時間：2023-06-07 09:10:16
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇國企改革方向，希望這些內容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關鍵詞： 現(xiàn)代企業(yè)制度，國企改革，玉柴集團，產權制度改革
改革開放30周年，中國經濟體制和經濟實力發(fā)生了革命性變化，在全球經濟中的影響與日俱增。企業(yè)所有制結構更加合理，極大地提升了國民經濟的活力。在“抓大放小、國退民進”的改革思想指導下，國有經濟布局和結構調整取得重大進展；民營企業(yè)的政治與法律地位有了顯著改善，實現(xiàn)了快速發(fā)展；在改革開放基本國策和WTO的框架下，外商投資環(huán)境大大改善，外資流入持續(xù)增加，外資企業(yè)已經成為中國參與全球競爭最積極的企業(yè)群體。國有、民營、外資經濟已經在我國經濟中形成三足鼎立之勢。
國有企業(yè)改革作為貫穿中國經濟體制改革的主線，在缺乏前人經驗可鑒的條件下，30年來以沿著“摸著石頭過河”的方式不斷試錯，在“重點突破，整體推進；經過試點，全面推開”的大原則下實現(xiàn)了漸進式的制度變革，取得巨大的成就。今天，與世界上任何一個名義GDP超過萬億美元的國家相比，中國國有經濟在國民經濟中的主導地位都是其他國家無法比擬的，一批通過改革改組改造，適應市場化要求的新國企應運而生，它們順應改革和發(fā)展潮流，不斷突破傳統(tǒng)計劃體制的束縛，堅持現(xiàn)代企業(yè)制度的改革方向，銳意改革、勇于創(chuàng)新，在體制和機制轉型中不斷成長壯大，玉柴集團就是其中的一個典型。
一、現(xiàn)代企業(yè)制度建設是國有企業(yè)改革的方向
改革開放之初，我國國有企業(yè)實行國營企業(yè)制度。在國營企業(yè)制度下，國家以所有者的身份對企業(yè)實行統(tǒng)一經營管理，并統(tǒng)一支配其勞動成果。廠長或經理的任務就是按照政府的計劃指令和相關政策負責生產；企業(yè)為完成生產計劃所需的資金由政府財政部門按計劃直接無償下?lián)芑虿糠滞ㄟ^銀行信貸解決；所需物資由政府物資部門按計劃和統(tǒng)一價格供給；所需勞動力由政府勞動部門統(tǒng)一分配；企業(yè)的產品由政府物資部門或商業(yè)部門按計劃統(tǒng)包統(tǒng)配、統(tǒng)購統(tǒng)銷；員工工資由政府按照統(tǒng)一標準發(fā)放；企業(yè)盈虧由政府負責，技術投入和設備改造由政府統(tǒng)一安排。企業(yè)惟一能做的和必須做的就是按照一定的技術要求，把政府配給的資源組織起來，生產出政府計劃的產品。這種企業(yè)制度導致企業(yè)只有社會的統(tǒng)一目的，完全否定了企業(yè)和員工對產品的所有權和支配權，使企業(yè)員工失去了為追求自身利益而發(fā)展的動力。在建國初期物質極度匱乏的條件下這種企業(yè)制度曾經表現(xiàn)出很高的效率，但是隨著社會經濟的發(fā)展，企業(yè)面臨環(huán)境的復雜程度提高，這種由政府統(tǒng)一決策的企業(yè)制度必然難以適應外界變化的要求，最終退化為政府行政體制附屬物。20世紀80年代初，日本經濟學家小宮隆太郎到中國考察后，宣布了一個舉世震驚的觀點：“中國沒有企業(yè)”，實質上就是對當時實行的國營企業(yè)制度的大膽批評。
（一）國企改革早期經歷曲折探索
1978年四川省寧江機床廠等6家企業(yè)的擴權試點揭開國有企業(yè)改革的序幕，1979年7月，國務院了《關于擴大國營企業(yè)經營管理自主權的若干規(guī)定》等5個文件，標志著以放權讓利為重點的企業(yè)改革在全國范圍內正式開始。“擴權讓利”早期，企業(yè)的積極性在利益的刺激下得到了釋放，取得了很好的效果。有關資料表明，1980年試點企業(yè)的實現(xiàn)利潤比上年增長11.8%，上繳利潤增長7.4%。但是，由于國家與企業(yè)之間的利益分配從基數(shù)利潤和留成比例的核定都是政府按照企業(yè)的不同情況一一核定的，這種不規(guī)范性再加上企業(yè)缺乏明確的責任約束，這導致了“擴權讓利”后期企業(yè)的生產積極性下降，企業(yè)將更多的精力用于與政府的利益博弈，通過加大實物補貼夸大成本等手段回避上繳利潤等責任，明里暗里與國家爭利。有關資料表明，到1981年，全國工業(yè)企業(yè)上繳利潤下降8.5%，1982年、1983年造成連年的國家財政赤字。
為了扭轉企業(yè)與國家爭利的現(xiàn)象，就必須用一種規(guī)范的方法來處理國家與企業(yè)之間的利益關系，于是就有了兩步“利改稅”政策的出臺。由于利改稅忽略了國有資產所有權對企業(yè)經營權的約束，導致了投資需求和消費需求盲目膨脹，實施效果和初衷背道而馳。第二步利改稅剛推出，全國就出現(xiàn)了信貸、投資和消費基金的嚴重膨脹，引起投資和消費需求的過度增長，物價上漲率從1984年的2.8%猛增至1985年的8.8%，國有企業(yè)歸還銀行貸款本息的資金來源有一部分被轉化為國家財政負擔，國家財政收入從1985年下半年開始連續(xù)兩年的滑坡，1986年底利改稅就以失敗而告終。
為了解決企業(yè)增產、財政不增收的問題，1986年12月5日，國務院在前期試點的基礎上制定了《關于深化企業(yè)改革增強企業(yè)活力的若干規(guī)定》，全面推行經營承包責任制和廠長負責制。承包制辦法是在總結前兩輪改革的基礎上提出的，在企業(yè)的責權利等方面的界定比以前更加完善，在實行初期效果顯著。1987年企業(yè)經濟效益有了明顯提高，全民所有制獨立核算工業(yè)企業(yè)的利潤總額比上年增長了14.5%，利稅總額增長12.9%，全員勞動生產率提高了7.8%。但是好景不長，由于承包者與發(fā)包者漠視國家利益的串謀而導致的利益激勵弱化和責任約束軟化，1988年國有企業(yè)效益開始下降，1989年的利潤總額比上年下降了16.6%， 1990年的利潤總額更比上年下降了47.7%。到了1991年，國有企業(yè)已有1／3明虧估計暗虧即虛盈實虧者也在1／3左右，大多數(shù)企業(yè)已是負債累累，許多企業(yè)資不抵債，陷入了深深的困境。
（二）明確現(xiàn)代企業(yè)制度的國企改革方向
經過十多年的行政性放權，國有企業(yè)有了自己的經濟利益，內在動力得到一定程度的提高，但缺乏有效的約束、制衡和監(jiān)督。越來越多的國有企業(yè)以明顯或隱蔽的方式只顧追求自己的利益，而使國家利益受到損害。國有企業(yè)已經從缺乏激勵的極端狀態(tài)走出來，到了缺乏監(jiān)管的另一個極端狀態(tài)。1992年 黨的十四大把建立社會主義市場經濟體制確定為改革的總體目標決定了國有企業(yè)必須通過深化改革成為真正的市場主體，以適應市場經濟的要求。1993年，十四屆三中全會作出了《關于建立社會主義市場經濟體制若干問題的決定》，明確指出國有企業(yè)改革的方向是建立現(xiàn)代企業(yè)制度。
（三）玉柴率先實踐現(xiàn)代企業(yè)制度建設
按照一位從事我國企業(yè)改革多年的資深人士的說法，我國國有企業(yè)改革在早期完全是進兩步退一步，在黑暗中摸索前進，許多不能適應的企業(yè)只能被大潮吞沒。玉柴集團作為一家地方的國有企業(yè)，一直堅持順應改革發(fā)展的潮流，為自己的命運奮力拼搏，30年來產銷量增長100多倍；銷售收入增長400多倍，被中國企業(yè)界譽為“玉柴奇跡”。玉柴集團地處廣西邊陲，沒有工業(yè)發(fā)展的基礎和氛圍，沒有吸引人才的有利條件和區(qū)域優(yōu)勢；作為一家獨立發(fā)動機生產企業(yè)，沒有“背靠”任何汽車大集團，沒有享受國家任何優(yōu)惠政策，卻能夠在改革大潮中順勢而上，我們認為，最關鍵的一點就是玉柴抓住了國企改革的重要契機，成功地推進了現(xiàn)代企業(yè)制度建設，成為當初最早實踐現(xiàn)代企業(yè)制度的國有企業(yè)之一。1992年玉柴進行了股份制改造，1993年玉柴股份實現(xiàn)了中外合資，1994年玉柴股份實現(xiàn)了美國上市，短短三年內玉柴集團實現(xiàn)的“三級跳”，為股份公司建設現(xiàn)代企業(yè)制度掃除了產權障礙，也為整個集團的現(xiàn)代企業(yè)制度建設打下了優(yōu)良的基礎。
二、“產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的總要求
現(xiàn)代企業(yè)制度是指適應社會化大生產和市場經濟要求的現(xiàn)代企業(yè)產權制度和組織管理制度。十四屆三中全會明確了建立現(xiàn)代企業(yè)制度的國有企業(yè)改革方向，十五大和十五屆四中全會決議結合我國國情明確提出了“產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學” 的現(xiàn)代企業(yè)制度建設的總要求。玉柴集團在實踐中堅持遵照16字方針，現(xiàn)代企業(yè)制度建設取得了重要進展。
（一）產權清晰
現(xiàn)代企業(yè)制度的核心是建立現(xiàn)代企業(yè)產權制度，任何有效率的企業(yè)制度都應是產權清晰的，否則必然影響產權功能的發(fā)揮，導致企業(yè)效率低下。產權清晰不僅是一個法律概念，更重要的是經濟體制的范疇，即表現(xiàn)為產權清晰不僅是靜態(tài)的清晰，還是在經濟運行過程中的清晰。實踐中主要表現(xiàn)為：一是指主體清晰，即誰是投資主體要清晰；二是結構要清晰，即多元化的投資主體依其投資的比例享有相應的責權利要清晰；三是關系要清晰，即資產的歸屬、權益的享用等要清晰；四是作用要清晰，即投資者按其投資的比例，建立并規(guī)范以充分發(fā)揮其作用的監(jiān)督與激勵等機制。為了實現(xiàn)產權清晰，玉柴集團創(chuàng)造性地采用了“老樹發(fā)新芽”的辦法，將玉柴的資產一分為二，成立玉柴集團公司和玉柴股份有限公司。由集團公司以法人身份在原玉柴總廠基礎上以募股設立方式成立玉柴股份有限公司，并持有存量資產折成國家股，同時代管從股份公司剝離出來的一些輔業(yè)資產和非經營性資產。這樣一來，既符合上市的股份公司產權清晰的規(guī)范，又解決了原有國有企業(yè)的股份由誰代表和管理的問題。最終使玉柴股份不僅在國內法人股市場成功上市，而且在紐約上市時也得到了國際專家的一致認可。
2014年，可以稱為中國并購之年。一方面，宏觀環(huán)境有利于上市公司并購重組，一方面上市公司積極利用A股市場融資的優(yōu)勢進行產業(yè)并購。在利好政策頻出、國企改革加速、經濟轉型升級等作用下，并購市場無論是交易數(shù)量還是交易規(guī)模，都呈井噴的現(xiàn)象，并購資金規(guī)模達到了1.56萬億元的歷史紀錄。
