時間：2023-07-03 17:57:49
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇商業(yè)銀行的發(fā)展的現(xiàn)狀，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
2014年國家工商局公布的最新數(shù)據(jù)統(tǒng)計，我國的股份制商業(yè)銀行發(fā)展迅速，其中以城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社為主的中小型商業(yè)銀行已有317家，其商業(yè)銀行總資產(chǎn)合計714.763億元。金融市場份額占全銀行業(yè)的37.2%。
二、SWOT理論分析我國中小商業(yè)銀行
中小商業(yè)銀行想要發(fā)展，就必須要正視自己的優(yōu)勢和劣勢所在。根據(jù)SWOT理論的分析來看：
（一）S（strengths）優(yōu)勢
相比起我國國有四大銀行，中小商業(yè)銀行市場份額小，中小型客戶居多。因此，受到外界金融風險的影響小。另外，由于地方政府的干預(yù)。所以也比較容易受到地方政府的政策補助。最重要的是，中小商業(yè)銀行規(guī)模小帶來的靈活性使得其改革更為容易，無論是業(yè)務(wù)營銷方式的改變，還是內(nèi)部結(jié)構(gòu)體制的治理，都比國有四大銀行要容易得多。
（二）W（weaknesses）劣勢
（1）市場定位缺失。一方面，我國的金融市場主要被我國的四大國有銀行劃分，導(dǎo)致我國的金融市場產(chǎn)品導(dǎo)向完全由四大國有銀行控制。因此，使得中小商業(yè)銀行對于自身的戰(zhàn)略定位缺乏，基本遵從國有銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)為導(dǎo)向，國有銀行經(jīng)營什么業(yè)務(wù)，中小商業(yè)銀行便經(jīng)營什么業(yè)務(wù)；另一方面，原本中小商業(yè)銀行還占據(jù)了一些中小城市或者鄉(xiāng)鎮(zhèn)的金融市場。但近年來金融市場改革的進行，四大國有商業(yè)銀行憑借網(wǎng)點的拓展和業(yè)務(wù)的擴散，其主營的營業(yè)業(yè)務(wù)已然拓展到中小城市和鄉(xiāng)鎮(zhèn)之中。使得中小商業(yè)銀行原有的業(yè)務(wù)自主性和市場份額更為降低，最終使得中小商業(yè)銀行在跟隨國有商業(yè)銀行發(fā)展的過程中被逐漸兼并吞沒。
（2）金融體制欠缺帶來的歧視性。我國特有的中國特色市場經(jīng)濟歸根究底就是：政府主導(dǎo)性和壟斷性。一方面，政府的主導(dǎo)性使得我國中小商業(yè)銀行在行政干預(yù)下失去了自身的主導(dǎo)權(quán)，從而在市場經(jīng)濟的洪流中，永遠只能被動的改變，而不能主動地適應(yīng)市場的變化；另一方面，壟斷性帶來的四大國有銀行的強勢，面對中小商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新又或是業(yè)務(wù)拓展。完全依靠自身的強大資本優(yōu)勢，直接抄襲或者兼并。二者合一，使得中小商業(yè)銀行的發(fā)展環(huán)境更為的苛刻。
（3）規(guī)模限制帶來的風險。一方面，在我國的金融市場觀念之中，資本的大小決定了公信力的多少。因此，我國的國有銀行才會穩(wěn)固地占據(jù)著金融市場巨頭的領(lǐng)導(dǎo)地位。而中小商業(yè)銀行因為資本的限制，導(dǎo)致了規(guī)模不夠巨大，使得公信力不足，限制了市場的發(fā)展；另一方面，金融機構(gòu)想要發(fā)展，就必須依靠強大的資本作為后盾。而中小商業(yè)銀行自身的規(guī)模限制，導(dǎo)致資本規(guī)模得不到擴充，業(yè)務(wù)的拓展缺少資本的支持。從而使得中小商業(yè)銀行陷入資本怪圈，發(fā)展的越來越慢，直至被淘汰。
（4）內(nèi)部控制體系缺陷。我國的中小商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度、法人管理結(jié)構(gòu)和董事會監(jiān)事會制度都不完善，業(yè)務(wù)自我發(fā)展能力和約束機制的欠缺導(dǎo)致了產(chǎn)權(quán)的不明。董事會、監(jiān)事會制度的缺少使得風險管控體系喪失，引發(fā)中小商業(yè)銀行的風險增加。
（三）O（opportunities）機會
2014年的金融體制改革，國家開始允許民營銀行的出現(xiàn)，而私人投資銀行和外資銀行的進入，使得我國原本四大國有銀行為主的金融格局有了重新地劃分。在這個前提下，我國的中小商業(yè)銀行得以參照新興的外資銀行和私人銀行重新進行改革，從而在新的金融環(huán)境之中轉(zhuǎn)換出一套特色化的中小商業(yè)銀行發(fā)展模式
（四）T（threats）威脅
金融改革的進行，使得民營銀行合法化和外資銀行更為強勢地進入。這樣的改革雖然使得中小商業(yè)銀行原有的威脅解除，不在受四大國有銀行影響。但同樣的，金融市場的競爭也更為的激烈，中小商業(yè)銀行原有的市場也將重新進入新的競爭者，增加了風險程度。
三、我國中小商業(yè)銀行的發(fā)展策略
（一）確立市場定位，走特色化道路
我國中小商業(yè)銀行想要發(fā)展，就必須要結(jié)合當?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展環(huán)境。通常來說，不同的市場環(huán)境有著不同的市場劃分，而不同的劃分必然有著不同的金融需求。中小商業(yè)銀行想要發(fā)展，和國有四大銀行同業(yè)務(wù)競爭顯然是不可取的，無論是資本上還是人力上，乃至于內(nèi)部的管理方式上，國有四大銀行都占據(jù)了絕對的優(yōu)勢地位。
因此，中小商業(yè)銀行在發(fā)展之初，就要為自己確立好一個明確的市場定位，將業(yè)務(wù)重心放在中小企業(yè)的市場之上，以個性化服務(wù)和針對性產(chǎn)品，在中小企業(yè)市場占據(jù)自己的一席之地。
（二）轉(zhuǎn)變?nèi)谫Y方式
我國中小商業(yè)銀行的規(guī)模限制，一直是限制中小商業(yè)銀行發(fā)展的關(guān)鍵所在。因此，中小商業(yè)銀行想要發(fā)展，就必須轉(zhuǎn)變?nèi)谫Y方式。改變原有的政府借貸，他行貸款模式，而將民間資本和個人資本加入進來。通過多元化的融資方式，結(jié)合一切可利用的資金源。使得一方面，通過脫離資本控制，而使得我國中小商業(yè)銀行的自主化；另一方面，通過融資的多元化，擴大我國中小商業(yè)銀行的資本規(guī)模，從而使得中小商業(yè)銀行規(guī)模限制的問題得到解決。
（三）內(nèi)部控制體系改革
中小商業(yè)銀行的發(fā)展不能單純地依靠外在條件的改革，而更多的是需要銀行企業(yè)的改革。我國中小商業(yè)銀行當主動的進行內(nèi)部控制體系的改革，使得管理權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離，明細每一個部門的全責，并確立出切實可行的獎勵機制。使得中小企業(yè)銀行內(nèi)部的積極性提高，主動的進行產(chǎn)品的創(chuàng)新和利潤的追求。從而推動其對市場的規(guī)劃，應(yīng)對不同時間和環(huán)境，制定出相對應(yīng)的市場定位。
（四）技術(shù)支持，建立IT系統(tǒng)
雖然我國現(xiàn)今的中小商業(yè)銀行已經(jīng)脫離了手寫的局面，但對于客戶資源的整理和客戶數(shù)據(jù)庫的建立卻明顯缺失。市場的劃分在于對客戶群的劃分，而客戶群的劃分就來源于對客戶資料的整理和收集。因此，一套IT系統(tǒng)的建立，將是整個商業(yè)銀行發(fā)展的基礎(chǔ)所在。因此，我國中小商業(yè)銀行想要發(fā)展，就必須建立完整的IT系統(tǒng)，不間斷地進行客戶資料的收集和整理。使得商業(yè)銀行對于市場的劃分和細化始終占據(jù)市場的前瞻地位。
四、結(jié)論
伴隨著改革開放的深化和日益推進，中國農(nóng)村金融體系得以逐步完善，并有效促進了農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，對于“三農(nóng)”的發(fā)展具有深化和推動作用。農(nóng)村商業(yè)銀行是目前我國農(nóng)村金融體系中的一類重要的涉農(nóng)金融機構(gòu)，近年來，其發(fā)展日益受到社會的關(guān)注。本文基于這樣的背景和傳統(tǒng)金融理論，首先分析了我國小型農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，對于小型農(nóng)村商業(yè)銀行目前面臨的問題進行了深刻的剖析，從而針對我國小型農(nóng)村商業(yè)銀行的改革和發(fā)展提出對策和建議。
【關(guān)鍵詞】
小型農(nóng)村商業(yè)銀行；現(xiàn)狀；改革；三農(nóng)經(jīng)濟
引言
小型商業(yè)銀行的概念，主要是指除了四大國有商業(yè)銀行和12家全國性股份制商業(yè)銀行之外的規(guī)模較小的商業(yè)銀行。近年來，由于農(nóng)村合作銀行的發(fā)展勢頭越來越強勁，逐漸占據(jù)商業(yè)銀行的很大一部分比例，因此“小型農(nóng)村商業(yè)銀行”逐漸成為社會關(guān)注的焦點。我國的小型農(nóng)村商業(yè)銀行從成立至今只有10年左右的時間，但它已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行體系的重要組成部分，并在支持所在農(nóng)村經(jīng)濟建設(shè)和中小企業(yè)發(fā)展方面作出了十分重要的貢獻。然而，由于發(fā)展過程中存在的治理機制、經(jīng)營管理水平方面的問題，小型農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)展現(xiàn)狀中仍存在諸多問題，只有客觀、辯證地看待這些發(fā)展問題，才能為我國小型農(nóng)村商業(yè)銀行的改革和發(fā)展提供準確的思路。本文的研究可以為小型農(nóng)村商業(yè)銀行的改革和發(fā)展提供借鑒，具有重要的實踐意義。
一、我國小型農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀
農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展和我國金融業(yè)的改革是關(guān)系國計民生的兩大焦點問題，而解決現(xiàn)代農(nóng)村（無論是發(fā)達地區(qū)還是欠發(fā)達地區(qū)）經(jīng)濟發(fā)展問題的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一是農(nóng)村金融問題，同時，農(nóng)村金融的改革也可以作為我國金融行業(yè)在新形勢下整體改革的一個切入口。
農(nóng)村商業(yè)銀行是隨著我國農(nóng)村信用社改革而產(chǎn)生的。2001年11月29日，全國第一家農(nóng)村股份制商業(yè)銀行正式成立。此后，農(nóng)村商業(yè)銀行的規(guī)模在我國逐漸擴展開來，但相較于其他商業(yè)銀行而言，小型農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀存在一些問題和挑戰(zhàn)，本文分析如下：
（一）不良貸款率較高
過高的不良貸款率已經(jīng)成為小型農(nóng)村商業(yè)銀行沉重的負擔，貸款無法收回等問題日漸成為影響小型農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)績和效益的阻礙因素。筆者認為，“不良貸款率較高”的主要原因是農(nóng)村商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)不完善、經(jīng)營管理水平低、缺乏高水平經(jīng)營管理人才以及當?shù)卣姓深A(yù)過多等因素引起的。
（二）金融創(chuàng)新不足
創(chuàng)新產(chǎn)品的開發(fā)是商業(yè)銀行生存的關(guān)鍵。目前，主要的外國商業(yè)銀行和國內(nèi)大型商業(yè)銀行已經(jīng)憑借某些較為成熟的金融創(chuàng)新產(chǎn)品在金融市場上和中小型商業(yè)銀行、農(nóng)商銀行展開競爭，如汽車等產(chǎn)品的消費信貸領(lǐng)域，而小型農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)信社改制而成的商業(yè)銀行，仍處于發(fā)展階段的初期，創(chuàng)新機制尚不完善，面臨金融創(chuàng)新能力不足、創(chuàng)新產(chǎn)品更新慢等弱點。
（三）資本充足率很低
資本充足率，也被稱為資本風險（加權(quán)）資產(chǎn)率，是一個銀行的資產(chǎn)對其風險的比率。國家調(diào)控者跟蹤一個銀行的資本充足率來保證銀行可以化解吸收一定量的風險。資本充足率是保證銀行等金融機構(gòu)正常運營和發(fā)展所必需的資本比率。各國金融管理當局一般都有對商業(yè)銀行資本充足率的管制，目的是監(jiān)測銀行抵御風險的能力。然而，我國小型農(nóng)村商業(yè)銀行的資本充足率很低，距《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的標準相差很大，這成為農(nóng)村商業(yè)銀行進一步發(fā)展的阻礙因素，同時也給小型農(nóng)村商業(yè)銀行的日常運營增加了風險。
（四）發(fā)展過程存在嚴重分化現(xiàn)象，呈現(xiàn)出明顯的地區(qū)性差異
“分化現(xiàn)象”是農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展過程中要引起廣泛關(guān)注的重點問題。當前，少數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行不僅發(fā)展速度較快，而且資產(chǎn)質(zhì)量也比較高；而另外一些農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展效率低下，而且不良貸款率很高，嚴重阻礙了銀行業(yè)績的發(fā)展。不同區(qū)域的農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展之間極不平衡，存在嚴重的分化現(xiàn)象，筆者認為，這可能與不同區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展水平相關(guān)，但農(nóng)村商業(yè)銀行自身能否合理地運用當?shù)貎?yōu)勢進行自我發(fā)展也是影響其業(yè)績的關(guān)鍵因素。
（五）風險控制系統(tǒng)不健全
風險控制是農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制的重點和難點。授權(quán)分責以局部風險控制為目標的風險控制執(zhí)行還不嚴；以風險評估及控制為核心的具體的信貸風險管理監(jiān)控和交易風險管理監(jiān)控手段還比較缺乏；有關(guān)風險管理的制度和評估方法也不完善。貸款發(fā)放、資金交易、債券買賣還未實行風險度管理，特別是農(nóng)村商業(yè)銀行對計算機系統(tǒng)的風險控制能力不足，對內(nèi)部控制體系的評價和考核還沒有形成明確的、有可操作性的辦法和標準。
（六）風險集中度高，而風險防范能力又嚴重不足
“風險集中度高，而風險防范能力又嚴重不足”主要體現(xiàn)在以下2個方面：（1）中長期貸款與中長期定期存款業(yè)務(wù)的比例明顯偏高，中長期業(yè)務(wù)的開展降低了資本流動性，增加了風險；（2）關(guān)聯(lián)貸款問題比較嚴重，農(nóng)村商業(yè)銀行一般會優(yōu)先滿足對政府重點項目和當?shù)氐闹攸c企業(yè)的貸款，而對與之相關(guān)聯(lián)的大股東貸款的條件也比較寬松，由此引發(fā)“關(guān)聯(lián)貸款問題”。
（七）員工培訓(xùn)機制不健全
員工的素質(zhì)和能力事關(guān)農(nóng)村商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展，對于其發(fā)展的生命力具有重要的影響和作用。而目前國內(nèi)的小型農(nóng)村商業(yè)銀行普遍存在以下情況：沒有形成完整的培訓(xùn)體系、培訓(xùn)效率低。當前的員工培訓(xùn)機制沒有考慮到對員工的培訓(xùn)效果進行跟蹤調(diào)查，沒有形成專門的檔案管理。
二、我國小型農(nóng)村商業(yè)銀行的改革和發(fā)展探索
根據(jù)以上分析，小型農(nóng)村商業(yè)銀行由于自身屬性、發(fā)展階段的限制，在發(fā)展上存在諸多障礙，對于新形勢下的小型農(nóng)村商業(yè)銀行，改革和發(fā)展顯得尤為重要，下面本文根據(jù)以上現(xiàn)狀分析以及經(jīng)典金融理論提出我國小型農(nóng)村商業(yè)銀行改革和發(fā)展的對策和建議。
（一）對現(xiàn)有農(nóng)村商業(yè)銀行進行改革
要解決農(nóng)村商業(yè)銀行存在的問題，并使之走上健康發(fā)展的道路，首先要從深化改革入手。改革的內(nèi)容主要包括“完善治理機制”、“結(jié)合自身特點，制定完整的規(guī)劃”兩個方面。
