有編寫內(nèi)容分為三個部分，合理而有創(chuàng)新，不過由于排版失誤，導(dǎo)致目錄導(dǎo)讀與書中內(nèi)容不一致，如目錄頁中缺少了“第一部分為理論篇、第二部分為技巧實踐篇、第三部分為特殊應(yīng)用篇”，這使得讀者在閱讀和使用時，容易喪失對全書把握的整體觀。
②編寫內(nèi)容。《教程》內(nèi)容覆蓋面廣、選材新，但因篇幅限制，各專業(yè)所選取的材料不夠豐富，各章所附的常用科技詞匯比較有限。對翻譯專業(yè)學(xué)生或英語專業(yè)學(xué)生來說，即使學(xué)會使用這些詞匯，也仍與用英語進(jìn)行科研交流的行業(yè)人員差距甚大，因此，在詞匯方面還需提供更多參考文獻(xiàn)，方便自學(xué)。
從本質(zhì)上說，科學(xué)是探索客觀規(guī)律的活動，而語言僅是用于描述其內(nèi)容的工具，不管使用漢語還是使用英語，都必須遵循符合客觀事實的原則。然而，由于參編人員都只具有英語文學(xué)專業(yè)背景而缺乏專業(yè)背景，書中某些地方的譯文，難免有失準(zhǔn)確。例如：
原文：The two methods， overall least squares fitting and B-spline approximation， are both sensitive to noise because the former is based on the minimum sum of squares of geometric distance and the latter is based on pixel interpolation.[3]
譯文：最小二乘法和B樣條優(yōu)化逼近這兩種方法，因為分別建立在幾何距離平方的最小值和對像素插值的基礎(chǔ)上，均易受到噪聲的影響。[3]
對照原文初看，原譯文似乎并無不妥。不過對專業(yè)人員而言，原譯文顯然欠準(zhǔn)確。顯而易見，這是因編者缺乏相關(guān)專業(yè)背景知識所致，因為平方和的最小值與平方的最小值和是兩個完全不同的概念。
建議改譯：最小二乘擬合法和B樣條近似法這兩種方法均易受到噪聲的影響，因為前者以幾何距離平方和的最小值為基礎(chǔ)，后者以像素插值為基礎(chǔ)。
因此，為了確保譯文的真實性和可靠性，在翻譯專業(yè)語篇時，今后還需要加強與專業(yè)人員的密切合作，對譯文進(jìn)行修改潤色，盡量避免科學(xué)文本在翻譯過程中的意義
損耗。
2 《教程》一書引發(fā)的思考
正如有識之士指出，國家對翻譯人才的需求早已不限于文藝領(lǐng)域，涉及當(dāng)代經(jīng)濟、科技等實用領(lǐng)域的翻譯已上升為翻譯實踐的主體。[4]這就意味著，高校對翻譯人才的培養(yǎng)如果要滿足社會市場的需要，就必須進(jìn)行一系列教學(xué)以及管理上的改革。而教材建設(shè)和課堂教學(xué)正是這一系列翻譯教育改革中不可或缺的環(huán)節(jié)，事實上，重視翻譯教材建設(shè)，重視翻譯教學(xué)也是提高翻譯教學(xué)質(zhì)量、培養(yǎng)翻譯人才必不可少的重要措施。
2.1 重視科技翻譯人才的培養(yǎng)應(yīng)加強教材建設(shè) 翻譯教材建設(shè)應(yīng)該體現(xiàn)工具性特點。蔡基剛教授曾明確指出：“目前我國大學(xué)英語教材基本上都是選取富于精神內(nèi)涵的材料作為課文”，這“只會使我們的外語教學(xué)脫離實際，變得毫無生氣，使我們的學(xué)生無法應(yīng)對現(xiàn)實世界的需要”。換言之，“大學(xué)英語教材不應(yīng)只是人文性和一般文化介紹，還應(yīng)具有一定的知識性和學(xué)科性。”[5]
“近十年來，有關(guān)語種互譯的教材變得紅紅火火，如英漢翻譯教程，包括正式出版和內(nèi)部使用的不少于100種，但重復(fù)多，創(chuàng)新少。”[6]如此重復(fù)編寫教材，明顯不利于翻譯教學(xué)以及對翻譯人才的培養(yǎng)。現(xiàn)在的翻譯教材建設(shè)情況，與十多年前相比，無論從數(shù)量、質(zhì)量、編寫內(nèi)容等方面都已有很大改觀。不過，總的來看，翻譯教材，特別是翻譯碩士階段的教材，基本仍以翻譯理論和文學(xué)翻譯居多，其編寫內(nèi)容跟職業(yè)翻譯實踐的關(guān)系并不密切。即使是科技翻譯教材，情況也是如此，科技翻譯的實用性、工具性未能凸顯
出來。
科技英語屬于專門用途英語的一個分支，其在國內(nèi)的發(fā)展受到了越來越多的關(guān)注，有些高校把科技英語作為課程甚至是專業(yè)方向進(jìn)行了設(shè)置。要開展好科技英語的教學(xué)，就必須建設(shè)合適的科技英語系列教材，并要“具有一定的知識性和學(xué)科性”的特點，這樣教材建設(shè)才不會“忽視大學(xué)生的專業(yè)特點和個人需要，忽視社會需要”。[5]
科技英語翻譯是一門實踐性很強的工作，涉及到各個方面的專業(yè)知識，不同專業(yè)如地質(zhì)、采礦、冶金、材料、機械、電力、儀器儀表等都有各自的專業(yè)詞匯。“科技翻譯工作者要熟悉所服務(wù)的行業(yè)的基本情況和所涉及的專業(yè)知識以及自然科學(xué)知識。英語能力只是科技翻譯的一個要素和基本能力，如果沒有相當(dāng)?shù)膶I(yè)知識作為支撐，是無法正確的理解科技文獻(xiàn)和工程技術(shù)人員的講話內(nèi)容的。”[7]科技翻譯工作者應(yīng)該是通才基礎(chǔ)上的專才，雜家基礎(chǔ)上的
專家。[8]
《教程》正是基于社會的需求，學(xué)生個人的需求，在教材內(nèi)容編寫的社會性和實踐性方面進(jìn)行了有益的嘗試，把實用的翻譯技巧與專業(yè)知識進(jìn)行了有機結(jié)合。無論例句還是語篇翻譯實踐或練習(xí)，都涉及到科技英語的十多個專業(yè)領(lǐng)域，啟發(fā)學(xué)生站在學(xué)科前沿高度，深刻把握市場需求，有意識地引導(dǎo)學(xué)生拓寬知識面，學(xué)習(xí)市場急需的技能，以適應(yīng)當(dāng)今科技迅猛發(fā)展的人才要求。因此，《教程》在一定程度上實現(xiàn)了翻譯教材應(yīng)具有工具性和實用性特的編寫
目的。
2.2 重視科技翻譯人才的培養(yǎng)應(yīng)依托基于內(nèi)容、重在實踐的課堂教學(xué) 科技翻譯人才的培養(yǎng)不僅需要一批具有知識性和學(xué)科性特點的高質(zhì)量教材，同時還需要高質(zhì)量高效率的翻譯課堂教學(xué)。科技翻譯課堂教學(xué)過程中，翻譯授課教師不僅需要選用合適的教材和教學(xué)內(nèi)容，以教學(xué)內(nèi)容為依托，絕不能偏離科技題材或其他應(yīng)用性題材；而且還需要以任務(wù)型教學(xué)理論為指導(dǎo)，以社會翻譯項目為導(dǎo)向，構(gòu)建一種新型的課堂社會化教學(xué)模式，即“將翻譯課堂教學(xué)與社會翻譯實踐操作模式相結(jié)合，讓學(xué)生在具體的翻譯項目運作過程中，通過各種互動、合作式學(xué)習(xí)來獲取知識，提高學(xué)生翻譯能力而構(gòu)建的一種新型教學(xué)模式。”[9]。道理說一千遍不如親自體驗一次，與其灌輸學(xué)生很多生硬的翻譯理論，不如直接讓學(xué)生進(jìn)行翻譯活動更有實際效果。這就要求翻譯課堂的教學(xué)回歸翻譯實踐的本質(zhì)，重視社會翻譯實踐教學(xué)。
就翻譯實踐市場而言，科技英語翻譯無疑具有巨大的發(fā)展和應(yīng)用前景。對翻譯教育而言，目前我國已經(jīng)建成從本科、碩士到博士完整的、多層次的翻譯人才培養(yǎng)體系，不過，科技英語翻譯人才的培養(yǎng)依然任重而道遠(yuǎn)。在科技翻譯人才培養(yǎng)過程中，既應(yīng)重視學(xué)生的個體需求，也應(yīng)重視社會的需求，并在加強翻譯教材建設(shè)的同時，適當(dāng)調(diào)整翻譯課程的授課內(nèi)容，建立以內(nèi)容為依托、以任務(wù)型教學(xué)理論為指導(dǎo)的課堂社會化教學(xué)模式，同時增加實踐教學(xué)環(huán)節(jié)，充分利用網(wǎng)上教學(xué)，指導(dǎo)學(xué)生處理翻譯同類文本時，尤其是在翻譯自己并不熟悉的專業(yè)領(lǐng)域題材時所遇到的實際問題。這樣，就不會把學(xué)生培養(yǎng)成一批批的脫離社會需求的“學(xué)生產(chǎn)品”，而是將他們培養(yǎng)成為滿足社會性和實踐性需求的合格的科技英語翻譯人才，從而全方位提高翻譯教育質(zhì)量。
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各行各業(yè)的經(jīng)營活動，產(chǎn)生著大量的會計數(shù)據(jù)和信息，隨著會計電算化的發(fā)展，在各企事業(yè)單位日復(fù)一日的數(shù)據(jù)采集、輸入、儲存、處理、傳遞、等過程中，將海量的、歷史的會計數(shù)據(jù)和信息積累在各單位的計算機中。從社會的總體來看，這是一個巨大的信息資源寶庫。但是，對這些數(shù)據(jù)和信息資源的利用，還停留在以各單位為中心的加工利用水平上，基本上還沒有在社會化的廣度上充分共享，也沒有在信息化的深度上進(jìn)行加工和利用，這是資源的極大浪費。究其原因，一是缺乏先進(jìn)的信息處理技術(shù)；二是缺乏會計數(shù)據(jù)和信息充分共享的完整統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。
現(xiàn)在，信息技術(shù)的發(fā)展，已經(jīng)能夠?qū)⒑Ａ康臄?shù)據(jù)采集、儲存在數(shù)據(jù)倉庫（DW）之中，并且能夠以聯(lián)機分析處理(OLAP)和數(shù)據(jù)挖掘（DM）等技術(shù)進(jìn)行共享和深加工利用。所以，先進(jìn)的信息處理技術(shù)已經(jīng)具備，目前要解決的主要問題是會計數(shù)據(jù)和信息的標(biāo)準(zhǔn)化———建立、應(yīng)用會計數(shù)據(jù)和信息的完整統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。
一、會計數(shù)據(jù)和信息的標(biāo)準(zhǔn)化
觀察會計數(shù)據(jù)和信息的加工處理流程（確認(rèn)、計量、輸入、儲存、處理、傳遞、反饋、輸出、），可以把會計數(shù)據(jù)和信息資源分為三類：原始會計數(shù)據(jù)、中間會計數(shù)據(jù)和會計信息、的會計信息。
（一）原始會計數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)化采集輸入和儲存
對于原始會計數(shù)據(jù)的確認(rèn)、計量、標(biāo)準(zhǔn)化采集和儲存，實際上已經(jīng)進(jìn)行了多年的探索，各企事業(yè)單位對業(yè)務(wù)進(jìn)行分析，從中查找有規(guī)律可循的各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)，并通過公式定義等方式存儲于公式庫文件之中，而對于少數(shù)不經(jīng)常發(fā)生的、無規(guī)律可循的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，則暫時采用人工方法加以填制。所以，國內(nèi)不少軟件中都有了各自的模式憑證和自動轉(zhuǎn)賬憑證，國外軟件也能自動生成各種憑證，例如SAPR/3，能夠自動生成和校驗各種記賬憑證，能將每月必有的、可按一定規(guī)律形成的會計憑證全部實行自動生成。