未來，并購基金能否持續(xù)這種火熱形勢，成為投資界下一個名副其實的春天？
3月9日，在鄭州民享財富投資管理顧問有限公司舉辦的投資沙龍上，深圳遠致富海投資管理有限公司（以下稱“遠致富?！保┛偛贸毯癫┱J為，隨著國企改革的推進，2014年正處于起步階段的中國并購基金奔跑速度越來越快，其核心業(yè)務就是圍繞國企改制，為國企登陸資本市場鋪路。程厚博說，連國企都要借力并購基金探尋市場機會，一般投資人同樣可以借鑒這種投資模式。
機會來了？
隨著國企改革的推進，2014年正處于起步階段的中國并購基金奔跑速度越來越快，其核心業(yè)務就是圍繞國企改制，為國企登陸資本市場鋪路。
從公開報道來看，國資主管部門期望通過并購基金，加速適應資本市場規(guī)則，找到最佳改革路徑。與一般PE基金不同的是，并購基金更專注與目標企業(yè)進行并購，并通過收購目標企業(yè)股權，獲取對目標企業(yè)的控制權，再進行重組改造，包裝上市。
事實上，國企改革熱早在今年地方兩會上就已浮出水面。據報道，在所有的各省區(qū)市的2015年政府工作報告中均提及了國有企業(yè)改革，其中有13省市明確今年將會大力組建“國有資本投資運營公司”。而關于國企改革綱領性文件更極有可能會在全國兩會后擇機出臺。如果國企改革頂層設計方案順利出臺，那么地方國企改革將進一步加速，而廣州、深圳可能成為本輪改革的排頭兵。此外，軍工改革也是國企改革的重點內容之一，加上兩會的召開，市場對于國防軍工板塊的關注度也有望持續(xù)提升。
有權威人士透露，國企改革的頂層方案經過數(shù)輪討論和修改，有望在今年兩會后出臺，國企改革混改門檻將進一步降低，競爭性領域所有制資本參與的股權比例限制也將進一步放寬。光大保德信基金表示，2015年將是全面深化改革的突破之年，其中，國企改革牽涉的范圍最大，影響最廣，是改革的重中之重。
統(tǒng)計顯示，國企改革指數(shù)自2014年4月1日創(chuàng)立以來，已經累計大漲近五成。盡管中國已經進行改革超過36年，但從最新的數(shù)據來看，國企仍有很大空間改善其表現(xiàn)。從今年兩會期間的政策風向看，相關具體措施則會在今年密集推出，由此將引發(fā)A股上市公司在資產并購、整體上市、股權激勵、戰(zhàn)略投資者引入方面采取一系列動作，進而刺激相關個股股價上行。
并購基金的“黃金時代”
在業(yè)內人士看來，今年的兩會是在推進“四個全面”整體大環(huán)境下開幕的，其中“全面深化改革”或將成為國企改革的重要綱領和方向。如無意外，一場二級市場的投資盛宴即將拉開大幕，而國企改革主題基金也紛紛跑步入席，并有望率先從中獲益。
銀河證券研報指出，2015年是改革攻堅深化年，國企混合所有制改革上升為國家意志，是改革重頭戲?！盎旌纤兄聘母锿苿赢a業(yè)復興”，國企改革主題必將成為A股貫穿全年的最佳投資主題之一。
自2014年下半年以來，眾多機構投資者就對國企改革主題高度重視。Wind數(shù)據顯示，自去年12月以來，有36只國企改革概念股接受機構投資者的實地調研，其中基金參與了20只。
由此，各基金公司順勢推出以國企改革為主題的基金新產品，業(yè)界人士相信，未來還會有更多以國企改革為主題的基金產品問世。根據中國證監(jiān)會公布的基金募集申請信息，自去年底以來，先后有多家基金公司提交了以國企改革為主題的基金募集申請，另有一些基金公司提交的新產品名稱中雖然并沒有包含國企改革字樣，但是在具體資產配置中也重點提及國企改革，強調將重點挖掘國企改革投資機會。
分享政策紅利的最佳途徑
在談及2015年投資機會時，遠致富海總裁程厚博給出了他的觀察：以上市公司為主導的并購、國有企業(yè)改制及混合所有制改革、IPO上市及新生代有技術的創(chuàng)業(yè)浪潮。
在他看來，2015年國企改革提速，成為資本市場的重大風口，幾乎所有券商策略報告均有提及國企改革，推薦的股票數(shù)量眾多。不過，國企改革標的多而散，對于普通投資者而言找到賺錢效應并不容易，選擇以國企改革為主題的基金產品，無疑成為普通投資者分享國企改革資本盛宴的最佳選擇。
而參與國企改制也是這家有著國資委背景的投資管理公司的主要業(yè)務。根據公開資料顯示，遠致富海是由深圳國資委旗下遠致投資、建總行旗下信達建信和東方富海三家共同發(fā)起設立的大型并購基金管理公司，股份比4：3：3。
目前，遠致富海正在私募的并購基金共10億元，正在運作的三個項目分別涉及借殼上市、擬重組上市的深圳國資混改項目、并購重組配套定向增發(fā)。程厚博毫不掩飾其并購基金對國企混改的興趣，甚至在宣傳冊中強調主要業(yè)務就是參與國資委優(yōu)質企業(yè)混合所有制改革，幫助國有上市公司進行產業(yè)轉型和產業(yè)整合等。
國資國企改革不僅影響著經濟體制改革的推進，而且影響著社會體制改革推進的進程，是全面深化改革的重中之重。在某種意義上，深化國資國企改革的推進，不僅可以為經濟體制的其他各項改革創(chuàng)造條件，而且可以為社會體制的其他各項改革提供支持。如果國資國企改革不能深化，其他的各項改革都會受到影響甚至受到阻礙。經過長期探索與近幾年精心準備，國資國企改革的方向已十分明確，相應政策已陸續(xù)出臺，“十三五”期間將積極穩(wěn)妥推進國資國企改革的深化，力爭在“十三五”結束能夠實現(xiàn)國資國企改革深化的目標。就“十三五”國資國企改革深化的基本思路而言，國有資產管理要實現(xiàn)從“管人管事管資產”向“管資本為主”的轉變，國企壟斷或相對壟斷經營領域要向外資民資開放并要求大多數(shù)國有企業(yè)發(fā)展成為混合所有制企業(yè)，要推動國有資本授權經營體制改革并搭建市場化專業(yè)化的國有資本運營平臺，要構建全新的三層次國有資產管理及國有資本運營體制；就“十三五”國資國企改革的推進而言，深化國資國企改革的重點是國有資本投資公司和運營公司組建，深化國資國企改革的難點是單一所有制領域混合所有制改革能夠發(fā)力；通過深化國資國企改革，在“十三五”期間實現(xiàn)國有資本布局結構的優(yōu)化提升，提升國有資本的活力影響力控制力，強化國有資本對國家安全與國計民生的支持支撐作用。
“十三五”深化國資國企改革的基本思路
“十三五”時期我國經濟社會發(fā)展仍處于可以大有作為的重要戰(zhàn)略機遇期，但戰(zhàn)略機遇期內涵已發(fā)生深刻變化。為此，要明確“十三五”時期國資國企深化改革的基本思路，以改革創(chuàng)新的思維破解發(fā)展中的難題，為經濟體制改革和社會體制改革掃清障礙，并保持改革思路與“十三五”規(guī)劃中經濟社會持續(xù)健康發(fā)展的總體思路相協(xié)調。具體而言，要從國資管理及政府管理國有企業(yè)的方式入手，以轉變政府職能為切入點，按照政府國資管理與國有企業(yè)經營分開（簡稱“政企分開”）、政府國資管理與國有資本運營分開（簡稱“政資分開”）、國有資本運營與國有企業(yè)經營分開（簡稱“資企分開”） “三分開”的規(guī)劃推進國資國企改革深化，建立行政層、運營層、經營層相互分權制衡的國有資產管理及國有資本運營體制。
國有資產管理從“管人管事管資產”轉到“以管資本為主”。
國資國企改革的深化，要按照“管資本為主”的要求把國資管理尤其國有資本運營的部分權力轉交給市場，進行行政管理職能與產權代表職能的分離。國資管理的兩種不同職能分別由兩個不同的主體行使，尤其是產權代表職能更應強調由市場化的主體來行使。從具體操作層面而言，是國資管理機構的更多行政審批事項取消或下放。以管資本為主的新國資管理模式，除了要推動國資管理機構轉變政府職能外，還要搭建國有資本運營的市場化平臺，并塑造國有資本運營的市場化主體。在某種意義上，國有資本運營的市場化平臺應以新組建的國有資本投資公司與國有資本運營公司（以下簡稱國有資本投資公司和運營公司）為依托，把不依賴政府行政力量而公平參與市場競爭的國有資本投資和運營公司塑造成為國有資本運營的市場化主體。
國企壟斷或相對壟斷經營領域向外資民資開放及發(fā)展混合所有制企業(yè)。
國資國企改革的深化強調國企壟斷或相對壟斷經營領域向外資民資開放，允許外資民資等入股參股或控股這些經營領域的國有企業(yè)，從而實現(xiàn)這些經營領域的國有企業(yè)向混合所有制企業(yè)轉變。國企壟斷或相對壟斷經營領域向外資民資開放，是發(fā)展混合所有制經濟；國企允許外資民資入股參股或控股，是發(fā)展混合所有制企業(yè)。就當下中國實行更高水平的對外開放而言，發(fā)展混合所有制經濟更迫切。當然，在推進發(fā)展混合所有制經濟改革的同時，也要加快發(fā)展混合所有制企業(yè)的改革。就發(fā)展混合所有制企業(yè)改革而言，在關系國家安全、國民經濟命脈的重要行業(yè)和關鍵領域，可以繼續(xù)保持國有資本的絕對控制；在重要領域如石油石化電力電信等，可以適度引入非公有資本而實現(xiàn)國有資本的相對控股；在一般領域如鋼鐵煤炭設備制造等，可以更多地引入非公有資本只保留國有資本的參股甚至國有資本的全部退出。通過國企壟斷或相對壟斷經營領域向外資民資開放，可以推進這些領域及其他領域各種資本共同入股的混合所有制企業(yè)數(shù)量的增加?；旌纤兄聘母锏耐七M，仍可以允許少數(shù)國企壟斷或相對壟斷經營領域不向非公有資本開放，對于少數(shù)不向非公有資本開放的國企壟斷或相對壟斷經營領域，應以“負面清單”的方式進行公示。沒有列入“負面清單”的領域或行業(yè)，原則上都應該允許非公有資本自由進入。
推動國有資本授權經營體制改革并搭建市場化專業(yè)化的國有資本運營平臺。
國有資本授權經營體制改革是國資國企深化改革的關鍵環(huán)節(jié)。在國有資本授權經營體制改革思路上，國務院與地方各級人民政府是授權主體，國有資本投資公司和運營公司是被授權的對象，國務院和地方各級人民政府應直接把國有資本運營權授給國有資本投資公司和運營公司。國有資本投資公司和運營公司應成為國有資本出資者代表授權的運營主體，各級政府直接對國有資本投資公司和運營公司授權。在直接授權模式下，政府、國有資本投資公司和運營公司、國有企業(yè)之間的關系更為清晰且簡單，各主體的職責權限比較明確，能夠更好地形成相互分權、互相制衡的格局。而且，直接授權模式作為市場經濟發(fā)達國家的通行做法，更符合市場化改革和政府職能轉變與簡政放權的要求。
按“市場在資源配置中起決定性作用”的要求深化國資改革，要求把國資管理尤其是國有資本運營的部分權力轉交給市場化的主體。為此，代表國家成為國有資本出資者并分級行使產權的各級政府，可以在本級政府轄區(qū)內組建若干家國有資本投資公司和運營公司，并授權國有資本投資公司和運營公司從事市場化和專業(yè)化的國有資本運營。國有資本投資公司和運營公司無行政級別，也得不到政府的行政支持，只作為國有資本運營的市場化主體，按照市場經濟的公平競爭規(guī)則，通過市場化運營實現(xiàn)國有資本的保值增值。具體而言，國有資本投資公司和運營公司的市場化運營主要體現(xiàn)在幾個方面：一是國有資本投資公司和運營公司取消行政級別，從而徹底避免行政力量對公司經營的干預；二是國有資本投資公司和運營公司從公司治理到高管人員聘用等完全按照市場化的方式經營管理；三是國有資本投資公司和運營公司必須履行信息公開透明的義務，定期披露公司經營的重大事項，以接受社會輿論的監(jiān)督；四是國有資本投資公司和運營公司還要落實國有資本布局結構優(yōu)化提升的政策要求，實現(xiàn)國有股權從某些國有企業(yè)或國有公司的部分退出甚至全部退出。