1、完善治理機制
治理機制對于農(nóng)村商業(yè)銀行的日常運營和管理具有指導(dǎo)性的作用，所以，好的治理機制對于農(nóng)村商業(yè)銀行的高效率運營具有重要的促進作用。完善治理機制，具體可以分為以下三個方面：（1）解決制衡機制，首先，要依法充分發(fā)揮股東大會的作用，充分尊重股東大會的最高決定權(quán)。同時要提高公司業(yè)務(wù)透明度，使股東大會按照銀行的真實狀況作出決定。其次，要逐步健全董事會、銀行管理層和監(jiān)事會之間的制衡機制，當前首先要認真解決在許多城市商業(yè)銀行監(jiān)事會形同虛設(shè)的問題。（2）逐步建立有效的內(nèi)控制度和激勵機制，包括要正確劃分銀行各級機構(gòu)的權(quán)限。建立起有進有出，有升有降的人才流動機制。這樣才能夠使銀行始終保持充分的活力。（3）盡快完善公開透明的信息披露制度，使股東和相關(guān)利益人能夠?qū)︺y行加強監(jiān)督，使銀行經(jīng)營管理活動符合其利益。
2、結(jié)合自身特點，制定完整的可持續(xù)發(fā)展規(guī)劃
小型農(nóng)村商業(yè)銀行，在制定發(fā)展規(guī)劃時，要對自身實力進行準確的衡量和定位，對宏觀經(jīng)濟環(huán)境和資源能力等要素進行綜合分析，制定完整的發(fā)展規(guī)劃。在實現(xiàn)發(fā)展之前，必須先立足本地，這是小型農(nóng)村商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。解決好自身的各種問題之后，對經(jīng)營范圍所在區(qū)域進行認真調(diào)研和詳盡分析，研究發(fā)展的可行性，制定完整的發(fā)展規(guī)劃。這是十分復(fù)雜的工程，不能一蹴而就，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該循序漸進，通過先易后難、先近后遠的可持續(xù)發(fā)展過程，不斷積累經(jīng)驗，逐步將可持續(xù)發(fā)展向縱深推進。
（二）適當發(fā)展新的小型農(nóng)村商業(yè)銀行
在提高現(xiàn)有小型農(nóng)村商業(yè)銀行素質(zhì)的同時，有計劃地適量地發(fā)展新的小型農(nóng)村商業(yè)銀行是十分必要的。實現(xiàn)這一目標的關(guān)鍵問題是解決“三農(nóng)”問題的需要。從現(xiàn)實情況看，要解決農(nóng)業(yè)發(fā)展，農(nóng)民增收以及發(fā)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)所需的資金，主要還是依靠農(nóng)村商業(yè)銀行提供的信貸資金來解決。目前這一任務(wù)主要是農(nóng)村信用社承擔的。但是由于農(nóng)村信用社資金實力太弱，歷史包袱沉重，經(jīng)營管理水平較低，事實證明難以很好地承擔這一任務(wù)。農(nóng)村商業(yè)銀行作為發(fā)展勢頭強勁的新興商業(yè)銀行可以立足于農(nóng)民和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)，通過自身業(yè)務(wù)與三農(nóng)發(fā)展的有效融合，實現(xiàn)雙贏。
三、結(jié)論
由于農(nóng)村商業(yè)銀行是地方財政控股的股份制商業(yè)銀行，農(nóng)村商業(yè)銀行從成立之初便把“立足本地，服務(wù)中小”作為自己的經(jīng)營戰(zhàn)略，在全國性商業(yè)銀行紛紛將資金轉(zhuǎn)移投向沿海發(fā)達地區(qū)及大企業(yè)大集團的時候，眾多的農(nóng)村商業(yè)銀行擔負起發(fā)展地方經(jīng)濟、扶持中小企業(yè)的重任，為穩(wěn)定區(qū)域經(jīng)濟，促進社會和諧發(fā)展起到了十分重要的作用。
農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)展中面臨很多機遇和挑戰(zhàn)。機遇是居民對金融產(chǎn)品的需求趨于多樣化、金融市場的強勢發(fā)展、國家政策大力支持農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展。挑戰(zhàn)在于日趨嚴格的外部監(jiān)管、貨幣政策頻調(diào)加大農(nóng)村商業(yè)銀行風險管理難度和客戶需求變化。同時，也體現(xiàn)出了一系列的優(yōu)勢和劣勢，優(yōu)勢主要在于客戶優(yōu)勢、信息成本優(yōu)勢和差異化的市場定位。劣勢在于新型產(chǎn)品和業(yè)務(wù)收入低、營銷觀念薄弱、風險控制系統(tǒng)不健全。
農(nóng)村商業(yè)銀行為了取得可持續(xù)發(fā)展，應(yīng)該制定的戰(zhàn)略目標是在本地區(qū)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的同時，在本省其他市地設(shè)立分支機構(gòu)；實現(xiàn)跨區(qū)域經(jīng)營，在省外設(shè)立分支機構(gòu)和網(wǎng)點；在經(jīng)濟條件發(fā)達地方的農(nóng)村商業(yè)銀行考慮引入國內(nèi)外其他商業(yè)銀行的先進理念和管理經(jīng)驗，引進戰(zhàn)略合作伙伴，完善銀行治理結(jié)構(gòu)，啟動上市申報程序，力爭上市。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)從客戶和業(yè)務(wù)方面進行定位，并從科技技術(shù)管理系統(tǒng)、渠道發(fā)展、會計結(jié)算服務(wù)平臺、企業(yè)組織文化等方面為戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)做好保障。
參考文獻：
[1]張婷.農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略研究[D].四川農(nóng)業(yè)大學(xué)，2012
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；市場營銷；現(xiàn)狀；營銷策略
一、研究目的與意義
（一）研究目的
營銷能夠幫助商業(yè)銀行識別并滿足顧客需求，為顧客提供便利、快捷、多樣化以及個性化的金融服務(wù)，有利于商業(yè)銀行的經(jīng)營目標實現(xiàn)，在我國商業(yè)銀行的生存與發(fā)展中起著舉足輕重的作用。
本選題旨在通過對中國商業(yè)銀行現(xiàn)在存在的營銷問題進行分析，并針對這些問題，制定出適宜的營銷策略，以幫助中國商業(yè)銀行迎接環(huán)境變化帶來的挑戰(zhàn)，推動商業(yè)銀行市場化變革，提高競爭力。
（二）研究意義
對中國的商業(yè)銀行而言，可以通過實施本文所提出的營銷策略，更好的滿足顧客需求，在現(xiàn)在環(huán)境產(chǎn)生巨大變化、競爭激烈的金融市場中提升競爭力，克服傳統(tǒng)運營模式下的經(jīng)營漏洞和弊端。中國商業(yè)銀行現(xiàn)在面對的競爭十分激烈，不僅有其他金融機構(gòu)的，以及還有新興的支付寶等第三方支付平臺。如何利用營銷策略取勝是中國商業(yè)銀行必須考慮的問題，本文可以為其提供參考。
二、中國商業(yè)銀行營銷現(xiàn)狀分析
銀行營銷越來越被各大銀行所接受，并對銀行的長久發(fā)展非常重要。中國商業(yè)銀行的營銷現(xiàn)狀如下：
（一）開始重視市場營銷但認識不全面
中國商業(yè)銀行已經(jīng)認識到營銷的重要性，但是還沒有真正確立“以顧客需求為中心”的營銷觀念，很多商業(yè)銀行不愿意做更深入的市場調(diào)研，不愿意進行營銷創(chuàng)新。而且很多銀行依然把營銷和推銷混淆，缺乏對市場營銷的正確認識，沒有樹立起全員營銷理念，片面追求“關(guān)系”，忽略真正意義上的關(guān)系營銷。忽視客戶在服務(wù)過程中的核心地位，提供的服務(wù)與客戶的要求脫節(jié)。
（二）市場營銷規(guī)劃存在盲目性
中國商業(yè)銀行向現(xiàn)代商業(yè)銀行的時間還比較短，在營銷實踐上缺乏科學(xué)制定市場營銷戰(zhàn)略的經(jīng)驗，也缺乏吸收現(xiàn)代市場營銷成果并用來指導(dǎo)實踐的能力。中國的商業(yè)銀行對市場進行分析、定位與控制的能力仍然不足，只是簡單、被動的利用市場上流行的營銷手段，這與成熟銀行營銷精確的市場定位和周密總體策劃的要求，還相距甚遠。
（三）開始注重金融創(chuàng)新但創(chuàng)新力不足
中國商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新方面，做出了不少努力，開發(fā)出許多新的金融產(chǎn)品。但是，仍然不能很好的滿足消費者日益多樣化的需求。中國各大商業(yè)銀行自具有身特色的產(chǎn)品開發(fā)較少，許多產(chǎn)品開發(fā)相互模仿，產(chǎn)品內(nèi)容類同，難以形成競爭優(yōu)勢。中國商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新難以滿足消費者的真正需求，利潤率低。中國商業(yè)銀行在一定程度上不能主動為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，反而迫使顧客被動地接受金融服務(wù)。
（四）品牌意識不足
在銀行產(chǎn)品高度同質(zhì)化且短期內(nèi)難以改變的背景下，市場的競爭應(yīng)當更多地依靠品牌優(yōu)勢。然而，中國商業(yè)銀行對樹立品牌、維護品牌的重視程度不夠。在為銀行的金融產(chǎn)品確定品牌名稱時，基本從銀行自身出發(fā)，不能突出產(chǎn)品特色，不夠個性化。另外，中國商業(yè)銀行的品牌普遍缺乏文化內(nèi)涵。中國商業(yè)銀行在推出品種繁多的銀行產(chǎn)品時，只顧追求產(chǎn)品的名稱和數(shù)量，卻忽略了銀行產(chǎn)品真正的內(nèi)涵，缺乏文化品位，名稱不夠通俗化、生活化，不能體現(xiàn)服務(wù)、技術(shù)、產(chǎn)品創(chuàng)新等內(nèi)涵，不注重品牌文化營銷。
三、商業(yè)銀行營銷策略選擇
基于上文對中國商業(yè)銀行營銷現(xiàn)狀的分析，中國商業(yè)銀行的市場營銷還有所不足，需要向世界上的先進案例借鑒，并結(jié)合自身的環(huán)境與特點，實施適合自己的營銷策略。本節(jié)從4P出發(fā)，從產(chǎn)品策略、價格策略、渠道策略和促銷策略方面，提出了筆者對商業(yè)銀行營銷策略的一些建議。
（一）產(chǎn)品策略
中國商業(yè)銀行可將中國市場上的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和新興業(yè)務(wù)整合，產(chǎn)品策略是針對中國商業(yè)銀行的所有金融產(chǎn)品，積極滿足客戶的需求，產(chǎn)品策略是一個動態(tài)的過程，應(yīng)根據(jù)市場需求的變化不斷進行調(diào)整。中國商業(yè)銀行產(chǎn)品整合的方式有：（1）服務(wù)于資本市場的派生型業(yè)務(wù)；（2）傳統(tǒng)業(yè)務(wù)向資本市場延伸而發(fā)展的業(yè)務(wù)；（3）傳統(tǒng)業(yè)務(wù)與資本市場業(yè)務(wù)流程交叉而整合的業(yè)務(wù)；（4）融合傳統(tǒng)業(yè)務(wù)與資本市場業(yè)務(wù)的綜合性業(yè)務(wù)；（5）證券化業(yè)務(wù)。
（二）價格策略
近年來，中國人民銀行頒布了《商業(yè)銀行服務(wù)定價管理暫行辦法》，規(guī)定了特定種類的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品實行指導(dǎo)價格，其余部分則由各家商業(yè)銀行自主收費，這樣商業(yè)銀行對于中間業(yè)務(wù)有了更多定價權(quán)限。在部分中間業(yè)務(wù)的價格方面，中國商業(yè)銀行可以采用差異化價格策略。
所謂差異化價格策略是指中國商業(yè)銀行憑借自身的技術(shù)優(yōu)勢和管理優(yōu)勢，生產(chǎn)出在性能上、質(zhì)量上優(yōu)于市場上現(xiàn)有水平的產(chǎn)品，或是在銷售方面，通過有特色的宣傳活動、靈活的推銷手段、周到的售后服務(wù)，在消費者心目中樹立起良好的品牌形象。比如中國銀行的外幣業(yè)務(wù)，可以將其做的更精，在消費者心中建立起精品業(yè)務(wù)的形象，不僅有利于外幣業(yè)務(wù)的發(fā)展，還能傳播中國銀行的品牌，帶動其他業(yè)務(wù)。
另外，還可以采用綜合定價的策略。依照客戶的不同需求，把一系列相關(guān)的金融產(chǎn)品和服務(wù)匹配在一起綜合定價，以求成本低的服務(wù)收益補償成本高的服務(wù)收益。采用組合定價向客戶提供系列化的服務(wù)，既可以更好的滿足客戶的需求，還可使中國的商業(yè)銀行在保持一定價格水平的同時，密切銀企關(guān)系，保證甚至增加市場占有額。比如銀行卡業(yè)務(wù)與網(wǎng)銀服務(wù)，可以打包定價，吸引更多客戶。
（三）渠道策略
分銷渠道因素包括渠道的長短、寬窄，中間商和選擇以及分銷渠道的分析評價和變革等內(nèi)容。增設(shè)網(wǎng)點是目前中國商業(yè)銀行銷售渠道擴展的主要手段，中國商業(yè)銀行目前的營業(yè)網(wǎng)點已經(jīng)很多，但是網(wǎng)點的設(shè)置缺乏合理性和科學(xué)性，中國商業(yè)銀行應(yīng)該通過各種科學(xué)合理的手段保證渠道質(zhì)量，從而獲得更大收益。
中國商業(yè)銀行可采用分銷渠道多元化的策略。分銷渠道不僅包括覆蓋面廣的分支機構(gòu)，也包括各種銀行卡、信用卡以及電子化的營業(yè)網(wǎng)點，通過合理的安排營業(yè)網(wǎng)點的位置和數(shù)量，對現(xiàn)有網(wǎng)點進行改革等方式提升渠道的質(zhì)量。中國商業(yè)銀行要優(yōu)化已經(jīng)有的渠道，既包括直接分銷渠道也包括間接分銷渠道，還可以積極利用兼并、收購、協(xié)議聯(lián)盟等新的方式開拓新的渠道。
（四）促銷策略
多層次多元化立體化的促銷組合優(yōu)化是指通過綜合分析比較各種不同促銷手段、促銷工具對商業(yè)銀行銷售和利潤的影響，確定最優(yōu)促銷組合。促銷組合的優(yōu)化既要考慮銷售額及預(yù)算、產(chǎn)品選擇、策略選擇、購買階段選擇、生命周期選擇等因素，還要考慮促銷策略的多層次和多元化。中國商業(yè)銀行目前在促銷方面是有所缺乏的，可利用的促銷策略有：
1.全員營銷
全員營銷是指在中國各大商業(yè)銀行內(nèi)部全體員工中，上到高層管理人員，下到基層員工都樹立良好的營銷意識，把營銷行動融入到到自身具體的工作活動中。通過筆者自身的體驗以及對中國商業(yè)銀行部分營業(yè)網(wǎng)點的觀察，中國商業(yè)銀行員工并沒有全部樹立起營銷的觀念。在進行全員營銷的活動時，要以客戶為中心，提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，特別是要搞好客戶的后期營銷工作，充分利用銀行員工廣大的人脈，進行合理的關(guān)系營銷，從而促進商業(yè)銀行更好的發(fā)展。
2.全方位營銷
中國商業(yè)銀行營銷要考慮銀行業(yè)務(wù)的方方面面，不能目光狹窄。主要可通過以下三個途徑：一是立足本地，但是不能忽略在全國范圍內(nèi)的發(fā)展；二是針對優(yōu)質(zhì)客戶實行差異化策略，資產(chǎn)與負債并重；三是批發(fā)零售業(yè)務(wù)一體化，中國商業(yè)銀行應(yīng)學(xué)會綜合運用自身的顧客資源和相關(guān)資金結(jié)算手段，實現(xiàn)零售批發(fā)業(yè)務(wù)并做，并通過批發(fā)業(yè)務(wù)擴展市場。
3.全過程營銷
全過程的市場營銷是指在中國商業(yè)銀行的各種活動過程中，時時注重市場營銷，主要包括：一是用決策過程來啟動營銷，中國商業(yè)銀行在進行營銷活動時，首先要做好決策。但是，目前中國大多商業(yè)銀行營銷觀念還沒有深入每個活動中，難以做出合理的營銷決策；二是用管理過程來監(jiān)督營銷，為了兌現(xiàn)和落實決策過程中所提出的相關(guān)回報，銀行應(yīng)通過完善有效的管理制度與方式來監(jiān)督銀行營銷工作的決策和開展過程，確保其規(guī)范運行，中國商業(yè)銀行應(yīng)注重營銷崗位人員的招聘與培訓(xùn)，并培養(yǎng)所有員工的營銷觀念；三是用流通過程跟蹤營銷，流通過程跟蹤營銷通過分析銀行現(xiàn)有顧客的資金流量和流向現(xiàn)狀，獲得其上下游客戶的名錄，并針對現(xiàn)有客戶的上下游客戶實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)式營銷。中國商業(yè)銀行目前有比較好的客戶基礎(chǔ)，在大數(shù)據(jù)盛行的今天，不能浪費客戶數(shù)據(jù)，要進行妥善合理的使用。
四、小結(jié)
本文在對中國商業(yè)銀行的營銷現(xiàn)狀透徹剖析的基礎(chǔ)上，提出中國商業(yè)銀行市場營銷組合，以給中國的商業(yè)銀行的市場營銷提供一定的意見與建議。本文主要利用4P的方法，分別從中國商業(yè)銀行的產(chǎn)品策略、價格策略、渠道策略和促銷策略提出了較為適宜的營銷策略，中國的商業(yè)銀行可以從中得到一些有用的建議，以便適應(yīng)市場環(huán)境，取得更好的發(fā)展。
