時間：2022-11-01 21:11:46
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇財務(wù)工作方案，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
為了有效防控廉政風(fēng)險，進(jìn)一步提高我校內(nèi)部管理水平，我們積極行動，內(nèi)控規(guī)范的貫徹實施已取得初步成效。現(xiàn)將主要經(jīng)驗做法，總結(jié)如下：
一、組建領(lǐng)導(dǎo)小組，作為內(nèi)控抓手
單位內(nèi)控是一個復(fù)雜的體系，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目、合同管理、內(nèi)外監(jiān)督等各項經(jīng)濟(jì)活動，需要內(nèi)部各處室的協(xié)作和配合。工作中與黨風(fēng)廉政建設(shè)密切結(jié)合，使單位領(lǐng)導(dǎo)樹立起風(fēng)險防控意識，為內(nèi)控工作的推進(jìn)奠定了基礎(chǔ)。
成立了由校長任組長、黨支部書記王任副組長、各處室負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控工作辦公室，校辦室主任彭新強(qiáng)牽頭協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立與實施工作，各處室為內(nèi)部控制的具體執(zhí)行機(jī)構(gòu)，積極配合內(nèi)控工作辦公室建立和實施內(nèi)部控制，對內(nèi)部控制的建立和實施情況進(jìn)行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)并指出學(xué)校內(nèi)部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié)，督促各處室落實內(nèi)部控制的整改計劃和措施，確保內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行。
二、擬定工作方案，明確推進(jìn)計劃
我們制定了《內(nèi)部控制規(guī)范工作方案》。加強(qiáng)內(nèi)控規(guī)范的宣傳，學(xué)習(xí)內(nèi)控相關(guān)知識，制定內(nèi)控工作方案，成立內(nèi)控工作團(tuán)隊。對財務(wù)及相關(guān)處室人員進(jìn)行培訓(xùn)、梳理制度流程、費(fèi)用支出，風(fēng)險分析、建立控制機(jī)制，優(yōu)化制度。
三、構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制，保障內(nèi)控實施
(一)建立了我校內(nèi)控運(yùn)行制約機(jī)制。主要包括8個方面的內(nèi)容：內(nèi)控管理職責(zé)分工，經(jīng)濟(jì)活動決策機(jī)制，關(guān)鍵崗位責(zé)任機(jī)制，關(guān)鍵人員資質(zhì)能力，財務(wù)信息編報要求，信息技術(shù)應(yīng)用要求，經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險評估，內(nèi)部控制監(jiān)督評價。
(二)梳理了我校主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度及流程。針對預(yù)(決)算管理、經(jīng)費(fèi)收支管理、政府采購管理、合同管理以及資產(chǎn)管理等，完善了內(nèi)部制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督評價。做到經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理規(guī)范有序，內(nèi)控管理職責(zé)清晰，提高單位人員工作效率，實現(xiàn)內(nèi)部管理的規(guī)范化、法治化和信息化
我們建立了《財物工作制度》，明確了出納、會計職責(zé)；建立了《磻溪初中治理教育亂收費(fèi)責(zé)任追究制》，強(qiáng)化了教師管理；建立了《磻溪初中校務(wù)公開制度》，堅持每學(xué)期對公用經(jīng)費(fèi)收支情況進(jìn)行公布，公開、透明。建立了《磻溪初中固定資產(chǎn)管理制度》，從采購、驗收、使用、報廢等各個環(huán)節(jié)強(qiáng)化資產(chǎn)管理；《中政府采購細(xì)則》，物品采購、工程采購逐步步入正規(guī)；建立了《校園工程建設(shè)管理制度》，加強(qiáng)了校園工程的質(zhì)量監(jiān)督；《磻溪初中合同管理制度》，確保了合同制定、保管的規(guī)范。對制度和流程進(jìn)行固化并達(dá)到常態(tài)化，真正實現(xiàn)從“人治”管理向“制度”管理和科學(xué)管理的轉(zhuǎn)變。
（三）注重細(xì)節(jié)，強(qiáng)化管理
細(xì)節(jié)決定成敗，對于學(xué)校財務(wù)工作和資產(chǎn)管理更應(yīng)該注重細(xì)節(jié)。
1、采購必須經(jīng)過相關(guān)部室核準(zhǔn)，先報采購申請，后采購；
2、所有票據(jù)必須注明用途，附清單或者相關(guān)合同復(fù)印件；
3、屬于政府采購的物品或者工程，必須有政府采購文件；
4、重大事項必須經(jīng)校委會研究確定，或者通過教代會研究確定；
5、票據(jù)報銷必須由經(jīng)辦人、經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)簽字，法人審批后才能履行報銷手續(xù)。
內(nèi)控規(guī)范建設(shè)政策性強(qiáng)、涉及面廣，是一項具有相當(dāng)難度和專業(yè)性的工作。我校財務(wù)人員都是兼職人員，也不具備會計從業(yè)相關(guān)資格，一切都在摸索中前進(jìn)。隨著社會的發(fā)展、教育的進(jìn)步，學(xué)校財務(wù)工作的重要性日漸突現(xiàn)。我們將在今后的工作中，要加強(qiáng)財務(wù)人員的選拔、任用和培訓(xùn)，不斷完善制度建設(shè)，更要強(qiáng)化財務(wù)管理和資產(chǎn)管理的細(xì)節(jié)，在校內(nèi)形成“人人學(xué)內(nèi)控，處處講內(nèi)控”的良好氛圍。扎扎實實提高我校內(nèi)控水平。
隨著國家發(fā)展形勢的不斷改變，公立醫(yī)院不僅需要面對來自其他公立醫(yī)院、私立醫(yī)院等醫(yī)療機(jī)構(gòu)的競爭，還需要把握好自身的經(jīng)營管理工作。公立醫(yī)院普遍存在財務(wù)管理開展不足的問題，需要有效利用財務(wù)分析工作掌握醫(yī)院的運(yùn)營狀況，根據(jù)財務(wù)分析完善醫(yī)院各項管理工作，進(jìn)一步提高醫(yī)院的運(yùn)營能力和管理能力，這對于有效提高醫(yī)院的醫(yī)療水平和整體競爭力有積極效果。
二、財務(wù)分析工作中存在的不足
(1)缺乏有效的財務(wù)分析體系。財務(wù)分析作為財務(wù)管理中的一個環(huán)節(jié)，可以通過分析處理公立醫(yī)院財務(wù)信息來得到醫(yī)院具體的工作情況以及其中存在的問題。但是醫(yī)院大多主要關(guān)注醫(yī)療工作，對醫(yī)院的管理方面投入精力不足，特別是在財務(wù)分析工作方面缺乏完善的工作體系。醫(yī)院對于財務(wù)分析的結(jié)果利用率也不高，沒有將相關(guān)結(jié)果轉(zhuǎn)化為實際的工作優(yōu)化措施，導(dǎo)致醫(yī)院的管理工作較長時間不能得到提高。
(2)財務(wù)信息有效性與正確性不足。財務(wù)分析工作需要醫(yī)院的相關(guān)財務(wù)和統(tǒng)計信息才能完成，對信息的依賴程度較高。醫(yī)院財務(wù)和統(tǒng)計信息的質(zhì)量決定了財務(wù)分析工作結(jié)果是否有效。現(xiàn)在公立醫(yī)院的財務(wù)分析的質(zhì)量不高有一個原因是因為醫(yī)院的部分信息不夠完善和準(zhǔn)確，其中包括國家劃撥的工作資金、醫(yī)療保險支付的相關(guān)資金收入以及在運(yùn)營過程中的各項經(jīng)濟(jì)支出，由于撥付時間差異、金額差異等造成匹配錯位，統(tǒng)計信息也時常出現(xiàn)差錯或次月的更改，所以在進(jìn)行財務(wù)分析工作時不能收集到全面準(zhǔn)確的財務(wù)信息數(shù)據(jù)，在這樣的工作條件下也不能夠得到精準(zhǔn)的財務(wù)分析結(jié)果。
(3)財務(wù)人員工作素質(zhì)和能力有待提高。財務(wù)人員是財務(wù)分析工作的執(zhí)行者，所以財務(wù)人員自身的能力與素質(zhì)將會對財務(wù)分析的具體效果產(chǎn)生較大的影響。公立醫(yī)院的財務(wù)人員專業(yè)水平有待提升，整體的財務(wù)工作能力相對不強(qiáng)，而醫(yī)院對財務(wù)人員的培養(yǎng)也不足。財務(wù)人員整體工作能力不足同時缺乏主動學(xué)習(xí)的積極性，所以不能夠有效利用現(xiàn)階段最新的財務(wù)分析方法來完成相關(guān)工作，同時不能夠有效地進(jìn)行分析和處理工作，不能協(xié)調(diào)醫(yī)院各部門完善醫(yī)院自身的管理工作。
(4)缺乏必要的監(jiān)督管理和風(fēng)險控制。財務(wù)分析與其他財務(wù)工作一樣，需要在必要的監(jiān)督管理下才能夠保證工作質(zhì)量并及時完善在監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的問題。財務(wù)分析有關(guān)的監(jiān)督工作開展不足主要體現(xiàn)在兩個方面，首先是對于醫(yī)院財務(wù)工作監(jiān)管不足，其次是對于財務(wù)分析工作的監(jiān)督不足，這兩個方面共同導(dǎo)致財務(wù)分析不能有效開展并將相關(guān)結(jié)果反饋至財務(wù)管理當(dāng)中。此外財務(wù)分析沒有將財務(wù)管理中的風(fēng)險控制結(jié)合起來，對近期以及以后醫(yī)院可能面臨的運(yùn)營和管理風(fēng)險不能做出相應(yīng)的判斷和具體的應(yīng)對措施，這對于醫(yī)院的財務(wù)管理工作不利，特別是遭遇財務(wù)風(fēng)險時容易造成巨大的財務(wù)損失。
三、完善財務(wù)分析措施