構建全新的三層次國有資產管理及國有資本運營體制。
國資國企改革的深化，要求國資管理體制要與“使市場在資源配置中起決定性作用”的大改革方向相一致，并形成相互分權、互相制衡的格局。主張構建由國有資產管理的行政層、國有資本運營的運營層、國有企業(yè)經營的經營層三個層次構成的新的國有資產管理及國有資本運營體制。在三層次的國資管理體制中，國資管理機構是國資管理及國有資本運營的第一個層次，應通過國資管理機構的機構改革與職能轉變，構建國資管理的行政層次，與這一層次的改革相適應，要實行行政管理職能與產權代表職能的分離，使國資管理機構專注于行政管理職能的履行；國有資本運營是國資管理及國有資本運營的第二個層次，通過各級政府對國有資本投資公司和運營公司的直接授權，構建國有資本運營的運營層次，若干家國有資本投資公司和運營公司履行產權代表職能，以產權紐帶連接數(shù)以萬計、數(shù)以十萬計的國有企業(yè)或國有公司，成為國有資本運營的市場主體，從事國有資本的專業(yè)化運營；國有企業(yè)經營是國資管理及國有資本運營的第三個層次，應通過國有企業(yè)混合所有制改革的推進，構建市場化的國有企業(yè)經營層次。
國資管理及國有資本運營的三個層次按政資分開、政企分開、資企分開的改革邏輯，以產權為基礎、以資本為紐帶相互連接，推動國資管理由“管人管事管資產”向以“管資本為主”的轉變。具體而言，國有企業(yè)經營層主要通過國有股控參股的產權紐帶實現(xiàn)與國有資本投資公司和運營公司的國有資本運營層的連接；國資管理行政層的構建要按照“使市場在資源配置中起決定性作用”及深化國資改革的要求而與國資管理的運營層和經營層相適應；各級行使行政管理職能的國資管理機構應調整“瘦身”，按照小機構、大市場的模式發(fā)展成為依法專門履行行政管理職能的“小行政管理機構”，并剝離產權代表職能而支持“大資本運營市場”的構建，使國有資本投資公司和運營公司發(fā)展成為市場化的資本運營主體，使國有企業(yè)發(fā)展成為市場化的經營主體，從而發(fā)揮國資管理行政層對國有資本運營層和國有企業(yè)經營層的支持作用。
“十三五”深化國資國企改革的重點與難點
“十三五”期間國資國企改革深化，改革面大且影響力大，為了防止國資國企改革徘徊不前或改革“異化”，必須抓住重點與難點。從全新的國有資產管理及國有資本運營體制的構建來看，應抓住國有資本投資公司與運營公司組建這一重點進行改革，力求在單一所有制領域推進混合所有制改革的難點問題上盡快突破。
深化國資國企改革的重點是國有資本投資公司和運營公司組建。
“十三五”國資國企改革深化的重點是國有資本投資公司和運營公司的組建。國有資本投資公司和運營公司作為專業(yè)化與市場化的國有資本運營平臺，應率先明確其功能定位，并著眼于功能區(qū)分進行國有資本投資公司、國有資本運營公司的組建。國有資本投資公司和運營公司雖然都是被授權從事國有資本運營的市場化主體，但二者在職能上會有所不同，各有側重。國有資本運營公司在職能上可定位于純資本運營，是專業(yè)化的國有資本運營公司，可以跨所有制、跨區(qū)域甚至跨國界從事國有資本運營，不僅追求國有資本保值增值，而且追求國有資本收益最大化；在遵循市場公平競爭的大原則下，國有資本運營公司可以依托國內國際資本市場、專業(yè)化資本運營人才、科學化的股權投資組合等，不斷提升競爭力與盈利能力。在具體運營上，國有資本運營公司可以通過國有資本的持股、國有股權的減持變現(xiàn)及各種資本運營技巧的運用而追求收益；國有資本運營公司既可以對國有企業(yè)持股、增持、減持甚至變現(xiàn)退出，也可以對民營企業(yè)及外資企業(yè)持股、增持、減持或在獲取收益后全部變現(xiàn)退出；待其發(fā)展到一定階段還可以從事跨國投資和跨國資本運營。國有資本投資公司在職能上定位于產業(yè)投資的國有股權經營，其依托產業(yè)發(fā)展與產業(yè)競爭力提升；不同的國有資本投資公司在產業(yè)布局上會各有側重，就某一家國有資本投資公司而言，要在其國有股權分布的領域通過國有股權經營支持產業(yè)結構調整與產業(yè)升級；大型或特大型國有資本投資公司可以跨一個以上或兩個以上有關聯(lián)的產業(yè)領域，并在這些產業(yè)領域中發(fā)揮國有資本控制力、影響力及帶動力的作用。
著眼于國有資本運營公司與國有資本投資公司的功能區(qū)分，可以以新設方式組建國有資本運營公司、以重組方式組建國有資本投資公司。所謂新設，是指各級政府通過國有資本經營預算支出的出資設立國有資本運營公司。比如在中央政府層面，未來3-5年可以通過國有資本經營預算支出300億―1000億，設立2―3家國有資本運營公司，在國有資本運營公司設立后，中央政府還可以分次把一些產業(yè)屬性不強、國有相對控股與參股公司的國有股權直接劃轉給國有資本運營公司。所謂重組是指依托現(xiàn)有條件成熟的國有企業(yè)集團，通過資產重組和少量國有資本增量注入而組建國有資本投資公司。國有資本投資公司在設立上要重視產業(yè)屬性及產業(yè)升級導向，尤其中央政府層面的央企不僅分布在國民經濟的若干大產業(yè)，而且往往都處于各產業(yè)的上端或上游。因此，哪些央企集團可以重組為國有資本投資公司、在中央政府層面重組設立多少家國有資本投資公司，要反復論證，傾聽多方面意見與建議。當然，通過新設方式組建國有資本運營公司、重組方式組建國有資本投資公司，是相對而言的，不具有絕對性。而且，在國有資本運營公司、國有資本投資公司設立及運營過程中，應取消行政級別，并實現(xiàn)其財務信息的公開透明，實行徹底地去行政化，使其成為專業(yè)化的市場主體。
深化國資國企改革的難點是單一所有制領域混合所有制改革推進。
“十三五”國資國企改革深化改革的難點在于如何打破單一所有制領域的國企壟斷或相對壟斷經營，具體而言就是通過這些單一所有制領域向非公有資本的部分或全部開放，加大這些領域混合所有制經濟發(fā)展的力度。所謂單一所有制領域是指不對外資民資開放或限制外資民資進入的產業(yè)或經營項目。這些單一所有制領域基本上是國有企業(yè)壟斷經營或國有企業(yè)相對壟斷經營，如石油石化、電信、電網電力、煙草、鐵路等；還有很多領域，雖然允許非公有資本進入，但實際上仍然無法改變國有資本絕對控股控制的格局，如航空、公路、城市公用事業(yè)（包括城市供水供氣供熱公交地鐵等）、教育、醫(yī)療等，非公有資本進入這些領域不僅難度大而且進入的程度較低，難以與國有資本公平競爭。因此，要率先推進單一所有制領域混合所有制改革而強化國有資產管理體制改革的效應。
單一所有制領域混合所有制改革的推進要從兩個層面發(fā)力：一是加大單一所有制領域發(fā)展混合所有制經濟改革的力度，二是加大單一所有制領域發(fā)展混合所有制企業(yè)改革的力度。具體而言，單一所有制領域發(fā)展混合所有制經濟的改革主要通過兩種改革路徑：一是單一所有制領域對外資民資開放，允許外資民資進入到這些領域與國有資本公平競爭；二是單一所有制領域的國企引入非公有資本進行產權多元化股份制改革。這兩種路徑應該同步推進。單一所有制領域發(fā)展混合所有制企業(yè)的改革主要是要求這些領域的國有企業(yè)尤其是央企，進行引入非公有資本的股份制改革而發(fā)展成為混合所有制企業(yè)。發(fā)展混合所有制企業(yè)的重點是對“國有股一股獨大”進行改革，難點是國有股如何減持及國有資本如何退出。在單一所有制領域混合所有制改革的推進中，向非公有資本開放的阻力之一在于行政干預。要堅決摒棄行政準入與行政批準的思維及做法，引入“法無禁止即可入”的規(guī)則。對于少數(shù)不向非公有資本開放的領域或行業(yè)，應以“負面清單”的方式進行公示；只要沒有“負面清單”公示，非公有資本都可以按“法無禁止即可入”的規(guī)則進入到這些領域或行業(yè)進行投資。
以深化國資國企改革推進國有資本布局結構的優(yōu)化提升
通過國資國企改革深化，建立起與當今市場經濟條件下的生產資料資本化金融化證券化相適應的國資管理及國有資本運營體制，可以從根本上解決國有經濟布局結構“久調不優(yōu)”、“越調越失衡”的問題。具體而言，“十三五”期間不再是調國有經濟布局結構，而是優(yōu)化提升國有資本布局結構。通過國有資本流動而實現(xiàn)國有資本布局結構的優(yōu)化提升，提升國有資本的活力影響力控制力，強化國有資本對國家安全與國計民生的支持支撐作用。
“十三五”實現(xiàn)國有經濟布局結構調整向國有資本布局結構優(yōu)化提升的轉變。
國有經濟布局結構調整是指國有經濟在不同區(qū)域不同產業(yè)的經濟總量中占比調整，國有資本的流動是指國有資本依托市場化手段而進行的跨區(qū)域、跨國別、跨領域、跨產業(yè)、跨行業(yè)的流動，以及在國有企業(yè)與非國有企業(yè)之間的流動。與以國有企業(yè)分布為依托的國有經濟相比，在生產資料資本化金融化證券化條件下，國有資本的流動性高得多；國有資本的流動性越強，越能契合市場發(fā)展的動態(tài)需求，國有資本的進退就更為靈活。隨著混合所有制改革的推進，國有生產資料資本化金融化證券化程度越來越高，國有經濟布局結構調整更多依賴國有資本的流動而實現(xiàn)向國有資本布局優(yōu)化提升的轉變?！笆濉逼陂g，通過國有資本的合理流動實現(xiàn)國有資本結構的優(yōu)化提升，不僅能大大提高國有經濟的效率，而且能夠更好地實現(xiàn)國有資本保值增值。
以“管資本為主”的國有資產管理體制下，國有經濟結構調整體現(xiàn)為國有資本布局結構的優(yōu)化提升。國資國企改革深化應定位于以經濟手段和法律手段推進國有資本布局結構的優(yōu)化提升。國有資本布局結構的優(yōu)化提升要充分發(fā)揮國有資本投資公司和運營公司的作用，建立健全優(yōu)勝劣汰市場化退出機制。國有資本布局結構的優(yōu)化提升要與國家產業(yè)發(fā)展規(guī)劃及戰(zhàn)略定位相對接，依托國有資本投資公司和運營公司的專業(yè)化市場運作，實現(xiàn)國有資本從經營效率低下的領域和部分傳統(tǒng)產業(yè)退出，向關系國家安全和國計民生的重要領域集中、向關系國家戰(zhàn)略的關鍵行業(yè)集中、向戰(zhàn)略新興產業(yè)集中、向效率高的業(yè)務板塊集中。
國有資本布局結構優(yōu)化提升要與“十三五”發(fā)展規(guī)劃的經濟轉型方向相適應。
