時間：2022-06-07 19:27:32
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇銀行從業公共基礎，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
1、考銀行從業資格證需要的條件。遵守國家法律、法規和行業規章；取得國務院教育行政部門認可的大學專科以上學歷或者學位；（大專院校以上（含大專）在校學生也可報名，但需準確填寫所在院校，以備核查）；具有完全民事行為能力。
2、銀行從業資格證的認證意義。我國銀行到2012年，將基本完成現有從業人員資格認證考試工作；銀行業法律法規與綜合能力（原《公共基礎》）證書成為行業上崗標準；逐步實施專業證書分級管理。因此，早日取得資格認證對個人的職業發展會有很大的裨益和幫助。
（來源：文章屋網 ）
Abstract: The training mode of cultivating talents of higher financial professionals is related to the cultivating quality of high-quality financial talents, and has important significance to cultivate the financial talents that adapting to the development of the socialist market economy requirements, facing internationalization and high-quality. According to the demand condition of the financial industry to talented person's, this paper discussed the teaching mode of the reform of the traditional financial talents training to establish the new financial practice teaching mode which has higher vocational characteristic and adapt to social demand.
關鍵詞:人才培養模式;校企合作;頂崗實習
Key words: talent cultivation mode;school-enterprise cooperation;post practice
中圖分類號:G71文獻標識碼:A文章編號:1006-4311(2010)28-0010-02
0引言
隨著世界各國經濟刺激政策的實施,國際經濟得到了全面的復蘇,世界經濟勢必進一步快速地發展。同樣,中國的經濟發展更為迅速。經濟的全面復蘇發展需要作為現代經濟核心的金融業提供更為完善的服務。相應地,金融機構(如銀行、證券公司、保險公司、期貨公司、財務公司等)就需要既懂金融理論基礎知識又具有較強的實務操作和創新能力的專業金融人才。寧波職業技術學院針對金融行業對人才的需求狀況,積極探索改革傳統的人才培養教學模式,建立有高職特色的,符合社會需求的全新的金融教學模式。
1制定明確的人才培養目標
高職院校與傳統本科院校的根本區別在于人才培養目標不同,高職院校的辦學特色是培養出高技能的應用型人才。寧波職業技術學院結合本校金融專業的辦學歷史,利用處于經濟開發區的優勢地理位置以及一大批優質的金融行業校友資源,繼承和發揚優秀的辦學理念,專家指導委員會在充分調研了就業市場對人才的需求的基礎上,制定了高職金融專業人才培養的目標。高職金融專業主要是培養掌握金融行業知識與技能,面向銀行、保險公司、證券公司及其他經濟管理部門的銀行綜合柜員、大堂經理、客戶經理、信貸、理財、證券、保險公司業務員、會計等崗位群,通曉銀行、保險、證券、國際金融、金融會計等方面的基本知識及之相關的基本技能,具有良好職業道德、較強專業技能和可持續發展的高素質、高技能應用型人才。
2設計合理的教學課程體系
根據高職金融專業培養具有高級技能和職業素養的應用性人才的要求,體現高職金融專業人才培養特色。制定符合高職金融專業特色的人才培養課程體系。
教學課程體系總的思路如下:課程體系承襲傳統的課程模塊,仍然設計為公共基礎課和專業課兩大課程類別,著重突出專業實踐課程的設置。公共基礎課包括毛鄧理論、思想道德和法律教育、素質拓展訓練、計算機操作能力訓練、外語能力訓練等課程。專業課包括專業基礎知識和專業技能訓練。在設置公共基礎課時,適當減少課時安排,加強綜合能力的訓練,注重職業素養和綜合素質的培養。培養學生具有可持續發展的能力。專業基礎知識和專業技能訓練課程的設置,按照職業技能的培養要求,不要求完整、系統的知識學科體系,但是理論知識必須以“夠用”為標準,課時安排上增加金融行業如證券、保險等有關課程的專業基礎知識,為學生奠定可持續發展的職業能力基礎。專業技能訓練課程完全按照職業化、技能化的培養要求,增加實訓課時數、實訓內容。并加大實訓條件的投入力度。
根據課程設計思路,我們構建了與人才培養目標相適應的金融專業的課程體系,確定了教學內容。課程設置以商業銀行崗位為主體、同時兼顧中小企業、保險與證券崗位。專業課課程模塊設計如表1所示。
3創新教學模式,構建多層次的實踐教學環節
創新教學模式,構建一個全方位、多層次、重實效的立體化體系。
