時間：2022-05-03 13:58:00
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇網絡金融，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
美國于1971年創立的Nasdap系統,標志著網絡金融這一全新的經營方式從構想進入到實際運營。1995年10月18日美國3家銀行聯合在互聯網上成立了全球第一家網絡銀行“安全第一網上銀行”,預示著網絡金融已進入迅速發展的新階段。2000年7月3日,西班牙Uno-E公司同愛爾蘭互聯網銀行第一集團正式簽約,組建業務范圍覆蓋全球的第一家互聯網金融服務企業Uno First Group。兩家公司跨洋重組的最終目標是建立全球最大的網絡金融服務體系。90年代以來,發達國家和地區的網絡金融發展非常迅速,出現了從網絡銀行到網絡保險,從網絡個人理財到網絡企業理財,從網絡證券交易到網絡金融信息服務的全方位、多元化的網絡金融服務。網絡銀行走向成熟,網絡證券和網絡保險獲得了長足的發展,電子貨幣和網絡支付開始受到青睞。網絡金融已相對成熟、完善、并初具規模;網絡金融的服務多元化、全能化、綜合化,內容集成度相當高而且創新頻繁;網絡金融業之間競爭激烈,消費者可自由選擇適合自己的服務;網絡金融業的參與主體多樣化,除了傳統的商業銀行外,還有信用卡公司、純網絡銀行等。
20世紀80年代,中國銀行業開始全面使用計算機,金融電子化時代來臨。90年代初,我國金融專用網絡體系建設獲得了較大發展。1993年,中國政府宣布將金卡等一系列“金”字工程作為重要的國民經濟信息化工程后,我國金融電子化建設進程加快,并取得了巨大的成就。我國建成了金融衛星通訊網絡和中國國家金融數據通信網等金融骨干網絡。基于這些主干網,中國人民銀行和各個商業銀行先后建立起中國國家現代化支付系統和網絡聯行系統。國內大部分城市中,本地清算系統、儲蓄通存通兌系統、對公業務系統、銀行卡自動處理系統等應用系統也先后投入運行。一個集國家宏觀金融管理和監控、金融機構內部經營管理和對外提供金融服務等功能于一體的網絡金融體系已經初步形成。90年代中期以來,隨著網絡信息技術的發展和普及,我國正逐步跨入網絡金融時代。目前,工、農、中、建四大商業銀行都建立了較完善的通信網絡系統。中國銀行于1996年10月率先開始網絡銀行服務。2000年6月29日,由中國人民銀行牽頭,組織國內12家商業銀行聯合共建的中國金融認證中心全面開通,正式開始對外提供發證服務。我國的網絡保險業還處于起步階段。總體而言,網絡硬件條件不錯,軟件開發方面也有一定發展,但是由于大多數公司經營管理的標 準化程度不高,隨意性較大,使得應用效率偏低。但少數公司對網絡化建設和應用的比較好。1997年11月“中國保險信息網”開始運行,成為中國網絡保險發展的里程碑。自1997年以來,網絡交易方式在我國券商中得到迅速的推廣。1997年3月,“中國華融信托投資公司”湛江營業部推出多媒體公眾信息網網上交易系統,揭開了我國網絡證券的帷幕。網上銀行、網上證券、網上保險、網上理財等網絡金融業務滲透到了社會經濟生活的各個方面。網絡金融的發展逐步成為我國金融業務的主流形態,對我國金融產業的發展方向、現代化水平以及國際競爭力的提高起著決定性作用。
網絡金融改變了傳統金融機構的結構和運作模式,極大地降低了金融交易成本,提高了金融服務的效率,使金融非中介化加劇,使金融機構的信息獲取和傳遞能力的重要性日益突出。
關鍵詞:網絡金融;風險;監控
從國際發展的趨勢來看,電子化,網絡化,虛擬化,綜合化,全能化已經成為了未來金融業務發展的主要趨勢,網絡金融活動也隨著金融自由化,金融國際化逐漸發展到了更高的階段。我國網絡金融實踐已經取得了不小的成果。從現有的形式來看,我國網絡銀行全都依托傳統商業銀行建立,在傳統商業銀行的體制內運行、把傳統銀行業務利用互聯網進行推廣和操作,等于開設了一個新的電子化服務窗口。因此從嚴格意義上講中國并沒有真正的純虛擬的)網絡銀行機構,而是只有網絡銀行業務,網絡證券與網絡保險的發展情況也是如此。因此在國內研究中、網絡金融與網絡金融業務的概念往往是等同的。
經過近0年的發展,中國的網上銀行發展呈現以下特點:
①設立網站并開展網絡業務的銀行數量增加;②外資銀行開始進入網絡銀行業務領域;③網絡銀行業務量在迅速增加,業務已經覆蓋了全國主要大中城市;④網絡銀行業務種類,服務品種迅速增多,交易類業務在網絡銀行業務中的份額逐漸上升,信息類業務比重有所下降;⑤銀行日益重視網絡銀行業務經營中的品牌戰略。
在國內網絡銀行的業務種類中、賬戶查詢的使用度是最高的,其次為交易付款和個人轉賬這兩項功能的使用。而理財咨詢因為目前開展時間較短、其使用度并不是特別高,主要是一些擁有較高且穩定收入的用戶在使用。但不可否認的是,網絡銀行已經逐漸成為推動傳統銀行創新和提升其核心競爭力的有效渠道。
網絡證券我國網絡證券發展的原動力主要來自于兩個方面,即信息技術企業和中小型證券公司、但二者介入網絡證券的動機是不盡相同的。信息技術企業是希望借助自己的技術優勢參與網絡證券業務,在證券市場上推廣信息技術的運用,并從中分得一杯羹;而中小型證券公司推出網絡證券業務則是將其視為增強競爭力的有效手段,以克服營業網點少,知名度小,規模效益弱等自身先天的不足,爭取在激烈的競爭市場中求得一席之地。目前中小證券公司在網絡證券業務中的排名也確實處于相對比較靠前的位置。
2000 年,隨著中國證監會《網上證券委托管理暫行辦法》的出臺,國內證券公司開展網上交易的熱情空前高漲起來。尤其是在經歷了2002年的全行業虧損之后,國內證券公司紛紛將壓縮成本列為頭等大事。縮減營業面積并推廣網絡證券業務就是其中最主要的手段。根據中國證監會的統計,截止到2004年2月,通過互聯網進行委托交易的客戶開戶數已達548.59萬戶,占到滬,深交易所開戶總數的5.2,成交金額也呈現逐年遞增的態勢。
中國證券監督管理委員會網絡證券業務的最大優勢是其動態的數據庫功能,使用者可以動態地進行歷史信息和最新信息的收集和處理。因此目前在網絡證券業務的實際操作中、行情查詢的使用度是最高的,其次為賬戶查詢和買賣交易這兩項功能的使用。而理財咨詢因為目前在國內服務開展時間比較短、在證券用戶中的使用度并不是特別高。
網絡保險作為信息時代的產物,由于其便捷的方式,低廉的成本,覆蓋面廣等特點、越來越受到保險公司的重視。據有關機構測算,通過人、經紀人、電話銷售以及互聯網開展的保險業務,其銷售總成本的比值分別為而平均每次提供保險服務的成本之比為因此越來越多的保險公司將互聯網作為一個全新的營銷平臺來拓展業務。
997年月28日,我國第一家保險信息類網站中國保險信息網由中國保險學會和北京維信投資顧問有限公司共同發起成立;997年2月,新華人壽公司在互聯網上完成了國內首份網絡保險業務。2000年3月9日,太平洋保險北京分公司與朗絡電子商務公司合作在國內推出首家專業網絡保險交易類網站網險,真正實現了網上投保、至今該網站上已經推出了包括個人和團體保險兩大類三十余個業務品種。目前、我國已經基本形成以網站平臺為基礎的網絡保險發展框架,3家中資保險公司有26家開通網站,4家外資保險公司包括分公司、代表處)開通中文網站的有28家,總共開通網站的公司有54家,開通比例占全部公司的75。
綜合來看,我國目前網絡保險業務的開展可以分為兩大類模式: 一是保險公司利用自己開發的網站來推廣產品和服務,例如平安保險,泰康人壽,華泰保險和新華人壽等。二是由專業財經網站或綜合門戶網站開辟保險頻道,或是獨立的保險信息類網站,前者例如和訊網和網易等的保險頻道,后者中的代表包括中國保險網等。
網絡期貨目前國內網絡期貨業務主要是通過互聯網進行的期貨經紀業務委托,投資者尚不能直接利用互聯網開展期貨撮合或交易業務。網絡期貨委托業務的基本功能是將投資者的指令傳達到經紀公司、經紀公司再將指令發送到交易所的系統里進行集中交易,實質上網絡期貨業務的開展更類似于期貨交易場地的延伸。
由于我國地域廣闊、分散各地的期貨交易者到專業的交易場所進行集中交易的難度較大,而期貨經紀公司的分布也無法完全滿足日益增長的投資者的需要、因此能夠足不出戶,方便,快捷地進行交易委托的網絡期貨業務一經推出便大受投資者們的歡迎;與此同時,近年來隨著企業保值,投資需求的增長,我國期貨交易量也迅速擴大,期貨經紀公司因此有了一定的資金積累以滿足網絡期貨交易的軟硬件投入。需求與供給兩方面的因素促成了網絡期貨的迅猛發展。
網絡存在的問題目前、網絡技術,CA認證、社會征信體系,安全問題等這些曾經被視為困擾網絡金融在中國發展的舊問題依然沒有得到突破。此外,監管制度,法律,科技人才和效益狀況等方面問題,也在不停地困擾著網絡金融的發展。
安全保障問題CCA2005網上銀行行為調查報告表明:交易安全是用戶最關心的問題。網絡金融的安全保障問題,就是指金融尤其是與交易有關的信息流能否通過互聯網進行安全傳輸的問題。因此網絡金融的安全性標準應該包括三個方面的內容:信息的準確性和完整性,信息的保密性以及信息的不可否認性。由于網絡金融業務涉及的環節眾多,因此僅就技術層面而言、其運作中必然存在著大量的安全隱患。
由于網絡安全問題始終未能得到很好的,完全的解決,利用互聯網犯罪的案例日益增多。我國就發生過多起證券交易系統被侵入,犯罪分子盜賣盜買他人股票,挪用盜取他人股票賬戶資金的惡性計算機犯罪。而且目前尚沒有針對網絡金融安全的正式法規出臺,網絡金融的風險難以確定。通常做法是網絡金融業務提供商要求用戶自擔風險,這顯然不利于網絡金融的推廣。
但是以發展的眼光來看,其實技術上的安全隱患并不足為慮,因為這些漏洞終究可以通過技術手段來解決;但是心理上的憂慮,則超出了技術手段所能解決的能力范圍。因此未來網絡金融面臨的最大安全保障問題不一定是技術上的漏洞,而可能是社會公眾對網絡金融安全的恐慌心態。外部環境尚未成熟傳統金融是為實體經濟服務的,與此相對應、網絡金融則是為網絡經濟電子商務)提供支持。目前網絡經濟市場呈現出需求不足,交易規模小,效益差等特點、這也就決定了網絡金融發展的外部環境尚不成熟。
互聯網具有充分開放,管理松散和不設防護等特點、網上交易,支付的雙方互不見面,交易的真實性不容易考察和驗證、同時我國的信用體系發育程度低,因此基于網絡支付的信用結算交易方式推廣較慢,電子商務活動還有很多現金交易等較原始支付清算方式的身影。在網絡經濟中、獲取信息的速度和對信息的優化配置將成為決定網絡金融效率的一個重要方面,但目前網絡金融業務提供商的系統各自為政,有關信息資源不能共享、網絡化的整體優勢無法體現。
在當前的市場條件下,我國的網絡金融業務還只是業務手段的一種創新,距離真正網絡金融時代的差距還很大。雖然從理論上講,網絡金融業務可以降低客戶與提供商雙方的交易成本以及金融企業的營運成本,但目前由于傳統業務方式與網絡金融業務方式并存,特別是客戶規模以及交易規模尚不夠大,因此實際上是增加了成本,特別是網絡金融業務提供商的軟硬件投入成本和相應的管理成本。