在國家標(biāo)準(zhǔn)《信息技術(shù)會計核算軟件數(shù)據(jù)接口規(guī)范》（GB/T19581-2004）中，已經(jīng)對記賬憑證的數(shù)據(jù)元素（數(shù)據(jù)項）進(jìn)行了規(guī)范。所以，可以結(jié)合電子商務(wù)和ERP系統(tǒng)，在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時，以網(wǎng)絡(luò)實時數(shù)據(jù)采集方式，由各項業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員操作，根據(jù)財會軟件在計算機屏幕上的提示和引導(dǎo)，把原始會計數(shù)據(jù)導(dǎo)入臨時數(shù)據(jù)庫。臨時數(shù)據(jù)庫中的會計數(shù)據(jù)，由會計人員確認(rèn)后，計算機程序自動進(jìn)行分類整理和格式轉(zhuǎn)換、存入基于XML(eXtensibleMarkupLan-guage)的數(shù)據(jù)倉庫。會計人員通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行實時控制管理，完成原始會計數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)化儲存工作，用實時更新的數(shù)據(jù)倉庫提“供原汁原味”的會計數(shù)據(jù)。
會計部門和各類信息使用者（管理、審計、投資、政府部門）可以依據(jù)各自的權(quán)限，方便地進(jìn)入數(shù)據(jù)倉庫的相應(yīng)層次，運用各自預(yù)先準(zhǔn)備好的專用軟件，自動查閱采集所需的會計數(shù)據(jù)。
對臨時數(shù)據(jù)庫中經(jīng)濟業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)格式，在軟件的初始化時，需要預(yù)先規(guī)定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，寫作職稱論文并且設(shè)置好“默認(rèn)值”和“必須填寫數(shù)據(jù)”等輸入控制參數(shù)。對數(shù)據(jù)倉庫的結(jié)構(gòu)、元數(shù)據(jù)和多維數(shù)據(jù)模型，需要根據(jù)不同的行業(yè)進(jìn)行設(shè)置。
原始會計數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)化采集和儲存，將做到實時、準(zhǔn)確、減少冗余，協(xié)調(diào)電子商務(wù)（例如用XML描述的電子單證）與會計信息系統(tǒng)的聯(lián)系，提高相關(guān)部門的工作效率。
筆者認(rèn)為：可以在進(jìn)一步統(tǒng)計分析各行各業(yè)的各種經(jīng)濟業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，參考傳統(tǒng)手工會計的“原始憑證”、會計電算化的“記賬憑證（”包括模式憑證和自動轉(zhuǎn)賬憑證）、電子商務(wù)中的電子單證，借鑒“會計業(yè)務(wù)序時簿”，利用電子商務(wù)中的方法，根據(jù)“事項法”的觀點，預(yù)先對各種原始會計數(shù)據(jù)的確認(rèn)、計量、采集和儲存方法，進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化的工作。由于這方面的工作量非常大，可以先規(guī)定各個行業(yè)的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，再逐步形成地方標(biāo)準(zhǔn)和全國標(biāo)準(zhǔn)。
（二）中間會計數(shù)據(jù)和會計信息的標(biāo)準(zhǔn)化傳遞
在不同軟件公司開發(fā)的軟件之間，存在會計數(shù)據(jù)和信息的格式不兼容的現(xiàn)狀，這就導(dǎo)致信息使用者，尤其是外部信息使用者無法自由地獲取企業(yè)的會計信息。
從1995年開始，上海市會計學(xué)會會計電算化專業(yè)委員會和上海財會信息技術(shù)研究會針對中外財務(wù)軟件著手，研究基于會計核算層面的數(shù)據(jù)接口規(guī)范。該研究一開始就得到上海市財政局會計處、上海市信息化辦公室（現(xiàn)上海市信息委）的支持。1997年被批準(zhǔn)作為正式科研課題開始研究，1999年開始申請作為上海市地方標(biāo)準(zhǔn)開始研究。并于2001年底通過專家鑒定，上海市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局2002年2月10日，2002年3月15日開始實施。目前，全市已有會計軟件公司的近百個產(chǎn)品、幾千家企業(yè)符合了本標(biāo)準(zhǔn)的要求。
從2002年開始，上海市會計學(xué)會會計電算化專業(yè)委員會和上海財會信息技術(shù)研究會又參與到國家標(biāo)準(zhǔn)的研究工作中。寫作英語論文2003年開始，研究工作得到了審計署、財政部領(lǐng)導(dǎo)的支持。經(jīng)過1年多的努力，2004年9月20日經(jīng)國家質(zhì)檢總局和國家標(biāo)準(zhǔn)委批準(zhǔn)國家標(biāo)準(zhǔn)，2004年11月4日在京公布，并于2005年1月1日起在全國范圍內(nèi)實施。國家標(biāo)準(zhǔn)《信息技術(shù)會計核算軟件數(shù)據(jù)接口規(guī)范》（GB/T19581-2004）解決了不同軟件的數(shù)據(jù)格式不兼容問題，較好地解決了不同軟件之間會計數(shù)據(jù)和信息的傳遞問題。
例如：在中日合資“攝陽國際貿(mào)易有限公司”等一些單位，按照上海市標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口項目組制定的數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)，已經(jīng)成功地使“立成軟件”的數(shù)據(jù)得到轉(zhuǎn)換；法國“索迪斯餐飲服務(wù)有限公司”通過“萬能財務(wù)軟件公司”應(yīng)用由上海市標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口項目組制定的標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口，將國外軟件數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成功；由德國“SAP軟件公司”與“海天軟件公司”共同合作，也已經(jīng)將上海“麥得龍大型超市”的日常數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成功。這證明了不同軟件公司之間的數(shù)據(jù)可以通過應(yīng)用《標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口》來實現(xiàn)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換和共享；中外軟件數(shù)據(jù)的交流，也可以通過《標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口》來實現(xiàn)。
所以，各行各業(yè)已經(jīng)積累在各單位計算機中的大量歷史的會計數(shù)據(jù)和信息，都可以在《信息技術(shù)會計核算軟件數(shù)據(jù)接口規(guī)范》的指導(dǎo)下，通過相應(yīng)的接口軟件，進(jìn)行導(dǎo)出和導(dǎo)入，以便于按照各級權(quán)限，對會計數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行社會化共享和充分加工利用。（三）輸出的會計信息的標(biāo)準(zhǔn)化
經(jīng)濟的發(fā)展對會計信息的要求越來越高，傳統(tǒng)的報表已經(jīng)不能滿足需要。國內(nèi)正在研究和借鑒國外資料，研究我國的會計信息方法，形成標(biāo)準(zhǔn)化格式。
其中，XBRL（eXtensibleBusinessReportingLanguage）是為了企業(yè)財務(wù)報告而發(fā)展起來的標(biāo)記語言，是應(yīng)用于財務(wù)信息、報表與分析資料等的網(wǎng)絡(luò)傳輸格式標(biāo)準(zhǔn)。XBRL為財務(wù)機構(gòu)準(zhǔn)備、公布各種格式的財務(wù)報表、可靠地抽取和自動交換公開發(fā)行公司的財務(wù)報表及其他信息提供了標(biāo)準(zhǔn)化方法。
目前，XBRL已經(jīng)由XBRL國際指導(dǎo)委員會倡導(dǎo)并推動其發(fā)展，國際上許多證券交易所、會計師事務(wù)所和金融服務(wù)與信息供應(yīng)商等機構(gòu)已經(jīng)采用或準(zhǔn)備采用該項標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)。
在中國會計學(xué)會主辦的（2004年、2005年、2006年）全國會計信息化年會上，對于XBRL的理論和實踐，都有相關(guān)的研討。寫作留學(xué)生論文上海證券交易所和深圳證券交易所已經(jīng)開始了XBRL技術(shù)的研究和試驗。上海證券交易所于2005年5月正式獲準(zhǔn)成為XBRL國際組織的會員。在會計信息化的進(jìn)程中，必將建立中國的XBRL標(biāo)準(zhǔn)。從而做到會計信息的標(biāo)準(zhǔn)化。
二、會計數(shù)據(jù)和信息資源的共享和充分利用
解決了會計數(shù)據(jù)和信息的標(biāo)準(zhǔn)化問題之后，在相應(yīng)的政策法規(guī)和數(shù)據(jù)維護(hù)與計算機網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)安全的保障之下，利用數(shù)據(jù)倉庫、聯(lián)機分析處理和數(shù)據(jù)挖掘等技術(shù)，就可以使會計數(shù)據(jù)和信息在企業(yè)各個部門之間、上下級單位之間、社會各相關(guān)權(quán)益人之間，按照授予的各級權(quán)限，進(jìn)行真正的社會化共享。
對會計數(shù)據(jù)和會計信息資源進(jìn)行企業(yè)內(nèi)、外部的加工使用，既可以在社會化的廣度上，也可以在信息化的深度上進(jìn)行共享和再加工利用。
（一）在社會化的廣度上進(jìn)行共享和加工利用
社會經(jīng)濟聯(lián)系的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)是網(wǎng)絡(luò)狀態(tài)的，由各個行業(yè)的某一類數(shù)據(jù)向上游搜索，可以到達(dá)最初原材料的生產(chǎn)行業(yè)（例：采礦業(yè)）；從一個產(chǎn)品向下游搜索，可以到達(dá)各個最終用戶（例：消費者）。從一個地區(qū)或者一個國家的范圍觀察，匯總分析會計數(shù)據(jù)，能夠反映各個行業(yè)之間的物資、資金的運動過程，可以在分析研究社會經(jīng)濟活動的情況方面，發(fā)揮很大的作用。