(1)構(gòu)建財務(wù)分析工作體系。財務(wù)分析工作需要在完善的工作體系下才能夠有效地開展，這也是公立醫(yī)院首先需要解決的問題。建立有效的工作體系，需要包含財務(wù)分析的工作制度、財務(wù)分析的執(zhí)行部門以及相應(yīng)的結(jié)果利用方案等，通過該工作體系將醫(yī)院的各個部門工作聯(lián)系起來。醫(yī)院在開展財務(wù)分析工作時，需要根據(jù)該體系來實行，及時獲得相應(yīng)的分析結(jié)果，并根據(jù)結(jié)果來完善醫(yī)院各部門工作中存在的不足，優(yōu)化工作方式并整合醫(yī)院的工作資源，同時可以推動醫(yī)院的財務(wù)管理工作更加合理有效，可以有效明確財務(wù)管理的優(yōu)勢和劣勢，對于提高財務(wù)管理的工作質(zhì)量有較大的幫助。醫(yī)院還需要重視財務(wù)分析體系的完善工作，對其中存在的問題不斷進(jìn)行優(yōu)化，確保該體系能夠持續(xù)有效地發(fā)揮作用并推動醫(yī)院的優(yōu)化發(fā)展。
(2)提高財務(wù)信息的可靠性。財務(wù)分析工作是建立在有效且可靠的財務(wù)和統(tǒng)計信息基礎(chǔ)上進(jìn)行的，所以需要控制相關(guān)信息的整體質(zhì)量來保證財務(wù)分析能夠有效開展。提高財務(wù)信息的可靠性，首先需要保證財務(wù)信息的全面性，這需要醫(yī)院建立完善穩(wěn)定的財務(wù)數(shù)據(jù)信息庫，將醫(yī)院涉及到的財務(wù)信息全面地記錄到該數(shù)據(jù)庫中，不僅可以保證財務(wù)信息及時被使用，同時還可以結(jié)合定期披露醫(yī)院的財務(wù)狀況等措施來提高財務(wù)信息的公開透明度，避免因為財務(wù)信息不全面而導(dǎo)致的分析出現(xiàn)效果不佳。其次加強(qiáng)統(tǒng)計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，經(jīng)常對統(tǒng)計信息質(zhì)量進(jìn)行定時檢查，對于其中錯誤的數(shù)據(jù)及時處理，特別是對于惡意財務(wù)數(shù)據(jù)的事件需要嚴(yán)肅處理，保證相關(guān)信息的真實性，使財務(wù)分析可以準(zhǔn)確地把握醫(yī)院的管理狀況并根據(jù)財務(wù)信息指導(dǎo)財務(wù)管理工作。
(3)加強(qiáng)財務(wù)人員的培訓(xùn)工作。公立醫(yī)院需要加強(qiáng)財務(wù)人員的培訓(xùn)工作，通過提高財務(wù)人員的整體工作素質(zhì)和能力帶動醫(yī)院財務(wù)管理的效果與質(zhì)量。首先需要提高財務(wù)人員工作的規(guī)范性，在執(zhí)行財務(wù)分析工作時能夠嚴(yán)格按照相關(guān)的要求來完成，避免因為操作不規(guī)范而發(fā)生人為錯誤。其次醫(yī)院需要組織財務(wù)人員對最新的財務(wù)分析方法以及其他統(tǒng)計分析方法進(jìn)行學(xué)習(xí)，并提供一系列的操作實踐活動，使財務(wù)人員能夠在具體的實踐當(dāng)中規(guī)范工作提高自身的工作素養(yǎng)，能夠根據(jù)醫(yī)院的實際情況來實行進(jìn)一步的財務(wù)管理，同時使其具備較強(qiáng)的分析和處理能力。除了對財務(wù)人員進(jìn)行專門的培訓(xùn)以外，財務(wù)人員必須熟悉醫(yī)院各科室工作流程和職能，經(jīng)常深入相關(guān)科室進(jìn)行調(diào)查了解，掌握財務(wù)分析時發(fā)現(xiàn)問題的解決方法，積極配合相關(guān)部門完成醫(yī)院的管理工作。提高財務(wù)人員的綜合素質(zhì)不僅僅可以優(yōu)化財務(wù)分析工作，同時對醫(yī)院整體的財務(wù)管理能力都有極大的積極影響，能夠促進(jìn)醫(yī)院更好更穩(wěn)定地發(fā)展。
審計質(zhì)量是審計工作的生命線。講求質(zhì)量的目的在于“求真”，提升質(zhì)量的過程則必須“務(wù)實”。加強(qiáng)審計項目質(zhì)量控制，就必須搞好審前調(diào)查，事先做到心中有數(shù)。《審計機(jī)關(guān)審計項目質(zhì)量控制辦法（試行）》（審計署第6號令）第二章審計方案質(zhì)量控制，從第六條到第十一條對審前調(diào)查（試審）作出了詳細(xì)的要求，是審計項目事前控制的重要方法，是確定審計重點，提出審計觀點的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，審前調(diào)查的質(zhì)量高低將直接影響審計結(jié)果。
從審前調(diào)查實際執(zhí)行情況來看，目前還存在一些不適應(yīng)形勢發(fā)展的習(xí)慣做法：
一、對審前調(diào)查認(rèn)識模糊，準(zhǔn)備不充分。部分審計機(jī)關(guān)和審計人員對審前調(diào)查工作重要性認(rèn)識不足，存在重審計實施，輕審前調(diào)查的現(xiàn)象。一些審計人員對近年來多次審計過的單位和項目，自以為情況熟悉無須調(diào)查，孤立地把審前調(diào)查工作作為應(yīng)付程序，敷衍了事。在審前調(diào)查開始之前，沒有制定詳細(xì)的調(diào)查提綱，對項目的了解僅限于審計工作方案的計劃內(nèi)容，不能根據(jù)被審計單位實際情況，有的放矢的收集審計項目的相關(guān)信息，審計實施方案編制簡單粗放、針對性不強(qiáng)、可操作性差。
二、審前調(diào)查蜻蜓點水、流于形式。審前調(diào)查沒有明確的調(diào)查實施方案，調(diào)點、審計的資金量、審計延伸的范圍、審計力量的安排不盡合理。對常規(guī)審計、專項調(diào)查、效益審計等不同審計項目所要達(dá)到的審計目標(biāo)、采取的審計方法沒有進(jìn)行深入研究，對審計收集的資料、采集的財務(wù)和業(yè)務(wù)電子數(shù)據(jù)未進(jìn)行全面細(xì)致的分析，以至于審計實施階段目標(biāo)不明確，審前調(diào)查結(jié)果未得到充分利用。
三、忽視計算機(jī)審計在審前調(diào)查的應(yīng)用。有些審計人員只采集、轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)，而不利用計算機(jī)進(jìn)行數(shù)據(jù)分析；還有的則是到審計正式進(jìn)點后才對有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行整理分析。被審計單位的計算機(jī)系統(tǒng)是對相關(guān)業(yè)務(wù)工作的信息化管理，審計人員應(yīng)把實際業(yè)務(wù)情況與計算機(jī)系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)對應(yīng)起來，正確的采集、轉(zhuǎn)換和分析數(shù)據(jù)，這些都需要大量的時間，如果在審前調(diào)查階段沒做好充分準(zhǔn)備，勢必增加審計實施階段的工作量，加大審計成本，也不利于發(fā)現(xiàn)大案要案線索，確定審計工作重點。
在傳統(tǒng)審計向現(xiàn)代審計轉(zhuǎn)換的過程中，要強(qiáng)化審計質(zhì)量控制，保證審前調(diào)查的質(zhì)量，節(jié)約審計時間和成本，審計人員必須及時更新調(diào)整審計理念，轉(zhuǎn)變固有的思維方式和思維方法，在審前調(diào)查階段必須注重以下幾個方面：
一是精心制定審前調(diào)查提綱。認(rèn)真學(xué)習(xí)審計工作方案，明確審計工作思路和方向，制定詳細(xì)的調(diào)查提綱。做到“全面掌握基本情況，突出審計項目重點”，注重審前調(diào)查的深度和廣度，促使審計目標(biāo)能夠較好地結(jié)合具體情況，具有可操作性和實現(xiàn)性。
二是強(qiáng)化審前培訓(xùn)。組織審計人員學(xué)習(xí)與審計項目有關(guān)的財經(jīng)制度和政策法規(guī)，掌握與被審計單位相關(guān)的行業(yè)規(guī)范和會計制度。必要時，還可邀請相關(guān)部門專業(yè)人員講解該行業(yè)的規(guī)定、規(guī)范或行業(yè)特點；也可采取走出去的方式，走訪與被審計單位有密切關(guān)系的單位或個人，進(jìn)一步深化調(diào)查內(nèi)容；還可到有關(guān)單位進(jìn)行現(xiàn)場觀摩學(xué)習(xí)。力求通過培訓(xùn)學(xué)習(xí)，使審計人員對審計對象業(yè)務(wù)流程、管理狀況有全面清晰的了解。
三是全面收集和分析信息資料。在審前調(diào)查時，應(yīng)充分利用現(xiàn)代先進(jìn)技術(shù)，采集、整理、分析被審計單位的財務(wù)和業(yè)務(wù)等相關(guān)數(shù)據(jù)，初步評價其財務(wù)管理狀況和制度建立健全情況，尋找有價值的審計線索，確定實施審計的重點，為降低審計風(fēng)險提供保障。
四是充分利用以往審計資料和有關(guān)職能部門的檢查結(jié)果。通過查閱被審計單位以往的審計檔案，有關(guān)政府職能部門作出的檢查結(jié)論、處理決定和執(zhí)行情況，掌握以前年度被審計單位所存在的問題，了解其執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律情況及單位的經(jīng)濟(jì)狀況，從中發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)而準(zhǔn)確地確定審計重點，以節(jié)省審計時間和審計成本，提高工作效率。為正確評估判斷審計項目風(fēng)險水平、快速抓住審計工作重點、發(fā)現(xiàn)案件線索，提供強(qiáng)有力的支撐。
五是精心編制審計實施方案。審計人員不僅要細(xì)致、深入、扎實地開展審前調(diào)查工作，更要投入人力和時間對收集到的資料進(jìn)行歸納和提煉，并結(jié)合審計項目的總體目標(biāo)，確定重點和內(nèi)容，形成審前調(diào)查材料。并在此基礎(chǔ)上制定出重點突出，指導(dǎo)性、針對性和操作性強(qiáng)的審計實施方案，保證集中力量突破重點的需要，達(dá)到事半功倍的效果，從而充分發(fā)揮審計實施方案作為審計工作指南的作用，切實提高審計工作質(zhì)量。
我局自全縣開展民主評議窗口服務(wù)單位作風(fēng)建設(shè)工作以來，認(rèn)真落實縣委關(guān)于印發(fā)政協(xié)縣委員會2013年度開展民主評議窗口服務(wù)單位作風(fēng)建設(shè)工作實施方案的要求，按照政協(xié)縣委員會辦公室具體部署，積極開展各階段活動，取得了階段性成效。現(xiàn)將自查自糾階段工作總結(jié)如下:
一、精心部署，周密安排
按照我縣2013年民主評議窗口服務(wù)單位作風(fēng)建設(shè)工作方案要求，我們認(rèn)真開展調(diào)查研究，廣泛征求各方意見，并結(jié)合我局工作實際，一是迅速成立了我局迎接民主評議工作領(lǐng)導(dǎo)小組，健全組織機(jī)構(gòu)，確保工作落實到人；二是認(rèn)真制定我局2013年民主評議窗口服務(wù)單位作風(fēng)建設(shè)工作方案，結(jié)合我局工作職能及工作特性，確定方案總體思路及工作措施，全局機(jī)關(guān)干部以此次活動為契機(jī)，從思想上、作風(fēng)上、工作上認(rèn)真查找自身存在的問題，著重解決我們的思想觀念不夠創(chuàng)新、精神狀態(tài)不夠振奮的現(xiàn)象。