本文的創(chuàng)新之處在于通過分析并給出了中國商業(yè)銀行的營銷策略建議，以便于推廣到中國的商業(yè)銀行的市場營銷的具體應(yīng)用中。本文的不足之處在于由于筆者自身能力的局限，可能對中國商業(yè)銀行的營銷現(xiàn)狀認識有所不足，營銷建議可能并不適合于所有商業(yè)銀行的具體情況，具體情況還需具體分析，而且本文的建議也比較缺乏實證的檢驗。
當今的社會環(huán)境，要求中國的商業(yè)銀行必須注重市場營銷。希望本文能給商業(yè)銀行帶來一定的參考，以促進中國商業(yè)銀行更好的發(fā)展以及中國金融市場的健康運行。
參考文獻：
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[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行 流動性風險管理
商業(yè)銀行是以通過加強風險管理獲取經(jīng)濟收益的企業(yè)組織，對于商業(yè)銀行來說，流動性風險管理的加強對于商業(yè)銀行的發(fā)展具有極為重要的意義。在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理原則中，流動性處于關(guān)鍵地位，流動性風險管理已成為現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的重要標準。除此之外，商業(yè)銀行流動性風險的管理還關(guān)系到整個國民經(jīng)濟運行秩序的穩(wěn)定。基于流動性風險管理對商業(yè)銀行以及國民經(jīng)濟的重要作用，加強我國商業(yè)銀行的流動性管理已成為當前亟待解決的重要問題。
一、我國商業(yè)銀行流動性風險概述
商業(yè)銀行的流動性風險指的是商業(yè)銀行由于流動性儲備的匱乏而難以及時有效的應(yīng)對負債的支付、自身還款的需要以及客戶貸款的需要，因此而導(dǎo)致銀行擠兌風潮的爆發(fā)，使商業(yè)銀行自身的社會信用降低的風險。商業(yè)銀行流動性風險的不斷增加就有可能導(dǎo)致商業(yè)銀行企業(yè)的破產(chǎn)。一般而言，商業(yè)銀行的流動性風險主要有以下三種表現(xiàn)形式：
第一，再融資風險。所謂的再融資風險指的是商業(yè)銀行資產(chǎn)與負債之間的成熟期不相協(xié)調(diào)而產(chǎn)生的風險。通常來看，商業(yè)銀行借人數(shù)額巨大的短期儲蓄存款，繼而向需要貸款的客戶發(fā)放長期貸款，這無疑會導(dǎo)致銀行資產(chǎn)與負債二者的到期日產(chǎn)生差異。在需要對短期儲蓄存款客戶支付到期存款時，由于所發(fā)放的長期貸款尚未到期，而不能立即收回，這就必然導(dǎo)致商業(yè)銀行缺乏足夠的流動性資金來實現(xiàn)短期存款的歸還，給企業(yè)自身帶來流動性困難，并使銀行存在通過其他較高成本渠道增強資金流動性的潛在風險，使商業(yè)銀行的經(jīng)濟利益遭受損失。
第二，償還風險。所謂的償還風險指的是商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)中客戶貸款項目不能按期償還所導(dǎo)致的風險。由于貸款客戶不能嚴格依據(jù)合同的約定及時償還本金與利息，商業(yè)銀行必須動用自身的流動性儲備資金來滿足取款客戶以及其他貸款客戶的需要。商業(yè)銀行的貸款客戶由于自身或者外界的種種原因，不能按照約定的時限及時足額的歸還銀行貸款，這無疑會降低商業(yè)銀行的現(xiàn)金收入，時尚也隱含難以實現(xiàn)為了應(yīng)對流動性需求而需要的大量現(xiàn)金，從而產(chǎn)生流動性風險。
第三，提前支取風險。所謂的提前支取風險指的是大額銀行存款的非預(yù)期提取以及信貸額度的非預(yù)期使用。這種“提前支取風險”具有同上述“償還風險”恰好相反的表現(xiàn)。提前支取風險是因為銀行存款的大客戶在約定的日期之前提取存款的行為，而導(dǎo)致商業(yè)銀行的流動性資金額的突然性降低，使商業(yè)銀行缺乏足夠的流動性資金應(yīng)對日常經(jīng)營的需求。
二、我國商業(yè)銀行流動性風險管理現(xiàn)狀及存在的不足
筆者通過分析我國當前商業(yè)銀行的流動性風險管理現(xiàn)狀，認為我國商業(yè)銀行的流動性風險管理主要存在以下幾個方面的不足之處：
(一)存貸比率方面存在的問題
商業(yè)銀行貸款余額同存款余額之間的比例叫做存貸比率，是衡量商業(yè)銀行流動性風險的綜合性指標，這一比率的數(shù)值越大則表示商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性越差，流動性風險也就越高。就我國目前商業(yè)銀行的流動性風險管理發(fā)展現(xiàn)狀來看，貸款余額在商業(yè)銀行資產(chǎn)總額中所占的比例有了比較明顯的下降，然而，我國商業(yè)銀行大約65％的貸款比率依舊大大領(lǐng)先于世界著名銀行，世界著名銀行的貸款比率一般都保持在40％上下。這一數(shù)據(jù)結(jié)果顯示，我國商業(yè)銀行的資金來源渠道非常單一。商業(yè)銀行的貸款雖然具有比較高的經(jīng)濟收益，但是也與之相適應(yīng)的帶有較高的風險。據(jù)我國目前商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀來看，其主要經(jīng)濟收益主要是來源于存貸款之間的利息差額。當我國資本市場的投資回報率偏高時，商業(yè)銀行的運營成本就一定會增加，與此同時，商業(yè)銀行的資金又不能在資本市場上進行投資，就算是在銀行貸款收益比資本市場收益甚至是資金本身的成本還低的情況下，也只能是依靠貸款之一方式來實現(xiàn)企業(yè)自身的盈利，這明顯會給商業(yè)銀行自身利潤的增加帶來困難。通過上述分析可以看到，我國商業(yè)銀行這種單一資金來源渠道的發(fā)展，也存在著極大的流動性風險。
(二)貸款與總資產(chǎn)比率方面存在的問題
很長一段時期以來，我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)絕大部分分布在貸款上，其他資產(chǎn)特別是證券投資所占比例較小，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一，資產(chǎn)流動性差。據(jù)有關(guān)研究數(shù)據(jù)顯示，我國商業(yè)銀行貸款占總資產(chǎn)的一半左右，并且各年比較穩(wěn)定，沒有出現(xiàn)下降的趨勢，證券投資的比例雖然有逐步上升的趨勢，但是仍然較小。
(三)一級儲備比率和二級儲備比率方面存在的問題
一級儲備指現(xiàn)金資產(chǎn)，包括庫存現(xiàn)金、準備金和存放同業(yè)款項，對商業(yè)銀行流動性起到第一保證作用，但收益接近于零。二級儲備指商業(yè)銀行流動性較強的一些資產(chǎn)，需要時可以變現(xiàn)，同時具有一定收益，對于二級儲備率，一個具有代表性的指標是證券投資／總資產(chǎn)的比率。高比例的一級儲備似乎保證了銀行的流動性，但也反映了我國商業(yè)銀行流動性儲備資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的欠合理。
三、加強商業(yè)銀行流動性風險管理的措施
通過上述部分關(guān)于我國商業(yè)銀行流動性風險管理方面不足之處的分析與論述，筆者提出以下幾個方面的對策措施，以期能夠為我國當前商業(yè)銀行流動性風險管理的加強提供一點可借鑒之處：
(一)構(gòu)建流動性風險管理體系
在風險管理方面，商業(yè)銀行必須建立能夠計量、監(jiān)測和控制流動性風險的系統(tǒng)，有統(tǒng)一的流動性風險管理政策，設(shè)立專門的流動性管理部門來加強風險管理體系建設(shè)，通過有效采集、處理相關(guān)數(shù)據(jù)，實施對資金流向、流量的變動情況的實時監(jiān)控，建立流動性風險壓力測試、預(yù)警和應(yīng)急預(yù)案等一系列風險措施，明確商業(yè)銀行內(nèi)部流動性風險管理職責，包括董事會、經(jīng)營管理層，流動性管理部門的分工職責，滿足商業(yè)銀行的流動性需求和流動性供給，避免流動性風險，建立完善的流動性風險管理體系。
(二)建立風險預(yù)警機制
1.運用科學(xué)的方法進行流動性需求預(yù)測。流動性管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是流動性需求的預(yù)測，主要有兩種方法：一是對資產(chǎn)負債期限進行詳細分析。根據(jù)不同的期限等編制資產(chǎn)和負債的對應(yīng)表，并利用流動性參數(shù)來衡量資產(chǎn)與負債的匹配情況。二是學(xué)習西方商業(yè)銀行的資金結(jié)構(gòu)法，預(yù)測未來的流動性需求。即根據(jù)流動性需求程度的不同劃分來源種類，并確定不同的流動性儲備比率，加總計算出資金來源流動性需求額，再用同樣的方法測算資金運用的流動性需求額，最后加總計算出下期的流動性需求額。
2.加快發(fā)展貨幣市場，拓寬商業(yè)銀行的融資渠道。商業(yè)銀行的流動性資金來源在很大程度上受貨幣市場發(fā)展水平的影響。當流動性需求增加時，商業(yè)銀行可以通過貨幣市場變現(xiàn)自身擁有的有價證券或借人短期資金滿足自身流動性需求，同時在流動性需求下降時可以將多余的流動性頭寸投資于短期的金融工具，增加盈利。發(fā)達的貨幣市場可以大大提高我國商業(yè)銀行的流動性風險管理水平，因此要大力發(fā)展證券市場尤其是國債市場，增加國債品種和數(shù)量，這樣對我國商業(yè)銀行流動性管理會大有幫助。
關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行 電子化 計算機網(wǎng)絡(luò)安全和建設(shè)
一、目前景泰縣農(nóng)村商業(yè)銀行電子化的現(xiàn)狀和存在問題
（一）現(xiàn)狀
景泰縣屬西部貧困地區(qū)農(nóng)業(yè)縣，全縣85%的財政收入來自于農(nóng)業(yè)和農(nóng)村。2015年財政收入僅為41108萬元，相比發(fā)達地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟還有很大差距。1995年以前，全縣12個農(nóng)村商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)都為手工操作，服務(wù)手段的不給力，使農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展受到了嚴重的阻礙。近年來，景泰縣農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展飛速，在上級領(lǐng)導(dǎo)部門的指導(dǎo)和支持下，狠抓硬件建設(shè)、人才培養(yǎng)和技術(shù)指導(dǎo)，使全縣的農(nóng)村商業(yè)銀行的電子化發(fā)展取得了長足進步。
（二）存在的問題
1、對電子化的發(fā)展認識不足
一是在營業(yè)網(wǎng)點的建設(shè)上，不以提高科技技術(shù)為主，而仍以傳統(tǒng)經(jīng)營手段為主，靠增加人員等粗放手段來增加業(yè)務(wù)。二是電子化發(fā)展意識淺薄，主動性不強。三是資金投入力度不大。近幾年來，景泰縣經(jīng)濟發(fā)展迅速，農(nóng)村商業(yè)銀行也迅猛發(fā)展，但對電子化的發(fā)展投入資金不足10%。
2、職工素質(zhì)低，技術(shù)性人才匱乏
由于西部地區(qū)貧苦，農(nóng)村商業(yè)銀行一直沿用手工作業(yè)，電子化發(fā)展相比南方沿海城市起步非常晚，技術(shù)人才和計算機專業(yè)人才非常短缺。就算進入銀行，辦實事的人特別少，經(jīng)驗又不足，不足以馬上勝任，使電子化的發(fā)展緩慢無比。其次，廣大職工的素質(zhì)不高也是制約農(nóng)村商業(yè)銀行電子化發(fā)展的重要方面，農(nóng)村商業(yè)銀行大多建設(shè)在農(nóng)村，山高皇帝遠，無法形成有效地管理，使員工為所欲為，增加員工培訓(xùn)難度，使農(nóng)村商業(yè)銀行的電子化發(fā)展困難更上一層樓。
3、計算機網(wǎng)絡(luò)建設(shè)滯后，綜合業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)功能有待進一步升級
就拿縣上的計算機覆蓋率來說都無法達到全部覆蓋，更別說鄉(xiāng)下的那些地區(qū)的計算機網(wǎng)絡(luò)建設(shè)了。在電子商務(wù)飛速發(fā)展的今天，別的地區(qū)的鄉(xiāng)村土特產(chǎn)成為網(wǎng)絡(luò)平臺的香饃饃時，我縣的農(nóng)民還在為村里啥時候能用上計算機而苦苦奮斗。二是配置的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)功能不夠完善，硬件系統(tǒng)、操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)系統(tǒng)三大平臺應(yīng)用混亂，導(dǎo)致使用效率較低，如當今的銀行的網(wǎng)絡(luò)銀行已成為人們不可或缺的東西，而在這里還遠遠未實現(xiàn)通用，不能滿足經(jīng)濟市場的發(fā)展需要。
4、安全防護問題
檢查和調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，計算機病毒仍然是最大的威脅，大部分的計算機上都有不同程度的病毒侵擾。當計算機出現(xiàn)錯誤和存在病毒時，工作人員沒有經(jīng)過安全部門的同意就擅自做主帶著帶有敏感數(shù)據(jù)的機器去大街上修理，更是一種不負責任且無法諒解的錯誤，職工在計算機安全的意識中還處在初級水平。
二、對農(nóng)村商業(yè)銀行電子化發(fā)展的思考和建議
（一）盡快完成網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)
在網(wǎng)絡(luò)建設(shè)上和各大運營商合作，加大資金的投入，盡快地把網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)搞上去。在軟件平臺的選擇上要爭取一步到位，符合將來電子商務(wù)發(fā)展要求，讓人民真正的感受到電子化發(fā)展真正的存在在自己的身邊。
（二）在思想上要充分認識農(nóng)村商業(yè)銀行電子化發(fā)展的緊迫性
農(nóng)村商業(yè)銀行的主管部門要加強指導(dǎo)作用，在制度和資金等影響電子化發(fā)展的地方給予大力的支持，把農(nóng)村商業(yè)銀行的電子化發(fā)展提上重要議事日程，要充分認識到電子化發(fā)展的重要性和緊迫性。
（三）創(chuàng)新管理制度，加強安全管理
創(chuàng)新管理制度，不能墨守成規(guī)，要隨時代進步而不斷調(diào)整，要及時總結(jié)好的經(jīng)驗和做法，學(xué)習南方發(fā)達地區(qū)的管理制度，解決工作中出現(xiàn)的問題，進一步規(guī)范農(nóng)村商業(yè)銀行的電子化管理體系，建立健全的計算機系統(tǒng)的安全防范機制，提高管理水平確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和客戶信息的安全，全面提高計算機安全防范水平。
（四）加快對員工素質(zhì)的提高和計算機專業(yè)人才的培養(yǎng)
對業(yè)務(wù)操作人員要先培訓(xùn)后上崗。既要進行金融法律法規(guī)和金融基礎(chǔ)知識的培訓(xùn)，也要對計算機的專業(yè)知識進行培訓(xùn)。其次，對計算機的管理人才既要重培訓(xùn)，又要注重引進。由于農(nóng)村商業(yè)銀行起步晚，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該抓住這一時機，積極引進技術(shù)精、經(jīng)驗豐富的技術(shù)人才，這樣既節(jié)省了培訓(xùn)費用，又提高了工作的效率，提高電子化的發(fā)展速度。
（五）建議與五大行結(jié)成戰(zhàn)略聯(lián)盟
農(nóng)村商業(yè)銀行既有自己的優(yōu)勢，也有自己的劣勢。優(yōu)勢是面向農(nóng)民，面對人群廣。劣勢是區(qū)域性強，沒有全國的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)。現(xiàn)在農(nóng)村商業(yè)銀行的客戶的經(jīng)營發(fā)展已經(jīng)不局限在當?shù)兀瑸榱俗プ∵@些能帶來經(jīng)濟發(fā)展的大客戶，要積極和大銀行合作，大銀行的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)大，只要能和他們合作，大銀行鋪好的路，農(nóng)村商業(yè)銀行就可以借他的路走，借以機會學(xué)習他們，發(fā)展壯大自己，使自己本身在市場競爭中更具有優(yōu)勢。
總結(jié)：總之，在經(jīng)濟飛速發(fā)展的今天，科技產(chǎn)品越來越得到人們的重視和認可，在對金融領(lǐng)域的滲透過程中，通過加速全球一體化市場的形成，變革金融運作機制和模式，提高金融行業(yè)的成產(chǎn)效率和交易效率，對金融產(chǎn)生了深遠的影響，提高科技創(chuàng)新、制度的完善，使農(nóng)村商業(yè)銀行的電子化更貼近百姓，貼近市場的發(fā)展需要，為人民帶來財富，使人民的生活水平更上一城樓，使農(nóng)村商業(yè)銀行從真正意義上變?yōu)槔习傩招闹械摹鞍傩浙y行”。