當前國內客戶對網絡金融所涉及的各項交易活動普遍存在著困惑和疑慮,社會公眾從心理上接受并真正掌握網絡金融這一新生事物還需要一個過程。網絡金融業務的發展不僅需要網絡終端設備的普及,還需要參與者對電子商務及網絡技術的熟練掌握和運用,而這些方面我國都存在相當的差距。前面提到過,大多數消費者目前過多地考慮了網絡金融安全問題,卻沒有意識到網絡金融業務可以方便地支付或轉移資金,節約交易成本和自由管理個人賬戶等好處。而且中國的傳統非常重視在交易中發生的個人接觸,通常認為金融機構職員提供的真實服務是當前金融交易中的一個必備要素,因此網絡金融這種非接觸式的服務形式在推廣中遇到的阻力較大。
統一標準問題網絡金融立足于信息網絡技術的應用,因此就擺脫不了信息網絡技術的固有缺陷標準很難統一、這反映在網絡金融業務中就表現為、整個金融業的網絡建設缺乏整體規劃,使用的軟,硬件缺乏統一的標準,也沒有完整,綜合的網上信息系統。目前我國各金融機構的電子化建設基本上是各自為政,互不兼容、具體的網絡金融業務也無明確的操作規程。統一標準的缺乏,嚴重制約著網絡金融自身的發展。
統一標準問題在認證系統中表現的最為突出。網上認證系統是網絡金融業務中支付清算的重要依據,但目前即使是中國金融認證中心CCA)頒發的電子證書仍然存在各自為政,交叉混亂的缺陷,身份認證系統不完善不統一、認證作用只是保證一對一的網絡交易的安全可信,而不能保證多家統一聯網交易的便利。例如在支付安全系統方面,招商銀行網上交易中的貨幣支付是通過一網通網絡支付系統實現的,該支付系統采用 技術雙重安全機制;中國建設銀行采用給客戶發放認證卡的方式;中國銀行在個人支付方面采用E協議進行安全控制,而在對企業認證方面則采用協議。由此可以看出、各金融機構之間使用的安全協議各不相同、既造成勞動的重復低效以及人力物力的浪費、也影響網絡金融的服務效率。
我國關于網絡金融的立法相對滯后,網絡金融業務適用的規則少之又少,風險暴露后所涉及的責任認定,承擔等問題,常常因無法可依而難以解決。而立法上的缺陷也給網絡金融業務的監管帶來了困難。長期缺乏制度上的約束和引導,網絡金融發展過程中不可避免地出現了一些不甚和諧的地方、法律制度問題目前已經成為了網絡金融發展中的瓶頸。
加強網絡金融發展對策建議加強技術開發,保障網絡金融安全先進的技術是安全的根本保障,因此必須加強信息技術企業與金融機構的合作,加大對適合我國網絡金融系統安全需要的核心技術的開發力度;完善金融機構的內部網絡建設,并在內部網絡和互聯網之間設置可靠的安全屏障。同時,各網絡金融業務提供商應對其客戶進行必要的安全教育,樹立客戶網上金融的風險防范意識,使客戶能夠掌握正確網絡金融業務的操作方法,并對網絡金融業務的風險有明確的認識。
加強宣傳和營銷、推廣網絡金融業務熟悉程度是網絡金融發展中的一個關鍵因素,因此金融機構應加強對各類網絡金融業務的宣傳,從基本概念到實際操作步驟都應在潛在的客戶中進行普及。只有讓消費者真正了解了網絡金融、才能夠打消顧慮,體會到網絡金融的優越性,從而激發對網絡金融的潛在需求,促進網絡金融的發展。
加強機構間的交流、統一網絡金融業務標準金融機構的網絡化建設要能繼承各金融機構的既有資源并制定統一標準,保證網絡金融業務的長遠發展。信息技術企業在為金融機構開發新的軟硬件時必須考慮到對現有各種資源的影響、要保證現有資源的利用和現行網絡的正常運轉;各金融機構要加強交流與合作,共同制定網絡金融的統一標準,確保硬件,軟件,通信協議的兼容性,保證網絡金融的長期可持續發展。
加快網絡金融立法工作,強化網絡金融監管應根據國內具體情況并借鑒國外經驗、以及結合未來的發展趨勢,制定切實,科學,可行的網絡金融法規,對經營范圍,經營程序,經營標準,經營比例等制定具有可行性的規定,并對違規,違法經營以及計算機犯罪,危害網絡安全等行為制訂出合適的罰則。另外考慮到電子技術的快速發展,網絡金融的相關立法應具有一定的前瞻性。
參考文獻:
[1] 王元月等、網絡金融的興起及其在我國的發展[J],《金融理論與教學》
[2] 狄衛平 梁洪澤,網絡金融研究,《金融研究》,2000年月
[3] 王維安,網絡金融學,浙江大學出版社,2002
[4] 舒志軍,全球網絡金融超市的崛起,國際金融研究,2000年6月
關鍵詞:網絡時代;金融安全;現狀;對策中圖分類號:F49;F830.2文獻標識碼:A文章編號:1001-0300(2000)01-0050-04
在傳統條件下,金融是指貨幣的制造、流通和回籠,貸款的發放和收回,存款的存入和提取,匯兌的往來等經濟活動。在那種條件下,金融活動的監管易于操作,金融安全的表現比較直觀,并且通過審計跟蹤等手段,也能很好地實現金融安全。隨著知識經濟時代的來臨,網絡的出現,使得整個世界成為“地球村”。與此同時,傳統的金融概念也發生了深刻變化,以電子貨幣、網絡銀行、電子商務為特征的新的金融營運體系的出現,給我們如何確保網絡時代國家的金融安全提出了新的課題。
20世紀90年代機構性和區域性金融危機頻繁爆發和金融一體化趨勢有重大關系。金融一體化是世界經濟一體化的必然要求,國際貿易發展和生產一體化要求便利的跨國界服務,如資金融通和全球化資本自由流動;通訊技術,特別是計算機網絡技術的發展,期權、期指等金融衍生工具和層出不窮的金融創新為資本的自由流動創造了技術條件。由于現有的國際金融體系缺乏對跨國界資本流動的有效約束和監督,特別是對金融科學管理工具和銀行表外業務的管理,投機金融機構很容易利用保證金交易,集中大量資本蓄意攻擊某個薄弱環節,從中攫取巨大利益。
一、網絡時代的金融活動的基本特征
網絡時代的金融電子化,能充分利用先進的現代化技術與設備,提高金融活動的效率。新技術與金融業務相結合可以大大降低融資成本,據美國有關部門測算:同樣一筆交易通過銀行柜臺交易成本為1.02美元,通過電話交易成本為54美分,文傳成本為26美分,而通過互聯網只需13美分。可見,網絡在金融業務中的應用可以提高金融機構的競爭能力,總起來說其主要特征有:
1.虛擬性
網絡時代的金融機構通常表現為沒有建筑物,沒有地址而只有網址,營業廳就是首頁畫面,所有交易都通過因特網進行,沒有現實的紙幣乃至金屬貨幣,一切金融往來都是以數字化在網絡上得以進行,這能在很大程度上降低金融機構的運作成本,同時也使地理位置的重要性降低,提高金融服務的速度與質量。
2.直接性
網絡使得客戶與金融機構的相互作用更為直接,它解除了傳統條件下雙方活動的時間、空間制約。另外,網絡為資本的國際流動創造了前所未有的條件,儲蓄和投資會劃撥變得更有效。需要大量投資的窮國已不再受制于缺乏資本,存款已不限于本國市場,而能在世界各地尋求投資機會。“由于投資者能把自己的有價證券更廣泛地分散到各地,風險也隨之多樣化,使得化解金融風險的難度更大”。[1]
3.電子化
國際金融體系由全球各地的數十萬部電腦顯示器組成,它是第一個國際電子市場。電子貨幣是建立在計算機空間而不是地理空間上的全球性經濟的一種表現形態。電子貨幣造成的管理方面的根本問題源自電子市場與政治地理之間的脫節。例如,控制貨幣供應量這個概念本身就假定地理能夠提供確定市場范圍的有關手段,它假定經濟邊界是有效的;貨幣的跨邊界流動是可以監視和控制的;一個固定的地理區域內的貨幣總量是重要的。在數字化的世界經濟中,所有這些假定都變得越來越成問題了。
4、風險性
電子貨幣和數字市場的日益重要性給中央政府對經濟和經濟活動參與者的控制帶來了難題。它們還會使國家市場和民族國家周圍的邊界變得越來越容易滲透。由于電子貨幣發行者的多元化(既有中央銀行又有民間組織)使得對參與網絡交易的行為具備潛在的更大的風險,必然使我們面臨諸如在電子貨幣發行者破產、系統失靈或智能卡遺失的情況下如何保護客戶的權益問題。另外,在網絡經濟中,舞弊和犯罪活動將變得更加隱蔽。
二、當前我國金融機構的網絡化程度和存在的問題
隨著我國信息產業的不斷發展,以及我國金融市場的逐步開放,加上經濟全球化和我國對外開放的基本國策決定了我國的金融業也必將融入到世界經濟中來。當前我國的證券交易基本實現了全國聯網,網上炒股日益發展,工商銀行等金融機構也都建立了各地的局域網,其中中國銀行已建立了以總行數據處理中心為核心輻射海內外的全轄網絡化應用體系。這些新生事物給我國金融業的發展注入了新的活力,它不僅方便了客戶,而且可以大大降低金融營運成本。但是,網絡化的金融體系如其他一切事物一樣是“方便往往與安全針鋒相對”,雖然我國目前還沒有開放金融市場,但僅在當前的低級網絡化進程中我們還是遇到了不少關系到金融安全的問題。比如,非法入侵金融機構的網絡系統,攻擊金融組織的數據庫,通過網絡盜取他人股票、金錢的行為也開始出現,利用職權之便,改動網絡數據為己謀利。凡此種種行為都給金融監管提出了更大的挑戰,使得國家的金融安全受到很大威脅。從整個世界金融體系來說,我國所用的計算機硬件設備主要依靠從美國IBM等公司進口,由于美國對其他國家實行技術上的歧視性政策,而我國目前自己的加密技術和密鑰管理技術及數字簽名技術相對落后于金融電子化發展的需要,加之不斷有報道指出從國外進口的軟件技術都有明顯的秘密通道,所有這些都成為網絡時代金融安全的隱患。
三、面對網絡時代為確保我國金融安全應采取的對策
隨著金融服務網絡化程度的提高乃至我國金融交流的國際化,金融安全問題必然成為國家經濟安全中的最重要的內容。可以想象,在未來網絡時代,任何人可以在網上自在漫游、查詢、申請貸款,在實際交易中就有可能引來網絡入侵者。不管是盜領還是更改電子資金資料,對于信用重于一切的銀行都是極大的風險,而對于國家都是巨大的損失。
任何經濟安全問題都能找到應對辦法,但對現代金融市場的運轉方式、運作技巧等,我國金融業還不太熟悉甚至不理解。亞洲金融危機充分顯示了發達國家金融機構在這方面的實力。應當說,這方面的較量是冷戰后國家力量、國家意志博弈的重要體現,是發展中國家、新興工業國家與發達國家在后者最具有優勢的領域進行的較量,這種較量將持續相當長時間,直至與發展中國家、新興工業國家真正進入發達國家行列相始終。因此,現代高級金融人才的培養與經驗的獲得,對維護我國金融體系的安全,具有極為重要的意義。在基本做好人才和知識的準備之前,要把握好金融市場對外開放的步伐,據國際貨幣基金組織報告,目前全球游資已達7萬多億美元,每天流動量達1萬億美元、每天金融交易中與實物經濟有關的僅為2%,[2]在虛擬經濟已大大脫離實物經濟發展需要而存在的今天,我們應當在開放金融市場時保持清醒的頭腦,有對可能導致“泡沫經濟”的金融商品、金融機構、金融經營方式說“不”的勇氣和決心,在此基礎上,應重點做好以下幾方面的工作。
1.強化國家金融安全的意識
在未來網絡時代,在我們與國外的金融交往過程中,由于種種原因我國與發達國家在這個領域的差距勢必長期存在,這就要求我們必須時刻注意捍衛國家的金融安全。網絡化在一定程度上沖淡了國家的概念,但是我們必須看到:東、西方在意識形態方面的差異不會因網絡化而消失,恰恰相反,網絡在一定程度上為其推行新經濟政策提供更為便利的條件,我們在目前不利的情況下,既要充分利用網絡化給我們提供的機遇,又要高度警惕它對我們不利的一面。
2.確保金融機構信息體系的安全