二、落實責(zé)任，強(qiáng)化監(jiān)督
按照階段性工作任務(wù)要求，認(rèn)真開展了自查自糾工作，深入查找了局機(jī)關(guān)各股室、下屬各單位干部在政風(fēng)、作風(fēng)建設(shè)方面存在的問題。一是設(shè)立舉報箱，自覺接受群眾監(jiān)督。為了認(rèn)真做好迎接民主評議各項工作，能夠多方面聽取群眾意見，我局專門設(shè)立了民主評議窗口服務(wù)單位作風(fēng)建設(shè)工作舉報箱，并公布了舉報電話，自覺接受服務(wù)對象的監(jiān)督。二是公開承諾服務(wù)事項，為群眾服好務(wù)。通過政務(wù)網(wǎng)等進(jìn)行公開承諾，認(rèn)真執(zhí)行各項審批政策，全心全意為企業(yè)及項目服務(wù)，積極促進(jìn)我區(qū)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展。三是健全各項機(jī)制，強(qiáng)化責(zé)任落實。建立完善各項工作制度，確定各下屬單位負(fù)責(zé)人為民主評議各項工作第一責(zé)任人，實行責(zé)任追究制。同時，加大督促檢查力度，
三、征求意見，自查自糾
通過深入基層，自查自糾五個方面，發(fā)放征求意見表，廣泛征求一線干部職工和廣大辦事群眾的意見，通過自檢自查和對干部在學(xué)習(xí)工作中不定期的抽查，經(jīng)過認(rèn)真梳理，共梳理出四個重點問題。一是個別同志對政風(fēng)作風(fēng)建設(shè)活動認(rèn)識不到位，在思想上不夠重視；二是個別同志工作中存在安于現(xiàn)狀的想法；三是個別同志思想不夠解放，精神不夠振奮；四是個別同志對自己要求不嚴(yán)，紀(jì)律有些松散。
四、加強(qiáng)制度，完善整改
針對個別同志對政風(fēng)作風(fēng)建設(shè)活動認(rèn)識不到位的問題，我局進(jìn)一步在“轉(zhuǎn)作風(fēng)、保穩(wěn)定、促發(fā)展、惠民生”集中教育活動開展中，對個別同志加強(qiáng)理想信念和廉潔從政教育，強(qiáng)化對黨員干部的管理和監(jiān)督，深入持久地抓好政風(fēng)作風(fēng)建設(shè)。針對個別同志在工作中存在安于現(xiàn)狀的想法，我局推行了“出門就上班，離家就上崗”的工作機(jī)制，將其作為提高城市管理水平、延伸城市管理觸角的有效手段，激勵個別同志對工作的上進(jìn)心、責(zé)任心。針對自查自糾工作中出現(xiàn)的各種問題，我局對各項工作整章建制，進(jìn)一步完善機(jī)關(guān)考勤制度、請銷假制度、學(xué)習(xí)制度、財務(wù)制度等各項制度，做到以制度規(guī)范、以獎懲激勵，促進(jìn)各項工作協(xié)調(diào)開展。同時我局四舉措貫徹落實“八項規(guī)定”，切實改進(jìn)了機(jī)關(guān)作風(fēng)，努力實現(xiàn)了辦事效率明顯提高、履職能力明顯增強(qiáng)、公共服務(wù)明顯改進(jìn)，我局將繼續(xù)創(chuàng)造規(guī)范、高效、誠信、開放的政務(wù)環(huán)境，完善好我局窗口服務(wù)工作建設(shè)。
關(guān)鍵詞:企業(yè)風(fēng)險 內(nèi)部審計 人員素質(zhì) 審計方案
內(nèi)部審計參與企業(yè)風(fēng)險管理是內(nèi)部審計發(fā)展的一個新階段，企業(yè)環(huán)境因素與企業(yè)內(nèi)部審計共同作用下為內(nèi)部審計的發(fā)展提供了新的契機(jī)，這對于企業(yè)而言，在企業(yè)的分析管理與企業(yè)競爭中都是有利的，先進(jìn)的審計方法不僅可以強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部的審計職能，更能促進(jìn)企業(yè)勇于創(chuàng)新，積極探索，為企業(yè)實現(xiàn)最優(yōu)的管理模式，利益最大化地發(fā)展目標(biāo)。
一、內(nèi)部審計風(fēng)險的類型
(一)體制引發(fā)型風(fēng)險
企業(yè)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的這種組織模式在審計人員的業(yè)務(wù)工作中往往存在沒有自主性和權(quán)威性，企業(yè)體制的不明確，不能有效的保證審計機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性，在企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)中有著密切的利益關(guān)系，其內(nèi)部審計部門的經(jīng)費(fèi)、福利等費(fèi)用都是由本企業(yè)解決，內(nèi)部審計是為企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)服務(wù)，這就造成了內(nèi)部審計往往存在一些隱患性的風(fēng)險。
(二)業(yè)務(wù)引發(fā)型風(fēng)險
社會在發(fā)展，社會的發(fā)展離不開企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)之間的競爭推進(jìn)了企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)業(yè)務(wù)多元化，利潤最大化地發(fā)展方向，使得企業(yè)業(yè)務(wù)的開展越來越復(fù)雜，企業(yè)內(nèi)部審計自然就變的越來越復(fù)雜，相應(yīng)的，審計風(fēng)險也會增加。復(fù)雜的審計對象提供了越來越多的審計資料，加上高科技交易方式的廣泛利用，使得內(nèi)部審計出差錯或者虛假信息也越來越多，這種失察的責(zé)任感就越來越大，這種因業(yè)務(wù)引發(fā)的審計風(fēng)險為企業(yè)內(nèi)部審計提出了新的挑戰(zhàn)。
(三)方法引發(fā)型風(fēng)險
我國企業(yè)內(nèi)部審計多以賬頁基礎(chǔ)審計方法為主，已不能適應(yīng)當(dāng)今復(fù)雜的經(jīng)營環(huán)境，還未形成以風(fēng)險導(dǎo)向為核心的審計理念，抽樣審計技術(shù)的運(yùn)用更多地憑借內(nèi)審人員的主觀判斷和經(jīng)驗，易使審計結(jié)論產(chǎn)生偏差，計算機(jī)審計在企業(yè)內(nèi)審中還較少應(yīng)用。
二、內(nèi)部審計風(fēng)險產(chǎn)生的原因
(一)審計人員素質(zhì)低
審計風(fēng)險與工作人員有著密切的聯(lián)系，工作人員的素質(zhì)往往可以降低審計風(fēng)險，比如審計人員的判斷力的強(qiáng)弱、專業(yè)技能、工作責(zé)任心、職業(yè)謹(jǐn)慎的強(qiáng)弱，這些都會影響到內(nèi)部審計的質(zhì)量，這些都會影響到內(nèi)部審計的風(fēng)險，企業(yè)內(nèi)部審計的目的是代表企業(yè)監(jiān)督和執(zhí)行企業(yè)的經(jīng)驗項目，以其達(dá)到維護(hù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。如果審計人員在審計判斷能力上不能達(dá)到要求，就會造成工作效率低，或者判讀失誤增加審計風(fēng)險，使其無法達(dá)到審計的真實性與合規(guī)性。
(二)客觀經(jīng)濟(jì)活動的復(fù)雜性
從審計內(nèi)容來看，現(xiàn)代審計不僅包括對被審計單位的財務(wù)收支活動進(jìn)行審計，也包括對一些投資方案的可行性研究；既要對審計單位的經(jīng)營成果進(jìn)行評價，又要對審計單位的內(nèi)部控制制度的健全與運(yùn)作效果進(jìn)行評價，這樣一來，審計工作的難度大大增加，審計人員在做結(jié)論的時候，難度也會大大增加。
(三)企業(yè)內(nèi)部審計局限性
1、審計方法的局限性
由于現(xiàn)代企業(yè)會計信息的數(shù)量越來越多，同時范圍也越來越廣，審計人員很難實施詳細(xì)審計，內(nèi)部審計中抽樣技術(shù)雖已被廣泛應(yīng)用，但不管采用判斷抽樣還是統(tǒng)計抽樣，它都不可避免地涉及到審計人員的經(jīng)驗主觀判斷，極易遺漏重要的項目 ，從而導(dǎo)致審計風(fēng)險的發(fā)生。
2、被審計單位內(nèi)部管理制度的局限性
企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展與經(jīng)驗?zāi)Ｊ讲豢赡苡肋h(yuǎn)不變的，小的企業(yè)可以發(fā)展為大的集團(tuán)，連鎖，股份公司，而大的企業(yè)，也可能面臨兼并、改制、收購等問題，這是社會發(fā)展，市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然產(chǎn)物，而這樣一來，企業(yè)內(nèi)部審計就由于這種企業(yè)內(nèi)部的復(fù)雜關(guān)系，來帶了巨大的困難，審計風(fēng)險必然增加，特別是在資產(chǎn)重組，或者聯(lián)營公司，或者母子公司的時候，審計風(fēng)險會大大增加。
三、企業(yè)內(nèi)部審計風(fēng)險問題解決對策
(一)全方位提高內(nèi)部審計人員的素質(zhì)
內(nèi)部審計是一項專業(yè)性和技術(shù)性都很強(qiáng)的工作。審計人員必須具有過硬的政治思想素質(zhì)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)和高度的責(zé)任心，具有扎實的會計、審計理論和審計技能。具備經(jīng)營管理知識，熟悉財政經(jīng)濟(jì)法規(guī)，還要對本部門、本單位的生產(chǎn)經(jīng)營及技術(shù)方法有一定了解。
(二)制定全面、科學(xué)、合理的審計工作方案