世界經濟轉型改變了全球的消費結構和消費模式，國內的新需求、新增長、新消費也在迅速崛起并將在“十三五”期間發(fā)揮中流砥柱作用。為此，國有資本布局結構的優(yōu)化提升要與“十三五”發(fā)展規(guī)劃以及聯(lián)合國的2030年可持續(xù)發(fā)展綱要的經濟轉型方向相適應。具體而言，一是“十三五”期間國有資本布局結構優(yōu)化提升必須盯緊世界消費模式及消費結構的根本性轉變以及國際國內的經濟轉型方向，關注“十三五”規(guī)劃中具有較大成長空間的信息消費、綠色消費等領域，通過國有資本布局結構優(yōu)化提升積極推進這些領域的產業(yè)結構與產品結構升級，使之更好地適應并滿足新需求、新增長、新消費、的更高要求。二是確保國有資本布局結構優(yōu)化提升與“十三五”規(guī)劃中經濟社會發(fā)展的主要目標和基本理念相一致。通過國有資本流動引導國有資本布局結構優(yōu)化提升，強化國有資本對國家安全與國計民生的支持支撐作用，并為工業(yè)化和信息化融合發(fā)展水平的進一步提高、產業(yè)邁向中高端水平、先進制造業(yè)加快發(fā)展以及新產業(yè)新業(yè)態(tài)的不斷成長等經濟社會發(fā)展目標創(chuàng)造條件。三是強調科技創(chuàng)新對國有資本布局結構優(yōu)化提升的引領作用。引導國有資本流向依靠創(chuàng)新驅動、發(fā)揮先發(fā)優(yōu)勢的引領型新產業(yè)新業(yè)態(tài)，引導制造業(yè)朝著分工細化、協(xié)作緊密方向發(fā)展，促進信息技術向市場、設計、生產等環(huán)節(jié)滲透，推動生產方式向柔性、智能、精細轉變，著力發(fā)揮國有資本的帶動和集聚效應。
繼國資平臺上海國際集團向民企均瑤集團轉讓愛建集團股權之后，張江高科、市北高新9月下旬又不約而同停牌籌劃重大事項。由此，9月初以來上海國資方面已對五家上市公司有所動作。
種種跡象顯示，―直領先于全國其他地區(qū)的上海國企改革正加速運作。系統(tǒng)梳理近年來上海國企上市公司的動作可見，上海國企改革已呈現(xiàn)出多點開花、模式多元的運作態(tài)勢。
在國企改革打響頂層設計的“發(fā)令槍”后，上海作為地方國資重鎮(zhèn)，旗下上市公司摩拳擦掌，以前所未有的熱情擁抱國企改革大潮。
愛建集團9月17日披露，公司主要股東上海國際集團已選定上海均瑤為協(xié)議轉讓其所持股份之預受讓方。根據此前公告，上海國際集團擬協(xié)議轉讓所持的愛建集團1.02億股A股股份（占總股本的7.08%）。上海國際集團為上海市國資運營平臺。
目前，愛建集團并無控股股東及實際控制人，被視作上海金融國資的一部分。如此次交易達成，將是近年來上海國資首次出讓金融資產。
同樣是在9月，上海梅林和錦江股份兩家上海國資上市平臺亦展開資本運作，豪擲巨資進行產業(yè)資本并購。其中，錦江股份對鉑濤集團控股權的收購方案頗為宏大，公司擬以現(xiàn)金82.69億元收購鉑濤集團13名股東合計持有Keystone的81.0034%股權，借此一躍成為首家躋身全球前五的中國酒店集團。而一向頗為低調的上海梅林則擬斥資約12.48億元獲得新西蘭第二大衣產品出口商SFF的50%股權，以此迅速成為中國最大的牛羊肉綜合產業(yè)集團。
善用“殼資源”
“上海國企最近一改之前‘雷聲大雨點小’的觀望狀態(tài)，開始緊鑼密鼓籌措資產整合重組?！痹陂L期跟蹤上海國資改革的專家看來，國企改革頂層設計方案近期出爐，明晰了“混改”的邊界及目標.有著資源儲備和資本優(yōu)勢的上海國資自然如魚得水，迅速付諸行動。
作為國內實力最為雄厚的國資陣營之一，上海國資在改革方面一直走在前列。憑借著國際化、金融化的先天優(yōu)勢，上海國企改革的運作模式亦精彩紛呈，囊括了買殼、借殼、吸并、引入戰(zhàn)投、員工持股、海外并購、整體上市等多種模式，可謂“十八般武藝”樣樣精通。
首先來看對“殼資源”的把握。根據2013年底出臺的‘上海國資改革20條”，上海有意將國資委系統(tǒng)80%以上的國資集中在戰(zhàn)略性新興產業(yè)、先進制造業(yè)與現(xiàn)代服務業(yè)、基礎設施與民生保障等關鍵領域和優(yōu)勢產業(yè)。這意味著，上海國資旗下的上市平臺將重新整合。
在此背景下，上海老八股之一的飛樂股份（現(xiàn)名“中安消”）率先走出了上海國資戰(zhàn)略性退出的實質性一步，由安防綜合解決方案提供商中安消作價28.59億元借殼，飛樂股份的控股股東從儀電集團變成了中恒匯志，從而離開了上海國資的懷抱。
不過，上海國資對于上市平臺并未一味退出，而是以內部資源整合的方式，將優(yōu)質的殼資源與優(yōu)質的公司做對接，實現(xiàn)國資的保值增值。比如，棱光實業(yè)這一“殼資源”就經過股權劃轉、資產置換及發(fā)行股份“三步走”之后，成功變身為國內建筑設計行業(yè)龍頭――現(xiàn)代設計集團的核心上市平臺。
與之類似的還有另外一家國資上市公司――自儀股份，通過一系列的資本運作，即將獲得臨港集團直接或間接持有的臨港投資100%股權及下屬部分園區(qū)股權，成為臨港集團下屬園區(qū)開發(fā)公司。
改革靈活多變
不僅善用“殼資源”，上海國資還在各大集團整體上市上謀篇布局。根據最新公告，華誼集團通過雙錢股份整體上市的方案已獲得證監(jiān)會核準，其持有的能化公司100%股權等核心資產，將作價116.47億元，注入雙錢股份體內。
有分析人士指出，“借殼”“整體上市”往往太過復雜，因此，類似錦江股份、東方明珠這樣的上海國資上市公司通過引入戰(zhàn)略投資者，以重塑企業(yè)發(fā)展路徑。
除此之外，上海國資在人才激勵上也走在前列。上港集團早在2014年11月就推出了員工持股計劃，參與計劃員工人數(shù)多達1.61萬名。
“上海國資改革蓄勢已久，而國企改革頂層設計則為國資發(fā)展騰飛打開了想象空間，可以預見，有著政策助力的上海國資將以更加亮眼的姿態(tài)進入改革深水區(qū)，引領地方國企改革的大潮?！鄙虾Ｒ晃毁Y深人士稱。
伴隨著國家出臺國企改革頂層設計，上海國資國企改革正式進入升級階段。和此前的改革一樣，分類監(jiān)管、推進整體上市、管企業(yè)轉向管資本、推進混合所有等大方向并沒有變化。但在具體的操作層面，改革已今非昔比，“光整體上市、提升資產證券化率一項，現(xiàn)在上海對如何選擇合適時機將資產裝入上市公司平臺，證券化后資產如何保值增值等，都有了新的認識”。
改革的升級，是在基本確定的大方向下，一企一策地更深入地推進改革，朝著有利于國企展現(xiàn)活力、實現(xiàn)國資保值增值、促進國企與資本市場對接等方面開展。這是上海國資監(jiān)管部門和國企負責人對于改革升級的基本判斷。
廣東省國資委在全國兩會期間出臺了《關于進一步深化國有企業(yè)改革的意見（征求意見稿）》（以下簡稱《意見》），其中提出：除了少數(shù)國企和國資運營投資公司，其他國企應積極引進社會資本。國有股權低于50%的混合所有制企業(yè)，不再參照國企實施管理。這不僅充分體現(xiàn)出從過去管國企今后向管國資的方向轉變，而且牢牢掌握了國有資本有進有退的主動權：即在今后的混合所有制企業(yè)中，有利潤就分紅，無利潤就賣掉，把退出的國有資本用在民生和社會保障等方面?！兑庖姟愤€明確了改革的時間表，即到2015年，廣東省全部完成國企公司制改造；2017年，混合所有制企業(yè)產權比重超60%；2020年這一比重須超80%，且二級及以下競爭性國企基本成為混合所有制企業(yè)，從而使國有資本的流動性明顯提高。
該《意見》出臺適逢全國兩會期間，對于我們當前關于國企改革的各種爭論不啻是一種清醒劑。
透過現(xiàn)象看本質，仍有必要厘清關于繼續(xù)深化國企改革方面的五大誤區(qū)。
誤區(qū)一：國企改革的方向是市場化。
從原則上講，國企改革堅持市場化方向無錯，不過這只是一個籠統(tǒng)的概念。如果不對國有企業(yè)實行分類管理，界定不同職能進行目標改革，這種提法就是錯誤的。對于公益性行業(yè)和社會責任為主要職能的國有企業(yè)，堅持市場化改革的方向就是導向性錯誤。而在競爭性行業(yè)或是自然資源壟斷行業(yè)需要放開的領域，堅持市場化改革的方向就是唯一正確的道路。
誤區(qū)二：國企改革的目標是私有化。
到目前為止，所有認為國企改革的目標是私有化的人犯了兩個嚴重的錯誤。一是其認識完全背離了社會主義市場經濟以公有制為主的現(xiàn)實和實現(xiàn)共同富裕的總體目標，把資本主義的生產資料私人占有制理論錯裝在社會主義市場經濟的身上。二是完全拋開我國社會主義的根本大法（中華人民共和國憲法）研究經濟問題，難免得出南轅北轍之結論。況且，按照現(xiàn)代企業(yè)制度同股同權之原則，要把龐大的國有資產通過私有化分給每個人，根本難以進行可操作性的制度設計。這方面的改革，部分經濟學家提出的產權到民的理論研究，既有創(chuàng)新性，又有現(xiàn)實的可操作性。只是要在國家通過一定的程序提上議事日程以后，再廣泛討論，認真研究，慎審設計，以提出更加周密的改革思路和選擇最佳改革時機。
誤區(qū)三：國企改革的路徑是去行政化。
有很多人認為，國有企業(yè)改革要去行政化，不能把行政管理手段和辦法套用于國有企業(yè)管理。只有建立現(xiàn)代企業(yè)制度，才能搞好國有企業(yè)。這種貌似正確的看法，其實存在很大的謬誤。究其原因，主要是對國有企業(yè)的分類不清楚。如果在競爭性行業(yè)，這種觀點無懈可擊?，F(xiàn)代企業(yè)制度的發(fā)展和完善，主要有賴于高效的董事會治理結構。也就是說，真正的現(xiàn)代企業(yè)制度根本無需行政化管理。而我們現(xiàn)在的許多國有企業(yè)，根本不具備現(xiàn)代企業(yè)制度的特征。有的行業(yè)、有的企業(yè)的業(yè)務在一定程度上還屬行政事業(yè)管理，或者是準行政。還有的行業(yè)和企業(yè)的業(yè)務屬于行政壟斷，是在限制其他所有制企業(yè)準入的情況下開展的，甚至經常拿到國家和地方政府的財政補貼。所以說，在這些企業(yè)并沒有建立真正的董事會，領導干部屬于任命制，而非通過市場競爭選拔產生。即使有的企業(yè)建立了董事會制度，也屬于臨摹式的現(xiàn)代企業(yè)制度，對于這類國有企業(yè)，怎么可能去行政化呢？
所以，我認為在這類國有企業(yè)，更應該強調的是行政職務聘任制，技術職稱聘任制和各種責任制管理并輔之以有效的行政監(jiān)管。這種選擇雖稱不上最優(yōu)選擇，但亦屬于次優(yōu)選擇，即最不壞的選擇。因為沒有最優(yōu)選擇。
誤區(qū)四：國有企業(yè)不能徹底退出競爭性領域。