經(jīng)濟信息統(tǒng)計管理和經(jīng)濟調(diào)控機構(gòu)可以通過會計信息共享，由社會經(jīng)濟活動的原始經(jīng)營交易數(shù)據(jù)出發(fā)，進(jìn)行加工處理，不僅可以生成傳統(tǒng)的會計信息，而且可以得到社會經(jīng)濟活動中各種物資的供需關(guān)系和各個行業(yè)之間的資源的動態(tài)變化與平衡關(guān)系，了解各種資源在國民經(jīng)濟各部門、各行業(yè)和各單位之間的動態(tài)關(guān)系，可以用于預(yù)測經(jīng)濟前景，輔助制定宏觀經(jīng)濟政策，進(jìn)行監(jiān)管和調(diào)控，為經(jīng)濟建設(shè)服務(wù)。稅收征管機構(gòu)可以通過會計信息共享，在管轄范圍內(nèi)進(jìn)行實時監(jiān)控和統(tǒng)計分析，更好地完成稅收征管工作。
審計機構(gòu)可以通過會計信息共享，對原始會計數(shù)據(jù)、中間會計數(shù)據(jù)和會計信息、的會計信息進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)化的實時審計，從而提高審計質(zhì)量，降低審計風(fēng)險。
環(huán)境保護(hù)機構(gòu)可以通過會計信息共享，在管轄范圍內(nèi)進(jìn)行實時監(jiān)控和環(huán)境會計處理，對“自然資源損耗”、“環(huán)境保護(hù)支出”、“資源環(huán)境改善收益”等數(shù)據(jù)進(jìn)行核算和統(tǒng)計分析，及時監(jiān)控企業(yè)、行業(yè)與環(huán)境的關(guān)系，更好地完成環(huán)境保護(hù)管理工作。
上市公司、監(jiān)管機構(gòu)、交易所、會計師事務(wù)所、投資者、研究機構(gòu)、證券信息服務(wù)商等上市公司信息的加工者與使用者可以通過會計信息共享，對證券交易所的會計信息進(jìn)行處理，以更低的成本、更高的效率實現(xiàn)信息的提取、分析和生成自己需要的信息。
（二）在信息化的深度上進(jìn)行共享和加工利用
各個社會機構(gòu)和單位將按照一定的權(quán)限，直接提取社會化共享的會計數(shù)據(jù)和信息資源，為財務(wù)分析系統(tǒng)、財務(wù)預(yù)測系統(tǒng)、籌資、投資、成本決策支持、股利分配決策支持系統(tǒng)提供第一手資料。
各個企業(yè)的會計數(shù)據(jù)和信息包含了企業(yè)內(nèi)、外的資金變化信息和企業(yè)之間物資資源聯(lián)系等的信息。寫作畢業(yè)論文企業(yè)管理者可以對企業(yè)內(nèi)的會計數(shù)據(jù)進(jìn)行內(nèi)部價值鏈分析，判斷如何降低成本，優(yōu)化企業(yè)流程；可以對行業(yè)價值鏈進(jìn)行分析，了解企業(yè)在行業(yè)價值鏈中的位置，判斷企業(yè)是否需要沿價值鏈向前或向后延伸。
在會計數(shù)據(jù)和信息資源的社會化共享條件下，采用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，通過對歷史數(shù)據(jù)和當(dāng)前數(shù)據(jù)的匯總、歸納、推理，尤其是對多維數(shù)據(jù)倉庫的數(shù)據(jù)進(jìn)行聯(lián)機分析處理，可以得到各個層次的財務(wù)決策知識。
關(guān)鍵詞：汽車金融；消費信貸；風(fēng)險管理
1引言
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國外汽車工業(yè)發(fā)展已有百年歷史，論文在消費信貸方面已呈多元化的發(fā)展趨勢，適應(yīng)當(dāng)前汽車工業(yè)發(fā)展的步伐。而我國汽車工業(yè)發(fā)展起步較晚，國內(nèi)汽車消費信貸在貸款主體、風(fēng)險管理水平、市場秩序等各方面還存在著一些問題。我國在汽車消費信貸領(lǐng)域的落后現(xiàn)狀，嚴(yán)重制約了汽車產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，汽車市場的迅速發(fā)展對我國工業(yè)發(fā)展的重要作用又是不可缺少的。因此，改善汽車消費信貸市場，從而帶動汽車工業(yè)的發(fā)展，并推動經(jīng)濟的發(fā)展。
2國外汽車消費信貸的特點
國外汽車工業(yè)經(jīng)過百年的歷史發(fā)展，在汽車消費信貸方面，由最初的全款支付方式，轉(zhuǎn)化為一個完整的“融資—信貸—信用管理”的運行過程，這為汽車工業(yè)的迅猛發(fā)展起到了巨大的推動作用。目前，國外汽車消費信貸已經(jīng)比較成熟。本文以美國、德國、日本等發(fā)達(dá)國家的汽車消費信貸為研究背景，得出了其消費信貸的特點。
2．1汽車金融服務(wù)主體多樣化
國外汽車金融服務(wù)的機構(gòu)主要有：汽車金融公司、銀行、信貸聯(lián)盟、信托公司等。在汽車融資銷售方面，以美國為例，汽車金融公司占39％，銀行占26％，其他機構(gòu)占35％。在國外，銀行在汽車消費信貸方面的優(yōu)勢已逐步被其他金融機構(gòu)所取代，因為其他機構(gòu)相較于商業(yè)銀行在這方面具有更明顯的競爭優(yōu)勢。它們更多的是與汽車公司的利益緊密相關(guān)，在汽車行業(yè)不景氣時，銀行往往出于風(fēng)險的考慮，會逐步收縮汽車消費信貸的規(guī)模；相反，其他機構(gòu)由于與汽車公司的利益休戚相關(guān)，不但不會減少信貸規(guī)模，還會以零利率的汽車貸款換取汽車銷售的增長。其次，在經(jīng)營的專業(yè)化程度方面，其他機構(gòu)也比銀行具有更多的優(yōu)勢。風(fēng)險控制、業(yè)務(wù)營運等方面，其他金融機構(gòu)都形成了一套獨立和標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，不僅降低了交易費用，而且也提高了工作效率。
2．2汽車消費信貸業(yè)務(wù)全面
隨著汽車消費信貸市場的擴張和競爭的加劇，畢業(yè)論文金融服務(wù)公司的業(yè)務(wù)范圍也逐步擴大，應(yīng)消費者的要求，設(shè)立了產(chǎn)品咨詢、融資、租賃、保險、零部件供應(yīng)、維修保養(yǎng)、新車抵押和舊車處理等領(lǐng)域，從而形成了一條完整的產(chǎn)業(yè)鏈，對汽車生產(chǎn)銷售的發(fā)展起到了十分重要的輔助作用。在德國，大眾汽車公司為客戶提供信用卡，使其在保險、維修、燃油的同時也享受了低利率透支的待遇。在美國，客戶不僅可以獲得汽車貸款服務(wù)，也可銷售各種形式的汽車租賃服務(wù)。
2．3風(fēng)險管理比較完善
目前，國外在汽車消費信貸風(fēng)險管理方面已經(jīng)形成了一套比較完備的體系，不僅降低了信貸的風(fēng)險，而且也擴大了汽車消費信貸的規(guī)模，從而促進(jìn)了汽車銷售的增長。為降低汽車信貸的風(fēng)險，國外已建立一套較為完善的汽車信貸社會服務(wù)體系：信用評級機構(gòu)、信用調(diào)查機構(gòu)、抵押登記部門、催收和追繳部門、舊車拍賣中心等，這些機構(gòu)大大降低了汽車消費信貸的成本，減少了汽車信貸風(fēng)險。健全科學(xué)的資信評價體系，是保證汽車消費信貸的關(guān)鍵，是促使汽車公司正常運作的重要環(huán)節(jié)。國外的信用機構(gòu)采用的是高度的貨幣電子化將個人消費信用檔案、個人收支狀況等重要信息通過信息網(wǎng)絡(luò)反映出來，銀行及其他相關(guān)機構(gòu)可以通過互聯(lián)網(wǎng)獲得比較全面的資料[1]。為了進(jìn)一步降低信貸的風(fēng)險，對融資的車輛要求設(shè)定抵押權(quán)或取得所有權(quán)，要求購買者對融資車輛購買保險，要求經(jīng)銷商及主要股東對融資合同做連帶保證，并對逾期未繳款客戶進(jìn)行催收，并且通過健全的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)對有效追蹤催收后客戶付款情況進(jìn)行及時記錄，以便以最快方式采取必要措施保障債權(quán)。
2．4具有健全的法律保證
完備的法律體系是汽車消費信貸、汽車工業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。在美國，統(tǒng)一的《商法典》、《貸款條件表示法》和《公平交易委員會法》等相關(guān)法律，對買方與賣方的權(quán)利義務(wù)、擔(dān)保責(zé)任等問題都進(jìn)行了詳細(xì)的說明。如汽車消費信貸的流動抵押權(quán)、分期付款融資與汽車消費信貸相關(guān)問題均做出了明確的法律界定。在日本，《分期付款銷售法》則對通商產(chǎn)業(yè)省的責(zé)任進(jìn)行詳細(xì)周全的介紹，著重于對分期付款銷售的監(jiān)控與調(diào)節(jié)，保護(hù)購買者的利益。這些法律的制定與實施大大提高了汽車消費信貸市場的運轉(zhuǎn)效率，減少了貸款呆帳的風(fēng)險，避免了汽車消費信貸市場秩序的混亂。
3我國汽車消費信貸存在的問題
隨著生活水平提高，人們對高級消費用品的需求也日益增強，尤其是近年來，隨著消費信貸的興起，國家比較成熟的金融市場來看，汽車消費金額的60％～70％都依賴于貸款。然而，我國汽車工業(yè)發(fā)展比較晚，汽車市場還不能與發(fā)達(dá)國家的相比，特別是中國汽車金融市場起步不過10年，還存在著包括市場主體、服務(wù)產(chǎn)品單一以及風(fēng)險防范機制不夠完善和不規(guī)范等問題。
3．1汽車金融服務(wù)主體比較單一
在我國；商業(yè)銀行是目前開辦汽車消費信貸的主要機構(gòu)，約占汽車消費信貸市場的95％。醫(yī)學(xué)論文而其他相關(guān)的金融機構(gòu)由于受資金來源限制較大，所占的比例很小不到5％。這些都不適應(yīng)汽車工業(yè)發(fā)展的要求。
3．2汽車消費信貸服務(wù)質(zhì)量低
消費信貸其實是一種金融服務(wù)，所以服務(wù)質(zhì)量的好壞直接影響著該市場的發(fā)展。所以，汽車消費信貸并不是單指將車賣出，還必須將售后服務(wù)納入這一過程中。目前，多數(shù)提供消費信貸的機構(gòu)已清楚認(rèn)識這一問題的重要性，均以自營或聯(lián)合等不同的形式提供汽車銷售一條龍服務(wù)和售后服務(wù)。然而售后服務(wù)的深度與細(xì)致度方面，國內(nèi)與國外之間還是有一定差距的。
．3風(fēng)險防范機制不規(guī)范
金融機構(gòu)從事消費信貸業(yè)務(wù)都把防范風(fēng)險、保證安全放在首位。金融機構(gòu)貸款與否，首先要考慮的是借款人的信用狀況。目前，我國還沒有建立起完善的個人征信制度，因此金融機構(gòu)對借款者的償債能力及資信狀況都難以及時準(zhǔn)確地把握。這就極大的縮減了信貸的規(guī)模及范圍，從而影響了汽車消費信貸市場的發(fā)展，也不利于汽車工業(yè)的發(fā)展與壯大。在信用制度不完善而消費者可提供的抵押物有限的情況下，銀行為了降低汽車消費信貸違約所帶來的風(fēng)險，往往會要求保險公司開辦履約保證保險[2]。然而，保險公司這時既要承擔(dān)車貸保險的風(fēng)險，又要承擔(dān)道德風(fēng)險，巨大的風(fēng)險則是保險公司難以承受的。這種情況下，銀行極有可能失去有效保障銀行信貸資產(chǎn)安全的重要手段，從而延緩了汽車銷售速度。