據美國能源部和航天局估計,目前世界上已有120多個國家具備了發動信息戰的能力,還有成千上萬的電腦“黑客”可能對信息系統進行攻擊。“1994年美國國防部特意組織一批‘黑客’對國防部的計算機系統攻擊,結果在被‘黑客’攻擊的8900臺計算機中竟然有88%被‘黑客’掌握了控制權”[3]與美國相比,我國的信息系統顯得脆弱得多。因此,在推進金融網絡化的進程中,必須把確保我國金融系統的信息體系的安全尤其要放在十分重要的地位,特別要增強計算機系統的關鍵技術和關鍵設備安全防御能力。具體地講,必須建立完善的防護設備,這其中包括客戶端的亂碼處理技術、防火墻。以及保護交易中樞不被入侵的可信賴作業系統,使得從用戶的電腦端開始,資料傳送就受到層層保護。對所有金融數據進行加密傳輸,使用戶經過多級認證以提高網絡的安全性
金融系統計算機設備要把防電腦病毒放在極其重要的地位,建立嚴格的業務操作規程,尤其是要加強對金融部門工作人員的職業道德教育,杜絕利用金融部門計算機系統進行與業務無關諸如玩電子游戲、修改相關數據等活動。定期徹底清除金融網絡系統的安全隱患。在這個問題上更要強調開發研制我國自己的電子技術產品,在硬件設備上迅速縮小與發達國家之間的差距,在金融網絡化進程中掌握主動權。
3.提高攝取金融市場運行信息的準確度
在完善網絡監管的基礎上,盡量提高對金融市場運行信息的數量和質量的掌握,從而更準確地化解金融活動的風險,平滑金融振蕩,以實現減少金融波動的目的。因為,網絡信息往往魚龍混雜,良莠不齊,虛假信息經常充斥其間。因此,必須加強對這些網絡原始資料的判別整理,以盡可能地掌握更多、更準的信息,具體措施就是建立嚴格的網絡金融的認證體系,擴大宣傳力度,使廣大社會成員知道哪些網上銀行符合網上金融經營的標準,從而保證網絡金融活動的健康、有序進行。
4.建立電子資金轉移的相關法律
經過近0年的發展,中國的網上銀行發展呈現以下特點:
①設立網站并開展網絡業務的銀行數量增加;②外資銀行開始進入網絡銀行業務領域;③網絡銀行業務量在迅速增加,業務已經覆蓋了全國主要大中城市;④網絡銀行業務種類,服務品種迅速增多,交易類業務在網絡銀行業務中的份額逐漸上升,信息類業務比重有所下降;⑤銀行日益重視網絡銀行業務經營中的品牌戰略。
在國內網絡銀行的業務種類中、賬戶查詢的使用度是最高的,其次為交易付款和個人轉賬這兩項功能的使用。而理財咨詢因為目前開展時間較短、其使用度并不是特別高,主要是一些擁有較高且穩定收入的用戶在使用。但不可否認的是,網絡銀行已經逐漸成為推動傳統銀行創新和提升其核心競爭力的有效渠道。
網絡證券我國網絡證券發展的原動力主要來自于兩個方面,即信息技術企業和中小型證券公司、但二者介入網絡證券的動機是不盡相同的。信息技術企業是希望借助自己的技術優勢參與網絡證券業務,在證券市場上推廣信息技術的運用,并從中分得一杯羹;而中小型證券公司推出網絡證券業務則是將其視為增強競爭力的有效手段,以克服營業網點少,知名度小,規模效益弱等自身先天的不足,爭取在激烈的競爭市場中求得一席之地。目前中小證券公司在網絡證券業務中的排名也確實處于相對比較靠前的位置。
2000年,隨著中國證監會《網上證券委托管理暫行辦法》的出臺,國內證券公司開展網上交易的熱情空前高漲起來。尤其是在經歷了2002年的全行業虧損之后,國內證券公司紛紛將壓縮成本列為頭等大事。縮減營業面積并推廣網絡證券業務就是其中最主要的手段。根據中國證監會的統計,截止到2004年2月,通過互聯網進行委托交易的客戶開戶數已達548.59萬戶,占到滬,深交易所開戶總數的5.2,成交金額也呈現逐年遞增的態勢。
中國證券監督管理委員會網絡證券業務的最大優勢是其動態的數據庫功能,使用者可以動態地進行歷史信息和最新信息的收集和處理。因此目前在網絡證券業務的實際操作中、行情查詢的使用度是最高的,其次為賬戶查詢和買賣交易這兩項功能的使用。而理財咨詢因為目前在國內服務開展時間比較短、在證券用戶中的使用度并不是特別高。
網絡保險作為信息時代的產物,由于其便捷的方式,低廉的成本,覆蓋面廣等特點、越來越受到保險公司的重視。據有關機構測算,通過人、經紀人、電話銷售以及互聯網開展的保險業務,其銷售總成本的比值分別為而平均每次提供保險服務的成本之比為因此越來越多的保險公司將互聯網作為一個全新的營銷平臺來拓展業務。
997年月28日,我國第一家保險信息類網站中國保險信息網由中國保險學會和北京維信投資顧問有限公司共同發起成立;997年2月,新華人壽公司在互聯網上完成了國內首份網絡保險業務。2000年3月9日,太平洋保險北京分公司與朗絡電子商務公司合作在國內推出首家專業網絡保險交易類網站網險,真正實現了網上投保、至今該網站上已經推出了包括個人和團體保險兩大類三十余個業務品種。目前、我國已經基本形成以網站平臺為基礎的網絡保險發展框架,3家中資保險公司有26家開通網站,4家外資保險公司包括分公司、代表處)開通中文網站的有28家,總共開通網站的公司有54家,開通比例占全部公司的75。
綜合來看,我國目前網絡保險業務的開展可以分為兩大類模式:一是保險公司利用自己開發的網站來推廣產品和服務,例如平安保險,泰康人壽,華泰保險和新華人壽等。二是由專業財經網站或綜合門戶網站開辟保險頻道,或是獨立的保險信息類網站,前者例如和訊網和網易等的保險頻道,后者中的代表包括中國保險網等。
網絡期貨目前國內網絡期貨業務主要是通過互聯網進行的期貨經紀業務委托,投資者尚不能直接利用互聯網開展期貨撮合或交易業務。網絡期貨委托業務的基本功能是將投資者的指令傳達到經紀公司、經紀公司再將指令發送到交易所的系統里進行集中交易,實質上網絡期貨業務的開展更類似于期貨交易場地的延伸。
由于我國地域廣闊、分散各地的期貨交易者到專業的交易場所進行集中交易的難度較大,而期貨經紀公司的分布也無法完全滿足日益增長的投資者的需要、因此能夠足不出戶,方便,快捷地進行交易委托的網絡期貨業務一經推出便大受投資者們的歡迎;與此同時,近年來隨著企業保值,投資需求的增長,我國期貨交易量也迅速擴大,期貨經紀公司因此有了一定的資金積累以滿足網絡期貨交易的軟硬件投入。需求與供給兩方面的因素促成了網絡期貨的迅猛發展。
網絡存在的問題目前、網絡技術,CA認證、社會征信體系,安全問題等這些曾經被視為困擾網絡金融在中國發展的舊問題依然沒有得到突破。此外,監管制度,法律,科技人才和效益狀況等方面問題,也在不停地困擾著網絡金融的發展。
安全保障問題CCA2005網上銀行行為調查報告表明:交易安全是用戶最關心的問題。網絡金融的安全保障問題,就是指金融尤其是與交易有關的信息流能否通過互聯網進行安全傳輸的問題。因此網絡金融的安全性標準應該包括三個方面的內容:信息的準確性和完整性,信息的保密性以及信息的不可否認性。由于網絡金融業務涉及的環節眾多,因此僅就技術層面而言、其運作中必然存在著大量的安全隱患。
由于網絡安全問題始終未能得到很好的,完全的解決,利用互聯網犯罪的案例日益增多。我國就發生過多起證券交易系統被侵入,犯罪分子盜賣盜買他人股票,挪用盜取他人股票賬戶資金的惡性計算機犯罪。而且目前尚沒有針對網絡金融安全的正式法規出臺,網絡金融的風險難以確定。通常做法是網絡金融業務提供商要求用戶自擔風險,這顯然不利于網絡金融的推廣。
關鍵詞：網絡金融；金融體系；金融監管；傳統金融
網絡金融主要就是指以電腦技術為中心，互聯網為基礎，進行的金融活動。這種金融方式隨著時代的發展，開始逐漸的融入到企業中去，很多的企業開始了解網絡金融的重要性，認識到網絡金融能夠在一段時間內快速的創造出經濟效益。網絡金融的主要表現方式就是在互聯網平臺上金融服務商提供銀行、證券、保險等多種金融服務，這種金融服務方式是將現代網絡技術和金融技術相結合，共同創造利益。網絡金融的出現，強烈的沖擊了我國市場經濟體系的格局和金融體系結構。但是不同的金融機構的差別在逐漸的減少，混合經營方式是未來的主要發展手段。所以隨著網絡金融的不斷興起，也就代表著金融監管體系面臨著巨大的挑戰，內部存在的問題也是未來我國市場經濟體系急需解決的部分。同時大數據時代的到來也就會促使我國網絡金融的快速發展，互聯網經濟帶動傳統經濟的發展，日常生活水平的提高也會促進網絡金融的進一步發展。本文主要就網絡金融對當前中國金融體系的影響進行研究和分析，簡要的闡述我國為了市場經濟在發展的過程中網絡金融存在的重要性。
一、網絡金融在當前中國的發展現狀
1.以“支付寶”為代表的第三方互聯網支付
自從我國進入21世紀以后，國家銀行開始在社會中為了能夠獲取更多的用戶和經濟利益，逐漸的開通網上銀行業務，為了能夠方便用戶日常的業務辦理，同時這種業務方式也被很多的用戶所喜歡，但是這種網上銀行主要存在于本行內部，如果想要進行跨行業務，就需要第三方支付業務進行幫助。隨著互聯網技術的不斷進步，我國的電子商務技術不斷的發展，并且被應用于企業中，很多的企業在了解電子商務后，認識到電子商務的重要性，同時也積極的在企業內部運用電子商務技術。為了適應不同的經濟市場需求，我國的電子商務網購業務得到了充分的提高和開發，在實際的交易中，我國的網購經濟在逐漸增長。為了能夠得到商家和消費者的信任，第三方支付業務需要提供付款擔保等業務，這就能使得信用體系得到進一步的完善。支付寶就是一個十分成功的網絡支付手段，充分的帶動了網絡金融的發展。在2008年以后，很多的消費方式開始和支付寶進行合作，人們的生活開始逐漸的融入到網絡金融體系中。目前在我國比較成功的第三方支付業務主要就是支付寶，財付通等幾種平臺。除了平時的網上交易以外，還可以進行生活費用的繳納，信用卡繳納等便民性質的支付功能。據有關數據的顯示，我國在2013年，第三方支付市場的交易額已經達到了53730億人民幣，這也就說明我國在未來的金融結構中，網絡金融將會占有十分重要的位置。
2.P2P網絡借貸
P2P網絡借貸是指投資者通過網絡平臺對想要進行資金融資的個體或者企業進行投資。我國P2P網絡借貸比較成功的企業就是拍拍貸，在2007年拍拍貸在上海首次開發了小額無擔保網絡借貸平臺，這種平臺幫助很多缺少資金的人群獲得資金。拍拍貸的主要功能就是起到中介的作用，這種網絡中介在交易中指充當技術幫助的作用，交易過程中不承擔風險和責任，其貸款利率主要有交易雙方自行設定。拍拍貸這種以互聯網為平臺，快速的發展并且突破了原有傳統經濟的束縛，充分的發揮出網絡金融低成本的特點，在整個交易的過程中，采用線上的交易模式，減少了傳統貨幣交易的成本，同時還能提高了交易的效率。近幾年的時間，我國內部出現了很多的類似于拍拍貸的網絡金融機構，這種P2P網絡貸款，在我國已經有將近300家左右的企業，每年的交易額已經能夠達到700億元以上，這種交易模式的興起，也代表著我國為了經濟體系需要網絡金融的補充，才能對我國市場經濟發展起到巨大作用。同時P2P網絡貸款的發展，也能促進我國民間借貸的規模擴張，緩解了我國商業銀行信貸業務的壓力，同時也能幫助解決我國中小企業的融資問題。
3.網絡理財的概念和經營方式
我國的網絡金融還包括網絡理財業務，這種業務的出現，搶奪了商業銀行的大量業務，促進了網絡金融的進一步發展。我國目前發展較為良好的就是余額寶，這種理財平臺可以幫助用戶通過網絡進行合理化理財，不僅在實際的交易中，能夠使得交易簡單，方便用戶資金的轉入和轉出，還能夠幫助在存錢的同時進行理財，余額寶的理財產品通常都會比商業銀行的收益高，并且在實際的操作中，比實體銀行更加便利，這些特點極大程度的吸引了消費者的關注。在余額寶出現后的半年時間里，便取得了巨大的成功。具有關數據的表明，在2013年末，余額寶的使用規模已經超過1850億人民幣，在2014年末，規模超過2500億人民幣，這些數據可以清楚的表明，余額寶在實際的開發應用中帶動了網絡理財發展的腳步。與此同時，各大企業在看到余額寶取得巨大成功之后，開始相繼的開發出“現金寶”，“零錢寶”等多種理財業務，這些理財方式的出現，也對我國市場經濟的發展產生巨大的沖擊，造成了嚴重的影響。