主席在2014年兩會期間指出：國有企業(yè)改革只能加強，不能削弱。有人就此得出錯誤理解，認為國有企業(yè)不能全部退出競爭性領域，其理由大概就只有一條：有些競爭性行業(yè)的國有企業(yè)還搞得不錯。持這種觀點的人忽略了一個基本現(xiàn)實，即現(xiàn)存的少數(shù)在競爭性行業(yè)的國有企業(yè)還有利潤，是因為過去倒閉了一大批國有企業(yè)，損失了一大批國有資產，浪費了大量人財物才換來的。其搞得不錯的原因，無非是占有了一大批優(yōu)良的國有資產，主要是土地和房產資源。也有部分企業(yè)利用了國家信用和不可多得的地理區(qū)位優(yōu)勢。如香港的招商局等。當然，也有個別企業(yè)是因為選對了一個職業(yè)經理人，但這種機遇很小，可遇不可求，沒有規(guī)律性和可借鑒性。雖然這些企業(yè)利潤每年有所增長，但與其占有的資源來比，資產利潤率還是很低的。也就是說效率并不高。
當然，競爭性領域里的國有企業(yè)改革有兩種辦法：一是繼續(xù)在競爭性領域發(fā)展，上交紅利，這樣做沒錯。假如有一天經營不下去的話，再通過兼并、重組等措施進行改革，交二次學費。二是主動明確退出的行業(yè)、路線圖和時間表，把退出的國有資產用在社會保障和民生等方面。
維持現(xiàn)狀和選擇退出各有利弊，還需決策者通過“兩利相權取其重，兩害相權取其輕”的原則來平衡解決了。我個人認為：從過去國有企業(yè)改革的經驗教訓和今后發(fā)展趨勢來看，還是應該選擇主動退出要比被動退出和被迫退出好得多。
誤區(qū)五：國有企業(yè)搞得好與壞與所有制沒有關系。
“混合所有制”概念再次提出和肯定以后，在學界和實業(yè)界引起廣泛爭論是再正常不過的事。但也有很多觀點失之偏頗或了無新意。尤其是很多人企圖否定所有制對企業(yè)發(fā)展的巨大作用，甚至認為企業(yè)搞得好與壞與所有制關系不大。
一、國企漸進式改革的歷程
20世紀80年代中后期，新制度經濟學傳入中國并逐漸興起。同新古典經濟學相比，新制度經濟學對于制度變遷過程中的“如何變”給出了簡潔而有力的解釋，為中國正在進行的制度變革提供了有力的理論支持。新制度經濟學認為，制度變遷對長期的經濟變化具有重要作用，而且有路徑依賴的特征，這也是理解最后結果的關鍵。而漸進式改革是理解我國30年改革開放重大成就與現(xiàn)存問題的關鍵。
漸進式改革是指在工業(yè)化和社會主義憲法制度基礎上進行的市場化改革，強調利用已有的組織資源推進改革，在基本不觸動既得利益格局的前提下實行增量改革。漸進式改革的特點為：強制中的誘致性，雙軌過渡，從局部到總體，體制內改革與體制外推進相結合，改革、發(fā)展與穩(wěn)定相協(xié)調。許多研究中國改革的經濟學家都認為，中國的經濟改革是一個理性的漸進式成長過程，其中最核心的邏輯是帕累托最優(yōu)改進。一般認為，價格雙軌制改革是中國漸進式改革道路的一個范例。漸進式改革同樣貫穿于國有企業(yè)30年的改革歷程。
1、國企產權改革的探索
建立現(xiàn)代企業(yè)制度是國有企業(yè)的改革方向，而產權制度是現(xiàn)代企業(yè)制度的核心，但國有企業(yè)的產權改革卻不是一步到位的。改革之初，擴大企業(yè)經營自是國有企業(yè)最為迫切的問題。1979年7月國務院《關于擴大國營工業(yè)企業(yè)經營管理自的若干規(guī)定》等5個文件，標志著以放權讓利為重點的企業(yè)改革在全國范圍內正式開始。80年代中期以后，國企改革開始探索所有權和經營權相互分離，先后推行了利潤留成、利改稅、承包和租賃經營等多種經濟責任制形式。從1987年開始，承包經營責任制成為國企的主要經營形式。1992年10月，黨的十四大提出了經濟體制改革的目標是建立社會主義市場經濟體制。1993年11月，黨的十四屆三中全會明確指出：深化國有企業(yè)改革，必須著力解決深層次矛盾，著力進行制度創(chuàng)新；建立現(xiàn)代企業(yè)制度是國有企業(yè)的改革方向。至此，我國國企改革才邁入一個以產權改革為核心的制度創(chuàng)新時期。
2、國企改革攻堅的突破
國企改革的目標確定之后，20世紀90年代基本是國企產權改革全面推開的攻堅時期。為促進企業(yè)建立“產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的現(xiàn)代企業(yè)制度，1994年國務院決定按照“重點突破，整體推進，經過試點，全面推開”原則，首先在百家企業(yè)進行建立現(xiàn)代企業(yè)制度試點，并依托城市進行配套改革，為突破企業(yè)改革的重點和難點創(chuàng)造條件。黨的十五屆一中全會明確提出：用三年左右的時間，使大多數(shù)國有大中型虧損企業(yè)擺脫困境，力爭在大多數(shù)國有大中型骨干企業(yè)初步建立現(xiàn)代企業(yè)制度。這一重大決策大大加快了國企改革的步伐。為了推進國有企業(yè)戰(zhàn)略性改組，我國堅持“抓大放小”：一方面，大力培育實力雄厚、競爭力強的大型企業(yè)和企業(yè)集團，在技改貼息、股票上市等方面給予支持；另一方面，對國有中小企業(yè)通過改組、聯(lián)合、兼并、股份合作制、租賃、承包經營和出售等多種形式逐步放開搞活。
3、國企改革與非國有企業(yè)成長
國企改革的漸進性不僅體現(xiàn)在國企改革自身，其增量特性還間接表現(xiàn)在由體制內的國企改革誘導出的體制外非國有企業(yè)漸進成長。一方面是國企改革的不斷深化，另一方面是為非國有企業(yè)的成長釋放空間，這一點從中央對于民營企業(yè)作用認識的加深即可看出。從黨的十三大到黨的十五大，非公有制經濟一直被看作社會主義公有制經濟的一種補充；而十五大報告把非公有制經濟確定為社會主義市場經濟的重要組成部分，從而將其納入社會主義基本經濟制度的規(guī)定之中。黨的十六大在思想解放的進程中又取得了重大突破，十六大報告提出兩個“毫不動搖”：既要毫不動搖地鞏固和發(fā)展公有制經濟，又要毫不動搖地鼓勵、支持和引導非公有制經濟的發(fā)展。十六屆三中全會進一步明確“允許非公有資本進入法律法規(guī)未禁入的基礎設施、公用事業(yè)及其他行業(yè)和領域”，“非公有制企業(yè)在投融資、稅收、土地使用和對外貿易等方面，與其他企業(yè)享受同等待遇”。民營企業(yè)之所以能迅速發(fā)展，是因為在管制不斷放松的情況下，漸進式國企改革為其提供了成長機遇。
二、國企改革的巨大成就
1、初步建立面向市場經濟的體制和機制
隨著現(xiàn)代企業(yè)制度建設的不斷推進，公司制已成為國有企業(yè)的一種主要組織形式。大部分國有企業(yè)通過產權改造、引進戰(zhàn)略投資者、資本市場上市等途徑，已經改制為多元股東持股的公司制企業(yè)。國有中小企業(yè)改制面已達80%以上，中央企業(yè)及下屬子企業(yè)的股份制比例已由2002年的30.4%提高到2006年的64.2%。在市場化和國際化程度不斷提高的形勢下，我國許多國有企業(yè)都開始以市場為導向獨立經營；公司制企業(yè)初步建立起了決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互制衡的機制；許多企業(yè)通過精干主業(yè)、健全研發(fā)體系、壓縮管理層級、縮短管理鏈條實現(xiàn)了企業(yè)組織結構優(yōu)化和內部資源的有效配置；通過借鑒國外先進管理經驗并大膽創(chuàng)新，國有企業(yè)的現(xiàn)代化管理水平普遍提高。
2、國有經濟布局和結構調整取得重大進展
隨著國有中小型企業(yè)改制逐步完成，國有經濟和國有資本逐步向關系國民經濟命脈的重要行業(yè)和關鍵領域集中、向大企業(yè)集中，國有企業(yè)量多面廣和過于分散的狀況有了明顯改觀。國有經濟的布局趨向優(yōu)化，國有企業(yè)在關系國計民生的行業(yè)和領域仍占支配地位，具有較強國際競爭力的大企業(yè)成為國家實力的重要象征。據統(tǒng)計，1998―2006年全國國有及國有控股工業(yè)企業(yè)從6.5萬戶減少到2.5萬戶，而國有企業(yè)的效益和競爭力卻明顯提高：其工業(yè)增加值占國內生產總值的比重由13.1%上升到15.5%，實現(xiàn)利潤占全部國有及規(guī)模以上非國有工業(yè)企業(yè)的比重由36.0%上升到43.5%。國有資本向能源、原材料、交通、重大裝備制造和冶金等基礎行業(yè)集中，2006年這些行業(yè)中的國有資本達到3.3萬億元，占國有資本總量的70.6%。
3、有力推動了經濟體制改革和經濟發(fā)展
作為經濟體制改革的中心環(huán)節(jié)，國企改革與國民經濟和上層建筑各領域的改革密切相連。30年來，圍繞使國有企業(yè)成為獨立法人實體和市場競爭主體這一核心目標和任務，國企改革先后推動了計劃、價格、財稅、金融、外貿、勞動人事、收入分配、社會保障、政府機構、法制建設等多方面的配套改革；反過來，這些配套改革也為企業(yè)改革發(fā)展創(chuàng)造了良好條件。國有企業(yè)改革還為非國有企業(yè)的快速成長創(chuàng)造了巨大空間，提升了整個經濟的運行效率，使我國經濟以世界上少有的速度向前發(fā)展。改革開放30年間，我國保持了GDP年均增長率近10%的紀錄。2007年我國GDP達24.95萬億元，由1978年的世界第10位躍升至第4位；2007年進出口總額達2.17萬億美元，由1978年的世界第27位躍升至第3位。
三、國企漸進式改革之不足
1、重要改革延后
從漸進式改革的特點來看，改革需要現(xiàn)存體制的推動，因而不得不受到現(xiàn)存體制的束縛，經常要遷就現(xiàn)行體制的利益，因此漸進式改革的最大不足是改革的妥協(xié)性與不徹底性，推進改革的進程中有時會出現(xiàn)“進兩步，退一步”甚至“退兩步”的事例。我國改革的突破采取了先易后難的順序，相對容易、難度較小的改革大都先期完成了，而“硬骨頭”都被留到后面，這一點在國有企業(yè)改革領域（不僅于此）表現(xiàn)得非常明顯。例如，中小企業(yè)與大企業(yè)相比，一般競爭性行業(yè)與基礎、壟斷行業(yè)相比，都是前者的市場化改革更為充分、徹底，而對整個國有企業(yè)改革的成敗與市場運行效率具有關鍵意義的基礎、壟斷行業(yè)的國有企業(yè)改革則被延后。這種不徹底性在被認為是漸進式改革范例的價格雙軌制改革中同樣存在。目前雖然高達95%的產品定價基本由市場決定，但余下5%的基礎產品與資本、土地、技術等生產要素的定價仍受國家管制，市場化進程遲緩，這種分化的狀況已被歸納為具有累退性質的“新雙軌制”。重要改革的延后既加大了后期改革的成本，也腐蝕了前期改革的成果，使?jié)u進式改革呈現(xiàn)出后期邊際效應遞減的特征。
2、國有資產流失
