時(shí)間：2022-12-16 06:15:51
開(kāi)篇：寫(xiě)作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇公司會(huì)議記錄，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
在會(huì)議過(guò)程中,由專門(mén)記錄人員把會(huì)議的組織情況和具體內(nèi)容如實(shí)地記錄下來(lái),就形成了會(huì)議記錄.
會(huì)議記錄有記與錄之分.記又有詳記與略記之別.略記是記會(huì)議大要,會(huì)議上的重要或主要言論.詳記則要求記錄的項(xiàng)目必須完備,記錄的言論必須詳細(xì)完整.若需要留下包括上述內(nèi)容的會(huì)議記錄則要靠錄.錄有筆錄,音錄和影像錄幾種,對(duì)會(huì)議記錄而言,音錄,像錄通常只是手段,最終還要將錄下的內(nèi)容還原成文字.筆錄也常常要借助音錄,像錄,以之作為記錄內(nèi)容最大限度地再現(xiàn)會(huì)議情境的保證.
二,格式
會(huì)議記錄的格式分為記錄頭,記錄主體,審閱簽名三個(gè)部分.
記錄頭的內(nèi)容有:
1.會(huì)議名稱;
2.會(huì)議時(shí)間;
3.會(huì)議地點(diǎn);
4.會(huì)議主席(主持人)
5.會(huì)議出席,列席和缺席情況;
6.會(huì)議記錄人員簽名.
三,要求
會(huì)議記錄的要求歸納起來(lái)主要有兩個(gè)方面,一個(gè)是速度要求,一個(gè)是真實(shí)性要求.
(一)速度要求.
快速是對(duì)記錄的基本要求.
(二)真實(shí)性要求.
紀(jì)實(shí)性是會(huì)議記錄的重要特征,因此確保真實(shí)就成了對(duì)記錄稿的必然要求.
真實(shí)性要求的具體含義是:
1.準(zhǔn)確.不添加,不遺漏,依實(shí)而記.
2.清楚.首先是書(shū)寫(xiě)要清楚,其次,記錄要有條理.
3.突出重點(diǎn).
會(huì)議記錄應(yīng)該突出的重點(diǎn)有:
(1)會(huì)議中心議題以及圍繞中心議題展開(kāi)的有關(guān)活動(dòng);
(2)會(huì)議討論,爭(zhēng)論的焦點(diǎn)及其各方的主要見(jiàn)解;
(3)權(quán)威人士或代表人物的言論;
(4)會(huì)議開(kāi)始時(shí)的定調(diào)性言論和結(jié)束前的總結(jié)性言論;
(5)會(huì)議已議決的或議而未決的事項(xiàng);
(6)對(duì)會(huì)議產(chǎn)生較大影響的其他言論或活動(dòng).
范文：
飛熊公司項(xiàng)目會(huì)議
時(shí)間:20xx年4月5日
地點(diǎn):公司會(huì)議室
出席人:公司各部門(mén)主任
主持人:馬燕(公司副總經(jīng)理)
記錄:祁迎峰(辦公室主任)
缺席人員
會(huì)議主持人審閱 簽字
一,主持人講話:今天主要討論一下《中國(guó)辦公室》軟件是否投入開(kāi)發(fā)以及如何開(kāi)展前期工作的問(wèn)題.
二,發(fā)言:
技術(shù)部朱總:類似的辦公軟件已經(jīng)有不少,如微軟公司的WORD,金山公司的WPS系列,以及眾多的財(cái)務(wù),稅務(wù),管理方面的軟件.我認(rèn)為首要的問(wèn)題是確定選題方向,如果沒(méi)有特點(diǎn),千萬(wàn)不能動(dòng)手.
資料部祁主任:應(yīng)該看到的是,辦公軟件雖然很多,但從專業(yè)角度而言,大都不很規(guī)范.我指的是編輯方面的問(wèn)題.如WORD中對(duì)于行政公文這一塊就干脆忽略掉,而書(shū)信這一部份也大多是英文習(xí)慣,中國(guó)人使用起來(lái)很不方便.WPS是中國(guó)人開(kāi)發(fā)的軟件,在技術(shù)上很有特點(diǎn),但中國(guó)運(yùn)用文方面的編輯十分簡(jiǎn)陋,離專業(yè)水準(zhǔn)很遠(yuǎn).我認(rèn)為我們定位在這一方面是很有市場(chǎng)的.
市場(chǎng)部唐主任:這是在眾多航空母艦中間尋求突破,我認(rèn)為有成功的希望,關(guān)鍵的問(wèn)題就是必須小巧,并且速度極快.因?yàn)槲覀兘ㄔ斓牟皇呛娇漳概?這就必須考慮到兼容問(wèn)題.
一,各部門(mén)都同意立項(xiàng),初步的技術(shù)方案將在十天內(nèi)完成,資料部預(yù)計(jì)需要三個(gè)月完成資料編輯工作,系統(tǒng)集成約需要二十天,該軟件預(yù)定于元旦投放市場(chǎng).
內(nèi)容提要: 我國(guó)《公司法》對(duì)有限責(zé)任公司股東查閱權(quán)對(duì)象進(jìn)行分類的規(guī)定具有其合理性，但過(guò)于狹窄和簡(jiǎn)單。可以適當(dāng)借鑒域外立法經(jīng)驗(yàn)，采取概括式和列舉式相結(jié)合的方式，原則上將股東查閱權(quán)對(duì)象無(wú)限擴(kuò)展到公司的所有信息資料，同時(shí)又具體列舉常見(jiàn)的公司信息資料，并根據(jù)信息披露程度不同以“正當(dāng)目的”說(shuō)明義務(wù)進(jìn)行合理限制。
一、我國(guó)立法對(duì)有限責(zé)任公司股東查閱權(quán)對(duì)象的界定及其評(píng)析
（一）我國(guó)立法對(duì)有限責(zé)任公司股東查閱權(quán)對(duì)象的界定
我國(guó)《公司法》對(duì)有限責(zé)任公司股東查閱權(quán)對(duì)象采取列舉式立法，第34條第1款規(guī)定：“股東有權(quán)查閱、復(fù)制公司章程、股東會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。”第2款還規(guī)定，“股東可以要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿。股東要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿的，應(yīng)當(dāng)向公司提出書(shū)面請(qǐng)求，說(shuō)明目的”。同時(shí)，與股東查閱權(quán)相對(duì)應(yīng)，第166條第1款規(guī)定了公司的信息披露義務(wù)，即“有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)依照公司章程規(guī)定的期限將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告送交各股東。”上述《公司法》上規(guī)定的公司信息資料可分為以下兩類：
1．普通信息資料，即股東查閱不受任何實(shí)質(zhì)性條件限制的公司信息資料，股東對(duì)其查閱享有“絕對(duì)查閱權(quán)”。《公司法》第34條第1款規(guī)定的即是普通信息資料，股東對(duì)其查閱不需要說(shuō)明“正當(dāng)目的”。
2．特殊信息資料，即股東查閱受到某些實(shí)質(zhì)性條件限制的公司信息資料，股東對(duì)其查閱享有“相對(duì)查閱權(quán)”或“適格查閱權(quán)”。《公司法》第34條第2款規(guī)定的即是特殊信息資料，股東對(duì)其查閱需要說(shuō)明“正當(dāng)目的”。
（二）我國(guó)立法對(duì)有限責(zé)任公司股東查閱權(quán)對(duì)象界定之評(píng)析
我國(guó)《公司法》將有限責(zé)任公司股東查閱權(quán)對(duì)象按照信息披露程度不同進(jìn)行分類，對(duì)于披露程度高的普通信息資料，股東享有絕對(duì)查閱權(quán)，除了查閱時(shí)間、地點(diǎn)等非實(shí)質(zhì)性條件外，公司不得作任何實(shí)質(zhì)的限制;對(duì)于披露程度低的特殊信息資料，股東僅享有相對(duì)查閱權(quán)，公司有權(quán)要求說(shuō)明“正當(dāng)目的”以進(jìn)行合理限制。這種分類規(guī)定具有合理性，應(yīng)當(dāng)予以充分肯定。
但是，我國(guó)《公司法》分兩款具體列舉了幾種常見(jiàn)的查閱權(quán)對(duì)象，沒(méi)有設(shè)置兜底性條款，難以應(yīng)對(duì)公司實(shí)務(wù)中不斷出現(xiàn)的新情況，所以其分類顯得過(guò)于粗陋和簡(jiǎn)單，也顯得過(guò)于嚴(yán)格和狹窄。筆者認(rèn)為，可以將有限責(zé)任公司股東查閱的信息資料分為公司基本信息、經(jīng)營(yíng)決策信息、會(huì)計(jì)信息和其他信息資料四類，除了現(xiàn)行《公司法》規(guī)定的信息資料外，還應(yīng)當(dāng)包括有其他信息資料。具體如下：
1．基本信息資料，具體包括公司章程、股東名冊(cè)等。該類信息資料應(yīng)當(dāng)向登記機(jī)關(guān)備案登記。我國(guó)《公司法》第6條第3款規(guī)定：“公眾可以向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)查詢公司登記事項(xiàng)，公司登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)提供查詢服務(wù)。”在某種意義上說(shuō)，基本信息資料屬于登記事項(xiàng)，公眾均可以查閱，故其并非專屬于股東查閱權(quán)的對(duì)象。
2．經(jīng)營(yíng)決策信息資料，具體包括股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的會(huì)議記錄、決議等。首先，就股東會(huì)會(huì)議的記錄和決議而言，既然有限責(zé)任公司股東有權(quán)參加股東會(huì)會(huì)議，就應(yīng)當(dāng)有權(quán)查閱股東會(huì)會(huì)議記錄和決議。但現(xiàn)有立法僅規(guī)定了股東有權(quán)查閱股東會(huì)會(huì)議記錄，卻未有規(guī)定可查閱股東會(huì)會(huì)議決議。其次，就董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議的記錄和決議而言，現(xiàn)有立法僅規(guī)定了股東有權(quán)查閱董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議，卻未有規(guī)定可查閱董事會(huì)會(huì)議記錄、監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄。有觀點(diǎn)認(rèn)為，我國(guó)《公司法》已將董事會(huì)會(huì)議記錄、監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄列入了股東查閱權(quán)范圍。[1]事實(shí)上，我國(guó)《公司法》僅在第97條規(guī)定了股份有限公司應(yīng)當(dāng)將董事會(huì)會(huì)議記錄、監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄置備于公司，并未對(duì)有限責(zé)任公司作出相應(yīng)規(guī)定。筆者認(rèn)為，我國(guó)《公司法》第4條等規(guī)定了公司股東依法享有選擇管理者的權(quán)利，股東應(yīng)當(dāng)有權(quán)了解董事、監(jiān)事履行職務(wù)、職責(zé)的情況，故而在立法上應(yīng)當(dāng)明確董事會(huì)會(huì)議記錄、監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄屬于股東查閱權(quán)對(duì)象。
3．會(huì)計(jì)信息資料，具體包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料。根據(jù)我國(guó)《公司法》、《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，會(huì)計(jì)憑證包括原始憑證和記賬憑證，會(huì)計(jì)賬簿包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔賬簿，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)組成。公司辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，必須填制或者取得原始憑證，記賬憑證應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)過(guò)審核的原始憑證及有關(guān)資料編制，會(huì)計(jì)賬簿必須以經(jīng)過(guò)審核的會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)進(jìn)行登記，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)過(guò)審核的會(huì)計(jì)賬簿記錄和有關(guān)資料編制。[2]由此可見(jiàn)，公司會(huì)計(jì)信息資料是分類分層逐步形成的，首先是根據(jù)原始憑證填制記賬憑證并進(jìn)而共同形成會(huì)計(jì)憑證，其次是依據(jù)會(huì)計(jì)憑證登記會(huì)計(jì)賬簿，最后才是根據(jù)會(huì)計(jì)賬簿編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。對(duì)此，我國(guó)《會(huì)計(jì)法》第9條第1款明確規(guī)定了會(huì)計(jì)核算的工作流程，即：“各單位必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。”但我國(guó)現(xiàn)行立法僅規(guī)定了股東有權(quán)查閱財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、會(huì)計(jì)賬簿，卻未規(guī)定可查閱處于會(huì)計(jì)賬簿下位的會(huì)計(jì)憑證及其組成部分記賬憑證及更加下位的原始憑證。筆者認(rèn)為，我國(guó)《公司法》第4條等規(guī)定了公司股東依法享有資產(chǎn)收益的權(quán)利，會(huì)計(jì)信息資料真實(shí)與否至關(guān)重要，會(huì)計(jì)憑證及其他會(huì)計(jì)資料是登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的依據(jù)和基礎(chǔ)，故而在立法上應(yīng)當(dāng)明確其是否屬于股東查閱權(quán)對(duì)象。
