時間：2022-09-24 10:12:22
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇銀行支行行長助理，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
為進一步融洽我區(qū)與各金融機構(gòu)的良好關(guān)系，促進我區(qū)銀政、銀企的良性互動，實現(xiàn)我區(qū)企業(yè)發(fā)展和項目建設(shè)與金融 金融的緊密結(jié)合，進而推動我區(qū)企業(yè)和項目建設(shè)的提速提質(zhì)，經(jīng)研究，我區(qū)決定召開這次銀政座談會。
光臨今天這次座談會的市、區(qū)金融機構(gòu)負責同志有：市銀監(jiān)會 同志，市工商銀行行長__同志，__支行行長__同志；市農(nóng)業(yè)銀行行__同志，__支行行長__同志；市中國銀行行長__同志，__支行行長__同志；市建設(shè)銀行行長__同志，__支行行長__同志；__區(qū)信用合作聯(lián)社理事長__同志。
參加這次會議的區(qū)領(lǐng)導(dǎo)有：__區(qū)委副書記、區(qū)政府區(qū)長__，區(qū)委常委、常務(wù)副區(qū)長__，區(qū)政府助理調(diào)研員__，以及區(qū)財辦、區(qū)
參加這次會議的還有：（企業(yè)主名單）
讓我們以熱烈的掌聲對他們的到來表示歡迎！
今天的會議主要以座談、溝通感情為主，共四項會議議程：
第一項議程：由段海清常務(wù)副區(qū)長介紹今年上半年我區(qū)經(jīng)劉金融運行情況。
(來源：文秘站 ）第二項議程：請市、區(qū)各金融機構(gòu)負責人暢談對__區(qū)企業(yè)和項目的映像，就我區(qū)企業(yè)和項目如何取得銀行資金支持提出寶貴的意見和建議。
第三項議程：請企業(yè)負責人談?wù)勗阢y行支持下取得的成績，以及下階段企業(yè)發(fā)展的目標。
下面，我們進行座談會第四項議程：歡迎我區(qū)周迎春區(qū)長發(fā)表主題講話（鼓掌）。
各位領(lǐng)導(dǎo)，同志們，剛才我區(qū)段海清常務(wù)副區(qū)長就今年上半年我區(qū)經(jīng)濟、金融運行情況進行了通報，市、區(qū)各金融機構(gòu)負責人，區(qū)內(nèi)部分企業(yè)、項目業(yè)主也暢所欲言，就銀、企如何互動，金融資金如何支持我區(qū)企業(yè)發(fā)展和項目建設(shè)，實現(xiàn)與我區(qū)企業(yè)和項目的有效對接，提出了非常寶貴的意見，我區(qū)周迎春區(qū)長也就此次座談會發(fā)表了主題講話，認為 ，提出了情況 。
行長競聘演講稿范文一：
尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)，評委：
大家好!我叫XX，今年XX歲，黨員，*科學歷，有理財規(guī)劃師職業(yè)資格證書。XX年進入我行，先后做過儲蓄、會計、外匯、私金主辦、綜合柜長、會計主管等職。
今天，登上這屬于強者的講臺，我最想說的兩個字是“感謝”。感謝組織上給年輕人創(chuàng)造鍛煉的機會和平臺;同時也感謝同事們一直以來的無私幫助與團結(jié)協(xié)作!“滴水之恩，報以涌泉”，今天我懷著一顆感恩之心參與支行行長助理崗位的競聘，希望在更艱巨、更具挑戰(zhàn)性、更能鍛煉人的崗位，以出色的業(yè)績回報組織和同事們。
下面，我把自己對于行長助理崗位的理解與認識匯報給大家。
我認為，支行內(nèi)控行長助理，既是支行制定經(jīng)營策略的直接參與者，又是支行落實經(jīng)營策略和風險防控的帶頭人。他要協(xié)助行長在現(xiàn)場管理、營銷發(fā)展、風險防控、思想疏理等方面做好監(jiān)督指導(dǎo)，解決一些實際困難，還要在網(wǎng)點員工隊伍建設(shè)、潛能激發(fā)、技能培訓、人才發(fā)現(xiàn)和儲備等方面做好統(tǒng)籌規(guī)劃，更要在經(jīng)營決策方面為支行行長做好參謀、在具體事務(wù)方面為支行行長做好助手，在日常管理方面為支行行長補好臺，以高度的責任意識、大局意識和服務(wù)意識使自己成為支行管理、經(jīng)營、服務(wù)過程中安內(nèi)攘外、克難攻堅的中流確砥柱。
鑒于以上崗位認識，結(jié)合我自身的工作經(jīng)歷，我自認有如下幾點競聘優(yōu)勢。
第一，專業(yè)知識扎實。
我在大學期間，學習的是會計專業(yè)，進入我行后，我積極參加系統(tǒng)內(nèi)的各項培訓，擠出時間進修了****本科課程，豐富了自己的知識結(jié)構(gòu)，提升了自己的專業(yè)理論水平。同時，我還用心學習國家相關(guān)政策、法律法規(guī)和我行的規(guī)章制度，能夠以國家法規(guī)政策指導(dǎo)具體工作。SS年，我參加中大君融主辦的理財規(guī)劃師培訓，并獲得了理財規(guī)劃師職業(yè)資格證書。所以這些，都為我做好工作提供了強有力的保障。
第二，工作經(jīng)驗豐富。
入行XX年來，我先后從事過*個崗位，從柜臺操作到后臺管理，我熟悉我行營運條線每一個崗位，掌握了各項柜面業(yè)務(wù)操作流程和業(yè)務(wù)管理規(guī)定。同時也積累了較為豐富的會計工作經(jīng)驗。我曾在分行舉辦的業(yè)務(wù)技能比賽中獲個人全能XX名;季度考評，多次被評為支行優(yōu)秀會計主管;年度考評，多次被評為A等。
第三，綜合能力較強。
我曾擔任過私金主辦、綜合柜長、會計主管等職，工作中，我能夠以大局為重，積極跟領(lǐng)導(dǎo)、同事，及客戶溝通協(xié)調(diào)，并主動解決和處理業(yè)務(wù)與管理方面的難題，去年支行轉(zhuǎn)為綜合型支行后，我多次將一些好企業(yè)介紹給行長，陪同行長拜訪客戶，積累了一定的人脈。我的溝通協(xié)調(diào)管理等能力多受到領(lǐng)導(dǎo)的肯定。
各位領(lǐng)導(dǎo)，我熱愛*行，是*行給我平臺，讓我成長，因此，我對我行懷著深深的感恩之情，我的家人也支持我全力投入到工作中。如果各位支持我走上行長助理的崗位，在今后的工作中，我將根據(jù)支行的工作特點，結(jié)合我自己的工作經(jīng)驗，一如既往地忠誠敬業(yè)，求真務(wù)實，從以下幾方面開展工作。
第一、當好助手，主動做事，協(xié)助行長做好日常工作。我將擺正自己的位置，將做好助手。凡事多請示、多匯報、多交心通氣，團結(jié)協(xié)作，認真履行崗位職責。在日常管理中，積極協(xié)助行長做好經(jīng)營管理等一系列本職工作，不讓行長找我要結(jié)果，而是我主動來復(fù)命。在行長授權(quán)的范圍內(nèi)，切實配合、支持、維護和執(zhí)行好行長的工作。做到工作上主動而不盲動，當助手而不甩手，融合而不迎合，努力成為行長的左膀右臂。
第二、積極履行崗位職責。
一是客戶基礎(chǔ)方面。
針對客戶基礎(chǔ)薄弱的現(xiàn)狀，我將協(xié)助行長開展“拓市場，強基礎(chǔ)，增客戶，爭賬戶”等活動，擴大客戶群體，夯實客戶基礎(chǔ)，以不斷提升可持續(xù)發(fā)展能力。在全面清理存量存款、貸款、信用卡、電子銀行等客戶的基礎(chǔ)上，對這些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進行比較分析，研究支撐本地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的主要客戶，調(diào)查分析客戶資源，制定客戶發(fā)展規(guī)劃，明確客戶營銷任務(wù)目標，挖掘存量客戶價值，積極拓展增量客戶，強化激勵考核，抓好渠道和服務(wù)工作，使支行業(yè)務(wù)快速發(fā)展。
二是員工隊伍建設(shè)方面。
我將根據(jù)目前行內(nèi)的現(xiàn)狀，針對各個部門的特點，積極協(xié)助行長通過以會代訓、挖掘潛力、多種培訓等方式，努力使行內(nèi)的人員形成業(yè)務(wù)型、技術(shù)型、管理型、事務(wù)型人才比例協(xié)調(diào)的結(jié)構(gòu)。做到合理分工，高效協(xié)作，打造以結(jié)果為導(dǎo)向的負責任的員工，建設(shè)一支執(zhí)行力高的、以結(jié)果為導(dǎo)向的、對結(jié)果負責的團隊!
三是風險防控方面。
我將從提高精細化管理水平，實現(xiàn)排除風險隱患。大家知道，我們行的案件防控工作是“雙掛鉤”和“一票否決制”，這就要求我們不斷提高精細化管理水平，加強風險防控預(yù)警，排除風險隱患。
落實到具體工作中表現(xiàn)為，首先，要全面學習、貫徹、執(zhí)行總分行的各項會計內(nèi)控制度。其次，要嚴格督導(dǎo)落實風控制度，強化會計風險意識,讓內(nèi)部控制無小事的理念深入人心,樹立全員防范意識,風險防范人人有責,建立通暢有效的自上而下風險意識傳導(dǎo)機制和自下而上的反饋機制。再次，要結(jié)合分行的輔導(dǎo)與檢查，通過不斷學習、自查和整改，進一步強化全體人員風險責任意識,將內(nèi)控制度執(zhí)行落到實處、落到細處。認認真真、踏踏實實地抓好規(guī)章制度的貫徹落實，確保規(guī)章制度真正落實到每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和每個員工身上。
四是服務(wù)提升方面。
我將協(xié)助行長，把建立"以客戶為中心"的理念和機制作為中心任務(wù)，不斷梳理改造業(yè)務(wù)流程，提高客戶服務(wù)能力和水平，營造優(yōu)質(zhì)服務(wù)的氛圍。首先，可以從細節(jié)上做起，在每個柜臺配備老花鏡，大廳的飲水機全天保證熱水供應(yīng)，個人業(yè)務(wù)顧問柜臺里準備應(yīng)急藥箱……其次，從拓展服務(wù)范圍做起，從社區(qū)服務(wù)、醫(yī)院服務(wù)入手，與社區(qū)及醫(yī)院合作推出社區(qū)聯(lián)名卡，為客戶提供存取款和社區(qū)物業(yè)、水、電等各類繳費綜合服務(wù)。
與醫(yī)院聯(lián)合推出聯(lián)名卡，為客戶提供掛號、付款等一卡通服務(wù);再次，在充分發(fā)揮大堂經(jīng)理和自動分類叫號機作用的基礎(chǔ)上，實行錯峰增開窗口、推進前后臺業(yè)務(wù)分離、推廣網(wǎng)上銀行等措施，以緩解排隊問題。另外，還可以推出“手機短信約定匯款服務(wù)”，以滿足外出務(wù)工人員、學生家長向特定人員頻繁匯款的需求;推出“房e通”，讓客戶在網(wǎng)上就能辦理大部分房貸業(yè)務(wù)……各位領(lǐng)導(dǎo)，評委，以上是我對所競聘崗位的工作思路，有不當之處敬請指正。
經(jīng)過今天的競聘，我相信自己對這一崗位有了更深一層的理解和認識。同時也認識到，任何競爭都有成功者與失敗者，而個人的成敗是微不足道的，工作的進步才是我們的最終追求。因而，無論此次競聘成功與否，我都將一如既往的努力工作，和大家一道，推動我支行實現(xiàn)更大的發(fā)展!
謝謝!
行長競聘演講稿范文二：
各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們：
大家好!首先感謝支行領(lǐng)導(dǎo)給我這次展示自我的機會。希望我站在這里沒有讓大家感到意外，這次競聘對我來說可謂一個嶄新的開始，從今天開始，從現(xiàn)在開始，大家看到的將不再是那人不求上進，安于現(xiàn)狀的××了，今天，展現(xiàn)在大家面前的將是一個積極上進，充滿自信的××。
我，今年××歲，大專在讀。××年入行以來，我先后作過行政、儲蓄，經(jīng)警等工作，工作中，我勤奮好學，熟練地掌握了各種業(yè)務(wù)知識和操作技能，在工作中表現(xiàn)了良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，多次參加市行的業(yè)務(wù)技術(shù)比賽，連續(xù)三年被評為業(yè)務(wù)標兵，并被評為××年度先進個人。我自認有能力有條件競聘××支行副行長一職。
一、參加本次競聘的原因
首先，源于自己價值的實現(xiàn)。“不想當將軍的士兵不是好士兵”，我從事儲蓄工作已有年了，我自認在現(xiàn)有的工作崗位上游刃有余，渴望能在一個新的崗位上鍛煉一下自己，二級支行副行長這一職務(wù)既能鍛煉一個人的溝通協(xié)調(diào)能力，又能鍛煉一個人的組織管理能力，所以，我希望給自己一個提高工作能力、實現(xiàn)自我價值的機會，而且我自信有能力適應(yīng)這個崗位的工作。
其次，源于這個工作帶來的挑戰(zhàn)。由于諸多原因的存在，××支行儲蓄存款呈自然負增長，這與存款指標的逐年增長顯然不對稱，這就加大了工作的難度，我很愿意去迎接這份挑戰(zhàn)，用自己的努力開創(chuàng)出一條的工作思路，為領(lǐng)導(dǎo)分憂，解決問題。
再次，源于一份××情節(jié)。××支行工作的難度大家有目共睹，但我在千山路支行工作已近年，可以說是與××同興衰，共榮辱，所以，我對××支行有一種責任感，希望能通過我的努力讓他不斷發(fā)展，做出成績。
二、參加本次競聘所具備的優(yōu)勢
首先，我在××支行具有良好的客戶基礎(chǔ)。我在××支行從事儲蓄工作，至今已有年了，我通過在儲蓄窗口為客戶提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，與××支行較為穩(wěn)定的儲蓄客戶都建立了較好的合作關(guān)系;由于××支行絕大部分對公客戶在我行都有儲蓄業(yè)務(wù)，所以，在工作中與對公客戶也有業(yè)務(wù)合作，也建立了與對公客戶的良好合作關(guān)系;通過上門服務(wù)，對××、××等大客戶的情況都比較了解。良好的客戶基礎(chǔ)將會幫助我盡快適應(yīng)新的工作崗位，更好地開展工作。
其次，我在××支行具有良好的群眾基礎(chǔ)。我在日常工作中，能做到任勞任怨，對同事工作中遇到的問題能夠熱心幫助其解決;始終堅持上門服務(wù)，另外，我還不斷加強業(yè)務(wù)學習，提高自身的業(yè)務(wù)能力，適應(yīng)新業(yè)務(wù)的要求。我用自己的行動得到了大家的認可，連續(xù)三年被評為業(yè)務(wù)標兵，××年被評為先進個人。這些榮譽是大家給我的，它反應(yīng)了大家對我的信任，相信這份信任將會成為我順利開展工作的有力保障。
三、對今后工作的設(shè)想
如果我競聘成功了，我今后的工作任務(wù)就是如何作好支行長的助手，協(xié)助他把支行的各項工作做得更好。
(一)發(fā)揮自身優(yōu)勢，提高儲蓄工作質(zhì)量。
儲蓄客戶不同于對公客戶，他與銀行之間不存在其他關(guān)系，就是單純的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，那么如何讓客戶在林林總總的銀行中選擇我們就是我們應(yīng)考慮的問題。我們不排除其他因素的存在，但服務(wù)質(zhì)量的好壞絕對是老百姓最先考慮的因素。所以，提高儲蓄存款的最有效途徑就是為客戶提供滿意的服務(wù)，最好是能夠針對不同的客戶提供個性化的服務(wù)。
以前我們幫助老人寫憑條，不厭其煩地與聾啞人進行手勢交流就是最為簡單的個性化服務(wù)，都收到了很好的效果。當然，我們現(xiàn)在沒有條件提供更進一步的個性化服務(wù)，但至少，我們應(yīng)該為客戶提供周到、溫馨的服務(wù)，真正作到將心比心，用真心的服務(wù)換取客戶的忠誠。為此，我將協(xié)助支行長，一方面加強儲蓄人員的思想教育工作，樹立端正的服務(wù)態(tài)度;另一方面，加強業(yè)務(wù)學習和交流，提高業(yè)務(wù)能力，為客戶提供準確、快捷的服務(wù)。總之，我們將盡力保持儲蓄存款的穩(wěn)定。
(二)協(xié)助支行長作好吸存工作
今年，××支行的存款任務(wù)是××億元，對于我們來說，這是一個新的挑戰(zhàn)。近年來，××支行存款的增長完全是職工吸存工作的成果，若完全依賴以往的吸存思路恐怕很難保證存款任務(wù)的順利完成。只有廣開思路，真正能走出親戚朋友的圈子，走出銀行柜臺，才能使存款額有質(zhì)的飛躍。
所以，在今后的工作中，我將協(xié)助支行長一方面作好現(xiàn)有大客戶跟蹤走訪工作，達到穩(wěn)定現(xiàn)有客戶，保證現(xiàn)有對公存款的相對穩(wěn)定;另一方面，調(diào)動全體員工的積極性，通過各種渠道收集存款信息，不斷發(fā)掘市場潛力，開發(fā)優(yōu)質(zhì)客戶，把吸存工作真正做大。
3月22日，本刊記者從北京市檢察院第二分院了解到，涉案金額高達7.08億余元的北京農(nóng)村商業(yè)銀行騙貸案由于犯罪人數(shù)眾多，判決結(jié)果目前還沒出來。
不過辦案檢察官向記者透露，根據(jù)犯罪情節(jié)，按照法律的規(guī)定，北京華鼎信用擔保有限責任公司董事長胡毅很可能被判處無期徒刑，對于北京農(nóng)村商業(yè)銀行商務(wù)中心區(qū)支行原行長田軍的判決也會在十年以上有期徒刑。
去年8月，此案的開庭曾轟動京城金融界。在這起北京市最大的騙貸案中，胡毅等10人，以及收受賄賂近千萬元、為胡毅發(fā)放貸款的北京農(nóng)村商業(yè)銀行8名支行行長和經(jīng)理，分別涉嫌貸款詐騙罪、對非國家工作人員行賄罪、非國家工作人員、違法發(fā)放貸款罪、窩藏罪、敲詐勒索罪等8項罪名。
“一起騙貸案的浮出水面，與銀行內(nèi)部人員幫助掩蓋犯罪事實有直接的關(guān)系。幾乎所有的銀行騙貸案中都有銀行從業(yè)人員的責任。”北京市檢察院第二分院辦案檢察官陸昊在分析此案時這樣說。
4.47億元虛假按揭
2004年4月，只有高中文化的北京青年胡毅和他的女朋友李京晶注冊成立了北京永泰房地產(chǎn)經(jīng)紀有限公司和北京正大興業(yè)投資管理有限責任公司。從此，他們二人的“夫妻店”便做起了二手房中介買賣業(yè)務(wù)。
在當時，北京的二手房中介并不像現(xiàn)在這樣火爆，公司充其量也就是維持現(xiàn)狀。經(jīng)歷了幾年低迷的二手房中介買賣，胡毅覺得這樣來錢太慢。正在這個時候，即2007年，北京的房價開始瘋漲，胡毅覺得機會來了。據(jù)胡毅的員工回憶，就在那一年，胡毅認識了一位“財神爺。”