二、網絡金融對當前中國金融體系的影響
1.電子貨幣逐漸取代傳統貨幣
電子貨幣的概念就是以電子信息作為基礎，能夠實現交易過程，具有流通和支付的虛擬貨幣。電子貨幣主要的表現形式就是信用卡，電子支票或者是數字化的電子現金，這幾種方式能夠幫助交易雙方便利的進行操作，拋棄傳統經濟中的傳統貨幣交易方式。首先需要說明的就是電子貨幣具有傳統貨幣相同的職能，但是電子貨幣能否在實際交易中進行“通貨”，目前還需要進一步的研究。但是電子貨幣的出現，使得市場經濟更加簡單化，沒有過多的冗雜過程。但是隨著電子貨幣的出現，嚴重影響了傳統貨幣的發展。對于貨幣來說，主要的功能就是為了完成交易過程，使得交易雙方各取所需。而電子貨幣的出現，在一定程度上已經取代了傳統貨幣，實現了在網絡交易平臺上的過程。但是電子貨幣自身就帶有不穩定性因素，導致電子貨幣的利率起伏不定，影響了電子貨幣本身的發展空間。對于電子貨幣來說，是一種能夠幫助國家減少鑄幣成本的方式，但是也直接影響了傳統貨幣的使用量。由此看來，電子貨幣的出現，已經開始挑戰傳統貨幣理論和實際操作。
2.網絡金融的發展影響了我國金融體系
互聯網具有開放性和虛擬性，這兩大特性也使得互聯網的出現在我國企業內部得到了多方面的應用，不僅能夠創造大量的經濟利益，同時也能讓企業面臨財務風險，損失資金。互聯網能夠降低金融產業的壁壘，幫助更多的金融產業快速的進入金融行業。但是隨著社會的發展，越來越多的金融企業開始出現相同點，企業開發的業務也大同小異，對使用者來說，吸引力逐漸減少。可是這也會使金融產品本身朝向綜合化方面發展，這也意味著未來的經濟發展趨勢是混業經營。只有將傳統經濟和互聯網經濟相互結合，才能穩定我國的市場經濟。網絡金融的出現也會造成我國傳統金融監管機制有效性的減弱，因為金融機構的網絡化就會導致監管機制出現死角，不能全面的對金融機構及交易情況進行監管，同時隨著網絡金融的快速發展，其網絡金融監管機制沒有跟上發展的步伐，目前還沒有得到有效的完善，所以網絡金融還存在監管問題。
3.商業銀行支付服務原有的壟斷地位受到挑戰
根據金融行業的發展過程可以看出，我國具有支付服務功能的機構是商業銀行，但是網絡金融的出現，嚴重影響了我國商業銀行的發展和市場開拓。網絡金融的出現，使得用戶的選擇度更大，吸引了更多用戶的關注。網絡金融能夠在虛擬中進行交易過程，和商業銀行具備的支付職能相同，而商業銀行業務面臨中越來越多的挑戰，隨著社會的發展，和國際化市場接軌后，國際發展模式涌入我國，很多的新興產業模式出現，使得原有的單維競爭發展為現有的多維競爭。所以說商業銀行未來的發展和網絡金融有很大的關系，只有將兩者的關系處理好，才能使的雙方謀取更多的利益，促進我國經濟市場的穩定和經濟的快速積累。
4.我國金融體系開始形成多元化的競爭格局
我國未來金融體系的發展趨勢就是多元化的競爭格局，早在20世紀后期金融概念金融我國后，我國的商業銀行據面臨著巨大的挑戰，隨著網絡技術的興起，網絡金融逐漸的進入人們的日常生活，更多的金融機構出現，與商業銀行之間搶奪更多的市場份額，使得我國金融行業內部較為混亂。隨著社會的發展，經濟時代到來，更多的人們開始對網絡金融加深了理解，認識到網絡金融能夠帶來的好處，所以網絡金融在我國得到了相當大的發展空間。首先互聯網使得很多的企業和機構開始進入到金融行業中，憑借高超的計算機技術和創新能力，在金融行業中站穩腳跟，并且獲取了大量的經濟效益。再有就是網絡能夠將全球的經濟聯系在一起，使得用戶可以在全球范圍內進行實質的交易過程，這也會使得我國的網絡金融面臨來自國際金融業的挑戰。
三、對網絡金融影響我國金融體系的相關建議
1.不斷的提升央行對國家經濟的宏觀調控
我國的商業銀行都受央行的調控，這樣才能在國家經濟變化的同時，商業銀行政策能跟上時代的變化。央行作為一個宏觀調控的機構，能夠有效的保證我國市場經濟的增長。國家貨幣的發行、利率等調控都需要央行進行分析和研究，在第一時間內做出最為合理的判斷和決策。只有不斷的提升央行對國家經濟的宏觀調控，才能全面準確的對國家經濟進行監管，及時的了解資金流向和規模，減少國家經濟損失。當國家經濟出現巨大波動時，央行需要快速做出反應，適時地相關的法律條文，對網絡金融進行適當的限制，避免國家資金向虛擬經濟流失。
2.傳統的金融部門進行變革，加大對金融的創新力度
網絡金融的出現，嚴重的影響了我國的傳統金融的發展速度，對我國的傳統金融是一次較大的沖擊。但是這同樣也是一個機遇，傳統經濟需要對目前的經濟體系進行分析和了解，并且對經濟理論進行探討，總結出未來傳統金融的發展趨勢和改進措施，保證傳統金融能夠通過改革，改變目前的現狀。傳統金融需要擺脫原有的壟斷意識，要立足于根本，深刻的分析網絡金融的優勢與劣勢，這樣才能對傳統金融未來進行更好的導向。在目前傳統金融的基礎上，開發新的業務項目，不斷的改進金融政策，利用新型的組織結構和經營方式，面對網絡金融的市場搶奪。再有就是需要傳統金融針對不同類型的客戶，選擇不同的金融產品，運用自身的創造力，開發出更加人性化的業務產品，進而提高傳統經濟的日常經濟效益。
3.制度相關的政策，規范網絡金融的行為和發展
網絡金融的發展時間較短，在我國還沒有相應的法律法規進行有效的約束，這就導致傳統金融和網絡金融之間的矛盾，因此我國需要及時的進行網絡金融制度化建設，這樣能幫助網絡金融合理的整合行業內部秩序，對我國市場經濟的發展有至關重要的作用。及時的建立專門的網絡金融制度，加強對網絡金融的管理，合理的對網絡金融進行控制。同時網絡金融的經營者需要整體的提高自身素質水平，能夠推動網絡金融的進一步發展。對于網絡金融企業來說，深入的了解網絡金融特點，對網絡金融進行進一步的開發和應用，重新審視網絡金融可能帶來的風險和機遇，在實際的工作中，有效的規避市場風險。
4.逐步完善網絡金融體系
對于我國而言，對網絡金融方面體系還很欠缺，需要逐步的完善網絡金融體系。我國可以根據國外的合理經驗，與我國的基本國情進行結合，不斷的摸索出具有我國社會主義特色的網絡金融體系。并且對網絡金融的研究和分析，科學的建立金融監管機構，對一些違法現象進行合理監控和處罰，嚴防不法操作。再有就是需要在國家方面，加大對網絡金融方面的教育，在有關院校內增設同類科目，補充經濟市場中的網絡金融人才。其次就是需要對群眾進行宣傳，使得群眾對網絡金融產生足夠的了解，使其具有一定的風險防范意識。
總而言之，本文主要就網絡金融對當前中國金融體系的影響做出簡要的分析和研究，說明我國網絡金融還有很長的一段路要走，只有堅持不懈，合理的借鑒國外的先進經驗，在和國內現狀進行結合與對比，才能總結出屬于我國的網絡金融理論，進而建立科學合理的網絡金融體系。將網絡金融逐漸的融入到我國金融體系中，推動我國經濟市場的進一步發展。
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一、網絡環境下傳統財務管理的缺陷
在網絡環境下，傳統財務管理已不能適應基于Internet的交易與結算。由于經濟活動的數字化和網絡化，出現了許多新的媒體空間，如虛擬企業、虛擬市場、虛擬銀行等。商業活動將主要以電子商務的形式在Internet上進行，許多傳統的商業運作方式將隨之消失，取而代之的是電子支付與結算、在線訂購和電子訂單等。傳統財務管理的缺陷具體表現在以下幾個方面：
1.不能有效地規避企業財務管理中出現的新風險
電子商務作為網絡經濟下的主要交易手段，財務管理和業務管理必須一體化，電子單據和分布式操作使得可能受到非法攻擊的機會增多。而目前的財務管理缺少與電子商務相適應的法律規范體系和技術保障。例如，在電子商務中如何征稅、如何保證網絡交易的安全性、數字簽名的確認、知識產權和個人隱私的保護等。這些問題都是在網絡環境下出現的，企業財務管理將面臨許多傳統財務管理所不能有效規避的新風險。
2.不能滿足電子商務需要
在Internet出現之前，由于受到傳統方式的空間局限，企業對分布于各地機構的財務管理其技術難度和管理成本都是高昂的。而在網絡環境下，電子商務的貿易雙方從貿易談判、簽訂合同到貨款支付等，均可以通過Internet在最短的時間內來完成。傳統模式下，財務預測、計劃、決策等各環節工作的時間相對較長，不能適應電子商務發展的需要。此外，傳統財務管理通常采用分散的管理模式，造成監管信息反饋滯后、工作效率低下等不良后果，也無法滿足電子商務發展的要求。
3.不能滿足新的管理模式和工作方式的需要
傳統財務管理的結算資料主要來自于財務會計的成果，借助于經濟數學和統計學的一些基本方法，對會計資料進行處理，并預測企業可能達到的損益狀況。而在網絡環境下，電子商務能在世界各地瞬間進行，通過計算機自動處理，企業的原料采購、產品生產與銷售、銀行匯兌等過程均可通過Internet完成。因此，首先，要求財務管理從管理方式上，能夠實現遠程處理、集中式管理以及財務與業務處理的協同。其次，要求財務管理從工作方式上，能夠支持在線辦公、移動辦公等方式。然而，傳統財務管理通常采用基于Intranet的財務軟件，企業可以通過Intranet實現在線管理，但是它不能真正打破時空的限制。
由此可見，在網絡環境下，傳統財務管理存在許多弊端，企業必須及時進行財務管理創新，才能在激烈的全球市場競爭中立于不敗之地。而網絡財務適應了時代的需求，正被越來越多的有遠見卓識的企業管理者所采用。
因而具有戰略管理思想的企業資源計劃系統（ERP）成為先進的現代企業管理模式，目的是優化資源配置，使之充分發揮功能，努力降低企業對資源的消耗。成本管理是企業管理的重要內容。ERP系統為企業的成本管理提供了工具，把財務和成本管理融入系統中，極大地增強了企業的綜合管理能力，值得研究與探討。
一、ERP狀態下現代成本管理的特征
在典型的ERP系統中，所有的成本管理應用程序都共用同樣的數據源并且使用一個標準化的報告系統，用戶界面的同一結構使這個系統具有容易操作的特點，成本與收入的監控可貫穿企業所有職能部門，也實現了企業業務處理的一體化。
（一）成本信息的即時性。在信息化社會，市場競爭日益激烈，及時把握企業內部各項信息，了解企業外部市場信息及現狀變化，不僅要知己知彼，還要貴在“即時”。在ERP系統中，企業生產中的各項業務數據是聯動的且能實時更新，各職能部門業務人員與管理者能隨時掌握即時的成本信息，有利于科學決策、及時合理分配資源、加強產品成本的控制。
（二）成本信息的集成性。在ERP狀態下，各種信息的集成將為決策的科學化提供必要條件。在ERP系統實施前，成本信息資訊依賴于人工計算，它的及時性與準確性難以保障，且很可能是過時的、片面的、局部的甚至是失真的。信息的集成機制不完善，無疑是導致這種現象產生的一個重要因素。另外，以往的AIS在面臨組織增減變化時需要花費較多的時間去修改與串聯。而在ERP系統實施后，面對上述變化，便可以很快很輕松地進行銜接，使預算規劃更為精確，控制更為落實，也使得實際發生的數據與預算間的差異分析、管理控制更為容易與快速。