參考文獻：
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【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；中間業(yè)務(wù)；現(xiàn)狀；不足；對策
一、發(fā)展中間業(yè)務(wù)我國商業(yè)銀行的意義
（一）利于我國商業(yè)銀行創(chuàng)新經(jīng)營模式，提高贏利能力
建于90年初證券市場在一定程度上分流了銀行資金來源和貸款融資需求,使得銀行負債成本顯著上升而資產(chǎn)質(zhì)量卻明顯下降,從而增加了銀行的授信風險。中間業(yè)務(wù)自身收益高、風險低和收入穩(wěn)定的特點在幫助商業(yè)銀行規(guī)避經(jīng)營風險,尋找新的利潤增長點上起著不可忽視的作用。其次，在經(jīng)濟正常運行下，低利率將成趨勢，從而進入一個“微利時代”。僅憑發(fā)展傳統(tǒng)存貸業(yè)務(wù)，在短期內(nèi)銀行很難擺脫經(jīng)營的困境。所以，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)勢在必行。
（二）有利于穩(wěn)定和促進我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的發(fā)展
經(jīng)濟在發(fā)展，社會在進步，客戶對銀行服務(wù)的需求也在提高，已不再滿足于傳統(tǒng)的存貸與結(jié)算服務(wù)。如果商業(yè)銀行銀行無法順應(yīng)客戶多樣化的服務(wù)需求，將會導(dǎo)致客源的流失。反之，銀行能夠提供全方位、高質(zhì)量的金融服務(wù)，不僅增加銀行對客戶的吸引力，更利于與客戶建立長期穩(wěn)定的關(guān)系。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)該重視中間業(yè)務(wù)開拓與創(chuàng)新，并憑借高質(zhì)服務(wù)穩(wěn)定客戶，為傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的發(fā)展提供資金的源泉。
二、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀和尚存的問題
（一）我國商業(yè)銀行的現(xiàn)狀
在大部分發(fā)達國家中間業(yè)務(wù)早已不是一個新概念，在20世紀70年代興起的金融自由化與創(chuàng)新就已經(jīng)促成了中間業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展。到了80年代，各種創(chuàng)新的中間業(yè)務(wù)更是大量的涌現(xiàn)。隨著經(jīng)濟全球化而來的金融挑戰(zhàn)卻愈趨嚴峻，金融混業(yè)化也已逐漸成為當今世界經(jīng)濟與金融發(fā)展潮流。
據(jù)年報顯示，2010年，五大行的中間業(yè)務(wù)收入穩(wěn)中有升：工商銀行凈手續(xù)費和傭金收入達728億元人民幣，同比增長32.1%；中國銀行凈手續(xù)費和傭金收入達554.83億元人民幣，同比增長20.58%；建設(shè)銀行凈手續(xù)費和傭金收入達661.32億元人民幣，同比增長37.6%；農(nóng)業(yè)銀行凈手續(xù)費和傭金收入達461.28億元人民幣，同比增長29.4%。據(jù)統(tǒng)計，我國四大商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的平均比例約為8.5%。然而美國商業(yè)銀行的凈收入中，中間業(yè)務(wù)收入的比例已達到43%。以上種種數(shù)據(jù)顯示，盡管我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)進步可喜，但相對“發(fā)達”我們的距離依然甚遠。
（二）我國商業(yè)銀行尚存的問題
1.中間業(yè)務(wù)缺乏創(chuàng)新且盈利能力差
近年來，我國商業(yè)銀行雖然已開始從傳統(tǒng)的結(jié)算收費、業(yè)務(wù)收費等項目中開發(fā)了260余種產(chǎn)品，但實際運用的品種較少、層次較低，對資本市場的依賴也過大。相對于西方商業(yè)銀行高附加值品種的中間業(yè)務(wù)我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的特點則是勞動密集型。
據(jù)資料顯示，2010年，作為五大行中間業(yè)務(wù)收入占總營業(yè)收入比重最高的建設(shè)銀行也不過是20.40%，而國外商業(yè)銀行如美國銀行業(yè)早在1980年就已經(jīng)達到22%，一些大銀行如花旗銀行現(xiàn)今竟高達80%以上。由此可見，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)盈利能力還有待提高。
2.人才匱乏，科技服務(wù)手段相對滯后
中間業(yè)務(wù)是集人才、技術(shù)、機構(gòu)、信息、資金和信譽于一體的知識密集型業(yè)務(wù)，涉及了銀行、證券、保險、法律、企業(yè)財務(wù)等知識領(lǐng)域，是屬于金融行業(yè)中的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)。它需要的不僅具備金融業(yè)務(wù)知識，更要求具備有敏銳的分析、決策能力和公關(guān)能力的頂級人才。而當前我國商業(yè)銀行缺乏大批熟業(yè)務(wù)、懂管理、善營銷的復(fù)合型人才來從事一些如投資銀行業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理顧問業(yè)務(wù)等高層次的中間業(yè)務(wù)。另一方面，以信息通訊為中心的技術(shù)服務(wù)已成為銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的技術(shù)核心。
3.相關(guān)的法律、法規(guī)不健全
2001年出臺的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》及其實施細則在一定程度上填補了我國商業(yè)銀行關(guān)于中間業(yè)務(wù)立法規(guī)范的空白，更為中間業(yè)務(wù)的監(jiān)管提供了法律依據(jù)。不足之處是忽視了銀行與客戶關(guān)系的調(diào)整，特別是對中間業(yè)務(wù)當事人權(quán)利義務(wù)的規(guī)范，造成了法律風險。
三、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的對策建議
1.加大中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的研發(fā)和創(chuàng)新力度
我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)起步晚、范圍窄、種類少，主要集中在結(jié)算、和銀行卡類業(yè)務(wù)。隨著經(jīng)營觀念的轉(zhuǎn)變，商業(yè)銀行應(yīng)敢于沖破中間業(yè)務(wù)傳統(tǒng)的經(jīng)營模式，以市場為導(dǎo)向挖掘潛在的市場需求，以市場消費心理為導(dǎo)向加大產(chǎn)品的研發(fā)力度。在學(xué)習西方商業(yè)銀行中先進的創(chuàng)新理念的同時要結(jié)合本國的實際情況，形成具有自身優(yōu)勢的品牌效益。如商業(yè)銀行可利用所具備的金融信息及銀行技術(shù)優(yōu)勢，提供大項目投資咨詢、企業(yè)的兼并、資產(chǎn)重組、項目融資等高層次服務(wù)。其次，應(yīng)注重中間業(yè)務(wù)的工作效率，畢竟“客戶就是上帝”。完善“自動扣費”的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)既能避免錯收與漏收，又有助于將人力資源逐步從簡單、重復(fù)的勞動中解放出來，投入到高端客戶的服務(wù)和維護中去，切實提高資源配置效率。
2.提高監(jiān)管和防范中間業(yè)務(wù)風險的能力
中間業(yè)務(wù)的風險多表現(xiàn)為潛在風險，因為它在會計核算上是屬于表外業(yè)務(wù)，只在資產(chǎn)負債表的附注中披露。這種期末的披露方式的卻會給銀行管理部門的監(jiān)管帶來一定的難度。我認為中間業(yè)務(wù)風險的防范應(yīng)從以下兩方面著手：第一，應(yīng)完善表外會計核算標準；對不同種類的中間業(yè)務(wù)收入進行成本效益和變動因素分析；關(guān)注或會形成負債可能的中間業(yè)務(wù)進行分析并加以關(guān)注；第二，健全內(nèi)控機制。商業(yè)銀行應(yīng)建立嚴密科學(xué)的崗位分工和明確各級管理人員的權(quán)限，實現(xiàn)風險監(jiān)控的量化和連續(xù)性。此外應(yīng)根據(jù)實際業(yè)務(wù)的開展情況制訂更為科學(xué)有效的表外業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度與操作規(guī)程，實現(xiàn)表外業(yè)務(wù)管理的規(guī)范化。
參考文獻
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關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部會計控制
金融體制的改革進程不斷推進，金融行業(yè)內(nèi)的市場競爭也愈發(fā)激烈，因此我國商業(yè)銀行發(fā)展面臨的風險有所加劇。此背景下的農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部會計控制工作應(yīng)結(jié)合風險管控等重點，強化內(nèi)部會計控制的有效性，有針對性地改進農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部會計控制中存在的問題。發(fā)揮會計工作的優(yōu)勢，提高農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制的綜合成效。
一、農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部會計控制工作的內(nèi)容及其重要性
農(nóng)村商業(yè)銀行中內(nèi)部會計控制工作是一種保護資產(chǎn)安全和完整性的重要舉措，內(nèi)部會計控制通過提高會計信息的質(zhì)量和會計信息管理有效性，按照相關(guān)的法律法規(guī)以及規(guī)章制度的內(nèi)容，貫徹和執(zhí)行單位的經(jīng)營管理方針政策，以提高經(jīng)營管理的績效為目的，降低單位可能面臨的風險問題，結(jié)合這一目標，制定有效的控制方案，落實相應(yīng)的控制方法與措施。商業(yè)銀行中，會計部門是基礎(chǔ)性的職能部門，會計內(nèi)部控制工作同樣作為不可或缺的基礎(chǔ)性程序，是保障商業(yè)銀行穩(wěn)定發(fā)展的重要手段，也是管控商業(yè)銀行經(jīng)營風險、降低風險發(fā)生概率的首要防線[1]。
內(nèi)部會計控制工作由會計部門的人員展開，履行相應(yīng)的崗位職責，建立起完善的內(nèi)部會計控制機制，覆蓋業(yè)務(wù)操作全過程，保證內(nèi)部會計控制機制的科學(xué)性和嚴密性。結(jié)合金融行業(yè)業(yè)務(wù)創(chuàng)新的發(fā)展需求，以及農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)開展現(xiàn)狀，有針對性地落實內(nèi)部會計控制的相關(guān)措施，以此適應(yīng)時展下對于農(nóng)村商業(yè)銀行提出的新要求。積極適應(yīng)信息化、電算化商業(yè)銀行會計工作需求，保證農(nóng)村商業(yè)銀行職責的順利履行和各項工作的穩(wěn)定開展。商業(yè)銀行內(nèi)部會計控制對于商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)開展和處理起著保障作用，操作規(guī)程的運行更加規(guī)范、更嚴密，能降低銀行的經(jīng)營風險問題，避免發(fā)生嚴重的風險事故。商業(yè)銀行中會計業(yè)務(wù)作為基礎(chǔ)性的事務(wù)工作，將其貫穿到銀行的經(jīng)營和管理活動全過程當中，反映在會計賬目中，通過會計核算，將銀行的經(jīng)營風險體現(xiàn)在會計核算的結(jié)果中，以此制定相應(yīng)的金融風險防范措施。強化內(nèi)部會計控制工作的有效性，推進商業(yè)銀行的改革進程，貫徹和執(zhí)行各項規(guī)章制度，因此商業(yè)銀行的內(nèi)部會計控制工作應(yīng)嚴格履行相應(yīng)的職責，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)定運行，推進商業(yè)銀行更長足的建設(shè)與發(fā)展[2]。
二、農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部會計控制存在的問題
（一）內(nèi)控意識不足
內(nèi)部會計控制在農(nóng)村商業(yè)銀行中作為重點環(huán)節(jié)，應(yīng)營造良好的內(nèi)控環(huán)境，強化人員的內(nèi)控意識，但是在我國農(nóng)村商業(yè)銀行中普遍存在內(nèi)控意識不足的問題。工作人員缺少對內(nèi)部會計控制工作重要性的明確認知，會計風險意識淡薄，包括農(nóng)村商業(yè)銀行的管理層、會計人員等，在針對內(nèi)部會計控制的理解和認知方面不全面、不深刻，將內(nèi)部會計控制工作僅限于簡單的匯總會計工作制度和業(yè)務(wù)規(guī)章制度方面，內(nèi)部會計控制工作流于形式表面。在具體的內(nèi)部會計控制執(zhí)行中，難以真正將有效的措施落實到位，此類認知偏差導(dǎo)致商業(yè)銀行將發(fā)展重點落實在擴大規(guī)模和發(fā)展業(yè)務(wù)方面，而忽視了內(nèi)部管理工作。對于內(nèi)部會計控制缺少有效的措施，沒有將內(nèi)控措施落實到實際，留下了安全隱患，導(dǎo)致商業(yè)銀行的內(nèi)部會計控制效率被削弱，農(nóng)村商業(yè)銀行面臨著不可避免的會計風險[3]。
（二）監(jiān)督制度不完善
制度是保障一個單位各項工作穩(wěn)定運行和順利實施的重點要素，農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部會計控制工作目前在監(jiān)督制度的建設(shè)方面尚未完善，會計內(nèi)部控制制度的操作性不足，降低了農(nóng)村商業(yè)銀行的會計內(nèi)部控制效率。之所以商業(yè)銀行的會計內(nèi)部控制制度操作性不足、制度不完善，很大一部分原因是會計標準不統(tǒng)一導(dǎo)致的，我國商業(yè)銀行的實際發(fā)展現(xiàn)狀缺少統(tǒng)一的借鑒和標準，只能結(jié)合自身的發(fā)展需求和發(fā)展現(xiàn)狀對商業(yè)銀行的會計內(nèi)部控制制度進行制定，甚至忽視了內(nèi)部控制制度以及監(jiān)督制度的重要性，出現(xiàn)了制度空白。落實到具體的實施過程中，操作性不足，導(dǎo)致會計內(nèi)部控制工作缺少有力的依據(jù)，難以根據(jù)法律制度制定有關(guān)會計內(nèi)部控制監(jiān)督的完善制度，出現(xiàn)了內(nèi)部控制與監(jiān)管制度不匹配的問題。缺少系統(tǒng)完善的會計內(nèi)部控制制度，針對商業(yè)銀行會計內(nèi)部控制工作中的監(jiān)督管理措施落實到實際的過程阻礙重重[4]。
（三）監(jiān)督方法落后
農(nóng)村商業(yè)銀行的會計內(nèi)部控制工作成效在一定程度上是由會計內(nèi)部監(jiān)督方法有效性決定的，會計內(nèi)部監(jiān)督方法落后是農(nóng)村地區(qū)商業(yè)銀行會計內(nèi)部控制工作中存在的普遍問題，包括監(jiān)管的方式方法落后、不符合商業(yè)銀行的現(xiàn)代化發(fā)展需求。商業(yè)銀行性質(zhì)較為特殊，在會計內(nèi)部工作中仍存在傳統(tǒng)的工作方法和習慣，在法律法規(guī)跟不上金融市場發(fā)展的形勢背景下，導(dǎo)致商業(yè)銀行在會計內(nèi)部監(jiān)督中仍舊采取傳統(tǒng)落后的監(jiān)督方法，難以滿足時展下商業(yè)銀行的發(fā)展需求。很多農(nóng)村商業(yè)銀行仍采取事后監(jiān)督和事后審計的模式，針對監(jiān)督和審計工作各項內(nèi)容進行事后管控，卻忽視了事前和事中管控的重要性，缺少事前、事中監(jiān)督和審計的有效手段，增加了發(fā)生風險問題的幾率，前瞻性不足。采取落后的銀行資金監(jiān)督方法，僅對資金流向領(lǐng)域進行監(jiān)督，缺少對資金流動過程的監(jiān)督和管理，導(dǎo)致資金流動過程中增加隱患問題的風險幾率。即使出現(xiàn)了安全隱患也很難被察覺，商業(yè)銀行的會計內(nèi)部控制工作監(jiān)督方法落后，再受到監(jiān)督人員主觀態(tài)度以及客觀環(huán)境等因素的影響，導(dǎo)致監(jiān)督結(jié)果的準確性、及時性和可靠性不足。不僅如此，信息化時代的商業(yè)銀行會計內(nèi)部控制工作應(yīng)緊跟時展的步伐，加強對先進技術(shù)的運用，但是在農(nóng)村地區(qū)的商業(yè)銀行中，先進的信息化軟件和管理系統(tǒng)應(yīng)用效率有限，導(dǎo)致會計內(nèi)部控制工作的監(jiān)督方法有效性難以得到提高，限制了農(nóng)村商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展[5]。