這位財神爺不是別人，正是北京農(nóng)村商業(yè)銀行商務(wù)中心區(qū)支行原行長田軍。后來又結(jié)識了田軍的下屬――原行長助理劉利華、授信審批部經(jīng)理閆雪松、副經(jīng)理張嘉(均為本案被告人)。
2007年9月，胡毅將北京正大興業(yè)投資管理責任有限公司更名為北京華鼎信用擔保有限公司（以下簡稱華鼎公司）。之后迅速與北京農(nóng)村商業(yè)銀行商務(wù)中心區(qū)支行簽訂二手房擔保合作協(xié)議。而田軍的作用是安排胡毅的公司到商務(wù)中心區(qū)支行下屬的大郊亭支行、十八里店支行辦理個人住房貸款的業(yè)務(wù)擔保。
胡毅在實施貸款詐騙前，其實就已經(jīng)布好了局。他在與田軍以及其他銀行工作人員的接觸過程中，出手非常大方，表現(xiàn)得非常有經(jīng)濟實力。他佯裝成有實力的大老板，大肆吹噓自己的經(jīng)營管理規(guī)模如何好、如何大，并且數(shù)次強調(diào)前景無限，從而讓銀行人員，特別是銀行高管們相信放貸給他是非常安全的，資金可以按時回收，并且在完成銀行貸款任務(wù)的同時，還可以創(chuàng)收。面對這樣的誘惑，銀行方面是非常愿意放貸給胡毅的。
華鼎公司曾從事過二手房貸擔保業(yè)務(wù)，手頭有大量的個人客戶貸款資料，胡毅就利用這些舊材料，編造虛假的購實騙取按揭。
為騙貸，胡毅曾多次向銀行的相關(guān)人員行賄。一次在聊天時，田軍說他看中寶馬的某款車型，可在北京沒看到有賣的，讓胡毅幫著打聽打聽。胡毅心領(lǐng)神會，沒過幾天就把這款寶馬車買來送給了田軍。如此這般，他僅向田軍行賄的數(shù)額就多達360萬元人民幣，奧迪車、寶馬車、名牌手表等等，只要田軍有所需，胡毅就有所供。利用這些手段，胡毅每次都能簡化程序，違規(guī)操作，逃脫監(jiān)督，以內(nèi)外勾結(jié)的方式達到他大肆騙取二手房抵押貸款的目的。
后來，田軍又安排胡毅在大郊亭支行辦理按揭業(yè)務(wù)，并將胡毅介紹給了大郊亭支行原行長孫建華、副行長李歡(均為本案被告人)。
事實上，銀行的按揭業(yè)務(wù)有嚴格的流程，其中的面簽環(huán)節(jié)要求放貸員必須與房屋買賣雙方見面，查實之后才可放貸。而華鼎公司的按揭業(yè)務(wù)竟然可以做到免面簽。可是胡毅仍嫌大郊亭支行手續(xù)繁瑣，于是又轉(zhuǎn)向十八里店支行。在十八里店支行，原行長朱立國(系本案被告人)等人對胡毅大開綠燈，數(shù)億元虛假貸款的發(fā)放仍然是暢行無阻。
2007年12月至2008年12月，在這一年中，胡毅和李京晶雇用人員，偽造虛假二手房資料，從北京農(nóng)村商業(yè)銀行商務(wù)中心區(qū)支行下屬的大郊亭支行、十八里店支行騙取二手房貸款共250余筆，貸款共計4.47億余元。
在這個過程中，胡毅將得到的貸款，除了1億元還了二手房貸款之外，大部分都揮霍掉。胡毅的行為，他的公司員工常浩一清二楚，他以告發(fā)胡毅的名義，向自己的老板勒索了170萬元。
一枚印章揭穿騙貸案
實際上，胡毅等人在騙貸過程中，不是沒有紕漏，在2009年2月案發(fā)之前就曾被發(fā)現(xiàn)。
由于胡毅提供的按揭資料中有些是冒用的他人身份資料，2008年10月24日、11月13日，有兩個市民因購房向銀行申請貸款時，被告知在農(nóng)商行十八里店支行還有各自的貸款沒還清。他們通過銀行內(nèi)部的信用系統(tǒng)查詢后，果然發(fā)現(xiàn)有幾筆二手房按揭貸款未還，便找到農(nóng)商行十八里店支行反映情況，同時向農(nóng)商行總行發(fā)出質(zhì)詢。農(nóng)商行總行派人調(diào)查到田軍分管片區(qū)時，田軍立即要求十八里店支行盡快補齊胡毅的相關(guān)手續(xù)。十八里店支行長帶領(lǐng)銀行職員找到胡毅，并在胡毅的公司連續(xù)加班，將200多份資料不全的二手房按揭貸款材料補充完整。而胡毅要做的就是繼續(xù)賄賂那些幫忙的銀行人員，從而換得高枕無憂。
雖然在田軍等人的幫助下，二手房貸款的事暫時告一段落，但是胡毅騙出的銀行貸款還是不能按期歸還，而且手里的錢也越花越少，他只能再想辦法弄錢。
從2008年9月到2009年2月，胡毅開始拆東墻補西墻，用小企業(yè)貸款的形式，想把虧空銀行的錢還上。胡毅供述說，給他出這個主意的人正是田軍。
記者了解到，小企業(yè)貸款是銀行對生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)定、產(chǎn)品需求成熟、銷售渠道可靠、具備一定信用的小企業(yè)客戶發(fā)放貸款。在田軍等人的指點下，胡毅要做的就是迅速低價收購多家小企業(yè)。
不到一年的時間，胡毅就從社會上購買了根本沒有經(jīng)營背景的40余家公司的營業(yè)執(zhí)照，或者借用他人公司的營業(yè)執(zhí)照，并虛構(gòu)公司需要流動資金等事實，采取虛假擔保等手段，從北京農(nóng)村商業(yè)銀行商務(wù)中心區(qū)支行十八里店支行騙取貸款45筆，共計2.61億元，以此來歸還二手房假按揭的窟窿。
按照胡毅、田軍等人的計劃，他們準備以小企業(yè)貸款的資金填補假按揭的窟窿，并預(yù)謀在小企業(yè)貸款一年之后，以小企業(yè)破產(chǎn)和清理不良資產(chǎn)等方式，使數(shù)億元欠貸以背債的方式“被處理掉”。
如果不是一枚印章的出現(xiàn)，他們的騙貸行為還在繼續(xù)。2009年2月，胡毅的女朋友李京晶為支取其中一家空殼公司的貸款，前往農(nóng)商行營業(yè)部辦理信貸卡。細心的銀行柜員發(fā)現(xiàn)，這家成立一年有余的貸款企業(yè)，公章竟然是新的，根本沒有沾過印泥，一家已經(jīng)注冊一年多的公司，公司印章怎么可能從來都沒用過？銀行詳查后發(fā)現(xiàn)，貸款支取賬戶竟牽扯多筆小企業(yè)貸款，隨即向公安機關(guān)報案。公安機關(guān)順藤摸瓜，從而查出了隱藏其后的這起騙貸大案。
用集體審議取代個人審批
“北京市農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸部門在對外房貸和人員管理上存在漏洞。” 本案的辦案檢察官陸昊告訴記者。
這點從田軍的供述中可以體現(xiàn)出來，田軍曾供述說，在他們銀行，管理人員的權(quán)力非常集中，又缺乏有效的監(jiān)督制約機制，這讓他利用職務(wù)上的便利為他人提供不正當幫助有了可乘之機，甚至得心應(yīng)手。
“銀行審理貸款委員會的貸款審批制度制定得可以說是滴水不漏。貸款審查諸如要求必須當面簽訂合同、材料要多方審核、抵押登記要多方審查等等，但都形同虛設(shè)。不僅如此，這些要求反而為像田軍這樣的當權(quán)者收受賄賂、違規(guī)操作提供了便利，這值得商業(yè)銀行注意和反思。”陸昊說。
在這起案件中，檢察機關(guān)基本掌握了被騙銀行貸款業(yè)務(wù)的相關(guān)流程與規(guī)定，掌握了現(xiàn)有的行長審批、審貸委員會審核等制度，并針對制度與人員管理中存在的問題，對北京農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)商行商務(wù)中心區(qū)支行、十八里店支行和大郊亭支行，發(fā)出了四份檢察建議書。并致函北京市銀監(jiān)局，與該局相關(guān)部門面對面溝通、交換意見，希望銀監(jiān)局能夠從主管行政部門的角度充分起到監(jiān)督作用。
至于銀行管理中存在的不足，陸昊認為應(yīng)該從兩個方面來完善。
支行長競爭上崗演講稿 篇【1】
各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事：?
大家晚上好!?
這次能參與主任的競聘，感謝支行給我提供了一次挑戰(zhàn)自我、展現(xiàn)自我的機會!
我今年25歲，本科文化程度，助理經(jīng)濟師職稱，擁有保險從業(yè)，銀行從業(yè)，理財從業(yè)資格證書以及AFP證書。現(xiàn)從事理財經(jīng)理職位。20xx年入行以來，我把自己的人生追求與發(fā)展牢牢地結(jié)合在一起，在平凡的崗位上努力工作，樂于奉獻。先后從事高柜柜員，貴賓室、客戶經(jīng)理到現(xiàn)在的理財經(jīng)理職務(wù)。曾被評為支行優(yōu)秀行員、在多種考試中成績優(yōu)異。
面對機遇我充滿自信。競聘新崗位，除了對這個崗位的濃厚興趣外，我認為自己具有三大優(yōu)勢：一我熱愛這項工作。雖然這項工作繁雜，巨細無遺，但我有充分的思想準備，有投入這項工作的良好愿望和熱情。二我有堅實的理論基礎(chǔ)和豐富的工作經(jīng)驗。幾年來，我從事過多種崗位，無論從實際操作中，還是理論實踐上，都能得心應(yīng)手，對各項規(guī)章制度的理解和運用，能熟練掌握，并利用業(yè)余時間充實自己;三更主要的是有領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心、愛護和鼓勵，有同事們的幫助、協(xié)作和支持，為我做好工作創(chuàng)造了有利條件，增強了勇氣和信心。
假如領(lǐng)導(dǎo)和同事們信任，能給我一個施展的平臺，我有決心和信心擔當此重任
如果我競聘成功，工作思路是： 我將從三方面著手：
一：對內(nèi)協(xié)調(diào)：
一個好的管理者除了對下屬嚴格要求，嚴密制度，嚴守紀律的大膽管理，還應(yīng)講究領(lǐng)導(dǎo)的藝術(shù)。我認為，要把客戶當“上帝”，首先要把員工當“上帝”。因為，客戶對農(nóng)行的滿意度是從員工的滿意度開始的，并與員工的滿意度成正比例發(fā)展的。為此，我會把提高員工的素質(zhì)，調(diào)動員工的積極性和創(chuàng)造性，把建立融洽的人際關(guān)系，放在各項管理工作的首位。多層面、多角度地善待員工，努力做到大事講原則，小事講風格，共事講團結(jié)，辦事講效率。對同事多理解，少埋怨;多尊重，少指責;多情義，少冷漠。管人不整人，用人不疑人。以共同的目標團結(jié)員工，以有效的獎懲激勵員工，以自身的行動帶動員工。我將用真情和愛心去善待我的每一位同事，給他們充分尊重，給他們一個寬松的發(fā)展和創(chuàng)造空間。從而在與員工交往中凝聚合力，增強員工的集體榮譽感，在工作中形成動力，使我所屬的部門成為一支充滿活力和戰(zhàn)斗力的和諧團隊。
二：對外營銷：
在金融體制改革不斷深化，競爭日趨激烈的形勢下，要保持我行各項業(yè)務(wù)的穩(wěn)步發(fā)展，將是一項長期而艱巨的任務(wù)。因此，我把堅持開展以客戶為中心的優(yōu)質(zhì)服務(wù)作為其重要手段，在創(chuàng)造良好的社會形象的同時，要求業(yè)務(wù)人員提高工作效率，盡量方便客戶，讓客戶能主動上門尋求服務(wù)。我將堅持鞏固老客戶，再發(fā)展新客戶原則，我會逐一拜訪大戶，鞏固關(guān)系。在辦理業(yè)務(wù)中關(guān)注中戶，并盡可能給予方便，對于小戶，我將有選擇的關(guān)注，努力讓小戶變中戶，中戶成大戶，大戶變成穩(wěn)定得客戶。從穩(wěn)健中求發(fā)展，從創(chuàng)新中尋突破。
三：自我要求：我會以“勤懇務(wù)實、勇于創(chuàng)新”為信條，加強學習，提高自身素質(zhì)。在工作實踐中辯證的看待自己的長處和短處、揚長避短，團結(jié)協(xié)作，不斷充實完善，使自己更加勝任本職工作。在工作中既要發(fā)揚以往好的作風、好的傳統(tǒng)，埋頭苦干，扎實工作，又注重在工作實踐中摸索經(jīng)驗、探索路子，多請示匯報，多交心通氣，當好溝通員工與上級領(lǐng)導(dǎo)之間關(guān)系的橋梁。以吃苦耐勞，求實創(chuàng)新的態(tài)度，找準工作切入點。我會以支行下達的各項目標任務(wù)為已任，認真貫徹國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)和各項規(guī)章制度及操作規(guī)程。 如果我競聘成功，我會盡自己最大的能力去管理好這個團隊，為今后的達標、升級打造一支強有力得生力軍。我相信：世上沒有絕望的處境，只有對處境絕望的人。通過這次競聘，我愿在以后的工作當中，勵精圖治，立足本職，專研業(yè)務(wù)，勤奮工作。在求真務(wù)實中認識自己，在積極進取中不斷追求，在拼搏奉獻中實現(xiàn)價值，在市場競爭中完善自己。勝固可喜，敗亦無悔!
謝謝大家!
支行長競爭上崗演講稿 篇【2】
各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事：?
大家好!
感謝支行領(lǐng)導(dǎo)為我們創(chuàng)造了這次公平競爭的機會!為了響應(yīng)人事制度改革的召喚，按照競職方案，我符合支行行長職務(wù)。我現(xiàn)年××歲，(……介紹)。
我的優(yōu)勢：一是工作經(jīng)歷豐富。參加工作以來，我先后任過××、××……等職，積累了較為豐富的實踐經(jīng)驗。二是改革面前有股“闖勁”。我一直把“愛崗敬業(yè)、開拓進取”作為自己的座右銘，無論干什么，都把事業(yè)放在心上，責任擔在肩上，盡職盡責，埋頭苦干，全身心地投入。多年來，組織上的培養(yǎng)，領(lǐng)導(dǎo)和同事們的支持和幫助，造就了我敢于堅持原則，主持公道，秉公辦事，作風正派，求真務(wù)實，胸懷寬廣，謙讓容人，善于聽取群眾意見的品格。我始終認為，干好事業(yè)靠的是忠誠于事業(yè)，靠的是一絲不茍的責任心。在關(guān)鍵時候，我從不縮頭縮尾，有一種敢闖、敢作、敢為的精神。三是業(yè)務(wù)方面有股“鉆勁”。在長期的銀行工作中，過×年的××，干過×年的××，無論是在業(yè)務(wù)學習中，還是在業(yè)務(wù)管理上，我都堅持走到哪里就學到哪里，向老領(lǐng)導(dǎo)學習，向?qū)＜覀儗W習，向同志們學習，向?qū)嵺`學習，以肯于鉆研的學習精神，不給自己留疑問，無愧于領(lǐng)導(dǎo)和同志們的理解和信任。我還主動為自己“充電”，較為系統(tǒng)地學習了銀行管理、經(jīng)濟管理、計算機和英語等方面的知識。我感到自己在業(yè)務(wù)工作中積累了一套較為成熟的思路與方法，在管理和改革中也有自己的見解和方法。
如果有幸得到各位領(lǐng)導(dǎo)和同志們的信任和支持，我將迅速找準自己的位置，盡快進入角色，認真履行責。
一、率先垂范。“村看村，戶看戶，群眾看干部”。作為基層行的領(lǐng)頭雁，支行行長的一言一行都會在職工中產(chǎn)生不同的影響。因此，要尤其注重自身的修養(yǎng)，以身作則。要有堅定的政治立場、較深的理論修養(yǎng)、較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)，要廉潔自律、勤政為民;要正直誠實，吃苦耐勞;要以實際行動和高尚的品格為全行員工樹立榜樣，引導(dǎo)全行員工開拓進取。
二、“抓大放小”。“抓大”，即抓住全行的中心工作和主要工作，抓住關(guān)鍵問題和主要矛盾，突出重點;“放小”，即將日常性、事務(wù)性、執(zhí)行性的工作交與副職、相關(guān)部門和人員，充分發(fā)揮副職和中層骨干的作用。“抓大放小”可將行長從繁雜的日常事務(wù)中解脫出來，集中精力致力于全行重大問題的決策和處理。同時還可以充實副職工作，鍛煉中層干部和普通員工，給他們以施展才華的機會，激發(fā)職工的工作創(chuàng)造性。
三、自我激勵。在市場經(jīng)濟體制下，自覺地杜絕拜金主義、享樂主義，攀比心態(tài)。工作上加大干勁，生活上多些“約束”。隨時了解掌握職工的思想動態(tài)，對先進優(yōu)秀的員工要樹典型、立榜樣，擴大影響，激發(fā)被表彰者內(nèi)心的自豪感，從而促使其向更先進的行列邁進。其二要營造公平、民主、和諧、擇優(yōu)的工作環(huán)境，建立“能者上、平者讓、庸者下”的用人機制，努力改善和提高員工的福利待遇，讓員工在自己的工作中有發(fā)言權(quán)，從而激發(fā)員工的主人翁意識和集體歸屬感。
四、尊重員工的人格。具體做好三個方面：一是作職工的貼心人。人與人之間最寶貴的是相互理解、尊重和信任。領(lǐng)導(dǎo)者要從感情上走近員工，經(jīng)常深入其中溝通、聯(lián)絡(luò)、了解他們所想、所需、所求。要以生活上的關(guān)心換得工作上的安心，以促膝交心換得彼此知心，以誠心換得員工愛心。要廣泛征求和取得員工的意見和建議，誠懇接受員工的批評與監(jiān)督，要讓員工覺得在你手下工作有安全感，不會因說真話、提意見而被另眼看待。二是正確把握鼓勵與批評。任何時候都不傷害職工的自尊心。對完成任務(wù)、工作有起色的員工，及時給予肯定，增強其自信心;對因非主觀原因造成失敗的員工，不要求全責備，要鼓勵，讓他感到領(lǐng)導(dǎo)對他的工作是理解和支持的;對確因主觀原因使工作受到損失的員工，批評要有節(jié)制，重在思想疏導(dǎo)，不能不分場合、對象，采用有損其自尊心的語言和語氣，要讓員工認識到自身的錯誤而又不背上思想包袱。三是堅持正確的用人原則。堅持任人唯賢，反對任人唯親、拉幫結(jié)派;選拔任用于部要看主流，不一葉障目，要重用群眾公認、有工作實績、為民說話的干部。
五、加強學習。學習的內(nèi)容主要三方面：一是學習金融知識，針對自己不足之處，刻苦鉆研，通過自學、函授等方式加強金融基本知識學習，積極研究金融政策，正確把握我國金融改革發(fā)展動向，提高自己專業(yè)知識水平，把自己培養(yǎng)成真正的銀行家;二是學習相關(guān)知識，金融是特殊行業(yè)。凡是經(jīng)濟領(lǐng)域范圍的部門知識都要有一定了解，主要包括稅收、財政、法律法規(guī)、市場經(jīng)濟、電腦基礎(chǔ)知識等，提高自己綜合素質(zhì)。三是學習政治理論，馬克思哲學知識，提高自己政治覺悟，政治敏銳性和思想境界。通過學習，不斷促進自己政治素質(zhì)。
各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們，上述幾點是我對支行工作的思考，只要我能聘上，我會為此賣力。但假如我競聘不上，也請領(lǐng)導(dǎo)和同志們放心，我會一如既往地干好本職工作，為公司的發(fā)展添磚加瓦，積極工作。
謝謝!
支行長競爭上崗演講稿 篇【3】
尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、各位評委、各位同事：
大家好!