一個科學(xué)的、合理的審計工作方案可以有效的減少審計風(fēng)險，在公司內(nèi)部審計前，制定一個全面的、合理的審計方案，從審計單位的整體情況分析了解，通過分析公司內(nèi)部的經(jīng)驗管理、控制制度等角度出發(fā)，對公司效益、財務(wù)等在以外的審計中出現(xiàn)問題的地方進(jìn)行全面剖析，來最大限度的減少審計風(fēng)險。通過情況下審計師和被審計企業(yè)是可以選擇的，審計師可以根據(jù)審計情況進(jìn)行選擇來避免風(fēng)險，而企業(yè)內(nèi)部審計是企業(yè)的工作計劃，是企業(yè)的整體部署的一個環(huán)節(jié)，這是必須無條件的按計劃進(jìn)行的一項工作，工作人員只能根據(jù)公司的經(jīng)驗規(guī)模、業(yè)務(wù)關(guān)系、財務(wù)管理等方面的問題全面考慮，對存在審計風(fēng)險的部門進(jìn)行重點對待，以期盡量的避免審計風(fēng)險，更好的提高企業(yè)的管理水平。在面對子公司的內(nèi)部管理上，審計工作要重點對待，在審計人員力量、時間、等方面的安排上，要周密考慮，通過這樣的有序的審計工作方案，公司內(nèi)部審計可以有效的減少審計風(fēng)險。
(三)加強(qiáng)法制和內(nèi)部審計準(zhǔn)則建設(shè)
建立有效的內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制和質(zhì)量控制制度是控制審計風(fēng)險的強(qiáng)有力保障，企業(yè)的內(nèi)部審計部門應(yīng)該通過企業(yè)的規(guī)模來確定其審計組織的形式，分支機(jī)構(gòu)，以及效益原則的控制制度，通過提高審計人員的素質(zhì)等因素來控制、影響其審計過程，完善其準(zhǔn)則。通過加強(qiáng)內(nèi)部審計部門之間的責(zé)任制，做到責(zé)任到人，有層次，有次序的進(jìn)行管理，從主管到單位或項目，然后再細(xì)分，做到質(zhì)量有人把關(guān)，把任何潛在的風(fēng)險都控制在一定的范圍內(nèi)，盡量減少內(nèi)部審計工作的隨意性，盲目性。這樣不僅可以減少審計風(fēng)險，也可以提高審計工作的效率，使審計任務(wù)、審計方案流程環(huán)環(huán)相扣，這樣的工作經(jīng)過實踐與改進(jìn)以后，可以制定出完整的制度，使審計工作真正實現(xiàn)出審計的作用。
參考文獻(xiàn):
關(guān)鍵詞：發(fā)電企業(yè) 財務(wù)管理 內(nèi)控管理 風(fēng)險管理
電力工業(yè)是國家基礎(chǔ)行業(yè)，關(guān)系到國民經(jīng)濟(jì)命脈，聯(lián)系著千家萬戶。隨著發(fā)電企業(yè)內(nèi)外部形勢的變化，發(fā)電企業(yè)財務(wù)管理工作，應(yīng)與國際社會接軌，引入內(nèi)控風(fēng)險管理，進(jìn)而提升發(fā)電企業(yè)財務(wù)管理水平，全面提升發(fā)電企業(yè)核心競爭力。
一、發(fā)電企業(yè)財務(wù)內(nèi)控風(fēng)險管理的實施應(yīng)遵循原則
（一）原則性導(dǎo)向和規(guī)則性導(dǎo)向相結(jié)合的原則
原則性導(dǎo)向是指對需要判斷的事項規(guī)定一個判斷的基本原則，在具體操作中需財務(wù)人員根據(jù)原則進(jìn)行判斷；規(guī)則性導(dǎo)向是指對需要判斷的事項已經(jīng)確立了一個明確的判斷標(biāo)準(zhǔn)，財務(wù)人員可以根據(jù)具體標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行判斷。
（二）上下聯(lián)動原則
在內(nèi)控風(fēng)險管理實施過程中，應(yīng)采取企業(yè)部署、部門自查、內(nèi)控風(fēng)險管理小組復(fù)查的方式。
（三）風(fēng)險導(dǎo)向原則
在評價計劃和實施的過程中，按照風(fēng)險大小確定企業(yè)財務(wù)管理中每個流程的評價重點。
（四）重要性原則
對重要業(yè)務(wù)和重要管理環(huán)節(jié)都要納入評價范圍。
二、加強(qiáng)發(fā)電企業(yè)財務(wù)管理中內(nèi)控風(fēng)險管理的組織架構(gòu)建設(shè)
為提升發(fā)電企業(yè)財務(wù)管理中的內(nèi)控風(fēng)險管理，應(yīng)成立專門組織機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)財務(wù)內(nèi)部風(fēng)險管理的組織領(lǐng)導(dǎo)。其主要職責(zé)包括：審閱和批準(zhǔn)內(nèi)控風(fēng)險管理工作方案；審議年度內(nèi)控風(fēng)險管理，并提出相關(guān)意見和建議；及時掌握公司日常財務(wù)內(nèi)控風(fēng)險管理的監(jiān)控結(jié)果，根據(jù)內(nèi)控缺陷情況，確定內(nèi)控整改方案和措施；對內(nèi)控整改過程中出現(xiàn)的相關(guān)重大事項進(jìn)行決策。
為確保發(fā)電企業(yè)財務(wù)內(nèi)控風(fēng)險管理落到實處，應(yīng)成立內(nèi)控風(fēng)險管理工作組，其主要職責(zé)包括，確定年度內(nèi)控風(fēng)險管理工作方案；負(fù)責(zé)組織財務(wù)相關(guān)部門開展內(nèi)控風(fēng)險管理工作；根據(jù)自我評價和檢查情況，分析設(shè)計和執(zhí)行的有效性，討論定稿內(nèi)控風(fēng)險管理評價報告。財務(wù)部是發(fā)電企業(yè)財務(wù)內(nèi)控風(fēng)險管理工作的基本主體單位，其主要職責(zé)包括，開展財務(wù)部內(nèi)控風(fēng)險管理工作，編制內(nèi)控風(fēng)險管理自我評價工作底稿和自我評價報告；配合內(nèi)控風(fēng)險管理工作組進(jìn)行內(nèi)部控制復(fù)核和檢查工作。
三、發(fā)電企業(yè)財務(wù)內(nèi)控風(fēng)險管理的評價內(nèi)容
財務(wù)內(nèi)控風(fēng)險管理工作主要是依據(jù)發(fā)電企業(yè)工作實際，立足財務(wù)管理工作現(xiàn)狀，圍繞企業(yè)環(huán)境、風(fēng)險預(yù)控、防范措施、信息共享、監(jiān)督檢查等要素，對發(fā)電企業(yè)經(jīng)營管理中工作程序、實施情況進(jìn)行全面客觀的真實評價。企業(yè)環(huán)境評價內(nèi)容包括發(fā)電企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)、組織機(jī)構(gòu)、發(fā)展規(guī)劃、薪酬管理、安全生產(chǎn)、公司文化等。風(fēng)險預(yù)控是公司為提升核心競爭力，根據(jù)工作流程，提前識別、系統(tǒng)分析企業(yè)財務(wù)管理中可能存在的風(fēng)險，進(jìn)而對企業(yè)財務(wù)管理工作制定有效風(fēng)險應(yīng)對措施的過程。風(fēng)險預(yù)控涵蓋的內(nèi)容包括確定工作目標(biāo)、收集工作信息、識別風(fēng)險級別、分析存在風(fēng)險、制定應(yīng)對措施等。防范措施是發(fā)電企業(yè)根據(jù)風(fēng)險預(yù)控結(jié)果，提前控制可能發(fā)生的風(fēng)險，實現(xiàn)風(fēng)險控制的“可控、在控”管理。防范措施的制定還需要各項工作流程的授權(quán)批準(zhǔn)，職責(zé)分工，實物控制，憑證與記錄的設(shè)置和運(yùn)用，獨(dú)立的檢查程序等控制手段的設(shè)計與運(yùn)行情況等等。信息共享是發(fā)電企業(yè)各部門共享風(fēng)險預(yù)控、防范措施等，以便有效準(zhǔn)確收集、傳遞與財務(wù)內(nèi)控風(fēng)險管理相關(guān)的工作要點和措施，確保信息在公司內(nèi)部、外部之間進(jìn)行有效傳遞，實現(xiàn)以點帶面，共同提升企業(yè)財務(wù)風(fēng)險防控能力。信息共享的內(nèi)容包括收集信息、共享信息、及時總結(jié)好經(jīng)驗、好做法，確保財務(wù)報告真實有效、共享信息的安全可靠，進(jìn)而提升信息共享工作的有效性。監(jiān)督檢查是發(fā)電企業(yè)對財務(wù)內(nèi)控風(fēng)險管理的運(yùn)轉(zhuǎn)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，部門定期自查，監(jiān)督部門及時監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)工作中可能存在的風(fēng)險管理缺陷，快速聯(lián)動，制定落實整改，形成“預(yù)控、防范、共享、檢查、整改、再預(yù)控”的良性循環(huán)。
為進(jìn)一步增強(qiáng)和改良底層統(tǒng)計基本工作，完美縣政府購置社區(qū)統(tǒng)計查詢服務(wù)機(jī)制，進(jìn)步統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量，依據(jù)統(tǒng)計司法、法律和市有關(guān)文件精神，現(xiàn)提出如下意見。
一、進(jìn)一步進(jìn)步對增強(qiáng)和改良底層統(tǒng)計工作緊迫性的看法
隨著我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會事業(yè)的疾速發(fā)展，各級黨委、縣政府和社會各界對統(tǒng)計服務(wù)的需求越來越多，對統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量的要求越來越高，統(tǒng)計在服務(wù)指導(dǎo)決定計劃、科學(xué)治理方面的效果也越來越突出。底層統(tǒng)計是統(tǒng)計工作的基本，是統(tǒng)計數(shù)據(jù)的源頭。增強(qiáng)和改良底層統(tǒng)計工作，關(guān)于夯實統(tǒng)計工作基本，保證數(shù)據(jù)的真實性、牢靠性，具體、精確、實時反映我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展情況，不時進(jìn)步統(tǒng)計才能、進(jìn)步統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量和縣政府統(tǒng)計公信力，具有非常主要的意義。
近年來，特殊是施行縣政府購置社區(qū)統(tǒng)計查詢服務(wù)以來，我區(qū)統(tǒng)計工作嚴(yán)厲依照統(tǒng)計司法、法律的要求，堅持健全統(tǒng)計機(jī)構(gòu)，明確統(tǒng)計工作職責(zé)任務(wù)，充分底層統(tǒng)計步隊，嚴(yán)厲各項治理，不時進(jìn)步統(tǒng)計人員才能本質(zhì)，進(jìn)步統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量，進(jìn)步統(tǒng)計服務(wù)程度，獲得了明顯的成果。然則與越來越深重的統(tǒng)計任務(wù)要求比擬，我區(qū)底層統(tǒng)計工作還面對很多問題和應(yīng)戰(zhàn)，突出顯示在：鎮(zhèn)街統(tǒng)計本能機(jī)能沒有明確，統(tǒng)計機(jī)構(gòu)不健全；專職統(tǒng)計人員數(shù)目不足、營業(yè)才能欠缺；統(tǒng)計工作經(jīng)費(fèi)與統(tǒng)計工作量不匹配；購置社區(qū)統(tǒng)計查詢服務(wù)工作機(jī)制和工作準(zhǔn)則不夠完美等。增強(qiáng)和改良底層統(tǒng)計工作，增強(qiáng)統(tǒng)計基本，是一項非常急迫的任務(wù)。