（四）內(nèi)控效率低下
內(nèi)控效率低下是商業(yè)銀行發(fā)展中亟待改進的一大問題，受到財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平以及專業(yè)能力的影響，商業(yè)銀行的內(nèi)部會計控制效率達不到理想的目標。這是因為財務(wù)人員缺少會計內(nèi)部控制以及風險管理的意識、缺少對會計內(nèi)部控制的全程參與等因素導(dǎo)致的。部分員工的價值觀念出現(xiàn)了扭曲，甚至冒著觸犯法律的風險，利用職務(wù)便利犯罪。財務(wù)人員綜合素質(zhì)及法律意識有待提升，內(nèi)部會計控制的效率低下，嚴重限制了農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展[6]。
三、農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部會計控制的優(yōu)化策略
（一）強化內(nèi)控意識
結(jié)合商業(yè)銀行中會計內(nèi)部控制中存在的不足，首先要在商業(yè)銀行會計內(nèi)部控制的大環(huán)境方面進行改善，強化人員的風險意識，加強對商業(yè)銀行會計內(nèi)部控制重要性的深刻認知，避免出現(xiàn)商業(yè)銀行會計風險問題，有效規(guī)避和防控商業(yè)銀行可能面臨的會計風險。尤其是近年來層出不窮的商業(yè)銀行金融案件，究其根本，均是由于商業(yè)銀行缺少有效的內(nèi)部控制措施導(dǎo)致的。商業(yè)銀行的風險意識淡薄，針對金融管理和會計內(nèi)部控制重視不足，導(dǎo)致銀行面臨嚴重的損失風險，給不法分子留下獲取不當利益的機會，對于銀行的社會名譽也形成了極大的損害。為此，農(nóng)村商業(yè)銀行必須要從風險意識方面進行強化，提高對商業(yè)銀行會計內(nèi)部控制工作重要性的明確認知，最大限度地規(guī)避會計風險問題，提高對會計風險控制的有效性。商業(yè)銀行的管理層應(yīng)從自身著手，改變原有的陳舊、落后思想觀念，積極地學(xué)習和借鑒先進國家成功的商業(yè)銀行會計內(nèi)部控制經(jīng)驗和方法，加強對商業(yè)銀行會計內(nèi)部控制工作的深入研究和優(yōu)化。發(fā)揮出商業(yè)銀行會計內(nèi)部控制的職能作用和優(yōu)勢，建立起完善的商業(yè)銀行會計內(nèi)部控制制度，強化人員的風險防控意識和會計內(nèi)部控制意識，將商業(yè)銀行的會計內(nèi)部控制措施貫徹和落實到實際的商業(yè)銀行各項活動中，提高對風險的防范力和管控力。會計內(nèi)部控制工作納入商業(yè)銀行的重大事項中，利用會計內(nèi)部控制工作的積極作用，建立起長期的會計內(nèi)部控制效應(yīng)，落實責任機制，將職責落實到個人，使財務(wù)人員能夠強化自身的職能觀念和使命感，讓商業(yè)銀行的會計內(nèi)部控制作用得到充分的發(fā)揮，提高對商業(yè)銀行會計風險預(yù)防和控制的有效性[7]。
（二）加強內(nèi)審監(jiān)督
加強商業(yè)銀行內(nèi)部的審計監(jiān)督力度，是優(yōu)化農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部會計控制工作的有效措施之一，內(nèi)部審計和監(jiān)督部門要發(fā)揮審計部門內(nèi)審和監(jiān)督作用，建立起完善的內(nèi)審制度和審計體系，使商業(yè)銀行能夠在明確的職能部門劃分下，由專門的崗位人員負責對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)進行綜合的管理和評價，提高內(nèi)部控制的有效性。針對經(jīng)營風險，強化防范力度，落實有效的內(nèi)部會計控制措施，通過強化審計和監(jiān)督工作，能夠使商業(yè)銀行及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理中存在的風險問題，并制定相應(yīng)的改進措施，致力于提高商業(yè)銀行的會計信息質(zhì)量，保證良好的農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部會計控制工作有效性。結(jié)合制度制定、制度執(zhí)行和落實，以及制度最終的評判，建立起完整的系統(tǒng)，將農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部會計控制工作落到實際，加強有效的監(jiān)督和管理。利用內(nèi)部會計控制系統(tǒng)的積極作用，強化監(jiān)督職能，使內(nèi)部審計和監(jiān)督效率可以得到最大程度的強化，提高內(nèi)部會計控制工作的綜合成效。并始終強調(diào)內(nèi)部會計控制工作的權(quán)威性、獨立性，打破原有的合規(guī)性監(jiān)督工作模式，轉(zhuǎn)變到風險性監(jiān)督和風險性防控的內(nèi)部會計控制工作模式中，對業(yè)務(wù)核算工作進行全面的檢查，保證業(yè)務(wù)核算合法、合規(guī)。建設(shè)內(nèi)部控制制度并落實到實際的各項工作中，結(jié)合事前審查與事中控制，做好事后的監(jiān)督和反饋，建立起完善的審計體系，強調(diào)監(jiān)督和檢查人員的權(quán)威性與獨立性，建立起一支具備較強內(nèi)控監(jiān)督力量的人才隊伍，持續(xù)提高商業(yè)銀行內(nèi)部會計控制工作的綜合水平[8]。
（三）提高人員專業(yè)素質(zhì)
加強人才建設(shè)、提高人員的專業(yè)素質(zhì)，有利于農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部會計控制工作的改革和創(chuàng)新，針對工作人員應(yīng)加強專業(yè)知識、業(yè)務(wù)技能、道德素養(yǎng)的培訓(xùn)和再教育力度。因為工作人員是執(zhí)行和落實內(nèi)部會計控制制度與具體控制方法的關(guān)鍵，人員的執(zhí)行效果是保證發(fā)揮制度作用的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，因此提升會計人員的專業(yè)水平和道德素養(yǎng)是非常有必要的。農(nóng)村地區(qū)商業(yè)銀行要積極落實對會計人員的培訓(xùn)和再教育，使會計人員能夠不斷地提升自我，加入到學(xué)習專業(yè)知識、強化專業(yè)技能的活動中來，促進自身業(yè)務(wù)水平、專業(yè)能力和道德素養(yǎng)的持續(xù)提高。組織和開展定期的培訓(xùn)活動，實現(xiàn)知識的及時更新，落實對人員的再教育，有針對性地對現(xiàn)有的商業(yè)銀行內(nèi)部會計控制人員隊伍落實相應(yīng)的培訓(xùn)活動，分層次地培訓(xùn)財務(wù)人員的專業(yè)技能，使財務(wù)人員的職業(yè)判斷能力、崗位綜合能力、業(yè)務(wù)能力、法制觀念、職業(yè)道德等均能夠得到全面的培養(yǎng)，提高對操作風險的有效防范。結(jié)合法制教育和職業(yè)道德的教育內(nèi)容，對財務(wù)人員要完善培訓(xùn)計劃的具體內(nèi)容，在培訓(xùn)計劃體系中納入思想教育、警示教育、案例分享等相關(guān)的內(nèi)容，實現(xiàn)規(guī)范化、經(jīng)常性的思想教育。保證農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部會計控制人才隊伍中每一名財務(wù)人員都具備良好的道德修養(yǎng)和綜合素質(zhì)能力，知法懂法、自覺守法，強化商業(yè)銀行內(nèi)部會計控制工作有效性，提升商業(yè)銀行的市場競爭實力，推動商業(yè)銀行未來的建設(shè)與發(fā)展[9]。
（四）加強信息化建設(shè)
信息化時代背景下，農(nóng)村商業(yè)銀行也要在信息化建設(shè)方面加大投入力度，緊跟時展的腳步，融入信息化的先進技術(shù)理念，不斷提高內(nèi)部會計控制工作的信息化、現(xiàn)代化水平。加強對先進信息處理技術(shù)、計算機技術(shù)的合理運用，降低人力資源成本投入，提高內(nèi)部會計控制工作的綜合效率。結(jié)合網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、計算機技術(shù)等，優(yōu)化工作流程，強化內(nèi)部會計控制工作效率，提高管理水平。建立起銀行信息系統(tǒng)，通過對信息的收集、整合、處理、分析、預(yù)測，使銀行業(yè)務(wù)的自動化水平不斷提高，在完善的管理信息系統(tǒng)功能下，內(nèi)部會計控制能夠提高對風險的預(yù)防和管控能力，降低風險的發(fā)生概率，推進農(nóng)村商業(yè)銀行的會計信息化建設(shè)進程。建立起信息共享平臺，實現(xiàn)各部門之間的信息共享，及時進行信息的交流，全面推進商業(yè)銀行會計內(nèi)部控制工作的順利實施[10]。
[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行 資本充足率
一、我國商業(yè)銀行資本充足率的現(xiàn)狀
我國商業(yè)銀行的資本充足率大多剛剛達到8%的規(guī)定標準，有些甚至比標準還低。自1998年以來，我國采取了注資、剝離不良資產(chǎn)等一系列措施來充實和提高四大國有商業(yè)銀行的資本充足率。由于四大國有商業(yè)銀行存在國家對其承擔無限責任的產(chǎn)權(quán)制度，伴隨銀行資產(chǎn)的擴張，資本充足率問題又隨之凸現(xiàn)。2000年， 四大國有商業(yè)銀行的平均資本充足率進一步下降到4.63%，2002年底，四大國有商業(yè)銀行平均資本充足率為6%。除中國銀行的資本充足率達8.2%外，其余三家銀行均低于巴塞爾8%的監(jiān)管標準。2003年底，國家為建設(shè)銀行和中國銀行注入450億美元的資本金。2005年4月國家又為工商銀行注資150億美元。隨著2003年和 2005年國家對三家國有商業(yè)銀行進行的財務(wù)重組共注資600億美元，使這三家國有商業(yè)銀行的資本充足率水平得到大幅度提升，分別達到12%、8.6%和9.1%（如表1所示）。建設(shè)銀行在資本充足率提高的同時還獲得IPO資格，并募集92億美元。
從上表可知，國有四大銀行除中國農(nóng)業(yè)銀行外，都處于比較高的水平。相對而言，非國有的商業(yè)銀行很多僅僅才超過8%的警戒線，仍處于比較危險的邊緣。比如，2005年，浦發(fā)銀行資本充足率僅僅8.04%。甚至有些商業(yè)銀行嚴重低于《巴塞爾新資本協(xié)議》要求的水平。比如，2005年深圳發(fā)展銀行資本充足率才3.70%。
根據(jù)上述國內(nèi)商業(yè)銀行資本充足率現(xiàn)狀，可以想象，中國銀行業(yè)全面對外開放時，我國商業(yè)銀行資本金缺口有多大。根據(jù)新規(guī)定，要達到8%的最低資本要求, 則資本金缺口在1.7萬億元左右; 如果要達到10%的穩(wěn)健水平, 則資本缺口在2萬億元左右。按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的計算方法，我國商業(yè)銀行的資本充足率將更低，資本充足率問題更嚴重。
二、資本充足率的影響因素分析
無論中外,銀行的主要業(yè)務(wù)仍是信貸,信貸的主要風險仍是信用風險,因此,可以說信用風險是我國銀行業(yè)面臨的最大的風險。
1.不良貸款對資本充足率的影響
我國商業(yè)銀行不良貸款比率高，不良貸款余額大，是造成風險資產(chǎn)過高，資本充足率低下的最主要原因。不良貸款的風險權(quán)重是很高，由此得出的風險資產(chǎn)則相對較大，那么資本充足率可想而知就低了，而不良貸款風險最主要的就是信用風險。
大量的不良資產(chǎn)是影響國內(nèi)商業(yè)銀行資本充足率提高的一個重要因素。一直以來，不良資產(chǎn)問題是制約我國商業(yè)銀行進一步加快發(fā)展速度、提升市場綜合競爭能力的關(guān)鍵所在，由于不良貸款率一直居高不下，不良資產(chǎn)消化難度大、成本高的現(xiàn)實，使得國有商業(yè)銀行在資金運用上捉襟見肘。作為資本扣減項的呆賬貸款,其對資本充足率的影響舉足輕重。較高的不良貸款比率會增大風險資產(chǎn)占比。大量呆賬貸款的存在則直接抵消了資本的增加，降低了資本充足率，加大了銀行的信用風險。
2.風險資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和風險資產(chǎn)數(shù)量對資本充足率的影響
在中國商業(yè)銀行中，信貸資產(chǎn)中對公貸款約占銀行總信貸的90%左右，成為推動風險資產(chǎn)快速增長的主要動力。我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)投向比較單一，信貸資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重較高。其中我國的四大國有商業(yè)銀行的貸款占整個資產(chǎn)的55%左右。高風險權(quán)重資產(chǎn)占比過大，資本補充又非常有限，導(dǎo)致資本充足率不斷趨于下降。
商業(yè)銀行總規(guī)模不變的前提下,通過調(diào)整商業(yè)銀行的資產(chǎn)組合,選擇風險權(quán)數(shù)小的資產(chǎn)來達到相對縮小分母的目的，而提高商業(yè)銀行的資本充足率。若資本充足率一定，那么就要選擇風險資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)和調(diào)險資產(chǎn)的數(shù)量，以達到信用風險的最小，保證資本充足率的穩(wěn)定。
資本充足程度直接決定了銀行業(yè)金融機構(gòu)的最終清償能力和抵御各類風險的能力。受資本充足率調(diào)整的影響，各商業(yè)銀行應(yīng)合理調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，向收益率高、風險權(quán)重低的資產(chǎn)傾斜，主要是對新增貸款嚴格把關(guān)，控制風險資產(chǎn)的增長速度，降低信用風險。
3.資本金對資本充足率的影響
在國有商業(yè)銀行的資本構(gòu)成中 ,主要是核心資本 ,但這些核心資本又大部分占壓在變現(xiàn)能力弱的固定資產(chǎn)上或用來發(fā)放風險大的中長期貸款，而且核心資本水分多。我國國有商業(yè)銀行的不良貸款率達 20%～30%,已超過了現(xiàn)有銀行的全部資本 ,應(yīng)收利息總量也相當大。金融資產(chǎn)管理公司雖然收購了國有商業(yè)銀行的一些不良貸款 ,但新的不良貸款又在不斷產(chǎn)生。因此 ,可以說國有商業(yè)銀行的資本金名存實亡。和核心資本相比 ,銀行的附屬資本相對很少 ,僅按規(guī)定提取少量的呆帳準備金和發(fā)行少量的金融債券。
一家銀行面臨的風險越大,它所持有的資本就應(yīng)越多。同時，資本是一個銀行成長的調(diào)節(jié)器。從發(fā)達的金融市場看, 銀行監(jiān)管機構(gòu)和金融市場本身都要求銀行貸款及其他風險資產(chǎn)的增長大體與資本的增長相匹配。存貸款增長過快的銀行將從市場及監(jiān)管當局那里收到信號,必須放慢發(fā)展速度或增加資本金,從而有助于保證每一家銀行的成長和發(fā)展。
資本和資本充足率是成正比關(guān)系的。因此，通過控制和保障商業(yè)銀行的資本金的來源和數(shù)量，有效利用資本金，保證商業(yè)銀行資本充足率的達到安全標準，就可以有效地把信用風險控制在一定范圍內(nèi)。
三、提高資本充足率的對策建議
目前，困擾我國商業(yè)銀行的最大問題是銀行資產(chǎn)的巨額呆壞賬，導(dǎo)致整體資本充足率偏低。如何提高資本充足率，降低信用風險，可以說是我國銀行業(yè)的當務(wù)之急。
1.建立風險管理機制， 提高風險防范能力
在我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的過程中，商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展能力需要在公司價值最大化的理念下，建立科學(xué)的風險管理機制。這是因為資本充足率與風險資產(chǎn)相聯(lián)系，商業(yè)銀行要提高資本充足率，有效控制信用風險是重要的途徑。為此，應(yīng)從以下兩個方面著手解決：首先，完善風險管理的法律體系《商業(yè)銀行法》應(yīng)充分發(fā)揮其風險管理的功能，按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，從風險管理組織體系、內(nèi)部風險評級以及不良資產(chǎn)管理等方面，規(guī)范商業(yè)銀行風險管理行為，鼓勵商業(yè)銀行向現(xiàn)代風險管理機制轉(zhuǎn)變。其次，著手建立完善的銀行內(nèi)部風險評估機構(gòu)。從國際性大銀行的經(jīng)驗來看，內(nèi)部評級對于信用風險的管理有重要作用，它可以為金融工具價格的決定提供重要依據(jù)、為管理者風險決策提供參考。