我叫***，現(xiàn)任BSQ支行客戶部經(jīng)理，我今天競聘的崗位是支行副行長。首先非常感謝營業(yè)部黨委為我們提供了這次展示才能、揮灑激情的機會。這次參加競爭上崗，對我來說，既是機遇也是挑戰(zhàn)。希望通過競爭，使大家對我的能力和理想有個全面了解，并對我的競爭給予支持。
我今天演講的主題是“求索”。
“路漫漫其修遠兮，吾將上下而求索”，這是屈原的人生態(tài)度，也是我在工作和生活上鞭策自己的名言。我認為，一個人只有不斷的學習充電，不斷的探求尋找解決各種問題的方法，不斷的修正優(yōu)化追求的目標，積累豐厚的人生經(jīng)驗，才能獲得長足的進步。
四年的大學學習，使我接受了系統(tǒng)的經(jīng)濟金融理論知識教育，參加工作以后，我始終堅持鉆研業(yè)務(wù)，提高技能，不斷地豐富自己，充實自己，將所學的知識不斷運用到實際工作中去。自20xx年入行以來，我先后從事過儲蓄、會計、客戶經(jīng)理等崗位。不同的崗位讓我對銀行業(yè)務(wù)有了全面的了解和掌握，特別是對現(xiàn)代商業(yè)銀行市場營銷理論及方法手段有了更深的認識和理解。從處理客戶投訴到規(guī)劃安排客戶部門的年度工作，從點鈔記賬到營銷各類銀行業(yè)務(wù)，這些讓我積累了豐厚的人生經(jīng)驗。
還記得，我才擔任客戶部門經(jīng)理的時候，恰逢人員輪換，我們部門有經(jīng)驗的客戶經(jīng)理都到了別的工作崗位，我和3個新到崗的同事?lián)纹鹆苏麄€BSQ支行客戶部。那段青黃不接的時間，對我的鍛煉非常大，我也一直在思考要怎么才能把工作做好。對領(lǐng)導(dǎo)，我注意領(lǐng)會工作意圖，緊緊圍繞支行業(yè)務(wù)經(jīng)營中心任務(wù)去開展工作，執(zhí)行上級的決策，工作注重效率與質(zhì)量。對部門的同事，我堅持人本管理原則，注重調(diào)動大家的積極性，發(fā)揮集體的智慧和作用，共同把各項工作按時按質(zhì)完成。
靠著組織正確的領(lǐng)導(dǎo)，靠著同事們的支持與幫助，我們客戶部的工作取得了很大進步，新增優(yōu)質(zhì)客戶十余個，當年存貸款超額完成計劃指標，在支行部門考核排名第一。同時，我個人的勤奮努力和踏實工作也得到肯定，在 20xx年-20xx年間，先后獲得了WD省分行優(yōu)秀客戶經(jīng)理、營業(yè)部優(yōu)秀客戶經(jīng)理、營業(yè)部十大標兵稱號、BSQ支行先進個人稱號，20xx年被營業(yè)部列為后備干部進入管理人才庫。榮譽的取得，歸功于領(lǐng)導(dǎo)和同志的信任與關(guān)愛，也得益于自己始終保持了昂揚的斗志，始終有一顆樂于奉獻的求索心。
審視目前身處的時代，思考每日面對的工作，我發(fā)現(xiàn)作為一名現(xiàn)代商業(yè)銀行的高級管理人員，不但業(yè)務(wù)能力過硬，更要具備過硬的政治素質(zhì)、良好的道德品質(zhì)和專業(yè)素養(yǎng)。因此，自己平時一貫注重加強個人素質(zhì)的培養(yǎng)，堅決貫徹黨的路線、方針、政策，忠心耿耿、全心全意為黨和人民服務(wù)。對工作，我秉承事業(yè)與工作第一、坦蕩行事、老實做人的原則，以較強的事業(yè)心，高度的責任感，勤勉、廉潔的工作作風，認真、踏實、任勞任怨地做好每一項工作。對同事，我追求心底無私天地寬，樂于助人，關(guān)心同事。
BANK成功上市，自此作為世界500強的上市公司，客戶對BANK的要求更嚴格，而BANK對各階層管理者的要求更高了。 有哲人說：人生最大的快樂，莫過于做到別人認為你做不到的事，這就是一種敢于突破自我的表現(xiàn)。也是我參加這次競聘的初衷。
假如我是一名支行副行長，我認為在思想上要由配角意識，在行動上要盡職盡則。第一擺正位置，作為行長的副手和參謀 ,副行長起到了承接上下的橋梁作用。在班子內(nèi)部我會積極思考敢于提出自己的意見和看法，在行長確定了政策和方向后，我會堅決擁護并督促職工執(zhí)行，并及時把意見建議反饋給行長。第二，面對分管的工作，我會以身作則，做好表率。認清分管工作的職責、范圍和權(quán)限，鉆研學習，尤其是加強政治理論、金融理論和現(xiàn)代經(jīng)濟管理知識的學習，同時向領(lǐng)導(dǎo)和同事借鑒好的工作經(jīng)驗，學習行長處理問題的思維和技巧，工作積極主動，敢于擔當;第三要善于和其他副行長合作，有全局觀，并有原則的關(guān)心服務(wù)職工，在全行內(nèi)團結(jié)齊心，形成凝聚力。工作中既需要高智商，又需要高情商，既要大處著眼，又需要小處著手，既要大膽的開拓業(yè)務(wù)，又需要細致的防控風險。5年的工作歷練，現(xiàn)在的我穩(wěn)重而不死板，激進而不張揚，溫和而不懦弱，正直而不固執(zhí),這些都為我的競爭奠定了堅實的基礎(chǔ)。
假如我是一名支行副行長，我認為分管前臺會讓我更得心應(yīng)手。我的想法是針對支行優(yōu)勢，借重點城市行的優(yōu)惠政策，做到“發(fā)展、控險、突破”。
一是全力增存。我仔細閱讀了重點城市行的發(fā)展目標，研究了近年各支行各項業(yè)務(wù)發(fā)展并對比同業(yè)情況，發(fā)現(xiàn)存款的發(fā)展和份額占有是難點。我認為要發(fā)揮支行本身優(yōu)勢，進一步提高儲蓄任務(wù)質(zhì)量。以BSQ支行為例，BSQ支行將搬遷到北京路俊發(fā)中心，那里是BSQ商業(yè)中心地帶，是KM幾個新城區(qū)中路網(wǎng)最為發(fā)達的片區(qū)，進出主城區(qū)距離近、入口多，交通更為方便。俊發(fā)中心本身是寫字樓設(shè)計，里面積聚了大量中小企業(yè)，這無疑對我們的對公存款會有所幫助，我們在儲蓄存款營銷上，會充分發(fā)揮網(wǎng)點優(yōu)勢，主動與這些客戶聯(lián)系，為這些客戶在服務(wù)質(zhì)量和效率上做到他們認為最滿意的程度，推動我行對公存款穩(wěn)定增長。另外俊發(fā)中心對面是頤高數(shù)碼城，往北走是北辰財富中心，這些地方都是BSQ比較有名的商業(yè)中心，我們會為客戶提供周到、溫馨的服務(wù)，真正作到將心比心，用真心的服務(wù)換取客戶的忠誠,確保存款業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展。
據(jù)統(tǒng)計，今年上半年全省貸款新增部分，房地產(chǎn)和建筑業(yè)的貸款投放占到增量的40%，在宏觀積極調(diào)控房地產(chǎn)行業(yè)的時候，這不是一個非常好的信號。我最熟悉的BSQ支行，客戶結(jié)構(gòu)單一一直是資產(chǎn)業(yè)務(wù)面臨的最大挑戰(zhàn)。假如我是一名支行副行長，我打算努力調(diào)貸，嚴格控險。還是以BSQ支行為例，我們由原來的3個法人客戶到現(xiàn)在的10個法人客戶，可以證明我們一直在努力改變我行的貸款結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)品種，只有貸款結(jié)構(gòu)優(yōu)化了，業(yè)務(wù)發(fā)展才能均衡穩(wěn)定，不至于受制于個別行業(yè)和個別客戶，從而降低風險。隨著今年的BANK內(nèi)部各種辦法出臺，特別是對中小企業(yè)的簡式貸款的辦法，我行積極對中小企業(yè)客戶進行營銷，對我行綜合回報率較高的中小企業(yè)，我行已成功介入并進入受理階段。同時在業(yè)務(wù)品種的多樣化上也有進一步的發(fā)展，接觸比如國際業(yè)務(wù)、保函業(yè)務(wù)、城中村改造等項目，我的目標就是由現(xiàn)在的10戶拓展到20戶，在客戶調(diào)整上將得到重大改變。在營銷貸款的同時不忘控制貸款風險，對于支行來說，首先要認真研究“三個辦法一個指引”，在理論上武裝;其次要在貸款調(diào)查環(huán)節(jié)嚴控，防范于未然;再次要在貸后管理嚴控，密切關(guān)注貸款資金流向，嚴格按照受托支付操作;最后發(fā)現(xiàn)風險時要妥善處理，防止風險的擴大。
假如我是一名支行副行長，我還打算在中間業(yè)務(wù)的發(fā)展上有所突破。我考慮下一步會將通過AFP資格認證考試的人員組建成一個理財營銷團隊，針對不同行業(yè)的法人客戶我們會給予相應(yīng)地理財方案，把我們的專業(yè)性突顯出來，讓客戶得到認可，從中收取一定的中間業(yè)務(wù)費用。
假如我是一名支行副行長，我還打算加強學習，提高素質(zhì)。一方面加強政治理論知識的學習，不斷提高自己的政治理論修養(yǎng)和明辯是非的能力，作到愛崗敬業(yè)、廉潔自律，作到權(quán)為民所用、心為民所系、利為民所謀、情為民所動;另一方面是加強業(yè)務(wù)知識和新知識的學習，緊跟時代步伐，我現(xiàn)就讀于YB大學MBA工商管理碩士，就是希望不斷充實完善自我，提升自身綜合素養(yǎng)，使自己更加勝任本職工作，
一個新的崗位是一個新的機會，更是一個新的挑戰(zhàn)。今天我能站在競聘的演講臺上，本身就是對我的激勵，也是對我的鞭策，我將會以更大的熱情投入到工作中去，為BANK的建設(shè)添磚加瓦。同時我承諾，一旦競聘成功，我將以更加飽滿的熱情、更加昂揚的士氣、更加踏實的作風，投入到BANK更廣闊的事業(yè)中!
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；高管舞弊；審計監(jiān)督；股票期權(quán)激勵
中圖分類號：F830文獻標識碼：A文章編號：1006-1428(2007)08-0050-02
一、商業(yè)銀行高管舞弊的特點與成因
從涉案主體角度看，商業(yè)銀行舞弊一般包括雇員舞弊和管理當局舞弊兩類。本文主要討論商業(yè)銀行管理當局中的高級管理人員(下文簡稱高管，主要包括各級銀行的正副行長和行長助理，以及財務(wù)、人事等重要部門的主管人員)舞弊問題。由于銀行高管擁有對巨額銀行資金進行調(diào)配的權(quán)利，其舞弊行為更多地表現(xiàn)為，是一種典型的“設(shè)租”、“尋租”的過程，諸如在發(fā)放貸款中收受賄賂，在購置銀行設(shè)備中拿回扣，低價處理不良資產(chǎn)變現(xiàn)等等。
商業(yè)銀行高管舞弊的原因可以從激勵不足和約束乏力兩個方面考察，其主要體現(xiàn)如下：
一是內(nèi)部審計監(jiān)控體系的構(gòu)造不合理，內(nèi)部審計的獨立性被嚴重削弱。我國商業(yè)銀行在內(nèi)部審計組織架構(gòu)上不合理，銀行分支機構(gòu)層次多，鏈條長，很多分支行行長既是人，也是委托人，本身承擔有一定的機構(gòu)管理職能。如此縱深的機構(gòu)層次使一級審計體制很難與其配套。例如，工商銀行目前建立的“內(nèi)部審計局+內(nèi)部控制合規(guī)部”體制就類似于一個兩級法人制度下的內(nèi)部審計組織制度。對總行來講，內(nèi)部審計局是垂直獨立的，歸董事會領(lǐng)導(dǎo)；對一級分行來講，內(nèi)部控制合規(guī)部是垂直的，歸分行行長領(lǐng)導(dǎo)。再如，中國銀行各級分支機構(gòu)的審計部門隸屬于總行的內(nèi)部控制委員會，其工作職責向行長負責，但同時其工作人員的福利安排人事調(diào)度由所在行決定，于是存在“雙重領(lǐng)導(dǎo)”的問題，內(nèi)部審計部門的獨立性被嚴重削弱。
二是注冊會計師難以保持獨立性，經(jīng)濟責任審計不能發(fā)揮應(yīng)有的作用，導(dǎo)致外部監(jiān)督失效。注冊會計師對商業(yè)銀行的審計是一種外部監(jiān)督，但銀行業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的不合理所導(dǎo)致的“經(jīng)理中心主義”，會使審計委托關(guān)系失衡，注冊會計師趨向于遷就被審單位甚至與之合謀，難以保持獨立性，進而導(dǎo)致外部監(jiān)督失效。與此類似，由于諸多因素的影響，針對領(lǐng)導(dǎo)干部進行的經(jīng)濟責任審計通常是“先離任，后審計”，無法發(fā)揮經(jīng)濟責任審計防患于未然的作用。
三是委托關(guān)系中信息不對稱與利益目標不一致。由于委托人和人之間信息不對稱，人努力程度的大小、秉賦、能力等是“私人信息”，委托人事先并不知道，這就使得高管人員的利己動機有可能行為化。所有者與經(jīng)營管理者的利益目標不完全一致，在激勵機制弱化的條件下會產(chǎn)生委托人與人目標、動機不一致的矛盾。所有者的目標是銀行價值最大化，而管理者的目標是追求經(jīng)營效用的最大化。目前，我國商業(yè)銀行高層管理者的收入水平較低、結(jié)構(gòu)單一，與經(jīng)營業(yè)績沒有多少相關(guān)度，銀行價值的提升并不直接與其努力程度相掛鉤，高管的努力得不到充分的補償。因此，高管追求個人利益最大化，追求在職消費、權(quán)利等貨幣收益，舞弊現(xiàn)象隨之產(chǎn)生。
四是高管行為短期化，忠誠感缺失。我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的薪酬制度、激勵補償方式無法與商業(yè)銀行自身的戰(zhàn)略目標相匹配，長期激勵嚴重不足，是造成商業(yè)銀行高層管理人員產(chǎn)生短期化行為的主要原因。高管層在涉及商業(yè)銀行發(fā)展、經(jīng)營和分配等重大問題時，往往出現(xiàn)短期化行為，過度發(fā)放信貸，過分的在職消費以及工資、獎金等收入增長過快，侵蝕銀行利潤等。“59歲”現(xiàn)象的普遍存在，是管理層短期自利行為的悲劇，更是缺少長期激勵的悲劇。
二、加大審計監(jiān)督力度以約束高管越軌行為
一是改造內(nèi)部審計流程，樹立內(nèi)部審計部門的權(quán)威性和獨立性。內(nèi)部審計部門的有效運行是確保風險事件的相關(guān)信息被傳遞至適當管理層，從而獲得商業(yè)銀行整體風險容忍度的保證。商業(yè)銀行可實行全行內(nèi)部審計部門的垂直領(lǐng)導(dǎo)，各級內(nèi)部審計部門的人事、工資直接由上級內(nèi)部審計部門進行管理，徹底分離于各級支行的管理，形成貫穿于全行的獨立的內(nèi)部審計線，以重塑內(nèi)部審計的流程，提高內(nèi)部審計的權(quán)威性和獨立性。
二是建立健全審計委員會制度，實行合理的審計委托關(guān)系。為了增強實質(zhì)上的約束力，可以在上市的商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)中取消監(jiān)事會，在董事會下直接設(shè)立主要由獨立董事組成的審計委員會，由審計委員會履行選擇、聘用和解聘外部審計師的職能，并有權(quán)與外部審計師討論審計計劃和審計結(jié)果以及有關(guān)內(nèi)部控制等事項，這樣可以增強外部審計的獨立性，降低注冊會計師審計的檢查風險。目前，深圳發(fā)展銀行已有了初步的嘗試，即把審計委員會提到行長之上、董事會之下，從公司治理結(jié)構(gòu)方面來彌補內(nèi)部控制的不足，最終達到有效監(jiān)督的目的。
三是加大經(jīng)濟責任審計的強度和密度，貫徹實行“問責制”。鑒于“先離任，后審計”的弊端，以及高管掌握的巨額資金調(diào)度權(quán)這種現(xiàn)實，對商業(yè)銀行進行經(jīng)濟責任審計可參照建設(shè)項目跟蹤審計，加大審計的強度和密度。對商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)干部進行“任中”審計，及時觀測領(lǐng)導(dǎo)干部的“動向”，改變“領(lǐng)導(dǎo)攜款潛逃，劣跡敗露”然后再進行審計的被動局面。同時，商業(yè)銀行應(yīng)建立嚴格的問責制，重點查處決策責任大、導(dǎo)致?lián)p失金額大的不良貸款責任人。案件發(fā)生上追兩級領(lǐng)導(dǎo)的責任，同時對經(jīng)營管理和內(nèi)部審計稽核這兩條線上實施雙線問責，以此防范商業(yè)銀行高管舞弊。
三、實施股票期權(quán)激勵以促使高管行為長期化
改善對商業(yè)銀行高管的激勵機制同樣重要，可選擇的舉措甚至更多，相比之下，推行股票期權(quán)激勵制度最為可取，更能實現(xiàn)“促使銀行高管層形成長期的‘瞄準線’，為銀行的長遠發(fā)展持續(xù)做出貢獻”的目的。