4．其他信息資料，具體包括公司債券存根、合同等。該類信息資料是否屬于查閱權(quán)對(duì)象，我國(guó)現(xiàn)行立法未有涉及。筆者認(rèn)為，我國(guó)《公司法》第98條將公司債券存根規(guī)定為股份有限公司的股東查閱權(quán)對(duì)象，而有限責(zé)任公司也可以依法發(fā)行公司債券，但立法上卻未有規(guī)定，如此區(qū)別對(duì)待確實(shí)令人費(fèi)解。就公司對(duì)外簽訂的合同而言，正如有觀點(diǎn)認(rèn)為，合同的簽訂和履行都無(wú)一例外是會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)資料，都會(huì)反映在財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化上，股東只有全面了解，才能保障其權(quán)利最終得以實(shí)現(xiàn)，[3]故而應(yīng)當(dāng)在立法上明確其是否屬于股東查閱權(quán)對(duì)象。
此外，我國(guó)《公司法》第34條僅對(duì)股東查閱特殊信息資料受阻時(shí)規(guī)定了司法救濟(jì)權(quán)，而未對(duì)普通信息資料予以明確規(guī)定，容易讓人產(chǎn)生歧義，認(rèn)為后者沒(méi)有司法救濟(jì)權(quán);該法第97條規(guī)定了股份有限公司應(yīng)當(dāng)將公司章程、股東名冊(cè)、公司債券存根、股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議記錄、監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告置備于本公司，卻未對(duì)有限責(zé)任公司的置備義務(wù)予以明確規(guī)定，也有待于進(jìn)一步改進(jìn)和完善。
二、域外立法對(duì)有限責(zé)任公司股東查閱權(quán)對(duì)象的界定及其借鑒
（一）開(kāi)放式立法模式
美國(guó)、日本等采用開(kāi)放式立法模式，賦予有限責(zé)任公司股東查閱權(quán)的對(duì)象范圍較寬，限制較少。比如：美國(guó)《示范商業(yè)公司法修訂本》采用概括式立法，集中在第16．01、16．02節(jié)規(guī)定了股東查閱權(quán)的對(duì)象范圍，包括章程、工作細(xì)則、董事會(huì)決議、股東會(huì)會(huì)議記錄、最近3年股東不經(jīng)過(guò)會(huì)議形式而采取行動(dòng)的記錄、最近3年全部發(fā)給股東的書(shū)面信息、董事和高級(jí)職員的姓名和地址清單、最近年度的送州務(wù)長(zhǎng)官的年度報(bào)告，以及董事會(huì)會(huì)議記錄摘要、董事會(huì)的委員會(huì)替代董事會(huì)代表公司采取行動(dòng)的記錄、股東會(huì)會(huì)議記錄摘要、股東或董事會(huì)不采取會(huì)議形式而采取行動(dòng)的記錄的摘要、會(huì)計(jì)記錄及股東登記簿;此外，還規(guī)定了法院擁有對(duì)其他查閱對(duì)象的獨(dú)立裁判權(quán)。[4]美國(guó)法院判例也曾有授權(quán)查閱記錄、賬簿、收據(jù)、憑證、賬單和其他一切證明公司財(cái)務(wù)狀況的文件，查閱公司控制的子公司賬簿以及查閱公司的合同、甚至總經(jīng)理的通信的先例。[5]美國(guó)之所以采用開(kāi)放式立法模式，在一定程度上受其公司治理結(jié)構(gòu)模式的影響。因?yàn)槊绹?guó)實(shí)行單軌制體制，公司機(jī)關(guān)由股東會(huì)和董事會(huì)組成，股東會(huì)是權(quán)力機(jī)關(guān)，股東會(huì)下設(shè)董事會(huì)，沒(méi)有設(shè)置監(jiān)事會(huì)等專門(mén)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，因此必須賦予股東較為寬泛的查閱權(quán)對(duì)象范圍，以有效監(jiān)督經(jīng)營(yíng)者的行為。更為重要的是，美國(guó)保護(hù)商業(yè)秘密法制較為健全，不必過(guò)分擔(dān)心股東查閱權(quán)的廣泛行使從而影響公司整體利益，因而在平衡公司和股東二者利益沖突時(shí)，立法價(jià)值取向更多地是注重于對(duì)股東查閱權(quán)的保護(hù)。
日本《公司法典》采用列舉式立法，分別在其第31、81、82、125、252、318、319、371、378、394、413、433和442條規(guī)定了股東查閱權(quán)的對(duì)象范圍，[6]包括章程、創(chuàng)立大會(huì)會(huì)議記錄、未召開(kāi)創(chuàng)立大會(huì)但全體同意提案視為已形成創(chuàng)立大會(huì)決議、股東名冊(cè)、新股預(yù)約權(quán)登記簿、股東大會(huì)會(huì)議記錄、未召開(kāi)股東大會(huì)但全體同意提案視為已形成股東大會(huì)決議、董事會(huì)會(huì)議記錄、外聘會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表等資料、監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄、委員會(huì)會(huì)議記錄、股東名冊(cè)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表等資料。此外，還專門(mén)規(guī)定了外聘會(huì)計(jì)制度，除了公司內(nèi)部的會(huì)計(jì)出納之外，公司還要聘請(qǐng)具有注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格的外部會(huì)計(jì)專業(yè)人員參與公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，以實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的外部化及外部會(huì)計(jì)專業(yè)人員監(jiān)督的內(nèi)部化，借此提高公司財(cái)務(wù)的透明度和公正性，[7]從而有效地保證了股東查閱權(quán)的順利實(shí)現(xiàn)。日本《公司法典》規(guī)定的公司治理結(jié)構(gòu)模式中雖然設(shè)置有監(jiān)事會(huì)等監(jiān)督機(jī)構(gòu)，但因?yàn)槠湓O(shè)置有外聘會(huì)計(jì)制度，公司財(cái)務(wù)透明度較高，股東查閱權(quán)對(duì)象也較為寬泛。
（二）封閉式立法模式
法國(guó)、德國(guó)等采用封閉式立法模式，賦予有限責(zé)任公司股東查閱權(quán)的對(duì)象范圍較窄，限制較多。比如，法國(guó)《商事公司法》采用概括式立法，在第56條對(duì)有限責(zé)任公司股東查閱權(quán)對(duì)象進(jìn)行了規(guī)定，同時(shí)還有一定限制，即“股東也可在任何時(shí)候，按法令限定的條件，查閱該法令確定的、有關(guān)最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的公司檔案”;此外，第29條還對(duì)簡(jiǎn)單兩合公司中有限責(zé)任股東查閱權(quán)對(duì)象進(jìn)行了更為嚴(yán)格的限制，即“有權(quán)每年兩次查閱公司的賬冊(cè)和檔案”。
德國(guó)《有限責(zé)任公司法》采用概括式立法，在第51a條第1款對(duì)有限責(zé)任公司股東查閱權(quán)對(duì)象進(jìn)行了規(guī)定，即：“任何股東一旦提出要求，業(yè)務(wù)執(zhí)行人必須毫不遲延地向其提供公司事務(wù)情況并且允許其查閱賬簿與文書(shū)。”由此可見(jiàn)，尤其是德國(guó)立法對(duì)有限責(zé)任公司股東查閱權(quán)對(duì)象規(guī)定較為嚴(yán)格，僅僅包括公司賬簿與文書(shū)。德國(guó)立法采用封閉式立法模式，在一定程度上也是受其公司治理結(jié)構(gòu)模式的影響。因?yàn)榈聡?guó)實(shí)行雙層委員會(huì)制，公司機(jī)關(guān)由股東會(huì)、監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)組成，股東會(huì)下設(shè)監(jiān)事會(huì)，監(jiān)事會(huì)向股東會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，監(jiān)事會(huì)下設(shè)董事會(huì)，董事會(huì)向監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)并匯報(bào)工作，因而監(jiān)事會(huì)是公司監(jiān)督機(jī)關(guān)，同時(shí)也是董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)，擁有極大的權(quán)力。[8]相對(duì)來(lái)說(shuō)，股東查閱權(quán)未有受到足夠重視，其對(duì)象范圍也較為狹窄。
此外，無(wú)論是采取開(kāi)放式還是封閉式立法模式，大都對(duì)股東查閱特殊信息資料有不同程度的限制，主要體現(xiàn)在應(yīng)當(dāng)符合“直接相關(guān)原則”的要求。比如，美國(guó)《示范商業(yè)公司法修訂本》第16．02節(jié)規(guī)定，股東請(qǐng)求查閱董事會(huì)會(huì)議記錄摘要等有限制條件，具體是“（1）他的要求是善意的以及懷有正當(dāng)?shù)囊鈭D;（2）他闡述自己的意圖和他想要檢查的記錄時(shí)應(yīng)合理地詳盡;以及（3）他所要檢查的記錄和他的意圖是直接地有聯(lián)系的。”此外，第16．04節(jié)（d）小節(jié)還規(guī)定：“如果法院命令檢查和復(fù)制所需要的記錄，它對(duì)于有此需要的股東的使用或分發(fā)該記錄可加以合理的限制。”德國(guó)《有限責(zé)任公司法》第51a條第2款也作出了限制性規(guī)定，即“業(yè)務(wù)執(zhí)行人出于如下顧慮，即該股東可能將該情況與查閱結(jié)果用于與公司無(wú)關(guān)之目的并因此而給公司或關(guān)聯(lián)企業(yè)造成并非無(wú)關(guān)緊要的損失，可以拒絕提供情況和不允許查閱。拒絕須有股東決議。”
與域外立法相比，我國(guó)《公司法》對(duì)于有限責(zé)任公司股東查閱權(quán)對(duì)象的界定過(guò)于狹窄和嚴(yán)格。究其原因，最為重要的是長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)對(duì)公司商業(yè)秘密的保護(hù)不夠充分，因而在平衡公司和股東二者利益沖突時(shí)，立法價(jià)值取向更多地是注重于對(duì)公司商業(yè)秘密的保護(hù)，從而忽視了對(duì)股東查閱權(quán)的保護(hù)。筆者認(rèn)為，隨著我國(guó)社會(huì)主義法制的不斷健全，立法應(yīng)當(dāng)采取概括式和列舉式相結(jié)合的方式，規(guī)定較為寬泛的股東查閱權(quán)對(duì)象，同時(shí)附加合理的限制條件，以保障股東權(quán)利正當(dāng)?shù)仨樌貙?shí)現(xiàn)。
三、我國(guó)立法對(duì)有限責(zé)任公司股東查閱權(quán)對(duì)象的完善與重構(gòu)
（一）我國(guó)有限責(zé)任公司股東查閱權(quán)對(duì)象的無(wú)限擴(kuò)展
有限責(zé)任公司股東查閱權(quán)作為一項(xiàng)基礎(chǔ)性、工具性權(quán)利，是實(shí)現(xiàn)股東其他權(quán)利的前提和條件，在立法上應(yīng)當(dāng)予以充分保障。筆者認(rèn)為，基于股東是公司最終所有者的原因，原則上公司的所有信息資料都應(yīng)當(dāng)屬于股東查閱權(quán)對(duì)象。
1．普通信息資料的擴(kuò)展
有限責(zé)任公司的基本信息資料，與股東直接關(guān)聯(lián)，股東當(dāng)然有權(quán)查閱。就基本信息資料中的股東名冊(cè)而言，我國(guó)《公司法》第98條既然已經(jīng)將其規(guī)定為股份有限公司的股東查閱權(quán)對(duì)象，那么也應(yīng)當(dāng)對(duì)有限責(zé)任公司予以明確規(guī)定。此外，由于在實(shí)務(wù)中存在掛名股東、隱名股東等現(xiàn)象，可能存在登記機(jī)關(guān)備案的股東與實(shí)際股東不一致的情況，加之登記機(jī)關(guān)登記變更與公司股東名冊(cè)變更又不同步，因而也有必要明確股東名冊(cè)為查閱權(quán)對(duì)象，以有效保護(hù)股東知情權(quán)。
公司經(jīng)營(yíng)決策信息中的股東會(huì)會(huì)議決議，與股東直接關(guān)聯(lián)，股東有權(quán)參與形成，當(dāng)然有權(quán)查閱。現(xiàn)有立法未有規(guī)定股東會(huì)會(huì)議決議為查閱權(quán)對(duì)象，有必要予以填補(bǔ)。
2．特殊信息資料的擴(kuò)展
公司經(jīng)營(yíng)決策信息中的董事會(huì)會(huì)議記錄、監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄，由管理者參與形成，反映管理者履行職務(wù)、職責(zé)的情況，與股東關(guān)聯(lián)程度一般，通常不向股東披露。但因涉及股東選擇管理者權(quán)利，故而有必要在立法上將其擴(kuò)展為股東查閱權(quán)對(duì)象，同時(shí)附加“正當(dāng)目的”說(shuō)明義務(wù)進(jìn)行合理限制。
公司會(huì)計(jì)信息中的會(huì)計(jì)憑證及其他會(huì)計(jì)資料，以及公司其他信息中的債券存根、合同等資料，由管理者參與形成，與股東關(guān)聯(lián)程度一般，通常不向股東披露。特別是其中涉及的公司商業(yè)秘密，一般情況下不作為股東查閱權(quán)對(duì)象。但因?yàn)楣蓶|畢竟是公司的最終所有者，故而在立法上也有必要在特殊情況下將其擴(kuò)展為查閱權(quán)對(duì)象，同時(shí)附加“正當(dāng)目的”說(shuō)明義務(wù)進(jìn)行合理限制。如果涉及到公司的商業(yè)秘密，管理者則可以在提供查閱時(shí)予以排除，盡量避免股東有濫用之虞。其中，就會(huì)計(jì)憑證及其他會(huì)計(jì)資料而言，正如有觀點(diǎn)認(rèn)為，如果財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告虛假，即便保護(hù)股東查閱該報(bào)告的知情權(quán)，又有何實(shí)際意義?其所獲得的只是一種傷殘的權(quán)利;[9]就債券存根而言，我國(guó)《公司法》第98條甚至將其作為普通信息資料規(guī)定為股份有限公司股東查閱權(quán)對(duì)象，當(dāng)然也應(yīng)當(dāng)規(guī)定為有限責(zé)任公司股東查閱權(quán)對(duì)象;就合同而言，如果公司對(duì)外簽訂了重大交易合同，而股東卻無(wú)權(quán)查閱知曉，這對(duì)股東權(quán)的保護(hù)是極為不利的。
（二）我國(guó)有限責(zé)任公司股東查閱權(quán)對(duì)象的合理限制