2.加快對不良資產(chǎn)的處置，降低信用風險
我國商業(yè)銀行由于其內(nèi)在機制上的原因,導(dǎo)致了大量不良貸款的發(fā)生,背上了沉重壞帳、呆帳負擔.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會統(tǒng)計，截至2007年第一季度末,中國商業(yè)銀行不良貸款余額達12,455.7億元，不良貸款率為6.63%。其中，包括國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行在內(nèi)的中國主要商業(yè)銀行不良貸款余額為11,614.2億元，不良貸款率為7.02%。我國商業(yè)銀行存在的大量不良資產(chǎn)，嚴重影響了其經(jīng)營創(chuàng)利能力，制約著金融體制改革整體推進步伐。強化商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理既是落實《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，主動適應(yīng)資本約束的必然選擇，又是實施全面風險管理的重要舉措。
對此,銀行自身應(yīng)該進一步建立科學(xué)的貸款評估體系，提高從業(yè)人員素質(zhì)，減少不良貸款的產(chǎn)生，與此同時，拓展中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)，增加銀行營業(yè)利潤，用以化解和沖銷現(xiàn)有不良資產(chǎn)。
商業(yè)銀行應(yīng)該加快不良資產(chǎn)的剝離工作, 加快對壞帳、呆帳的核銷，剝離不良資產(chǎn)可以直接減少風險資產(chǎn)總額，從而降低對資本金的要求。同時,商業(yè)銀行還必須進行深層次的改革,加強對信貸行為的監(jiān)管,加強內(nèi)部管理和內(nèi)部控制,加強風險管理,從根本上改變形成不良貸款的機制,防止新的壞賬、呆賬的發(fā)生。從而提高商業(yè)銀行的真實資本充足水平，降低銀行的信用風險。
3.公開上市，開拓對外籌資渠道
盡快謀求公開上市，建立持續(xù)融資渠道，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展對資本金的需求。通過改制和公開上市引入境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者和民營資本募集資本金。我國商業(yè)銀行國有獨資的所有權(quán)特征使其資本來源單一化，只能依靠國家注資。目前應(yīng)通過股份制改革，把國家獨資的國有銀行改變?yōu)楣煞葜沏y行，實現(xiàn)其所有權(quán)的多元化，并通過發(fā)行股票廣泛籌集資金，緩解資本金不足問題。同時，國家仍需掌握對這些銀行的控股權(quán)。研究發(fā)現(xiàn)，上市前后商業(yè)銀行的資本金確實有所提高。我國商業(yè)銀行上市后的資本充足率明顯高于上市前，可見上市確實有助于提高我國商業(yè)銀行的資本充足率。因此，盡快謀求在國內(nèi)外公開上市是國內(nèi)商業(yè)銀行打通資本補充渠道的必然選擇。
4.調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu),降低資產(chǎn)風險權(quán)重
目前我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)基本上呈現(xiàn)出這樣一種格局:資產(chǎn)結(jié)構(gòu)主體是信貸資產(chǎn),證券和投資的比重微乎其微;信貸資產(chǎn)中高風險權(quán)數(shù)的資產(chǎn)比重大;國內(nèi)貸款較多,對世界銀行、地區(qū)性開發(fā)銀行、外國中央銀行和商業(yè)銀行的貸款幾乎為零。對此，我國商業(yè)銀行應(yīng)擴大股票、債券、同業(yè)拆借、投資等風險權(quán)數(shù)小的資產(chǎn)比重,縮小信貸比重,增加抵押、擔保貸款比重,并進行其他方面的資產(chǎn)調(diào)整。
加權(quán)風險資產(chǎn)總額就是各項風險資產(chǎn)期末余額分別乘以相應(yīng)的風險權(quán)數(shù)后相加的總和。調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)就是要減少風險權(quán)數(shù)大的風險資產(chǎn)，如信用貸款。增加風險權(quán)數(shù)小的風險資產(chǎn)，如大力開辦質(zhì)押貸款等無風險或風險小的業(yè)務(wù)。同時要積極開辦中間業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)，開辦這些業(yè)務(wù)不僅不會增加風險資產(chǎn)，而且還會帶來可觀的收入，增加收益，從而相應(yīng)地提高資本充足率。
四、 結(jié)論
本文通過我國商業(yè)銀行資本充足率現(xiàn)狀和影響因素的分析，根據(jù)目前我國商業(yè)銀行存在的問題，提出相應(yīng)的對策建議:嚴格加強內(nèi)部控制，提高風險控制能力；多渠道地充實資本金，提高風險抵御能力；降低風險加權(quán)資產(chǎn)，提高資本充足率。要通過加強管理,全面提高銀行的管理水平,嚴格控制和防范風險,促使資本充足率達到穩(wěn)定。只有這樣，資本充足率的問題才能得到根本性的解決，銀行的信用風險才會得到改善，才能使得我國商業(yè)銀行穩(wěn)定健康的發(fā)展。
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關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;中間業(yè)務(wù);風險管理
前言
伴隨著20世紀七八十年代以后全球金融一體化和自由化發(fā)展浪潮,各國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營在整體上呈現(xiàn)出綜合化和全能化的顯著特征,其中品種繁多的中間業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展與傳統(tǒng)的資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)相比,風險小、空間大、收益高,已成為世界發(fā)達國家銀行收入和利潤的主要來源。中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)和表內(nèi)負債,能夠形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù),包括結(jié)算、匯兌、用卡、信息咨詢、租賃、代保管、房地產(chǎn)金融服務(wù)、擔保、承兌、信用證等。未來商業(yè)銀行之間的競爭將逐漸由以存貸款業(yè)務(wù)為特征的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域轉(zhuǎn)向以中間業(yè)務(wù)為特征的現(xiàn)代業(yè)務(wù)領(lǐng)域。發(fā)展中間業(yè)務(wù),是商業(yè)銀行自身持續(xù)經(jīng)營和發(fā)展的必然選擇。
一、現(xiàn)代銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展特點
中間業(yè)務(wù)收入是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營利潤的主要來源,據(jù)有關(guān)資料記載,國外商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收人份額已達到其利潤總額的以上。這充分說明,發(fā)展中間業(yè)務(wù)在現(xiàn)代商業(yè)銀行的整體經(jīng)營管理中占有舉足輕重的地位。而在我國國有商業(yè)銀行中,中間業(yè)務(wù)發(fā)展起步不久,但是目前已經(jīng)越來越受到各家銀行的高度關(guān)注。從近幾年利潤增長的趨勢上看,銀行利潤來源已經(jīng)從原來以“存貸利差”為主的方式,更加趨向多元化、提供有償服務(wù)、收取業(yè)務(wù)費用的中間業(yè)務(wù)方式。
二、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀、機遇和問題
(一)我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀
西方發(fā)達資本主義國家的主要商業(yè)銀行中,中間業(yè)務(wù)品種已達2萬種,收入占總收入的40%以上。而我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)起步晚,發(fā)展慢,品種少,收入比率很少有超過20%的。 2000年后隨著我國金融體制改革的不斷深化和經(jīng)濟高速發(fā)展對金融產(chǎn)品需求的拉動,商業(yè)銀行正逐漸轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念,將中間業(yè)務(wù)發(fā)展作為實現(xiàn)金融工具創(chuàng)新和新的利潤增長點,加快新業(yè)務(wù)品種的開發(fā)與推廣,延伸服務(wù)領(lǐng)域,逐步向指導(dǎo)化服務(wù)階段發(fā)展,以監(jiān)管防范,尋求新的利益增長點為核心,以高收益、高附加值的中間業(yè)務(wù)成為新的業(yè)務(wù)推廣重點。在開展結(jié)算、匯兌、等中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上,陸續(xù)推出了諸如信用卡、信息咨詢、租賃、代保管、房地產(chǎn)金融服務(wù)、擔保、承兌、信用證等一系列新興中間業(yè)務(wù),形成了較為完備的中間業(yè)務(wù)品種體系。各行對中間業(yè)務(wù)的認識逐步由輔業(yè)務(wù)的間接效益向主營業(yè)務(wù)直接效益轉(zhuǎn)變,收費意識明顯增強。
(二)我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展機遇
隨著社會對金融服務(wù)需求的不斷增長以及我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展加快,近年來國有商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)也迎來了新一輪的發(fā)展契機,推動中間業(yè)務(wù)健康高速發(fā)展。中間業(yè)務(wù)涉及國際國內(nèi)金融財會、法律等各個領(lǐng)域,大力創(chuàng)新和發(fā)展中間業(yè)務(wù),必將推動銀行內(nèi)部的改革步伐,推出一大批熟悉國際金融市場業(yè)務(wù)、善于開拓國際市場的高層次人才,提高金融服務(wù)的現(xiàn)代化水平,加快國有商業(yè)銀行與國際接軌的步伐。 另外,在個人金融服務(wù)方面,向居民提供消費信貸、代客理財?shù)雀邔哟畏?wù)也在不斷擴大,以滿足社會各界對金融業(yè)務(wù)的不斷需求。中間業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展,要求國有銀行的經(jīng)營理念、服務(wù)方式和機構(gòu)設(shè)置都要做相應(yīng)調(diào)整,必然推動金融改革不斷向縱深發(fā)展。
(三)我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展問題
1.對發(fā)展中間業(yè)務(wù)存在認識偏差。受體制、觀念、思維方式和實踐經(jīng)驗的制約,我國商業(yè)銀行均以存貸款業(yè)務(wù)為主營業(yè)務(wù),對國際銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)快速發(fā)展的趨勢認識不足;對利率市場化步伐加快和金融市場全面開放后面臨的生存和發(fā)展的壓力認識不足;對中間業(yè)務(wù)的手續(xù)費收入可以大大提高商業(yè)銀行利潤總水平?jīng)]有給予高度重視,影響中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。
2.中間業(yè)務(wù)規(guī)模小,技術(shù)含量不高,結(jié)構(gòu)不合理。近年來,盡管我國商業(yè)銀行開辦的中間業(yè)務(wù)已達260余種,但實際運用的品種很少且層次低、功能不完善,主要集中在收付結(jié)算和業(yè)務(wù)等勞動密集型品種方面,高附加值品種在我國銀行業(yè)中尚處于起步階段。而西方國家商業(yè)銀行推行的中間業(yè)務(wù)范圍廣泛、種類繁多,涵蓋、結(jié)算、擔保、融資、咨詢和金融衍生等眾多領(lǐng)域。
3.中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力不夠,缺乏專業(yè)人才。中間業(yè)務(wù)是知識密集型業(yè)務(wù),涉及領(lǐng)域廣、知識面寬,具有集人才、技術(shù)、機構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)、信息、資金和信譽于一體的特征,是金融領(lǐng)域的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)。相關(guān)的高素質(zhì)人才的匱乏,已成為制約我國銀行業(yè)開展高技術(shù)含量中間業(yè)務(wù)品種的“瓶頸”。中間業(yè)務(wù)的發(fā)展需要熟悉銀行業(yè)務(wù)及計算機、法律、國際金融、投資、證券、保險等專業(yè)知識的復(fù)合型人才。與西方商業(yè)銀行相比,我國商業(yè)銀行在這方面的人才培養(yǎng)和儲備嚴重不足,缺乏一支具有理論知識和操作技能相結(jié)合的復(fù)合型專業(yè)人才隊伍。
三、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展模式和發(fā)展策略
(一)加快金融體制改革,完善業(yè)務(wù)發(fā)展的外部環(huán)境
要發(fā)展我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù),首先要摒棄中間業(yè)務(wù)是附屬業(yè)務(wù)的經(jīng)營理念。加快金融體制改革的深化和完善,為推動中間業(yè)務(wù)的拓展創(chuàng)造各種必需的條件。其次我國金融業(yè)應(yīng)該早日實行混業(yè)經(jīng)營,混業(yè)經(jīng)營是世界金融業(yè)的趨勢,只有混業(yè)經(jīng)營才能更好的使銀行進行中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新。同時,應(yīng)該發(fā)揮銀行協(xié)會等中介組織的作用,使商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)能夠信息對稱,能達成一個最優(yōu)均衡。此外,要完善法律環(huán)境,健全法律體系,以法律來規(guī)范商業(yè)銀行的經(jīng)營行為,培養(yǎng)強有力的宏觀金融調(diào)控能力并建立有效的金融監(jiān)控。
(二)加快商業(yè)銀行制度創(chuàng)新,建立有效的獎懲激勵機制
建立健全組織結(jié)構(gòu),完善管理體制,加強制度建設(shè),完善中間業(yè)務(wù)考核指標, 建立科學(xué)的考評體系和激勵機制。應(yīng)該借鑒西方現(xiàn)代商業(yè)銀行的管理辦法,按照“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責明確、政企分開、管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度要求進行改革,在發(fā)展中間業(yè)務(wù)中進行制度創(chuàng)新,建立基于收益的績效考評體系和配套的激勵機制。
(三)完善對中間業(yè)務(wù)的金融監(jiān)管,制定與國際接軌的管理制度與操作規(guī)范