3.1 建設一支德才兼備的實踐教學型師資隊伍一支優秀的實踐型師資隊伍是完成實踐教學的重要保障條件。如果沒有一支技術過硬的實踐教學師資隊伍,即使有完美的實踐教學計劃和一流的硬件設備,也無法培養出優秀金融職業性人才。因此,高職院校要加強金融專業實踐教學師資隊伍的建設,建設一支既精通金融理論知識又掌握金融技能的高素質“雙師型”師資隊伍,確保金融實踐教學的實施。
3.1.1 成立金融專業專家指導委員會將富有金融實踐經驗的行業精英、專家和專業技術人員充實到實踐教學隊伍中來,作為金融專業實踐課程的兼職教師,增加高職金融專業教師中具有金融實務部門工作經歷的教師比例。
3.1.2 培養高技能的金融專業專職教師鼓勵高職金融專業的專職教師考取銀行從業人員資格證書、保險人資格證書、證券從業資格證書和會計從業資格證書等職業證書,以提高教師的金融專業理論知識水平和綜合職業能力。定期派出教師到金融機構實踐,讓在校教師熟悉金融機構的工作流程并學會熟練操作實際的金融業務,增強自身的實踐能力,從而提高教學實踐能力。
3.2 開發校內實訓基地與校外實訓基地創辦有特色的校內實訓基地,如寧商實訓銀行,真實業務真實做。如《商業銀行綜合柜臺業務操作》這門課程,引進商業銀行仿真操作軟件,以寧商實訓銀行作為校內實訓基地。本課程包括商業銀行柜員基本職業素質訓練、儲蓄日常業務、儲蓄特殊業務、儲蓄業務、信用卡業務、對公存貸業務、個人貸款業務、對公結算業務、對公特殊業務、商業銀行柜面突發事件處理等十個學習項目,這些學習項目都按照商業銀行綜合柜員崗位的基本素質、基本業務、基本規范、基本操作、基本能力等“五基要求”為線索進行設計的。課程以每一項工作任務為中心整合理論與實踐,實現理論與實踐一體化。教學過程中所涉及的每一工作任務模塊都以相關的銀行業務制度法規為基準,按照業務操作的流程順序逐項學習各項臨柜業務的操作要點,借助校內商業實訓銀行真實操作設備、業務操作程序、仿真業務憑證、業務印章,通過設計情景模擬、角色互換等實訓練習,結合真實案例分析和演練,培養學生勝任商業銀行綜合柜員崗位的職業能力和職業素養。在這門課程的學習過程中,邀請校企合作單位的專家和業務能手親自來給我們的學生傳經送寶。這樣校內老師和校外老師共同完成本門課的教學任務,提高學生的專業理論知識水平和實踐能力。
同時利用地處經濟技術開發區的優勢地理位置,與20多家銀行、保險公司以及證券公司簽訂校企合作協議,建立校外實訓基地。每學期都會安排學生進行為期一個月的校外實訓,讓學生置身于真實的工作環境中,對專業的認知有一個質的升華。同時也采取工學交替、半工半讀等形式,充分開發學習資源,給學生提供豐富的實踐機會。
總而言之,通過開發校內實訓基地與校外實訓基地,學生從入學到畢業,就循序漸進地邊做邊學,通過實際訓練,提高職業能力。理論教學與實際訓練同步進行。學生畢業時合作單位根據學生的表現也可以可優先聘用到優秀的畢業生,達到學校、企業和學生“三贏”。
3.3 課程創新,將學歷證書與職業資格證書掛鉤在課程體系的設置中,也可以看到開設了證券從業資格考證、保險人考證、會計從業資格考證等課程。要求課程教學內容與崗位標準相符合,鼓勵學生一專多能,通過職業資格考證可以獲得相應的學分。針對考證要求,聘請保險、銀行專家來校上課。如開設《保險業務操作》、《個人理財》等課程,由校外專家和在校老師共同完成課程教學任務。
3.4 畢業論文與頂崗實習相結合頂崗實習和完成畢業論文的期限定為一學年。在學生頂崗實習階段,校內指導老師要與實習單位指導老師保持進行溝通,首先在實習開始之前,共同制定學生的頂崗實習計劃,合理安排學生的頂崗實習崗位,在實習過程中,隨時隨地對學生的頂崗實習情況進行檢查和指導。頂崗實習結束以后,校內指導老師與實習單位指導老師一起對學生的實習情況作出一個總的評價,作為學生頂崗實習的成績。畢業論文的設計也是圍繞頂崗實習崗位來成。主要針對實習崗位存在的一些問題,提出自己的一些想法和建議。這樣,更有利于學生對實習工作的投入,讓學生獲得了將來從事專業工作所需的綜合職業素養合職業能力,真正實現教學與就業崗位的“零距離”對接。學生通過頂崗實習,在實習期間用人單位就對其進行考核,學生不僅可得到相應報酬,而且增加了就業機會,甚至還能為企業出謀劃策,提出寶貴的意見,實現學生、學校、企業的“三贏”。
3.5 設置合理的實踐教學評價體系
3.5.1 實踐教學評價的對象應分為應知應會兩部分,包括學生掌握理論知識情況、實踐操作能力和基本職業素養等方面。重點評價應會部分。實踐教學評價的標準按照能否完成項目實踐活動任務以及完成情況給予評定。
央行日前在2013年第二季度貨幣政策執行報告中指出，互聯網金融業“在金融產品和服務方面的創新彌補了傳統金融業的不足”。
業內專家認為，在誠實守信的前提下，一切有利于包容性增長的金融活動和金融服務，都應該受到尊重和鼓勵。
從銀行業1995年就開始初步嘗試“觸網”，開展網上銀行、銀行電商等業務，到第三方支付也在2000年后迅速發展，到人人貸P2P的崛起，互聯網嘗試繞開銀行金融體系，利用網絡用戶聚合和高速傳播特點，為用戶提供直接投融資服務。再到今日互聯網金融多點開花，余額寶引得活期寶、收益寶、現金寶等相繼發展，微信新增支付功能后，華夏基金等各家基金公司紛紛推出“微信理財”服務，同時人人貸P2P正在蓬勃發展，在線信貸逐漸成為大型電商平臺的標配。再到通過與互聯網嫁接，傳統保險和基金銷售渠道正在發生深刻變革……
互聯網金融不僅本身取得強勁的發展，而且對傳統的金融行業起到巨大的推動作用。傳統金融行業和互聯網金融已形成相互博弈、相互促進、共同發展的態勢，構成了中國廣義的金融體系。