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3．4法律制度不健全
汽車消費信貸業(yè)務(wù)在我國起步較晚，還未形成比較完善的法律制度。盡管《貸款通則》、《擔(dān)保法》針對消費信貸有一些介紹，但還沒有形成汽車消費信貸的相關(guān)立法、司法、執(zhí)法成套的法規(guī)。這就造成了商業(yè)銀行開展汽車消費信貸業(yè)務(wù)的無章可循，而且一旦借款人違約，會出現(xiàn)耗時耗力、執(zhí)行難的局面。相對于汽車消費者的權(quán)益盡管受到現(xiàn)行《民法》、《消費者權(quán)益保護(hù)法》、《產(chǎn)品質(zhì)量法》的保護(hù)，但是與上述法律相配套的法律法規(guī)還是不完善，執(zhí)行過程中也存在著一定的困難。
4我國汽車消費信貸市場發(fā)展的對策分析
(1)在汽車消費貸款方面，應(yīng)該打破銀行一家獨汽車市場也得到了迅猛的發(fā)展。有關(guān)統(tǒng)計顯示，從發(fā)達(dá)大的現(xiàn)狀，當(dāng)然單純采用國外的措施(商業(yè)銀行退出大部分市場份額，讓汽車專業(yè)金融公司占居主導(dǎo)地位)也是不明智的。我國應(yīng)根據(jù)現(xiàn)實國情采取適當(dāng)可行的方法。銀行和汽車金融公司合作打開市場，利用銀行資金充足的優(yōu)勢，把資金貸給汽車金融公司，由汽車金融公司做貸款零售，銀行與其共同分享利益。在汽車信貸服務(wù)質(zhì)量方面，應(yīng)盡量涵蓋汽車售前、售中、售后的全過程，同時還要開展購車儲蓄、融資租賃、汽車消費保險、信用卡、汽車旅游信貸等業(yè)務(wù)[3]。這些舉措不僅推動汽車消費信貸市場的發(fā)展，也有利于汽車銷售的迅猛發(fā)展。
(2)汽車消費信貸必須建立在以個人信用管理為業(yè)務(wù)核心的基礎(chǔ)之上，要具備一套完整的、有效的個人信用管理技術(shù)和辦法，從而保障金融機構(gòu)信貸資金的安全性。信用管理體系應(yīng)分為貸前、貸中、貸后三部分。貸前的工作主要是針對個人資信水平、財產(chǎn)狀況、收支狀況調(diào)查與評價；貸中的工作主要是個人信用狀況監(jiān)控，觀察是否及時的償還貸款，財產(chǎn)狀況有無重大變故等；貸后工作則是對個人信用風(fēng)險處置，并對其結(jié)果利用網(wǎng)絡(luò)實現(xiàn)資源共享。
(3)建立完善的風(fēng)險防范機制。車貸險的風(fēng)險廣泛復(fù)雜，單憑保險公司的能力是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足的，而由于貸款銀行的業(yè)務(wù)比較多，在這方面的專業(yè)人才也較少，其力量也是不足的，所以更科學(xué)的方法是加強多方合作。貸款銀行、保險公司、汽車經(jīng)銷商三者形成一個聯(lián)盟，共同擬訂合作協(xié)議，共同承擔(dān)風(fēng)險，共享利益。這樣就可以借助銀行資金的優(yōu)勢、保險公司人員的專業(yè)、經(jīng)銷商的擔(dān)保，減少風(fēng)險，化解危機，維護(hù)汽車金融市場的繁榮與穩(wěn)定[4]。
(4)應(yīng)進(jìn)一步建立與汽車消費信貸相配套的法律制度，使得銀行和保險公司在貸款人發(fā)生違約行為時，能夠做到有據(jù)可依、有章可循。英語論文健全的法律制度應(yīng)該對個人的信用制度、銀行等相關(guān)金融機構(gòu)的貸款行為等進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)范，對消費者的還款行為的監(jiān)控責(zé)任也應(yīng)進(jìn)行明確。
5結(jié)語
汽車消費信貸作為一種重要的經(jīng)濟手段已經(jīng)越來越受到關(guān)注。它不僅可以調(diào)節(jié)汽車供求矛盾，而且可以提高居民購買力、擴大內(nèi)需，對國民經(jīng)濟的發(fā)展起到了重要的推動作用。對于我國汽車市場而言，我國己經(jīng)形成一個巨大的買方市場，發(fā)展個人汽車消費信貸對于有效地刺激消費、擴大內(nèi)需有著極其重要的作用，因此，建立和完善汽車消費信貸制度，對我國經(jīng)濟發(fā)展起著巨大的推動作用。
參考文獻(xiàn)：
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[關(guān)鍵詞]研究性學(xué)習(xí)實踐；創(chuàng)新能力；人才培養(yǎng)
[中圖分類號]G420[文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A[文章編號]1674-893X(2012)01−0003−04
發(fā)展新材料、新產(chǎn)品、新工藝、新技術(shù)、新裝備，全面提高技術(shù)和裝備水平，全面提高產(chǎn)品質(zhì)量，發(fā)展名牌戰(zhàn)略，合理利用資源和保護(hù)環(huán)境的關(guān)鍵是培養(yǎng)和造就一大批現(xiàn)代化的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)型人才。中南大學(xué)根據(jù)社會需求、學(xué)科發(fā)展、專業(yè)布局特色，結(jié)合“大材料學(xué)科研究性學(xué)習(xí)和創(chuàng)新能力培養(yǎng)的研究與實踐” 國家重點教改項目，提出“資源-冶金-材料-應(yīng)用”的鏈?zhǔn)酱蟛牧蠈W(xué)科理念和以此為背景的人才培養(yǎng)模式的改革。依托深厚的校園文化積淀營造出一種注重過程、寬容失敗、敢為人先、勇于探索的校園文化氛圍，建設(shè)了一支促進(jìn)研究性學(xué)習(xí)的創(chuàng)新型師資隊伍，形成了與之相適應(yīng)的研究性學(xué)習(xí)過程管理機制和鼓勵探索實踐的保障機制。以資源共享為出發(fā)點，立足學(xué)科群體優(yōu)勢，構(gòu)筑起一個跨學(xué)科的大材料本科人才成長與科學(xué)研究相互促進(jìn)的開放式綜合平臺，實施連續(xù)一貫的研究思維熏陶，推進(jìn)層次遞進(jìn)的科研實踐過程，創(chuàng)建了以“學(xué)科文化－創(chuàng)新實踐－制度保障”的“三位一體”的立體化實踐訓(xùn)練體系，提出了“三導(dǎo)—三練—三動”的研究性學(xué)習(xí)模式，形成了以大學(xué)科為基礎(chǔ)的大學(xué)生研究性學(xué)習(xí)和創(chuàng)新能力的培養(yǎng)新體系，并進(jìn)行了實踐。通過不斷交叉發(fā)展和共享建設(shè)，大材料學(xué)科群現(xiàn)已建成7門國家精品課程，6門省級精品課程，2門國家雙語教學(xué)示范課程，1個國家人才培養(yǎng)模式創(chuàng)新實驗區(qū)，1個國家級實驗教學(xué)示范中心，1個國家級教學(xué)團隊，1個省級實踐教學(xué)示范中心，2個國家人才培養(yǎng)特色專業(yè)，1位國家教學(xué)名師，1位省級教學(xué)名師，1個國家教學(xué)團隊。2005~2010年間，大學(xué)科的本科生公開發(fā)表科研論文368篇，獲國家和省級挑戰(zhàn)杯大學(xué)生課外科技作品和創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)競賽9項 ，“升華杯”創(chuàng)業(yè)計劃競賽及科技作品競賽50項，數(shù)學(xué)建模和大學(xué)生英語等各種學(xué)科競賽國家國際級44人次，省級16人次項，參與申請專利12項。
一、立足共享，凸顯優(yōu)勢，樹立“資源-冶金-材料-應(yīng)用”的大學(xué)科理念
人類社會不斷發(fā)展，自然資源不斷消耗，節(jié)約資源和保護(hù)環(huán)境成為社會可持續(xù)發(fā)展的必然條件，建設(shè)“資源節(jié)約型”和“環(huán)境友好型”社會是人類社會進(jìn)步的必然趨勢。與資源緊密相關(guān)的材料學(xué)科應(yīng)該結(jié)合資源、提取、應(yīng)用來統(tǒng)籌發(fā)展，與相關(guān)學(xué)科更廣泛的交叉融合。發(fā)展中的材料學(xué)科，要求的人才應(yīng)具備深厚的和寬廣的知識儲備、強大的工程實踐與設(shè)計和創(chuàng)新能力、寬廣的國際化視野、強烈的資源觀和環(huán)保意識、科學(xué)的思辨方式，因此，需要在更大的學(xué)科背景下、開放的學(xué)習(xí)環(huán)境中，采用科學(xué)和個性化的培育模式。
中南大學(xué)擁有從資源到制備加工等完整的優(yōu)勢學(xué)科體系，學(xué)科內(nèi)涵關(guān)聯(lián)遞進(jìn)，經(jīng)50多年的互相促進(jìn)、共同發(fā)展和融合，形成了具有中南大學(xué)特色的大材料學(xué)科群。該學(xué)科群擁有5個國家重點學(xué)科、4個國家重點（工程、國防）實驗室和國家工程研究中心、3個教育部重點實驗室（工程中心）、2個國家創(chuàng)新群體，以此為基礎(chǔ)，形成了大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)實訓(xùn)平臺。作為首席科學(xué)家單位，學(xué)科群聯(lián)合承擔(dān)了6項“973”重大基礎(chǔ)性研究項目，促進(jìn)了教學(xué)與科研的良性互動，打破了教學(xué)與科研的條塊分割局面，將科研與教學(xué)緊密地結(jié)合起來，實現(xiàn)科研反哺教學(xué)、帶動教學(xué)的新風(fēng)氣。以大學(xué)科為背景，構(gòu)筑互為交叉的學(xué)科基礎(chǔ)，建立大的教育與訓(xùn)練平臺，通過大師的引導(dǎo)和大項目的支撐，將學(xué)習(xí)自交給學(xué)生，以多元多向的交流與互動，培養(yǎng)具有大視野、大思維、探索精神和創(chuàng)新能力的大材料類杰出人才。在大學(xué)科理念指導(dǎo)下，以“資源-冶金-材料-應(yīng)用”為主線，對“礦物加工工程”“有色金屬冶金”“材料物理與化學(xué)”“材料學(xué)”“材料加工工程”等5個國家重點學(xué)科進(jìn)行整體規(guī)劃、設(shè)計，結(jié)合課程體系、實踐實訓(xùn)、拓展訓(xùn)練、綜合素質(zhì)、非智力因素等，開展多方位的創(chuàng)新人才培養(yǎng)模式的創(chuàng)新與改革，培養(yǎng)視野開闊、基礎(chǔ)寬厚、個性鮮明、樂于探索、勇于創(chuàng)新，具有資源節(jié)約、環(huán)境友好、團隊協(xié)作意識的大材料創(chuàng)新人才。
二、寬容失敗，鼓勵探索，營造“敢為人先，勇于創(chuàng)新”的人才成長氛圍