二、進(jìn)一步夯實鎮(zhèn)街統(tǒng)計工作基本
要采納有力辦法，堅持健全統(tǒng)計機(jī)構(gòu)，完美工作機(jī)制，保證工作經(jīng)費(fèi)，切實增強(qiáng)鎮(zhèn)街統(tǒng)計工作，為推進(jìn)統(tǒng)計工作打下堅實基本。
1、鎮(zhèn)街統(tǒng)計本能機(jī)能，堅持健全鎮(zhèn)街統(tǒng)計機(jī)構(gòu)。區(qū)機(jī)構(gòu)編制委員會要依照《統(tǒng)計法》和《州市人民縣政府關(guān)于進(jìn)一步增強(qiáng)統(tǒng)計查詢力氣進(jìn)步統(tǒng)計服務(wù)程度的意見》（政函〔2012〕2號）要求，明確鎮(zhèn)街統(tǒng)計工作本能機(jī)能，設(shè)立鎮(zhèn)、街道統(tǒng)計機(jī)構(gòu)。各鎮(zhèn)街要結(jié)合各自實踐，在經(jīng)濟(jì)治理科（經(jīng)濟(jì)發(fā)展辦公室）增掛財務(wù)統(tǒng)計辦公室牌子，明確統(tǒng)計工作職責(zé)，完美相關(guān)工作準(zhǔn)則。
2、充分鎮(zhèn)街統(tǒng)計力氣，堅持專職統(tǒng)計查詢步隊。鎮(zhèn)、街道統(tǒng)計機(jī)構(gòu)要合理設(shè)置統(tǒng)計工作崗?fù)ぃb備與工作任務(wù)相匹配的專職統(tǒng)計人員。在財務(wù)統(tǒng)計辦公室不添加人員編制和指導(dǎo)職數(shù)的前提下，內(nèi)部明確辦公室擔(dān)任人和專職統(tǒng)計工作人員。各鎮(zhèn)、街道要充分應(yīng)用縣政府購置社區(qū)服務(wù)的政策和資金，依據(jù)統(tǒng)計工作量和往后發(fā)展趨向，采納一致雇用、集中辦公、一致治理的方法，充分統(tǒng)計力氣。
3、完美經(jīng)費(fèi)保證機(jī)制，改善底層統(tǒng)計工作前提。各鎮(zhèn)街要落實專門經(jīng)費(fèi)和辦法，保證財務(wù)統(tǒng)計辦公室的辦公場合、辦公前提和電腦等辦公設(shè)備，增強(qiáng)統(tǒng)計信息化建立，并依據(jù)各自實踐，布置必然的營業(yè)經(jīng)費(fèi)和獎勵、津貼經(jīng)費(fèi)，保證統(tǒng)計工作的正常開展。
三、進(jìn)一步改良縣政府購置社區(qū)統(tǒng)計查詢服務(wù)
要依照上級文件要求，總結(jié)前期工作經(jīng)歷，查找存在的不足和問題，進(jìn)一步完美工作方案和施行方法，改良縣政府購置統(tǒng)計查詢服務(wù)。
1、增強(qiáng)工作本能機(jī)能。要依照市縣政府辦公廳《關(guān)于增強(qiáng)社區(qū)統(tǒng)計查詢工作的通知》（政辦函〔〕210號）、《關(guān)于進(jìn)一步增強(qiáng)和改良社區(qū)統(tǒng)計查詢工作的意見》（統(tǒng)〔2011〕83號）要求，每個社區(qū)（村）明確一名統(tǒng)計擔(dān)任人，共同鎮(zhèn)街專職統(tǒng)計人員，認(rèn)真做好社區(qū)（村）范圍內(nèi)工業(yè)、批發(fā)零售、住宿餐飲、服務(wù)業(yè)企業(yè)以及個別工商戶統(tǒng)計查詢的聯(lián)絡(luò)、注銷、催報等工作，做好嚴(yán)重國情國力查詢（普查）、各類專項查詢、民情民意查詢等工作，協(xié)助鎮(zhèn)街做好名錄庫單元的清查摸底工作并實時供應(yīng)相關(guān)信息，做好鎮(zhèn)街布置的統(tǒng)計查詢工作。認(rèn)真開展統(tǒng)計法制宣傳普及和統(tǒng)計征詢工作，增強(qiáng)轄區(qū)內(nèi)統(tǒng)計單元的檢查、指導(dǎo)和服務(wù)。社區(qū)（村）統(tǒng)計擔(dān)任人要積極參與統(tǒng)計營業(yè)培訓(xùn)和統(tǒng)計從業(yè)資歷證測驗，不時進(jìn)步社區(qū)（村）統(tǒng)計查詢步隊的綜合本質(zhì)和工作才能。
2、優(yōu)化工作方案。區(qū)統(tǒng)計局要依照市統(tǒng)計局文件精神和本意見的要求，創(chuàng)新工作思緒，認(rèn)真制定相關(guān)施行細(xì)則、工作方案，并協(xié)同區(qū)財務(wù)局，完美社區(qū)統(tǒng)計查詢經(jīng)費(fèi)治理方法，保證工作的平穩(wěn)、有序開展。
3、完美工作機(jī)制。要認(rèn)真總結(jié)縣政府購置統(tǒng)計查詢服務(wù)實施以來的經(jīng)歷，進(jìn)一步完美人員治理、經(jīng)費(fèi)治理準(zhǔn)則，統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計檢查、統(tǒng)計法制宣布道育準(zhǔn)則，增強(qiáng)對社區(qū)統(tǒng)計查詢工作的治理，推進(jìn)社區(qū)統(tǒng)計查詢工作的準(zhǔn)則化、標(biāo)準(zhǔn)化和科學(xué)化。
4、增強(qiáng)步隊建立。區(qū)統(tǒng)計局要會同人事局和相關(guān)鎮(zhèn)街，認(rèn)真研討制定人員治理方法，充分、不變鎮(zhèn)街專職和社區(qū)（村）兼職統(tǒng)計查詢步隊，并增強(qiáng)統(tǒng)計查詢?nèi)藛T營業(yè)培訓(xùn)、工作交流和“掛職”磨煉，進(jìn)步統(tǒng)計人員的學(xué)歷和營業(yè)程度，進(jìn)步社區(qū)（村）統(tǒng)計查詢?nèi)藛T統(tǒng)計從業(yè)資歷證書的持證率，保證依法持證上崗。
四、進(jìn)一步增強(qiáng)對底層統(tǒng)計工作的指導(dǎo)和指導(dǎo)
要把增強(qiáng)和改良底層統(tǒng)計工作作為一項長期的任務(wù)來抓，實時研討處理統(tǒng)計工作呈現(xiàn)的新狀況、新問題，切實增強(qiáng)組織指導(dǎo)和工作指導(dǎo)。
1、切實把統(tǒng)計工作列入鎮(zhèn)街主要議事日程。各鎮(zhèn)街要增強(qiáng)對統(tǒng)計工作的指導(dǎo)，按期聽取當(dāng)?shù)貐^(qū)統(tǒng)計工作狀況的報告請示，實時研討處理統(tǒng)計工作呈現(xiàn)的新問題。要明確統(tǒng)計工作分擔(dān)指導(dǎo)，努力構(gòu)成首要指導(dǎo)親身抓、分擔(dān)指導(dǎo)擔(dān)任抓、專職人員詳細(xì)抓的工作機(jī)制，保證統(tǒng)計工作有序開展，并積極爭創(chuàng)全市統(tǒng)計工作進(jìn)步前輩鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）。
一、貫徹落實四項制度機(jī)構(gòu)建設(shè)情況
今年4月份以來，**縣糧食局認(rèn)真按縣委、縣人民政府的布置安排，認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹落實《**縣人民政府關(guān)于在全縣行政機(jī)關(guān)推行服務(wù)承諾制首問責(zé)任制限時辦結(jié)制的實施細(xì)則》（**政發(fā)[**]35號）、《**縣人民政府關(guān)于印發(fā)全縣行政機(jī)關(guān)貫徹落實行政問責(zé)辦法等四項制度工作方案的通知》（**政發(fā)[**]36號）文件及云南省行政問責(zé)辦法等四項制度工作手冊為主線，做到理論、業(yè)務(wù)兩不務(wù)、兩促進(jìn)、兩發(fā)展。
為確保對兩個文件規(guī)定（四項制度）的貫徹落實，縣糧食局成立了以李忠斗局長為組長、許偉副局長為副組長、各股室負(fù)責(zé)人為成員，下設(shè)辦公室為局機(jī)關(guān)辦公室的領(lǐng)導(dǎo)小組和機(jī)構(gòu)。
二、學(xué)習(xí)宣傳四項制度的基本情況
按縣委、縣人民政府辦公室的要求，**縣糧食局有計劃、分批次地進(jìn)行學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)活動形勢多樣，首先采取集中局機(jī)關(guān)全體工作人員和糧食購銷有限公司的經(jīng)理、副經(jīng)理集中統(tǒng)一學(xué)習(xí)、在職人員統(tǒng)一按上級要求考試；要求在職人員結(jié)合本職工作寫出體會發(fā)言稿開展交流學(xué)習(xí)活動；邀請機(jī)關(guān)離退休老黨員、老干部向在職人員提出批評和建議。
三、本機(jī)關(guān)貫徹落實四項制度建設(shè)的情況
通過學(xué)習(xí)和按四項制度要求，結(jié)合本局實際，共制定實施和完善補(bǔ)充了以下制度。1、建立和完善了機(jī)關(guān)辦事公示欄；2、建立和完善了責(zé)任追究到股室、到個人的制度，并以局黨支部與股室簽訂了責(zé)任書；3、完善了局機(jī)關(guān)工作人員請示、報告、財務(wù)報銷等規(guī)章的建立完善。
四、貫徹落實四項制度以來，有無進(jìn)行行政問責(zé)的情況
自**年4月份實施四項制度以來，雖然到目前為止未出現(xiàn)行政問責(zé)情況，但各股室各工作人員工作作風(fēng)、工作紀(jì)律均有了大的改進(jìn)和轉(zhuǎn)變；各自對自己所從事的業(yè)務(wù)工作職責(zé)、職能和工作責(zé)任心都更加得到了規(guī)范和明確。
五、貫徹落實《**縣人民政府關(guān)于在全縣行政機(jī)關(guān)推行服務(wù)承諾制首問責(zé)任制限時辦結(jié)制的實施細(xì)則》（**政發(fā)[**]35號）和《**縣人民政府關(guān)于印發(fā)全縣行政機(jī)關(guān)貫徹落實行政問責(zé)辦法等四項制度工作方案的通知》（**政發(fā)[**]36號）文件的情況
（**政發(fā)[**]35）號和（**政發(fā)[**]36）號文件下發(fā)后，**縣糧食局及時組織貫徹學(xué)習(xí)，按文件要求，對照和梳理不足，進(jìn)行完善和整改。目前縣糧食局政務(wù)信息已上網(wǎng)公開，定期向縣人事局報送工作信息已開展；**縣糧食局對社會的公開承諾草案已確定。
局加強(qiáng)了障性住房建設(shè)項目監(jiān)督檢查，根據(jù)《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)縣監(jiān)察局關(guān)于2011年縣糾風(fēng)工作意見的通知》建政辦發(fā)［2011］72號文件要求。現(xiàn)將對保障性住房專項治理情況報告如下：