在公司所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的基礎(chǔ)之上，雖然股東是公司的最終所有者，但在公司承續(xù)期間，公司和股東仍然是兩個(gè)不同的利益主體，享有不同的權(quán)利，因而保護(hù)公司商業(yè)秘密和股東查閱權(quán)之間必然存在著矛盾和沖突，需要進(jìn)行利益平衡。特別是在擴(kuò)展股東查閱權(quán)對(duì)象范圍的情況下，應(yīng)當(dāng)更加注重對(duì)公司商業(yè)秘密的保護(hù)，需要對(duì)具體查閱對(duì)象進(jìn)行合理限制，要求股東說(shuō)明查閱的“正當(dāng)目的”。有觀點(diǎn)認(rèn)為，在規(guī)模小、股東人數(shù)少的封閉公司，股東與公司的利益目標(biāo)高度一致，股東之間人身信任關(guān)系密切，股權(quán)流動(dòng)性弱，因而對(duì)股東查閱權(quán)對(duì)象的“正當(dāng)目的”測(cè)試不僅多余，且有不當(dāng)限制股東查閱權(quán)之嫌。[10]筆者認(rèn)為，這種觀點(diǎn)是值得商榷的，畢竟股東和公司是兩個(gè)不同的利益主體，對(duì)股東查閱權(quán)對(duì)象進(jìn)行合理限制，可以保障股東權(quán)利的正當(dāng)行使，實(shí)現(xiàn)股東和公司之間的利益平衡。
對(duì)有限責(zé)任公司股東查閱權(quán)對(duì)象進(jìn)行合理限制，要求股東盡到“正當(dāng)目的”說(shuō)明義務(wù)，主要考量以下兩個(gè)方面的關(guān)聯(lián)因素。一是股東查閱的信息資料與股東身份有無(wú)關(guān)聯(lián)，關(guān)聯(lián)性越大，限制就越小，“正當(dāng)目的”說(shuō)明義務(wù)就越弱;反之，關(guān)聯(lián)性越小，限制就越大，“正當(dāng)目的”說(shuō)明義務(wù)就越強(qiáng)。二是股東查閱的信息資料與其查閱目的的“正當(dāng)性”有無(wú)關(guān)聯(lián)，查閱不同信息資料的說(shuō)明義務(wù)要求程度不同，股東只能查閱達(dá)到“正當(dāng)目的”所必需的信息資料，二者必須具有內(nèi)在的必要的聯(lián)系。換句話說(shuō)，“正當(dāng)目的”為股東查閱對(duì)象限定了范圍，查閱目的不同范圍就不同，甚至查閱目的相同但時(shí)間不同范圍也就不同。[11]在實(shí)務(wù)中，應(yīng)當(dāng)針對(duì)不同的具體的查閱對(duì)象，以“正當(dāng)目的”說(shuō)明義務(wù)進(jìn)行不同程度的動(dòng)態(tài)限制。此外，法院判決也可以對(duì)股東行使查閱權(quán)獲悉的有關(guān)公司信息資料的使用作出保密義務(wù)的限制。
綜上所述，我國(guó)立法對(duì)有限責(zé)任公司股東查閱權(quán)對(duì)象的界定，可以采用概括式和列舉式相結(jié)合方式，原則上可以無(wú)限擴(kuò)展到公司所有信息資料，同時(shí)又具體列舉常見(jiàn)的信息資料，比如普通信息資料包括公司章程、股東名冊(cè)、股東會(huì)會(huì)議記錄和決議、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等;特殊性信息資料包括董事會(huì)會(huì)議記錄、監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證及其他會(huì)計(jì)資料、債券存根、合同等，并就查閱特殊信息資料進(jìn)行合理限制，附加“正當(dāng)目的”說(shuō)明義務(wù)，尤其是對(duì)信息披露程度低且未列舉出的信息資料更應(yīng)當(dāng)附加嚴(yán)格的“正當(dāng)目的”說(shuō)明義務(wù)，以有效實(shí)現(xiàn)公司和股東之間的利益均衡。
注釋:
[1]王東敏：《新修訂的公司法與審判實(shí)務(wù)有關(guān)的問(wèn)題》，載《人民司法》2006年第1期，第26頁(yè)。
[2]參見(jiàn)我國(guó)《公司法》第171條;《會(huì)計(jì)法》第12條第1款，第13條第1款，第14條第1、2、5款，第15條第1款，第20條第2款。
[3]李燕、褚虹：《“有限責(zé)任公司股東知情權(quán)”案例分析》，載《國(guó)際市場(chǎng)》2008年第11期，第55頁(yè)。
[4]卞耀武：《當(dāng)代外國(guó)公司法》，法律出版社1995年版，第102－104頁(yè)。
[5]［美］Robert W．Hamilton．The Law of Corporations（4th edition）．West Group．法律出版社1999年版，第527頁(yè)。
[6]據(jù)統(tǒng)計(jì)，在日本250萬(wàn)個(gè)商事公司中，股份有限公司與有限責(zé)任公司大致各占一半，而100多萬(wàn)個(gè)股份有限公司中，大型公司只有10%左右，其他的既小又封閉，與有限責(zé)任公司并無(wú)實(shí)質(zhì)性區(qū)別。因此，日本公司法典打破股份有限公司與責(zé)任有限公司的界限，將二者整合成一種公司統(tǒng)稱為股份有限公司，因而其有關(guān)股份有限公司的規(guī)定適用于有限責(zé)任公司。參見(jiàn)吳建斌、劉惠明、李濤譯：《日本公司法典》，中國(guó)法制出版社2006版，第12－13頁(yè)。
[7]吳建斌、劉惠明、李濤譯：《日本公司法典》，中國(guó)法制出版社2006年版，第14頁(yè)。
[8]毛亞敏：《公司法比較研究》，中國(guó)法制出版社2006年版，第151頁(yè)。
[9]蔣大興：《超越股東知情權(quán)訴訟的司法困境》，載《法學(xué)》2005年第2期，第127頁(yè)。
公司同意不另行通知即召開(kāi)首屆董事會(huì)的決定
我們（以下署名者）均為加利福尼亞州公司董事，在此決定不另行通知即召開(kāi)公司首屆董事會(huì)，會(huì)議日期為，地點(diǎn)，并同意在董事會(huì)上不受任何限制討論決定任何事項(xiàng)，包括通過(guò)章程、選舉高級(jí)管理官員、選擇公司的會(huì)計(jì)期間、選定公司本部地址、選擇公司帳戶的建立地點(diǎn)、以及批準(zhǔn)發(fā)行和銷售公司首批股票。
日期：（董事簽名）
董事會(huì)會(huì)議記錄
公司首屆董事會(huì)會(huì)議記錄
公司董事會(huì)于年月日在地召開(kāi)了公司首屆董事大會(huì)。
下列凡在“出席”一欄內(nèi)作有記號(hào)的董事均出席了會(huì)議，會(huì)議達(dá)到法定人數(shù)：
（董事姓名）出席缺席
經(jīng)提議和一致投票，當(dāng)選為臨時(shí)主席并主持會(huì)議。當(dāng)選為會(huì)議臨
時(shí)書(shū)記。
主席宣布本會(huì)議是根據(jù)全體董事簽署的同意不另行通知即召開(kāi)會(huì)議的決定而舉行的。經(jīng)正式提議，附議，一致投票，同意將不另行通知即召開(kāi)會(huì)議的決定作為本會(huì)議記錄的一部分并收入公司的會(huì)議記錄冊(cè)內(nèi)。
公司章程
主席宣布公司章程已于日交加利福尼亞州州長(zhǎng)辦公室注冊(cè)。之后主席向會(huì)議出示了經(jīng)核準(zhǔn)的章程副本以證明確已注冊(cè)登記，并指示書(shū)記將該副本收入公司會(huì)議記錄冊(cè)內(nèi)。
章程細(xì)則
然后章程細(xì)則草案提交會(huì)議通過(guò)。草案經(jīng)斟酌討論后，經(jīng)正式提議和附議，一致決定，同意將提交給本會(huì)議的細(xì)則草案作為本公司的章程細(xì)則。
此外還決定，由本公司書(shū)記制作一份細(xì)則通過(guò)證明書(shū)，并將業(yè)經(jīng)證明的細(xì)則收入公司會(huì)議記錄冊(cè)內(nèi)，且保證根據(jù)法律規(guī)定，在公司本部存放一份同樣經(jīng)證明的細(xì)則副本。
選舉高級(jí)管理官員之后，主席宣布下一個(gè)議題是選舉高級(jí)管理官員。應(yīng)提議，下列人員一致應(yīng)選為下列機(jī)構(gòu)的官員，其在會(huì)上所決定的年薪如下所示：
總經(jīng)理：（姓名）年薪：
副經(jīng)理：（姓名）年薪：
書(shū)記：（姓名）年薪：
財(cái)務(wù)主管：（姓名）年薪：
（主管財(cái)政的官員）
出席會(huì)議的官員全都接受了他或她的任職。之后，總經(jīng)理作為會(huì)議主席主持會(huì)議，公司書(shū)記則行使會(huì)議書(shū)記的職務(wù)。
法人印章
書(shū)記提交會(huì)議通過(guò)擬定作為法人印章的一個(gè)樣品。經(jīng)正式提議和附議，會(huì)議決定將提交會(huì)議審定的法人印章樣品接受作為本公司的法人印章，公司書(shū)記應(yīng)在本決議以下空白處留一印章印記。
（供法人印章留印用）
股權(quán)證
之后，書(shū)記提交會(huì)議通過(guò)擬定的作為股權(quán)證的樣本。經(jīng)正式提議和附議，會(huì)議決定。
本公司將采納提交給會(huì)議通過(guò)的股權(quán)證形式，公司書(shū)記應(yīng)將股權(quán)證副本存放在本次會(huì)議記錄中。
會(huì)計(jì)期間
主席通知董事會(huì)，下一個(gè)議題是決定公司的會(huì)計(jì)期間。經(jīng)討論和正式提議并附議，會(huì)議決定。本公司的會(huì)計(jì)期間將于每年的月日結(jié)束。
公司本部
就公司本部具體地址進(jìn)行討論后，經(jīng)正式提議和附議，會(huì)議決定本公司的本部將設(shè)在。
銀行帳戶
主席建議公司在銀行開(kāi)設(shè)帳戶。經(jīng)正式提議和附議，會(huì)議決定將公司的基金儲(chǔ)存在上述銀行和分行。
此外，還決定在此授權(quán)本公司的財(cái)務(wù)主管在上述銀行開(kāi)立一帳戶，并將公司的基金儲(chǔ)存在該帳戶內(nèi)。
此外，在此還授權(quán)任何機(jī)構(gòu)、雇員、或本公司人可在支票、匯票、或其它用于償付本公司債務(wù)的文據(jù)上背書(shū)，但所付款項(xiàng)只能儲(chǔ)存于本帳戶。
此外，所有公司付的支票、匯票、和文據(jù)均得由以下人員中的任何一個(gè)代表公司予以簽字：（人員姓名略）
此外，在此授權(quán)上述銀行承兌和支付由以上人員所簽署的本公司的任何支票和匯票。
此外，如未經(jīng)本公司董事會(huì)撤銷，且上述銀行未收到書(shū)面撤銷通知，本決議的授權(quán)將保持有效。
此外，在此授權(quán)本公司的秘書(shū)就上述決議的效力，就被授權(quán)代表公司簽字的人員，以及就采用上述銀行標(biāo)準(zhǔn)決議格式予以證明，只要該格式與上述決議的條款無(wú)重大差異。
支付和扣減公司創(chuàng)辦費(fèi)
董事會(huì)接著討論了公司組建所發(fā)生的費(fèi)用問(wèn)題。經(jīng)提議，附議一致贊成，
決定授權(quán)本公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)支付與公司組建有關(guān)的一切合理和正當(dāng)?shù)拈_(kāi)支，除其它以外，包括注冊(cè)費(fèi)、許可費(fèi)、律師和會(huì)計(jì)費(fèi)用、以及用于償付任何人為公司而支付的開(kāi)銷。
此外還決定授權(quán)財(cái)務(wù)主管根據(jù)1986年《國(guó)內(nèi)稅收法典》修正本第248條規(guī)定的范疇，從公司交納聯(lián)邦所得稅第一份報(bào)表開(kāi)始扣除上述開(kāi)銷，比率按60個(gè)月期限，從公司開(kāi)始業(yè)務(wù)的第一個(gè)月起予以計(jì)算。有關(guān)聯(lián)邦稅收S章公司稅收待遇的規(guī)定
董事會(huì)接下討論了按1986年《國(guó)內(nèi)稅收法典》修正本第S章規(guī)定納稅的好處。經(jīng)討論，正式提議和附議，一致決定本公司應(yīng)根據(jù)1986年《國(guó)內(nèi)稅收法典》修正本第S章的規(guī)定，選擇按小型企業(yè)待遇交納聯(lián)邦所得稅。
此外，本公司官員應(yīng)采取一切必要和正當(dāng)措施實(shí)施上述決議，除其它事項(xiàng)外，包括從公司股東處獲得必要的認(rèn)可和按法律規(guī)定的期限將必要文件交國(guó)內(nèi)稅收署注冊(cè)存檔。
按1244條規(guī)定認(rèn)定股票資格
董事會(huì)接著討論了如何使本公司股票否符合1986年《國(guó)內(nèi)稅收法典》修正本第1244條所規(guī)定的股票資格，以及如何組織和管理公司，使之成為法典所規(guī)定的“小型企業(yè)”。經(jīng)提議和附議，董事會(huì)一致決定。
根據(jù)聯(lián)邦、加利福尼亞州和其它任何適用的證券法規(guī)，授權(quán)公司有關(guān)高級(jí)管理官員發(fā)行和出售股票，收回一筆作為資本和繳納盈余的款額和其它財(cái)產(chǎn)，其總額不得超過(guò)1，000，000美元。
此外，股票的發(fā)行和銷售必須按1244條規(guī)定進(jìn)行，由此讓公司及其股民能受到該條規(guī)定的保護(hù)。
此外，公司有關(guān)官員應(yīng)按1244條規(guī)定作好必要的記錄，從而使得因轉(zhuǎn)讓公司股票而受損失的股民在交納個(gè)人所得稅時(shí)能決定他或她自己是否有資格得到通常的損失扣減待遇。
股票發(fā)行的批準(zhǔn)
董事會(huì)下一個(gè)議題為發(fā)行和出售股票為公司籌措資金。經(jīng)正式提議和附議，一致決定公司將對(duì)下列人員發(fā)行和出售下列編號(hào)的業(yè)經(jīng)授權(quán)的普通股票每股份值如下。
董事會(huì)在此還決定股票每股份值（而非貨幣）對(duì)公司的公平價(jià)值如下所列：
姓名股票號(hào)碼每股份值公平價(jià)值
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿￥＿＿＿＿
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿￥＿＿＿＿
此外，公司應(yīng)嚴(yán)格按照《加利福尼亞州公司法典》第25102條第5款所規(guī)
定免予股票限制的條款發(fā)行和出售這些股票。
此外，在此授權(quán)和命令本公司有關(guān)官員為股票的發(fā)行和銷售采取必要或恰當(dāng)?shù)男袆?dòng)和簽署必要或恰當(dāng)?shù)奈募?/p>
1、征集議案
2、確定會(huì)議議程
（1）標(biāo)題（2）會(huì)議時(shí)間（3）會(huì)議地點(diǎn)（4）主持人（5）審議內(nèi)容
3、準(zhǔn)備會(huì)議文件
（1）總經(jīng)理工作報(bào)告（本年度工作匯報(bào)/下年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃）
（2）本年度財(cái)務(wù)決算
（3）下年度財(cái)務(wù)預(yù)算
（4）準(zhǔn)備的議題或報(bào)告
二、會(huì)前第二項(xiàng):會(huì)議通知
1、短信告知
2、文件通知
3、會(huì)前提示
三、會(huì)前第三項(xiàng):會(huì)前檢視
1、修正會(huì)議議題