（三）成本信息的遠見性。ERP系統中的會計子系統與其他子系統融合在一起。會計子系統又集財務會計、管理會計、成本會計于一體，充分發揮其集成優勢，實現對業務數據的記錄與計量，并轉向對信息的加工、再加工、深加工，將當代管理會計的各種理論很好地付諸實施。這種系統整合及其系統的信息加工與供給，有利于財務進行前瞻性分析與預測。
二、ERP系統下的成本項目分類與成本類型
ERP系統的核心就是通過計算機管理降低企業對資源的消耗，而企業資源主要反映在廠房、設備、原料、在產品等諸多方面，這些方面正是成本的構成。成本項目是要根據管理上的要求來確定，一般可分為直接材料費、直接人工費和制造費用。直接材料費是指直接用于產品生產，構成產品實體的原料、主要材料、外購半成品以及有助于產品形成的輔助材料和其他直接材料所發生的費用。對于直接材料費的計算一般采用移動加權平均法、先進先出（FIFO）或個別認定法。直接人工費是指直接參加生產的工人工資以及按生產工人工資總額和規定比例計算提取的職工福利費。制造費用是指企業各生產單位為組織和管理生產而發生的各項間接費用，包括管理人員工資和福利費、車間房屋建筑和機器設備的折舊費、租賃費、修理費、辦公費、水電費、燃料費、動力費、機物料消耗費、勞動保護費等。在制造費用中，與產量有直接關系的稱為可變制造費用，如燃料與動力消耗、機物料消耗等；與產量無直接關系的稱為固定制造費用，如管理人員工資、辦公費、修理費、折舊費、采暖費、照明費等。
直接材料費和直接人工費都是直接成本，它們可以根據材料費用和人工費用發生的原始憑證加以匯總和分配后直接計入各成本對象中。而制造費用是一種間接成本，當制造成本發生時，一般無法直接判定它所屬的成本計算對象，因而不能直接計入所生產的產品成本中。通常的做法是先按費用發生的地點進行歸集，再采用一定的方法在各成本計算對象間進行分配，然后才能計入各成本計算對象的成本中。
在ERP系統中，為了便于計劃、監控、分析和維護產品成本，對于成本核算一般設置四種成本類型：一是標準成本，它經過反復認真的分析、模擬和測算后才確定的，是成本管理中的計劃成本，是經營的目標和評價的尺度，反映了在一定時期內要達到的成本水平，有其科學性和客觀性，在確定的同時應確定成本差異的允許誤差。二是實際成本，即在生產過程中實際發生的成本，主要來自各部門的反饋信息，如工資單、領料單、采購發票等。三是模擬成本，指用于計劃或決策的近似成本，是為了在成本模擬或預定過程中不影響現行數據而設置的，對于產品設計過程中進行價值分析很有幫助。四是現行標準成本，也稱現行成本，類似于常說的定額成本，是一種當前使用的標準成本，或者將其看作標準成本的執行成本，反映的是生產計劃期內某一時期的成本標準。在實際生產過程中，產品結構、加工工藝、采購費用和勞動生產率等因素會發生變化，因而也會導致成本數據發生變化，為了使標準成本數據盡量接近實際，可對現行標準成本定期（如3～6個月）進行調整，而標準成本保持不變。
三、ERP中的作業成本法（ABC法）
作業成本法（ABC法）是在新的制造環境下產生的，最早是由美國哈佛大學教授卡普蘭和庫柏提出來的。ABC法是以作業為核心，確認和計量耗用企業資源的所有作業，將耗用的資源成本準確地計入作業，然后選擇成本動因，把所有的作業成本分配給作業成本對象，通過這樣的微觀分析和詳細分配，使計算出來的成本更能真實地反映產品經濟特征的一種成本計算方法。
ABC法遵循兩個基本原則：一是作業消耗資源，產品消耗作業；二是生產導致作業的產生，作業導致成本的發生。應當說ABC法的理論本身并不復雜，但是由于企業的內部流程是千變萬化的，成本動因也無法標準化，因此理論的實踐變得比理論本身復雜多了。隨著企業IT技術的廣泛應用，ERP為越來越多的企業所使用，ERP的集成性使得ABC法完全融入整個系統中，成本動因數據可以自動從ERP其他模塊中獲得，比如銷售、采購、生產、人力、財務等，使ABC法能在企業中得到很好的應用。
四、ERP系統中的成本計算
在ERP系統中，成本計算的基本數據包括采購成本、材料定額、工時定額以及各種費用率等，它們分別記錄在物料主文件、物料清單、工作中心和工藝路線等文件中。這些基本數據有些是數量性數據，如工時定額、材料定額；有些是價格性數據，如材料價格、各種費用率，它們的準確性決定著成本計算的準確性。產品成本的計算大致要經過以下幾項工作：確定計算對象；確定成本計算期；核算材料實際成本；歸集與分配各項生產費用；在產品和在制品之間分配產品成本。
案例：汽油機作為配套動力，針對不同的配置，對曲軸的要求是不一樣的，一種需要帶鍵槽，一種不需要帶鍵槽，這樣一來，勢必在曲軸的加工過程中，要做到嚴格的標識并隔離存放，即便是裝配好的產成品也要有所區別，更不能給客戶發錯貨。這樣無形之中增加了管理成本。如果統一都加工成帶鍵槽，就會減少標識、隔離、貯存、發放的管理成本，但卻增加了零部件的加工成本，增加了一道工序，增加了機器、刀具、人工的損耗。關于這一點為了降低產品成本，是將曲軸進行個性化配置加工，還是統一加工鍵槽作標準性加工，不僅要看企業的管理水平和管理手段，更要看兩種方式所獲得的成本和效益了。
ERP的成本計算通常采用滾加法，它是按物料清單所規定的物料之間的層次、需求關系和制造過程，從產品結構的最低層次開始，從低層向高層逐層累計。成本的發生和累計與生產制造過程同步，隨著生產制造過程的進行，在材料信息和生產計劃信息動態產生的同時，成本信息也隨之產生，使得在計劃、控制物流的同時，也控制了資金流，做到物流、信息流、資金流的統一。滾加法對于成本的分解較細，便于企業按不同要求進行匯總，對實行各種成本計算方法（如品種法、分步法、分批法）都很方便。
采用滾加法計算產品成本時，滾加的結構和依據就是產品的物料清單。在物料清單中，處于各個不同層次物料項目的成本都包含兩個部分，即本層發生的增值成本和低層累計的成本。一個典型的產品物料清單中，最底層的物料項目都是外購件，即原材料或標準件，它的材料費和采購間接費（采購部門的管理費、運輸費及保管費等）之和組成產品成本中的直接材料費。進入上一層后，如果發生加工裝配作業，則發生這一層的直接人工費和制造費（即加工成本）是物料在本層的增值，也稱增值成本。再將加工成本同低層各項成本累加在一起，則組成滾加至本層的物料項目成本。如此逐層由低向高累加，最后到頂層組成最終產品的成本。
五、對網絡環境下企業實施財務管理創新的建議
企業財務管理創新是Internet和經濟全球化的客觀要求，也是企業發展的當務之急，在此，就企業實施財務管理創新提出兩點建議：
1.轉變企業的理財觀念
轉變企業的理財觀念是實現財務管理目標創新的根本保證。網絡使創造企業財富的核心要素由物質資本轉向人力資本和知識資本。因此，首先企業管理層應堅持以人為本，充分調動員工的積極性、主動性和創造性。其次，企業財務管理人員必須樹立正確的風險觀。此外，還要樹立”追求具有長期效應的企業價值最大化目標”、”企業獲取和運用現金流量的能力是一個企業核心能力之所在”，以及”資本成本是決定一切財務決策優劣的基本因素”等理財觀念。
2.建立網絡交易安全保障體系
首先，需要從管理上來維護系統安全，建立網絡交易安全管理機構和可行的網絡信息管理規章制度，加強信息安全意識的教育和培訓，提高財務人員素質，增強管理者的安全防范意識，以保證網絡信息安全。其次，從技術上采取措施，在Intranet和Internet之間要設置防火墻，以防止黑客或計算機病毒的襲擊，保護企業內部數據庫中的機密數據。此外，可將數字簽名技術應用于網絡交易的身份認證，從而保證網絡支付的安全，為實現企業財務管理創新提供支持。
我們來看看四川瑞松紙頁ERP系統運用的成功案例：
四川瑞松紙業有限公司的ERP系統是：對全廠的物流、資金流、信息流進行統一管理，以權限管理為基礎，以生產管理系統、財務管理系統、物料管理系統、銷售管理系統、工作流信息系統為核心的，并提供輔助的廣義供應鏈管理、客戶關系管理、人力資源管理、企業資產管理、企業文檔管理的信息通暢、數據準確、查詢方便、分析智能、模塊清晰、可擴充、功能強大的ERP系統。相對于一般的ERP系統，四川瑞松紙業有限公司ERP系統將更加全面的體現出適用性好、可擴充性好、定制性能突出、權責分明的特點。實施ERP系統標志著四川瑞松紙業有限公司全面邁入高性能企業信息化時代，這是四川瑞松的重要戰略行動。
項目目標
根據GartnerGroup提出的ERP標準：4GL(第四代計算機語言)、支持開放的關系型數據庫、支持多種數據庫、GUI(圖形界面)、基于C/S結構等，后來又包含了計算機輔助設計工程(CASE)、產品數據管理(PDM)、運輸管理、倉庫管理等內容。MRPII強調內部集成，以制造業為主;而ERP是由企業內部集成向企業外部集成的擴展，強調企業與供應鏈上所有合作伙伴的集成。
同時，根據紙業企業的特點，一些通用的ERP目標是沒有必要實現的。由于ERP的初衷是在制造業企業實現的，所涉及到的如BOM(物料清單)、PDM(成品數據管理)、CASE(計算機輔助設計工程)在紙業企業中都沒有任何作用。而成本核算、原料管理卻是四川瑞松迫切需要的功能。
根據ERP系統要求和現狀，四川瑞松ERP系統建議的主要開發目標為：
統一物流管理，對原料進廠、存儲、成品入庫、成品出廠、銷售做到分散使用，集中管理，各個部門可以根據自己部門的權責使用物流管理中的某個部分，而利用ERP系統對企業的全部物流做管理，保證數據的準確性和實時性。
信息流管理，包括各種審批流程、部門間分廠間的信息傳遞、自動從各種信息中提取相關數據并存儲、員工間的信息流動、自動公文流轉等，使企業中的信息有條不紊的流動。資金流管理，包括收入、支出、生成憑證、工資、成本核算、應收應付等。資金流管理還與物流、信息流結合起來，減少手工輸入，減輕員工的工作量并降低出錯概率。其他管理，如主生產計劃管理、HRM(人力資源管理)、CRM(客戶關系管理)、儀器儀表管理、固定資產管理、文檔管理等。這些模塊根據四川瑞松的現狀定制，并存在增加模塊的可能性。建立一個中央數據庫，設計出滿足數據庫約束條件的數據庫表結構，建立雙機熱備份機制，消除數據冗余和數據不一致現象并滿足數據安全性要求。根據權限將數據對相關部門和員工開放，不滿足權限的用戶將無法獲取ERP中的核心數據和信息。提供簡易的輸入、查詢、統計、分析、打印界面，操作方便。智能的相關提示操作和數據分析，幫助用戶完成日常工作，避免工作失誤或遺忘應該完成的工作。對各種文件的集中管理和保存(如Word文件、CAD文件)，用戶可以僅僅在自己的辦公室就可以查閱到相關文獻，資料室的管理工作將更加方便快捷。與四川瑞松OA系統做到無縫集成。
四川瑞松ERP系統方案采用基于企業級中央數據庫的C/S和B/S結合的軟件體系結構。其中，C/S結構主要實現比較復雜的ERP日常工作，B/S結構主要實現辦公自動化方面的要求。同時，不論是C/S的服務器端還是B/S的服務器端，都共享同一個數據庫，為C/S結構和B/S結構的交互和統一提供了基礎。
軟件構架
根據ERP系統的理論和實踐特點以及在四川瑞松的實際調研報告，ERP軟件系統的構架可以設計為3個層次。最底層的是基礎模塊層，中間的為核心模塊層，最上層的為模塊層。其中，基礎模塊層在軟件系統上提供最基礎的支持，保證軟件系統的穩定性和可靠性。核心模塊層依據現在通用的ERP理論，涉及ERP系統的關鍵模塊和管理思想，偏重于通用化的系統實現，將成為四川瑞松ERP系統的核心。模塊層則依據ERP理論最新的發展，加入新的模塊元素，并更偏重于企業的實際要求。