一、基本情況
一建設(shè)用地方面
不存在擅自改變保障性安居工程用地的土地用途及擅自改變保障性安居工程住房用地性質(zhì)從事商業(yè)性房地產(chǎn)開發(fā)等違法違規(guī)行為。經(jīng)濟(jì)適用房由朝陽三合房地產(chǎn)開發(fā)公司在柏峰紫域”項目中配建，2011年廉租住房項目用地為1484㎡及2011年公共租賃住房項目用地為4530.78㎡其性質(zhì)均為行政劃撥。以上兩個項目的選址意見書、土地使用證、建設(shè)規(guī)劃用地許可證、建筑工程規(guī)劃許可證等相關(guān)手續(xù)齊全。其土地采取出讓形式，其占用土地1736㎡。
二招標(biāo)投標(biāo)方面
建設(shè)程序要件齊全有效，2011年廉租住房項目及2011年經(jīng)濟(jì)適用房項目。招標(biāo)公告通過指定媒介公開，不存在將必須進(jìn)行招標(biāo)項目化整為零及以其他方式規(guī)避招標(biāo)問題。招標(biāo)機(jī)構(gòu)資質(zhì)符合要求，招標(biāo)項目依法在建設(shè)工程交易中心進(jìn)行交易，采取隨機(jī)抽取方式確定評標(biāo)專家，專家評委人數(shù)符合法定比例。投標(biāo)資質(zhì)真實有效，分包工程合規(guī)，不存在轉(zhuǎn)包、掛靠問題。招標(biāo)人、投標(biāo)人嚴(yán)格按中標(biāo)通知書的內(nèi)容訂立施工合同。招投標(biāo)有關(guān)資料全部歸檔，檔案管理規(guī)范。不存在領(lǐng)導(dǎo)干部違反規(guī)定干預(yù)和插手招標(biāo)活動問題，中標(biāo)企業(yè)施工手續(xù)齊全有效。
正在進(jìn)行項目招標(biāo)公示。2011年公共租賃住房項目選址意見書、土地使用證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建筑工程規(guī)劃許可證等相關(guān)手續(xù)齊備。
三工程質(zhì)量方面
參建各方主體具有相應(yīng)資質(zhì)，建設(shè)單位依法履行工程質(zhì)量監(jiān)督、施工圖審查、施工許可等基本建設(shè)程序。項目經(jīng)理、項目技術(shù)負(fù)責(zé)人、質(zhì)檢員和其他專業(yè)技術(shù)管理人員均持證上崗。單位工程開工報告、施工技術(shù)交底記錄、施工日記等相關(guān)技術(shù)文件和資料齊全。工程現(xiàn)場總平面布置符合施工組織設(shè)計要求，混凝土攪拌站的設(shè)備狀況和工作環(huán)境及管理制度符合規(guī)定要求。鋼筋規(guī)格、數(shù)量、間距、錨固長度、接頭位置、鋼筋保護(hù)層厚度符合要求，工程地基基礎(chǔ)、地下結(jié)構(gòu)防腐、防水符合要求，結(jié)構(gòu)構(gòu)件表面平整度符合要求。房屋使用功能中墻體結(jié)露發(fā)霉、外保溫墻面裂縫、填充墻裂縫、現(xiàn)澆混凝土樓板裂縫、屋面及有水房間地面滲漏、外窗滲漏等質(zhì)量通病均進(jìn)行了有效的防治，嚴(yán)格執(zhí)行住宅工程質(zhì)量分戶驗收制度。
四工程安全方面
并將評估結(jié)論作為確定設(shè)計和施工方案的重要依據(jù)。建筑施工現(xiàn)場嚴(yán)格執(zhí)行《建筑施工現(xiàn)場環(huán)境和衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》JGJ1462004建筑施工安全檢查標(biāo)準(zhǔn)》JGJ5999及《施工企業(yè)安全生產(chǎn)評價標(biāo)準(zhǔn)》JGJ/T772010深基坑工程、模板工程及支撐體系、腳手架工程、起重機(jī)械設(shè)備及安裝拆卸工程等危險性較大的分部分項工程按《危險性較大的分部分項工程安全管理辦法》進(jìn)行安全管理。施工現(xiàn)場崗位防火安全責(zé)任制落實到位，保障性安居工程項目施工企業(yè)均取得了安全生產(chǎn)許可證》建設(shè)項目按規(guī)定進(jìn)行了項目安全檢查監(jiān)督備案。建設(shè)單位對工程建設(shè)過程中可能存在重大風(fēng)險進(jìn)行全面評估。消防器材配備齊全，建筑施工現(xiàn)場按相關(guān)規(guī)定開展文明施工。
五資金管理使用方面
并基本上按施工進(jìn)度撥付資金，保障性住房項目工程建設(shè)資金嚴(yán)格按照國家規(guī)定籌集。資金撥付手續(xù)完備。按照規(guī)定在地方財政年度預(yù)算中安排資金，無閑置和影響資金使用效益問題。按規(guī)定將土地出讓凈收益的10%以上、住房公積金增值凈收益余額全部用于保障性安居工程，建設(shè)補(bǔ)助資金實行“專項管理分賬核算、專款專用”使用中無擠占、截留和挪用，不存在補(bǔ)助資金、公款私存等違規(guī)行為。保障性安居工程項目法人設(shè)置專賬管理安居工程資金，財務(wù)核算符合規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行財政資金“收支兩條線”管理制度，對發(fā)放補(bǔ)貼資金進(jìn)行認(rèn)真審核，被補(bǔ)貼對象的確定符合相關(guān)規(guī)定，按照“先租后補(bǔ)、不租不補(bǔ)”方式發(fā)放補(bǔ)貼。
六住房分配方面
擬準(zhǔn)備頒發(fā)《縣廉租住房按份共有產(chǎn)權(quán)管理暫行辦法》并在相關(guān)政策基礎(chǔ)上對保障性住房的具體分配方案，編制《縣經(jīng)濟(jì)適用房管理暫行辦法》建發(fā)[2008]39號縣城鎮(zhèn)最低收入家庭廉租住房管理辦法》建政辦發(fā)[2007]65號等相關(guān)政策。及時向社會公布，現(xiàn)已建立了保障性住房申請、審核、公示、輪候、復(fù)核、退出制度，嚴(yán)格執(zhí)行社區(qū)、街道、民政和住房保障部門四級審核，縣報、電視臺兩次公示，公開投訴電話的四審兩示一公開”制度，建立住房保障管理信息系統(tǒng)，建立每戶一檔，按街道分類，編訂序號，對應(yīng)入卷，妥善保存，實施動態(tài)管理。
二、下步努力方向
縣也相應(yīng)的制發(fā)了縣保障性安居工程監(jiān)督檢查方案》根據(jù)工作方案的安排各相關(guān)部門一定要做好各司其職，一是根據(jù)省九個部門下發(fā)的保障性安居工程監(jiān)督檢查工作方案》要求。各負(fù)其責(zé)。
嚴(yán)格按照工作方案的要求，二是工程質(zhì)量和進(jìn)度的監(jiān)管上。加大監(jiān)督檢查和管理的力度，特別是對項目的質(zhì)量，一方面各監(jiān)督、監(jiān)理部門負(fù)起責(zé)任，另一方面駐在組的相關(guān)人員也要履行職責(zé)，真正把保障性安居工程建成安全工程、放心工程。
一、工作時間
1.本科生新生接待工作時間
學(xué)校辦公室、學(xué)生處、團(tuán)委、教務(wù)處、財務(wù)處、長安校區(qū)管理辦公室、公安處、信息中心、醫(yī)院、后勤產(chǎn)業(yè)集團(tuán)(運(yùn)輸、住宿)及各學(xué)院于8月27日14：00開始長安校區(qū)新生接待工作，接待地點在長安校區(qū)翱翔體育館。
8月27日 14:0021:00;
8月28、29日 8:0021:00;
21:00后教務(wù)處、后勤集團(tuán)(住宿)、財務(wù)處接待最后一批新生。
2.研究生新生接待工作時間
8月29日8:0021:00 在長安校區(qū)翱翔體育館;
8月30日8:0021:00 在友誼校區(qū)翱翔訓(xùn)練館。
二、有關(guān)要求
1. 請各單位將新生(含研究生和本科生)接待人員值班表電子檔于7月10日12：00前發(fā)至XXXXXXXXX，新生接待工作人員胸牌將于8月27日13:40在新生接待現(xiàn)場統(tǒng)一發(fā)放。
2.新生接待實行網(wǎng)絡(luò)注冊與實地辦理相結(jié)合的接待辦法，請各單位提前準(zhǔn)備好電腦，以備現(xiàn)場網(wǎng)絡(luò)注冊維護(hù)。掃描設(shè)備8月27日13:40在新生接待現(xiàn)場統(tǒng)一配發(fā)。請教務(wù)處、研究生院、學(xué)生處、研工部等相關(guān)迎新工作部門提前將迎新工作相關(guān)數(shù)據(jù)提供給信息中心、財務(wù)處等相關(guān)部門，保證迎新系統(tǒng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。請迎新工作各相關(guān)單位、各學(xué)院對照迎新網(wǎng)中本單位負(fù)責(zé)版塊進(jìn)行及時更新，請學(xué)生處和研工部分別匯總各學(xué)院新生入學(xué)教育安排，統(tǒng)一匯總成本科新生入學(xué)教育安排和研究生新生入學(xué)教育安排并在迎新網(wǎng)統(tǒng)一。聯(lián)系人：信息中心馮xx XXXXXXXXX XXXXXXXXX。
3.新生接待期間確因工作需要，必須在長安校區(qū)住宿的工作人員，由各單位將匯總信息(包含性別、人數(shù))報長安校區(qū)物業(yè)公司吳楊(電話：XXXXXXXXX，XXXXXXXXX)，統(tǒng)一安排住宿。新生接待期間工作人員用餐、飲水等自行解決。接待工作結(jié)束后，由本單位統(tǒng)一上報參加接待人員名單，學(xué)校發(fā)放補(bǔ)助，標(biāo)準(zhǔn)為每人每天30元。原則上，學(xué)院每天3人，部門按實際工作人數(shù)上報。
4.為進(jìn)一步規(guī)范新生接待工作，所有接待人員必須配證上崗，值班人員必須進(jìn)行崗前培訓(xùn)，要求熟悉和了解長安校區(qū)基本情況和接待工作程序，接待工作實行首問責(zé)任制。請各有關(guān)單位于8月27日前完成準(zhǔn)備工作，學(xué)校將于27日上午10:00檢查工作準(zhǔn)備情況。
三、相關(guān)安排
1.新生接待期間工作人員班車安排
8月27日12:30由友誼校區(qū)乘車點發(fā)車，21:00由長安校區(qū)乘車點發(fā)車;
8月28日、8月29日，7：00由友誼校區(qū)乘車點發(fā)車，21:00由長安校區(qū)乘車點發(fā)車。
2.xxxx年新生接待工作值班安排
(略)
新生接待工作方案最新范本為做好xxxx級新生接待工作，確保迎新各項工作安全有序、優(yōu)質(zhì)高效，確保校園秩序安全穩(wěn)定，特制定本工作方案。
一、新生報到注冊時間
本科、專升本：9月3日;專科：9月4日。
報到當(dāng)天的7:3018:00，為新生接待工作時間。
二、新生報到地點
圖書館前廣場。
三、組織領(lǐng)導(dǎo)