央行副行長劉士余表示，互聯網金融的發展有非常巨大的技術基礎，目前已經建立的基本形態是互聯網支付、P2P和眾籌融資，證券和保險也推出了新的金融業務活動。
有關數據顯示，2012年中國電子商務交易總額已經突破8.1萬億元，網絡零售額已經突破1.3萬億元，同比增長超過60%。
互聯網金融是廣義金融的一部分。在互聯網金融蓬勃興起的同時，互聯網金融監管也成為了一個新課題。如何在保證投資者資金安全和防范風險的基礎上，尊重互聯網業務的自身發展規律，做到“既守住風險底線，又鼓勵行業創新”，是監管部門和業界未來需要共同關注的問題。
“創新和風險總是相伴相生的，互聯網金融在實現創新的同時，還需強調防范法律、信用風險。有效防范和化解風險對規范互聯網金融發展具有重要意義。”來自支付行業的相關業內人士表示，“但互聯網金融怎么監管、誰來監管，還需要做大量調查和研究。”
采訪中，專家表示，互聯網金融的發展對監管提出的挑戰緊迫且復雜：首先，互聯網金融呈現的業態十分復雜，相互交叉滲透的模式比較常見，分類比較困難。要實現有效監管，首先應厘清互聯網金融行業的界定，從而明確監管主體，消除“監管不確定性”的行業發展風險隱患。
其次，應出臺相關制度規范互聯網金融服務，開展非金融機構支付業務設施認證，建設移動金融安全可信公共服務平臺，構建金融監管體系和互聯網安全防護網絡與信息安全體系，加強對網絡用戶的信息保護，通過制度和基礎設施建設為未來監管提供好的基礎。
再次，互聯網金融前景廣闊，市場潛力巨大。有關專家表示，加強監管需在對互聯網金融發展持支持態度的前提下，充分尊重市場規律和市場原則，尊重互聯網金融發展的自身規律，尊重互聯網從業人員、金融從業人員開拓者的創新精神，做到“監管無漏洞兼顧監管不過度”，防止出現監管阻礙創新。
關鍵詞：物流金融；SWOT分析；寧波市
中圖分類號：F830 文獻標識碼：A
物流金融是指面向物流業的運營過程，通過應用和開發各種金融產品，有效地組織和調劑物流領域中貨幣資金的運動。這些資金活動包括發生在物流過程中的各種存款、貸款、投資、信托、租賃、抵押、貼現、保險、有價證券發行與交易，以及金融機構所辦理的各類涉及物流業的中間業務等。
物流業與金融業的有機結合，是現代物流業與金融業共同創新的結果。兩者相互促進，共同發展，互為商機。從世界范圍看，物流對經濟發展的巨大貢獻，已被許多國家的實踐所證實。推動現代城市金融創新，實現物流產業跨越式的發展，物流金融服務在現代城市有著非常廣闊的發展前景，其對于區域產業結構優化調整，促進以城市為中心的區域經濟結構合理布局和協調發展具有重要意義。
寧波是我國著名的港口城市。多年來，寧波堅持“以港興市，以市促港”的發展戰略，國際貿易和航運物流有了突飛猛進的發展。在轉變經濟發展方式成為發展主旋律的當今，寧波市加快發展物流金融對促進寧波市物流業轉型升級、強化金融服務對物流業發展的支撐以及解決中小企業融資難問題等方面意義重大。
1 寧波市發展物流金融的SWOT分析
1.1 寧波市發展物流金融的內部優勢
（1）寧波航運物流業實力雄厚。寧波港地處我國大陸海岸線的中部、南北海運航線與長江黃金水道的“T”形交匯處，是江海聯運和國際遠洋航線的緊密結合部，地理位置得天獨厚。經過多年的發展，寧波航運物流發展已具備良好的基礎。截止2011年，寧波港與世界上100多個國家和地區的600多個港口通航。港口貨物吞吐量4.33億噸，集裝箱吞吐量1 451萬標準箱，排名全球第6位，寧波港已發展成為世界著名的遠洋干線港和大型綜合性樞紐港。當前，寧波以東部新城國際貿易展覽中心、國際航運服務中心、國際金融服務中心等為依托的航運服務集聚區正在加速推進，將成為寧波航運物流業快速發展的助推器。
（2）寧波市有著良好的金融基礎。寧波已形成以銀行為主體，包括證券、保險、信托等在內的多樣化金融體系。目前，全市現有銀行業金融機構48家，證券期貨業金融機構77家，保險業金融機構45家。全市有各類金融網點2 367個，金融從業人員5.16萬人。近年來，寧波市積極融入上海國際金融中心建設，加強滬甬金融合作、增強同城化效應。同時，寧波銀行業圍繞打造全國性物流節點城市的發展戰略，將銀行的業務系統與寧波“四方物流市場”平臺對接，共建“網絡物流銀行”，重點打造四方物流“結算平臺、融資平臺”，積極推動物流金融業務的發展。
1.2 寧波市發展物流金融的自身劣勢分析
（1）寧波物流金融專業化水平較低。從總體上看，寧波市物流金融的發展尚處于自發、分散的初級階段，業務規模不大、品種單一，金融服務體系不夠健全，專業化水平較低。物流企業與金融機構之間缺乏合作的意識。金融機構和物流企業間缺少有效溝通平臺，導致銀行對企業的需求知之甚少，金融產品設計缺乏個性。金融機構精心設計的物流金融產品，物流企業也不了解，銀行找不到合適的客戶。
（2）高素質的物流金融復合型人才缺乏。現代服務業一個很大的特點是要求從業人員具有較高的文化知識水平，物流金融業務的順利開展需要既懂金融又精物流運營的人才參與。目前寧波市物流業的從業人員大部分沒有接受系統的物流管理及金融知識教育，多數是從其他相似行業轉入。商業銀行從業人員對物流金融也比較陌生。與國內北京、上海、深圳等城市相比較，寧波市在精通物流和金融以及法律和擁有創新能力的人才數量上差距很大，人才的缺乏勢必將制約寧波物流金融業務的拓展。
1.3 寧波市發展物流金融的外部機會分析