2、資料裝袋發(fā)放
3、清點(diǎn)參會(huì)人數(shù)（簽到表）
4、落實(shí)委托授權(quán)簽字
5、關(guān)注會(huì)議簽字事項(xiàng)
四、會(huì)中：審議及決議
1、主持人
2、審議事項(xiàng)及表決
3、會(huì)議記錄及簽字
4、書(shū)面意見(jiàn)收集及簽字
5、決議及簽字
（1）企業(yè)名稱
（2）開(kāi)會(huì)時(shí)間
（3）開(kāi)會(huì)地點(diǎn)
（4）參加人員：
（5）決議事項(xiàng)或內(nèi)容：現(xiàn)經(jīng)董事會(huì)一致同意，決定…。即時(shí)生效。上述決議經(jīng)下列董事簽名作實(shí)。
（6）簽名順序：董事長(zhǎng)-副董事長(zhǎng)-董事
6、紀(jì)要及簽字
7、發(fā)放征集議案表格
五會(huì)后：開(kāi)啟新的循環(huán)
1、補(bǔ)正資料
2、發(fā)文
3、報(bào)備及披露
4、歸檔
會(huì)議流程注意要點(diǎn):
1、關(guān)于董事會(huì)會(huì)議。
公司法規(guī)定：董事會(huì)每年度至少召開(kāi)兩次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)十日前通知全體董事和監(jiān)事。
2、關(guān)于董事會(huì)議流程。
包括通知、文件準(zhǔn)備、召開(kāi)方式、表決方式、會(huì)議記錄及其簽署，董事會(huì)的授權(quán)規(guī)則等。
3、關(guān)于董事會(huì)會(huì)議議案。
相關(guān)擬決議事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)先提交相應(yīng)的專門(mén)委員會(huì)進(jìn)行審議，由該專門(mén)委員會(huì)提出審議意見(jiàn)。專門(mén)委員會(huì)的審議意見(jiàn)不能代替董事會(huì)的表決意見(jiàn)（除董事會(huì)依法授權(quán)外）。
二分之一以上獨(dú)立董事可向董事會(huì)提請(qǐng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)。只有2名獨(dú)董的，提請(qǐng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)應(yīng)經(jīng)其一致同意。本公司董事、監(jiān)事、總經(jīng)理等可提交議案；由董秘匯集分類整理后交董事長(zhǎng)審閱；由董事長(zhǎng)決定是否列入議程；對(duì)未列入議程的議案，董事長(zhǎng)應(yīng)以書(shū)面方式向提案人說(shuō)明理由；提案應(yīng)有明確議題和具體事項(xiàng)；提案以書(shū)面方式提交。
4、關(guān)于董事會(huì)會(huì)議議程。
四種情形下董事長(zhǎng)集臨時(shí)董事會(huì)會(huì)議：董事長(zhǎng)認(rèn)為必要時(shí)；三分之一以上董事聯(lián)名提議時(shí)；監(jiān)事會(huì)提議時(shí)；總經(jīng)理提議時(shí)。董事會(huì)例會(huì)應(yīng)當(dāng)至少在會(huì)議召開(kāi)10日前通知所有董事。應(yīng)及時(shí)在會(huì)前提供足夠的和準(zhǔn)確的資料，包括會(huì)議議題的相關(guān)背景資料和有助于董事作出決策的相關(guān)信息和數(shù)據(jù)。監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可根據(jù)需要列席董事會(huì)相關(guān)議題的討論與表決。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)通知監(jiān)事列席董事會(huì)會(huì)議。
5、關(guān)于董事會(huì)會(huì)議通知。
會(huì)議通知由董事長(zhǎng)簽發(fā)，由董秘負(fù)責(zé)通知各有關(guān)人員做好會(huì)議準(zhǔn)備。
正常會(huì)議應(yīng)在召開(kāi)日前6日通知到人，臨時(shí)會(huì)議應(yīng)在召開(kāi)前3工作日通知到人。
董事會(huì)每年至少召開(kāi)四次會(huì)議，由董事長(zhǎng)召集，會(huì)議通知、議題和有關(guān)文件應(yīng)于會(huì)議召開(kāi)十日前以書(shū)面形式送達(dá)全體董事。
董事會(huì)會(huì)議通知包括以下內(nèi)容：會(huì)議日期和地點(diǎn)；會(huì)議期限；事由及議題；發(fā)出通知的日期。公司法第111條規(guī)定，董事會(huì)每年度至少召開(kāi)兩次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)十日前通知全體董事和監(jiān)事。董事會(huì)召開(kāi)臨時(shí)會(huì)議，可以另定召集董事會(huì)的通知方式和通知時(shí)限。
6、關(guān)于董事會(huì)參會(huì)人員。
董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)由二分之一以上董事出席方可舉行。
董事對(duì)擬決議事項(xiàng)有重大利害關(guān)系的，該董事會(huì)會(huì)議應(yīng)由二分之一以上無(wú)重大利害關(guān)系的董事出席方可舉行。
董事應(yīng)當(dāng)每年親自出席三分之二以上的董事會(huì)會(huì)議。
7、關(guān)于董事會(huì)委托授權(quán)簽字。
董事因故不能出席的，應(yīng)當(dāng)委托其他董事代為出席，委托書(shū)中應(yīng)載明授權(quán)范圍。未能親自出席董事會(huì)會(huì)議而又未委托其他董事代為出席的董事，應(yīng)對(duì)董事會(huì)決議承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
8、關(guān)于董事會(huì)審議事項(xiàng)及表決。
（1）董事會(huì)會(huì)議表決實(shí)行一人一票制。
（2）可采取通訊表決的四個(gè)條件：（A）章程式或董事會(huì)議事規(guī)則規(guī)定可采取通訊表決方式，并對(duì)通訊表決的范圍和程序做了具體規(guī)定。（B）通訊表決事項(xiàng)應(yīng)至少在表決前三日內(nèi)送達(dá)全體董事，并應(yīng)提供會(huì)議議題的相關(guān)背景資料和有助于董事作出決策的相關(guān)信息和數(shù)據(jù)。（C）通訊表決應(yīng)采取一事一表決的形式，不得要求董事對(duì)多個(gè)事項(xiàng)只做出一個(gè)表決，（D）通訊表決應(yīng)當(dāng)確有必要。通訊表決提案應(yīng)說(shuō)明采取通訊表決的理由及其符合章程或董事會(huì)議事規(guī)則的規(guī)定。
（3）“特別重大事項(xiàng)”不應(yīng)采取通訊表決方式。這些事項(xiàng)應(yīng)由章程或董事會(huì)議規(guī)則規(guī)定。至少應(yīng)包括利潤(rùn)分配方案、風(fēng)險(xiǎn)資本分配方案、重大投資、重大資產(chǎn)處置、聘任或解聘高管層成員等。
（4）董事對(duì)董事會(huì)擬決議事項(xiàng)有重大利害關(guān)系的，應(yīng)有明確的回避制度規(guī)定，不得對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán)。
特別重大事項(xiàng)”不應(yīng)采取通訊表決方式，且應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)三分之二以上董事通過(guò)。
董事會(huì)會(huì)議實(shí)行舉手表決方式，通訊表決采取書(shū)面方式。
涉及修改章程、利潤(rùn)分配、重大投資項(xiàng)目等重大事項(xiàng)必須由三分之二以上董事同意方可通過(guò)。
董事會(huì)會(huì)議以舉手或記名投票方式進(jìn)行表決。每名董事有一票表決權(quán)。
公司法第112條規(guī)定，董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過(guò)半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體董事的過(guò)半數(shù)通過(guò)。董事會(huì)決議的表決，實(shí)行一人一票。
9、關(guān)于董事會(huì)會(huì)議記錄及簽字。
董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)由董秘負(fù)責(zé)記錄。董秘因故不能正常記錄時(shí)，由董秘指定一名記錄員負(fù)責(zé)記錄。出席會(huì)議的董事、董秘和記錄員都應(yīng)在記錄上簽名。
董事對(duì)所議事項(xiàng)的意見(jiàn)和說(shuō)明應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確記載在會(huì)議記錄上（作為追責(zé)和免責(zé)的依據(jù)）。
董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有會(huì)議記錄，出席會(huì)議的董事應(yīng)在會(huì)議記錄上簽名。出席會(huì)議的董事有權(quán)要求在記錄上對(duì)其在會(huì)議上的發(fā)言作出說(shuō)明性記載。
董事會(huì)會(huì)議記錄包括以下內(nèi)容：會(huì)議召開(kāi)的日期、地點(diǎn)和召集人姓名；出席董事的姓名以及受他人委托出席董事會(huì)的董事姓名；會(huì)議議程；董事發(fā)言要點(diǎn)；每一決議事項(xiàng)的表決方式和結(jié)果（應(yīng)載明贊成、反對(duì)或棄權(quán)的票數(shù)）。
公司法第113條規(guī)定，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。
10、關(guān)于董事會(huì)書(shū)面意見(jiàn)收集及簽字。
獨(dú)立董事對(duì)商行決策發(fā)表的意見(jiàn)，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)會(huì)議記錄中載明。
獨(dú)董應(yīng)發(fā)表客觀、公正的獨(dú)立意見(jiàn)，應(yīng)當(dāng)尤其關(guān)注五類事項(xiàng)（略）。
11、關(guān)于董事會(huì)決議及簽字。
董事會(huì)作出決議，應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。
董事會(huì)會(huì)議作出的批準(zhǔn)關(guān)聯(lián)交易的決議，應(yīng)當(dāng)由無(wú)重大利害關(guān)系的董事半數(shù)以上通過(guò)。
董事會(huì)對(duì)每個(gè)列入議程的議案都應(yīng)以書(shū)面形式作出決定。決定的文字記載方式有兩種：紀(jì)要和決議。需上報(bào)或需公告的作成決議，在一定范圍內(nèi)知道即可或僅需備案的作成紀(jì)要。
涉及修改章程、利潤(rùn)分配、重大投資項(xiàng)目等重大事項(xiàng)必須由三分之二以上董事同意方可通過(guò)。
12、關(guān)于董事會(huì)報(bào)備及披露。
公司應(yīng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束四個(gè)月內(nèi)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交董事會(huì)盡職情況報(bào)告，至少包括董事會(huì)會(huì)議召開(kāi)的次數(shù)、董事履職情況的評(píng)價(jià)報(bào)告、經(jīng)董事簽署的董事會(huì)會(huì)議的會(huì)議材料及議決事項(xiàng)。
董事會(huì)的決定、決議及會(huì)議記錄等應(yīng)當(dāng)在會(huì)議結(jié)束后10日內(nèi)報(bào)人行（監(jiān)管部門(mén)）備案。
董秘負(fù)責(zé)在會(huì)后向監(jiān)管部門(mén)上報(bào)會(huì)議紀(jì)要、決議等有關(guān)材料，辦理在指定媒體上的信息披露事務(wù)。
一、目的
1、實(shí)現(xiàn)有效管理，促進(jìn)公司上下的溝通與合作。
2、提高公司各部門(mén)執(zhí)行工作效率，追蹤各部門(mén)工作進(jìn)度。
3、集思廣益，提出改進(jìn)及開(kāi)展性的工作方案。
4、協(xié)調(diào)各部門(mén)的工作方法、工作進(jìn)度及人員的調(diào)配。
二、會(huì)議分類
1、周例會(huì)
會(huì)議時(shí)間：時(shí)間為每周一下午14：00-16：00時(shí)。
會(huì)議主持人：公司總經(jīng)理，總經(jīng)理若因公出差無(wú)法主持時(shí)，則由常務(wù)副總經(jīng)理或指定人員代行主持。
會(huì)議參加人員：全體員工。
會(huì)議地點(diǎn)：公司一樓多媒體會(huì)議室（或臨時(shí)指定）。
2、月例會(huì)
會(huì)議時(shí)間：時(shí)間為每月一號(hào)下午14：00-16:00時(shí)。
會(huì)議主持人：公司總經(jīng)理，總經(jīng)理若因公出差無(wú)法主持時(shí)，則由常務(wù)副總經(jīng)理或指定人員代行主持。
會(huì)議參加人員：全體員工。
會(huì)議地點(diǎn)：公司一樓多媒體會(huì)議室（或臨時(shí)指定）。
3、臨時(shí)性會(huì)議
會(huì)議時(shí)間：時(shí)間由會(huì)議發(fā)起部門(mén)/人負(fù)責(zé)通知。
會(huì)議主持人：會(huì)議發(fā)起人。
會(huì)議參加人員：參會(huì)人員由會(huì)議發(fā)起部門(mén)/人負(fù)責(zé)通知。
會(huì)議地點(diǎn)：公司一樓多媒體會(huì)議室（或臨時(shí)指定）。
三、會(huì)議內(nèi)容
1、周例會(huì)、月例會(huì)
會(huì)議由各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)上周/月工作計(jì)劃落實(shí)情況進(jìn)行匯報(bào)。對(duì)未完成的工作任務(wù)要詳細(xì)說(shuō)明原因；對(duì)實(shí)施有困難的工作任務(wù)集體協(xié)商，并尋找具體解決辦法。工作中出現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)跟蹤改進(jìn)。總經(jīng)理根據(jù)各部門(mén)匯報(bào)計(jì)劃，安排、布置本周/月任務(wù)，明確各項(xiàng)工作的具體承辦人、完成時(shí)間及指導(dǎo)部門(mén)間相互配合，解決實(shí)質(zhì)問(wèn)題。會(huì)議記錄人：行政部文員。