ERP系統在開發時根據上圖中的構架，采用模塊化的開發方式，并提供在基礎模塊支持下的模塊獨立運行和組合運行的機制。
四川瑞松紙業有限責任公司ERP信息系統是建立在Sybase技術平臺基礎之上，整個系統的應用開發采用Sybase的開發工具Powerbuilder，數據庫系統采用Sybase的企業級數據庫AdaptiveServerAnywhere。該系統能夠取得巨大的成功是與Sybase的產品和技術分不開的。Sybase數據庫是一個基于Client/Server體系結構的成熟的關系數據庫產品，采用了多進程多線索技術、具有成本優化的高性能的存取控制，能保證多用戶多任務環境下的并發控制和事務完整性控制，有極高的事務吞吐量和快速的響應時間，此外Sybase數據庫具有良好的開放性和集成功能，可以快速且方便地集成不同應用和數據源的數據。對于實時數據庫方面，它具有相當好的穩定性、可視化的數據庫管理界面以及較高的性能價格比。
使用Powerbuilder作為數據庫的前端開發工具，可以大大提高開發速度。Powerbuilder具有良好的開發界面，容易掌握;它特有的DW控件，可靈活操作使用各種數據庫，加快開發速度，對接口較多且較為復雜的系統來說，這是相當重要;在面向對象的編程工具中，Powerbuilder的功能十分強大，開發者寫好的對象，可互相繼承，從而極大減少了編程的工作量。這在ERP這樣大型應用團隊開發中尤其有用。
目前ERP系統已經進入分步實施階段，從實施的效果來看是非常理想的，基本達到了設計的要求。提高了企業的工作效率。
在企業實施ERP系統后，庫存資金降低15%-40%，資金周轉次數提高50%-200%，短缺件減少60%-80%，勞動生產率提高5%-15%。同時，ERP系統將同時減少企業人力成本和隱形消耗成本(如部門間的信息不對等導致的互相推諉)，減少人為因素對企業運轉的影響。該項目雖然不能直接為企業帶來經濟效益，但卻是企業邁入現代管理模式的有效途徑，將會為四川瑞松帶來理想的收益。同時，該項目也會產生很好的社會效益，為四川瑞松改善工作環境和經營體制、加速技術進步、提高員工的工作效率等方面產生非常積極的影響。
1.1網絡金融風險較大
網絡金融風險一來自金融企業內部，二來自金融企業外部，來自金融企業內部主要是因為網絡金融企業內部管理不力，對于網絡計算機及軟件設置維護不夠，安全風險防范意識不強，違規操作等。來自外部則主要是因為相關開發商在提供網絡產品時本身自帶的網絡及相關設備缺陷及相關客戶資源在接受網絡金融服務是有可能帶來的風險。
1.2計算機內部安全風險
不少網絡金融企業網上操作系統都存在漏洞，而這些漏洞在很大程度上都來自于計算機系統本身，不可避免地會給金融企業的日常操作及經營帶來一定風險，首先是系統本身設計存在缺陷，系統糾錯措施設計不足，這就不可避免地會給網絡金融企業帶來安全隱患。
1.3網絡系統自身存在缺陷
網絡金融中的網絡系統協議缺少安全性是系統自身存在的最大弊病，除此之外，防毒軟件和殺毒軟件又不具備較強的功能，這就給病毒和黑客的攻擊創造了條件，就目前世界范圍而言，有40%的黑客攻擊都來自于金融系統，而在我國高達60%。
2.4交易系統存在缺陷
相關金融企業為了使自身盡快地適應金融網絡化，從而獲得更高的企業效益，便自行設計開發網絡交易系統，但在我國有明文規定，金融企業自行設計的網絡交易系統必須符合標準，必須要通過正規檢測，正是因為諸多金融企業引入網絡交易系統時沒有執行國家規定，這就為網絡金融安全留下了隱患。
2網絡金融企業的技術防范措施
2.1加強企業內部管理
網絡金融的安全風險雖然主要是計算機系統問題，但內部管理上存在的缺陷也對網絡金融帶來了隱患。因此，網絡金融企業必須健全內部管理制度，建立安全監管機制，建立網絡金融風險預警機制和風險應急處理，以避免不法分子對于網絡金融系的攻擊，從而保證網絡金融企業的正常運行，并以此來獲得客戶信任，保證客戶的忠誠度，以進一步提高網絡金融企業的經濟效益。
2.2加強網絡金融專業隊伍建設
為客戶提供網絡金融服務雖然是網絡金融企業的主要產品，金融專業人才是網絡金融企業的主要力量，但是多數金融專業人才往往對于網絡技術和計算機技術卻是一個空白，許多網絡金融業務人員只能進行簡單的網頁操作或基本的工作流程操作，因此，網絡金融企業還是需要打造一批專業的網絡管理和專業的計算機專業團隊，以彌補網絡金融風險防范的空白，只有專業的人才隊伍才能保證網絡金融計算機技術得到正常運用，也能保證相關軟件和硬件得到及時的維修和升級。
2.3加強內部管理
摘要：隨著互聯網的快速而廣泛的發展，電子商務隨之越來越繁榮，而與電子商務息息相關的電子支付、網絡證券等新型金融形式如何規范化也成為社會上的一個熱點問題。本文以網絡金融為切入點，分析其特征以及存在的問題，最終提出在互聯網金融時代網絡金融立法及執行方面的建議。
關鍵詞：網絡金融；特征一、網絡金融概述
一）網絡金融內涵所謂網絡金融，又稱電子金融(e-finance)，從狹義上講是指在國際互聯網(Internet)上開展論文的金融業務，包括網絡銀行、網絡證券、網絡保險等金融服務及相關內容；從廣義上講，網絡金融就是以網絡技術為支撐，在全球范圍內的所有金融活動的總稱，它不僅包括狹義的內容，還包括網絡金融安全、網絡金融監管等諸多方面。它不同于傳統的以物理形態存在的金融活動，是存在于電子空間中的金融活動，其存在形態是虛擬化的、運行方式是網絡化的。它是信息技術特別是互聯網技術飛速發展的產物，是適應電子商務(e-commerce)發展需要而產生的網絡時代的金融運行模式。
二）網絡金融的特征1、業務創新。網絡金融以客戶為中心的性質決定了它的創新性特征。為了滿足客戶的需求，擴大市場份額和增強競爭實力，網絡金融必須進行業務創新。2、管理創新。管理創新包括兩個方面：一方面，金融機構放棄過去那種以單個機構的實力去拓展業務的戰略管理思想，充分重視與其他金融機構、信息技術服務商、資訊服務提供商、電子商務網站等的業務合作，達到在市場競爭中實現雙贏的局面。另一方面，網絡金融機構的內部管理也趨于網絡化，傳統商業模式下的垂直官僚式管理模式將被一種網絡化的扁平的組織結構所取代。3、市場創新。由于網絡技術的迅猛發展，金融市場本身也開始出現創新。一方面，為了滿足客戶全球交易的需求和網絡世界的競爭新格局，金融市場開始走向國際聯合。另一方面，迫于競爭壓力一些證券交易所都在制定向上市公司轉變的戰略。4、監管創新。由于信息技術的發展，使網絡金融監管呈現自由化和國際合作兩方面的特點：一方面過去分業經營和防止壟斷傳統金融監管政策被市場開放、業務融合和機構集團化的新模式所取代。另一方面，隨著在網絡上進行的跨國界金融交易量越發巨大，一國的金融監管部門已經不能完全控制本國的金融市場活動了。
二、網絡金融的風險從某種意義上來說，網絡金融的興起使得金融業變得更加脆弱，網絡金融所帶來的風險大致可分為兩類：基于網絡信息技術導致的技術風險和基于網絡金融業務特征導致的經濟風險。首先，從技術風險來看，網絡金融的發展使得金融業的安全程度越來越受制于信息技術和相應的安全技術的發展狀況。第一，信息技術的發展如果難以適應金融業網絡化需求的迅速膨脹，網絡金融的運行無法達到預想的高效率，發生運轉困難、數據丟失甚至非法獲取等，就會給金融業帶來安全隱患。第二，技術解決方案的選擇在客觀上造成了技術選擇失誤風險，該風險表現在兩個方面：一是所選擇的技術系統與客戶終端軟件不兼容，這將會降低信息傳輸效率；二是所選擇的技術方案很快被技術革新所淘汰，技術落后將帶來巨大的經濟損失。其次，從經濟風險來說，網絡金融在兩個層面加劇了金融業的潛在風險：其一，網絡金融的出現推動了混業經營、金融創新和全球金融一體化的發展，在金融運行效率提高，金融行業融合程度加強的同時，實際上也加大了金融體系的脆弱性；其二，由于網絡金融具有高效性、一體化的特點，因而一旦出現危機，即使只是極小的問題都很容易通過網絡迅速在整個金融體系中引發連鎖反應，并迅速擴散。
三、網絡金融發展存在的問題務規模有限，收入水平不高，基本上處于虧損狀況。第二，網上金融業務具有明顯的初級特征。我國的網絡金融產品和服務大多是將傳統業務簡單地“搬”上網，更多地把網絡看成是一種銷售方式或渠道，忽視了網絡金融產品及服務的創新潛力。在主觀方面，主要存在兩點問題：第一，未能進行有效的統一規劃。我國網絡金融的發展因缺乏宏觀統籌，各融機構在發展模式選擇、電子設備投入、網絡建設諸方面不僅各行其道，甚至還相互保密、相互設防，造成信息、技術、資金的浪費和內部結構的畸形，不僅不利于形成網絡金融的發展，還有可能埋下金融業不穩定的因素。第二，立法滯后。一方面與市場經濟發達國家相比，我國網絡金融立法滯后。我國此類法律極為有限，只有《網上證券委托暫行管理辦法》、《證券公司網上委托業務核準程序》等幾部法規，并且涉及的僅是網上證券業務的一小部分。另一方面與傳統金融業務健全的法律體系相比，網絡金融立法同樣滯后。面對網絡金融的發展和電子貨幣時代的到來，需要進一步研究對現行金融立法框架進行修改和完善，適當調整金融業現有的監管和調控方式，以發揮其規范和保障作用，促進網絡金融積極穩妥地發展。
四、建議應采取的對策針對上述風險和問題，提出以下幾點對策。（1）確立傳統金融與網絡金融并行發展的戰略。（2）建立專門的指導和管理機構。（3）加快網絡金融立法。（4）造就復合型金融人才。（5）改革分業管理體制。（6）加快電子商務和網絡銀行的立法進程。（7）銀監會應提高對網絡銀行的監管水平。（8）大力發展先進的、具有自主知識產權的信息技術，建立網絡安全防護體系。（9）建立大型共享型網絡銀行數據庫。（10）建立網絡金融統一的技術標準。
【參考文獻】
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【關鍵詞】全球；金融業；網絡化；興起；啟示
在第三次產業革命中，計算機技術的發明與應用是一個具有劃時代意義的重要改革，并在后來的發展中迅速得到廣泛應用，成為當前所有領域中不可或缺的一種先進科技。可以說計算機網絡技術的應用帶動了整個世界文明的進步與發展，尤其是對于經濟發展而言，電子商務的興起與發展更是具有極大的意義。金融業作為世界經濟行業中的重要組成部分，其網絡化的發展極大的促進了經濟全球一體化的發展，但與此同時，也給我國本土的金融業發展帶來了一定的機遇和沖擊，如何在全球經濟一體化下應對金融業網絡化帶來的問題就成為了我國經濟發展戰略中不可忽視的重要內容。以下本文就來簡要談談全球金融業網絡化的興起與其對我國經濟發展的啟示。
一、金融業網絡化的內容
在今天，金融業已經幾乎完全呈現出了網絡化的發展態勢，所有的金融交易都離不開計算機網絡技術強大的數據處理能力，直接促使了金融業的高速發展，也加快了國際貿易和全球一體化的發展進程。而金融業網絡化主要體現在哪些方面呢？筆者認為可以從電子貨幣、網絡銀行、網絡證券與網絡保險這四大方面體現出來。
1、電子貨幣