（1）寧波積極融入上海“兩個中心”建設。《國務院關于推進上海加快發展現代服務業和先進制造業建設國際金融中心和國際航運中心的意見》提出了加快推進上海“兩個中心”建設的戰略舉措，這對新形勢下長三角乃至全國的經濟社會發展和改革開放都有重要意義和深遠影響。寧波作為長三角地區亞太國際門戶的主要城市，積極融入上海“兩個中心”建設。寧波將依托上海，全面加強金融合作，發展與上海國際金融中心相匹配的區域金融市場，共同參與國際航運和國際貿易領域的金融試驗探索。充分發揮優勢打造平臺載體，全面強化滬甬在國際航運和物流領域的合作。
（2）浙江海洋經濟發展示范區建設上升為國家戰略。國務院于2011年2月正式批復《浙江海洋經濟發展示范區規劃》，浙江海洋經濟發展示范區建設上升為國家戰略。該《規劃》明確提出將浙江省建設成為我國大宗商品國際物流中心。浙江省發展海洋經濟將以寧波-舟山港為核心，構建大宗商品交易平臺、海陸聯動集疏運網絡、金融和信息支撐系統“三位一體”的港航物流服務體系，扶持培育一批海洋戰略性新興產業。在浙江省大力發展海洋經濟這一戰略背景下，寧波市發展物流金融業務迎來了難得的歷史機遇。
（3）寧波市對發展物流金融的政策支持。為支持寧波物流金融業務的發展，寧波市政府2010年7月出臺了《關于加快航運物流金融發展促進寧波市現代航運物流業轉型升級的指導意見》。該指導意見明確提出要加快發展寧波物流金融業務，加大對航運、物流業的信貸支持力度，發展以動產質押為基礎的物流銀行業務，發展應收款、專用設備等資產支持的信貸業務，發展供應鏈融資業務，完善航運、物流企業融資擔保機制，培育第四方物流市場的支付結算和融資支持功能，大力發展航運、物流保險。該指導意見還提出六項政策和舉措來完善航運、物流金融發展配套保障體系，政府還將通過財政補貼、稅收優惠等加大對航運、物流金融的財稅扶持力度。
1.4 寧波市發展物流金融的外部威脅分析
（1）國際經濟環境復雜多變。寧波是我國對外貿易的主要城市之一，經濟結構中外向型經濟比重大，因此易受國際宏觀經濟環境變化的影響。近年來，受國際金融危機、歐債危機蔓延等影響，寧波外貿進出口呈現增長乏力的態勢。2012年上半年寧波市進出口總額473億美元，同比僅增長1%。與外貿密切相關的航運物流業也大受影響，工商企業對物流需求和物流融資的需求將萎縮。面對復雜多變的宏觀經濟環境，物流金融服務作為物流業與金融業的業務創新，必須迎接國際經濟環境復雜多變的挑戰。
（2）物流金融業務風險加大。物流金融服務關系到商業銀行、第三方物流企業、貨主等多方利益，在具體運作中常伴隨著資金、貨物、單證等的流動，因而存在運營風險、市場風險、安全風險、法律風險和信用風險等各種風險。尤其是近期國內經濟增長趨緩、企業虧損面擴大的背景下，中小企業及其所擁有的大宗商品、存貨以及應收賬款等擔保品的市場風險加大，進而增加物流金融業務的風險。
2 寧波市發展物流金融業務的對策和建議
2.1 重點發展以動產質押為基礎的物流銀行業務
未來幾年，寧波物流金融業務的發展重點是以動產質押為基礎的物流銀行業務，為客戶提供存貨質押、倉單質押、保兌倉、統一授信、融資擔保等增值服務。當前，寧波市政府有關部門應扶持本地物流倉儲企業做大做強，為標準倉單質押業務的開展創造前提；加強信用體系建設，提高倉儲企業的誠信水平，降低非標準倉單的提貨風險。鼓勵倉儲企業依靠自身的有利條件，開展倉儲貨物質押監管業務，并對現有第三方監管企業給予適當稅收減免或財政補貼，將動產質押監管業務延伸到中小企業。完善物流企業融資擔保機制，鼓勵金融機構與物流行業龍頭企業及同業組織加強合作，發展物流企業聯保、互保貸款業務，探索組建行業性融資擔保機構或專項擔保資金。
2.2 大力發展供應鏈金融
供應鏈金融通過將核心企業與其供應鏈上下游企業聯系在一起，結合動產，提供有針對性的融資、擔保、結算、賬款管理、風險參與及風險回避等金融服務。寧波塊狀經濟發達，產業鏈條較為完整，具有發展供應鏈金融的有利條件。商業銀行應順應市場需求變化，及時調整經營理念，大力發展供應鏈金融，與供應鏈中的核心企業形成戰略合作關系，將銀行與供應鏈的關系內部化，實現供應鏈金融的交易管理向關系管理轉變。在供應鏈金融中，銀行一般借助核心企業信用，通過掌控核心企業與上下游企業交易中產生的現金流，為核心企業及上下游多個企業提供全面的金融服務。通過供應鏈金融，可以穩定產業鏈各成員之間的生產、購銷關系，幫助其建立戰略性聯盟；可以節約各節點企業的資金占用，有效降低經營成本，是解決中小企業融資難的有效途徑。
2.3 完善物流金融風險控制機制
在發展物流金融業務的同時，不能忽視的是對物流金融風險的控制。首先，寧波市政府應盡快從地方性法規、政策制度等方面人手，完善物流金融業務的外部風險控制機制，通過制定相關地方性法律法規或提高現有法規執行力度來規范懲罰違約行為。其次，建立物流金融參與各方的公共信息平臺。物流金融參與各方的公共信息平臺有利于各方實現暢通的信息溝通與信息共享，減少信息不對稱產生的風險，便于銀行和物流企業對業務的監管，便于客戶對服務的跟蹤，提高物流金融的整體效益。
2.4 培養物流金融專業人才
現代物流金融人才的缺乏是寧波市物流金融服務發展的一個重要制約因素。寧波市應積極整合在甬本科院校和職業技術學院資源，打造航運、物流金融高技能人才、應用型人才的培養基地。也可以在完善員工福利機制的基礎上鼓勵金融機構從上海等地引進高端物流金融人才。寧波市的金融機構也要善于向已成功開展物流金融業務的同行學習，通過派遣工作人員到其單位觀摩學習等方式培養自己的物流金融人才。
參考文獻：
[1] 夏露，李嚴鋒. 物流金融[M]. 北京：科學出版社，2008.