大材料學(xué)科群擁有8位院士、109位博導(dǎo)、156位教授的強大師資隊伍和大量國家及省部級教學(xué)、科研成果，對學(xué)生有極大的示范作用。實施本科生學(xué)業(yè)成長導(dǎo)師制，引導(dǎo)學(xué)生盡早接觸專業(yè)信息和了解學(xué)科前沿，更好融入學(xué)術(shù)團隊和培養(yǎng)探索精神，幫助學(xué)生建立學(xué)業(yè)規(guī)劃和選擇專業(yè)及課程，使學(xué)生從入學(xué)起就有引導(dǎo)、有指導(dǎo)、有鼓勵、有關(guān)注，減少盲目性，提高適應(yīng)性，促進(jìn)素質(zhì)養(yǎng)成。近年來，學(xué)校積極營造鼓勵創(chuàng)新的校園文化，培養(yǎng)學(xué)生勇于探索、敢為人先、不怕失敗的拼搏精神，為創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)型人才培養(yǎng)打造堅實的湖湘文化精神基礎(chǔ)，發(fā)揮學(xué)生社區(qū)、學(xué)生公寓、網(wǎng)絡(luò)虛擬群體等在校園文化建設(shè)中的作用，營造“心憂天下、敢為人先、樂于探索、勇于創(chuàng)新”的學(xué)科人文精神，形成極具感染的學(xué)科文化魅力和促進(jìn)研究性學(xué)習(xí)的人才成長氛圍。
樹立“參與過程的成長即成果”的理念，開展特色品牌活動，營造敢于鉆研勇于探索的學(xué)術(shù)和創(chuàng)新氛圍，重視實踐、實訓(xùn)，強調(diào)過程參與，容許失敗。通過讀書活動、知識競賽、名家論壇、開放論壇、網(wǎng)上論壇等，利用教學(xué)和研究成果展示和交流平臺，形成開明、活潑、合理、自由、民主的學(xué)術(shù)環(huán)境。通過院士及大師上講臺，開設(shè)學(xué)科前沿、尖端技術(shù)和科學(xué)研究方法等課程和講座，拓寬學(xué)生視野，激發(fā)研究興趣。通過多渠道、多形式的研究和實踐活動，引領(lǐng)學(xué)生 “以探索為樂、以求知為樂，以創(chuàng)新為樂”，培養(yǎng)學(xué)生的首創(chuàng)精神與創(chuàng)業(yè)素質(zhì)。
利用第二課堂和社會教育資源，開展主題教育活動，加強德育和素質(zhì)教育，增強社會責(zé)任意識。依托團中央委托學(xué)校建設(shè)的“中國大學(xué)生心理健康教育在線” 等10余個網(wǎng)站開展多主題網(wǎng)上交流和教育活動，充分利用高校網(wǎng)絡(luò)德育系統(tǒng)和德育示范基地開展有效的德育工作。大力扶持和鼓勵學(xué)術(shù)科技創(chuàng)新型社團和興趣愛好型社團。確立“服務(wù)社會、增強責(zé)任、全面發(fā)展”的主題思想，實施“大學(xué)生素質(zhì)拓展計劃”，開展以“三下鄉(xiāng)”和“四進(jìn)社區(qū)”為主要形式的多種多樣的學(xué)生社會實踐活動，設(shè)立專項經(jīng)費，建立考核制度，對學(xué)生參與社會實踐進(jìn)行量與質(zhì)的考核。
將體驗多種學(xué)習(xí)經(jīng)歷、感受不同文化氛圍作為本科生研究性學(xué)習(xí)的一種手段。針對材料學(xué)科不斷與相關(guān)學(xué)科的滲透與交叉的特點，利用學(xué)科門類多、學(xué)科性公司多以及國際交往頻繁的優(yōu)勢，對學(xué)生提出了體驗不同學(xué)習(xí)經(jīng)歷、感受不同文化氛圍的要求，采取多種方式和途徑，開闊學(xué)生的國際化視野、產(chǎn)學(xué)研早期結(jié)合感受創(chuàng)新氛圍、企業(yè)公司頂崗歷練體驗創(chuàng)業(yè)過程。通過校際、國際交流、聘請國外教師等多種形式，使學(xué)生感受不同文化、領(lǐng)略不同思維特征。三年來，已選派200多名學(xué)生赴美國普度大學(xué)、英國伯明翰大學(xué)、澳大利亞蒙納士大學(xué)、里茲大學(xué)、芬蘭羅瓦涅米技術(shù)學(xué)院、挪威科技大學(xué)進(jìn)行學(xué)習(xí)，每學(xué)年邀請國外專家到大材料學(xué)科開辦講座超過50次。根據(jù)課題情況，鼓勵學(xué)生到學(xué)科性公司實習(xí)或勤工儉學(xué)，以增強學(xué)生在不同研究群體的經(jīng)歷。鼓勵學(xué)生輔修管理或經(jīng)濟類的課程，鼓勵學(xué)生通過網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)國外學(xué)校的課程，通過多種方式讓學(xué)生體驗更大范圍的學(xué)科背景、文化蘊含和教育特點。
三、注重過程，激勵創(chuàng)新，建立“認(rèn)識—探索—創(chuàng)新”的研究性學(xué)習(xí)體系
研究性學(xué)習(xí)具有內(nèi)容的開放性，過程的自主性，方式的多元性等特點。中南大學(xué)依據(jù)自身的特色和培養(yǎng)理念，以強化探索實踐和提高創(chuàng)新能力為目標(biāo)，以營造氛圍和提供手段為途徑，以個性化培養(yǎng)和團隊精神為內(nèi)涵，以興趣驅(qū)動和參與體驗為基調(diào)，以自主選題和自行實驗為核心，提出了“名家引導(dǎo)、問題引導(dǎo)、課題引導(dǎo)”“思辨訓(xùn)練、探究訓(xùn)練、拓展訓(xùn)練”“興趣驅(qū)動、研討促動、多元互動”的“三導(dǎo)—三練—三動”研究性學(xué)習(xí)模式。通過名家引領(lǐng)、課題導(dǎo)入、問題探索和課題解析，激發(fā)本科生學(xué)習(xí)興趣和探索精神，以參與科學(xué)研究為切入點，進(jìn)行思維、認(rèn)知、分析、辯識能力的訓(xùn)練。在大學(xué)科背景中，進(jìn)行貫通式的拓展訓(xùn)練，在實際創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)環(huán)境中，進(jìn)行多層次的探究訓(xùn)練。通過自主選擇專業(yè)、課程、教師和課題，形成學(xué)習(xí)的興趣驅(qū)動力，通過各種類型的學(xué)術(shù)活動和社團活動，進(jìn)行不同主題的研討，達(dá)到多元互動和學(xué)術(shù)提升。與此同時，不斷完善“重參與、重過程、重成長”的評價制度，改變以往重分?jǐn)?shù)、重結(jié)果的評價方法，以實踐訓(xùn)練、思維拓展、了解社會和奉獻(xiàn)社會為導(dǎo)向，建立注重過程的學(xué)習(xí)實踐評價體系，突出“過程完整、時間保證、訓(xùn)練系統(tǒng)”，強調(diào)參與、重視程序、強化過程、淡化結(jié)果、激勵創(chuàng)新。
以“循序漸進(jìn)提高基本能力、引導(dǎo)求知激發(fā)探索興趣、成果轉(zhuǎn)化及應(yīng)用激勵實戰(zhàn)體驗”為出發(fā)點，構(gòu)筑“層次遞進(jìn)的訓(xùn)練平臺、激發(fā)興趣的探索平臺、拓展能力的實戰(zhàn)平臺”三大功能互補的實踐平臺。利用中南大學(xué)大材料學(xué)科群的資源優(yōu)勢和學(xué)科建設(shè)的優(yōu)勢，整合國家和部省級重點實驗室資源和學(xué)科性公司的資源，構(gòu)筑培養(yǎng)學(xué)生基本素質(zhì)的訓(xùn)練平臺和進(jìn)行科研開發(fā)和創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)實戰(zhàn)訓(xùn)練的平臺，為學(xué)生提供研究、設(shè)計、模擬、創(chuàng)造和實訓(xùn)的自由探索空間，把學(xué)生直接置于科研開發(fā)－成果轉(zhuǎn)化－企業(yè)管理－市場營銷的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)環(huán)境中，通過“教科產(chǎn)”的有機結(jié)合，使教育與科技活動和社會經(jīng)濟發(fā)展的現(xiàn)實需求緊密結(jié)合。
利用“訓(xùn)練—探索—實戰(zhàn)”貫通式條件保障，進(jìn)行“認(rèn)識—實踐—創(chuàng)新”層次遞進(jìn)的訓(xùn)練。發(fā)揮大材料學(xué)科的整合優(yōu)勢，建立實訓(xùn)平臺全面開放制度，設(shè)立創(chuàng)新基金，推動教學(xué)資源開放共享，實現(xiàn)實踐平臺的高效利用。三年來，大材料學(xué)科先后投入8000萬元用于實驗室建設(shè)，以學(xué)科群為整體統(tǒng)籌規(guī)劃，將平臺按功能劃分為相應(yīng)的功能區(qū)，擁有的5000余臺套設(shè)備均向本科生開放，保障了研究性學(xué)習(xí)和探索實踐，每學(xué)年約4000大材料學(xué)科學(xué)生受益于資源的開放共享。大學(xué)科群共有的探索平臺，為建立四年不斷線的必修實踐課程體系和層次遞進(jìn)的基本能力養(yǎng)成實踐體系提供了資源保障。低年級采用引導(dǎo)型訓(xùn)練模式，開設(shè)新生課程，通過研討式教學(xué)使學(xué)生了解所從事領(lǐng)域的概念、前沿、進(jìn)展以及研究方法等，激發(fā)學(xué)生的求知欲望。高年級采用研究型訓(xùn)練模式，邀請行業(yè)知名專家開設(shè)“企業(yè)案例分析”等課程，綜合了解行業(yè)的技術(shù)發(fā)展現(xiàn)狀，結(jié)合承擔(dān)的國家及省部科研課題進(jìn)行科研探索和完成畢業(yè)論文（設(shè)計），著重訓(xùn)練學(xué)生綜合運用所學(xué)相關(guān)知識，提出問題、分析和解決問題的能力，實現(xiàn)理論與實踐的有機結(jié)合，培養(yǎng)學(xué)生創(chuàng)新意識及實踐能力。
以“大學(xué)科—教學(xué)學(xué)院—指導(dǎo)教師—實踐項目”為主線，建立大材料學(xué)科開展研究性學(xué)習(xí)的長效機制。一是成立大材料學(xué)科創(chuàng)新人才培養(yǎng)領(lǐng)導(dǎo)小組和專家顧問組，負(fù)責(zé)建章立制和組織協(xié)調(diào)，旨在加強大材料學(xué)科群中各學(xué)科間的交流與合作，深化教學(xué)改革，加強平臺建設(shè)，提高培養(yǎng)質(zhì)量等。二是建立大學(xué)科開展研究性學(xué)習(xí)的組織機構(gòu)，鼓勵跨學(xué)科組成團隊，組織跨學(xué)科探索研究，以項目組為研究核心，各學(xué)院成立執(zhí)行指導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)指導(dǎo)和實施研究性學(xué)習(xí)。三是成立大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育中心，建立大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的項目制度，結(jié)合國家和社會在學(xué)校設(shè)立的項目，建立國家、企業(yè)、學(xué)校、學(xué)院四級創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)資助體系，形成創(chuàng)新實踐、創(chuàng)業(yè)實踐、社會調(diào)查、科學(xué)研究四種創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)實踐類型。四是開放教師科研課題，聯(lián)合大材料學(xué)科群各課題組，設(shè)立面向本科生的勤工儉學(xué)崗位，提供更多的參加科研和生產(chǎn)的機會。五是利用學(xué)科性公司作為學(xué)生產(chǎn)學(xué)研早期結(jié)合的主要載體，吸納本科生參與科研活動，將單一封閉的學(xué)校教育置于開放環(huán)境之中，使教學(xué)內(nèi)涵、手段直接與現(xiàn)代生產(chǎn)相匹配，形成動態(tài)的、開放的、與現(xiàn)場同步的創(chuàng)新能力培養(yǎng)的平臺。六是通過“雙參三聯(lián)合”， “定單式培養(yǎng)”等方式，使企業(yè)參與學(xué)生培養(yǎng)的全過程，學(xué)生提早參加企業(yè)的相關(guān)研發(fā)活動。通過課題組與學(xué)生雙向選擇、學(xué)生交叉組隊自主立項等措施，形成了各種參與科研的形式和多樣化的研究性學(xué)習(xí)團隊，實現(xiàn)科學(xué)研究與學(xué)生培養(yǎng)的有機結(jié)合。