監(jiān)管部門應(yīng)出臺中間業(yè)務(wù)監(jiān)管原則,為我國商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)制定業(yè)務(wù)規(guī)范,加強對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的分類管理,制定和完善相關(guān)的管理法規(guī),構(gòu)建一個公平競爭的經(jīng)營環(huán)境,加強金融監(jiān)管、杜絕違規(guī)行為的發(fā)生,使商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)始終處于規(guī)范、有序、良好的市場競爭狀態(tài)。應(yīng)借鑒國外對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的監(jiān)管標準、監(jiān)管手段、風險測量指標體系等,提高對中間業(yè)務(wù)的監(jiān)管水平。由于中間業(yè)務(wù)不同品種的風險差異很大,監(jiān)管部門應(yīng)據(jù)此對中間業(yè)務(wù)實行分類監(jiān)管, 對商業(yè)銀行不動用自身的資金,以中間人的身份為客戶提供收付服務(wù)并收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)全面放開,由商業(yè)銀行自主經(jīng)營和管理,對擔保、承諾以及金融衍生工具類的中間業(yè)務(wù),因其可能形成客戶對銀行的負債,風險較大,監(jiān)管部門應(yīng)強化監(jiān)管,要求商業(yè)銀行將其納入授信管理范圍加強風險管理。因此,制定與國際慣例相適應(yīng)的政策、法規(guī)就顯得尤為迫切和重要。
加大中間業(yè)務(wù)品種的創(chuàng)新,堅持以滿足基本客戶的需求為導(dǎo)向,以增加新品種為切入點,不斷推出中間業(yè)務(wù)的新品種;吸收和引進國外商業(yè)銀行已經(jīng)開辦的具有推廣價值和市場前景的業(yè)務(wù)品種,加以改造,為我所用。
(四)強化管理,注重人力資源開發(fā)戰(zhàn)略
中間業(yè)務(wù)需要既懂理論又有實踐經(jīng)驗的高素質(zhì)、多類型、具有開拓敬業(yè)精神的高層次、復(fù)合型人才。一方面要大力引進一批具備金融、法律、財會稅收、企業(yè)管理、計算機等專業(yè)知識的人才;另一方面要建立員工長效培訓(xùn)機制,為員工提供再學(xué)習的機會,使其能了解中間業(yè)務(wù)的最新動態(tài)并參與業(yè)務(wù)創(chuàng)新;建立起符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的人事激勵約束機制,能充分挖掘員工的潛力。
(五)完善服務(wù),培育中間業(yè)務(wù)市場
隨著金融市場的全面開放,我國商業(yè)銀行面臨服務(wù)優(yōu)質(zhì)、管理先進的外資銀行的競爭。為此,一要強化全員的服務(wù)意識,利用高質(zhì)量的服務(wù),保持和擴大經(jīng)營網(wǎng)點多、市場份額大優(yōu)勢;二要實行“一站式”服務(wù),簡化操作程序,推進套裝交易,提高辦事效率,降低成本;三要推行人性化管理,加強與客戶的交流與溝通, 及時了解客戶需求,為新產(chǎn)品的研發(fā)提供信息保障;四要加大宣傳力度,提高公眾和企業(yè)的金融意識,逐步營造適宜中間業(yè)務(wù)開展的環(huán)境。
(六)加大科技投入
中間業(yè)務(wù)涉及面廣,種類多,新的業(yè)務(wù)不斷推陳出新。國有銀行要在已有成功經(jīng)驗的基礎(chǔ)上,認真學(xué)習和吸收外資銀行的經(jīng)驗和成果,不斷加大科技投入,提高服務(wù)意識,力爭以先進的科技手段,多樣化的特色服務(wù),不斷加快中間業(yè)務(wù)的發(fā)展步伐。要加快金融電子化步伐,建立全國信息共享的通訊網(wǎng)絡(luò),形成較完備的信息系統(tǒng),在銀行傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)上進一步提高結(jié)算工具和結(jié)算手段的開發(fā)設(shè)計能力,完善網(wǎng)上銀行、電話銀行、自助銀行的功能,從而更好地改進電子銀行系統(tǒng)和以電子計算機網(wǎng)絡(luò)運行為支撐的支付清算系統(tǒng)。投入一定的資金完善開辦中間業(yè)務(wù)所需的硬件設(shè)施,組織研發(fā)隊伍不斷開發(fā)新的軟件系統(tǒng)以適應(yīng)新業(yè)務(wù)發(fā)展的需要,還要大力培養(yǎng)高科技人才。
四、結(jié)語
商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)利在長遠,隨著我國金融體制改革步伐的加快,在國際經(jīng)濟一體化的進程中,金融領(lǐng)域的競爭日趨激烈,打造成熟健康的中間業(yè)務(wù),研究探討和逐漸規(guī)范中間業(yè)務(wù)的發(fā)展,對提高商業(yè)銀行的競爭力和自身發(fā)展都具有重要意義。面對跨國銀行的挑戰(zhàn),我國商業(yè)銀行要以傳統(tǒng)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ),以中間業(yè)務(wù)為先導(dǎo),不斷調(diào)整經(jīng)營理念,堅持傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)相互促進、利潤和市場份額兼顧的市場策略,尋找適合我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的、科學(xué)有效的管理體制、管理方式和管理手段,最終在行業(yè)內(nèi)形成一種良好的中間業(yè)務(wù)經(jīng)營氛圍,實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 核心競爭力 能力
隨著經(jīng)濟全球化的快速發(fā)展，以及不斷推進向著世界貿(mào)易組織作出的承諾的方向發(fā)展的日程，在國內(nèi)外強大的競爭壓力下，國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)該認識到提升自身競爭力的重要性，它是商業(yè)銀行能否生存和發(fā)展的關(guān)鍵所在。本文首先探討了商業(yè)銀行核心競爭力的構(gòu)成，在這個基礎(chǔ)之上，分析了我國商業(yè)銀行核心競爭力的現(xiàn)狀，最后提出了提升我國商業(yè)銀行核心競爭力的方法。
一、商業(yè)銀行核心競爭力的構(gòu)成
（一）資源
商業(yè)銀行資源具有一定的差異，這是由于在與商業(yè)銀行的可持續(xù)的競爭優(yōu)勢之間存在一定的差異。就廣義而言，資源應(yīng)該包括商業(yè)銀行所具有的所有優(yōu)點和弱點，但是應(yīng)該對資源與能力的區(qū)別進行考慮，對于購車核心競爭力的資源展開分析，主要在于商業(yè)銀行的資源怎樣變成競爭優(yōu)勢的基礎(chǔ)，進而成為商業(yè)銀行核心競爭力的本源，而對于商業(yè)銀行資源怎樣轉(zhuǎn)化成優(yōu)化配置的問題沒有相關(guān)性。后者應(yīng)該在能力的范疇之內(nèi)。
內(nèi)部資源和外部資源是商業(yè)銀行的兩個關(guān)鍵資源。人力資源、研發(fā)活動、生產(chǎn)、無形資產(chǎn)、資金和內(nèi)部信息系統(tǒng)包含在商業(yè)銀行的內(nèi)部資源中；而個人客戶、研發(fā)機構(gòu)、政府和單位客戶等金融同行包含在商業(yè)銀行的外部資源中。外部資源也會對核心競爭力的構(gòu)建造成影響，對外部資源開展合理的整合和利用，可以使核心競爭力提高。
（二）能力
資源條件相關(guān)性比較高的商業(yè)銀行，在資源效率和有效性方面的使用表現(xiàn)出的差異很大。所以，就商業(yè)銀行來說，怎樣才能利用資源切實提高核心競爭力是尤為關(guān)鍵的。如果要使商業(yè)銀行獲得成功，不僅要求它們具備的資源非常豐富，而且還要具備一些對這些資源進行開發(fā)、配置和使用的能力。在進行企業(yè)組織的受，要對資源進行優(yōu)化和配置，這樣使得目標的才能和技能符合標準，由于它是企業(yè)組織內(nèi)部所特有的，所以必須在組織內(nèi)部發(fā)展，很難進行模仿和轉(zhuǎn)讓，跟企業(yè)的無形資產(chǎn)一同構(gòu)成核心競爭力不好進行模仿的特征。
二、我國商業(yè)銀行競爭力現(xiàn)狀
（一）我國商業(yè)銀行資源現(xiàn)狀
就企業(yè)基礎(chǔ)而言，我國商業(yè)銀行競爭的企業(yè)基礎(chǔ)是比較差的。因為我國實行了許多年的計劃經(jīng)濟體制，這樣無法很好地開展資源配置，產(chǎn)權(quán)也不是十分明了，管理也落不到實處，許多企業(yè)在對銀行資金進行利用時，效率是非常低的，因而使得很多的壞賬、呆帳形成，商業(yè)銀行生存和發(fā)展的基礎(chǔ)受到很大影響，商業(yè)銀行競爭力的培育和提升受到了很大程度的制約。
就金融監(jiān)管而言，央行設(shè)立了跨省區(qū)的大區(qū)分行，組織體系也慢慢完善起來，但是人民銀行應(yīng)有的超然獨立的地位卻沒有建立起來，金融監(jiān)管體系也沒能很好地建立。
值得提出的是，隨著我國加入世貿(mào)組織，國際、國內(nèi)市場和金融環(huán)境變化速度加快，外資銀行業(yè)涌入進來，經(jīng)營理念和業(yè)務(wù)模式越來越多，商業(yè)銀行在發(fā)展變化的環(huán)境當中，怎樣把這些外部資源運用好是獲得成功的關(guān)鍵所在。
（二）我國商業(yè)銀行能力現(xiàn)狀
1、總體盈利能力
盈利能力是銀行資產(chǎn)質(zhì)量的主要體現(xiàn)，在很大程度上代表了銀行競爭力的水平。以2000年為例，四大國有商業(yè)銀行中稅前利潤最高的中國建設(shè)銀行為10.25億美元，僅為花旗集團的4.85%。資本利潤率除建行7.6%，超過6%外，其余均未達到6%。而按《銀行家》雜志對2000年商業(yè)銀行的排名，資本利潤率較高的前10家銀行其資本利潤率在52%以上，平均為61.4%，資產(chǎn)收益率排在前10家的商業(yè)銀行其資產(chǎn)收益率都在6.29%以上，最高達18.78%，平均為12.23%，國有商業(yè)銀行更是無法望其項背。2000年員工人均利潤率中國銀行最高，為4070美元，而花旗集團為91930美元，美洲銀行為82590美元，德意志銀行為63690美元，都大大超過四大國有商業(yè)銀行。以上各類反映盈利能力的指標充分說明與西方跨國銀行相比，四大國有商業(yè)銀行盈利能力偏低。
2、業(yè)務(wù)能力
當前，四大國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展不平衡，資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要是信貸業(yè)務(wù)，占到總資產(chǎn)的80%，主要是對農(nóng)業(yè)、工商企業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施方賣弄的生產(chǎn)性貸款，對居民開展消費貸款在所有的貸款中占有的比例非常低。中間業(yè)務(wù)收入具有非常低的比重，中國銀行為18%，建設(shè)銀行為5%，工商銀行為6%，農(nóng)業(yè)銀行為3%，中間業(yè)務(wù)的匯兌和結(jié)算業(yè)務(wù)是比較成熟的，和咨詢業(yè)務(wù)才剛開始開展，別的中間業(yè)務(wù)也十分落后。而西方發(fā)達國家的商業(yè)銀行在近十年以來，信貸收入所占的利潤比重每一年都在下降，加上業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出多元化趨勢，利潤增長點很多，中間業(yè)務(wù)的收入呈現(xiàn)出明顯上升的趨勢，對于現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展，它是符合規(guī)律的。
3、創(chuàng)新能力
由于體制等方面的原因，我國的商業(yè)銀行還沒有形成把客戶作為中心的機制和體制，動力和壓力有所欠缺，普遍進行創(chuàng)新的能力也有所欠缺，缺乏相應(yīng)的創(chuàng)新意識，銀行間的競爭還處在一個比較低的層次水平。為了使存款更多，把規(guī)模擴大，銀行不惜把成本降低，變相提高利潤，甚至把銀行所承擔的風險作為代價，用貸款來進行攬存，使資產(chǎn)負債比例得到突破，采取這些欠缺合理性的方式不僅不符合銀行的經(jīng)營目標，而且使銀行的經(jīng)營風險擴大，而且使金融秩序受到很大程度的擾亂，在社會上造成的影響也比較惡劣。這正是金融創(chuàng)新能力欠缺的表現(xiàn)。
除此之外，我國商業(yè)銀行在進行風險管理和人力資本管理等的方面跟西方商業(yè)銀行之間的差距還是很大的。根據(jù)國內(nèi)外競爭狀況的具體情況，我國商業(yè)銀行應(yīng)對資源進行整合，以形成自己所特有的核心競爭力，這是商業(yè)銀行亟待完成的任務(wù)。
三、培育和提升商業(yè)銀行核心競爭力
（一）細致劃分市場，把商業(yè)銀行的市場定位確定下來
在當前狀況下，商業(yè)銀行首先應(yīng)按照自身的特色把目標市場確定下來，按照目標市場的現(xiàn)實狀況，把自身的戰(zhàn)略發(fā)展目標制定出來。如國把國有商業(yè)銀行與股份制商業(yè)銀行進行比較，非常具有實力，網(wǎng)點和資源都很多，一個良好的品牌形象已在人們心中樹立，所以在競爭比較大的集團項目和個人金融業(yè)務(wù)上的優(yōu)勢非常明顯；而股份制商業(yè)銀行可以對自身可以調(diào)整的經(jīng)營機制和快捷的效率進行利用，以取得客戶的青睞，這樣也可以促進自身競爭力度形成，最終獲得經(jīng)營的成功。
（二）對資源進行整合，把商業(yè)銀行的資源和能力積累起來
除了核心產(chǎn)品之外，銀行如果缺乏產(chǎn)品支撐系統(tǒng)、客戶服務(wù)系統(tǒng)和行政管理系統(tǒng)的相互配合與協(xié)調(diào)，便無法顯現(xiàn)出銀行的產(chǎn)品功能，也很難真正體現(xiàn)出客戶的價值，商業(yè)銀行的競爭力將會受到很大程度的負面影響，這樣長期的競爭優(yōu)勢也顯現(xiàn)不出來。所以，商業(yè)銀行必須長時間積累自身資源的有效配置和能力進行核心競爭力基礎(chǔ)的培育，把各種資源優(yōu)勢最大限度地發(fā)揮出來，確保銀行服務(wù)的每一個環(huán)節(jié)都可以從客戶的角度出發(fā)，很好地進行銀行核心能力鏈的打造，這樣促成核心競爭力的形成。
（三）應(yīng)該謹慎地進行選擇，確保核心競爭力載體的優(yōu)化
核心產(chǎn)品是核心競爭力的最后的表現(xiàn)形式，但是并不是全部的產(chǎn)品都可以把核心競爭力表現(xiàn)出來。銀行的競爭優(yōu)勢可能體現(xiàn)在成本、服務(wù)、業(yè)務(wù)品種和效率上，對產(chǎn)品重視程度的不同，會導(dǎo)致銀行發(fā)展方向的不同：商業(yè)銀行對核心競爭力進行的載體選擇，最終在核心競爭力的價值優(yōu)勢上有所體現(xiàn)，要在很多的資源中，把符合自身發(fā)展的核心能力以及關(guān)鍵資源中的重要的要素進行重新組合，作為長期展開競爭的載體。
（四）不斷進行創(chuàng)新，建立一個學(xué)習型組織
商業(yè)銀行的核心競爭力并不是自發(fā)形成的，而是在創(chuàng)造價值目標的周圍進行的不斷而有意識低創(chuàng)新、超越和學(xué)習，在自身失敗的經(jīng)驗和錯誤當中不斷地反省和總結(jié)的結(jié)果；尤其是隨著世界經(jīng)濟邊界的融合和知識市場的逐漸擴大，這樣的學(xué)習和吸收便成為了能夠把核心競爭力維持住的重要條件。所以，銀行要主張持續(xù)性地學(xué)習，把建立一個高效的學(xué)習型組織，相互密切配合，這樣把集體智慧發(fā)揮出來，讓在其中的每一個成員都能夠獲得知識傳播的環(huán)境，把成員的才智和學(xué)習興趣充分激發(fā)出來，在不斷發(fā)生變化的環(huán)境當中，對關(guān)鍵目標因素進行不斷調(diào)整，使得銀行長期競爭的優(yōu)勢得以維持。
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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；中間業(yè)務(wù)；拓展；創(chuàng)新
對于我國而言，資產(chǎn)業(yè)務(wù)以及負債業(yè)務(wù)長期以來都是商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù)，而中間業(yè)務(wù)則處在輔助位置。
近幾年來，由于全球金融一體化進程的提速，我國金融體制改革持續(xù)深入，使得我國的金融市場正在全面開放，國內(nèi)外的金融機構(gòu)在競爭上逐漸激烈，而中間業(yè)務(wù)則成為了競爭的焦點之一。
一、中間業(yè)務(wù)的含義、分類以及作用
1.中間業(yè)務(wù)的含義
商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)指的是商業(yè)銀行不使用或少使用自身的資金，通過其在信息資源、客戶資源、專業(yè)能力、技術(shù)特長、現(xiàn)代化設(shè)備、資金乃至信用等方面的特點，通過中間人的身份為客戶處理收支、擔保、咨詢乃至其他委托事項的業(yè)務(wù)，提供不同金融服務(wù)，而且收取手續(xù)費以及傭金的業(yè)務(wù)。
2.中間業(yè)務(wù)的分類
當前已經(jīng)具備260多個中間業(yè)務(wù)在我國不同商業(yè)銀行相繼實施，這些中間業(yè)務(wù)在內(nèi)容方面大體分成：支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)、擔保類中間業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)類中間業(yè)務(wù)、基金托管類中間業(yè)務(wù)、咨詢顧問類中間業(yè)務(wù)、交易類中間業(yè)務(wù)、類中間業(yè)務(wù)、承諾類中間業(yè)務(wù)以及其他類中間業(yè)務(wù)等等。