在金本位制和金匯兌制瓦解后，電子貨幣代替了有形貨幣，并得到了迅猛發展，這使得信用貨幣無論在種類上，還是在規模上的急劇增加成為可能。據統計，信用貨幣占西方各通貨流通量的90%以上，各種形式的支票、支付憑證、信用卡等種類繁多，這表明經濟的發展對信用的依賴越來越深。
世界各國的金融支付系統正在進行著一場變革，電子支付系統正逐漸取代傳統支付系統，支付工具和支付手段也在發生變革。電子貨幣將在國際金融活動中逐步發揮重要作用，許多國家的中央銀行都發表了電子貨幣的發展報告，報告全面研討了消費者保護、法律、管理、安全等諸多問題，提出了發展戰略并鼓勵新型金融服務的開展。
2、網絡銀行
網絡銀行是現有銀行專用網絡的擴充和延伸，也是傳統銀行業務的發展和補充。隨著知識經濟的發展，人類正在迎接一次信息技術革命的挑戰，網絡銀行將成為新技術革命的重要里程碑。自從世界上第一家網絡銀行--美國安全第一網絡銀行于1995年10月18日在Internet上開業以來，許多國家和地區的銀行紛紛上網，網絡銀行逐漸風行，國際金融界掀起了一股網絡銀行風潮。
3、網絡證券
網上在線投資的優勢，在于一是時間和速度，二是方便，三是節省大量人工和中介環節，手續費低廉，它充分體現出“時間就是金錢、效率就是生命”的市場經濟準則。交易成本的大幅降低和電子結算的快捷，使得為數眾多的個人投資者鐘情于當日買賣交易，極大地提高了系統的交易量，成為交投活躍的技術性支撐。在證券發行方面，慣于閉門瓜分上市股票的投資銀行也不得不順應市場要求，拿出更多的上市股票份額給電子券商和網絡交易者。網絡在線證券交易打破了投資傳統、重新分配市場份額讓個人投資者得以與長期以來稱霸股市的華樂街投資專家分庭抗爭。新興的電子在線經紀券商正面挑戰華爾街歷史悠久的證券公司與投資銀行，其市場總值已超過執券商牛耳的美林證券，這具有強烈的歷史意義和象征意義。
4、網絡保險
金融保險可以看做是為保證社會經濟的正常發展秩序而服務的一個特殊行業，是金融業中一個非常重要的行業。在網絡化大趨勢不斷沖擊傳統金融市場的今天，很多保險公司都開始改革傳統的經營模式，充分利用網絡的信息優勢，來增強自身的業務能力，從而提高自身競爭力，以在當前信息時代下競爭不斷加劇的保險市場中生存發展。
二、金融業網絡化興起與發展對我國金融業的啟示
自從金融業網絡化發展興起以來，金融網絡化模式的發展態勢就勢不可擋，并迅速成為當前世界各國金融業改革的主要手段與目的。在我國的金融業來講，自然也受到了其網絡化的很大影響。金融業網絡化極大的推進了我國整個金融業向現代化、科技化發展的進程，但在某種程度上來講，其也為我國的傳統金融業帶來一定的沖擊。如何充分利用全球金融業網絡化所帶來的發展機遇，而避開其所來的影響與沖擊，就成為一個很值得思考的問題。筆者在以自身體會的基礎上，總結了一些全球金融業網絡化對我國的啟示，具體如下所述：
1、加快傳統經濟向互聯網經濟的進程，大力推進我國電子商務的發展。只有國民經濟走向了信息化，傳統經濟轉向了互聯網經濟，金融業的網絡化發展才有基礎。電子商務既是互聯網經濟發展中的重要內容，又是金融業網絡化發展的必要前提，在推進我國金融業網絡化的時候，必然離不開我國電子商務的發展。
2、加大金融業信息系統基礎建設的投資，促進金融業網絡化的發展。我國銀行、證券、保險業的全面網絡化，需要大量的資金投入。各家商業銀行應當在營業網點及重要的公共場所多設置各類電子終端，加大信用卡、借記卡及各種電子支付工具的普及程度，大力推廣智能卡，使人們體驗電子支付的優越性，轉變觀念，為接受電子貨幣打下基礎。加大對金融業網絡化信息系統的基礎建設，為今后網絡金融的發展打下堅實的基礎。
3、研究開發有效的網絡安全措施，確保金融網絡的安全運行。由于國際互聯網本身是個開放系統，而網絡金融的經營實際上是變資金流動為網上信息的傳遞，這些在開放系統上傳遞的信息很容易成為眾多網絡“黑客”的攻擊目標，目前多數客戶不敢在網上傳送自己的信用卡帳號等關鍵信息也是基于這個原因，這樣就嚴重制約了網絡金融業的業務發展。我國金融業的網絡化有必要發展自主的操作系統，以保障網絡的安全。
4、進一步擴大金融業的對外開放，加快我國金融國際化的步伐。金融業的網絡化發展，使資本流動突破了規模上、地域上和有形無形的限制，使得金融活動國際化，這在客觀上要求一國金融的國際化。目前國際金融交易額是國際貿易交易額的50倍；新的信息傳輸技術和交易的電子化，使全球金融市場中的“傳染性效應”更加明顯，對中國金融業的網絡化提出了更高的要求，需要加快我國金融國際化進程。
5、重視金融網絡化帶來的新問題，加強金融監管、防范金融風險。對于網絡金融的監管問題，需要各國政府及金融業進行合作與談判，根據網絡金融業的發展特點，以戰略的眼光從總體上把握金融業網絡化的發展方向，達成對網絡金融監管的共識，共同制定和完善有關網絡銀行的法律法規，以促進網絡金融的良性發展。
網絡金融(e-finance)就是計算機網絡技術與金融的互相結合。從狹義上理解,網絡金融是指以金融服務提供者的主機為基礎,以因特網或者者通訊網絡為媒介,通過內嵌金融數據以及業務流程的軟件平臺,以用戶終端為操作界面的新型金融運作模式;從廣義上理解,網絡金融的概念還包含與其運作模式相配套的網絡金融機構、網絡金融市場和相干的法律、監管等外部環境。
1、 網絡金融的特征
網絡金融與傳統金融的最顯著區分在于其技術基礎的不同,而計算機網絡給金融業帶來的不單單是技術的改良以及發展,更首要的是運行方式以及行業理念的變化。
(1) 信息化與虛擬化
從本色上說,金融市場是1個信息市場,也是1個虛擬的市場。在這個市場中,出產以及流通的都是信息:貨泉是財富的信息;資產的價格是資產價值的信息;金融機構所提供的中介服務、金融咨詢參謀服務等也是信息。網絡技術的引進不僅強化了金融業的信息特性,而且虛擬化了金融的實務運作。例如,經營地點虛擬化——金融機構只有虛擬化的地址即網址及其所代表的虛擬化空間;經營業務虛擬化——金融產品以及金融業務,大可能是電子貨泉、數字貨泉以及網絡服務,全體是理念中的產品以及服務;經營進程虛擬化——網絡金融業務的全進程全體采取電子數據化的運作方式,由銀行賬戶管理系統、電子貨泉、信譽卡系統以及網上服務系統等組成的數字網絡處理所有的業務。
(2) 高效性與經濟性
與傳統金融相比,網絡技術的利用使患上金融信息以及業務處理的方式更為先進,系統化以及自動化程度大大提高,突破了時間以及空間的限制,而且能為(文秘站:)客戶提供更豐厚多樣、自主靈便、利便快捷的金融服務,擁有很高的效力。網絡金融的發展使患上金融機構與客戶的聯絡從柜臺式接觸扭轉為通過網上的交互式聯系,這類交換方式不但縮短了市場信息的獲取以及反饋時間,而且有助于金融業實現以市場以及客戶為導向的發展戰略,也有助于金融立異的不斷深刻發展。
從運營本錢來看,虛擬化的網絡金融在為客戶提供更高效的服務的同時,因為無需承當經營場所、員工等費用開支,因此擁有顯著的經濟性。另外,跟著信息的搜集、加工以及傳布日趨迅速,金融市場的信息表露趨于充沛以及透明,金融市場供求方之間的聯絡趨于緊密,可以繞過中介機構來直接進行交易,非中介化的趨勢顯明。
(3) ? 1體化
網絡金融的呈現極大地推進了金融混業經營的發展,主要緣由在于:首先,在金融網絡化的進程之中,客觀上存在著系統管理客戶所有財務金融信息的需求,即客戶的銀行帳戶、證券帳戶、資金資產管理以及保險管理等有融會統1管理的趨勢;其次,網絡技術的發展使患上金融機構能夠快速有效地處理以及傳遞大范圍信息,從而使患上金融企業產品立異能力大大加強,能夠向客戶提供更多量文體衣的金融服務,金融機構同質化現象日趨顯明;第3,網絡技術降低了金融市場的運行本錢,金融市場透明度以及非中介化程度提高,這都使患上金融業競爭日益劇烈,百貨公司式的全能銀行、多元化的金融服務成為大勢所趨。
2、 網絡金融的風險分析
從某種意義上來講,網絡金融的興起使患上金融業變患上更為懦弱,網絡金融所帶來的風險大致可分為兩類:基于網絡信息技術致使的技術風險以及基于網絡金融業務特征致使的經濟風險。
首先,從技術風險來看,網絡金融的發展使患上金融業的安全程度愈來愈受制于信息技術以及相應的安全技術的發展狀態。第1,信息技術的發展如果難以適應金融業網絡化需求的迅速膨脹,網絡金融的運行沒法到達預想的高效力,產生運轉難題、數據丟失乃至非法獲取等問題,就會給金融業帶來安全隱患。第2,技術解決方案的選擇在客觀上造成為了技術選擇失誤風險,該風險表現在兩個方面:1是所選擇的技術系統與客戶終端軟件不兼容,這將會降低信息傳輸效力;2是所選擇的技術方案很快被技術革新所淘汰,技術后進將帶來巨大的經濟損失。
其次,從經濟風險來講,網絡金融在兩個層面加重了金融業的潛伏風險:其1,網絡金融的呈現推進了混業經營、金融立異以及全世界金融1體化的發展,在金融運行效力提高,金融行業融會程度加強的同時,實際上也加大了金融體系的懦弱性;其2,因為網絡金融擁有高效性、1體化的特色,因此1旦呈現危機,即便只是極小的問題都很容易通過網絡迅速在整個金融體系中引起連鎖反映,并迅速分散。
綜上所述,網絡金融的經濟風險與傳統金融并沒有本色區分,但因為網絡金融是基于網絡信息技術,這使患上網絡金融拓寬了傳統金融風險的內涵以及表現情勢。首先,網絡金融的技術支撐系統的安全隱患成為網絡金融的基礎性風險;其次,網絡金融擁有比較特殊的技術選擇風險情勢;第3,因為網絡信息傳遞的快捷以及不受時空限制,網絡金融合使傳統金融風險在產生程度以及作用規模上發生放大效應。
3、 網絡金融的風險防范
如何有效地防范網絡金融風險是發展網絡金融進程中的首要課題,風險節制是網絡金融市場發展中的核心問題。針對于網絡金融的特征及其可能存在的種種風險隱患,筆者提出下列建議措施。
(1) 技術風險的防范
一、 提高技術水平
鼎力發展我國先進的信息技術,提高計算機系統的癥結技術水平,1方面在硬件裝備上縮小與發達國家之間的差距,提高癥結裝備的安全防御能力;另外一方面,在軟件技術上著力開發網絡加密技術等擁有自主知識產權的信息技術。這是防范技術風險,提高網絡安全機能的根本性措施。
二、 健全計算機網絡安全管理體系
從金融系統內部組織機構以及規章軌制建設兩方面著手,首先要樹立專職管理以及專門從事防范計算機犯法的技術隊伍,落實相應的專職組織機構;其次是要樹立健全各項計算機網絡安全管理以及防范軌制,重點要完美業務的操作規程、強化要害崗位管理和內部制約機制。
三、 統1計劃
以及技術標準 依照系統工程的理論以及法子,依據管理信息系統原理,在整體計劃指點下,按必定的標準以及規范,分階段逐漸開發建設網絡金融系統。確立統1的發展計劃以及技術標準,不僅有益于增強網絡金融系統內的調和性,減少支付結算風險,而且有益于對于網絡金融風險的監測與監管。
(2) 經濟風險的防范
一、 金融體制革新
網絡金融的發展趨勢請求金融業務向綜合化、全能化方向發展。雖然我國目前的信息化水平還不高,網絡金融業務、電子商務還處于低級發展階段,但仍有必要在金融體制變革方面有所籌備,尤其是要做好鉆研、設計與中國國情相適應的全能型金融機構的模式,在維持金融系統不亂發展的條件下逐漸改革專業化的金融體制。
二、 配套軌制建設
(一) 金融軌制建設