漸進式國有企業(yè)改革由政府部門主導，由國企經營管理者制定方案并實施。由于我國的國有資產涉及面廣、比重高，更因為改革過程中的制度建設滯后、監(jiān)管不到位，因此國有企業(yè)改革中的國有資產流失較為嚴重，前些年爆發(fā)的“郎顧之爭”便是這類現(xiàn)象的集中反映。一些國企經營者利用手中掌握的權力和信息，借國企改革、產權流動之機，鉆體制、制度的空子，采取搞場外交易以及在產權交易中與中介機構聯(lián)手、低值評估、蓄意制造投資“失誤”等各類手法大肆侵吞國有資產?！盎ㄒ辉X買下十元錢的國有資產”被形象地概括成全國企業(yè)改制的平均情況。雖然國資委和財政部后來出臺了《企業(yè)國有產權向管理層轉讓暫行規(guī)定》，對企業(yè)國有產權向管理層轉讓提出了規(guī)范性要求，對管理層出資受讓企業(yè)國有產權的條件、范圍等進行了界定，但為時已晚而且具體執(zhí)行并不嚴格。按照保守的估計，30年國有企業(yè)改革過程中國有資產流失的規(guī)模應該在萬億元的量級上，這也可以看作國有企業(yè)改革付出的巨大成本，只是現(xiàn)在還難以辨認是否所有的成本支付都是值得的。
形成新的國資監(jiān)管體系。
一張國企改革綱領性“路線圖”即將出爐。
日前，由國務院國有資產監(jiān)督管理委員會（下稱國資委）牽頭擬訂的《深化國有企業(yè)改革的指導意見》已經基本成型，并向國務院匯報。按照國資委此前計劃，將在今年上半年出臺。
早在今年1月，時任國資委主任的王勇在全國國有資產監(jiān)管工作會議上就曾表示，要做好國有企業(yè)改革的頂層設計，今年將研究制定深化國有企業(yè)改革的意見。
自今年3月份以來，國資委多次和鋼鐵、有色、煤炭等十大重點行業(yè)協(xié)會開會研討，并要求這十大行業(yè)協(xié)會根據各自行業(yè)情況編寫“產業(yè)布局及央企在行業(yè)轉型中地位和作用”的報告上報國資委。
目前來看，國企改革的當務之急是解決分類監(jiān)管的問題。國資委副主任邵寧曾提出將國企分為功能性和競爭性兩種類型，功能性國企包括水電油氣、公交地鐵等提供公共服務的企業(yè)，從事重要資源開發(fā)的企業(yè)，以及軍工、大飛機等關系國計民生的戰(zhàn)略性企業(yè)，其他為競爭性國企。
中國企業(yè)研究院首席研究員李錦表示，下一步國企改革的重要方向是對國企進行戰(zhàn)略性定位，一類是公益性國企，另一類是競爭性國企，在分類的基礎上，再根據重點行業(yè)的發(fā)展情況制定國企改革方案。這樣不僅更具有操作性，國企的發(fā)展和改革也將有力地調整和帶動相關行業(yè)的發(fā)展。
這樣的分類并沒有獲得一致認同，業(yè)內人士提議將現(xiàn)有國企劃分為四類：第一類是純公益類企業(yè)，包括軍工、糧鹽等國企，它們的主要目的是服務社會；第二類是純市場類企業(yè)，包括汽車、電子等國企，它們的主要目的是盈利；介乎這二者之間的企業(yè)又可分為兩類，一類以公益為主、市場為輔，如石油、電信等企業(yè)，另一類則是以市場為主、公益為輔。
值得注意的是，一方面，無論從市場份額還是經營規(guī)模，國企在上述十大重點行業(yè)中均處優(yōu)勢地位，同時也是帶動產業(yè)結構調整的“主力軍”。另一方面，目前我國制造業(yè)普遍面臨激烈的市場競爭，包括鋼鐵、有色、造船等行業(yè)深陷虧損困局，國企也不例外。
最新統(tǒng)計顯示，隨著2012年滬深兩市上市公司年報公布收尾，中國遠洋、中國鋁業(yè)、中國中冶、鞍鋼股份等大型央企再度位列虧損榜前列。
一、思想認識上新提高—要站在講政治的高度，進一步提高搞好國企改革和發(fā)展的戰(zhàn)略意義的認識
國有企業(yè)是建設有中國特色社會主義的重要經濟基礎，又是經濟制度中以公有制為主體的重要組成部分，在國民經濟發(fā)展中處于重要支柱和主導作用，是國際、國內市場競爭中的主要主體。搞好國有企業(yè)，才能增強我國經濟實力，國防寒力和民族凝聚力，鞏固和完善社會主義制度。所以搞好國有企業(yè)不僅是一個重大的經濟問題，也是一個重大的政治問題。國有企業(yè)是經濟體制改革的中心環(huán)節(jié)，能不能搞好國有企業(yè)，關系到經濟體制的成敗，關系到社會主義制度前途命運問題。因此，我們必須增強搞好國有企業(yè)的政治責任感，盡職盡責地做好支持服務工作。
（2）增強服務觀念，提高拓寬職能作用認識
為國企改革和發(fā)展服務，是工商行政管理部門的重要職責。在市場監(jiān)管執(zhí)法中，既要嚴格依法行政，又要為國企改革和發(fā)展服務，這既是我們工作的出發(fā)點，也是我們工作的落腳點、在經濟基礎與上層建筑相互關系中，歸根到底還要靠經濟的發(fā)展。有人認為我們做好本職工作，就是支持國企改革和發(fā)展，但對解決國企發(fā)展的難題是無能為力的。這種認識是不全面的，我們要在實踐中，把職能管理與服務經濟，把宗旨與手段融為一體，運用好，拓寬職能服務作用，更好地為國企改革和發(fā)展服務。
（3）增強創(chuàng)新觀念，提高開拓發(fā)展務實認識
在促進國企改革和發(fā)展上，要繼續(xù)解放思想，不斷開拓創(chuàng)新，克服固步自封的思想。有人認為我們支持國企改革搞了多年，制定了若干個支持政策措施，做了許多實際工作，過去該做的基本都做了，現(xiàn)在也沒有更好的招法，因而一段時間內對支持國企改革和發(fā)展工作停滯在一般水平上，主動采取實際步驟介入不多，幫助解決實際問題也不多。我們要改革這種思想狀態(tài)，認真落實《決定》精神，進一步轉變觀念，深入實際，搞好調研，根據新的形勢任務和情況變化，完善支持國企改革和發(fā)展的政策措施，扎扎實實的多做實事，幫助企業(yè)排憂解難。
二、職能發(fā)揮上新擴展—要圍繞國企改革和發(fā)展，進一步發(fā)揮工商行政管理職能作用
在貫徹、落實推進國企改革發(fā)展的目標、任務、指導方針和政策措施動作環(huán)節(jié)中找準工商職能介入的結合。
（一）著力選好介入國企改革和發(fā)展的結合點
重點是搞好“八個方面結合點”工作
1、結合以公有制為主體，多種所有制共同發(fā)展的新形勢，在探索公有制多種實現(xiàn)形式，大力發(fā)展股份制和混合所有制經濟、重要企業(yè)由國家控股上發(fā)揮職能推進作用。
2、要結合調整國民經濟布局，產業(yè)結構優(yōu)化升級的發(fā)展趨勢，在所有制探索調整、提高國有經濟控制力上發(fā)揮職能推進作用。
3、要結合國有企業(yè)實施戰(zhàn)略改組，充分發(fā)揮市場機制作用的情況下，在著力培育大型企業(yè)和企業(yè)集團、放開搞活中小企業(yè)，建立優(yōu)勝劣汰機制上發(fā)揮職能推進作用。
4、要結合建立現(xiàn)代企業(yè)制度，在對國有大中型企業(yè)實現(xiàn)規(guī)范的公司制度改造、健全法人治理機構，面向市場轉換經營機制上發(fā)揮推進作用。
5、要結合改善國有企業(yè)資產負債結構，在深化企業(yè)內部改革，深化企業(yè)內部改革上，幫助企業(yè)增資減債，促進債務和資產重組上發(fā)揮職能推進作用。
6、要結合穩(wěn)定推進分離企業(yè)，辦社會職能，在繼續(xù)做好減員增效、再就業(yè)和社會保障工作，廣開就業(yè)門路上發(fā)揮職能推進作用。
7、要結合國內外市場需求的變化，在加快國企技術進步和企業(yè)升級，加強現(xiàn)有企業(yè)技術改造，促進科技企業(yè)化和科技成果向現(xiàn)實生產力轉化上發(fā)揮職能推進作用。
8、要結合健全社會主義市場經濟法律制度，在發(fā)展各類市場，維護經濟秩序，創(chuàng)造良好的外部環(huán)境上發(fā)揮職能推進作用。
（二）運用工商職能支持國企改革和發(fā)展
重點搞好三個方面工作
1、關于市場主體準入資格。主要是支持促進國企改革和發(fā)展的新空間和新增長點，在符合基本條件的情況下，對企業(yè)設立、變更、注銷的條件及程序、名稱、經營資格、出資方式、投資比例等一些具體問題，從扶持培育的角度，進行具體分析，不搞機械的死扣條款。
2、關于市場行為監(jiān)管。主要是運用工商綜合職能規(guī)范國企市場行為，推進國企健康有序發(fā)展。如運用商標監(jiān)管職能國企商品的專用權；運用廣告監(jiān)管職能推進國企占領和開拓市場；運用合同監(jiān)管職能維護國企正當合法權益；運用市場監(jiān)管職能營造良好的競爭環(huán)境；運用個私經濟監(jiān)管職能開辟拓寬下崗職工再就業(yè)渠道等。
3、關于市場交易（競爭）違法行為查處。主要是健全投訴舉報網絡，發(fā)揮專群結合的力量，加大公平交易，消費保護和市場監(jiān)察的力度；強化同有關部門、行業(yè)組織以及區(qū)域同行間的共管、協(xié)管、群管、聯(lián)管作用。發(fā)揮整體辦案力量，嚴厲查處各類違章違法行為，保護生產經營者和消費者的合法權益，維護市場公平競爭秩序。
三、支持舉措上新突破—要充分運用工商整體職能合力，進一步強化支持國企改革和發(fā)展的政策措施
隨著國企改革和發(fā)展的深化，原有的支持發(fā)展政策措施有些已不適應，有必要重新進行修改補充，但在修改補充時要注重把握好四條原則。
（1）把握“三個有利于”判斷是非的標準
針對執(zhí)法中難辦的事情和政策界限不清的問題，依據“三個有利于”標準進行處理，對促進國企改革發(fā)展有利的，就堅決予以支持，不要怕?lián)L險；對沒有明文規(guī)定，又不太合理的問題，不要急于操作，待研究和請示上級后再辦，不要怕告狀。違背“三個有利于”標準的，有礙國企改革發(fā)展的，要果斷的予以制止，要解釋清楚，不要怕得罪人。
（2）把握從具體情況出發(fā)，實事求是處理問題
在執(zhí)法中遇到復雜的新問題，不要推托回避矛盾，不要用老眼光看新形勢，拿老辦法套新事物。處理每項事務，都要根據不同情況分別對待。要敢于解放思想，勇于開拓創(chuàng)新，努力實踐探索，尋找解決新途徑。要采取有原則的放寬政策、有條件的靈活掌握、有把握的機動處置、有范圍的變通處理的辦法，切忌不分青紅皂白一律對待。
（3）把握從解決實際問題入手，真正幫助企業(yè)排憂解難
企業(yè)改革發(fā)展涉及到工商行政管理職能的事項，我們任何部門都要積極主動去協(xié)調。能辦的要認真辦好，有規(guī)定不能辦的耐心解釋。對企業(yè)不要講空話，也不要辦虛事，更不要隨便許愿。在支持國企改革上，要加大扶持力度，加大深入程度，加大抓實程度，切實解決問題。
（4）把握嚴格依法行政，強化執(zhí)法監(jiān)督工作
各執(zhí)法窗口單位和轄區(qū)執(zhí)法管理部門，要加強對企業(yè)法規(guī)宣傳，引導企業(yè)自覺守法、護法。努力做到事前教育防范，事中監(jiān)管規(guī)范，事后查處引導，做到防堵打治結合。要加大監(jiān)管執(zhí)法力度，整治市場秩序，矯正不法行為，查處違章違法，保護正當合法權益，營造良好競爭環(huán)境。對執(zhí)法人員違犯執(zhí)法規(guī)定的，要追究有關人員的責任，維護執(zhí)法的嚴肅性和權威性。
四、管理服務上新作風—要深化執(zhí)法公示制的實施，進一步提高執(zhí)法水平和服務質量
在支持國企改革發(fā)展的管理和服務工作上，必須重點抓好四項工作。
（一）真心實意地為支持國企改革和發(fā)展服務