2、臨時(shí)性會(huì)議
會(huì)議時(shí)間、參會(huì)人員、會(huì)議內(nèi)容、會(huì)議記錄人由會(huì)議發(fā)起部門(mén)/人自行安排。由指定人員做好會(huì)議記錄，將會(huì)議記錄存檔。指定人員須將會(huì)議考勤及處罰情況及時(shí)報(bào)公司考勤人員。會(huì)議記錄視需要呈報(bào)公司總經(jīng)理。
四、會(huì)議紀(jì)律
1、會(huì)務(wù)人員應(yīng)提前入場(chǎng)，準(zhǔn)備好《會(huì)議簽到表》及相關(guān)數(shù)據(jù)文件，連好投影設(shè)備，做好會(huì)議接待工作。
2、參會(huì)人員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)到會(huì)，并在《會(huì)議簽到表》上簽到；參會(huì)人員因故不能按時(shí)出席，需提前半個(gè)工作日在行政部/會(huì)議發(fā)起部門(mén)備案，否則按遲到或缺席處理。
3、進(jìn)入會(huì)場(chǎng)前，參會(huì)人員應(yīng)整理自己的儀表，做到衣冠整齊、精神飽滿；會(huì)議期間要求集中精神、認(rèn)真聽(tīng)取發(fā)言，不得交頭接耳。
4、發(fā)言人在會(huì)前做好充分的準(zhǔn)備，發(fā)言簡(jiǎn)明扼要。不準(zhǔn)跑題。遵守發(fā)言時(shí)間。
5、提意見(jiàn)和建議要先征得主持人許可，不許七嘴八舌、污言穢語(yǔ)、泄私憤、惡意攻擊。
6、會(huì)議進(jìn)行期間應(yīng)把手機(jī)關(guān)機(jī)或設(shè)置靜音狀態(tài)，原則上不允許接聽(tīng)電話，如特殊原因需接聽(tīng)電話，需向會(huì)議主持人請(qǐng)示，方可離開(kāi)會(huì)議室接聽(tīng)電話，外出接聽(tīng)電話不能超過(guò)三分鐘。因特殊原因需離席的，需向會(huì)議主持人請(qǐng)示，經(jīng)同意方可離開(kāi)。
五、管理權(quán)責(zé)和處罰
1、行政部負(fù)責(zé)公司會(huì)議的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)及本制度的執(zhí)行監(jiān)督。
2、會(huì)議主辦部門(mén)負(fù)責(zé)會(huì)議的組織工作，并有權(quán)對(duì)違反本制度的行為提出處罰。
3、周例會(huì)、月例會(huì)因時(shí)間固定，行政部不再另行通知，
臨時(shí)性會(huì)議由會(huì)議發(fā)起人或指定人員負(fù)責(zé)通知。
3、遲到、早退、缺席
①、遲到：參會(huì)人員在會(huì)議規(guī)定召開(kāi)時(shí)間后5分鐘內(nèi)未到的，計(jì)為遲到；②早退：凡參加會(huì)議人員，如未經(jīng)主持人同意在會(huì)議結(jié)束前5分鐘提前離開(kāi)會(huì)場(chǎng)的，計(jì)為早退;
③缺席：凡必須參加會(huì)議人員未經(jīng)請(qǐng)假擅自不參加會(huì)議或請(qǐng)假未批準(zhǔn)而不參加會(huì)議的，計(jì)為缺席。
4、處罰
1、無(wú)正當(dāng)理由遲到、早退每次處10元的罰款；
2、無(wú)正當(dāng)理由缺席每次處以30元的罰款；
3、凡因通知原因造成應(yīng)參加會(huì)議人員遲到或缺席的，以上處罰由傳達(dá)人承擔(dān)。
4、會(huì)議期間打瞌睡，罰款20元。
5、手機(jī)未關(guān)或未調(diào)到震動(dòng)，每響一次罰款10元。
6、做與會(huì)議無(wú)關(guān)的事情第一次口頭警告；第二次罰款20元。
7、會(huì)議期間嚴(yán)禁吸煙，違者罰款50元。
8、罰款兩日內(nèi)上交至行政部，做為會(huì)議招待費(fèi)用。逾期未交者，罰款雙倍。
五、附則
本制度由行政部負(fù)責(zé)解釋。凡本制度未明確規(guī)定的獎(jiǎng)懲，按《獎(jiǎng)懲管理制度》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
本制度由行政部制訂，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效，自頒布之日起執(zhí)行。
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會(huì)議地點(diǎn)：在?市?區(qū)?路?號(hào)X會(huì)議室）
參加會(huì)議人員：
1、發(fā)起人（或者人）：
2、認(rèn)股人（或者人：
備注：也可再補(bǔ)充說(shuō)明會(huì)議通知情況及出席本次創(chuàng)立大會(huì)的發(fā)起人、認(rèn)股人（及其人）共×名（其中人×名），代表公司股份×萬(wàn)股，占全部股份總額的×％，本次創(chuàng)立大會(huì)的舉行符合法定要求。
會(huì)議議題：協(xié)商表決本股份有限公司事宜。
會(huì)議由發(fā)起人（或全體與會(huì)人員）選舉×作為創(chuàng)立大會(huì)的主持人。主持人宣布大會(huì)開(kāi)始，并宣讀了會(huì)議議程。會(huì)議依次討論并（一致）通過(guò)了如下決議：
一、審議通過(guò)了發(fā)起人關(guān)于公司籌辦情況的報(bào)告
發(fā)起人代表×向大會(huì)作了公司籌辦情況的報(bào)告，經(jīng)與會(huì)人員審議，大會(huì)通過(guò)了該籌辦情況的報(bào)告。其中，××名贊成，代表股份×萬(wàn)股；×名反對(duì)，代表股份×萬(wàn)股；×名棄權(quán)，代表股份×萬(wàn)股。（或者經(jīng)全體與會(huì)人員表決，一致同意通過(guò)該籌辦報(bào)告。）
二、表決通過(guò)公司章程
發(fā)起人代表××向與會(huì)人員介紹了公司章程的起草經(jīng)過(guò)和主要內(nèi)容，經(jīng)與會(huì)人員認(rèn)真討論，一致表決通過(guò)該公司章程(或者：與會(huì)人員提議將章程第____條___修改為_(kāi)__后，一致表決通過(guò)了該公司章程。或者：經(jīng)與會(huì)人員的表決，贊成人數(shù)符合法定比例，通過(guò)了公司章程，其中×名贊成，代表股份×萬(wàn)股；×名反對(duì)，代表股份×萬(wàn)股；×名棄權(quán)，代表股份×萬(wàn)股。)
（公司章程如未獲得通過(guò)亦應(yīng)注明表決結(jié)果）。
三、選舉董事會(huì)成員
發(fā)起人代表××向大會(huì)介紹了董事候選人名單。經(jīng)與會(huì)人員討論后，以無(wú)記名投票(或舉手)方式選舉下列人員為公司董事：
1、選舉為公司董事，任期年。其中，×名贊成，代表股份×萬(wàn)股；×名反對(duì)，代表股份×萬(wàn)股；××名棄權(quán)，代表股份×萬(wàn)股，贊成人數(shù)符合法定比例。
2、選舉為公司董事，任期年。其中，×名贊成，代表股份×萬(wàn)股；×名反對(duì)，代表股份×萬(wàn)股；××名棄權(quán)，代表股份×萬(wàn)股，贊成人數(shù)符合法定比例。
3、選舉為公司董事，任期年。其中，×名贊成，代表股份×萬(wàn)股；×名反對(duì)，代表股份×萬(wàn)股；×名棄權(quán)，代表股份×萬(wàn)股，贊成人數(shù)符合法定比例。
（注：如上述當(dāng)選董事的得票率不同應(yīng)具體注明）
同意上述人員組成公司第一屆董事會(huì)。
四、選舉監(jiān)事會(huì)成員
發(fā)起人代表××向大會(huì)介紹了監(jiān)事候選人名單。經(jīng)與會(huì)人員討論后，以無(wú)記名投票(或舉手)方式選舉下列人員為公司監(jiān)事：
1、選舉為公司監(jiān)事，任期三年。其中，×名贊成，代表股份×萬(wàn)股；×名反對(duì)，代表股份×萬(wàn)股；××名棄權(quán)，代表股份×萬(wàn)股，贊成人數(shù)符合法定比例。
2、選舉為公司監(jiān)事，任期三年。其中，×名贊成，代表股份×萬(wàn)股；×名反對(duì)，代表股份×萬(wàn)股；××名棄權(quán)，代表股份×萬(wàn)股，贊成人數(shù)符合法定比例。
3、選舉為公司監(jiān)事，任期三年。其中，×名贊成，代表股份×萬(wàn)股；×名反對(duì)，代表股份×萬(wàn)股；×名棄權(quán)，代表股份×萬(wàn)股，贊成人數(shù)符合法定比例。
（注：如上述當(dāng)選董事的得票率不同應(yīng)具體注明）
同意上述人員與職工（代表）大會(huì)選舉產(chǎn)生的職工代表監(jiān)事共同組成公司第一屆監(jiān)事會(huì)。
五、審核公司設(shè)立費(fèi)用
發(fā)起人代表××向大會(huì)介紹公司設(shè)立費(fèi)用預(yù)算及設(shè)立費(fèi)用計(jì)算書(shū)，設(shè)立費(fèi)用預(yù)算____元人民幣，實(shí)際支出____元人民幣(實(shí)際支出比預(yù)算超出____元人民幣)。經(jīng)與會(huì)人員討論后，一致同意(或者_(dá)___票贊成、____票反對(duì)、____票棄權(quán)，贊成名額符合法定人數(shù)，同意)對(duì)實(shí)際支出費(fèi)用____元人民幣計(jì)入公司創(chuàng)辦費(fèi)(或者將實(shí)際費(fèi)用____元人民幣計(jì)入公司創(chuàng)辦費(fèi)，____元人民幣由發(fā)起人自負(fù))，在公司成立后____月內(nèi)如數(shù)償還。
六、審核發(fā)起人非貨幣出資情況
發(fā)起人代表××向大會(huì)介紹了發(fā)起人非貨幣出資情況，非貨幣出資者_(dá)___名，出資標(biāo)的為實(shí)物(或者知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán))，折價(jià)為_(kāi)___元人民幣，折合普通股____股。與會(huì)人員經(jīng)討論，一致同意(或者_(dá)___票同意、____票反對(duì)、____票棄權(quán)，贊成名額符合法定人數(shù)，通過(guò)了)上述非貨幣出資事項(xiàng)(或者有____票不同意上述折價(jià)，認(rèn)為折價(jià)應(yīng)為_(kāi)___元人民幣，差價(jià)由發(fā)起人連帶補(bǔ)足)。
（大會(huì)通過(guò)其他決議及表決結(jié)果應(yīng)逐項(xiàng)列明）
會(huì)議主持人：(簽字)
出席會(huì)議人員：(簽字)
記錄人：(簽字)
200X年X月X日
注意事項(xiàng)：
1、創(chuàng)立大會(huì)的會(huì)議記錄是創(chuàng)立大會(huì)會(huì)議過(guò)程及決議情況的重要法律文書(shū)。
2、創(chuàng)立大會(huì)的會(huì)議記錄要記明創(chuàng)立大會(huì)召開(kāi)的時(shí)間、地點(diǎn)、出席人數(shù)（包括人），出席人數(shù)占認(rèn)股人總數(shù)的比例，是否符合法定要求。
3、創(chuàng)立大會(huì)的會(huì)議記錄要對(duì)創(chuàng)立大會(huì)所討論的議題逐項(xiàng)作出完整的記錄。最后要有會(huì)議主持人、發(fā)起人及出席會(huì)議的認(rèn)股人、記錄人簽字。
4、發(fā)起人應(yīng)當(dāng)自股款繳足之日起三十日內(nèi)主持召開(kāi)公司創(chuàng)立大會(huì)。創(chuàng)立大會(huì)由發(fā)起人、認(rèn)股人組成。
5、發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在創(chuàng)立大會(huì)召開(kāi)十五日前將會(huì)議日期通知各認(rèn)股人或者予以公告。創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)過(guò)半數(shù)的發(fā)起人、認(rèn)股人出席，方可舉行。
9：00 繁雜事項(xiàng)分類記
陽(yáng)光明媚，Cindy準(zhǔn)時(shí)來(lái)到公司，按過(guò)指紋刷卡機(jī)后，自動(dòng)設(shè)定8：55開(kāi)機(jī)的電腦已經(jīng)唱著歌曲啟動(dòng)了。泡上一杯香濃的咖啡，先來(lái)看看今天有什么工作安排，她打開(kāi)OneNote 2007（以下簡(jiǎn)稱OneNote）。
運(yùn)行OneNote，可以看到一個(gè)很有個(gè)性的界面，是不是覺(jué)得有點(diǎn)兒熟悉？沒(méi)錯(cuò)，它就像是我們平常用的帶有標(biāo)簽的筆記本，既有普通的記錄頁(yè)，也有筆記分組標(biāo)簽（見(jiàn)圖1）。
圖1
利用標(biāo)簽可以很好地對(duì)筆記本所記錄的事項(xiàng)進(jìn)行分類，方便記錄、查找和管理。例如按照工作需要將標(biāo)簽分為：“會(huì)議記錄、項(xiàng)目A、項(xiàng)目B、研究、出差、計(jì)劃、雜項(xiàng)”等（見(jiàn)圖2）。Cindy點(diǎn)擊預(yù)先制作好的計(jì)劃標(biāo)簽，這里已經(jīng)有了一天的工作計(jì)劃。如果要增加記錄，可以隨時(shí)點(diǎn)擊“新頁(yè)”按鈕來(lái)方便地添加內(nèi)容。
圖2
不管在OneNote的哪個(gè)頁(yè)面上，想記錄時(shí)，只需單擊頁(yè)面的任意位置就可以直接在上面打字了。怎么沒(méi)有“保存”按鈕？因?yàn)樗鼤?huì)自動(dòng)幫你保存所有記錄。
9：30 先做哪件事你來(lái)定
“本周你重點(diǎn)把這幾件事處理一下……”部門(mén)經(jīng)理開(kāi)始布置工作。Cindy自然不敢怠慢，手指飛快地在鍵盤(pán)上敲著，不一會(huì)兒就在OneNote上記錄了將近一頁(yè)的文字。用文字表達(dá)還不夠直觀，Cindy點(diǎn)擊菜單上的“工具書(shū)寫(xiě)工具筆”，選擇了一個(gè)合適的筆型在旁邊做記號(hào)（見(jiàn)圖3）。
圖3
這幾個(gè)事項(xiàng)緊急程度不同，分別做上標(biāo)記吧，讓OneNote的“筆記標(biāo)記”來(lái)實(shí)現(xiàn)。
選中要標(biāo)記的詞句或段落，在工具欄上選擇相應(yīng)的標(biāo)記符號(hào)就行。圖2中就使用了“待辦事項(xiàng)”標(biāo)記，Cindy完成一項(xiàng)工作，便能方便地通過(guò)鼠標(biāo)點(diǎn)擊在完成的事項(xiàng)前面打鉤了。
10：00 會(huì)議記錄輕松搞定
會(huì)議馬上開(kāi)始！Cindy抱上本本，快步來(lái)到會(huì)議室，開(kāi)始用OneNote進(jìn)行會(huì)議記錄。通過(guò)“頁(yè)模板”，Cindy選擇了一個(gè)美觀的樣式。接下來(lái)，如何準(zhǔn)確地記錄每一句話呢？