[2] 陳雪松. 商品融資與物流監管實務[M]. 北京：中國經濟出版社，2008.
一、中美私人銀行的比較分析
（一）從事私人銀行的機構比較
美國是一個金融業務十分發達的國家，一共有10000多家銀行。在美國從事私人銀行業務的主要可以分為獨立型、投資型和商業銀行型三大類，其中大部分都是在二戰以后發展起來的，而非傳統的家族型。其中，獨立型的私人銀行還處于發展階段，市場占有率并不高；投資型私人銀行從上世紀六七十年代開始起步，在美國資本市場上得到了蓬勃的發展。這種私人銀行除了具有資本市場運作的技術專長和獨到的交易能力外，還可以在企業上市過程中與客戶建立全面深入的聯系；商業銀行型的私人銀行在美國的規模并不是很大，只是起到增加商業銀行業務的作用。
我國私人銀行目前主要是商業銀行型的模式，這是由我國現階段的金融市場發展程度所決定的。其發展程度相對來講還在初級階段，成立的時間并不是很長。
（二）客戶情況比較
對于兩國私人銀行的客戶來講，中美之間既具有一定的共同性，又有很大的差別。美國私人銀行業務針對的客戶從中產階級到富人家庭都有，根據美國波士頓管理咨詢公司的統計顯示，全球擁有100萬美元金融資產以上的家庭有960萬戶，其中北美占據了40%以上。美國私人銀行除了把目光瞄準大富豪外，還為美國的中產階級量身定做了很多業務產品。美國的私人銀行業務可以說是涵蓋了全美各個階層。當然，隨著美國經濟的持續下滑，美國還在積極開拓海外市場，吸引國外的客戶進入美國私人銀行的業務范圍，大力發展私人銀行離岸市場。從最近幾年來看，針對亞洲的中國市場更為普遍。
我國私人銀行的核心內容就是替高凈值人群進行財富管理。從2007年中國銀行成立私人銀行以來，客戶大多數是針對國內家族型的高凈值人群，大都開展在岸市場。據調查，隨著我國經濟的快速發展，高凈值人群中有相當一部分會選擇由私人銀行來打理個人財富。
（三）準入門檻比較
美國私人銀行的準入門檻比較高，例如客戶想要進入美國的摩根大通至少需要500萬美元的開戶費，而且需要有2500萬美元以上的凈資產，再加上1000萬美元的流動資產。（見表1）
中國的私人銀行起步較晚，而且準入門檻也較低。（見表2）
（四）提供的產品比較
美國私人銀行提供的服務可謂包羅萬象，有幫客戶管理資金和不動產的，有安排客戶出國旅行的，也有提供藝術顧問服務的；還有著眼于家庭財富傳承需要的，如“下一代計劃”，為富有客戶的子女舉辦金融夏令營，讓他們學習稅務、投資、管理財富知識等；甚至還有的銀行（例如花旗集團）為養馬的客戶提供所謂“騎士管理”服務。美國私人銀行的產品種類很多，幾乎可以滿足客戶各種金融的需求。近年來，隨著美國經濟的持續下滑，尤其以另類產品比較突出，如藝術品投資、房地產投資、各類對沖基金、私募股權等。在這些私人銀行金融產品的設計能力方面，美國也顯得非常成熟。
我國目前私人銀行的產品局限于傳統的商業銀行產品，大部分采用的是商業銀行個人理財業務的產品，尚未能做到按照客戶的需求而為其“量身定做”產品。另外，根據客戶的風險偏好，我國私人銀行還能為客戶量身定做與期權、期貨掛鉤的金融衍生產品。以中國招商銀行為例，按照投資領域的不同，私人銀行產品包括現金管理/貨幣市場類產品、固定收益類產品、權益類產品、另類投資等。
（五）從業人員比較
美國的私人銀行從業人員大多年齡在40歲以上，都是在金融業工作了20年甚至更長的時間，大多經歷過一到兩次的金融風暴的鍛煉。而且同時還擁有良好的個人修養和老練的為人處事作風。美國從事私人銀行業務的人員往往具備工商管理碩士、法律博士學位、注冊財務分析師、注冊公共會計師、律師等專業資格證書。
我國的私人銀行家都比較年輕，銀行從業經驗嚴重不足。又多是個人理財經理出身，知識面不夠全面。私人銀行家的稀缺，嚴重阻礙了我國商業銀行的發展。要想在短時間內培養大量的私人銀行是不可能的，一個優秀合格的私人銀行家，至少也要有20多年的從業經驗。
（六）盈利模式及利潤比例比較
中美私人銀行在盈利模式上各不相同，中國私人銀行利用的是收取傭金的手續費型，而美國私人銀行是高凈值人群資產的綜合管家，采取的是管理費型模式；中美私人銀行利潤各不相同，美國私人銀行的利潤占據了銀行業務的半壁江山，摩根大通在2010年的利潤占比就達到了30%，而我國銀行業依舊沒有改變存貸利差為主要利潤來源的局面，私人銀行業務只占一小部分利潤，做得最好的中國銀行2010年也只有10%左右。
二、對我國的啟示
（一）加大與國外老牌私人銀行的合作