這里所謂股票期權(quán)激勵，是指商業(yè)銀行高管人員享有在與銀行資產(chǎn)所有者約定的期限內(nèi)，以預(yù)先協(xié)定的價格購買一定數(shù)量銀行股票的權(quán)利，其實質(zhì)是讓銀行高管分享部分利潤的索取權(quán)，使銀行業(yè)績成為其收入函數(shù)中一個重要的變量，從而將銀行管理者與投資者的利益捆綁在一起，有效解決高管行為短期化問題。從我國的實際情況看，構(gòu)建行之有效的商業(yè)銀行股票期權(quán)激勵制度主要應(yīng)著眼于以下三個方面：
首先是建立獨立而權(quán)威的薪酬委員會。股東大會是實施股票期權(quán)激勵的最高權(quán)力機構(gòu)，薪酬委員會經(jīng)股東大會批準后成立，主要由股東和獨立董事及相關(guān)中介機構(gòu)權(quán)威人士組成。職責主要是對股票期權(quán)授予對象及資格進行認定、確定激勵基金的數(shù)量或提取比例，并具體負責股票期權(quán)激勵日常事務(wù)的處理。
二是確定核實的股票期權(quán)授予價格與數(shù)量。期權(quán)價格以授予日上市銀行股票的收盤價或前l(fā)O日平均收盤價為基礎(chǔ)授予，一般低于市場價格。高管人員不必立即出資購買，但到規(guī)定期限后，須按期初規(guī)定的價格購買。若其經(jīng)營的效益好，股價上漲，就可以得到巨額的利益回報；若管理不善，導(dǎo)致本銀行的股價下跌，當?shù)陀谄诔跻?guī)定的價格時，亦必須掏錢購買，對其來說是一種損失。授予數(shù)量主要依據(jù)上市銀行高級管理人員個人在銀行中所起作用大小與經(jīng)營業(yè)績而定。
三是保證股票期權(quán)長期持有。股票期權(quán)激勵實施方式應(yīng)采取強制性長期持股方式，即強制要求銀行高級管理人員用其收入購買銀行股票并長期持有，強制要求所持股票只有在持股人離任或退休后方可出售。
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問深發(fā)展（000001.SZ）行長理查德•杰克遜正在忙什么，他說，正在忙著“把兩塊布縫合起來”，并且結(jié)果要“像一塊布一樣”。
理查德沒有改行作裁縫，他只是希望深發(fā)展與平安兩家正在整合中的銀行能絲絲入扣。因為“每一個針腳都十分重要”，負責整合的18個項目小組列出了1.8萬個工作項目，接下來就是解決“誰來做、怎么做”。
留給深發(fā)展和平安銀行整合的時間不多了。為解決同業(yè)競爭之嫌，銀監(jiān)會要求兩行在股權(quán)收購交易交割后的一年內(nèi)完成合并。
目前，中國平安將所持的平安銀行90.75%股份以及26.92億元現(xiàn)金認購深發(fā)展非公開發(fā)行的約16.39億股的股權(quán)收購交易，已得到中國平安、深發(fā)展股東大會的通過，但尚未得到監(jiān)管部門的最后批準。
根據(jù)深發(fā)展最新公告，證監(jiān)會的并購重組審核委員會將于近日審核這次交易，深發(fā)展股票已于5月9日停牌，直至審核結(jié)束。
按照理查德在接受《財經(jīng)國家周刊》記者專訪時所言，今年年底是“兩家變一家”的最后期限。
“合并后只有一家銀行牌照，另外一家銀行將被注銷。”理查德說。
1.8萬個項目
“你從這個窗戶望出去，就會看到平安銀行的大樓了，兩家銀行的總行都在一條街上。”坐在深發(fā)展總部大樓32層會議室的理查德對記者說。
加入中國平安6年的理查德被稱作并購專家，此前已主持了6次銀行整合。這位擁有20年花旗銀行職業(yè)生涯的英國人，近年來領(lǐng)導(dǎo)了平安銀行的收購整合，見證了平安集團銀行業(yè)務(wù)的擴張。
在去年5月，理查德從平安銀行赴任深發(fā)展董事長特別顧問。過了兩周，理查德走馬上任深發(fā)展行長。
理查德認為，兩家銀行不僅位于深圳的總行挨得近，組織架構(gòu)也相似。因此，整合重疊的部分是一項主要工作。
“我們把需要做的工作，都列成一個詳細的清單，目前已列出1.8萬個工作項目。”理查德說，今年2月成立的18個項目小組，就是在為兩行整合做規(guī)劃。
包括運營、科技、零售、對公、稽核在內(nèi)的18個工作組成員，融合了深發(fā)展和平安兩家銀行的員工，他們深入摸清兩家銀行相應(yīng)部門的政策、流程、產(chǎn)品、訂價等細節(jié)，找出其中的重疊和差異之處，并制訂以后整合的實施計劃。
“根據(jù)我以往做合并案的經(jīng)驗，這個規(guī)劃工作做得越細，將來的整合就越順利。”理查德說。
在這1.8萬個整合項目中，理查德最關(guān)注IT和人事方面的項目，因為兩者與銀行業(yè)務(wù)的其他方面都有千絲萬縷的聯(lián)系。根據(jù)監(jiān)管方的要求，今年之內(nèi)將兩家銀行合二為一，因此人事方面的整合首當其沖，而IT整合延到明年。
人事整合
兩家銀行現(xiàn)有上海、廣州、深圳、杭州4家重疊的分行，兩個信用卡中心，而總行層面有更多的職位重疊。“大家可能會關(guān)心，我未來的職能會怎樣？我的職位會是什么？我會具體做什么？”理查德表示，可以分類來看。
他認為，對于高管成員，不會受整合的影響。對于那些基于業(yè)務(wù)量來決定人數(shù)多少的業(yè)務(wù)部門，如呼叫中心的電話接聽員工、信貸審批中心及信用卡中心員工，也沒有大影響。真正會受影響的，是部門總經(jīng)理和部門副總級別的人，在合并之時要做出妥善安排。
目前，兩家總行40多個部門將涉及到合并，合并后各部門只能有一個正職，副職的量也要減少。
深發(fā)展強調(diào)整合當中的“三不原則”，即不裁員、不降薪、不降職。理查德表示，行里將做一些新事情來吸收多出來的人員，比如新的四大區(qū)域的崗位設(shè)置、即將上線的主理小額貸款業(yè)務(wù)的“小微金融”以及將上線的一些新產(chǎn)品等。
這些“新事情”當中，最受關(guān)注的是新增的東西南北四大區(qū)域行。對于設(shè)置四大區(qū)的用意，理查德說，一來是整合后有26家分行，他一個人管不過來；二來如果依照四大國有商業(yè)銀行那樣在每個省設(shè)立分行來管理市級分行，深發(fā)展的網(wǎng)點數(shù)量又不夠多。因此折中后按照四個區(qū)域來管理分行的架構(gòu)，最符合現(xiàn)有的需求。
這四個區(qū)域行已形成框架性的機構(gòu)，由骨干人員來做準備工作，包括審批權(quán)限的調(diào)整、相關(guān)數(shù)據(jù)的整理等。四大“區(qū)長”均已到位，其級別相當于總行副行長或行長助理：原深發(fā)展上海分行行長仇衛(wèi)平升任華北區(qū)“區(qū)長”；分管零售銀行的深發(fā)展副行長馮杰，兼任深發(fā)展華東區(qū)“區(qū)長”；原主管對公業(yè)務(wù)的深發(fā)展副行長胡躍飛，出任華南區(qū)和西南區(qū)的“區(qū)長”。
業(yè)務(wù)模式前景
按理查德的初衷，整合時期兩行的氣氛多少應(yīng)該比較輕松融洽。而深發(fā)展和平安銀行的高層、中層、基層員工，對于整合都所談甚少或不愿談及。
熟悉深發(fā)展和平安銀行的人士認為，整合期間緊張和迷茫的氣氛，主要原因之一是員工擔憂平安植入后深發(fā)展的改變。
當分管零售銀行的深發(fā)展副行長劉寶瑞率先辭職后，前平安銀行常務(wù)副行長馮杰接替了劉的位置。業(yè)內(nèi)人士認為，劉馮二人的更替表明，深發(fā)展的零售業(yè)務(wù)將由房貸、理財、信用卡及汽車金融這四駕馬車，轉(zhuǎn)而重點發(fā)展信用卡業(yè)務(wù)為旗艦的交叉銷售。
目前，深發(fā)展的信用卡中心在上海，平安銀行的在深圳，各有2000余人，整合之后只留有一個名義上的卡中心。理查德曾表示，信用卡是深發(fā)展發(fā)掘平安資源的重要路徑，是平安集團客戶資源與深發(fā)展零售業(yè)務(wù)的橋梁。因此，深發(fā)展信用卡中心主管的人動，顯得引人注目。
今年2月，上任才兩個多月的深發(fā)展信用卡中心總裁梁瑤蘭出于個人原因辭職。梁瑤蘭原是平安銀行信用卡部副總，去年11月，接替辭職的原深發(fā)展信用卡中心總裁彭小軍。梁一走，信用卡中心暫時由深發(fā)展副行長兼首席財務(wù)官陳偉兼管。陳偉是隨理查德一起空降深發(fā)展的平安銀行高管之一，曾任平安銀行常務(wù)副行長。
信用卡中心主管的人事還處于未完成時，“區(qū)長”的設(shè)立又讓員工擔心將改變深發(fā)展原有的業(yè)務(wù)管理模式。平安入主之前，深發(fā)展是按業(yè)務(wù)條線來管理。例如，深發(fā)展最擅長汽車金融的上海分行，有權(quán)招攬國內(nèi)汽車業(yè)上下游的企業(yè)客戶，不受地域限制。而平安銀行實行的是區(qū)域化管理模式，全國十家分行被劃分為東區(qū)和南區(qū)。
對此，理查德認為這種擔心不必要。在他眼里，分行和支行都至關(guān)重要，用四個大區(qū)來管理分行的目的，也是要給分支機構(gòu)更多的權(quán)限。
文化差異
兩家銀行企業(yè)文化的融合也是一道難題。
雖然理查德多次表示，兩行的企業(yè)文化有很多相似之處，但這畢竟是兩家背景差異巨大的銀行。
當平安收購深發(fā)展伊始，就有人將其比喻為“蛇吞象”：平安銀行總資產(chǎn)2200多億元，而深發(fā)展有7200多億元，深發(fā)展的員工數(shù)量、分行數(shù)量、營業(yè)網(wǎng)點數(shù)量等皆超平安銀行。
從歷史來看，深發(fā)展是上世紀80年代的明星企業(yè)、上市公司，而平安銀行2006年成立，通過收購深圳商業(yè)銀行發(fā)展壯大。
于是，深發(fā)展員工普遍認為自己的企業(yè)文化優(yōu)于平安銀行，其銀行業(yè)務(wù)的專業(yè)性也要比平安銀行強。
另外，平安銀行和深發(fā)展則在業(yè)績、規(guī)模、利潤方面的側(cè)重有所不同，兩套考核體系下的人員有不同的行事作風。整合后，深發(fā)展員工能不能適應(yīng)平安導(dǎo)入的考核體系，是銀行員工擔憂的問題之一。
對于深發(fā)展員工意見頗大的績效考核制度，理查德表示，深發(fā)展在新橋投資入主時期，已經(jīng)引入了績效導(dǎo)向的文化，給每個人的工作都設(shè)定了“關(guān)鍵工作指標”（KPI），就是把薪水、職務(wù)提升都和業(yè)績表現(xiàn)聯(lián)系起來。所以在中短期，績效考核制度上不會有大的變動。
“我們要做的，是要簡化一下考核制度，然后把業(yè)績優(yōu)秀和業(yè)績差的差距再拉大一點。”理查德說。
中小股東問題未決
除了業(yè)務(wù)模式變化及企業(yè)文化差異給兩行整合帶來影響外，擺在整合道路上最大的障礙，就是持有平安銀行9.25%股份的小股東，尚未同意深發(fā)展給出的收購價。
中國平安和深發(fā)展去年9月公告的股權(quán)收購交易完成后，中國平安將持有深發(fā)展約52%股份，深發(fā)展持有平安銀行90.75%股份。
之后，深發(fā)展還將進一步收購平安銀行余下9.25%的股份。深發(fā)展開出的收購價為，每股平安銀行折合3.37元現(xiàn)金，或每5股平安銀行股票換1股深發(fā)展股票。
4月初，中國平安與平安銀行中小股東進行首次會談，中小股東提出包括召開股東大會以及按照每股12元來補償中小股東的方案。該方案被中國平安的代表當場拒絕。
除了絕對控股大股東中國平安以外，平安銀行還有105個中小法人股東以及1452個自然人股東。
中小股東的持股比例合計為9.25%，按照平安銀行的有關(guān)章程，只有10%以上的股權(quán)持有者提出申請，才能召開股東大會。
由于雙方對收購價的預(yù)期相差較大，多次談判進展不大。此間中國平安只做過一次妥協(xié)：去年9月，中國平安承諾，平安銀行今后三年獲利達到87.55億元，如果盈利目標未達到，將給予平安銀行小股東現(xiàn)金補償。
平安銀行中小股東表示，將繼續(xù)通過談判來維護自身利益。
對此，中國平安一位高層表示：“現(xiàn)在銀行股整體估值都下來了，原來的價格條件更劃算了，沒有人再來鬧了，交易很快就要獲批了。”
這位高層所指的銀行股整體估值，是指按照2011年4月8日之前13家銀行正式公告的2010年年度業(yè)績，對應(yīng)該日收盤價，銀行板塊的整體市凈率為1.75倍。而深發(fā)展收購平安銀行給出的市凈率為1.8倍。
張藝謀新片《金陵十三釵》未上映前，就已經(jīng)在“花錢”上吸足了眼球。先是總投資高達6億成就了迄今中國最貴的電影；民生銀行1.5億元的貸款，也創(chuàng)下了金融業(yè)對單一影片的最大“賭注”。
如今，《金陵十三釵》正同《龍門飛甲》等影片在票房收入上展開惡戰(zhàn)，投資方和制片方冀望于票房的一路高歌收回投資，并賺得盆滿缽滿。紛紛擾擾的票房戰(zhàn)背后，來自銀行、VC/PE、游資等各路資本也在中國的電影市場暗自角力。對于電影專業(yè)投資者而言，投資電影如何慧眼識金，并規(guī)避風險“暗礁”？在當下浮躁的電影投資環(huán)境中，投資方與電影方如何完美結(jié)合？當前電影投資還面臨哪些投資困惑和政策障礙？這些都值得電影投資界人士深思。
“130億元！電影投資持續(xù)升溫
盡管官方統(tǒng)計數(shù)據(jù)尚未正式公布，但據(jù)業(yè)內(nèi)人士估計，截至2011年12月31日，去年內(nèi)地電影票房突破130億已是板上釘釘。其中，《金陵十三釵》和徐克執(zhí)導(dǎo)的3D武俠片《龍門飛甲》的票房“雙雄對峙”，日前均躋身4億元票房陣營。
《金陵十三釵》由于集名導(dǎo)演、大制作、高投入等特點于一身，加上民生銀行的大手筆貸款力挺，無疑成為2011年年末關(guān)注度最高的影片。民生銀行與《金陵十三釵》的合作要
追溯到2010年深秋。起初，民生銀行建議出品方做創(chuàng)新型的投行產(chǎn)品融資，如股債結(jié)合的信托或者基金產(chǎn)品，但制片人張偉平則堅持要“最簡單的金融”——貸款。最終，新畫面以《金陵十三釵》版權(quán)質(zhì)押的方式獲得貸款1.5億元，利息只是在基準利率基礎(chǔ)上略有上浮。
與民生銀行的做法不同，北京銀行提供給博納影業(yè)公司拍攝《龍門飛甲》的資金，則采用“打包貸款”的模式。2010年9月，北京銀行朝外支行一次性“打包”貸款給博納影業(yè)1億元，用于《龍門飛甲》、《不再讓你孤單》等四部電影和《十月圍城》電視劇的拍攝。
對此，該行朝外支行行長助理盧艷超解釋稱，由于《龍門飛甲》資金需求相對較大，給單一一部電影貸款風險比較大，“我們從他們的拍攝計劃中挑選了幾部，進行打包貸款，以分散投資風險。”
據(jù)不完全統(tǒng)計，2006年至2011年，商業(yè)銀行向電影產(chǎn)業(yè)發(fā)放的信貸資金已經(jīng)超過6億元，其中以北京銀行涉足最深。截至去年10月末，該行電影加電視劇等影視方面的貸款，已經(jīng)累計審批通過金額近30億元。
投資電影產(chǎn)業(yè)帶來的財富效應(yīng)與光環(huán)效應(yīng)，不僅吸引了銀行持續(xù)介入，也吸引了VC/PE、產(chǎn)業(yè)資本，乃至各路游資的關(guān)注。
繼成功投資《高考1977》和《山楂樹之戀》之后，由IDG資本參與投資的《雪花秘扇》于去年中秋上映，取得了不菲的票房和投資回報，而IDG中國區(qū)常務(wù)副總裁熊曉鴿，也因此被視為投資界中對電影投資代表性的人物。
來自其他行業(yè)的產(chǎn)業(yè)資本也加入了電影投資的行列，如樂視網(wǎng)也投資了《機器俠》等項目；湖南廣電、江蘇廣電等依托渠道平臺優(yōu)勢，成功加盟《建黨偉業(yè)》等影片。此外，盛大、非常完美、麒麟三大網(wǎng)游公司已進軍影視投資。
不久前，博納影業(yè)集團創(chuàng)始人董事長總裁于冬籌劃拍一部山西題材的電影，熟料該想法剛一放出，當?shù)鼐陀胁簧倜豪习逯鲃诱业剿兄Z：“你一分錢都不用出，來人拍就行。”
國內(nèi)電影迅速增加的票房規(guī)模以及巨大潛力，無疑讓試圖進入電影市場的各路投資者，看到了一扇通向蘊藏著巨大寶藏的財富之門，盡管通向這條大門的路上遍布“暗礁”。
“看好”不等于“好看”
在投資電影遍布風險“暗礁”環(huán)境下，如何做好投前風險控制，仍是電影投資方須首要攻克的課題。