以前Cindy用支錄音筆，現(xiàn)在有了OneNote，打字和錄音并用，輕松搞定！Cindy單擊工具欄上的麥克風(fēng)按鈕或進(jìn)入“插入錄音”，出現(xiàn)“錄音和錄像”工具欄（見(jiàn)圖4）。當(dāng)停止錄制時(shí)，文字錄入也會(huì)暫停，系統(tǒng)自動(dòng)將錄音期間錄入的文本與這段錄音結(jié)合，整理時(shí)方便多了。OneNote還能對(duì)語(yǔ)音進(jìn)行識(shí)別，實(shí)現(xiàn)錄音搜索，只要記得錄音中的某個(gè)關(guān)鍵詞，在“工具選項(xiàng)錄音和錄像”中啟用“錄音搜索”功能即可。
圖4
14：30 便簽記錄隨心所欲
“叮鈴鈴……”，電話鈴響了，Cindy一邊用耳機(jī)聽(tīng)著電話，一邊用OneNote的便簽記錄客戶詢問(wèn)的各項(xiàng)事宜。
單擊屏幕右下角的OneNote圖標(biāo)（見(jiàn)圖5），默認(rèn)設(shè)置下，會(huì)彈出一個(gè)便簽記錄窗口，在上面就能隨意記錄了（見(jiàn)圖6）。記完后關(guān)閉便簽窗口，OneNote會(huì)自動(dòng)將剛才的便簽記錄保存到“未歸檔筆記”的一個(gè)空白頁(yè)中。
圖5
圖6
15：50 搜集資料更便捷
對(duì)了，上午經(jīng)理讓Cindy搜集某產(chǎn)品的相關(guān)資料，真是件麻煩事。以前Cindy找到相關(guān)網(wǎng)頁(yè)后用IE保存下來(lái)，之后再到Word中把多而雜的網(wǎng)頁(yè)整理好報(bào)送給經(jīng)理。現(xiàn)在有了OneNote，就大不一樣了。
需要保存整個(gè)網(wǎng)頁(yè)時(shí)，點(diǎn)擊IE瀏覽器工具欄上的“發(fā)送至OneNote”按鈕，就能創(chuàng)建一個(gè)新的OneNote頁(yè)來(lái)保存網(wǎng)頁(yè)圖文內(nèi)容。如果只需要保存網(wǎng)頁(yè)中的某部分內(nèi)容，可以用鼠標(biāo)先選中需要保存的內(nèi)容。同時(shí)，OneNote還可以將網(wǎng)頁(yè)的來(lái)源自動(dòng)附加上鏈接，方便以后查找信息來(lái)源。
直接將資料在OneNote中進(jìn)行整理吧。如果感覺(jué)到Word中編輯和修改最順手，點(diǎn)擊“文件發(fā)送至Word”即可，二者的數(shù)據(jù)交換非常方便。
看著OneNote這么多強(qiáng)大的功能，Cindy笑了：“智能管理，隨心所欲，想記就記，以后不用經(jīng)常加班了，2007年，做個(gè)高效的好員工！”
我們?yōu)槭裁赐扑]OneNote？
打字慢，想隨手畫(huà)個(gè)圖來(lái)表示？OneNote讓你的鼠標(biāo)變成筆；
在網(wǎng)上看到任何好資源，拖進(jìn)OneNote就能快速保存，編輯加工和分類、檢索都很方便；
開(kāi)會(huì)用錄音筆，之后還得轉(zhuǎn)換格式，OneNote讓你直接省卻麻煩，記錄快又全；
所有記下來(lái)的筆記直接就能和別人共享，極大地提高工作效率……
小提示:
OneNote的開(kāi)發(fā)起源于微軟的一項(xiàng)調(diào)查，調(diào)查結(jié)果顯示：91%的用戶經(jīng)常記筆記，其中26%根據(jù)手寫(xiě)信息發(fā)送電子郵件，它的開(kāi)發(fā)代號(hào)是“Scribbler”（潦草寫(xiě)字的人）。
除圖片文字識(shí)別和語(yǔ)音識(shí)別外，文中介紹的其他OneNote 2007功能均適用于OneNote 2003。
公司文秘工作職責(zé)【1】
1、負(fù)責(zé)策劃和組織公司重要的對(duì)外公關(guān)、形象宣傳；負(fù)責(zé)公司法律事務(wù)管理、物資采購(gòu)管理；各種會(huì)議的管理，組織并協(xié)調(diào)公司各種工作的正常開(kāi)展。
2、負(fù)責(zé)公司人員招聘、培訓(xùn)和人事管理工作；協(xié)助總經(jīng)理建章立制，加強(qiáng)基礎(chǔ)管理，進(jìn)行指標(biāo)的分解下達(dá)，并指導(dǎo)和監(jiān)督各部門(mén)開(kāi)展工作；負(fù)責(zé)考核、督辦、檢查規(guī)章制度執(zhí)行情況;
3、負(fù)責(zé)各部門(mén)績(jī)效考核數(shù)據(jù)的復(fù)核、考評(píng)工作；負(fù)責(zé)各部門(mén)的費(fèi)用審批、報(bào)銷和管理工作;
4、負(fù)責(zé)起草綜合性文件材料；籌辦各類會(huì)議，做好會(huì)議記錄及紀(jì)要的編寫(xiě)，督促會(huì)議決定的貫徹執(zhí)行，保證公司各項(xiàng)工作順利；
5、負(fù)責(zé)公司各類文件、文書(shū)的管理，保證公司信息傳遞通暢，負(fù)責(zé)文件收發(fā)、傳遞、歸檔、整理、保管公司的各類檔案資料;
6、負(fù)責(zé)與其他公司和企事業(yè)單位加強(qiáng)溝通與聯(lián)系，協(xié)調(diào)內(nèi)外部關(guān)系，為公司發(fā)展?fàn)I造良好的外部環(huán)境；負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)公司各部門(mén)關(guān)系，為各部門(mén)順利開(kāi)展工作提供有力保障；
7、負(fù)責(zé)公司綜合性事務(wù)、種類接待安排;
8、負(fù)責(zé)增強(qiáng)員工凝聚力，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力;
9、遵守各項(xiàng)規(guī)章制度、服務(wù)紀(jì)律、勞動(dòng)紀(jì)律，服從指揮調(diào)度。
公司文秘工作職責(zé)【2】
一、做好各類行政文件，信函、報(bào)告等材料的收發(fā)、轉(zhuǎn)遞工作，做到手續(xù)完備，及時(shí)準(zhǔn)確。需要清退歸檔的，資料應(yīng)做好登記和立卷工作。
二、負(fù)責(zé)做好公司內(nèi)外來(lái)訪人員的接待工作，認(rèn)真熱情，態(tài)度和藹，做到積極主動(dòng)、不推諉、不拖拉。
三、負(fù)責(zé)保管和正確使用公司印鑒，開(kāi)具介紹信或出具證明，做好登記，做到有據(jù)可查不出差錯(cuò)。
四、及時(shí)、準(zhǔn)確地向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)人員傳達(dá)上級(jí)機(jī)關(guān)及有關(guān)部門(mén)的通知事項(xiàng)和每周的會(huì)議安排。
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司和車間對(duì)安全生產(chǎn)的指令和要求，全面負(fù)責(zé)本班組安全生產(chǎn)。
2、組織員工認(rèn)真嚴(yán)謹(jǐn)?shù)貙W(xué)習(xí)貫徹好公司《崗位操作規(guī)范》、《員工手冊(cè)》、《安全協(xié)議》等各種安全生產(chǎn)規(guī)章制度和安全技術(shù)操作規(guī)程，教育員工遵紀(jì)守法，制止違章行為。
3、組織并參加班組安全活動(dòng)日及其它安全活動(dòng)，工作中要堅(jiān)持班前講安全、班中檢查安全、班后總結(jié)安全，班組每月必須至少要有一次安全檢討會(huì)和班組安全培訓(xùn)并且要做好完善的會(huì)議記錄和培訓(xùn)記錄。
4、負(fù)責(zé)對(duì)新員工或轉(zhuǎn)崗員工進(jìn)行崗位三級(jí)教育之班組級(jí)安全教育并要有完善的培訓(xùn)教育記錄，且要做到經(jīng)常監(jiān)督指導(dǎo)。
5、負(fù)責(zé)班組安全檢查，發(fā)現(xiàn)不安全因素要立刻叫停，能當(dāng)場(chǎng)解決的就當(dāng)場(chǎng)解決，不能當(dāng)場(chǎng)解決的要立即報(bào)告上級(jí)組織力量消除，只有在完全消除不安全因素的情況下才能允許該崗位繼續(xù)作業(yè)。要做好詳細(xì)記錄并參加事故調(diào)查、分析，落實(shí)防范措施。
6、搞好生產(chǎn)設(shè)備、安全裝備、消防設(shè)施、防護(hù)器材的檢查維護(hù)工作，使其經(jīng)常保持完好和正常運(yùn)行并制定班組安全事故應(yīng)急預(yù)案工作。督促、教育員工合理正確使用勞保用品、用具及滅火器材。
7、抓好班組建設(shè)，提高班組管理水平。保持生產(chǎn)作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)整潔、清潔，實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)、文明生產(chǎn)。
8、任何人都有權(quán)利有義務(wù)跨車間、跨部門(mén)、跨班組、跨職務(wù)發(fā)現(xiàn)、制止、解決和預(yù)防不安全隱患，對(duì)于表現(xiàn)突出的可申請(qǐng)公司給予獎(jiǎng)勵(lì)。
9、班組長(zhǎng)要將巡查本組安全工作日常化，堅(jiān)持并及時(shí)做好培訓(xùn)記錄及會(huì)議記錄，記錄表格由班組長(zhǎng)統(tǒng)一到生產(chǎn)部領(lǐng)取并負(fù)責(zé)保管。
10、如因思想松懈，安全措施不到位，造成崗位安全責(zé)任事故的，要追究班組長(zhǎng)及協(xié)管員直接或連帶責(zé)任。給予相應(yīng)的處罰，觸犯法律的還應(yīng)依法追究法律責(zé)任。
注：本責(zé)任書(shū)一式兩份，兩份均有同等效力。公司及個(gè)人雙方各執(zhí)一份。
關(guān)鍵詞： 速錄 商務(wù)英語(yǔ) 鏈接 發(fā)展 復(fù)合
一、速錄的產(chǎn)生
1896年，速記開(kāi)始以手寫(xiě)符號(hào)的形式出現(xiàn)，并占據(jù)市場(chǎng)主導(dǎo)地位。一直到1993年，唐亞偉先生發(fā)明了“亞偉中文速錄機(jī)”，從此，我國(guó)的速記事業(yè)迎來(lái)了“以速錄機(jī)代替手寫(xiě)速記”的嶄新時(shí)代。傳統(tǒng)的速錄由專業(yè)人員操作一種符號(hào)，將語(yǔ)言信息轉(zhuǎn)化成文字信息，但由于符號(hào)的獨(dú)特性，記錄出來(lái)的信息還要進(jìn)行重新整理。這樣的速度難以滿足一些特定場(chǎng)合需要，為了破解這一難題，電腦速錄悄然誕生。由速錄員操作速錄機(jī)，將信息以編碼方式輸送到電子計(jì)算機(jī)，并實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)換為電子文本信息，直接形成電子化的文字稿，保存在計(jì)算機(jī)中，通過(guò)打印機(jī)隨時(shí)打印在紙張上。“言出字現(xiàn)，音落符出”是對(duì)電腦速錄速度的最好概括。世界上很多國(guó)家，例如美國(guó)、俄羅斯等國(guó)家，現(xiàn)在都有其本民族語(yǔ)言的速錄機(jī)。在手寫(xiě)速記時(shí)代，速記員進(jìn)行會(huì)議記錄，高速但不高效，不能立即將稿件整理出來(lái)供會(huì)務(wù)組和與會(huì)人員使用，和整理會(huì)議錄音相比，沒(méi)有從本質(zhì)上體現(xiàn)會(huì)議記錄的時(shí)效性。1994年，速錄機(jī)問(wèn)世，速錄員在記錄的同時(shí)，就已經(jīng)在電腦內(nèi)同步翻譯并儲(chǔ)存電子文本，發(fā)言結(jié)束，就可以提交速錄稿。正因?yàn)樗黉浽O(shè)備具備了任何錄音、錄像設(shè)備根本不可能實(shí)現(xiàn)的功能，能夠即時(shí)完成會(huì)議記錄，故此，速錄師這一新興職業(yè)應(yīng)運(yùn)而生。
二、速錄在各行業(yè)的發(fā)展應(yīng)用
計(jì)算機(jī)速錄師最早出現(xiàn)在司法系統(tǒng)，專門(mén)從事庭審記錄和為律師取證服務(wù)。隨著速錄功能的不斷開(kāi)發(fā)，社會(huì)對(duì)速錄價(jià)值的認(rèn)可度不斷增加，許多工作領(lǐng)域開(kāi)始選用速錄師配合工作，提高工作效率。其應(yīng)用范圍十分廣泛，政府機(jī)關(guān)、公檢法部門(mén)、企事業(yè)單位、網(wǎng)站、電視臺(tái)等媒體，都需要速錄師從事資料整理工作和現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議服務(wù)工作，諸如完成會(huì)議記錄、庭審記錄、談判記錄、詢問(wèn)記錄、口授記錄、采訪記錄、錄音錄像記錄等。電腦速錄受到了中國(guó)最高人民法院的高度重視，高院前后頒布了20多個(gè)文件進(jìn)行全國(guó)推廣，其中肖揚(yáng)院長(zhǎng)親自對(duì)此作出批示。北京市高級(jí)人民法院還專門(mén)頒布文件，要求五年之內(nèi)，把整個(gè)書(shū)記員隊(duì)伍從繁重的手寫(xiě)記錄中解放出來(lái)，改成速錄機(jī)電腦記錄。全國(guó)各地各級(jí)人民法院堅(jiān)決貫徹執(zhí)行，現(xiàn)正從北京開(kāi)始逐步向全國(guó)延伸，將亞偉中文速錄機(jī)應(yīng)用于庭審記錄。我國(guó)從1994年開(kāi)始使用計(jì)算機(jī)速錄技術(shù)，并于2003年將速錄師列入國(guó)家職業(yè)崗位。據(jù)調(diào)查，全國(guó)速錄師的需求量每年以5萬(wàn)人的速度遞增，襄陽(yáng)各種展會(huì)僅2013年就達(dá)百余場(chǎng)，包括政府機(jī)關(guān)、司法系統(tǒng)、各類大中型企業(yè)和傳媒領(lǐng)域都有大量的用人需求。目前，襄陽(yáng)市只有一家襄陽(yáng)金亞偉速錄有限公司，根本滿足不了市場(chǎng)需求，速錄公司苦于無(wú)人手，而非苦于無(wú)市場(chǎng)。
三、高職商務(wù)英語(yǔ)類專業(yè)中培養(yǎng)速錄人才的可行性分析
（一）高職教育的特點(diǎn)。傳統(tǒng)學(xué)科教育模式以教師為中心，培養(yǎng)目標(biāo)偏重理論知識(shí)和文化技術(shù)，學(xué)習(xí)制度是以學(xué)校為中心的全日制教育，是一種職前教育，教學(xué)內(nèi)容以校內(nèi)課程為主，重視學(xué)科性和專業(yè)性，注重內(nèi)容的教學(xué)，教學(xué)評(píng)價(jià)以書(shū)面考試為標(biāo)準(zhǔn)。高職教育是以就業(yè)為導(dǎo)向的教育，培養(yǎng)目標(biāo)偏重態(tài)度、知識(shí)、技能，學(xué)習(xí)制度以學(xué)生為中心，產(chǎn)學(xué)合作、工學(xué)結(jié)合、彈性學(xué)制，是一種職前與職后相結(jié)合的教育模式，教學(xué)內(nèi)容的行動(dòng)導(dǎo)向重于書(shū)本知識(shí)，注重過(guò)程的教學(xué)，教學(xué)評(píng)價(jià)以綜合能力、多種評(píng)價(jià)形式為標(biāo)準(zhǔn)。