學(xué)校成立xxxx級新生接待工作領(lǐng)導(dǎo)小組，學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)任組長，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在學(xué)生工作部(處)。各學(xué)院要相應(yīng)成立新生接待工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)安排新生報到的具體事宜。
四、職責(zé)分工
(一)學(xué)校辦公室
1.根據(jù)學(xué)校迎新工作要求，協(xié)調(diào)、督促全校迎新工作;
2.負(fù)責(zé)聯(lián)系臨沂火車站、臨沂火車北站、汽車總站接站場地。
(二)宣傳部
1.通過校園廣播、報刊、櫥窗、網(wǎng)絡(luò)等向新生及家長介紹學(xué)校基本情況;
2.迎新氛圍營造工作(新生報到期間，電子屏顯示迎新標(biāo)語);
3.向新生及家長開放紅色館、博物館，并負(fù)責(zé)講解工作;
4.迎新工作的宣傳報道。
(三)學(xué)生工作部(處)
1.統(tǒng)籌安排全校迎新工作，落實迎新工作方案;
2.劃分報到場地、制作迎新標(biāo)識牌、布置報到現(xiàn)場;
3.安排接站車輛及接站服務(wù)人員;
4.做好國家助學(xué)貸款咨詢及綠色通道工作;
5.協(xié)調(diào)新生臥具、軍訓(xùn)服裝的發(fā)放工作;
6.數(shù)字化迎新系統(tǒng)的培訓(xùn)及使用工作;
7.迎新系統(tǒng)前期數(shù)據(jù)導(dǎo)入、權(quán)限設(shè)定、系統(tǒng)運(yùn)行等工作。
(四)團(tuán)委
1.安排志愿者參與新生接站服務(wù)(臨沂火車站10人、臨沂火車北站6人、汽車總站10人);
2.負(fù)責(zé)報到現(xiàn)場迎新咨詢、人員引導(dǎo)、秩序維護(hù)(志愿者15人);
3.會同學(xué)生工作部(處)做好新生入學(xué)教育工作。
(五)教務(wù)處
1.新生入學(xué)相關(guān)問題的咨詢服務(wù);
2.編印、發(fā)放《臨沂大學(xué)學(xué)生學(xué)習(xí)手冊》;
3.檢查和督促新生教室準(zhǔn)備情況;
4.會同學(xué)工部(處)做好新生軍訓(xùn)及入學(xué)教育工作。
(六)保衛(wèi)處
1.負(fù)責(zé)校園安全保衛(wèi)、消防設(shè)施維護(hù)、外來車輛安排等工作;
2.報到現(xiàn)場秩序維護(hù)及安全消防工作;
3.會同學(xué)工部(處)做好新生軍訓(xùn)及入學(xué)安全教育工作;
(七)招標(biāo)采購中心
督促供應(yīng)商按時做好臥具、軍訓(xùn)服裝供應(yīng)工作。
(八)財務(wù)處
1.新生收費(fèi)發(fā)票發(fā)放、現(xiàn)場收費(fèi)工作;
2.新生臥具費(fèi)結(jié)算及助學(xué)貸款核實工作;
3.會同學(xué)生工作部(處)辦理綠色通道有關(guān)手續(xù);
4.校園一卡通的制作、發(fā)放工作。
(九)后勤處
1.做好新生報到期間現(xiàn)場電源敷設(shè)工作，確保每個學(xué)院接待點都配備1處電源接口(9月2日上午9點前完成);
2.迎新現(xiàn)場的醫(yī)療服務(wù)及新生衛(wèi)生保健知識教育工作;
3.檢查和督促后勤保障情況(水、電、開水、飲食等)。
(十)網(wǎng)絡(luò)中心
1.開通新生報到現(xiàn)場的WLAN網(wǎng)絡(luò)服務(wù);
2.做好校園網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行工作，確保網(wǎng)絡(luò)暢通。
(十一)各學(xué)院
1.具體組織本學(xué)院迎新工作，安排新生住宿、答疑引導(dǎo)等工作;
2.在指定地點設(shè)立新生接待點，安排輔導(dǎo)員做好新生入學(xué)手續(xù)辦理、資格審查等;
3.自備電腦及電源插排，做好數(shù)字化迎新系統(tǒng)測試及使用工作;
4.新生檔案、黨(團(tuán))組織關(guān)系等材料的收繳工作;
5.組織實施本學(xué)院新生軍訓(xùn)、入學(xué)教育及新生體檢工作;
6.組織召開本學(xué)院新生座談會;
7.印發(fā)《新生聯(lián)系卡》，及時提醒新生注意安全，防盜、防騙，并告知工作安排。
8.9月2日8:00-20:00，各學(xué)院要在報到現(xiàn)場派駐一定數(shù)量的志愿者，負(fù)責(zé)提前報到新生的引導(dǎo)、答疑等服務(wù)工作。
9.各學(xué)院在8月24日以前，將新生輔導(dǎo)員帶班情況、手機(jī)長號、辦公電話發(fā)XXXXXXXXX。
10.各學(xué)院要采取各種措施認(rèn)真做好家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生報到入學(xué)工作，確保所有新生都能順利入學(xué)。
五、有關(guān)要求
(一)提高認(rèn)識。各部門、各學(xué)院要提高對迎新工作的認(rèn)識，把迎新工作作為展示學(xué)校品牌形象的重要窗口，營造良好的工作氛圍，充分展現(xiàn)我校的辦學(xué)理念、校風(fēng)校訓(xùn)、校園文化，增強(qiáng)新生的愛校榮校意識。
(二)服務(wù)到位。新生接待工作實行首接負(fù)責(zé)制，每個工作人員都要對迎新流程及學(xué)校各方面情況做到應(yīng)知應(yīng)會，確保服務(wù)熱情、有問必答、有求必應(yīng)，當(dāng)好新生的引路人。迎新工作人員要穿著得體、言行舉止文明。各學(xué)院要提前做好迎新工作人員的培訓(xùn)工作。
(三)提前準(zhǔn)備。各學(xué)院要提前做好宿舍分配、臥具與軍訓(xùn)服裝發(fā)放、教室宿舍衛(wèi)生清理、迎新氛圍營造、迎新系統(tǒng)測試等準(zhǔn)備工作。同時做好提前到校的新生及新生家長接待工作。
(四)熟練掌握數(shù)字化迎新系統(tǒng)。各學(xué)院迎新工作人員要熟練使用迎新系統(tǒng)，新生報到數(shù)據(jù)要及時、準(zhǔn)確地錄入迎新系統(tǒng)，以便及時掌握新生報到情況，統(tǒng)計報到率。
一、工作開展情況
（一）進(jìn)一步規(guī)范和完善社保基金和就業(yè)再就業(yè)資金監(jiān)管內(nèi)控管理制度和辦法，確保基金和資金管理和操作流程的規(guī)范性。
為進(jìn)一步規(guī)范各項基金及就業(yè)再就業(yè)資金支出，防范基金風(fēng)險，根據(jù)各項支出特點并結(jié)合我市實際情況，在局黨組的安排下，在相關(guān)科室的支持協(xié)助下，重新組織修訂完善了社保基金各項支出及就業(yè)再就業(yè)資金具體操作流程，確保了基金管理和各項操作流程的規(guī)范性，有效防范操作風(fēng)險。
（二）根據(jù)省、市有關(guān)文件精神，結(jié)合我市社保基金和就業(yè)再就業(yè)工作實際，擬寫了《清鎮(zhèn)市社會保險基金專項治理工作方案》、《清鎮(zhèn)市社會保險基金和就業(yè)再就業(yè)資金安全宣傳教育活動工作方案》并及時呈報市有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱，并及時開展了社會保險基金專項治理工作方案。
（三）業(yè)務(wù)工作開展情況
1、對20*年、20*年度就業(yè)再就業(yè)資金的管理工作進(jìn)行常規(guī)檢查并及時出具檢查報告。通過檢查就業(yè)局20*、20*年就業(yè)再就業(yè)資金會計檔案及部份基礎(chǔ)資料，就業(yè)再就業(yè)資金帳務(wù)處理基本按照會計制度及有關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行，操作流程符合有關(guān)規(guī)定。
2、嚴(yán)格按照有關(guān)操作流程對就業(yè)再就業(yè)資金及社保基金各項支出進(jìn)行審核，并深入企業(yè)進(jìn)行實地核查。一是從5月份以來，認(rèn)真審核每一筆醫(yī)療保險、生育保險、工傷保險等各項支出；二是每月下旬按時會同社保局退休科審核擬退休人員資料，并對擬退休人員有關(guān)情況深入企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場核查，保證擬退休人員符合退休條件，確保基金支出安全完整；三是對2009年每季度、每月的公益性崗位補(bǔ)貼、社會保險補(bǔ)貼、職業(yè)介紹補(bǔ)貼、職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼等有關(guān)支出進(jìn)行審核；四是及時組織召開就業(yè)再就業(yè)資金使用管理聯(lián)席會議，保證有關(guān)資金的及時撥付。
截止目前，共審核發(fā)放12家單位公益性崗位補(bǔ)貼159.63萬元；審核發(fā)放9家單位的社會保險補(bǔ)貼2*.87萬元；發(fā)放養(yǎng)老金7368.66萬元，撥付喪葬撫恤費(fèi)158.25萬元，撥付遺屬生活補(bǔ)貼117.99萬元；支付職工醫(yī)療保險61.72萬元，支付機(jī)關(guān)事業(yè)醫(yī)療保險31.93萬元，支出工傷保險費(fèi)用93.76萬元，支付企業(yè)生育保險費(fèi)用2.57萬元，支付機(jī)關(guān)事業(yè)單位生育保險費(fèi)用0.43萬元；支付城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險費(fèi)用20.93萬元。
3、加強(qiáng)與社保局、就業(yè)局相關(guān)部門的業(yè)務(wù)工作對接，對各項基金和資金操作流程各環(huán)節(jié)內(nèi)容進(jìn)行熟悉了解，以便更能結(jié)合實際開展監(jiān)督工作，使監(jiān)督工作落到實處，確保基金和專項資金安全。
4、采取多種形式開展社保基金和就業(yè)再就業(yè)資金安全宣傳教育活動及開展社保基金專項治理工作等。
5、加強(qiáng)對農(nóng)村勞動力及下崗失業(yè)人員培訓(xùn)工作的監(jiān)督檢查力度。一是對2005年、20*年、20*年農(nóng)村勞動力培訓(xùn)及經(jīng)費(fèi)撥付情況進(jìn)行了詳細(xì)核查并及時報告檢查情況。二是對2009年每期開班培訓(xùn)情況進(jìn)行現(xiàn)場督察，及時填寫培訓(xùn)質(zhì)量統(tǒng)計表，及時準(zhǔn)確了解每期培訓(xùn)質(zhì)量等情況。
6、對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)勞動力分市場建設(shè)情況進(jìn)行檢查。一是會同市財政、審計有關(guān)部門對百花湖鄉(xiāng)勞動力分市場建設(shè)工程進(jìn)行驗收。二是對新店、衛(wèi)城、流長勞動力分市場建設(shè)有關(guān)事宜進(jìn)行現(xiàn)場查看。