學(xué)生可以通過不同的途徑參入科研活動。一是學(xué)校頂層設(shè)計自由探索項目，供學(xué)生選擇，通過答辯，確定是否立項資助；二是學(xué)生提出研究計劃，自組研究團隊，經(jīng)學(xué)校或?qū)W院評審后給予立項資助；三是通過雙向選擇以助研形式參與老師的課題。三年來，大材料學(xué)科提供514項科研課題供學(xué)生開放研修，近700名學(xué)生獲得了“中南大學(xué)本科生自由探索計劃項目”“大學(xué)生創(chuàng)新教育行動計劃”“大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)啟航行動計劃”“米塔爾創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)獎”立項資助計劃的支持，每年約有750名學(xué)生通過自愿選擇參與科研，300人次學(xué)生參與交叉科研課題的研究，C/C復(fù)合材料、生物冶金、高性能鋁合金、銅合金和鎂合金等國家重大項目吸納了200多名本科生參與研究。
四、和而不同，彰顯特色，有效實施大材料學(xué)科創(chuàng)新人才培養(yǎng)方案
根據(jù)大材料人才觀的理念，貫徹“和而不同，彰顯特色”的思路，以資源-冶金-材料-應(yīng)用為學(xué)科主線，按照“卓越性、創(chuàng)新性、個性化、國際化” 的原則，構(gòu)建大材料學(xué)科的柔性培養(yǎng)方案。新培養(yǎng)方案設(shè)置通式教育、學(xué)科教育、專業(yè)教育和個性培養(yǎng)四類課程平臺，壓縮總學(xué)分的同時將選修課比例提高到35%左右、實踐環(huán)節(jié)學(xué)分達(dá)到30%以上，設(shè)置了8學(xué)分以上的課外研學(xué)學(xué)分。大材料學(xué)科內(nèi)各專業(yè)課程對大材料學(xué)科的學(xué)生100%開放選修，保障大材料學(xué)科各專業(yè)的交叉融合，促進(jìn)學(xué)生知識、能力、素質(zhì)協(xié)調(diào)發(fā)展。
以“促進(jìn)開放選學(xué)、交叉學(xué)科基礎(chǔ)、突出專業(yè)特色、貫通素質(zhì)養(yǎng)成”為目標(biāo)，構(gòu)筑融合大材料特色的彈性課程體系。大材料學(xué)科低年級各專業(yè)的學(xué)生有相同的學(xué)科基礎(chǔ)課，一年級課程全部打通，高年級學(xué)生有各具特色的專業(yè)課，針對大學(xué)科群的發(fā)展開設(shè)前沿講座課和專題講座課、學(xué)術(shù)研討等。通過“開放實驗、開放課程、開放課題”的三開放促進(jìn)研究性學(xué)習(xí)，使學(xué)生在開放選學(xué)中強化學(xué)科基礎(chǔ)和深化專業(yè)知識，在交叉選修中拓寬視野和養(yǎng)成素質(zhì)。
在校期間，學(xué)生有2次跨大類和大類內(nèi)選專業(yè)的機會，還有3次自主選擇教學(xué)進(jìn)程、學(xué)習(xí)課程和授課老師、畢業(yè)出口的專業(yè)方向的機會，最大限度把學(xué)習(xí)的自交給學(xué)生。鼓勵學(xué)生在大學(xué)科跨專業(yè)選修課程和開展探索實踐，修滿其他專業(yè)10個必修課學(xué)分和10個選修課學(xué)分可以獲得相應(yīng)專業(yè)的輔修證書，修滿50個其他專業(yè)的學(xué)分（包括必修課和選修課）可以獲得雙學(xué)位。為滿足學(xué)生對學(xué)習(xí)的更高層次的需求，采取成立教改班小班上課和采取一對一指導(dǎo)的方式，進(jìn)行因材施教和大信息量教學(xué)，加深基礎(chǔ)課程和加大選修門類。經(jīng)1~2年的集中強化基礎(chǔ)后，在導(dǎo)師指導(dǎo)下逐步進(jìn)入相應(yīng)的研究團隊，在學(xué)習(xí)中探究，在探究中學(xué)習(xí)，強化其科研能力和創(chuàng)新能力。
通過開展大學(xué)科為背景的創(chuàng)新人才研究性學(xué)習(xí)和創(chuàng)新性能力培養(yǎng)新模式研究與實踐，在大材料學(xué)科學(xué)生中，已經(jīng)形成了自覺學(xué)習(xí)、積極探索、大膽創(chuàng)新的研究性學(xué)習(xí)氛圍。在這種氛圍的熏陶下，在大材料學(xué)科的立體化實踐體系的訓(xùn)練中，學(xué)生創(chuàng)新思維、實踐動手、交流合作等能力不斷提高。對本科生全開放的學(xué)科群“訓(xùn)練－探索－實戰(zhàn)”的立體化實踐平臺，每年可接受約4000名學(xué)生進(jìn)行不同層次的教學(xué)和科研基本能力訓(xùn)練、探索研究和創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)體驗。教授們的科研團隊參與指導(dǎo)學(xué)生的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活動，每年吸引大量的本科生組成研究性學(xué)習(xí)團隊進(jìn)行科研探索。大材料學(xué)科所有學(xué)生通過參與大型綜合實驗和在教師的指導(dǎo)下完成某個專題的研究，經(jīng)歷“實驗方案制定－實驗研究－材料制備和檢測－數(shù)據(jù)分析與整理－論文撰寫”等全過程實踐，得到全方位訓(xùn)練。冶金工程專業(yè)0202班的劉芳洋同學(xué)，一年級進(jìn)入理科教改班學(xué)習(xí)，二年級開始參加科研實踐活動，三年級進(jìn)入到劉業(yè)翔院士的科研團隊開展研究訓(xùn)練。劉院士親自為其制定了學(xué)習(xí)和研究計劃，讓其參與薄膜太陽能電池材料的開創(chuàng)性工作，進(jìn)行實驗平臺的搭建和一系列探索性實驗，體驗從方案制定、可行性分析、設(shè)備選型論證、實驗室建設(shè)等的獨立工作經(jīng)歷。他和老師一起搭建了湖南地區(qū)第1套太陽電池光電性能測試系統(tǒng)，建成一套超高真空濺射與蒸發(fā)系統(tǒng)和用于薄膜材料電學(xué)性質(zhì)測量的霍爾效應(yīng)測試系統(tǒng)，現(xiàn)已發(fā)表了6篇高水平的科研論文，參加3項專利的申報。無機非金屬材料工程專業(yè)0502班周立斌同學(xué)和0402班的高冠華同學(xué)，從大二開始進(jìn)入國家973首席科學(xué)家邱冠周教授的科研團隊中開展研究性學(xué)習(xí)，參入國家自然科學(xué)基金項目的研究，撰寫出的英語論文被“JournalofPhysicalChemistry C(SCI，影響因子為4.0)”錄用。郭學(xué)益教授指導(dǎo)的學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)團隊，結(jié)合湖南省的經(jīng)濟特色與生態(tài)問題，以“橘子油提取及應(yīng)用于‘白色污染’泡沫塑料回收利用”為題進(jìn)行創(chuàng)業(yè)設(shè)計，2006年獲得湖南省第二屆“挑戰(zhàn)杯”大學(xué)生計劃創(chuàng)業(yè)競賽金獎和最佳創(chuàng)意獎、第五屆“挑戰(zhàn)杯”飛利浦中國大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃競賽銅獎和優(yōu)秀團隊獎、第三屆中國青年創(chuàng)業(yè)項目洽談會暨科技創(chuàng)業(yè)成果博覽會銅獎。
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關(guān)鍵詞：資產(chǎn)證券化；風(fēng)險；防范措施
一、世界各國資產(chǎn)證券化的一般風(fēng)險因素
(一)交易結(jié)構(gòu)風(fēng)險
資產(chǎn)證券化的運作是通過建立一個嚴(yán)謹(jǐn)、有效的交易結(jié)構(gòu)來進(jìn)行的，論文其融資的成功與否及其效率高低與其交易結(jié)構(gòu)有著密切的關(guān)系。其基本交易結(jié)構(gòu)由原始權(quán)益人、SPV(SpecialPurposeVehicle，簡稱特殊目標(biāo)載體)和投資者三類主體構(gòu)成。從理論上說，只要參與各方遵守所確立的合約，該結(jié)構(gòu)將是一種完善的風(fēng)險分擔(dān)的融資方式。但是，由于不同國家對資產(chǎn)出售有著不同的法律和會計規(guī)定，這一方式將面臨結(jié)構(gòu)風(fēng)險。具體包括：
一是交易定性風(fēng)險。指根據(jù)相關(guān)法律，有關(guān)部門可能認(rèn)為發(fā)起人與SPV之間的交易由于不符合“真實銷售”的要求，而將發(fā)起人在破產(chǎn)前與SPV所進(jìn)行的交易行為確定為無效交易，使破產(chǎn)隔離安排失效，從而給證券化投資者帶來損失。
二是收益混合風(fēng)險。指資產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流與發(fā)起人兼服務(wù)人的自有現(xiàn)金流相混合，導(dǎo)致SPV在發(fā)起人破產(chǎn)時處于一般無擔(dān)保債權(quán)人的地位，從而給證券投資人帶來損失。
三是實體合并風(fēng)險。指SPV被視為發(fā)起人的從屬機構(gòu)，其資產(chǎn)、負(fù)債與發(fā)起人的視同一個企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債，在發(fā)起人破產(chǎn)時被歸為發(fā)起人的資產(chǎn)、負(fù)債一并處理，從而給證券投資者帶來損失。
(二)信用風(fēng)險
信用風(fēng)險也稱為違約風(fēng)險。信用風(fēng)險產(chǎn)生于資產(chǎn)證券化這一融資方式的信用鏈結(jié)構(gòu)。畢業(yè)論文從簡單意義上講，信用風(fēng)險表現(xiàn)為證券化資產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流不能支持本金和利息的及時支付而給投資者帶來損失。在資產(chǎn)證券化的整個交易過程中，投資者最依賴的兩方是資產(chǎn)支持證券的承銷商、投資銀行和代表投資者管理和控制交易的受托人。在合約到期之前或在可接受的替代方接任之前，任何一方對合約規(guī)定職責(zé)的放棄都會給投資者帶來風(fēng)險，具體包括：