（二）高職商務(wù)英語(yǔ)類專業(yè)培養(yǎng)速錄人才的可行性。以我院為例進(jìn)行分析，我院的優(yōu)勢(shì)：第一，中文速錄機(jī)設(shè)計(jì)的原理是漢語(yǔ)拼音，所有學(xué)生從啟蒙階段就接觸拼音，普通話基礎(chǔ)好，并且學(xué)校還開(kāi)設(shè)了現(xiàn)代漢語(yǔ)課程，在教學(xué)上占有較大優(yōu)勢(shì)，能夠讓學(xué)生很快掌握計(jì)算機(jī)速記的方法，而且提速較快。該專業(yè)人才的就業(yè)領(lǐng)域多以大中城市的政府機(jī)關(guān)和企事業(yè)單位為主，大都是商務(wù)英語(yǔ)專業(yè)類的畢業(yè)生，具備較強(qiáng)的專業(yè)知識(shí)和較高的綜合素質(zhì)，能夠在司法部門(mén)或其他企事業(yè)單位勝任工作。第二，我院速錄專業(yè)從教人員多是教學(xué)經(jīng)驗(yàn)豐富的資深教師，是具有企業(yè)工作背景的“雙師型”教師，動(dòng)手能力強(qiáng)，具有高尚的職業(yè)操守。第三，我院具備先進(jìn)的儀器設(shè)備，目前有計(jì)算機(jī)速錄實(shí)訓(xùn)室、語(yǔ)言學(xué)習(xí)中心、多功能實(shí)訓(xùn)室等，擁有先進(jìn)的計(jì)算機(jī)和亞偉中文速錄機(jī)設(shè)備等儀器，可以滿足教學(xué)、實(shí)習(xí)、實(shí)訓(xùn)需要。第四，我院開(kāi)設(shè)秘書(shū)實(shí)務(wù)與理論課程、綜合英語(yǔ)課程、商務(wù)禮儀課程、現(xiàn)代漢語(yǔ)等課程，課程開(kāi)設(shè)科學(xué)合理，符合行業(yè)企業(yè)需求。學(xué)生在校期間可以獲速錄師證書(shū)、計(jì)算機(jī)等級(jí)證書(shū)、英語(yǔ)等級(jí)證書(shū)、汽車駕駛證書(shū)等多個(gè)專業(yè)資格證書(shū)，保證學(xué)生一專多能，全面發(fā)展，有利于提高學(xué)生綜合素質(zhì)和就業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，為實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量就業(yè)提供保障。
總之，速錄與商務(wù)英語(yǔ)專業(yè)實(shí)行有效鏈接，把商務(wù)英語(yǔ)專業(yè)辦成語(yǔ)言+商務(wù)+特殊技能+綜合素質(zhì)的高復(fù)合高技能專業(yè)，使該專業(yè)畢業(yè)生成為職場(chǎng)新寵。筆者認(rèn)為，加強(qiáng)實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)是高等職業(yè)教育改善辦學(xué)條件、彰顯辦學(xué)特色、提高辦學(xué)質(zhì)量的重點(diǎn)。學(xué)校應(yīng)結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)和企業(yè)需求，進(jìn)一步加大速錄職業(yè)技能訓(xùn)練中心的建設(shè)力度，多方聯(lián)動(dòng)，建立與襄陽(yáng)市政府、校外周邊法院、律師事務(wù)所、街道辦事處的長(zhǎng)期聯(lián)系機(jī)制，把它們作為商務(wù)英語(yǔ)專業(yè)（速錄方向）的校外實(shí)訓(xùn)基地。校企合作、產(chǎn)學(xué)結(jié)合、開(kāi)門(mén)辦學(xué)，加強(qiáng)與襄陽(yáng)金亞偉速錄有限公司的深度合作，實(shí)施學(xué)生入學(xué)時(shí)的訂單式人才培養(yǎng)模式，實(shí)現(xiàn)與用人單位相聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)培訓(xùn)、實(shí)習(xí)和就業(yè)的一條龍服務(wù)，打造商務(wù)英語(yǔ)專業(yè)新的發(fā)展局面。
參考文獻(xiàn)：
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[2]唐亞偉.亞偉中文速錄機(jī)培訓(xùn)教程[M].社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社，1994，7.
近幾年來(lái)，我省股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱公司)發(fā)展迅速，在推動(dòng)我省經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級(jí)等方面發(fā)揮著重要的作用。但是，在發(fā)展過(guò)程中，一些公司在規(guī)范運(yùn)作方面存在著不容忽視的問(wèn)題，需要認(rèn)真加以解決。為保護(hù)股東的合法權(quán)益，提高公司的整體素質(zhì)，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，特制定本指導(dǎo)意見(jiàn)。
一、切實(shí)保障股東權(quán)益，規(guī)范控股股東行為
1、堅(jiān)持“公開(kāi)、公平、公正”原則，確保股東享有的各項(xiàng)權(quán)利。公司必須采取切實(shí)有效的方式，保障股東按其所持股份比例依法享有資產(chǎn)受益、重大決策、選擇管理者等基本權(quán)益。要落實(shí)各項(xiàng)措施，保證股東出席或委托人出席股東大會(huì)并行使表決權(quán)，保證股東在查閱公司章程、會(huì)議記錄、財(cái)務(wù)報(bào)告，監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營(yíng)，提出建議和質(zhì)詢等方面的各項(xiàng)權(quán)利。公司應(yīng)向股東定期公布經(jīng)營(yíng)情況、提供財(cái)務(wù)報(bào)表。連續(xù)兩年未進(jìn)行分紅派息的，董事會(huì)必須向股東作專項(xiàng)說(shuō)明。對(duì)董事會(huì)未按《公司法》規(guī)定，越權(quán)行使權(quán)力、侵害中小股東權(quán)益的，股東可按有關(guān)法律法規(guī)提請(qǐng)糾正或提出賠償?shù)脑V訟。董事、監(jiān)事、經(jīng)理執(zhí)行職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損害的，股東有權(quán)要求公司依法提起要求賠償?shù)脑V訟。
2、規(guī)范控股股東行為，保障公司的獨(dú)立法人地位。控股股東應(yīng)當(dāng)通過(guò)股東會(huì)以法定程序?qū)拘惺钩鲑Y人權(quán)利，不得直接或間接干預(yù)公司的決策及依法開(kāi)展的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。控股股東不得對(duì)股東大會(huì)人事選舉決議和董事會(huì)人事聘任決議履行任何批準(zhǔn)手續(xù)，不得越過(guò)股東大會(huì)、董事會(huì)任免公司的高級(jí)管理人員。要切實(shí)保證公司在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)方面獨(dú)立。公司應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，不得與控股股東共用銀行賬戶。高管人員原則上不得在控股股東單位擔(dān)任除董事之外的其他職務(wù)。要減少和規(guī)范與控股股東的關(guān)聯(lián)交易，重大關(guān)聯(lián)交易在提交股東大會(huì)或董事會(huì)討論時(shí)，應(yīng)采取關(guān)聯(lián)方回避制度。
3、建立制衡機(jī)制，維護(hù)中小股東權(quán)益。為充分保護(hù)中小股東的權(quán)益，控股股東持股比例在51％以上(含51％)的公司，在董事選舉中可采用累積投票制度，即股東的表決權(quán)是其擁有的股份數(shù)乘以待選董事人數(shù)。同時(shí)，公司的董事長(zhǎng)和總經(jīng)理原則上予以分設(shè)。
二、規(guī)范“三會(huì)”議事規(guī)則，健全公司決策和監(jiān)督程序
4、明確“三會(huì)”議事規(guī)則。公司要按照《公司法》的有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合公司實(shí)際，制訂股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則和工作細(xì)則，并將“三會(huì)”議事規(guī)則寫(xiě)入章程。公司必須在章程中明確需通過(guò)股東大會(huì)和董事會(huì)的重大決策內(nèi)容、決策程序、“三會(huì)”的職權(quán)、授權(quán)及委托原則、委托內(nèi)容。
5、認(rèn)真執(zhí)行股東大會(huì)的規(guī)范要求。公司應(yīng)在章程中規(guī)定股東大會(huì)的召開(kāi)和表決程序，使股東大會(huì)的通知、召開(kāi)、審議與表決、決議與記錄等事項(xiàng)有章可依。股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)每年召開(kāi)一次大會(huì)，并根據(jù)需要及時(shí)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)，逾期不召開(kāi)股東大會(huì)的，公司董事會(huì)必須做出書(shū)面解釋。公司應(yīng)在股東大會(huì)結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)，將股東大會(huì)決議及有關(guān)方案、報(bào)告等文件分別報(bào)送省和市、縣上市辦(體改辦)。
6、強(qiáng)化董事會(huì)的責(zé)任。董事會(huì)每年至少召開(kāi)兩次會(huì)議，并根據(jù)需要及時(shí)召開(kāi)臨時(shí)會(huì)議。董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有1／2以上董事出席，董事會(huì)秘書(shū)對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)要認(rèn)真組織記錄和整理，會(huì)議紀(jì)錄應(yīng)完整、真實(shí)。出席會(huì)議的董事、董事會(huì)秘書(shū)和記錄人應(yīng)在會(huì)議記錄上簽名。董事會(huì)會(huì)議記錄應(yīng)作為公司重要檔案妥善保存，以作為日后明確董事責(zé)任的依據(jù)。
7、充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督功能。公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)向全體股東負(fù)責(zé)，以財(cái)務(wù)監(jiān)督為核心，同時(shí)對(duì)公司董事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員的盡職情況進(jìn)行監(jiān)督。要建立由監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)的內(nèi)部審計(jì)制度。監(jiān)事會(huì)可以獨(dú)立聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)提供專業(yè)意見(jiàn)，監(jiān)事履行職責(zé)所需的合理費(fèi)用應(yīng)由公司承擔(dān)。監(jiān)事會(huì)會(huì)議應(yīng)有記錄并作為公司重要檔案保存，出席會(huì)議的監(jiān)事和記錄人，應(yīng)在會(huì)議記錄上簽名，監(jiān)事有權(quán)要求在記錄上對(duì)其在會(huì)議上的發(fā)言作出某種說(shuō)明性記載。
三、逐步建立獨(dú)立董事制度，充分發(fā)揮董事會(huì)秘書(shū)作用
8、率先在擬上市公司引入獨(dú)立董事制度。擬上市公司應(yīng)比照上市公司要求，及早建立獨(dú)立董事制度。公司要保證獨(dú)立董事享有與其他董事同等的知情權(quán)，并為獨(dú)立董事履行職責(zé)提供必要的條件。在董事會(huì)下設(shè)有審計(jì)委員會(huì)和薪酬考核委員會(huì)的，應(yīng)由獨(dú)立董事?lián)握偌耍瑓⑴c決策和監(jiān)督。
9、重視發(fā)揮董事會(huì)秘書(shū)在規(guī)范運(yùn)作中的作用。董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)作為公司高級(jí)管理人員，由董事會(huì)委任，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。董事會(huì)秘書(shū)的主要職責(zé)包括：與政府有關(guān)部門(mén)溝通聯(lián)系并報(bào)送規(guī)定的材料；籌備董事會(huì)會(huì)議和股東大會(huì)，保管“三會(huì)”會(huì)議文件、記錄等公司重要檔案；及時(shí)、準(zhǔn)確、完整、合法地向股東及利益相關(guān)者披露公司信息；向有權(quán)人士提供有關(guān)文件和記錄；保管股東名冊(cè)和董事會(huì)印章等。董事會(huì)及經(jīng)理人員應(yīng)對(duì)董事會(huì)秘書(shū)的工作予以積極支持，為其履行上述職責(zé)提供必要的條件。董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)定期參加培訓(xùn)，加快知識(shí)更新，把握政策法規(guī)，掌握財(cái)務(wù)、稅收、法律、金融、企業(yè)管理等方面的基本專業(yè)知識(shí)。所在市、縣上市辦(體改辦)應(yīng)建立董事會(huì)秘書(shū)的任職和培訓(xùn)記錄檔案，并報(bào)省上市辦。
四、加強(qiáng)股權(quán)管理，促進(jìn)股權(quán)依法合理流動(dòng)
10、加強(qiáng)對(duì)公司股權(quán)的管理，通過(guò)集中托管防止股權(quán)違法違規(guī)交易。公司設(shè)立后，應(yīng)建立制度，規(guī)范運(yùn)作，辦好有關(guān)股權(quán)委托過(guò)戶、質(zhì)押登記、分紅派息、股權(quán)回購(gòu)等相關(guān)事項(xiàng)。
11、公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓須按《關(guān)于規(guī)范和發(fā)展產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)的若干意見(jiàn)》(浙政辦發(fā)[20*)24號(hào))、《關(guān)于印發(fā)*省國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易監(jiān)督管理暫行辦法的通知》(浙財(cái)國(guó)資字[20*]129號(hào))及相關(guān)細(xì)則的規(guī)定執(zhí)行。