“一個地產(chǎn)項目抵押給銀行，即使變成爛尾樓，銀行還可以再進行處置變現(xiàn)，而一部片子拍砸了票房慘淡，銀行把這部片子版權(quán)能賣給誰呢？” 一位參與投資電影的銀行業(yè)人士稱，影視產(chǎn)業(yè)屬于輕資產(chǎn)，版權(quán)價值難以評估和量化。在民生銀行決定投資《金陵十三釵》之前，信貸員到新畫面公司做了詳盡的調(diào)研，比如制片方對該片的財務(wù)規(guī)劃和演員班底，還看了以往電影的財務(wù)記錄。但在定價上，主創(chuàng)人員和制片方的評價都是軟指標，無法進行量
化。
“銀行如果單單以版權(quán)作價來匡算貸款額度是不夠的，還要看導(dǎo)演和演員、項目團隊、劇本、影視公司實力、過往影片票房業(yè)績和市場號召力等各種因素。”負責參與該投資項目的民生銀行投資銀行部總經(jīng)理張立洲坦言，導(dǎo)演張藝謀等主創(chuàng)團隊和制片方新畫面公司以往電影的良好票房紀錄，加上用款過程中有效監(jiān)督，回款時設(shè)有專門賬戶優(yōu)先銀行還款，管住票房現(xiàn)金流。
與民生銀行不同，北京銀行對博納公司采取“版權(quán)質(zhì)押+打包貸款”的方式，來分散投資電影的風險。所謂“打包”貸款，是指在授信額度內(nèi)由電影公司按照實際情況調(diào)配每部片子所需資金。
相比銀行縝密的貸前審查，VC/PE投資電影則要感性許多，與投資其他行業(yè)類似，風險投資家們最看重的創(chuàng)業(yè)家本人。“風險投資寧愿投資電影公司，也不會投資單部電影。”談到投資電影的訣竅，IDG中國區(qū)常務(wù)副總裁熊曉鴿對記者表示，成功投資電影公司的關(guān)鍵則是選好人，一個是對事業(yè)的激情，二是對行業(yè)的了解。
傳奇影視是美國一家成立不足8年、員工僅有28名的影視制作公司，其制作的《盜夢空間》，全球票房高達8.6億美元，在中國的票房也高達5億元。
2010年，熊曉鴿在會見傳奇影視公司創(chuàng)始人兩個小時后，便決定投資入股，成為該公司的第三大股東、第二大機構(gòu)股東。“如果說創(chuàng)業(yè)的雄心是用杠桿撬動地球，那對行業(yè)的了解就好比用杠桿撬動地球的支點。”熊補充道。
事實上，通過考察近年來票房告捷的賣座電影，仍有一些共同的規(guī)律可以借鑒。對此，國內(nèi)知名影評人畢成功總結(jié)出投資電影的一套“黃金法則”。在畢成功看來，一部電影能否賣座需具備三要素——真誠、有趣、能過審的故事；創(chuàng)造力與控制力良性平衡的導(dǎo)演、制片、監(jiān)制班底；票房號召力與演技兼顧的主演陣容。這三點僅限電影項目開發(fā)前期，后期的宣傳推廣、選檔期與發(fā)行同樣有一招不慎滿盤皆輸?shù)娘L險。祛除浮躁與短期行為談到電影投資，執(zhí)導(dǎo)《大魔術(shù)師》的香港著名導(dǎo)演爾冬升抱怨稱，拍電影找投資不難，但找到專業(yè)的投資方卻比較難。他認為，很多投資方對電影產(chǎn)業(yè)并不了解，這也是大部分導(dǎo)演不愿意與其合作的
重要原因。
“要么完全屈服于投資方做爛片，要么冒著虧錢的風險做文藝片。”一位電影人流露出電影人面臨兩難的苦衷，而如何處理好制作方與投資方之間的關(guān)系，仍是擺在當下國內(nèi)電影產(chǎn)業(yè)必答題。
“電影制作的盈利能力不是連續(xù)的函數(shù)，可能今天賺錢了，下一部可能就賠錢了。” 軟銀賽富首席合伙人閻焱建議，投資電影必須要抱有長線心態(tài)。可見，對于投資方而言，當下除摒棄投資短視行為外，還需要補上在電影專業(yè)上的“短板”。而對于電影方而言，也要祛除浮躁心態(tài)，只有做好電影“基本面”，才能得到投資人追捧和理想的票房成績。
電影行業(yè)也是一個熱錢來去都很快的行業(yè)，在浮躁的投資環(huán)境下，一旦投資的電影票房不佳，熱錢也將迅速退潮。而事實上，正需要經(jīng)過如此的大浪淘沙，好的電影制作人和專業(yè)的電影投資方，才會慢慢沉淀下來。
9月29日，中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)經(jīng)國務(wù)院批準正式掛牌開張。在包括外高橋保稅區(qū)、外高橋保稅物流園區(qū)、洋山保稅港區(qū)和上海浦東機場綜合保稅區(qū)4個海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)在內(nèi)的28.78平方公里土地上，誕生了中國大陸第一個真正意義上的自由貿(mào)易區(qū)。
隨著第一輪“全球化紅利”趨于結(jié)束，中國迫切需要開啟第二輪“全球化紅利”，構(gòu)建新全球價值鏈，這勢必對中國經(jīng)濟提出轉(zhuǎn)型升級要求，而上海自貿(mào)區(qū)就肩負著改革先試先行，用倒逼機制推動轉(zhuǎn)型升級的戰(zhàn)略使命。自貿(mào)試驗區(qū)將在金融、商貿(mào)、文化、服務(wù)業(yè)等領(lǐng)域?qū)嵤┨厥獾拈_放政策，其中與民眾息息相關(guān)的金融改革創(chuàng)新備受投資者關(guān)注。
利率市場化給銀行裝上“新翅膀”
今年以來，我國的金融改革快馬加鞭，從金融“國十條”出臺、取消貸款利率下限到最新的擴大信貸資產(chǎn)證券化試點，但資金等核心要素價格仍然受管制，在深化改革的道路上，上海自貿(mào)試驗區(qū)在這方面將扮演重要角色。
毫無疑問，上海自貿(mào)區(qū)對利率市場化的探索，對飽受詬病的中國銀行業(yè)將帶來翻天覆地的變化。“一方面撤掉銀行長期以來的‘保護罩’，壓縮其利潤空間，另一方面也松開了對銀行的束縛，給金融機構(gòu)安上一雙創(chuàng)新的‘翅膀’。”國務(wù)院發(fā)展研究中心專家隆國強說。
首先，利率市場化將是考驗國內(nèi)銀行向現(xiàn)代化商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的里程碑。中國銀行上海市分行行長助理周和華表示，“進人自貿(mào)區(qū)后，銀行要在完全競爭環(huán)境下謀生存，對客戶的響應(yīng)速度、響應(yīng)能力是否具備，風險管理能力是否能跟上，業(yè)務(wù)模式、報價機制能否適應(yīng)，都將對國內(nèi)銀行形成巨大考驗。”
周和華認為，隨著利率市場化進程加快，國內(nèi)銀行不再主要依賴存貸利差生存，而是在利率、匯率、銀行衍生品創(chuàng)新方面大有可為，綜合資產(chǎn)回報反而更高，這也更符合國際金融中心的定位。
其次，利率市場化會給自貿(mào)區(qū)內(nèi)企業(yè)帶來利好，總體方案明確鼓勵“跨境融資自由化”、“跨境融資便利化”，企業(yè)融資成本將大大降低。有業(yè)內(nèi)人士以上海銀行間30天期同業(yè)拆放利率（Shibor）為例，目前價格約為5.3%，幾乎是香港的兩倍。
另外，利率市場化一旦完全實現(xiàn)，普通百姓對“存錢”的概念必將發(fā)生較大的改變。“對于大眾客戶，會更關(guān)注銀行儲蓄產(chǎn)品的穩(wěn)定性和收益性，以及銀行服務(wù)的便利性和快捷性：對于有一定資金實力的客戶，會在確保存款安全性、金融便捷性的同時，更加關(guān)注銀行投資類產(chǎn)品的服務(wù)；對于富裕階層的客戶，會更關(guān)注資產(chǎn)的保值增值以及個性化的金融服務(wù)體驗。”周和華分析。
境內(nèi)外投資更自由便利
人民幣資本項下可兌換，是自貿(mào)試驗區(qū)內(nèi)最受矚目的金融改革之一。它的推進將建立與自由貿(mào)易試驗區(qū)相適應(yīng)的外匯管理體制，全面實現(xiàn)貿(mào)易投資便利化。復(fù)星集團首席執(zhí)行官梁信軍對這項改革有很高期待。“我國外匯管理制度對資本輸出有不少限制，要推動企業(yè)走出去首先要清除這些限制，而且海外的金融資源非常便宜，部分區(qū)域貸款利率只有國內(nèi)的一半，可以利用自貿(mào)試驗區(qū)平臺，引進這些資源為中國實體經(jīng)濟服務(wù)。”
“加快人民幣資本項下可兌換步伐既是人民幣國際化的需要，也是分化投資泡沫的有利途徑。”交通銀行首席經(jīng)濟學家連平表示，近幾年國內(nèi)貨幣流動性強，國民手里“不差錢”，但是國內(nèi)投資渠道很少，銀行存款利率又低，大量資金流入樓市，房價居高不下，存在嚴重泡沫。人民幣資本項下可兌換的實現(xiàn)讓國內(nèi)投資者有權(quán)利到海外投資，分散投資風險。
然而，由于我國利率與匯率形成機制又尚未充分市場化，在推進人民幣資本項下可兌換的同時，如何防止大規(guī)模金融套利風險的發(fā)生是上海自貿(mào)區(qū)亟待的問題。
周和華在接受媒體采訪時表示，在遵循先本幣后外幣、鼓勵流出限制流人的思路指導(dǎo)下，上海自貿(mào)區(qū)可能探索“分賬管理”模式，在自貿(mào)區(qū)內(nèi)注冊企業(yè)，可以開設(shè)FTA賬戶（即自貿(mào)賬戶），部分試點企業(yè)還可開設(shè)FTN賬戶（即離岸賬戶），F(xiàn)TN賬戶可以實現(xiàn)貨幣自由兌換，利率市場化，F(xiàn)TA賬戶、FTN賬戶與企業(yè)的國內(nèi)賬戶之間，可以實現(xiàn)一定程度的相互“滲透”。這就像一個“水龍頭”，人民幣資本項下可兌換的進程，就取決于這個“水龍頭”開多大。
允許設(shè)立外資銀行增強行業(yè)競爭力
在自貿(mào)區(qū)掛牌當日，工、建、農(nóng)、交等8家中資銀行、包括花旗在內(nèi)的2家外資銀行及1家金融租賃公司共11家金融機構(gòu)獲準設(shè)立自貿(mào)區(qū)分支行。
作為自貿(mào)區(qū)試點創(chuàng)新的重要舉措之一，擴大銀行服務(wù)業(yè)開放，一方面允許符合條件的外資銀行和中外合資銀行在試驗區(qū)內(nèi)設(shè)立，另一方面允許試驗區(qū)內(nèi)符合條件的中資銀行開辦離岸業(yè)務(wù)。外資銀行的參與，增強了與國資、民資銀行的行業(yè)競爭，改善業(yè)務(wù)服務(wù)，有利于投資者更多的選擇余地。
關(guān)鍵詞：銀行；會計行為；會計信息；真實性
中圖分類號：[F235.19] 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）05-0-01
在日本的《新版會計學大辭典》中，會計行為被理解為:“提供會計信息的行為，即會計信息的生產(chǎn)活動和分配活動。銀行和其他經(jīng)濟單位除生產(chǎn)和分配物質(zhì)資料和服務(wù)外，同時還要進行使之信息化的活動。具體說來，就是記錄、計算和報告或測定和傳遞的行為”；美國會計學家亨德里克森認為“會計行為是會計行動的外部表現(xiàn)”；毛伯林教授認為:“會計行為，就是指以總會計師為首的銀行會計組織，在會計目標的驅(qū)動下，由外部環(huán)境結(jié)構(gòu)、內(nèi)部機制結(jié)構(gòu)交互制約。筆者認為：“會計行為是指在內(nèi)部動因和外部環(huán)境的刺激下，通過會計目標的驅(qū)動，由會計行為主體(會計行為個體和會計行為群體)應(yīng)用現(xiàn)代會計理論、管理學原理及會計計量等技術(shù)方法、手段作用于會計客體，生產(chǎn)、分配和利用會計信息及其相關(guān)信息參與銀行經(jīng)營決策與管理，但同時又受客體影響和制約的、具有能動性的、有目的的一種社會實踐活動。”
一、會計信息真實性與會計信息產(chǎn)生方式的關(guān)系
會計信息的產(chǎn)生方式是指會計信息在取得、加工、輸出過程中所采用的方法和程序，是會計人員對銀行經(jīng)濟活動進行會計核算的具體手段。銀行的經(jīng)濟活動與其經(jīng)濟活動信息是兩個不同概念。銀行的經(jīng)濟活動本身是客觀的，不存在真實與虛假的問題。與經(jīng)濟活動相關(guān)的會計信息，則是會計人員運用專門的方法，通過合理的主觀判斷，對銀行經(jīng)濟活動情況所進行的反映。會計人員在取得會計信息時，會計信息中必不可少的要包含一定的主觀因素。如果會計人員在會計信息收集、加工、處理過程中，主觀判斷發(fā)生錯誤或錯誤地使用會計核算方法，就會使會計信息與經(jīng)濟活動的客觀實際相背離，從而導(dǎo)致會計信息失真現(xiàn)象的發(fā)生。因此，會計信息失真現(xiàn)象與會計信息的產(chǎn)生方式密切相關(guān)，而且一般發(fā)生在會計信息的取得、加工和輸出過程中。
為了更清楚地了解會計信息失真與會計信息產(chǎn)生方式之間的關(guān)系，我們按會計信息的產(chǎn)生方式不同，可以把會計信息分為原始信息和加工信息兩類。
原始信息是會計人員根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生情況，從經(jīng)濟業(yè)務(wù)中直接獲得的會計信息。原始信息是決定全部會計信息質(zhì)量的關(guān)鍵，如果原始信息失真，必然會導(dǎo)致與之相關(guān)的加工信息失真。因此，要保證會計信息的真實性，就必須首先保證原始信息的真實性。分析造成原始信息失真的原因，既有會計人員的主觀因素，也有會計制度不夠科學的因素。原始信息失真大多是由會計人員的主觀因素造成的。例如，銀行負責人為達到一定目的，授意或指使會計人員利用我國當前經(jīng)濟管理工作中的某些漏洞，假造、偽造或故意填制虛假的原始憑證，進行所謂的“假賬真算”，從而導(dǎo)致會計信息失真。這些由會計人員故意制造的虛假會計信息具有很大隱蔽性，難于被檢查人員發(fā)現(xiàn)，其治理難度可想而知。會計制度中存在不科學因素是造成原始信息失真的另一個重要原因。
加工信息是會計人員對原始信息按照一定的程序和方法加工產(chǎn)生的會計信息。加工信息失真是會計信息失真的另一種表現(xiàn)形式。加工信息失真除了有些是由原始信息失真造成的以外，一個重要原因就是會計核算方法不科學或會計核算方法選擇不當。會計人員應(yīng)根據(jù)具體情況，合理運用主觀判斷，選擇正確的會計核算方法。如果會計核算方法選擇不當，就會歪曲經(jīng)濟活動的客觀事實，從而造成會計信息失真。
二、會計信息失真的實質(zhì)
綜上所述，會計信息失真與會計行為(即會計信息的產(chǎn)生方式)有密切的關(guān)系，其原因有違法性會計行為造成的會計信息失真即會計信息違法性失真和合法會計行為造成的會計信息失真即會計信息合法性失真。
會計信息違法性失真是指會計人員“蓄意造假”或“故意造成會計信息失真”的行為，是會計信息的程序性失真。有其客觀和主觀原因：客觀性原因是市場經(jīng)濟制度的不完善為會計信息違法性失真提供了環(huán)境條件。主要包括：市場運行過程中的人為因素大量存在、市場管理者及監(jiān)督者的非理、市場參與者的非市場經(jīng)濟意識、我國硬性法律制度的“軟約束”；主觀性原因是會計信息提供者的“有限理性”。主要包括：經(jīng)營者利益與所有者的利益不一致、經(jīng)營者約束機制失靈、經(jīng)營者激勵機制的不合理、銀行的內(nèi)部控制制度失效等等。但會計違法性失真主要在于主觀因素，而主觀中最為重要的因素是會計人員受利益驅(qū)使而造成的。會計人員的利益受到多方面影響，受到最大影響的是委托人的目標。會計人員選擇違法的會計程序是有其利益目的的，會計人員素質(zhì)不高是一種推脫責任的措辭，會計人員的委托人為何不委托素質(zhì)高的人，卻要委托素質(zhì)低的人，難道就沒有素質(zhì)高的會計人員嗎？再者，會計人員為了自己工作，為何不提高自己的素質(zhì)？所以，會計信息違法性失真是會計人員受到利益的驅(qū)使而導(dǎo)致的會計信息程序性失真。
合法性失真或者規(guī)范性失真及技術(shù)性失真實際上是一種會計信息結(jié)果性失真。其客觀原因在于會計理論的不完善性、會計準則和會計制度的可選擇性；其主觀原因是會計人員的選擇取向。會計理論的完善是個相對概念，永遠沒有一個人們認為是最完善的理論；會計準則和會計制度本身是眾多不同利益人的“博弈”的結(jié)果，是一種權(quán)利的均衡。所以，會計合法性失真主要也在于主觀原因，而主觀中最為重要的還是因為會計人員的利益驅(qū)使所造成的。會計人員為什么要選擇對一方有利的會計核算程序，而不選擇對另一方有利的會計核算程序?同是一樣的銀行為什么會有不同的會計核算程序的選擇？同是一樣的會計核算程序在不同的銀行為什么就會造成不同會計信息效果？這都是會計人員利益的驅(qū)使，說到底，是會計人員的委托權(quán)問題。
參考文獻：
[1]毛伯林.會計學論文集,1990-199幼1993年中國會計學會編[M].中國財政經(jīng)濟出版社:106.