我們要為企業(yè)當好公仆，承擔法律問瓿，做好經濟衛(wèi)士，塑造新的形象。主要是旗幟鮮明的政治形象，促經濟發(fā)展的服務形象，公開公正執(zhí)法的權威形象，文明禮貌的道德形象，敬業(yè)奉獻的廉政形象。我們要忠誠的為企業(yè)改革發(fā)展服務，做到便捷服務企業(yè)，接待熱情周到，咨詢耐心細致，辦事認真高效，處罰公開公正等，使企業(yè)高興滿意，感受到我們“接待熱心，服務稱心，辦事放心，處罰順心（服氣）”。
（二）全面實施工商執(zhí)法公示制
全系統(tǒng)在行政執(zhí)法，政務保障、事務服務等三個方面實行了公示制，進一步規(guī)范執(zhí)法和辦事行為。我們將支持改革發(fā)展的政策措施向企業(yè)公示，做到內容簡潔明了，通俗易懂，條款清晰，措施具體。讓每個企業(yè)都明白，工商部門是怎樣支持促進改革發(fā)展的，具體辦事部門不按規(guī)定執(zhí)行承擔責任等，從而提高辦事效率和質量，把政策措施落實到企業(yè)。
（三）深入到企業(yè)搞好管理和服務工作
在支持國企改革發(fā)展服務上，努力做到企業(yè)有問必答，有召喚立即到廠，有難題設法幫助。在日常監(jiān)管執(zhí)法中，按執(zhí)法責任區(qū)管轄，實行大型企業(yè)定點聯(lián)系，中小企業(yè)分片聯(lián)系，重大項目跟蹤服務，難點問題現(xiàn)場解決，突出問題特殊辦理。有個分局支持企業(yè)改革發(fā)展，采取了“研討明方向，調研出思路，支持有措施，服務展形象，執(zhí)法樹權威，實干出成果“的有效做法。
這30多年，以政策探研為目標的經濟學家大多對國企的存廢持非常謹慎的態(tài)度。去年提倡國企私有化的學者中，有不少在當年均有建設性的改革建議，這次卻表現(xiàn)得非常激進。應該有各自的原因，或許是專業(yè)思想的改變，或許是急躁所致。一般而言，國企改革破局集中于兩個層面。
第一個是打破壟斷，營造公平競爭的市場環(huán)境，是為自由化問題。
即便是倡導憲革最積極的楊小凱教授，生前也不主張國企私營化改造“搞得太快太早”。在他看來，“私有化涉及到產權大變動，短期內一般會使效率下降，應該慎重，且應該掌握時機。但自由化是可以提早搞的。這里講的自由化是指實行自動注冊制，讓私人經營所有行業(yè)。”
前20年的經濟改革基本朝這一方向推進。從1995年起，國企改革思路是抓大放小，實施國退民進。可1998年后，國企改革戰(zhàn)略發(fā)生變化，國有資本從紡織、家電、食品等100多個競爭性領域中退出的同時，轉而在資源、能源、重化等所謂戰(zhàn)略性部門形成了主導和壟斷地位。當年，這一策略仍被視為國退民進，所謂退，并非指國有經濟退出產業(yè)領域，而是退到產業(yè)上游，形成寡頭或多寡頭經營的優(yōu)勢。到2003年初，以國資委成立為標志，央企及省級大型企業(yè)脫胎換骨，盤踞于產業(yè)上游，與中下游的民營企業(yè)構成楚河漢界的對峙之勢，2004年對鋼鐵、電解鋁產業(yè)的整頓，以及2008年的四萬億計劃的國進民退運動，便發(fā)生在這種格局之下。
國企改革的首要課題是破除壟斷，給民間一個同臺競技的環(huán)境。當今國企絕非當年的“劉阿斗”，應自信地拆除“護城河”，允許公平競爭。
第二是如何管理國有經濟及分享其龐大的利益所得。
在1978年底的上，中央就提出“現(xiàn)在我國經濟管理體制的一個嚴重缺點是權力過于集中，應該有領導地大膽下放，讓地方和工農業(yè)企業(yè)在國家統(tǒng)一計劃的指導下有更多的經營管理自?！?/p>
基于這一共識，國務院對大型國企率先實施擴大企業(yè)自的試驗。進入1990年代，現(xiàn)代企業(yè)制度的建設更在制度上將這一改革往前推進。但到今天，強大的央企及省級大型企業(yè)卻越來越變成政府型企業(yè)，董事會制度形同虛設，央企的干部任命居然由國資委及黨的組織部聯(lián)合宣布，企業(yè)創(chuàng)造的利潤也絕大部分留存為部門利益，全民企業(yè)已蛻變?yōu)槔婕瘓F。
因此，與其糾結于國企的存廢，不如認真研究如何改進國企的現(xiàn)行管理制度以及分享其利益所得。這方面的改革可以被分解為3個方面：
第一，政黨企三分開，改變現(xiàn)有的國資委與黨的組織部雙重直接管理的模式，政府以出資人的身份行使職權，將企業(yè)決策、經營權還給董事會和管理層；第二，全民企業(yè)全民分享，將大部分國企的資本注入社?；鸪?，以轉移支付的方式成為全社會福利；第三，改變120家中央企業(yè)的權益分配模式，地方政府通過稅收留成和利潤分享的方式參與利益分配，同時將這部分所得定向投入于社會保障和公共設施的建設及維持。
早在1948年，美國學者費正清完成了《美國與中國》一書。在這部成名作中，費正清用大量事實展示了中國問題的本土性，他用忐忑的心情寫道：“中國可能選擇的道路，各種事件必須流經的渠道，比我們能夠輕易想象到的更窄?！碑斚轮袊鴩蟾母锏膯栴}，正如睿智而清醒的費正清所提示的，有“必須流經的渠道”，是一個技術性很強的“窄命題”。
由于前蘇聯(lián)和俄羅斯的私有化改革所導致的權貴資本主義給中國的國企改革形成的陰影，以及中國在國企改革中出現(xiàn)的“國有資產流失”問題，國企的私有化改革一直是一個敏感話題，以致于國企改革的方向在六七年前出現(xiàn)了方向性調整。然而隨著“國進民退”和國企壟斷地位日益增強，要求改革國企的聲音日漸響亮，國企的產權改革已經無法回避。國企近年來形成的諸多弊病以及對國民經濟的嚴重負面影響，使得眾多學者和企業(yè)認為，國企的私有化改革不會導致權貴資本主義，相反，國企本身就是權貴資本的典型，消除權貴資本主義恰恰需要對國企進行改革。改革的路徑有多種，核心的思想在于還富于民，鼓勵競爭，為國民經濟的健康發(fā)展營造良好的環(huán)境，真正實現(xiàn)市場經濟。同時，要保證改革取得較好的成效，還需要同時對政府職能進行改革。
高盛資產管理公司董事長、首席經濟學家吉姆?奧尼爾（Jim O’Neill）在接受本刊記者專訪時表示，國企的私有化不會導致權貴資本主義，恰恰相反，他認為國有企業(yè)如果私有化，會逐漸開始接受高度競爭，效率不斷增大，并且將會逐步學會如何更好地利用資本。
美國耶魯大學管理學院教授陳志武認為，不存在私有化是否會造成權貴資本主義的問題，因為國有企業(yè)還沒有私有化，中國就已經滑入權貴資本主義，國企的存在恰恰是權貴資本主義滋生的溫床。“實際上，保留國有企業(yè)反倒更方便權貴資本主義的快進，因為國企集中了社會資源，給權勢階層提供了更大的方便?！标愔疚鋵Α董h(huán)球企業(yè)家》表示。
著名精品投行美馳集團（Moelis & Company）中國區(qū)總裁周凡的觀點與陳志武相似，周凡曾任國內某大型國企首席財務官，對于國企改革有很深的體會。他認為，權貴資本已經形成，和私有化與否沒有必然聯(lián)系?！肮泻退接械膯栴}核心是其實質，而非形式。治理權貴資本關鍵是如何將錢和權分離，而許多國企恰恰就是錢和權的結合體。”
陳志武認為：“國企變成真正的商業(yè)企業(yè)的唯一辦法是它們不再是國企；只要國企還是國有的，就不可能改革成真正的市場化商業(yè)企業(yè)，國企的最好定位是讓自己盡快退出?！?/p>
去年兩會前夕，天則經濟研究所曾發(fā)表一份名為《國有企業(yè)的性質、表現(xiàn)與改革》的報告。該報告的執(zhí)行負責人趙農研究員表示，只有讓經營性的國有資本從營利性行業(yè)當中退出來，政府才能實現(xiàn)對公益事業(yè)和公益行業(yè)的國有資本進行更好的監(jiān)管或者如何處理的問題?，F(xiàn)在的問題就在于，國有資本在營利性領域的營利行為，居然已經被法制化和制度化。
接受本刊記者采訪的專家學者和企業(yè)家?guī)缀跞颊J為，國企改革的關鍵的問題已經不是是否應該私有化，而是如何私有化的問題，或者說如何去國有化。由于蘇聯(lián)和俄羅斯私有化改革的前車之鑒，“私有化”在中國仍然是一個具有別樣政治含義的詞。陳志武用“民有化”這個詞來替代“私有化”，也有學者用“社會化”來替代“私有 化”。
在霍德明看來，國企根本不符合標準的西方經濟學的概念，即使考慮到中國的社會主義特色，對國企進行改革也是十分必要的。首先應該清晰地界定只有某些特殊的行業(yè)才能由國企主導，其他行業(yè)均向民營和私人資本開放，同時將這些行業(yè)的國企進行私有化或社會化改造。第二，嚴格限定國企的業(yè)務范圍，以防國企的觸角到處伸展，攜壟斷優(yōu)勢與民爭利。如此一來，央企中大約有一二十家得以保留，其余的都應該轉換身份。
《2030年的中國》報告認為，大型國有企業(yè)在中國的能源、交通運輸和自然資源領域占據著主導地位，并常常擁有房地產和其他業(yè)務。這類國企應該交由專業(yè)資產管理公司來運營，資產管理公司負責出售國有企業(yè)的無關業(yè)務，并對企業(yè)進行商業(yè)化管理。
該報告的主要撰寫人之一、國務院發(fā)展研究中心企業(yè)所副所長張文魁對報告的觀點做了進一步的解釋。他認為，過去30多年的經驗教訓充分說明，國有企業(yè)產權改革不能回避。改革的路徑應該是，將中小型國有企業(yè)整體出售，在大企業(yè)和特大型的企業(yè)中實行股權多元化和混合所有制。而對于一些自然壟斷、關系國家安全、提供重要公共產品和承擔普遍的國有企業(yè)，暫不適宜產權改革，但應該著力于加強政府監(jiān)管和改善公司治理。
與8年前相比，中國經濟已經發(fā)生了巨大的變化，已經出現(xiàn)了一些有實力的民營企業(yè)可以參與國有企業(yè)改制重組?！艾F(xiàn)在很多民營企業(yè)可以到國外去收購跨國公司，如吉利收購沃爾沃，怎么就不能收購國企呢？”張文魁反問。在他看來，現(xiàn)在國有產權轉讓的技術條件已經具備，只要政府依法辦事，嚴格監(jiān)管，可以在很大程度上防止國資流失和產權改革中的腐敗。
Abstract:This paper proposed the concept of state-owned stock, the stock of state-owned enterprises of defects and problems still exist, re-design of future new paradigm of state-owned enterprises - full privatization of gradual reform, and reform of state-owned enterprises provided the next few suggestion that the state-owned enterprise reform should eventually fall to round up the path of privatization, market economy and maximize the "invisible hand" effect.