12、公司要建立和完善內(nèi)部股權(quán)管理制度。要制定相應(yīng)的股權(quán)管理細(xì)則，明確專門(mén)的機(jī)構(gòu)和人員負(fù)責(zé)公司股東資料、股權(quán)變動(dòng)、紅利分配等項(xiàng)工作的管理，從制度上保障股東行使權(quán)利和履行義務(wù)。
五、加強(qiáng)檢查指導(dǎo)工作，強(qiáng)化公司自律管理
13、公司應(yīng)根據(jù)《公司法》及其他法律法規(guī)的規(guī)定，參照《上市公司治理準(zhǔn)則》，制訂和完善本公司的具體治理制度，加強(qiáng)自律，不斷提高規(guī)范運(yùn)作的水平。
14、切實(shí)加強(qiáng)對(duì)公司規(guī)范運(yùn)作的監(jiān)督管理。省、市、縣各級(jí)上市辦要會(huì)同有關(guān)職能部門(mén)加強(qiáng)對(duì)公司管理與監(jiān)督，通過(guò)自查、抽查、巡查等方式，強(qiáng)化公司的自律和監(jiān)督管理。公司應(yīng)每年對(duì)其規(guī)范運(yùn)作情況進(jìn)行自查，并按規(guī)定報(bào)送自查報(bào)告。董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)督促規(guī)范自查，董事長(zhǎng)對(duì)自查材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。公司應(yīng)將高管人員參加培訓(xùn)、董事會(huì)秘書(shū)履行職責(zé)的情況、自查抽查結(jié)果等作為公司相關(guān)高管人員的主要考核內(nèi)容。
為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。推進(jìn)科學(xué)管理、實(shí)現(xiàn)效益經(jīng)營(yíng)，各類保險(xiǎn)公司根據(jù)國(guó)家有關(guān)指示，近年來(lái)逐漸加大對(duì)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目占保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)總工作量的比重越來(lái)越大。根據(jù)審計(jì)對(duì)象任職情況。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)可以分為任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、轉(zhuǎn)任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、提任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，其中，離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)又分為辭職、解聘、退休三種情況。保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目時(shí)，如何進(jìn)一步提高審計(jì)效率效果，不斷完善工作方法和步驟呢?
一、認(rèn)真收集公司內(nèi)外部審計(jì)及各項(xiàng)檢查的結(jié)果。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是一項(xiàng)全面的審計(jì)。且有時(shí)審計(jì)對(duì)象的任職期限較長(zhǎng)，單靠審計(jì)組幾個(gè)人在較短時(shí)間內(nèi)完成對(duì)審計(jì)對(duì)象經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況的評(píng)價(jià)存在較大的困難。因此，在審計(jì)前及審計(jì)過(guò)程中要認(rèn)真收集、審閱前期內(nèi)外部審計(jì)及各項(xiàng)檢查的報(bào)告及結(jié)論，并對(duì)審計(jì)及各項(xiàng)檢查結(jié)果進(jìn)行梳理分析。對(duì)在任職期內(nèi)被審計(jì)單位發(fā)生重大違規(guī)違紀(jì)事項(xiàng)，遭受外部處罰或給公司帶來(lái)重大損失及影響的，可以采取“拿來(lái)主義”在審計(jì)報(bào)告中直接予以反映；對(duì)其他與審計(jì)對(duì)象經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的問(wèn)題，在審計(jì)過(guò)程中要予以重點(diǎn)關(guān)注，審查相應(yīng)問(wèn)題是否得到有效整改，是否重復(fù)發(fā)生。這里需要強(qiáng)調(diào)的是，有效整改指所轄單位均不存在相同問(wèn)題，如前期審計(jì)發(fā)現(xiàn)所轄甲公司存在該問(wèn)題，此次審計(jì)未發(fā)現(xiàn)甲公司繼續(xù)存有該問(wèn)題，而乙公司存在該問(wèn)題則應(yīng)認(rèn)定為該問(wèn)題沒(méi)有得到有效整改。
二、認(rèn)真審閱黨委會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議記錄。一般而言，被審計(jì)單位所有的重大事項(xiàng)及需要集體研究決定的重大事項(xiàng)，都通過(guò)被審計(jì)單位黨委會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)、司務(wù)會(huì)研究決定。通過(guò)查閱相關(guān)會(huì)議記錄，審計(jì)組可以了解審計(jì)對(duì)象任職期內(nèi)被審計(jì)單位的相關(guān)重大事項(xiàng)及決策程序。而這些決策事項(xiàng)絕大多數(shù)都與審計(jì)對(duì)象的經(jīng)濟(jì)責(zé)任直接相關(guān)，認(rèn)真審閱會(huì)議記錄可以起到事半功倍的效果。因此。現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)開(kāi)始后，審計(jì)組組長(zhǎng)或主審應(yīng)在第一時(shí)間取得并認(rèn)真審閱相關(guān)會(huì)議記錄，并據(jù)此及時(shí)調(diào)整現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的重點(diǎn)及同相關(guān)人員訪談時(shí)需要詢問(wèn)的問(wèn)題及事項(xiàng)。被審計(jì)單位黨委會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)涉及被審計(jì)單位的秘密，在審閱會(huì)議記錄過(guò)程中，審計(jì)組組長(zhǎng)、主審要妥善保管。不能隨意擺放在工作場(chǎng)所；同時(shí)，也要恪守職業(yè)道德，不得向他人傳播。
三、綜合運(yùn)用趨勢(shì)分析、對(duì)比分析等方法。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是對(duì)審計(jì)對(duì)象任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情況進(jìn)行的審計(jì)。要對(duì)其任職期間被審計(jì)單位的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行反映、評(píng)價(jià)，必須綜合運(yùn)用趨勢(shì)分析、對(duì)比分析的方法，即：在審計(jì)對(duì)象任職期內(nèi)，被審計(jì)單位呈現(xiàn)一種什么樣的發(fā)展趨勢(shì)，是持續(xù)向好、還是向差，或者存在較大的起伏；好在哪里、差在哪里都需要進(jìn)行趨勢(shì)分析。此外，客觀、全面的評(píng)價(jià)被審計(jì)單位的發(fā)展情況，還要以任職前被審計(jì)單位發(fā)展水平、系統(tǒng)平均發(fā)展水平、當(dāng)?shù)貕垭U(xiǎn)行業(yè)發(fā)展水平為參照進(jìn)行對(duì)比分析，據(jù)此得出的結(jié)論會(huì)更為全面。另外，在分析時(shí)要從兩個(gè)維度進(jìn)行分析，不僅要分析發(fā)展速度，還要分析業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)量，要對(duì)被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、給付情況以及后續(xù)發(fā)展能力進(jìn)行深入分析。
四、重視訪談、詢問(wèn)在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中的作用。由于審計(jì)人員相對(duì)被審計(jì)單位而言是“外部人”，會(huì)計(jì)報(bào)表、業(yè)務(wù)檔案只是記錄了經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的結(jié)果，而經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的目的、過(guò)程及真實(shí)情況未必得到如實(shí)反映。審計(jì)人員要了解經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的真實(shí)情況，必須訪談、詢問(wèn)相關(guān)人員。訪談是一門(mén)技術(shù)、一門(mén)學(xué)問(wèn)，同誰(shuí)談、談什么、如何談都暗藏著很多玄機(jī)、技巧。訪談時(shí)需要注意的幾點(diǎn)：一是訪談要選擇恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)對(duì)象。例如，要訪談了解被審計(jì)單位車輛的情況，如果找辦公室、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理方面的人員，可能談半天收獲不大，因?yàn)樗麄兘?jīng)常面對(duì)檢查，如何回答已經(jīng)輕車熟路、了然于胸。而審計(jì)人員如果有意無(wú)意的同某個(gè)司機(jī)交談一下可能有意想不到的收獲。二是訪談要有目的及針對(duì)性。在訪談前要仔細(xì)梳理談什么、如何談，要注意訪談的方式方法。首先，要使訪談對(duì)象明白審計(jì)是幫助被審計(jì)單位解決問(wèn)題的，是“自己人”：其次，態(tài)度要友善、語(yǔ)氣要舒緩，不能居高臨下。為顯示對(duì)訪談對(duì)象的尊重，盡可能到其辦公室進(jìn)行訪談；其三，必要時(shí)不妨向訪談對(duì)象透露一下審計(jì)人員已經(jīng)掌握的信息，以降低其戒備及僥幸心理。三是要做一個(gè)有心人。所謂“言者無(wú)意，聽(tīng)著有心”，要善于傾聽(tīng)，把握細(xì)節(jié)。
五、要抓大放小。把握全局。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)不同于專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)對(duì)象目前都是單位的負(fù)責(zé)人，具有一定的層次。在開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)要有一定高度，要從全局出發(fā)，不要局限于某一點(diǎn)上；要把握全面，不要局限于細(xì)枝末節(jié)。部分審計(jì)人員開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)，采取的是詳細(xì)的賬項(xiàng)審計(jì)法，大量的翻閱會(huì)計(jì)憑證，檢查費(fèi)用支付是否合規(guī)、原始憑證是否齊全，抽調(diào)大量的業(yè)務(wù)檔案檢查業(yè)務(wù)處理的合規(guī)性。這樣的做法帶有一定的局限性：首先，即使翻閱的會(huì)計(jì)憑證、業(yè)務(wù)檔案再多，也只能是被審計(jì)單位所有經(jīng)濟(jì)、業(yè)務(wù)事項(xiàng)中的一小部分，據(jù)此得出的審計(jì)結(jié)論也只能是以偏概全，存在較大審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)：其次，上述方法檢查出的問(wèn)題究竟與審計(jì)對(duì)象經(jīng)濟(jì)責(zé)任有多大的關(guān)系值得考慮。如只是相關(guān)人員工作失誤或執(zhí)行的問(wèn)題，審計(jì)對(duì)象會(huì)對(duì)審計(jì)結(jié)論不認(rèn)同；其i，即使審計(jì)人員對(duì)某筆費(fèi)用支出的真實(shí)性有懷疑，但限于目前的審計(jì)手段有限，被審計(jì)單位很容易就搪塞過(guò)去，審計(jì)人員花費(fèi)半天力氣。最終的審計(jì)結(jié)論與事實(shí)還未必一致。因此，在開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)，審計(jì)人員不要局限于某一點(diǎn)上，要從全局、從大處人手。如：懷疑被審計(jì)單位公雜費(fèi)有問(wèn)題，不要局限于兒筆具體的公雜費(fèi)支出，可以從公雜費(fèi)的趨勢(shì)分析人手，看是否存在異常增長(zhǎng)，算一下人均公雜費(fèi)有多少。審查延壓賠款情況，不必一筆一筆的翻閱相關(guān)賠案，可以利用趨勢(shì)分析的方法，對(duì)第一季度、第四季度、全年的賠款支出情況進(jìn)行趨勢(shì)分析，在此基礎(chǔ)上找出部分延壓賠款的示例等。
六、要準(zhǔn)確界定責(zé)任，注意區(qū)分前任與現(xiàn)任責(zé)任、直接與間接責(zé)任。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)不同于其他審計(jì)項(xiàng)目，它是通過(guò)對(duì)具體經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審計(jì)來(lái)評(píng)價(jià)市計(jì)對(duì)象任職期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情況。隨著公司對(duì)審計(jì)結(jié)果重視程度的提高。審計(jì)對(duì)象對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告也越來(lái)越關(guān)注，在部分事項(xiàng)上也會(huì)“斤斤計(jì)較”。因此，審計(jì)人員在撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告時(shí)，要準(zhǔn)確界定審計(jì)對(duì)象的責(zé)任，注意區(qū)分好前任與現(xiàn)任責(zé)任、直接與間接責(zé)任、客觀與主觀責(zé)任之間的界限。做到“有理、有據(jù)、有節(jié)”，使審計(jì)對(duì)象心悅誠(chéng)服、甘于接受。
(作者單位：中國(guó)人壽西安區(qū)域?qū)徲?jì)中心)