黃凱是北京一家集團公司的財務(wù)總監(jiān)，每次到銀行辦理業(yè)務(wù)，她都會在取號機的屏幕上輕輕點一下“外幣業(yè)務(wù)”，拿著號碼徑自走到人流量少的外幣窗口，在賬戶上取出500美元，再將這500美元存進去，然后開始辦理她真正要辦理的人民幣業(yè)務(wù)。
“黃凱現(xiàn)象”只是銀行排隊眾生相中的一個縮影，每逢月初、月末和周一，幾大銀行營業(yè)廳等候區(qū)都會坐滿拿號等待的人，有的拿著本書在看，有的甚至打起了盹。排隊已經(jīng)成為許多國內(nèi)商業(yè)銀行的一大心病，也是引起社會各界關(guān)注的頑癥。
2007年年初，各大銀行有關(guān)負責人便對銀行排隊有所體察，明確提出要對網(wǎng)點業(yè)務(wù)進行梳理。5月20日，中國人民銀行關(guān)于改進個人支付結(jié)算服務(wù)的通知，將ATM機取款上限從原來的每卡每日累計5000元提升至2萬元，同時進一步提出完善電子支付服務(wù)功能，以期在拓展網(wǎng)上支付、電話支付、移動支付等電子支付功能的基礎(chǔ)上， 緩解網(wǎng)點柜臺的業(yè)務(wù)壓力。
工商銀行也在北京招聘了300名大學生，經(jīng)過兩個月的培訓，他們會到北京各大營業(yè)網(wǎng)點作為大堂經(jīng)理的助理，向網(wǎng)點等候區(qū)的客戶講解網(wǎng)上銀行知識，教人們?nèi)绾握_使用包括網(wǎng)上銀行、ATM機在內(nèi)的自助服務(wù)。
在政策和社會輿論的力挺下，網(wǎng)上銀行、自助銀行以及電話銀行似乎踏入快車道。從理論上講，網(wǎng)上銀行等解決方案都能夠緩解銀行排隊的難題，實際上，雖然近幾年此類業(yè)務(wù)取得大力發(fā)展，而且從技術(shù)上也沒有進一步發(fā)展的障礙。但是，如何打破用戶對電子銀行安全上的心理防線，如何讓客戶擺脫使用習慣的禁錮，使其從柜臺轉(zhuǎn)向電子銀行，仍是電子銀行能否實現(xiàn)有效分流銀行排隊的關(guān)鍵。
實際上，非柜臺業(yè)務(wù)缺乏有效的應(yīng)變機制，也極大的影響了此類業(yè)務(wù)的發(fā)展。但從長遠來看，以網(wǎng)上銀行為主體的技術(shù)力量，有利于緩解目前銀行排隊難題，甚至會成為處理金融
業(yè)務(wù)的主導(dǎo)模式之一。
網(wǎng)銀“大超市”
網(wǎng)上銀行搖身變成一個巨大的賣場，除了傳統(tǒng)的金融產(chǎn)品外，還增加了許多附加的服務(wù)，以此來吸引更多的客戶。
打開2007年6月的中國工商銀行網(wǎng)頁，最醒目的就是三則條幅廣告。左側(cè)打出的是：用工商銀行網(wǎng)上銀行獲百家網(wǎng)站好禮；右側(cè)打出的是：免費體驗交易樂趣，快速提高交易水平；中央最大的長幅廣告是：工行網(wǎng)銀賣基金，方便優(yōu)惠送大禮。
怪不得在許多人看來，李育華不像是工商銀行電子銀行部的常務(wù)副總經(jīng)理，而更像是哪家金融集團公司的銷售總監(jiān)，因為她現(xiàn)在與同事討論最多的是網(wǎng)上促銷：哪些金融產(chǎn)品能打多少折扣？什么時間推出哪類抽獎活動更有效果等。
為了吸引更多的客戶使用網(wǎng)上銀行，李育華和她的“營銷團隊”可謂不遺余力，而工商銀行也給李育華的部門提供了更多的支持。比如，通過工商銀行網(wǎng)上銀行購買基金可以打8折；使用網(wǎng)上匯款業(yè)務(wù)，普通客戶可以打9折，個人理財金客戶甚至可以享受低至5折的優(yōu)惠；而聯(lián)合100家合作商戶和合作網(wǎng)站共同推出的優(yōu)惠促銷活動，對客戶也極有吸引力。
為了提高業(yè)務(wù)離柜率，緩解柜臺壓力，2007年5月20日，中國人民銀行甚至專門為此《關(guān)于改進個人支付結(jié)算服務(wù)的通知》，要求各大銀行提高銀行支付結(jié)算服務(wù)效率和服務(wù)質(zhì)量，以有效解決辦理銀行業(yè)務(wù)排隊等候時間過長的問題。通知具體要求銀行要拓展網(wǎng)上支付、電話支付、移動支付等電子支付功能。
實際上，社會上對柜臺排隊強大的輿論壓力和中國人民銀行的通知，讓各大商業(yè)銀行不得不將大力拓展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)放在極為重要的位置上。因為網(wǎng)上銀行能夠解決幾乎所有銀行業(yè)務(wù)，可以極大緩解柜臺排隊難題，甚至在理論上講，可以取代柜臺成為處理金融業(yè)務(wù)的主導(dǎo)模式。
網(wǎng)銀的力量
讓李育華專心于網(wǎng)上促銷推廣的并不僅僅是因為政策的指引，因為同時主管工商銀行的呼叫中心，李育華非常清晰地看到，從2000年工商銀行推廣電子銀行業(yè)務(wù)以來，昔日占據(jù)電子銀行交易量90%的電話銀行的主導(dǎo)地位正逐步被網(wǎng)上銀行所取代。就北京地區(qū)而言，工商銀行2000年電子銀行交易額僅為130億元，到2006年，交易額激增至11萬億元，其中增長最快的就是個人網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。
就拿網(wǎng)上銀行代售國債來看，2007年5月，工商銀行拿到3800萬元的國債，一個月時間所有國債全部售空，其中通過電子銀行賣出的高達3600多萬元，這大大出乎李育華的意料。據(jù)李育華的估測，在北京地區(qū)，到銀行柜臺辦理基金賬戶至少需要20分鐘，通過網(wǎng)上辦理僅需要4～5分鐘，快捷便利的特點加速了網(wǎng)上銀行用戶的增加。
“網(wǎng)上交易很直觀，所有適合電子銀行的業(yè)務(wù)都能搬到網(wǎng)上來。”李育華自己就是網(wǎng)上銀行的忠實用戶，雖然她所在的辦公地科技大廈一層就有工商銀行營業(yè)網(wǎng)點，但她從來不去那里辦理業(yè)務(wù)。“我所有的賬戶都綁定網(wǎng)上銀行”，李育華右手移動鼠標為記者演示各種網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。
目前，包括轉(zhuǎn)賬、繳納各種費用、個人理財、外匯黃金等業(yè)務(wù)都能通過用網(wǎng)上銀行實現(xiàn)，前提需要去銀行網(wǎng)點進行網(wǎng)上銀行開戶，出示身份證等能證明個人身份的有效證件，填報一張網(wǎng)上銀行申請表，花80元左右獲得一個用于安全加密的U盾，或者申請免費的電子銀行口令卡，并在銀行網(wǎng)站上下載網(wǎng)上銀行專業(yè)版的客戶端就能在網(wǎng)上銀行辦理各種業(yè)務(wù)。
據(jù)李育華介紹，工商銀行曾經(jīng)推出過直接在網(wǎng)上申請開戶專業(yè)版，但出于信用安全等方面的考慮，開戶專業(yè)版小試牛刀后停止。目前，通過銀行網(wǎng)站進行網(wǎng)上銀行開戶僅限于大眾版，這種版本能辦理的僅限于查詢等少量業(yè)務(wù)，其業(yè)務(wù)金額也被限制在300元以內(nèi)。
早在1999年就推出電子銀行業(yè)務(wù)的建設(shè)銀行，目前已經(jīng)擁有1300萬網(wǎng)上銀行客戶。據(jù)建設(shè)銀行電子銀行部副經(jīng)理艾菊介紹，2007年該行電子銀行重點關(guān)注的業(yè)務(wù)，就是與外資銀行競爭最激烈的個人理財服務(wù)。
與工商銀行一樣，建設(shè)銀行力推的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)也越來越像一個龐大的超市。這種超市特點首先體現(xiàn)為網(wǎng)絡(luò)金融產(chǎn)品日漸龐雜豐盛，以及現(xiàn)有以打折優(yōu)惠為主的“拉式”營銷日益盛行。
除金融業(yè)務(wù)之外，網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)還包括可以預(yù)訂各種刊物、網(wǎng)上基金的申購與贖回、繳納手機費、固定電話費、預(yù)訂各種演出票等，甚至部分銀行還添加了城市天氣預(yù)報、每月星座運程等附加信息，將業(yè)務(wù)觸角延伸到各種傳統(tǒng)行業(yè)。
無論是新增業(yè)務(wù)還是打折促銷，這背后都離不開銀行與各類商戶的緊密捆綁。據(jù)李育華介紹，目前與工商銀行合作的基金公司就有20多家，包括各行業(yè)的合作商家有800多家，通過該行的網(wǎng)上銀行甚至可以訂購三元牛奶。李育華目前很重要的一個工作就是尋找合作商戶并設(shè)計各種促銷方案。
心理防線
事實上，國內(nèi)銀行力推“拉式”營銷的背后也透露著無奈，盡管網(wǎng)上銀行用戶數(shù)激增，但就目前國內(nèi)使用網(wǎng)上銀行的人數(shù)來看，僅占上網(wǎng)人數(shù)的一半，通過優(yōu)惠等活動刺激在某種程度上仍不能立即改變用戶傳統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)的習慣，特別是許多銀行客戶對網(wǎng)上銀行交易的信任度還有待進一步加強。這也預(yù)示著，網(wǎng)上銀行在豐富產(chǎn)品的同時還有許多事要做。
就技術(shù)上的實現(xiàn)而言，網(wǎng)上銀行的安全通常是沒有問題的。包括招行、工行等在內(nèi)的網(wǎng)上銀行目前主要的安全手段為通過U盾和電子銀行口令卡的方式來形成加密登陸。在登陸設(shè)置中，用戶可以進行加密設(shè)置。
國內(nèi)首批通過資格認證的第三方認證公司天威誠信的核心競爭力部副總監(jiān)李厚民介紹，目前國內(nèi)所有銀行在后臺服務(wù)器都采用全球最大的第三方認證機構(gòu)Verisign的安全認證技術(shù)。細心的用戶在登陸電子銀行后會發(fā)現(xiàn)，在“http”前面有一個金色的小鎖，這也是目前防止用戶通過網(wǎng)站鏈接的方式誤入“釣魚”網(wǎng)站的主要方式。
2006年年底，Verisign聯(lián)合微軟，在IE7.0瀏覽器中內(nèi)置反“釣魚”功能，網(wǎng)絡(luò)用戶能從地址欄中通過顏色識別網(wǎng)站身份。用戶登錄網(wǎng)頁后，顯示紅色的為“釣魚”網(wǎng)站，綠色是受信站點，黃色則是可疑網(wǎng)站。但這種方式受制于IE7.0瀏覽器的使用，目前在國內(nèi)的推廣還不太普遍。
實際上，雖然銀行方面對網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)信心十足，但客戶對此卻疑慮重重。一位在海外工作多年的財務(wù)總監(jiān)說，保險業(yè)有一種“代位賠償服務(wù)”。比如某人的車被另一人撞壞，被撞者不知道對方的車牌號，這時保險公司會將相應(yīng)損失給予先行補償，等公安機關(guān)破案后，再進行責任方的補償追補。而在網(wǎng)上銀行交易出現(xiàn)經(jīng)濟損失時，國內(nèi)銀行應(yīng)借鑒保險公司這種服務(wù)方式，在事故原因沒有找到之前，給予一定程度的補償，但實際上目前這種“代位賠償服務(wù)”在銀行業(yè)還很難實施。
李育華相信，只要按照提示正確操作，網(wǎng)上銀行交易安全是有保障的，而她最憂心的是網(wǎng)上銀行的用戶結(jié)構(gòu)。在柜臺排隊等候中，有部分是老年客戶，李育華親身體驗過給老年人講解網(wǎng)上銀行時，對方直接說，“你別給我講了，講了我也不會用。”
對于網(wǎng)上銀行未來的增長，李育華非常有信心，但日益俱增的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)也考驗著后臺系統(tǒng)的運轉(zhuǎn)能力。目前北京分行只有53人主要負責網(wǎng)上銀行的內(nèi)容更新、欄目設(shè)置、頻道安排等，雖然還有100多人專門負責BBS、信箱、視頻等在線服務(wù)，但面對不斷增長的業(yè)務(wù)量，李育華還是苦于人手不夠，她正打算再多招聘一批人。她相信,在后臺運營上得到保證的網(wǎng)上銀行，可以把更多在營業(yè)網(wǎng)點排隊的客戶吸引到網(wǎng)絡(luò)上來。
ATM機的“重擔”
ATM確實能夠分流銀行排隊的人群，但布點的增加、取款限額的上調(diào)，給ATM的維護提出了新的考驗。
與往常一樣，在接到電話后，深圳某技術(shù)公司北京分公司負責ATM機技術(shù)維護的工程師夏東迅速鉆進了單位那輛桑塔納里，手推換檔到一檔，起步后迅速換成三檔絕塵而去。從接到電話到趕往幾公里之外的一個招商銀行自助網(wǎng)點，夏東用了20分鐘時間，如果加上處理故障的時間，來回用了1個小時，夏東將這個過程記在隨身帶的小本上，這個紀錄對于招商銀行的考查非常重要。
自2003年夏東到這家公司，每天平均每人維護ATM機2～3臺，這個數(shù)量到現(xiàn)在也沒有多大變化。與其他公司每人每天平均8～10臺的維護量相比，夏東算是幸福的了。但最近他仍覺得日子越來越難熬。“銀行對服務(wù)的要求越來越高，把價格卻壓得越來越低。”雖然夏東只做技術(shù)維護，但最近他也聽到一些消息，因為銀行要增設(shè)網(wǎng)點，在各方面的投入上需要做一個平衡。這意味著，將有更多的ATM機需要維護，而銀行方面可能并不希望增加太多的費用。
夏東所擔憂的問題也是工商銀行北京分行個人金融理財部負責ATM管理的孫軍平所苦惱的問題。
早在2007年年初，工商銀行北京分行召開的一次常務(wù)會上，就提出要加大ATM機的推廣。到5月，上到工商銀行總行董事長及行長，下到北京分行行長，紛紛到各網(wǎng)點進行調(diào)研。北京分行在當月召開全行會議，分行行長王金山提出幾大要求，其中一點明確提出，根據(jù)中國人民銀行5月20日的關(guān)于改進個人支付結(jié)算服務(wù)的通知，將ATM機取款上限提升至2萬元，北京ATM機系統(tǒng)要盡快完成相關(guān)的設(shè)置改造，并從維護上加強管理運營，充分保證ATM機的正常運行。
這樣一來，不僅ATM系統(tǒng)要進行全面升級，在運鈔車的配備，人員安排以及安全保證等方面均要做出鏈條式反應(yīng)。
夏東告訴記者，ATM機取款上限調(diào)高，對ATM機技術(shù)來說比較容易。以日立存取款一體機為例，日立機有4個鈔箱，平均每個鈔箱能裝2000張面值為100元的人民幣（共20萬元人民幣），這4個鈔箱中，有一個鈔箱專門用于回收舊鈔票，剩余3個鈔箱中通常有2個作為取款箱，剩下一個作為存款箱，如果某個自助銀行取款的人多就可以把另2個鈔箱都設(shè)置成取款箱。
現(xiàn)在問題的關(guān)鍵在于，在原有ATM機配備的基礎(chǔ)上，紙幣循環(huán)模塊因為張數(shù)的增多容易壞，維護的壓力越來越重。
根據(jù)國外專業(yè)調(diào)查機構(gòu)RBR的數(shù)據(jù)顯示，到2006年年底，中國ATM機的保有量約為11萬臺，其中加入銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)的約為9.8萬臺。盡管如此，與韓國每百萬人擁有1722臺ATM機的數(shù)量相比，中國大陸地區(qū)每百萬人僅擁有85臺ATM機，按現(xiàn)有的保有量計算，截至2005年我國平均每臺ATM要支持8700張卡，與國際標準配置每臺ATM機支持4000張卡還有很長一段距離。雖然這個距離正在逐漸縮小，但在ATM機的維護壓力仍然十分沉重。
工商銀行對ATM機的運營管理也提出具體要求，其運營率必須在90%以上，如果低于這個運營率，相關(guān)負責人將扣除相應(yīng)的績效分。
孫軍平是2007年5月“受命”負責ATM 業(yè)務(wù)的，他告訴記者，目前工商銀行總行要求北京分行的網(wǎng)點鋪設(shè)為450臺，到目前為止已經(jīng)完成350臺。雖然在ATM的鋪設(shè)量中，工商銀行占有全國19%的份額，位居ATM鋪設(shè)量的第一位。目前在北京地區(qū)，工商銀行ATM機每天的平均業(yè)務(wù)量有280筆，一旦ATM機超負荷運作，工商銀行總行就會要求增加ATM機的配有量。
目前，通過自助銀行辦理的業(yè)務(wù)主要集中于存取款，代繳部分電費、手機費等業(yè)務(wù)，雖然已經(jīng)開通繳納交通違章罰款等業(yè)務(wù)，但所用人群比較少，而且去自助銀行辦理業(yè)務(wù)的人群也比較單一，多為年輕人。
孫軍平介紹，未來自助銀行的鋪設(shè)將實行離行制，通過單獨的執(zhí)照審批，自助銀行設(shè)點會遠離本行營業(yè)網(wǎng)點，目前，國內(nèi)許多銀行只是在地鐵、商場、超市等場所有零星的自助終端鋪設(shè)。而在國外，自助銀行離行鋪設(shè)已經(jīng)十分普遍。
目前國內(nèi)自助銀行的鋪設(shè)點主要集中在人流量較大，比較繁華的商街及生活社區(qū)等，加大網(wǎng)點離行鋪設(shè)，店面租金等方面將加大運營成本，這也成為各商業(yè)銀行不得不認真考慮的問題。
顯然，自助銀行網(wǎng)點的鋪設(shè)以及取款限額的提升都對ATM機交易安全提出新的要求。交易限額的提高使得安全風險管理也相應(yīng)提升。一些ATM廠商把握商機，從產(chǎn)品設(shè)計上增加了安全防護，包括日立機等在內(nèi)的部分ATM提供商加入了靜脈指紋識別等身份驗證功能，各ATM機商都在爭相搶購這類添加更多安全功能的機型。
工商銀行在北京地區(qū)擬新增10家離行自助銀行，北京分行下屬的36家支行中，有關(guān)負責人正在各地進行考察，從價格、人流量等綜合因素上進行考慮鋪網(wǎng)的地點。據(jù)孫軍平介紹，為了迎接奧運，打造良好的自助銀行環(huán)境，工商銀行目前還在做一個量化工程，對ATM機進行統(tǒng)一包裝，包括統(tǒng)一形狀、顏色、功能設(shè)置等，以后在北京地區(qū)工商銀行所有的ATM機將擁有同樣的外套。
電話也分流
北京海淀科技大廈11層的工商銀行呼叫中心人聲嘈雜，300多名工作人員一手持電話，一手握鼠標，用電話服務(wù)特有的甜美聲音為客戶提供各種金融服務(wù)，工作間走廊處的幾部電子顯示屏不斷刷新電話等待人數(shù)的數(shù)據(jù)。
李育華告訴記者，2000年工商銀行全面開通包括電話銀行、手機銀行和網(wǎng)上銀行在內(nèi)的電子銀行業(yè)務(wù)，那時，電話銀行占到電子銀行所有業(yè)務(wù)的90%。隨著網(wǎng)上銀行的發(fā)展，電話銀行業(yè)務(wù)交易量比重已經(jīng)下降到10%左右，但是電話銀行對緩解網(wǎng)點柜臺壓力方面仍然承擔著重任。
在北京地區(qū)，工商銀行有50%的業(yè)務(wù)是通過95588電話銀行來實現(xiàn)的。李育華給記者算了一筆賬，北京現(xiàn)有700多個銀行網(wǎng)點，如果沒有呼叫的業(yè)務(wù)分流，就需要多建一半的網(wǎng)點，這個投入是十分巨大的。
呼叫中心的主機系統(tǒng)也在這一棟樓，因為業(yè)務(wù)擴展，今年可能會將系統(tǒng)搬出，給呼叫中心留下更大的空間，同時還將建立專門支持電話客戶服務(wù)的資料庫系統(tǒng)。工商銀行的電話銀行業(yè)務(wù)分為南北兩處，除了北京這個呼叫中心，在上海還有一個電話銀行中心，另外，在成都有400多人負責電話銀行中的信用卡業(yè)務(wù)，掛靠在北京呼叫中心中心之下。北京中心托管工商銀行四個分行14個省的電話銀行業(yè)務(wù)，每天直接語音服務(wù)就有3萬多人次，人工接聽的有1.5萬人次。
國內(nèi)的電話銀行代客交易服務(wù)實際上已經(jīng)推出10年了，當時還在海南工作的北京某集團老總就開始通過電話買賣股票，因為操作方便，這種習慣就一直保留下來。
對于中國的大多數(shù)企業(yè)而言，內(nèi)部控制更像是一個昂貴的“消防栓”，付出成本進行內(nèi)控體系、流程和規(guī)則搭建，主要是為了應(yīng)付合規(guī)需要和突發(fā)事件，能把內(nèi)控做到形具而又不拘于形的企業(yè)不多。在過去的二十多年，從體制、機制到企業(yè)文化，中國平安不經(jīng)意間將內(nèi)控――這一高深的管理藝術(shù)熟諳，已經(jīng)成為內(nèi)控和風險管理領(lǐng)域的杰出標桿。
公司治理是內(nèi)控的核心保證
“內(nèi)部控制，簡單說就是確保集團運作過程中不出問題。”葉素蘭說這番話時嫣然一笑。
這位中國平安集團總經(jīng)理助理兼首席稽核執(zhí)行官看似輕松的吐露，其實潛藏著一份胸有成竹。誰都清楚，面對保險、銀行、投資三大板塊業(yè)務(wù)，近11000億元的龐大資產(chǎn)，其間對風險的防范需要何等的控制力。而事實上，中國平安就憑借著卓越的治理、高效的風險管控和高速成長的經(jīng)營業(yè)績，已經(jīng)成為中國金融業(yè)的一面旗幟，一根標桿。