3.中間業(yè)務(wù)的作用
（1）通過商業(yè)銀行業(yè)本身發(fā)展來講，中間業(yè)務(wù)屬于牽涉到品種較多、風險較小、利潤空間較大的業(yè)務(wù)，所以，發(fā)展中間業(yè)務(wù)不但對豐富商業(yè)銀行的資金來源十分有利，還可以降低商業(yè)銀行經(jīng)營的風險，確保商業(yè)銀行運營的穩(wěn)定性以及安全性，提高我國商業(yè)銀行的總體實力以及國際競爭力。
（2）由整體金融行業(yè)而言，中間業(yè)務(wù)的發(fā)展會變成所有金融業(yè)改革的推動力。中間業(yè)務(wù)的發(fā)展創(chuàng)新不但使得金融市場更加繁榮，更加快了銀行金融機構(gòu)以及非銀行金融機構(gòu)的連接，令金融行業(yè)越發(fā)活躍。而且中間業(yè)務(wù)發(fā)展對于預(yù)防和解決不同金融風險十分有利，對于保持金融行業(yè)的安全性以及穩(wěn)定性十分有利。
（3）通過百姓的生活以及企業(yè)的生產(chǎn)而言，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)同百姓金融生活以及企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營緊密相聯(lián)。中間業(yè)務(wù)的繁榮發(fā)展符合百姓群眾和企業(yè)逐漸提高的對于金融服務(wù)的需求，有利于服務(wù)百姓的金融生活。有利于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，讓社會體會到了商業(yè)銀行金融服務(wù)所帶來的便利。
二、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀
1.占銀行收入比重較低
我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)因為長期以來未能確定發(fā)展的地位，使得長久以來在銀行營業(yè)收入里所占的比重過低，遠遠低于傳統(tǒng)資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)的收入。通過研究表明，2013年我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入比約20%，而西方發(fā)達國家在2011年就已經(jīng)達到了40%至50%。
2.欠缺細分市場，產(chǎn)品分類過少，結(jié)構(gòu)不合理
當前，我國的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展能力遠遠低于西方發(fā)達國家，在中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的類型里，能夠快速發(fā)展的一直是傳統(tǒng)類型的中間業(yè)務(wù)，而相對高科技含量、高收益的中間業(yè)務(wù)類型一直停滯不前。
3.電子信息技術(shù)落后
由服務(wù)的方向而言，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)大多數(shù)依舊處在依靠柜臺服務(wù)方面。電子信息技術(shù)的水準較低，欠缺技術(shù)支持的結(jié)算以及支付系統(tǒng)，乃至客戶信息管理以及數(shù)據(jù)系統(tǒng)都在某種層面上相對欠缺。電子信息系統(tǒng)的發(fā)展還不夠完善，必然會對一些電子信息系統(tǒng)的可靠性以及穩(wěn)定性造成影響，也會對銀行的聲譽造成影響。久而久之為客戶造成較大的不便，給客戶造成不好的印象。
三、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)拓展與創(chuàng)新的對策
1.改善中間業(yè)務(wù)拓展和創(chuàng)新環(huán)境
必須提出全新的管理規(guī)定進行合理的監(jiān)管，雖然當前我國已經(jīng)具備中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定等條例，可是從法律法規(guī)方面而言依舊不夠完善，我國銀行的中間業(yè)務(wù)法律對商業(yè)銀行的相關(guān)責任和消費者的相關(guān)利益和義務(wù)要求規(guī)定并不明確，極易使消費者對商業(yè)銀行產(chǎn)生業(yè)務(wù)糾紛和不滿，為中間業(yè)務(wù)的開展和發(fā)展產(chǎn)生巨大的阻礙，也使商業(yè)銀行在非自身義務(wù)和責任中消耗了很多成本和信譽。為了保障中間業(yè)務(wù)可以穩(wěn)步發(fā)展，就要結(jié)合相應(yīng)部門對中間業(yè)務(wù)的管理制度進行完善，提高銀行對監(jiān)管基層的協(xié)調(diào)性，完善相應(yīng)的制度以及政策，才可以保障金融監(jiān)管能夠順利進行，才能夠加快總體金融業(yè)的協(xié)調(diào)發(fā)展，以便可以令國民經(jīng)濟穩(wěn)步發(fā)展。
2.加快商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品轉(zhuǎn)型與創(chuàng)新
中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新需要依照消費者的需求。商業(yè)銀行要改變本身來符合目前消費者的需求，提升中間業(yè)務(wù)地位，通過發(fā)展的方向建立更多新型中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品。銀行應(yīng)推出更多符合消費者自身情況和利益期望的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品，對許久未進行業(yè)務(wù)拓展和服務(wù)更新的中間業(yè)務(wù)進行淘汰和更新，使中間業(yè)務(wù)能夠更好的服務(wù)消費者。避免已經(jīng)脫離社會服務(wù)和消費者需要的中間業(yè)務(wù)繼續(xù)存在于商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)內(nèi)容里，使真正適合社會和消費者發(fā)展需求的中間業(yè)務(wù)無法得到消費者的關(guān)注和認同。商業(yè)銀行要對金融市場的需求者進行觀察，積極跟進市場的最新需求，來確保未來客戶的潛在需求，引導(dǎo)客戶進行消費。
3.提高科技投入及人才培養(yǎng)力度
要從長期利益出發(fā)，提高商業(yè)銀行電子化建設(shè)的投入，添加設(shè)備，改善設(shè)施，積極探討中間業(yè)務(wù)計算機軟件，通過電子化優(yōu)勢提高中間業(yè)務(wù)的競爭力。在中間業(yè)務(wù)的發(fā)展中，良好的信息溝通交流渠道是做好中間業(yè)務(wù)的前提，而信息安全則是保證業(yè)務(wù)穩(wěn)定性的重要環(huán)節(jié)，基于信息時代信息量大、信息安全責任大的現(xiàn)狀，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)信息和安全保障是必要的成本投入，不可馬虎。并且商業(yè)銀行還應(yīng)當培養(yǎng)高素質(zhì)復(fù)合型人才，透過理論研究以及實務(wù)培訓(xùn)的方式，提高中間業(yè)務(wù)經(jīng)營管理人員的綜合能力。
4.轉(zhuǎn)變觀念，增強服務(wù)意識
為了改善商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)拓展不足的問題，銀行應(yīng)從高層做起，積極轉(zhuǎn)變銀行服務(wù)觀念，通過“以市場為導(dǎo)向，以客戶為中心”這一準則對商業(yè)銀行的內(nèi)部結(jié)構(gòu)和服務(wù)框架進行改革和更新。從觀念上改善銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展模式和發(fā)展趨向，將中間業(yè)務(wù)發(fā)展成為商業(yè)銀行自身的特色業(yè)務(wù)，在消費者中間創(chuàng)造出良好的口碑。積極的調(diào)查了解客戶對商業(yè)銀行金融服務(wù)的需求，通過市場調(diào)節(jié)進一步的更新和開發(fā)新型的金融產(chǎn)品，引導(dǎo)客戶進行投資。增強服務(wù)意識，變被動為主動，將發(fā)展的眼光從銀行內(nèi)部轉(zhuǎn)向銀行外部，實現(xiàn)利潤的最大化。
四、結(jié)束語
綜上所述，我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)處于基礎(chǔ)發(fā)展階段，具有極高的發(fā)展空間和發(fā)展?jié)摿Γ捎谖覈F(xiàn)階段商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的漏洞和不足，致使我國的銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展受限，無法體現(xiàn)其在金融市場中的真正價值。為此，本文通過對現(xiàn)階段商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀和不足進行分析，總結(jié)出能夠?qū)χ虚g業(yè)務(wù)進行提高的階段建議，對我國銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展具有借鑒意義。
參考文獻：
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【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 風險管理 內(nèi)部控制
一、商業(yè)銀行風險的內(nèi)涵與特征
“操作風險是由于不完善的內(nèi)部系統(tǒng)、由操作人員造成的失誤和受到外因而造成的直接或間接的損失”。通過分析商業(yè)銀行操作風險的內(nèi)涵，不難發(fā)現(xiàn)要想使商業(yè)銀行操作風險降低，應(yīng)當對人的加強管理管理；其次，商業(yè)銀行的操作風險還具有頻率低、損失大的特點。商業(yè)銀行的風險管理操作能夠運用一定的制度體系加以控制，因此建立完善的制度體系與管理體系是非常必要的，從而有效對商業(yè)銀行的操作風險進行控制。
二、商業(yè)銀行當前所面臨的操作風險管理現(xiàn)狀分析
（一）內(nèi)控體制不夠完善
在分析商業(yè)銀行內(nèi)涵積極特征的基礎(chǔ)上，對于商業(yè)銀行風險進行合理控制能夠產(chǎn)生積極的成效。但是，從目前來看，我國商業(yè)銀行在構(gòu)建與優(yōu)化內(nèi)部控制體系上存在著一系列的問題，主要存在兩方面問題：
一方面，模糊的職能劃分，造成管理效率不高。另一方面，制度建設(shè)的同步性發(fā)展較緩慢，缺乏較強的執(zhí)行力。總之，完善業(yè)務(wù)制度與規(guī)則的建立是銀行業(yè)內(nèi)部控制完善的當務(wù)之舉。
（二）操作風險管理手段缺乏科學(xué)性與先進性
商業(yè)銀行的操作風險管理技術(shù)主要存在定性與定量兩種管理模式。辨識與評判商業(yè)銀行的操作風險，而且進一步加強內(nèi)部控制以及內(nèi)部審計，從而使發(fā)生操作風險避免出現(xiàn)，這就是定性管理。而定量管理主要是在統(tǒng)計與分析銀行業(yè)務(wù)歷史數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，以損失頻率與損失嚴重度作為定量分析操作風險的兩個指標。
在信息系統(tǒng)建設(shè)以及信息技術(shù)方面，我國商業(yè)銀行的積極運用不到位，信息技術(shù)不發(fā)達，對風險管理難以提供科學(xué)、有效的信息，從而造成定量化操作風險模型不能積極建立起來，起不到有效規(guī)避操作風險的作用。同時，現(xiàn)階段我國與國際上商業(yè)銀行的管理分析方式存在一定差距，國內(nèi)仍然采用定性管理方式，而且也正處于定性管理的初級階段，而且我國的經(jīng)驗型判斷比較普遍，從而造成分析結(jié)果的主觀傾向。
（三）信息系統(tǒng)建設(shè)不夠先進
首先，現(xiàn)代信息技術(shù)計算機的軟硬件水平不高。目前我國商業(yè)銀行中仍然存在著職工老齡化，造成對新技術(shù)的利用與發(fā)展比較緩慢。其次，高級管理人員對風險的控制上不能實現(xiàn)提前預(yù)警作用。最后，商業(yè)銀行風險管理缺乏優(yōu)秀的復(fù)合型人才。當前商業(yè)銀行的信息管理人員的實踐經(jīng)歷較少，而且對業(yè)務(wù)的理解也不夠深刻，從而造成信息系統(tǒng)建立實用性的缺失，對所有操作風險環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域不能完全覆蓋上。因此，當前積極培養(yǎng)高素質(zhì)、高水平的銀行管理的復(fù)合型人才至關(guān)重要，從而有效促進商業(yè)銀行信息化建設(shè)水平的提升。
（四）貸款率日趨下降
作為商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù)，貸款業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行的經(jīng)營目的相符，而且能夠積極促進商業(yè)銀行的健康發(fā)展。但是，當前受到經(jīng)濟發(fā)展中的阻力影響，商業(yè)銀行的經(jīng)濟收入有所下降，而且對商業(yè)銀行的經(jīng)濟基礎(chǔ)也產(chǎn)生影響，這都對商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)造成貸款上的壓力，從而使銀行的利息不得不下降，與此相對應(yīng)導(dǎo)致銀行的經(jīng)濟增長點得不到積極提升。因此，貸款率下降對商業(yè)銀行的總體發(fā)展產(chǎn)生一定的危機與挑戰(zhàn)。
（五）內(nèi)外部監(jiān)督效果不得力
當前我國商業(yè)銀行存在著復(fù)雜的組織結(jié)構(gòu)，大部分銀行的內(nèi)部審核制度缺乏完整的體系，而且對于這種內(nèi)部監(jiān)督不能真正體現(xiàn)監(jiān)督的作用；另外，我國的外部審計方面的監(jiān)督也存在著一定問題，對商業(yè)銀行的核心經(jīng)營數(shù)據(jù)不能真正得到了解，從而不能形成對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)模式的完整認識，所以也就不能更好地監(jiān)督商業(yè)銀行的操作風險管理。
三、商業(yè)銀行風險原因探究
（一）宏觀角度因素
對于一個國家的商業(yè)銀行的經(jīng)營風險的大小，在一定程度上是由國家的宏觀經(jīng)濟條件、金融監(jiān)管以及宏觀經(jīng)濟政策等決定著。而宏觀經(jīng)濟中表現(xiàn)的通貨緊縮與膨脹、經(jīng)濟周期都作為商業(yè)銀行風險的來源。因此，需要積極加強商業(yè)銀行的監(jiān)管力度與方式，從而構(gòu)建合理的商業(yè)銀行風險控制的環(huán)境。
（二）微觀角度因素
從我國商業(yè)銀行的微觀角度來看，銀行內(nèi)部的管理體系與效率、人員素質(zhì)以及經(jīng)營戰(zhàn)略等都是商業(yè)銀行經(jīng)營風險的表現(xiàn)。商業(yè)銀行主要的經(jīng)營方針就是在保證流動性的基礎(chǔ)上，對風險進行有效控制，促進盈利最大化的實現(xiàn)。然而，當前的商業(yè)銀行經(jīng)營實踐中，對安全性的強調(diào)的商業(yè)銀行較為保守，因此就會造成對盈利的忽略；而相對強調(diào)盈利性的銀行則過于激進，這兩者都不利于商業(yè)銀行的健康發(fā)展。
（三）行業(yè)內(nèi)環(huán)境因素
商業(yè)銀行的市場環(huán)境變化莫測，市場中的供求關(guān)系以及競爭等對銀行經(jīng)營風險都造成相應(yīng)的影響。首先，難以對產(chǎn)品市場的供求關(guān)系、產(chǎn)品價格以及產(chǎn)品生命周期等進行估計；另外，也不能積極對資金供求、匯率與利率在金融市場中的變化進行預(yù)測。這種風險必然要商業(yè)銀行在市場經(jīng)營中進行承擔。
四、結(jié)語
綜上所述，我國商業(yè)銀行要想在操作風險管理水平上得到積極發(fā)展，需要商業(yè)銀行本身認識到發(fā)展中的不足與缺陷，積極應(yīng)對商業(yè)銀行發(fā)展中出現(xiàn)的外部環(huán)境問題，在積極完善內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)上，構(gòu)建科學(xué)的協(xié)調(diào)機制，并且努力樹立風險管理理念，打造一種適合銀行風險管理的生態(tài)環(huán)境，促進銀行業(yè)可持續(xù)發(fā)展。
參考文獻：
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