（四）其他工作開展情況。一是按時向局辦公室報送科室工作動態(tài)信息、工作周報、月報及工作總結(jié)。二是積極參加市委市政府及本局組織的有關(guān)活動。三是完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
二、政治理論及業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)
（一）深刻認(rèn)識基金和就業(yè)再就業(yè)資金監(jiān)督管理工作的重要性，明確職能定位，不斷加強(qiáng)監(jiān)管人員的從業(yè)素質(zhì)。
社會保險基金和就業(yè)再就業(yè)資金的管理使用具有很強(qiáng)的政策性、規(guī)定性和嚴(yán)肅性，只有熟悉掌握社保基金及就業(yè)再就業(yè)資金各項法律法規(guī)及實際業(yè)務(wù)操作流程，才能真正發(fā)揮基金監(jiān)督管理職能，確保基金及就業(yè)再就業(yè)資金安全運(yùn)行。工作之余，基金監(jiān)督管理科科室人員學(xué)習(xí)了大量有關(guān)法律法規(guī)及各項規(guī)章制度，基本掌握有關(guān)業(yè)務(wù)處理要點及監(jiān)督管理過程中應(yīng)重點監(jiān)督內(nèi)容。
（二）積極參加我局“深入學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀”各項學(xué)習(xí)活動，切實做到“工作學(xué)習(xí)兩不誤，雙促進(jìn)”。
三、基金監(jiān)督管理工作中存在的問題
（一）由于目前基金管理尚未制定統(tǒng)一規(guī)范的監(jiān)管體系和就業(yè)再就業(yè)資金會計核算辦法尚需進(jìn)一步完善，在基金監(jiān)督管理中發(fā)現(xiàn)仍存在一些問題，如：財務(wù)內(nèi)控制度還需進(jìn)一步完善、業(yè)務(wù)操作還需進(jìn)一步規(guī)范等。
（二）由于就業(yè)再就業(yè)資金及社保基金有關(guān)政策和規(guī)定較多，加上自身時間有限，對社保及就業(yè)工作的具體業(yè)務(wù)操作流程尚在熟悉中，導(dǎo)致對有關(guān)政策的把握尺度不準(zhǔn)，基金監(jiān)管工作力度不夠，有待進(jìn)一步加強(qiáng)。
（三）社保基金監(jiān)督管理工作主要是從社保基金征繳、社保基金各項支出以及社保基金節(jié)余三方面進(jìn)行監(jiān)督管理，如何有效監(jiān)督基金征繳、各項支出以及基金節(jié)余一直是基金監(jiān)督工作中的重點內(nèi)容。在工作量較大、人員較少的條件下，要真正做到對每筆基金征繳、支出進(jìn)行有效監(jiān)督還存在一定困難。
（四）在日常監(jiān)管工作中，與社保和就業(yè)部門有關(guān)人員的交流溝通還不夠，對一些問題的處理上溝通還需加強(qiáng)。
【關(guān)鍵詞】醫(yī)院 成本核算 認(rèn)識 改革
隨著科學(xué)技術(shù)和理念的不斷優(yōu)化，醫(yī)院的創(chuàng)新工作也在不斷推廣。在實際創(chuàng)新的過程中，同行業(yè)之間的競爭壓力也非常大，促使其中存在較多的挑戰(zhàn)和機(jī)遇，在這種背景下，醫(yī)院實施成本核算也是發(fā)展的重要工作。要想提升醫(yī)院的工作效率和質(zhì)量，一定要對醫(yī)院成本進(jìn)行核算，增強(qiáng)實際管理工作質(zhì)量和效率。
一、醫(yī)院成本核算分析
醫(yī)院成本核算是依據(jù)醫(yī)院管理和方案的需要，對醫(yī)療工作中的各項耗費(fèi)實施劃分、研究，從而為醫(yī)院的可持續(xù)發(fā)展提供依據(jù)。醫(yī)院成本核算要遵守經(jīng)濟(jì)實效性，對重要因素實施有效管理。因為成本核算的形式非常多，所以需要結(jié)合各個科室、崗位提供不同的管理方案。醫(yī)院在實施成本計算過程中，最重要的就是設(shè)定科室成本計算制度，保障醫(yī)院經(jīng)濟(jì)利益與工作者的工資、福利等，還要以提升醫(yī)療質(zhì)量為基礎(chǔ)、統(tǒng)計信息為重點，全面展現(xiàn)醫(yī)院醫(yī)療工作的財務(wù)情況和經(jīng)營情況。
二、目前醫(yī)院成本核算存在的問題
現(xiàn)階段，醫(yī)院加強(qiáng)成本核算已經(jīng)成為時展的重要方向，但是從整體觀點分析，因為缺少相應(yīng)的理論和實踐引導(dǎo)，醫(yī)院成本核算工作存在一定的問題，其中主要分為以下幾點：第一，缺少全面的成本核算系統(tǒng)。醫(yī)院成本核算方案是確保醫(yī)院成本核算有效推廣的基礎(chǔ)，需要結(jié)合以下幾點因素進(jìn)行分析，如成本的構(gòu)成因素、成本資料的整合、成本的計算等，成本構(gòu)成因素受到分析目標(biāo)、重點和醫(yī)院實際發(fā)展需求的影響，成本資料整合的方案包含了前瞻性和回顧性。從我國現(xiàn)階段單位成本計算情況研究，因為成本核算級次劃分問題、背部定價規(guī)則與設(shè)定問題并沒有達(dá)到規(guī)定需求，導(dǎo)致醫(yī)院成本核算方案缺少科學(xué)性，醫(yī)院成本核算工作并不優(yōu)越。第二，缺少全面的成本核算軟件。醫(yī)院成本核算包含的內(nèi)容較多，促使其計算難度也在不斷增加，這樣在一定意義上影響著醫(yī)院成本核算工作質(zhì)量，若依舊應(yīng)用傳統(tǒng)意義上的成本核算方案，是難以達(dá)到成本核算的時展需求的。除此之外，成本核算工作中需要的信息資源，要從財務(wù)賬目和報表中獲取，大部分財務(wù)工作者在成本核算過程中構(gòu)建新賬目，需要從頭統(tǒng)計分析，這些因素都會導(dǎo)致醫(yī)院成本核算工作出現(xiàn)問題。第三，缺少科學(xué)的成本核算組織系統(tǒng)。在整體成本核算工作中，成本核算部門與財務(wù)部門缺少溝通，兩者只是提供和獲取的合作關(guān)系。從某一觀點分析，在醫(yī)院發(fā)展的過程中，財務(wù)部門是出納的角色，醫(yī)院因為存在兩個經(jīng)濟(jì)管理部門，導(dǎo)致發(fā)展過程中出現(xiàn)更多的問題。在以往財務(wù)部門發(fā)展過程中，雖然很多工作人員認(rèn)識到財務(wù)管理工作的必要性，但是因為受到多樣化因素的影響，致使財務(wù)部門構(gòu)成一個固定的發(fā)展系統(tǒng)，由此在醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理系統(tǒng)中經(jīng)常出現(xiàn)合作困難的情況。
三、醫(yī)院成本核算的發(fā)展對策分析
（一）引用全成本核算方案
醫(yī)院全成本核算工作主要是對整體成本因素進(jìn)行研究，這種核算方案不但改變了以往醫(yī)院成本核算制度，還達(dá)到了責(zé)任成本制度需求，促使醫(yī)院成本核算的重點從以往計算醫(yī)院成本轉(zhuǎn)變?yōu)楹怂汜t(yī)院各項責(zé)任單位成本費(fèi)用支出上。醫(yī)院在實際發(fā)展的過程中，應(yīng)用全成本核算方案是為了減少成本支出，為患者降低壓力，提升醫(yī)院之間的競爭強(qiáng)度。同時，醫(yī)院在實施全成本核算的過程中，要結(jié)合醫(yī)院自身的發(fā)展特點，增強(qiáng)思想宣傳工作強(qiáng)度，提出具有針對性的管理制度，從而構(gòu)建全面的醫(yī)院成本核算。
（二）醫(yī)院成本核算與成本目標(biāo)管理的結(jié)合
現(xiàn)階段，在醫(yī)療衛(wèi)生工作不斷優(yōu)化的過程中，成本目標(biāo)管理得以展現(xiàn)在人們眼前，醫(yī)院成本核算的重點逐漸從事后核算轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑肮芾砗褪轮锌刂疲@樣有效降低成本費(fèi)用的支出，并且在一定意義上提升經(jīng)濟(jì)效益。其中在實際操作過程中，要對醫(yī)療成本、藥品成本、管理費(fèi)用支出等信息實施整合記載和分析，設(shè)定藥品價格之間的差異，從而有效展現(xiàn)出藥品實際總體成本和實際藥品收入標(biāo)準(zhǔn)總體成本之間的區(qū)別，以此實施全面的醫(yī)院成本核算工作。
（三）改變醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理組織系統(tǒng)
在醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理工作中，成本計算是最重要的工作內(nèi)容，特別是在我國社會市場經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的過程中，醫(yī)院成本計算的必要性得到了突顯，且得到了醫(yī)院管理人員的關(guān)注。當(dāng)然，在新醫(yī)改理念的影響下，要想提升醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理能力和醫(yī)院成本核算質(zhì)量，需要改變醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理組織系統(tǒng)。現(xiàn)階段，因為我國醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)管理M織系統(tǒng)不科學(xué)，致使醫(yī)院成本計算工作受到阻礙，醫(yī)院依舊要從自身發(fā)展情況進(jìn)行分析，結(jié)合醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理的形式和特點，改變經(jīng)濟(jì)管理組織系統(tǒng)和發(fā)展形式，有效展現(xiàn)權(quán)利集中、分工負(fù)責(zé)的組織系統(tǒng)。由此，醫(yī)院的成本核算工作對醫(yī)院未來發(fā)展而言有一定的引導(dǎo)作用。
四、結(jié)束語
總而言之，隨著社會經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，科技技術(shù)的不斷優(yōu)化，人們生活水平也在不斷提升，促使其逐漸意識到自己和家人們健康的重要性。由此，在各種條件的影響下，社會對醫(yī)療的服務(wù)需求也在不斷增強(qiáng)，導(dǎo)致醫(yī)療服務(wù)在發(fā)展過程中的競爭壓力越來越大。為了解決這一問題，大部分醫(yī)院開始轉(zhuǎn)變自己的營銷理念，將管理效率放在重點，降低單位的成本支出，而成本核算工作也成為醫(yī)院發(fā)展的重點內(nèi)容。
參考文獻(xiàn)：