作為金融國際化的先行者，中國平安不斷吸收引進境外金融業(yè)巨擘成熟的管理經(jīng)驗，實現(xiàn)了從運營、管理和治理脫胎換骨的進化。2002年10月引入?yún)R豐集團這個戰(zhàn)略投資者之后，公司風險管理和內(nèi)控體系的完善，也很自然地融入?yún)R豐的理念；2008年6月，隨著《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的正式，平安率先落實內(nèi)控法規(guī)要求，進一步整合升級內(nèi)控體系，形成了自身鮮明的特點。
目前，中國平安建立了“集團控股、分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管、整體上市”的組織架構(gòu)。其中，集團的定位是“有所為，有所不為”,創(chuàng)造集團整體協(xié)同價值，發(fā)揮戰(zhàn)略方向盤、經(jīng)營紅綠燈和業(yè)務(wù)加油站的作用，落實到董事會層面，負責戰(zhàn)略決策，合規(guī)風控，代表股東管理和分配資本，并行使監(jiān)督職責等；集團和監(jiān)管部門共同構(gòu)成雙重監(jiān)督體制，各金融子公司分業(yè)經(jīng)營，分別接受對應(yīng)監(jiān)管部門的監(jiān)管；子公司間設(shè)有嚴格的防火墻，嚴控治理風險、資金風險、財務(wù)風險、信用風險、交易風險、信息風險等的傳遞與系統(tǒng)性風險；集團由于整體上市，公司治理層次清晰、運作透明、信息披露真實及時全面，可以有效根據(jù)發(fā)展需求動態(tài)、均衡配置資源，降低整體風險。
集團董事會專設(shè)“審計與風險管理委員會”，由6位獨立董事組成，領(lǐng)導(dǎo)集團內(nèi)控管理中心，與運營、產(chǎn)品等業(yè)務(wù)模塊獨立。內(nèi)控管理中心下轄合規(guī)部、風險管理部和稽核監(jiān)察部，由集團總經(jīng)理助理兼首席稽核執(zhí)行官統(tǒng)領(lǐng)履行職責。內(nèi)控中心將內(nèi)控嵌入業(yè)務(wù)和流程，融入日常化運作，確立了內(nèi)控評價機制，確保實現(xiàn)內(nèi)控人人參與、合規(guī)人人有責，同時實現(xiàn)內(nèi)部控制體系的整合升級。
據(jù)悉，中國平安目前從集團到各子公司，甚至各子公司的分公司，都已基本搭建完成內(nèi)控和風險管理的架構(gòu)和體系，確立了以“促進整個集團有效益可持續(xù)健康發(fā)展”為公司內(nèi)控與風險管理的戰(zhàn)略定位和長期目標，建立了“覆蓋全面、運作規(guī)范、針對性強、執(zhí)行到位、監(jiān)督有力”的“三位一體、三道防線”風險管控運行機制，確保集團并督促子公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、符合監(jiān)管要求，確保單一/累積風險低于公司可接受水平，確保整個集團健康持續(xù)發(fā)展。
“三位一體、三道防線”主要是體現(xiàn)了在風險管控過程中的角色與職責劃分，協(xié)作與聯(lián)動機制，不同企業(yè)會有不同的內(nèi)涵、外延和組成形式。據(jù)介紹，平安根據(jù)各類相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，風險管控要求，以及綜合金融戰(zhàn)略發(fā)展與經(jīng)營管理需要構(gòu)建了符合平安實際情況的風險管控的組織架構(gòu)、職責分工和協(xié)同機制，并在平安規(guī)范的公司治理，清晰的集團定位，緊密的集團管控，強大的執(zhí)行力文化基礎(chǔ)上履行職能、緊密配合、彰顯價值，有效管控風險，樹立典范和領(lǐng)先。平安的“三位一體”是三個專業(yè)部門在風險管控過程中分工、配合與協(xié)作，是強化事前、事中、事后風險管控三個環(huán)節(jié)的功能，通過建立與完善制度機制、技術(shù)平臺、監(jiān)督和文化，提升風險管控的水平和價值。其中，合規(guī)部門主要履行“風險事前策劃應(yīng)對”；風險管理部門主要履行“風險事中監(jiān)測控制”；稽核監(jiān)察部門主要履行“風險事后監(jiān)督報告”。“三道防線”反映了平安的風險管理策略，業(yè)務(wù)部門是第一道防線，通過建立內(nèi)控評價與考核問責，將內(nèi)部控制與日常經(jīng)營管理融合，嵌入業(yè)務(wù)和流程，確立內(nèi)部控制的核心驅(qū)動力，將風險管控盡可能的前置。合規(guī)部門和風險管理部門是第二道防線，稽核監(jiān)察部門是第三道防線。同時，平安聘請國際會計師、國際咨詢公司等外部獨立機構(gòu)定期對公司進行獨立審計、對內(nèi)部控制的有效性進行獨立評價、對風險管理體系的進一步完善和優(yōu)化提供咨詢與建議。金融企業(yè)經(jīng)營的是風險，作為綜合金融集團的平安更是如此。對于風險管控，平安善于將合規(guī)的制度基因植入流程，流程嵌入系統(tǒng)。通俗地說，就是把復(fù)雜的事情簡單化，簡單的事情流程化，流程的事情標準化，標準的事情IT化。
在集團層面，平安建立了統(tǒng)一的風險定義和分類，統(tǒng)一的風險計量和匯總方法，為集團風險的并表管理打下了基礎(chǔ)。“每家子公司都有風險監(jiān)控的體系，在集團，我們主要是并表管理，每季度進行壓力測試。某些風險在單一子公司可能不是問題，但并表到集團，就有可能變成高風險。”葉素蘭表示。
憑借著豐富的信息系統(tǒng)管理經(jīng)驗，她善于運用“風險熱圖”監(jiān)控風險。“我們現(xiàn)在的常規(guī)稽核完全是風險導(dǎo)向的。我們每年把過去一兩年發(fā)生的風險做成風險熱圖，通過綠橙紅等標示不同風險等級的顏色，能夠直觀發(fā)現(xiàn)整個系統(tǒng)內(nèi)哪些風險點比較高。而平安的全國運營管理中心也在實施很多非現(xiàn)場的監(jiān)控和風險預(yù)警。”
為了持續(xù)改進，集團內(nèi)控管理中心每年都會對一些重要的流程進行評估，檢視流程有沒有因為新的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品而產(chǎn)生新的風險。目前，平安還正在實施國內(nèi)首家綜合金融集團全面風險管理（簡稱ERM）項目，覆蓋投資風險等主要風險類別，結(jié)合動態(tài)風險量化工具和技術(shù)，設(shè)定相應(yīng)風險預(yù)警限額，完善限額監(jiān)控機制，為科學合理地建立公司風險偏好體系提供盡可能全面準確的風險動態(tài)量化分析，確保單一/累積風險低于公司可接受水平。“我們現(xiàn)在是并表管理，希望以后變成一個可以在后臺的監(jiān)控，更好地動態(tài)度量風險。”葉素蘭說。
事實上，類似三道防線的說法在國內(nèi)其他企業(yè)并不鮮見，為什么有些企業(yè)的重大風險屢屢出現(xiàn)？“做好內(nèi)控和風險管理工作的核心，是治理架構(gòu)和發(fā)揮人的作用。”集團董事長馬明哲指出，只有董事會及下屬專業(yè)委員會充分發(fā)揮作用，高管層高度重視自覺參與，并且守規(guī)矩去做每一件事，才能真正做好內(nèi)控。
葉素蘭透露，為了持續(xù)完善和改進內(nèi)控與風險管理，中國平安目前著力打造專業(yè)高效內(nèi)控管理團隊和不斷創(chuàng)新內(nèi)控管理手段。創(chuàng)新的內(nèi)控管理手段包括內(nèi)部控制有效性評估、三位一體風險管控、全面風險管理、戰(zhàn)略項目合規(guī)支持與“四新”合規(guī)評審、風險并表管理、動態(tài)風險監(jiān)控與預(yù)警、專項/遠程/突擊/IT/任中審計、機構(gòu)風險評級與管理層評價、強大的IT系統(tǒng)支持、紅黃藍牌處罰、內(nèi)控/案件問責等11個方面。創(chuàng)新手段為主導(dǎo)，常規(guī)稽核重點轉(zhuǎn)為風險導(dǎo)向合理化建議。
“公司如果不守規(guī)矩，代價就太大了。任何單位和部門一旦有重大案件發(fā)生，就可能會失去業(yè)務(wù)或機構(gòu)拓展的機會或資格，從而會影響發(fā)展速度。證券部門則會評級下降，喪失推廣新產(chǎn)品的機會。個人也一樣，集團高管大約一半來自海外，包括我自己，如果事業(yè)上有任何污點，將影響我們未來的職業(yè)生涯。”她感言。
自上而下合規(guī)理念的滲透、傳遞和內(nèi)化，背后彰顯著強大企業(yè)文化的生命力，而“法規(guī)+1”則是踐行這一文化的行動準則。在2003 年度的系統(tǒng)工作會上，馬明哲董事長提出了“法規(guī)＋1”的概念。法規(guī)有明確規(guī)定的，堅決嚴格執(zhí)行；法規(guī)未明確規(guī)定的，按照更高的道德自律標準確定行為規(guī)范，堅決“不打球”，不鉆政策空子，要保證公司的經(jīng)營行為經(jīng)得起任何法規(guī)、時間和道德標準的考驗。換句話說，“法規(guī)＋ 1”就是要用高于法規(guī)原則的道德標準來處理事情。或許有人認為企業(yè)做到“遵紀守法”就夠了，為什么還要提出“法規(guī)＋ 1”的概念，用高于法律的道德標準給企業(yè)套上“籠頭”，這不是給自己“找麻煩”嗎？馬明哲董事長說這是“建設(shè)最高道德標準企業(yè)”對我們提出的要求。
中國平安一直在全系統(tǒng)不遺余力地倡導(dǎo)和建立“自覺合規(guī)、健康發(fā)展”的內(nèi)控環(huán)境與文化，眼下“不敢違、不能違、不愿違”的合規(guī)意識深入人心。“不敢違規(guī)，是因為檢查很容易發(fā)現(xiàn)問題，包括在線遠程的異常指標提取和分析，威懾力是很大的。如果干壞事就會被發(fā)現(xiàn)，僥幸心理大大降低；不能違規(guī)，說的是通過制度、機制等，讓人沒有做壞事的機會，或者無法一個人完成；公司通過文化、激勵機制引導(dǎo)，也讓員工不愿意違規(guī)。”集團合規(guī)部副總經(jīng)理張云平表示，中國平安倡導(dǎo)“內(nèi)控合規(guī)使你持續(xù)成功”，合規(guī)并不是簡單的提出問題，還要幫助解決問題。“內(nèi)部控制與風險管理工作不僅僅是公司和專業(yè)內(nèi)控部門的事情，它和每一位員工的利益密切相關(guān)，它按統(tǒng)一標準建立起員工履職盡責的記錄、樹立個人品牌、獲取他人信賴，它使員工職業(yè)生涯更安全更長久，它鼓勵員工尋求最佳實踐、提高工作效率。”張云平解釋說。
內(nèi)部控制和風險管理已然領(lǐng)先的平安備受外界關(guān)注。除了境內(nèi)外媒體的贊賞評獎不斷外，來自央行等國內(nèi)權(quán)威部門和行業(yè)巨頭也紛紛調(diào)研取經(jīng)“平安模式”。但公司并未就此止步，采訪中記者獲悉，集團內(nèi)控管理中心已經(jīng)有了一系列新的計劃安排，月底還準備到香港的廉政公署考察取經(jīng)。
改革、創(chuàng)新與風控，被平安視作有效益可健康持續(xù)發(fā)展的永恒主題。如何妥善處理三者之間的關(guān)系？董事長馬明哲頗有遠見地指出，隨著社會經(jīng)濟的日益繁榮與發(fā)展，科學技術(shù)的進步，人們生活水平的不斷提高，生活節(jié)奏的持續(xù)加快，引發(fā)了消費者對金融產(chǎn)品和服務(wù)需求的變化，這成為金融創(chuàng)新的核心推動力，也促使“金融超市”、“一站式金融服務(wù)”等綜合金融成為發(fā)展趨勢。平安始終致力于探索“綜合金融”道路，堅持“在競爭中求生存，在創(chuàng)新中求發(fā)展”。當然，創(chuàng)新會面臨風險，會存在諸多障礙與問題，但平安仍將瞄準國際一流現(xiàn)代金融企業(yè)的經(jīng)營管理機制標桿，踐行“法規(guī)＋1”、風險管控與健康發(fā)展，持續(xù)提高抵御風險的內(nèi)控機制保障能力。
三位一體保駕運營
董事長馬明哲曾說過，“小勝靠個人，中勝靠機制，大勝靠平臺。要取信于人，一定是一個系統(tǒng)工程。平臺，是所有方方面面的整合。”平安的內(nèi)控和風險管理體系具體究竟如何運轉(zhuǎn)？
在內(nèi)控體系中，根據(jù)定位，合規(guī)部門主要履行風險事前策劃應(yīng)對，具體包括戰(zhàn)略合規(guī)支持、合規(guī)評審、合規(guī)風險提示、合規(guī)檢視、制度體系完善等；風險管理部門主要履行風險事中監(jiān)測控制，包括風險量化監(jiān)測、風險預(yù)警追蹤、風險評級應(yīng)對等。而稽核監(jiān)察部門負責違規(guī)案件查處、經(jīng)營效益審計、紅黃藍牌處罰、風險事后監(jiān)督報告和內(nèi)控文化建設(shè)等。
在中國平安，事前事中事后的風險管控已經(jīng)融為一體。首先在“事前”進行風險識別與評估，定期更新、維護風險列表，分析法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和行業(yè)自律規(guī)則的變動情況，提示風險出現(xiàn)的可能和應(yīng)對策略；在“事中”執(zhí)行統(tǒng)一的風險管理政策、風險指標和實施標準，監(jiān)控和報告異常風險情況；在“事后”通過垂直、獨立的稽核監(jiān)察架構(gòu)，實施風險導(dǎo)向的稽核審計，實地查處，威懾違法違規(guī)人員，執(zhí)行事后懲戒機制，并通過審計工作平臺、預(yù)警系統(tǒng)，實現(xiàn)稽核的階段性監(jiān)督向日常性監(jiān)督轉(zhuǎn)變，發(fā)揮風險監(jiān)控最后防線作用。
“我們是前瞻性地創(chuàng)新合規(guī)內(nèi)控，確保風險持續(xù)可控。內(nèi)控做得不好，我們有問責措施，這是跟業(yè)績掛鉤的。”葉素蘭認為，“事前風險的管控很重要，價值很高。”
形與神各具，平安集團旗下各子公司的內(nèi)控既統(tǒng)一于集團整體，又頗有各自的神韻，嚴格合法合規(guī)、風險可控，確保有效益可持續(xù)健康發(fā)展。
其中，已成功躋身國內(nèi)第二大產(chǎn)險公司的平安產(chǎn)險，繼實現(xiàn)“健康超越”后，今年又提出打造“行業(yè)典范”的鮮明口號。“合規(guī)經(jīng)營”就是“行業(yè)典范”最重要的內(nèi)涵之一。
“我們合規(guī)管理方面有三項重要措施：首先是實行對制度出臺前的合規(guī)評審，特別像平安產(chǎn)險這么大的公司，總部細分為二三十個部門，管理制度上難免產(chǎn)生一些交叉甚至沖突，我們在2008年初就出臺了新制度合規(guī)評審辦法，每出臺一項制度，都要符合國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)控合規(guī)管理的要求。”平安產(chǎn)險董事會秘書王仕永介紹說。
其次是系統(tǒng)的制度管理平臺，這是平安產(chǎn)險的一個創(chuàng)新。這個平臺按部門、業(yè)務(wù)對外部監(jiān)管和公司制度文件進行歸集索引，還融合了公司的組織架構(gòu)和各業(yè)務(wù)部門的作業(yè)指導(dǎo)，共4大模塊，所有制度文件和工作流程，在這個網(wǎng)絡(luò)平臺上集中管理、實時更新，非常易于查找，目的是讓員工及時掌握和執(zhí)行公司制度，做到有章可循。
內(nèi)控評價和合規(guī)檢視也是合規(guī)平臺的重要舉措。“我們分別從公司層面和具體業(yè)務(wù)流程層面，定期對經(jīng)營管理中的風險點進行識別和評估，并運用集團統(tǒng)一的內(nèi)控評價系統(tǒng)平臺統(tǒng)一管理，通過抽取樣本覆蓋來測試控制效果的好壞，測試結(jié)果都顯示在系統(tǒng)里，而集團內(nèi)控管理中心也能一目了然，這就能夠很好地掌握公司內(nèi)控狀況。”王仕永表示，內(nèi)控評價時，公司嚴格規(guī)定了程序和工具，甚至包括具體業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的細致入微的風險信息、控制措施及針對每一個控制點的具體測試程序，“有嚴格的工具和表格保證內(nèi)控測試結(jié)果不是拍腦袋出來的，而是經(jīng)過嚴格、扎實地測試出來的，能夠反映實際內(nèi)控體系設(shè)計和運行狀況的”。
平安產(chǎn)險合規(guī)部除了日常工作以外，還有一個重要職責是開展合規(guī)培訓教育，提高全員合規(guī)意識。部門定期匯總編輯一份《合規(guī)動態(tài)》，使員工能夠及時接觸到最新的政策法規(guī)、合規(guī)理念和實際案例。
2009年2月，新《保險法》出臺，更加強調(diào)保護被保險人的利益，同時拓展了資金運用的渠道，強化了監(jiān)管的力度。對于新《保險法》和舊《保險法》之間的差異，集團法律部門制作下發(fā)了一個詳細的解讀，但產(chǎn)險公司不滿足，重點抓學習效果和實際落實，借此深入推進合規(guī)經(jīng)營。“集團全系統(tǒng)的知識競賽一共設(shè)六個獎項，平安產(chǎn)險得了其中五個獎項。”
平安產(chǎn)險管理層非常強調(diào)合規(guī)從高層做起、從干部做起，每年都組織合規(guī)知識競賽等活動。更絕的是，平安產(chǎn)險的所有干部，不分年齡大小、資歷深淺，都必須參加新出臺的法規(guī)知識的閉卷考試。為此，公司搭建了相應(yīng)的學習及考試平臺，每個人必須從自己的賬號登錄學習參加考試。考試結(jié)束張榜公布成績，優(yōu)異者的“獎勵”是一摞法規(guī)書籍。
王仕永絲毫不懷疑考試的重要性和作用。“合規(guī)經(jīng)營，干部的觀念和法規(guī)知識水平是關(guān)鍵，全員合規(guī)意識是基礎(chǔ)，通過學習平臺和知識競賽、強制考試，平安產(chǎn)險的全員合規(guī)意識和法規(guī)知識得到提升，這是平安產(chǎn)險提高合規(guī)管理水平的重要手段。”
平安銀行的內(nèi)控實例
作為中國平安的子公司，平安銀行其實還是一個新生的銀行。從2007年平安集團整合前深圳商業(yè)銀行算起，到現(xiàn)在也就三年的時間。甫一開始，集團就空降了豪華的外籍高管團隊。如果說開始是為了更好的國際化，現(xiàn)在，平安銀行則實現(xiàn)了更好的相互借鑒、相互促進，實現(xiàn)了國際化背景下的本土化成長。
由于銀行業(yè)的風險具有累積性和突發(fā)性的特征，因此，必須要有一個強大的風險管控機制來支撐企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。平安銀行代行長葉望春指出，這兩年，平安銀行的評級從五級提升到兩級，其中一個不可忽視的因素就是認真落實監(jiān)管部門對合規(guī)的要求，重點是實施了后臺集中，而這種后臺集中在其他銀行還沒有做到。
他舉例說，假定平安銀行的某一個柜臺接收一張原始憑證，該憑證會很快被掃描到上海張江后臺中心進行錄入，再由張江中心把數(shù)字傳送到成都的核算中心審核、記賬，以確保核算的合規(guī)合法性，這是平安銀行的內(nèi)控優(yōu)勢所在。
有觀點指出，平安銀行及深發(fā)展的下一步整合，主要取決于內(nèi)控。尤其是中國平安內(nèi)部能不能在各子公司之間形成有效的防火墻進行有效地風險隔離。事實是，中國平安已經(jīng)構(gòu)建了一系列符合其風險管控要求的防火墻機制，并有完善的關(guān)聯(lián)交易控制機制，嚴禁出現(xiàn)價格非公允的利益轉(zhuǎn)移或輸送，做到合規(guī)、公允、有序。
“如果我們跟信托投資公司有合作，這些都需要合規(guī)也有額度的限制。我們是獨立的法人，系統(tǒng)也是獨立的。”葉望春表示。
“關(guān)聯(lián)交易一定要有防火墻，還要有非常健全的統(tǒng)計、報送和審批機制，我們董事會設(shè)立了關(guān)聯(lián)交易委員會，專門關(guān)注此類事項。”平安銀行法律合規(guī)部副總經(jīng)理李峻峰解釋說，平安銀行按照前中后臺徹底分離的方式，在戰(zhàn)略布局上，合規(guī)搭建了風險管控的整體框架。集團已經(jīng)給各子公司搭建了一個比較好的風險管理和內(nèi)控平臺，平安銀行的風險管理是在全面風險管理的基礎(chǔ)上更加強調(diào)條線化，也就是流程化。“流程化銀行要求你的風險管理專業(yè)化，除了前中后臺分離的內(nèi)控要求外，必須按照信用風險、流動性風險，市場風險、操作風險、聲譽風險等系列化分類，把所面臨的全部風險識別、區(qū)分出來，從風險文化、資源配置、規(guī)劃分析、制度安排、系統(tǒng)支持、動態(tài)監(jiān)督和信息反饋等多維度開展全流程管理。”