首先,跟著電子貨泉的廣泛運用,應該有效節制電子貨泉的發行主體、發行數量與種類。在肯定電子貨泉發行主體時,應該首先斟酌其信譽等級,并據此抉擇獲取電子貨泉發行資歷、發行電子貨泉的數量、種類以及業務規模等。其次,加快完美社會信譽體系建設。社會信譽體系是減少金融風險,增進金融業規范發展的軌制保障。沒有完美的社會信譽體系,人們就會減少經濟行動的肯定性預期,網絡金融業務的虛擬性會使這類不肯定性預期患上到強化,無益于網絡金融的正常發展。
1．網絡金融安全分析
網絡金融一般而言包括網絡銀行、證券、期貨以及支付結算等業務，總體而言因為借助互聯網作為平臺進行金融業務，因而被稱為網絡金融。網絡金融的進行都是依靠互聯網上的電子數據進行傳輸，因此具有結構簡單和快捷方便的優點，而依靠電子信息傳輸這個特點，也成為了風險高發的原因之一。金融業本身就是高風險的行業，由于本身的變幻不定以及需要足夠的信用作為保證，再加上一般各個方面之間的資金網絡互相連通，一個方面出現問題往往牽扯到整個資金鏈，從而導致風險爆發的嚴重后果。而網絡金融除了上述的一般特點之外，還有自身的弱點，那就是其通道和聯系都是建立在電子數據方面的，這方面相對于一般的資金融通，更容易出現信用危機(因為不容易追責)，而更加快速的資金流動和不穩定的網絡狀況，也進一步給了破壞者可乘之機。高技術條件下的網絡金融一方面提高了技術門檻，另一方面也給了更有技術的人進行投機行為的空間。而金融活動本身就是有一定的債務風險，一旦連續出現斷裂和壞賬的情況(網絡金融環境下更容易出現，由于違法成本更低)，也必然的會給操作者難以承受的后果［1］。
2．網絡金融風險的主要類別
2．1計算機硬件方面的風險。硬件方面是指一般性的計算機硬件性能，現階段由于網絡信息化技術的高速發展，計算機硬件的更新換代也非常的頻繁，往往為了能夠運轉新開發的軟件導致不過幾年前的硬件淘汰過時。而現在進行網絡金融操作的計算機理論上基本合理運轉的比較多，但是比較陳舊的也不少，硬件的不過關可能導致金融軟件的運行不暢，從而增加危險。而且當計算機一旦發生故障，就可以導致正在進行的網絡金融活動瞬間中斷，乃至于出現可能被他人利用的可乘之機，而且突然地中斷對于業務而言可以說是非常大的損失了，因此也是不可能不謹慎對待的問題。
2．2計算機軟件方面的風險。網絡金融也是需要依靠一定的金融軟件進行操作的，而軟件本身就是存在可能被利用的漏洞的(這個是天然缺陷，不可能完全避免，只不過或多或少而已)。對于金融軟件而言，一方面對于操作者的技術要求有了一定的限定，另一方面，對于信息技術的高手來說，對其進行攻擊和破壞也總能找到相應的方法。而其所依托的計算機系統，本身也具有一定的不穩定性，系統一旦受到攻擊，那么就非常容易導致所有的軟件的損壞［2］。更何況運行過程之中本身就處于一個不斷的克服軟件風險的過程中，一旦運行中發生數據錯誤，那么也會帶來不可估量的傷害。對于網絡金融而言，軟件方面可能的風險，還要更大。
2．3網絡情況方面的風險。網絡金融需要依靠互聯網，而互聯網本身是全球聯通的，也就是說這樣的數據即使經過加密，也完全可能被有心人搞得到，更何況全球性也注定了危險可能來自四面八方，是注定的防不勝防。在交易和結算方面，因為完全依靠電子數據傳輸，其覆蓋面和風險比較大，而正因為網絡環境的不穩定性和安全脆弱性，也容易由于范圍過于廣泛而受到損害，而這樣的結果必然是牽一發而動全身，造成大片區域的問題。對于網絡風險而言，傳染性的網絡病毒和特定的網絡攻擊都是很難完全抵擋得住的，對于這些東西而言，網絡安全措施往往只是道高一尺魔高一丈，被動得難以完全抗衡。因此，在網絡金融風險方面，網絡風險為其中最容易出現狀況的一環。
2．4交易操作的風險。由于網絡金融的交易和操作都在網上進行，因而其本身的存在具有一定程度的虛擬性。虛擬下的操作不容易進行更好的追責，從而降低了信用違法的成本。在網絡金融中的許多風險案例中，信用危機都是其中非常重要的一環，對于金融業而言，信用環節一旦有問題就是全面的崩盤。網絡虛擬環境下雙方身份不夠透明，信息交換程度更不對稱，因此優勢方一旦出現信用問題，對方往往根本沒有反應和追究的機會，即使能夠做到，也一般只能承受更大的損失(敢于信用違約，自然是看到了違約的損失小于其收益而已)。
3．針對網絡金融安全進行風險控制
3．1完善立法，加強政策調控。網絡金融風險之所以屢屢出現人為因素，主要還是鉆法律的空子，針對在這方面沒有明確的規定，而地方有部分規定又不能統一的狀況。所以必須要完善法律對于網絡金融安全的規定，制定健全和統一的法律規范，來完善網絡金融參與者們明確的權力和義務，保證對于責任的判定能夠切實的執行。同時應當適當的引入政策的調控，固然政策多變，而且政治調控多了也影響正常運行。但是在規范化沒有完全建立起來的階段下，適當的進行政策調控，對于網絡金融秩序的保障，也未必沒有好處。
3．2改進技術，防控信息技術漏洞。同樣針對網絡和軟件方面的風險，則是需要進行比較完善的技術改造，來避免過于頻繁的遭受侵害。而硬件方面，則是需要盡快的進行更新換代，保證技術的及時更新，雖然不一定能夠完全避免網絡風險的發生，但是對于風險的控制和抵御還是有很大的作用的。對于技術漏洞的填補一般而言都是亡羊補牢，但是補上總比不補強，完善已經出現問題防御，自然就是為了避免在已有的風險上再次出錯，能夠有這樣的彌補，也在一定程度上可以遠離大部分問題了［3］。
3．3建立完善的內部監控體系，增強自身責任意識。很多企業出現網絡金融風險問題都是由于自身的內部風險管理方式不穩定，也沒有很好的防控措施。因此在進行針對建議的時候，必須要考慮操作者自身的問題，只有自己用心去避免，才能夠最大程度的規避風險。而在企業內部顯然需要有針對網絡金融風險的管理和監控，需要自身專門的針對，然后配合外部的監控防治體系，才能夠在其中取得比較明顯的效果。對于操作人員需要進行有效的監督管理來避免問題，也需要培養和強化他們的專業水平，落實責任問題，進而建立起完善的監管體系，才是從自身做起的最好方式。
4．結語
一、我國目前網絡金融會計信息系統存在的安全問題
（一）我國網絡金融會計信息系統存在安全的威脅金融企業對于互聯網的應用，不僅擴大了自身的業務范圍，同時獲得了信息資源的共享，對于金融企業的發展具有重要的意義。但是，由于網絡具有一定廣泛性，很難做到集中的管理，網絡金融會計信息系統存在安全漏洞及安全威脅，很可能受到不法分子的威脅，利用網絡技術盜取金融機構及企業的資金或機密。這種犯罪分子通常由兩種構成，一種是內部人員犯罪，金融企業的內部人員在禁不住金錢誘惑的時候，會利用自身職位的便利，利用自身熟知金融企業操作流程，尋找金融企業會計信息系統的薄弱環節及漏洞，通過高科技手段，將國家的財產或客戶的資產非法占為己有。另一種是外部人員犯罪，由于網絡的傳播范圍不受時間及空間的限制，通常這種犯罪的地點很難掌握，對于案情的跟蹤與破案也具有一定的難度，同時，犯罪分子的作案手段逐步智能化及技術化，給金融企業及其客戶造成了極大的損失。
（二）我國網絡金融會計信息的安全組織管理體系還不健全目前，我國的網絡金融會計信息的管理體系還不健全，無論是機制體制還是法律法規都缺乏配套的規定，急需建立一套完整的網絡金融安全管理組織體系。一方面，金融組織對于金融會計信息系統建設的安全設計上考慮不完善，缺乏統一的規劃及部署，相關的網絡技術標準、技術指標及技術體制沒有達成統一，造成各系統部門各自發展，發展呈現無序、混亂的狀態。另一方面，我國關于金融信息系統安全問題的相關法律及法規還不完善，現行的網絡金融法律法規與金融會計信息系統的安全管理不匹配，同時新的法律法規的制定嚴重滯后于網絡金融會計信息的發展，造成了大量的法律漏洞及死角，不能滿足金融會計信息系統安全的需要。
（三）我國網絡金融會計信息系統存在信息泄露造成金融會計信息數據失真的問題目前，我國網絡金融會計信息系統存在信息泄露造成金融會計信息數據失真的問題。當今社會，科學技術迅猛發展，信息資源迅速膨脹，金融企業能否掌握信息的先機，已經成為了金融企業的一項重要的資本，對于企業在激烈的市場競爭中能否贏得席位具有重要的作用。金融企業的會計信息客觀上反應了企業生產經營活動的狀態，對于金融企業會計信息的質量把關是金融企業會計信息管理的基本要求，它不僅對整個金融會計信息系統具有一定的影響，而且對于企業其他系統的管理具有重要的作用。當前，我國存在利用科技手段竊取金融企業的信息機密網絡犯罪現象，對金融會計信息系統的安全性造成了威脅，是金融企業面臨的主要風險之一。電信網絡在發展的過程中，自身設備也存在一定的不可控性，網絡的安全級別低，難以抵御網絡黑客的惡意攻擊，同時，金融企業的應用系統不具備一定的安全訪問控制，金融企業對于安全性沒有足夠的重視，種種原因造成了金融會計信息的泄露，造成了金融會計數據的失真。
二、我國網絡金融會計信息安全系統的建設方式
（一）建設網絡金融會計信息安全系統需要完善相關的標準及制度法規我國針對于金融會計信息安全的相關法律法規還不健全，同時金融企業間的行業規范也缺乏相應的標準，致使金融會計信息安全體系無法做到有法可依，有規可守。我國相關金融行業的監管部門需要在原有法規的基礎上不斷的完善相關的法規制度，針對電子支付和金融產品的服務需要完善相關的測評、認證及準入的標準及規定，建立一套集中的金融數據中心運營規范體系，確保每個崗位都配有相關的規章制度。
（二）建設網絡金融會計信息安全系統需要運用系統物理安全進行控制構建金融會計信息物力安全控制，主要通過防火墻技術來實現。防火墻是由軟件系統及硬件設備構成的，它是建立在企業內部網絡與外部網絡之間的一種訪問控制系統，防火墻主要包括兩張類型，過濾型與應用網關型，企業內部的所有網絡信息都會經過防火墻的審查，由防火墻記錄所有可疑問題，執行一定的安全管理措施，鑒定是否允許外部訪問或內部訪問。
（三）建設網絡金融會計信息安全系統需要建設保密安全體系建設網絡金融會計信息安全系統需要建設金融會計信息的保密安全體系，首先，需要構建用戶分類安全體系，可以對信息的使用者進行數據管理權限的分類，通常情況下，企業會分為三類信息用戶，數據庫登陸用戶、資源管理用戶及數據庫管理員用戶。數據庫的登陸用戶只能訪問相關會計信息，但是不能對會計數據進行修改，而數據管理用戶除了可以訪問相關的會計信息，還可以創建及修改信息。其次，需要構建金融會計數據分類安全體系，金融企業每個職位的人員所需要查詢的相關會計信息是不同的，因此需要對企業需要查閱的金融會計數據進行分類，并將不同的查詢權限分配給不同職位的人員，確保金融企業的人員能夠查詢自己職責范圍內的會計數據。第三，需要構建金融會計數據加密安全體系。信息加密通過密鑰對數據進行編碼及解碼，針對于金融會計信息系統需要通過雙層加密來實現安全傳輸數據，采用標準SSL協議及私有加密協議確保金融會計信息的傳輸安全。
（四）建設網絡金融會計信息安全系統需要構建網絡金融會計信息系統應急方案金融企業需要建設金融會計信息系統應急方案，以確保金融企業能夠進行正常的金融服務，金融市場的秩序能夠順利運行，在面對金融風險時能夠及時的防范及化解金融風險。為此，金融企業需要建立金融風險應急業務處理流程，詳細規劃應急模式下的操作方式，并在事發之后對數據進行完善及監察。一旦發現金融信息系統的問題，需要及時通知相關負責人，對風險進行迅速的反應，查明故障的具體原因，情況嚴重需要報企業安全領導小組。
作者：王玉峰單位：中國人民銀行德州市中心支行