關鍵詞:存量 國企改革 路徑選擇
Keywords:stock state enterprise reform choice of
作者簡介:張藝凝,女,1988年生,河北涿州人,西南交通大學公共管理學院,學士學位。專業(yè)方向: 公共管理;李珊珊,女,1988年生,河北唐山人,西南交通大學公共管理學院,學士學位。專業(yè)方向: 公共管理。
一、 前言
在市場經濟的條件下,由于國有企業(yè)產權歸國家所有,國有企業(yè)受到國家政策照顧,制約著市場經濟調節(jié)作用的發(fā)揮。要想“看不見的手”真正發(fā)揮調節(jié)經濟的作用,我認為可以嘗試徹底改革我國國有企業(yè)的所有制形式,進行新的創(chuàng)新。
存量,是指某一時間點上存在的某種經濟變量的數(shù)值。存量國企,是運用存量分析的方法,分析經過改革后仍存在不合理部分的國企,以及未實施股份制、民營化等改革的國企現(xiàn)狀,總結出現(xiàn)階段國有企業(yè)存在的問題。存量國企改革,是為存量國企設計的改革新范式,是全面、徹底的改革,使國有企業(yè)從現(xiàn)階段的現(xiàn)狀直接跳到新的模式,切掉以前改革中存留的一切缺陷,使企業(yè)得到全面優(yōu)化,增強活力,適應市場經濟的要求。本文的目的,就是分析存量國企現(xiàn)階段仍然存在的缺陷,并從理論層面上進行新的改革范式的暢想。
二、 國企改革中存在的主要問題
(一)缺乏公開公正透明的改革程序
我國的國企改革是在“摸著石頭過河”的過程中進行的,依據“試點――推廣”的流程,按照政策命令的形式,所有國企在同一階段都是按照同一模式進行改革,忽略了實事求是、因地制宜的原則。改革沒有一個面向社會公眾征詢改革意見的平臺,沒有制定規(guī)范的改革操作程序,缺乏相應的監(jiān)督監(jiān)控機制,容易出現(xiàn)尋租腐敗現(xiàn)象。
(二)資源性壟斷導致全社會生產和生活成本全面抬高
水、電力、成品油等重要能源資源與普通百姓的生活息息相關,但百姓對其價格的漲落卻無能為力。2010年年初深圳市水價進行了新一輪上漲,居民用水價格提高了近三成,而工業(yè)用水漲幅更是超過了50%。從資源性壟斷行業(yè)引入經營性收費管理以來,水價、電價、油價等呈瘋漲態(tài)勢,全社會生產和生活成本全面抬高,這些本身就是全民所有的資源被征收如此高的費用,是對社會公正的嚴重破壞。
(三)改革中過于“大刀闊斧”,很多遺留問題急需解決
2000年國有企業(yè)進行減員增效改革,一些國有企業(yè)通過買斷職工工齡的手段減少企業(yè)職工,造成大批職工買斷下崗,為社會造成巨大的不穩(wěn)定因素,僅建設銀行就有11萬買斷職工下崗、工商銀行14萬職工買斷下崗、中國石油37萬職工買斷下崗、中國石化59萬買斷職工下崗… …規(guī)模如此之大,影響非常惡劣。
(四)改革中尋租腐敗現(xiàn)象嚴重
我國國企的產權制度改革是按照政策配額的方式進行的,沒有進行規(guī)范的市場交易,用行政命令任命企業(yè)委托人的方式使很多人能夠鉆政策的空子,謀取租金,而國有企業(yè)巨大的資金流量與暗箱操作的資源配置方式,也為各種尋租鋪設了溫床。
三、存量國企改革的路徑選擇
(一)存量國企改革的路徑選擇
通過前文的論述,可以看出存量國企的弊病可以說是“久醫(yī)不愈”,仍然存在大量的問題,其根源就在于我國國有企業(yè)一直沒有經歷一次完全徹底的改革,政府和國有企業(yè)的緊密聯(lián)系未被動搖,國有企業(yè)的發(fā)展仍然受制于行政命令。劃清政企關系及職責,杜絕以前改革中借改革腐敗、損害社會風氣的現(xiàn)象,進行一次徹底的改革,是解決國有企業(yè)發(fā)展效率公平問題的關鍵。我認為,新的改革路徑應當遵行以下原則:
1、 以法為據,完善相關法律制度。
2、 堅持公平,爭取全民參與改革。
3、 保證效率,激發(fā)企業(yè)發(fā)展活力。
4、 好中求穩(wěn),維護社會安定團結。
(二)存量國企改革的模式設想
1、宏觀方面:總體把握改革的方向
(1)建立健全改革的法制基礎
法律制度的健全,是改革得以順利貫徹推行的基礎,有利于保證改革公平、鼓勵公民參與、杜絕尋租行為的發(fā)生。全面私有化改革必然會觸動特權階級、某些精英階層的直接、間接利益,會受到來自社會各方面的阻力,我國政府要想下大決心徹底改變國有企業(yè)的現(xiàn)狀,必須頂住壓力,將改革推進。
(2)成立改革進程中新的職能部門
我國原有的國資委(國有資產監(jiān)督委員會)的主要職能是對國有資產的管理監(jiān)督,是現(xiàn)在國有企業(yè)的直接上級,如果由國資委來主導改革,尋租腐敗的現(xiàn)象仍會發(fā)生,因此,有必要成立新的改革委員會。新的改革委員會應與國資委相獨立,國資委繼續(xù)行使對國有資產監(jiān)督管理的職能,改革委員會主導改革的進程,國資委對私有化改革只起支持作用。全面私有化完成后,國資委可以作為涉及國家安全的國有企業(yè)的控股者存在。
(3)開展國有企業(yè)資產核算
全面私有化必然涉及對原有企業(yè)的資產的重新核算,這一程序應該在公開公正的環(huán)境中進行。各企業(yè)應該在央行的主持下,在人大的監(jiān)督下嚴格按照法律的規(guī)定自主進行。
(4)在改革中應進行有效的監(jiān)督
國有企業(yè)私有化進程中,國家財政收入必然會大幅增加。對于這筆資金的來源、去從,國家財政部應保證賬務公開,接受全民監(jiān)督。對于增加的財政收入,我認為可以建立一個專項基金,用之于民,其基金可用于地方的基礎設施建設,但在資金地區(qū)分配的時候既要保證公平,又要努力向實現(xiàn)共同富裕的總體目標靠近。
2、微觀方面:分情況改革,創(chuàng)新改革范式
由于我國國有企業(yè)所涵蓋的行業(yè)范圍廣闊,各行各業(yè)的情況不同,發(fā)展的水平不同,很難通過統(tǒng)一固定的模式進行改革,這就需要改革委員根據不同情況制定改革措施,保證國有企業(yè)的效率。
(1)針對中央直屬企業(yè)、國有大型企業(yè)的改革模式
我國的央企、大型國企都是超大型的企業(yè),一般為子母公司結構。對于這樣的企業(yè),可以通過將子公司與母公司進行分離的方法,逐步減少國家對其控股,將其私有化。
對母公司,國資委作為大股東,掌握最大的股權?？梢詫⑵涔蓹嗫梢苑譃閮刹糠?其一,母公司股權的40%,參考俄羅斯私有化證券的模式,規(guī)定全國人民每人可以以相同的價格夠買該公司等量的股份。其二,國資委保留原股份的35%,保持最大的股東的身份,其余部分可以逐漸繼續(xù)賣出,賣出對象可以是私人,也可以是某個集團。
(2)針對小型國有企業(yè)、輕工業(yè)的改革模式
小型國有企業(yè)、輕工業(yè)國有企業(yè)規(guī)模小、經營的可操作性強,對于這樣的企業(yè)可以采取個人或集體競標的方式出售。
(3)針對虧損的國有企業(yè)的改革模式
以前,政府對國有企業(yè)有很多政策支持,對虧損的企業(yè)進行無償?shù)呢攧昭a償,一些常年虧損的企業(yè)依靠國家補助勉強維持生存。對于這樣的企業(yè),應由改革委員進行其現(xiàn)狀和行業(yè)發(fā)展前景進行評估,公開進行拍賣。
(4)針對能源型、資源型國有企業(yè)的改革模式
我國實行全民所有制,我國的資源是全民所有的,能源型、資源型企業(yè)生產所使用的原材料屬于公民共同財產,在私有化改革后,企業(yè)需付費使用資源。國家可向他們征收能源稅,即由于他們需要向全國人民購買這些資源的生產權。通過這種稅的征收,敦促企業(yè)不斷創(chuàng)新生產工藝,節(jié)約國家資源,建立資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會。
四、結語
綜上所述,我國的國企改革最終要實現(xiàn)全面的私有化。私有化改革應該是一個漸進式的改革,逐步將國有企業(yè)私有化,以減少私有化對經濟社會的沖擊。改革要依法進行,維護法治社會的建立健全。在改革中堅持公平公開,鼓勵全民參與改革,保證民主的貫徹落實。改革還要努力吸引外資,改善國內企業(yè)發(fā)展環(huán)境,為增強我國企業(yè)競爭力創(chuàng)造一切有利條件。
參考文獻:
意 義――
國資國企改革面臨諸多難題，而且相互交織、彼此疊加，破解難題，還是要通過深化改革
國務院國資委新聞發(fā)言人彭華崗7月15日宣布，國資委正式啟動國資國企“四項改革”試點，首批試點6家央企名單亮相。
就此次“四項改革”試點的意義，彭華崗說，推進“四項改革”試點，是國資委和中央企業(yè)貫徹落實黨的十八屆三中全會精神的具體舉措。
首先，通過試點和企業(yè)一起探索破解改革難題。國資國企改革面臨的難題很多，而且相互交織、彼此疊加，破解這些難題，還是要通過實踐，不斷深化和探索，少走彎路，規(guī)避風險。
其次，通過試點進一步總結經驗。在一些改革的重大問題上，企業(yè)有大量的實踐，試點一方面是完善這些實踐，另一方面也是總結實踐經驗，探尋規(guī)律。
再其次，通過試點以點帶面，有序推進改革。企業(yè)是改革的主體，改革的動力也應該來自企業(yè)。中央企業(yè)都有先行先試的愿望，開展“四項改革”試點，也是順應企業(yè)的要求，發(fā)揮試點企業(yè)的示范帶動作用。當然，試點一定要按照中央的要求，依法依規(guī)，穩(wěn)步實施，有序推進。
黨的十八屆三中全會以后，國務院國資委專門成立了全面深化改革領導小組，目前已召開9次全體會議和5次專題會議，對深化國有企業(yè)改革、完善國有資產管理體制等重大問題進行研究。據相關負責人介紹，僅今年上半年，國務院國資委就至少開了11次會議，討論國企改革。這些會議上透露出的信息顯示，新一輪國企改革頂層設計已經基本成型。
目 標――
把探索以管資本為主加強國有資產監(jiān)管作為主線，加強試點之間的統(tǒng)籌協(xié)調和整體推進
“四項改革”試點的目標是輿論關注的重點，對此，彭華崗表示，開展“四項改革”試點不是搞“盆景”，也不是搞政策“洼地”，目的是要試出新體制、新機制、新模式。
據彭華崗介紹，試點的目標主要表現(xiàn)在4個方面。
第一，探索以管資本為主加強國有資產監(jiān)管的體制模式；探索國資委與國有資本投資公司的關系；探索授權投資公司經營國有資本后，投資公司如何提高國有資本的運營效率和效益。
第二，探索發(fā)展混合所有制經濟的有效路徑；探索建立職業(yè)經理人制度、市場化勞動用工制度和激勵約束機制，探索混合所有制企業(yè)員工持股。
第三，探索完善國有企業(yè)公司法人治理結構的工作機制，建立起法人治理完善、激勵約束有效、經營管理規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度。
第四，探索對國企負責人重點監(jiān)督的紀檢監(jiān)察方式，增強監(jiān)督的相對獨立性、權威性和有效性，推動中央企業(yè)反腐敗體制機制創(chuàng)新。
關于如何規(guī)范“四項改革”試點，彭華崗表示，將堅持正確的改革方向，堅持基本經濟制度，堅守改革底線，堅決防止國有資產流失。
在彭華崗看來，推進國資國企“四項改革”試點，關鍵是要把探索以管資本為主加強國有資產監(jiān)管作為主線，加強試點之間的統(tǒng)籌協(xié)調和整體推進。同時，必須更要注意體現(xiàn)不同試點之間的差異化和個性化，有針對性地研究和探索相應的政策措施，鼓勵各項改革試點能率先突破的就不等不停、先行先試。
步 驟――
及時把符合條件的企業(yè)納入試點，逐步擴大試點范圍；及時把好做法、好經驗推廣出去
“四項改革”試點出臺后，大家很關注這個問題：為什么是這6家央企？“國資委此次選擇的都是工作有基礎、試點有條件、近年來改革力度較大、效果較好的企業(yè)?！迸砣A崗說，“符合試點條件的央企不在少數(shù)，但最終只選擇了少數(shù)企業(yè)試點，也是出于穩(wěn)步推進的考慮?！?/p>
那么，6家央企應該怎么試？彭華崗給出的答案是：按照5個步驟有序推進。
第一，統(tǒng)一領導、分工負責。試點工作由國資委改革領導小組統(tǒng)一組織，成立4個專項小組分別負責組織實施、協(xié)調推進和試點企業(yè)的指導服務。
第二，因企制宜、一企一策。由企業(yè)提出試點方案，牽頭廳局與試點企業(yè)進行對接，確?？刹僮鳌⒛苈鋵?、有突破、出經驗。試點企業(yè)的方案，成熟一個、審議一個、實施一個。
第三，加強指導、大膽實踐。取消或下放的審批事項，率先在試點企業(yè)落實到位；試點需要解決的政策性問題，在不越法律法規(guī)“紅線”、不碰國有資產流失“底線”的前提下，多開“綠燈”、少踩剎車。