雖然目前中國采取商業銀行型的私人銀行模式比較多，但與美國的私人銀行模式相比，還不可能做到美國商業銀行私人銀行業務的水平。原因在于美國的金融市場是混業監管的，其私人銀行所開展的業務范圍要遠遠大于我國的私人銀行。要想更好地發展私人銀行業務，向客戶提供更全面的金融服務，我國的私人銀行應加強與國外老牌私人銀行的合作，借鑒象高盛、花旗等知名私人銀行的先進管理方法，進一步提升自身的服務水平。
（二）加強對私人銀行家的培養
為加快發展我國的私人銀行業，一方面，可以通過引進國外富有經驗的私人銀行家來緩解國內私人銀行人才的緊缺。從全球私人銀行業的發展經驗看，每位私人銀行客戶經理都經過嚴格的科班培訓，具有較高的學歷，而且最少也擁有8年以上的從業經驗，對客戶的資產管理具備絕對的安全性。目前國內的私人銀行業才剛剛起步，經驗豐富的專業人才十分缺乏，我國應利用國外著名私人銀行家的成功經驗，對國內的從業人員進行專業知識的傳授，使我國私人銀行的從業人員盡快地成長起來；另一方面，除了從國外引進高素質的專業人才外，我國私人銀行應從內部挖掘人才，對具有培養潛力的員工加以重點培養，努力提高私人銀行團隊的整體能力，為未來參與國際競爭打下扎實的基礎。同時，在私人銀行內部，還應實行適當的激勵機制來調動廣大員工的從業積極性。
（三）優化發展模式
【關鍵詞】富滇銀行；因子分析；綜合競爭力
一、引言
富滇銀行股份有限公司成立于2007年12月30日，是經中國銀監會批準的，在對昆明市商業銀行進行增資擴股和處置不良資產的基礎上成立的云南省第一家省級地方性股份制商業銀行。富滇銀行在云南的影響力越來越大，近年來在云南各地不斷設立分行，并于2011年3月31日，在重慶跨區域設立分行，同時富滇銀行在國家面向西南開放橋頭堡戰略中扮演著重要角色，對加快人民幣國際化進程發揮積極作用，富滇銀行不僅是我國第一家開通人民幣兌老撾基普現匯交易業務的商業銀行，而且富滇銀行開通泰銖金融服務，實現人民幣兌泰國泰銖的匯率掛牌，成為我國銀行間外匯市場西部地區第一家法人報價銀行。而目前尚未出現任何關于富滇銀行綜合競爭力的研究。因此本文從富滇銀行與其他商業銀行對比分析入手，運用因子分析對富滇銀行綜合競爭力進行分析。
二、實證分析
（一）樣本及評價指標介紹
在樣本的選取方面，本文選取了包括富滇銀行在內的9家銀行（工商銀行、中國銀行、農業銀行、建設銀行、交通銀行、民生銀行、招商銀行、光大銀行、富滇銀行）作為樣本。其中工農中建交這5家是傳統意義上的五大國有銀行，民生、招商、光大這3家具有代表性質的全國性股份制商業銀行。
本文選取了主要反映上市商業銀行的成長能力、盈利能力、管理水平等方面的相關指標，具體的包括以下10個指標：凈資產收益率（X1）、總資產利潤率（X2）、凈息差（X3）、凈利息收入資產比（X4）、凈利息收入占營業收入比（X5）、凈傭金收入比（X6）、不良貸款率（X7）、撥備覆蓋率（X8）、資本充足率（X9）、核心資本充足率（X10），具體數據如表1。
（二）因子分析過程
計算過程借助于SPSS18.0軟件全部在計算機上操作完成。我們利用spss18.0軟件先對原始數據進行標準化，然后利用軟件通過分析得到特征值及累計百分比表（見表2）。
根據特征值大于1且累計因子貢獻率大于80%的原則，可以提出了3個公共因子，這3個因子特征值均大于1（分別4.122，2.647，1.446），且累計貢獻率達到827.480%，說明這3個公因子對銀行綜合競爭力的解釋能力較強。
接著利用spss軟件求得因子載荷矩陣，并采用方差最大法對因子載荷矩陣實行正交旋轉以使因子具有命名解釋性。指定按第一因子載荷降序的順序輸出旋轉后的因子載荷矩陣。
觀察旋轉后的因子載荷矩陣，我們可以看到：第一個公共因子在指標在凈傭金收入資產比、總資產利潤率、凈利息收入占營業收入比、凈資產收益率上有較大載荷等方面衡量銀行成長能力的重要指標，因此可稱作成長能力因子；第二個公共因子在指標在核心資本充足率，資本充足率，撥備覆蓋率，不良貸款率，這四項上有較大載荷四項是對銀行風險控制與資本管理能力的反映，因此可以稱為風險控制與管理能力因子；第三個公共因子在凈利息收益率，凈利息收入資產比上有較大載荷，這兩項是對銀行生息能力的反映，因此可以稱作生息因子。
（三）因子得分計算
三、富滇銀行與其他商業銀行的對比分析
（一）成長能力因子
從成長能力因子的得分上來看，建設銀行，工商銀行，民生銀行居于前三。憑借長期以來在金融業的特殊主導地位，建設銀行和工商銀行二者得分差別不大，遠遠領先于其他七家商業銀行。民生銀行，招商銀行近幾年來的成長水平一直平穩增長，因此得分排名居于中上游。而中國銀行，交通銀行，農業銀行，光大銀行的成長能力因子得分處于中下水平，說明2011年這四家銀行的成長能力不高。富滇銀行的成長能力在9家銀行中排名倒數第三，自07年富滇銀行成立以來，雖然富滇銀行不斷發展與壯大，并在最近幾年取得可喜的業績。