1．承銷商風(fēng)險。承銷是投資者對資產(chǎn)組合惡化采取的主要防范手段。例如，在應(yīng)收款支持的融資中，承銷商能直接以其支付行為影響有關(guān)潛在資產(chǎn)合約的執(zhí)行。因為承銷過程的中斷不僅可能導(dǎo)致對投資者的延期支付，而且可能引起整個結(jié)構(gòu)信用質(zhì)量的下降。所以當(dāng)應(yīng)收款支持交易被結(jié)構(gòu)化以后，承銷商在招募說明書中應(yīng)根據(jù)歷史經(jīng)驗對拖欠、違約及索賠給出相應(yīng)的說明。
2．受托人風(fēng)險。雖然受托人的經(jīng)營狀況不直接影響由應(yīng)收帳款組合所帶來的現(xiàn)金流量，但它卻在很大程度上決定該資金收妥后的安全性以及該資金轉(zhuǎn)給投資者的及時性。所以大多數(shù)交易有嚴(yán)格的規(guī)定，按投資者的要求對受托人的經(jīng)營狀況進(jìn)行控制，這些規(guī)定在一定程度上能為投資者提供實質(zhì)性保護(hù)，但是他們并不能完全消除管理不當(dāng)?shù)目赡苄裕@正成為造成風(fēng)險的潛在因素。正是在這個意義上，有關(guān)評級公司已經(jīng)采取了附加措施以提醒投資者注意這種潛在風(fēng)險。
(三)可回收條款風(fēng)險
指發(fā)行人和持有者之間合同的條款之一是發(fā)行人有權(quán)在債券到期前，提前償還全部或部分債券。如果在未來某個時間市場利率低于發(fā)行債券的息票利率時，發(fā)行人可以收回這種債券，并以按較低利率發(fā)行的新債券來替代它。短期贖回等于是由發(fā)行人在行使一種期權(quán)，以便按更為有利的條件對債務(wù)進(jìn)行再融資。從投資者的角度看，提前償還條款有三個不利之處：
首先，可提前償還債券的現(xiàn)金流量的格局難以確定。其次，當(dāng)利率下降時，發(fā)行人要提前償還債券，投資面臨再投資風(fēng)險。第三，債券的資本增值潛力減少。醫(yī)學(xué)論文以住房抵押擔(dān)保證券為例，它屬于固定收入證券的一種，但是卻包含一個提前償還條款。住宅所有者難以預(yù)料的提前償還風(fēng)險使投資者面臨再投資風(fēng)險，并使其原本的資產(chǎn)負(fù)債管理計劃落空。
實際上，抵押擔(dān)保證券的現(xiàn)金流動時間安排上的不確定性比公司債券和市政債券要大，因為行使提前償還一筆抵押貸款的期權(quán)不單純依賴于現(xiàn)行市場利率，它還依賴于每個房產(chǎn)主面臨的特定經(jīng)濟和非經(jīng)濟因素。例如，房產(chǎn)主遇到遷移或房屋轉(zhuǎn)手時，可能會提前償還貸款或者當(dāng)房產(chǎn)主發(fā)現(xiàn)了對自己更有利的二次融資可能性，提前償付也會發(fā)生。一般用存續(xù)期這一指標(biāo)來衡量提前償還。存續(xù)期是以各支付期的支付現(xiàn)值為權(quán)數(shù)對支付期加權(quán)平均，存續(xù)期縮短了則說明發(fā)生了提前償還。
(四)利率風(fēng)險
證券化產(chǎn)品作為固定收益證券的一種，具有和其它固定收益證券類似的各種風(fēng)險，利率風(fēng)險就是其中一種。具體而言，證券化產(chǎn)品的價格與利率呈反向變動，即利率上升或下降時，證券化產(chǎn)品的價格就會下跌或上漲。如果投資者將證券化產(chǎn)品持有至到期日，那么證券到期前價格的變化不會對投資者產(chǎn)生影響；如果投資者可以在到期日前出售證券，那么利率的上升會導(dǎo)致資本損失，這就是通常所說的市場風(fēng)險，也稱為利率風(fēng)險。利率風(fēng)險是證券化產(chǎn)品市場上投資者面臨的主要風(fēng)險之一。證券價格對市場利率變化的敏感程度取決于證券的特征，如證券的成熟、證券的息票利率、利息支付的頻率、本金分期攤還的速度、債務(wù)工具當(dāng)前的收益率、證券中含有的選擇權(quán)等。在其它條件相同的情況下，證券化產(chǎn)品的息票利率越高，其價格對利率的變化就越敏感。證券化產(chǎn)品的到期期限越長，其價格相對于利率的變化就越敏感。利率水平越低，證券化產(chǎn)品的價格相對于利率的變化就越敏感。
(五)資金池的質(zhì)量與價格風(fēng)險
按照J(rèn)ackM．Guttentag的觀點：銀行具有低估甚至忽略以小概率發(fā)生的重大損失事件的傾向。按照該心理定律，忽視低概率、高損失事件，源于人的非理性。人們長期預(yù)測能力非但不能隨證券化進(jìn)程而提高，反倒有進(jìn)一步短視的傾向，結(jié)果使金融市場存在更大的波動和不確定性。因此，在資金池的構(gòu)建方面，要嚴(yán)格評估資金池的質(zhì)量，警惕發(fā)起人將不良資產(chǎn)以良好資產(chǎn)出售，以防人們對風(fēng)險資產(chǎn)定價僅依據(jù)對市場短期的看法，由此而產(chǎn)生低定價的可能，導(dǎo)致實際利潤率曲線低于市場要求的利潤率曲線形成缺口，而且缺口不斷增大，不僅可能給投資者帶來損失，最終還可能引起金融危機。
同時，資產(chǎn)證券化如果定價不合理，就會產(chǎn)生價格差。這種價格差的大小取決于市場正確識別證券化工具價格水平的能力，也就是說，市場需要時間來評價它的價值和風(fēng)險。應(yīng)該意識到新工具、新市場中的低定價問題是有代價的，因為新金融工具或市場通常由于存在為合理定價積累經(jīng)驗的成本，而比成熟市場效率低下，這種學(xué)習(xí)成本導(dǎo)致低定價交易，會引起近期或未來的虧損。因此證券化等新興市場上存在實際利潤率曲線低于市場要求利潤率曲線的情況。總之，經(jīng)驗不足導(dǎo)致新產(chǎn)品在初始階段定價偏低，該階段大量風(fēng)險積累起來的可能引發(fā)風(fēng)險。
此外，證券化的風(fēng)險還包括發(fā)起人回購資產(chǎn)的道德風(fēng)險、發(fā)起人弱化對出售資產(chǎn)管理的道德風(fēng)險、信用增級和流動性支持的風(fēng)險等，這些風(fēng)險處理不當(dāng)，將會危及整個金融體系。
二、中國開展資產(chǎn)證券化的特殊風(fēng)險因素
(一)政策風(fēng)險
政府在資產(chǎn)證券化形成、發(fā)展過程中始終起著舉足輕重的作用，主要表現(xiàn)在提供制度保障方面(如法律、稅收、利率、監(jiān)管、投資者保護(hù)等)。資產(chǎn)證券化的初期多是政府主導(dǎo)，政府政策的風(fēng)險不可低估。
比如說，資產(chǎn)證券化本質(zhì)上體現(xiàn)了財產(chǎn)信托的關(guān)系，加之我國現(xiàn)存的法律障礙，所以我國現(xiàn)階段多采用財產(chǎn)信托模式。但是，目前模式?jīng)]有嚴(yán)格的法律定位，是由政府審批形式推動的，民間模式屬于“球”，面臨較大政策風(fēng)險。
(二)法律風(fēng)險
通過財產(chǎn)信托創(chuàng)造的資產(chǎn)證券化產(chǎn)品屬于典型私募產(chǎn)品，不適用我國《證券法》的相關(guān)規(guī)定，在相關(guān)法律沒有正式出臺之前，它的身份并不明確。而且，沒有完善的法律制度，就不能很好地規(guī)范各參與方的權(quán)利義務(wù)，明確收益歸屬，降低操作風(fēng)險及提供必要的安全性和流動性。此外，中央優(yōu)先權(quán)益登記系統(tǒng)沒有建立，這也為資產(chǎn)證券化帶來了法律風(fēng)險。
根據(jù)我國《合同法》第八十條規(guī)定：“債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人。未經(jīng)通知，該轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人不發(fā)生效力。”《合同法》第八十七條規(guī)定：“法律、行政法規(guī)規(guī)定轉(zhuǎn)讓權(quán)利或者轉(zhuǎn)移義務(wù)應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)、登記等手續(xù)的，依照其規(guī)定。”因此合同法對債務(wù)人已采取了“通知主義”，為資產(chǎn)證券化明確了轉(zhuǎn)讓的法律條件。但是，資產(chǎn)證券化資產(chǎn)池一般較大，項目繁雜，逐一通知債務(wù)人在實踐中既不經(jīng)濟也不可行。
(三)流動性風(fēng)險
目前，中國證券化信托產(chǎn)品發(fā)展的一個重要限制是流動性問題。證券化產(chǎn)品流動性不足就會要求較高的流動性貼水，大大增加證券化的成本，這就跟證券化“把不流動的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為高流動的證券”的初衷相去甚遠(yuǎn)。因此，提高證券化產(chǎn)品的流動性是中國資產(chǎn)證券化突破模式的核心問題之一。
三、防范我國資產(chǎn)證券化風(fēng)險的措施
雖然資產(chǎn)證券化可能會遭遇各種各樣的風(fēng)險，但它是近年來世界金融領(lǐng)域最重大的和發(fā)展最快的金融創(chuàng)新，它不僅是一種金融工具的創(chuàng)新，而且是金融市場創(chuàng)新和金融制度創(chuàng)新。它對一國的投融資體制、信用機制、資源配置方式、風(fēng)險管理和金融監(jiān)管等金融結(jié)構(gòu)各個方面都產(chǎn)生了深遠(yuǎn)影響，并極大地促進(jìn)了一國金融結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化。因此，我們并不能因為害怕風(fēng)險而放棄這種優(yōu)質(zhì)的金融創(chuàng)新，完全可以在總結(jié)我國資產(chǎn)證券化探索中的實踐經(jīng)驗和借鑒發(fā)達(dá)國家的成功經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，通過構(gòu)建良好的資產(chǎn)證券化環(huán)境和提高監(jiān)管質(zhì)量來防范風(fēng)險。
(一)構(gòu)建良好的資產(chǎn)證券化環(huán)境
1．建立健全資產(chǎn)證券化的法律體系。資產(chǎn)證券化在我國剛剛起步，與其他國家或地區(qū)不同，目前并沒有資產(chǎn)證券化的法律，只是以《信貸資產(chǎn)證券化試點管理辦法》、《資產(chǎn)支持證券交易操作規(guī)則》、《資產(chǎn)支持證券發(fā)行登記與托管結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)則》為依據(jù)，所以，需要盡快制定《資產(chǎn)證券化法》等相關(guān)法律法規(guī)，對SPV的法律地位、性質(zhì)、行為能力、證券發(fā)行、二級市場轉(zhuǎn)讓流通、投資主體、證券化資產(chǎn)的真實出售、破產(chǎn)隔離，以及相關(guān)的會計、稅務(wù)、土地注冊、抵押、披露等制度做出明確的規(guī)定。只有這樣。才能使資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)有法可依、有章可循、規(guī)范運作、降低風(fēng)險。