采訪中，記者注意到，在整個平安集團，目前已經(jīng)實現(xiàn)了公章集中管理。因為分支機構(gòu)掌握著實體公章會蘊藏潛在的道德風險。一旦出現(xiàn)問題，當事人雖然會受到懲處，但是公司的風險已經(jīng)形成。公章集中管理后，可以保證每蓋一個公章，都要經(jīng)過流程的審核，通過內(nèi)控措施和IT系統(tǒng)的結(jié)合來防范風險。
和產(chǎn)險高管的考試不同，平安銀行的外籍高管有自己獨特的合規(guī)文化推行方式。
平安銀行的高管團隊以外籍人士為主，包括首席執(zhí)行官、首席風險官、首席財務(wù)官等，在合規(guī)事項的推動方面，他們都有著豐富的國際先進經(jīng)驗。集團之所以選聘外籍高管，是因為他們是行業(yè)中的典范。對于金融機構(gòu)要求盡快做大做強的訴求和風險管控的實際從客觀上來說是有沖突的，走得越快，出現(xiàn)問題的可能性也就越大。平安銀行高級管理層很好地解決了這一難題。。
平安銀行高級管理層不僅讓平安銀行快速穩(wěn)健地發(fā)展起來，而且合規(guī)意識非常強，注重從細節(jié)上推動、支持合規(guī)工作。平安銀行每年都舉行合規(guī)考試，高管主動、帶頭參加考試；總行行長們每年分頭深入支行宣講合規(guī)；還有就是在每次合規(guī)活動期間，總行行長親自抽查各級干部的參與程度。有段時間，每天中午一點半，李峻峰都要到前任行長理查德的辦公室，把全行干部的名單給他，他從幾百人的名單中隨機撥打電話，就活動中的具體內(nèi)容進行提問，進行現(xiàn)場翻譯，電話中答不上來的人就會很被動。問題雖小，但是干部很容易感受到高層是真正重視，而不是開開會走走過場就完事。
從銀行角度來講，合規(guī)與內(nèi)控是銀行健康、穩(wěn)健發(fā)展的必備基礎(chǔ)。從董事會、高管層到執(zhí)行層，合規(guī)與內(nèi)控的要求無時不在。合規(guī)與內(nèi)控狀況是銀監(jiān)會對銀行評級的重要參考因素，也是衡量一個銀行抵御各類風險和經(jīng)營管理水平高低的重要標準。在內(nèi)控方面，平安銀行希望通過鞏固和堅持不相容職責分離等內(nèi)控原則，始終保持業(yè)務(wù)發(fā)展中的“零”案件，形成全面覆蓋、管控有效的內(nèi)控體系。任何細節(jié)，不管是審核的，還是業(yè)務(wù)發(fā)起端的，都很難作假。在合規(guī)方面，平安銀行希望通過塑造良好的合規(guī)文化和有效規(guī)范員工行為來建立起支撐業(yè)務(wù)高速發(fā)展的合規(guī)體系。近年來，陸續(xù)舉行了“合規(guī)促強大”、“牢記合規(guī)”、“整序興誠”等合規(guī)文化活動，建立了整改跟蹤與員工異常行為監(jiān)控與舉報等合規(guī)機制。“一天的業(yè)務(wù)下來，都會有人檢查合規(guī)的落實情況。查出來就會上報。誰出了合規(guī)的問題，就要得到紅黃藍牌的處罰。這些制度、宣傳、活動、機制已逐步使合規(guī)成為大家的自覺行動。”代行長葉望春說。
內(nèi)控評價體系
內(nèi)控做得好不好，不是自己隨口說了算，而是必須遵循《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求，建立健全內(nèi)控評價體系。“內(nèi)控評價實際上是給了大家一套方法，讓大家對履職過程中的風險和制度流程的控制力進行持續(xù)的評價。如果發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)，就必須改進。”葉素蘭說。
為此，中國平安采取了相應(yīng)的內(nèi)控評價體系：一是合規(guī)部門指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門進行自評；二是稽核監(jiān)察部門的進行獨立評價，主要看業(yè)務(wù)部門的自評是否到位，然后進行抽查，看看是否存在內(nèi)控缺陷；三是外部審計機構(gòu)對內(nèi)控情況的審計，并出具審計報告。
有了評價還要與考核掛鉤，平安的做法是將合規(guī)與風險狀況、內(nèi)控評價結(jié)果融入KPI指標，進行考核與問責。通過實施紅黃藍牌處罰制度、員工違規(guī)行為處理執(zhí)行標準、案件責任追究制度等進行事后懲戒。從經(jīng)營成果真實性、經(jīng)營行為合規(guī)性、內(nèi)部控制有效性和經(jīng)營決策科學性等方面形成管理層績效評價，作為考核晉職獎懲依據(jù)。評價之后是整改追蹤和外部機構(gòu)的獨立審計和監(jiān)督。
“內(nèi)控不是某個部門的事情，也不是獨立于業(yè)務(wù)之外的東西，我們將制度融入流程里，流程融入系統(tǒng)里，這樣就很難違規(guī)。因為對業(yè)務(wù)流程的每個控制點如何，業(yè)務(wù)部門最清楚，真正提升內(nèi)控的意識，人人有責，制度加執(zhí)行，內(nèi)控文化必須落到實處。”董事長馬明哲表示。
關(guān)鍵詞：貸款定價；市場化改革；農(nóng)村信用社
中圖分類號：F830.61
文獻標識碼：A
文章編號：1003-9031(2007)08-0072-03
近年來，在商業(yè)銀行貸款越來越向大項目、大企業(yè)集中的形勢下，農(nóng)村信用社縣市聯(lián)社不但要鼎力支持農(nóng)村“三農(nóng)”的資金需求，還要對轄區(qū)中小企業(yè)、下崗員工、城鄉(xiāng)居民的創(chuàng)業(yè)與就業(yè)提供資金支持，實際上已經(jīng)成為轄區(qū)小額信貸資金的主要供給者。但是，由于種種原因，農(nóng)村縣市聯(lián)社長期以來資金力量較薄弱，財政支持有限，人才相對匱乏，在相當大的程度上制約了自身的發(fā)展。其中，長期實行的貸款低息化是阻礙縣市聯(lián)社做強做大的重要原因。農(nóng)村信用社過去實行低利率的初衷是減輕農(nóng)民負擔，讓從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的勞動群眾能用得起貸款。在這種思想指導(dǎo)下，農(nóng)信社的各類貸款年利率都比銀行低2-3個百分點。然而，從縣市聯(lián)社的經(jīng)營情況看，長期實行管制下的低利率，不但沒有給農(nóng)民貸款帶來優(yōu)惠和方便，反而加大了群眾貸款的難度。本文以海南海口市農(nóng)村信用聯(lián)社的調(diào)查為基礎(chǔ)依據(jù)，就貸款低利率的弊端、農(nóng)信社利率市場化改革的缺陷及進一步完善的對策建議做一探討。
一、管制下的低利率是農(nóng)村信用聯(lián)社持續(xù)、有效發(fā)展的障礙
農(nóng)信社實行貸款低利率的弊端主要表現(xiàn)在以下五個方面。
1.造成了農(nóng)信社的虧損。根據(jù)人民銀行改革前規(guī)定的利率標準，海口市聯(lián)社在2004年前，一年期的農(nóng)業(yè)貸款的平均利率是6.27%，流動資金貸款利率是6.9%，平均存貸差僅有3.4個百分點。而據(jù)海口市聯(lián)社業(yè)務(wù)人員反映，辦理一筆萬元一年期貸款支付的各種成本有：辦公場地租金、通信費、水電費、交通工具費、員工工資等5項支出這些竟高達100元，此外，還要扣除營業(yè)稅32元。而且，不良貸款也在侵蝕海口市聯(lián)社的資產(chǎn)。
2.長期實行的低利率聚集了巨大的金融風險。農(nóng)業(yè)經(jīng)濟周期長，投入大，見效慢，不確定因素影響多，又可能遭受自然災(zāi)害的襲擊，屬于高風險行業(yè)。過去實行的低利率覆蓋不了農(nóng)戶的經(jīng)營風險。從海口市聯(lián)社近10年來的數(shù)據(jù)看，年景稍好的年份有2003-2006年，這4年海口市聯(lián)社的平均不良貸款率比其他年份稍低。
3.長期實行的低利率挫傷了信貸人員的工作積極性。由于低利率政策壓縮了贏利空間，農(nóng)信社員工的工資收入和各項福利長期在低水平徘徊，與當?shù)氐纳鐣骄べY水平相比有一定差距。據(jù)統(tǒng)計部門測算，2005年至2006年間，海口地區(qū)職工月平均工資為1680元，而同期海口市聯(lián)社信貸人員的月平均工資僅有861元，獎金福利也低于同工齡的其他行業(yè)員工。不少基層社的信貸業(yè)務(wù)骨干至今還被住房、醫(yī)療和子女上學三大難題困擾，無法全身心投入工作。
4.長期實行的低利率不利于樹立貸款戶的誠信意識。在長期享受低利率的環(huán)境下，貸款戶對按時償還貸款本息的觀念逐漸淡薄，部分貸戶甚至有意違約，他們的理性選擇就是寧愿逾期還款也不要依約辦事，即使是罰息也僅僅是達到商業(yè)銀行同樣檔次的貸款利率水平，起不到應(yīng)有的震懾作用。據(jù)海口市聯(lián)社統(tǒng)計，2004年逾期的700戶貸款戶中，具有償還能力的貸款戶占比重為64%。
5.照顧性質(zhì)的低利率不利于城鄉(xiāng)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級。農(nóng)信社長期實行的低利率具有濃厚的政策照顧色彩，著眼于以家庭為生產(chǎn)單位的小農(nóng)方式，支持的是以土地耕作為主業(yè)的傳統(tǒng)農(nóng)村勞動者。海口市是我國最大經(jīng)濟特區(qū)的省會，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的城市化進程不斷加快，傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)也在向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)迅速過渡，農(nóng)村勞動者從事土地耕作的比重由2001年的50%下降到2006年的30%。目前農(nóng)村勞動者主要從事的是經(jīng)濟效益較高的水產(chǎn)養(yǎng)殖、小型加工、旅游餐飲、物流運輸和商業(yè)貿(mào)易等行業(yè)。這類新型行業(yè)對貸款利率有著較強的承受能力。如果仍然維持原來的低利率，顯然是不合時宜的。
三、農(nóng)村信用聯(lián)社利率改革的缺陷
1.提高利率幅度有限，未能體現(xiàn)資金價格。主要表現(xiàn)在兩方面。首先是與市場利率相比差距較大，且民間融資利率的執(zhí)行情況不同。人民銀行海口中心支行調(diào)查統(tǒng)計處2005年初對海南省民間借貸的調(diào)查結(jié)果顯示，受企業(yè)之間與家庭之間的關(guān)系親密度影響，民間融資的利率執(zhí)行情況截然不同，高利貸時有發(fā)生。企業(yè)融資月利率在20‰以上的占融資企業(yè)總數(shù)的38.9%。在需要支付利息的家庭借貸中，月利率在20‰以上的占38.3%，遠遠超出我國農(nóng)信社目前貸款利率的浮動上限。目前央行允許的農(nóng)村金融機構(gòu)的貸款利率浮動范圍在一些農(nóng)村地區(qū)還不足以使縣市聯(lián)社獲得合理的資產(chǎn)和資本金回報來彌補其成本和風險。其次是與組織資金的成本相比也有所差距。縣市聯(lián)社的資金價格包括獲取存款的成本、管理費用、放貸成本和風險溢價。農(nóng)戶小額信用貸款和企業(yè)放款也有著較大的利益落差，導(dǎo)致了縣市聯(lián)社更傾向于發(fā)放企業(yè)貸款。當前縣市聯(lián)社通過要求罰息、強制要求入股等措施，使農(nóng)戶小額貸款的實際貸款利率遠遠超過貸款利率浮動的上限，也從一個側(cè)面充分反映了當前農(nóng)信社利率浮動上限太低。而造成縣市聯(lián)社的資金成本偏高的因素很多。一是吸儲成本持續(xù)上升。海口市管轄范圍較小，且交通極其方便，使得海口市聯(lián)社在吸收儲戶存款時直接面對來自各大國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的競爭。各家商業(yè)銀行實力雄厚，且近年來紛紛吸取國際經(jīng)驗提高服務(wù)質(zhì)量，使海口市聯(lián)社在吸收存款方面面臨越來越大的成本壓力，不得不以各種方式提高存款利率來吸引客戶。二是由于農(nóng)戶貸款金額小、居住分散，貸前調(diào)查成本也很高。三是縣市聯(lián)社的農(nóng)戶貸款面臨著較大的自然風險和產(chǎn)業(yè)風險，在缺乏農(nóng)業(yè)保險和抵押品的情況下，貸款的風險很大。因此，只有逐步放開農(nóng)村金融市場的貸款利率，使農(nóng)村金融機構(gòu)的貸款利率能夠抵補風險和成本，縣市聯(lián)社對“三農(nóng)”貸款才能盈利，才能提供越來越多的資金支持“三農(nóng)”。
2.基層機構(gòu)權(quán)力有限，無法適應(yīng)市場需求。由于農(nóng)戶不能提供高質(zhì)量的財務(wù)報表和抵押資產(chǎn)，因此農(nóng)信社向農(nóng)戶提供的主要是關(guān)系貸款。在關(guān)系貸款的情形下，農(nóng)信社的授信決策主要是基于客戶經(jīng)理與客戶接觸過程中所獲得的專有“軟”信息(即通常不在財務(wù)報表上顯現(xiàn)的、為大眾所了解的信息)。這些專有信息來自于過去貸款的發(fā)放、客戶開設(shè)的儲蓄賬戶以及其他金融產(chǎn)品，還可以從客戶的經(jīng)營環(huán)境中獲得，例如供應(yīng)商和顧客等。關(guān)系貸款中最重要的關(guān)系樞紐是客戶經(jīng)理。客戶經(jīng)理通常掌握最多的軟信息，對所負責的社區(qū)通常了如指掌，因此可以通過各種直接或間接的關(guān)系了解社區(qū)中的企業(yè)和其所有者的信用狀況。客戶經(jīng)理同時也直接掌握客戶的各種“硬”信息，是能把軟硬信息有效結(jié)合的最合適人選，因此關(guān)系貸款要求授予客戶經(jīng)理更多的貸款權(quán)限。[1]
縣市聯(lián)社作為基層社的管理機構(gòu)，既具有在轄區(qū)內(nèi)調(diào)劑信用社之間的資金、審計信用社等管理職能，也有辦理信用社資金清算、通過銀行間市場為信用社融資的服務(wù)職能。這樣的組織結(jié)構(gòu)，在運作中能增強調(diào)控能力，但使得經(jīng)營決策鏈拉長，造成的直接后果是不同貸款對象的利率趨同，體現(xiàn)不出來貸款定價的差別化與市場化。
3.專業(yè)人才短缺，影響改革進一步深入。農(nóng)村信用社缺乏貸款定價的專業(yè)人才，沒有能力實行完善科學的利率浮動機制。利率定價是一項復(fù)雜的工程，涉及眾多的經(jīng)濟金融因素和大量的信息及數(shù)據(jù)支撐，而農(nóng)村信用社由于長期的粗放管理，日常工作的主要人力、物力均投向如何擴大存、貸款業(yè)務(wù)方面，對基礎(chǔ)資料數(shù)據(jù)的收集、保存整理非常薄弱，風險量化和分類標準不完全統(tǒng)一，評估標準彈性較大，尚不能客觀、科學地反映各類貸款風險程度。“人情利率”、“關(guān)系利率”、“一浮到頂”的現(xiàn)象也比較嚴重。
四、加快農(nóng)村貸款利率市場化改革的對策建議
1.端正思想認識，走出理論誤區(qū)。要糾正“農(nóng)村貸款利率越低越好”、“低利率就是對農(nóng)民的支持”、“低利率才能讓城鄉(xiāng)人民用得起貸款”等諸如此類的錯誤認識。2006年11月中國人民銀行行行長助理易綱就指出：“許多人希望給農(nóng)民的貸款利率越低越好，他們認為這樣可以減輕農(nóng)民的還款負擔。這種觀點是錯誤的。”易綱強調(diào)，涉農(nóng)貸款應(yīng)在利率覆蓋風險的原則下進行，即借貸利率要能覆蓋貸款業(yè)務(wù)的全部成本。孟加拉鄉(xiāng)村銀行家尤努斯的尤努斯鄉(xiāng)村銀行是面向農(nóng)村勞動群眾的“窮人銀行”，但是，貸款利率并不低，有的達到了年息18%，相當于我國農(nóng)信社目前貸款利率的2.2倍。[2]因而，我國央行也一直借此宣傳適當提高利率對農(nóng)村金融的重要性。
2.步驟穩(wěn)妥扎實，工作循序漸進。首先，應(yīng)完善農(nóng)村信用社的法人治理結(jié)構(gòu)，因為科學的風險定價機制是以收益與風險成本相對稱原則為基礎(chǔ)的。一是明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，實現(xiàn)資本的有效約束；二是突出風險防范重點，完善內(nèi)部控制機制；三是以調(diào)動內(nèi)在積極性和協(xié)調(diào)內(nèi)部利益為重點，加大正向激勵。[3]其次，央行要督促當?shù)剞r(nóng)村信用社結(jié)合經(jīng)濟、地域特點，制定出符合自身發(fā)展的貸款利率管理辦法。過去農(nóng)村信用社從大量的案例中已經(jīng)積累了一些經(jīng)驗和教訓，但是對于建立一個科學的貸款利率定價數(shù)據(jù)模型還很不夠。根據(jù)當前的需要，可以先將其他商業(yè)銀行的貸款利率模型加以改造。第三，由人民銀行總行篩選，制定樣本，對符合要求的農(nóng)村信用社可率先放開貸款利率上限。這一舉措將促進農(nóng)村信用社提高自我積累、自我發(fā)展的能力，提高資產(chǎn)負債管理和貸款風險定價的能力。第四，政府還需要在農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施、農(nóng)村社會保障制度、農(nóng)村教育和醫(yī)療等方面加大財政支持力度，創(chuàng)造一個可持續(xù)的農(nóng)村金融商業(yè)環(huán)境，讓農(nóng)民有能力使用金融服務(wù)。[4]
3.及時總結(jié)經(jīng)驗，糾正過程偏差。各級央行和監(jiān)管部門要從監(jiān)督、指導(dǎo)、管理等方面入手，加強對利率浮動和執(zhí)行落實的檢查，引導(dǎo)農(nóng)村信用社在做好支農(nóng)工作的前提下，實現(xiàn)自身效益和社會效益的“雙贏”。一是指導(dǎo)農(nóng)信社嚴格按照政策要求，合理確定貸款價格，積極支持農(nóng)村產(chǎn)業(yè)化調(diào)整，促進農(nóng)民增收和農(nóng)村信用社增效。二是要督促農(nóng)信社建立靈活、惠農(nóng)的貸款利率定價機制。指導(dǎo)農(nóng)信社根據(jù)不同行業(yè)、不同對象的信用等級、經(jīng)營情況、期限長短、發(fā)展?jié)摿百J款項目的風險狀況確定貸款利率浮動幅度。三是基層央行要加強與銀監(jiān)部門的協(xié)調(diào)與溝通。要與銀監(jiān)機構(gòu)建立監(jiān)督管理信息共享機制，根據(jù)執(zhí)行貨幣政策和維護金融穩(wěn)定的需要，可建議銀監(jiān)部門對金融機構(gòu)違反利率政策的行為進行處罰。銀監(jiān)部門要及時將檢查情況及結(jié)果反饋給人民銀行，實現(xiàn)信息共享，從而形成對利率政策齊抓共管的格局。
4.加強銀、政、企合作，開創(chuàng)多贏局面。一是聯(lián)合工商、稅務(wù)、會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估組織等相關(guān)的社會職能部門和社會中介機構(gòu)在央行征信系統(tǒng)的基礎(chǔ)上建立一套規(guī)范權(quán)威的信用等級評定制度，制定科學的企業(yè)和農(nóng)戶信用評定指標和操作性強的信用評定辦法，全面、真實、系統(tǒng)地反映貸款戶運作以來在貸款歸還、誠實納稅、注冊資金等方面的真實情況，為農(nóng)村信用社確定貸款利率等級提供可信的參考依據(jù)。二是要積極吸收中小企業(yè)入股農(nóng)村信用社，履行民主管理職能，分擔農(nóng)村信用社經(jīng)營風險，降低利率風險，獲得自身的發(fā)展壯大，從而達到雙贏的局面。
綜上所述，可以看出過去農(nóng)村信貸中的低利率道路越走越窄。在經(jīng)過了這一階段央行“理念”的鋪墊之后，各界對“唯有適當提高利率才能拯救農(nóng)村金融”的觀點有了一定程度的認可，這為央行相關(guān)政策的出臺打造了一個基礎(chǔ)。再加上中央對“三農(nóng)”工作的高度重視，加速放開貸款利率之后的農(nóng)村金融市場將會在建設(shè)新農(nóng)村和構(gòu)建和諧社會中發(fā)揮更大的作用。
參考文獻：
[1] 占云生.如何破解海南中小企業(yè)融資難題[N].海南日報，2005-09-21.