（二）風險控制與管理能力因子
從風險控制與管理能力因子的得分上來看，工商銀行，中國銀行，農業銀行建設銀行排名前四，民生銀行在這方面表現欠佳，核心資本充足率偏低。富滇銀行表現一般，其他各個銀行表現總體平穩，差距不大。這說明了隨著經濟水平的不斷提高，我國銀行業的發展在不斷成熟，銀行的風險控制能力和管理水平正逐步加強。
（三）生息能力因子
從生息能力因子的得分上來看，富滇銀行，招商銀行，農業銀行居于前三，尤其是農業銀行，自上市以來，其生息能力迅速上升，而光大銀行，生息能力則很低，其他銀行之間差距不大。從中可以看出，富滇銀行的生息能力很強，但同時也暴露了其盈利模式的缺陷，富滇銀行的利潤來源基本靠利息收入，而中間業務收入所占比例較低。因此富滇銀行應改變其盈利模式，提高中間業務和零售業務的比例，來優化自身盈利模式。
四、提高富滇銀行綜合競爭力的建議
（一）提高從業人員的業務素質和水平
銀行業屬于第三產業，銀行業之間的競爭主要是集中在提供金融產品的種類、品質以及服務水平上。這是由銀行業所擁有的產品和經營的同質性所決定的。富滇銀行2011年年報顯示，本科及本科以上學歷占員工總人數的59.27%，相比其他上市銀行，員工素質偏低。富滇銀行不僅要對目前的服務水平和服務態度進行改進，還要對員工的職業技能進行培訓，加強員工的金融專業知識水平。同時大力引進在開發金融產品、金融風險管理、金融法律法規等多方面的專業、創新型技術人才。
（二）大力發展中間業務
富滇銀行利潤來源基本是依靠利息收入，整個盈利模式和盈利結構不完善，應該把發展低成本、小風險、高收益的中間業務擺在一個重要的位置。據有關數據顯示，發達國家商業銀行的中間業務收入占比一般在50%左右，一些著名跨國銀行如花旗銀行該項業務占比甚至高達70%。而我國的商業銀行中間業務的收入占比平均在5%左右，這充分說明了中間業務存在著巨大的潛力。富滇銀行應該利用自己具有在昆明的特殊地位，并充分利用現已開展的人民幣對東南亞國家小幣種直接兌換業務，積極搶占龐大的中間業務市場。
（三）明確市場定位，找準發展方向
富滇銀行當前的主要市場定位就是充分云南地方商業銀行的優勢，完善城鄉金融服務功能，大力拓展零售業務和中間業務為，為城市社區和廣大農村地區居民提供基礎金融服務，與其他商業銀行形成互補關系，同時，富滇銀行應發揮其在云南橋頭堡戰略中的重要作用，開展的人民幣對東南亞國家小幣種直接兌換業務，并且積極開展對東南亞國家進行理財產品銷售等一系列戰略措施，除此之外，富滇銀行應該大力開展業務，提高經營效益。隨著發展的成熟及規模的擴大，積極引進戰略投資者，促使股權多元化，根據條件的成熟度逐步考慮IPO上市。
參考文獻
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關鍵詞：證券市場；因子分析；個股
中圖分類號：F83 文獻標識碼：A 文章編號：1672-3198（2014）15-0105-02
1 引言
我國證券市場日漸活躍，上市公司的數量也在不斷上升，不同利益相關者在對上市公司業績評價的指標和方法的選取上也存在著較大差異。針對不同特點的上市公司以及多而復雜的評價指標體系，如何準確有效地評價上市公司的經營業績，是現今證券從業人員進行證券分析研究的重點。
證券投資者從事證券交易的核心目的是希望通過買賣股票獲得良好收益，其根本是選擇業績優秀的上市公司股票。因此，對于上市公司的選擇是股票投資的重中之重。一般而言，較為成熟理性的股票投資者在選擇股票投資對象時，往往會對上市公司的經營業績狀況進行系統詳細的分析，這也是評價上市公司股票投資價值的重要依據。在獲取準確的上市公司財務資料的基礎上，對其進行科學合理有效的分析，是合理規避股票投資風險以及有效保障投資收益的關鍵所在。
財務分析的對象是上市公司定期公布的財務報表，財務報表是對公司資金運行和財務狀況的定量描述，是上市公司經營狀況的“晴雨表”。目前，上市公司公布的主要財務指標有以下8種：每股收益（元），每股凈資產（元），每股現金流量（元），凈資產收益率（%），主營業務收入（萬元），凈利潤（萬元），總資產（萬元），股東權益（萬元）。
本文擬通過運用多元統計分析中的因子分析法，借助SPSS統計軟件，對我國上證50指數50只樣本股票2010年中報的財務數據進行分析，提取3個公共因子反映影響個股的主要因素，計算個股因子得分，為證券投資的個股選取提供決策幫助。
2 模型計算及結果分析