2．選擇信用高、實力強的金融機構(gòu)作為SPV。SPV是資產(chǎn)證券化中的特殊機構(gòu)。要順利實施資產(chǎn)證券化，就必須盡快建立相對比較穩(wěn)定的SPV，其業(yè)務(wù)主要是發(fā)行資產(chǎn)證券，并向發(fā)起人購買基礎(chǔ)資產(chǎn)和向投資者派發(fā)證券收益。目前，SPV主要應(yīng)考慮有全國性的大銀行和自信實力雄厚的大企業(yè)上來設(shè)立。另外，從國際經(jīng)驗來看，在SPV設(shè)立過程中應(yīng)有一定的政府背景，這樣不僅有利于提高資產(chǎn)支持證券的等級，降低運作成本，更有利于開拓資產(chǎn)證券化市場。目前可以由政府出面組建國有獨資公司形式的SPV，也可以在政府的擔(dān)保下由發(fā)起人自行設(shè)立SPV。
3．建立完善的信用評級、增級制度與評級中介機構(gòu)。信用評級機構(gòu)和增級機構(gòu)是資產(chǎn)證券化的主體要素。首先，對于目前國內(nèi)現(xiàn)有的一些金融機構(gòu)，如會計事務(wù)所、評估事務(wù)所等，政府應(yīng)當(dāng)出臺相應(yīng)的規(guī)章制度，規(guī)范他們的運作，杜絕信用評級工作中的道德風(fēng)險的發(fā)生。其次，政府可以出面設(shè)立一家專業(yè)從事證券化信用評級服務(wù)的機構(gòu)，或者通過政府特許的方式，選擇一家或幾家國際上運作規(guī)范的具有較高資質(zhì)和聲譽水平的金融中介機構(gòu)參與到我國的資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)服務(wù)中來。
4．大力發(fā)展資本市場，營造資產(chǎn)證券化的市場基礎(chǔ)。近年來，我國保險業(yè)、基金業(yè)發(fā)展迅速，如果能夠在進(jìn)一步放寬對保險資金、養(yǎng)老基金、醫(yī)療基金等社會資金運用的限制，對于資產(chǎn)證券化的順利推行無疑是一個強勁的推動。
5．加強國際合作，打造資產(chǎn)證券化的國際渠道。我國資產(chǎn)證券化的時間短、經(jīng)驗少，目前國有銀行缺位、中介機構(gòu)缺乏影響力的情況下，不進(jìn)行國際合作與交流是不明智的。在這方面，可以考慮從國外聘請資產(chǎn)證券化方面的高級專業(yè)人才，與資產(chǎn)證券化經(jīng)驗豐富的外國投資銀行和中介機構(gòu)合作，由金融資產(chǎn)管理公司抽出部分資產(chǎn)進(jìn)行打包，面向國際投資者出售等。通過這些合作方式，使我國資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)走向國際市場，從而降低我國資產(chǎn)證券化的風(fēng)險，加速我國資產(chǎn)證券化的進(jìn)程。
(二)強化對資產(chǎn)證券化的監(jiān)管
資產(chǎn)證券化銜接貨幣市場與資本市場，其涉及部門眾多。而我國財政部、央行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會等如何形成合力，達(dá)成共享利益、共同監(jiān)管的局面，這是防范資產(chǎn)證券化風(fēng)險、推動資產(chǎn)證券化發(fā)展的至關(guān)重要的因素。
1．監(jiān)管理念
(1)金融監(jiān)管與金融創(chuàng)新動態(tài)博弈。凱恩斯對金融創(chuàng)新的動因提出了規(guī)避管制的理論解釋：金融創(chuàng)新主要是金融機構(gòu)為了獲得利潤而回避政府的管制所引起的。許多形式上的監(jiān)管，實質(zhì)上等于隱含的稅收，阻礙了金融機構(gòu)從事已有的盈利性活動和利用管制以外的利潤機會。因此金融機構(gòu)會通過創(chuàng)新來逃避政府管制，而當(dāng)金融創(chuàng)新可能危及金融穩(wěn)定與貨幣政策時，金融當(dāng)局又會加強監(jiān)管，新的管制又會導(dǎo)致新的創(chuàng)新，兩者不斷交替，形成一個相互推動的過程。從博弈論觀點來看，金融機構(gòu)與監(jiān)管當(dāng)局好似蹺蹺板上做游戲的雙方，他們不斷地適應(yīng)彼此，形成“管制——創(chuàng)新——放松管制或再管制——再創(chuàng)新”的辯證形式，共同推動金融深化和發(fā)展的過程。
(2)激勵相容。金融監(jiān)管成為金融創(chuàng)新動因的重要條件是激勵相容、鼓勵創(chuàng)新的監(jiān)管理念。監(jiān)管應(yīng)當(dāng)是符合和引導(dǎo)、而不是違背投資者和銀行經(jīng)理利潤最大化目標(biāo)的實現(xiàn)。也就是說，監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)參照金融機構(gòu)的經(jīng)營目標(biāo)將金融機構(gòu)的內(nèi)部管理和市場約束納入監(jiān)管的范疇，應(yīng)用這兩種力量來支持監(jiān)管目標(biāo)的實現(xiàn)。巴塞爾新資本協(xié)議對資產(chǎn)證券化的監(jiān)管已很好地詮釋了這一點。在制定過程中，委員會始終尊重和重視來自銀行業(yè)界的聲音，幾易其稿。同時，對于內(nèi)部評級方法又提出了以評級為基礎(chǔ)的方法和更為復(fù)雜的監(jiān)管公式方法，以供不同風(fēng)險管理能力的銀行使用。
(3)風(fēng)險導(dǎo)向性的審慎監(jiān)管。英語論文風(fēng)險導(dǎo)向性的審慎監(jiān)管強調(diào)動態(tài)和更富靈活性的監(jiān)管，提高監(jiān)管的風(fēng)險敏感性。巴塞爾新資本協(xié)議對資產(chǎn)證券化引人內(nèi)部評級法其目的就在于增強資本充足率的市場敏感性。同時，委員會賦予了各國監(jiān)管當(dāng)局更多的操作靈活性，在資產(chǎn)證券化的認(rèn)定上注重經(jīng)濟內(nèi)涵而非法律形式，這就使得監(jiān)管當(dāng)局更能適應(yīng)資產(chǎn)證券化的動態(tài)發(fā)展。在第二支柱中，委員會提出監(jiān)管當(dāng)局可以視風(fēng)險轉(zhuǎn)移程度對資本重組要求進(jìn)行靈活調(diào)整等方面都體現(xiàn)了風(fēng)險導(dǎo)向性的監(jiān)管理念。
總之，巴塞爾系列協(xié)議對資產(chǎn)證券化監(jiān)管的演進(jìn)歷程清晰地反映了國際金融監(jiān)管理念從常規(guī)性監(jiān)管到資本充足監(jiān)管再到風(fēng)險導(dǎo)向監(jiān)管的演變，體現(xiàn)了當(dāng)前國際監(jiān)管領(lǐng)域激勵相容的發(fā)展趨勢。對于我國目前逐步推進(jìn)中的資產(chǎn)證券化，其監(jiān)管層面不僅應(yīng)在資本充足上參照巴塞爾新資本協(xié)議的一些處理方法，更應(yīng)在監(jiān)管理念上逐漸向國際先進(jìn)的監(jiān)管理念靠攏。
2．監(jiān)管的主體和目標(biāo)、方式和內(nèi)容
(1)監(jiān)管主體和目標(biāo)。對于資產(chǎn)證券化的監(jiān)管機構(gòu)，美國為證券交易委員會(SEC)，監(jiān)管目標(biāo)為保護(hù)投資者利益，促進(jìn)市場的形成和發(fā)展。在資產(chǎn)證券化監(jiān)管方面，以評級公司的眼光看待資產(chǎn)證券化中的問題，應(yīng)重點履行兩種職能：一是對信息披露監(jiān)管；二是對虛假、欺詐行為處罰。目前美國資產(chǎn)證券化監(jiān)管上有兩種趨勢，一是市場增長快，已成為一個重要的融資渠道，監(jiān)管機構(gòu)支持這個市場的發(fā)展；二是有濫用此種融資工具的風(fēng)險，如EN．RON，監(jiān)管機構(gòu)更注重加大審查力度。根據(jù)現(xiàn)階段我國分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的需要，央行、銀監(jiān)會和證監(jiān)會是資產(chǎn)證券化監(jiān)管的最主要機構(gòu)。發(fā)改委、財政部、國資委等各負(fù)責(zé)相應(yīng)監(jiān)管職責(zé)。銀監(jiān)會對銀行類金融機構(gòu)和信托等非銀行內(nèi)金融機構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)管；保監(jiān)會對保險類金融機構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)管；證監(jiān)會對證券公司、基金公司等負(fù)責(zé)監(jiān)管。證券化品種的流通凡是在銀行間市場進(jìn)行的，可由央行金融市場司等部門負(fù)責(zé)監(jiān)督；在交易所或柜臺進(jìn)行的，可由證監(jiān)會等部門負(fù)責(zé)監(jiān)督。監(jiān)管目標(biāo)是保護(hù)投資者利益，以促進(jìn)市場的形成、發(fā)展和完善。
(2)監(jiān)管方式和內(nèi)容。在監(jiān)管方式上，美國、13本和韓國均為市場為主導(dǎo)的集中監(jiān)管模式，實行注冊登記制。美國資產(chǎn)支持證券的發(fā)行主要采取案架注冊(SHELFREGISTRATION)的方式，在總的交易項目案架注冊后，對以后每一筆的發(fā)行交易不再審查。在發(fā)行階段重點審查交易結(jié)構(gòu)及各種合約關(guān)系、資產(chǎn)組合方面的技術(shù)性指標(biāo)，投資人認(rèn)為實質(zhì)性的信息均要披露，監(jiān)管機構(gòu)審查信息披露的全面性、真實性、準(zhǔn)確性和及時性。發(fā)行后的監(jiān)管主要是報告制度，一般是半年付息，半年披露一次信息。如發(fā)生虛假、欺詐等行為，SEC專門有一個執(zhí)行部門(人員數(shù)量上2倍于其他部門)負(fù)責(zé)執(zhí)行。我國資產(chǎn)證券化監(jiān)管方式也應(yīng)該是市場為主導(dǎo)的集中監(jiān)管模式，就目前的實際看，實行注冊登記制尚有困難，可以實行審批或?qū)徍酥啤?/p>
在監(jiān)管內(nèi)容上，美國SEC主要監(jiān)管信息披露，在監(jiān)管資產(chǎn)證券化方面表現(xiàn)了高度的靈活性，有效地結(jié)合了法律的規(guī)定要求和實踐的需要。如確認(rèn)ABS的“證券”屬性，將資產(chǎn)證券化活動納入證券法監(jiān)管范疇；修改SPV的“投資公司”定性，簡化相應(yīng)的監(jiān)管要求等。我國監(jiān)管的內(nèi)容包括主體資格的認(rèn)定、證券化品種、交易結(jié)構(gòu)的審查、資產(chǎn)池技術(shù)性指標(biāo)的審查、各種合約關(guān)系結(jié)構(gòu)的審核等，最重要的一點，就是審查信息披露的全面性、真實性、準(zhǔn)確性與及時性。信用是滲透于資產(chǎn)證券化全過程的，并在證券化中起著基礎(chǔ)作用(沒有信用評級、信用增級，資產(chǎn)證券化就失去了大部分的光輝)，因此，中國資產(chǎn)證券化制度創(chuàng)新的關(guān)鍵一環(huán)就是創(chuàng)建良好的信用環(huán)境，包括良好的個人信用環(huán)境和政府信用環(huán)境。
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