因子分析是根據相關矩陣的內部的依賴關系，通過量化的手段，將多個具有復雜相互關系的實測變量轉化為少數幾個獨立，不存在相互關系的綜合因子，是一種多變量統計分析方法。這些提取出來的綜合因子往往不能直接通過觀測得到，但卻能更加反映出研究問題的內在本質，這就有利于我們在股票投資分析中理清主要問題，做出更理性的判斷。
本文主要選取了浦發銀行、中國石化等50只上證50指數樣本股，將每股收益（x1），每股凈資產（x2），每股現金流量（x3），凈資產收益率（x4），主營業務收入（x5），凈利潤（x6），總資產（x7），股東權益（x8）作為測度指標的原始變量。因篇幅所限，具體的股票原始變量數據在這里不再羅列。
原始變量標準化后仍用原記號x1、x2，…，x8表示，經SPSS統計軟件計算得到樣本相關系數矩陣，如表l。
從表1可以看出，上市公司這8個主要財務指標之間存在較強的相關關系，可以進行因子分析。
根據特征根大于1的原則，我們提取3個公共因子，如表2，它們描述原變量總方差的80.22%，大于80%，可以認為這三個公共因子基本上反映原變量的絕大部分信息。
由于公共因子在因子負載上有較高載荷值，因此，需要應用最大方差法對因子載荷矩陣進行旋轉，以便更清楚地確定和解釋公共因子的實際意義，旋轉后的結果如表3。原始變量載荷矩陣經旋轉后，可以很清楚地看出公共因子F1在x4、x5、x6、x7上有較大的載荷數，說明F1集中反映了上市公司的獲利能力，是上市公司主要經營狀況的體現；公共因子F2在x1、x2、x8上有較大的載荷數，說明F2反映了上市公司發展潛力，即投資者對公司未來的預期；公共因子F3在x3上載荷，數最大，說明F3主要反映了上市公司的自身價值，根據F1、F2和F3，我們就可以了解到上市公司的財務概況，選擇股票也就有了相應依據。
在此基礎上，進一步用回歸分析法計算出因子得分信息，如表4，可建立因子得分模型。
根據此模型，就可以得到每只股票的因子得分情況，進一步就可以比較F1、F2和F3的大小。將每個樣本股票原始數據代入此因子分析模型，可得到每個樣本股票的得分。用公共因子的得分排序，可以對樣本股票的財務狀況進行排序分析。按F1排序，得出前5位股票分別為：工商銀行，建設銀行，中國銀行，農業銀行和中國石油。從排序結果可以看出，前5位股票所代表的上市公司幾乎均是中國的龍頭企業，綜合財務能力和經營業務能力都比較突出。同樣可以根據F2、F3做出排序，進一步了解各上市公司的財務狀況。
在因子分析的基礎上，可以對上市公司進行綜合實力的分析。以各因子的方差貢獻率作為權重進行加權匯總，可以得出各股票的綜合得分：
F=0.40675F1+0.26942F2+0.12605F3
這里采用的不再是原有的8個變量，而是通過因子分析后得到的3個因子變量，利用這3個因子變量，可以計算出上市公司的綜合實力得分。按此綜合得分對樣本股票進行排序，前5位分別為工商銀行，建設銀行，中國銀行，農業銀行和中國石油，后5位分別為西部礦業、中金黃金、金鉬股份、特變電工、寶鋼稀土。從排序結果可以看出，這個分析結果與客觀實際是相吻合的，說明分析方法的運用比較合理。
3 結論
由此可見，運用因子分析法可以將上市公司財務報表中的眾多衡量指標提煉簡化為獲利能力、發展潛力和自身價值3個綜合因子，這些綜合因子可以反映出綜合指標的經濟意義，分析公司的綜合影響因素，從而更清晰的表明上市公司的財務狀況，以及利用因子得分和綜合得分來衡量個股的綜合財務狀況，這有利于投資者就更理性、更合理地對選擇股票投資。
參考文獻
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[關鍵詞]高職；金融專業；人才培養；市場調研
[中圖分類號]G640
[文獻標識碼]A
“金融是現代經濟的核心”。在此指導思想引領下，在中國經濟大環境的帶動下，蘇州市依托“緊鄰上海”的地域環境和便利的交通條件以及積極地外資引進等條件，形成了改革開放以來金融業發展迅速，金融體系不斷完善，金融產值總量大幅度提升的現狀。作為高知識密集、高知識含量、高附加值的金融業，與其他產業部門相比，人才資源的意義尤為重大。教育部《關于以就業為導向深化高等職業教育改革的若干意見》明確指出：高等職業院校要主動適應經濟和社會發展需要，以就業為導向確定辦學目標，找準學校在區域經濟和行業發展中的位置，加大人才培養模式的改革力度，堅持培養面向生產、建設、管理、服務第一線需要的、具有良好職業道德的高技能人才。為此，需要積極開展專業人才市場調研與分析，以期“穩把脈、準人藥”，結合學校自身條件打造出“招得進、留得住、學得好、出得去、用得上、干得穩”的金融專業人才。
為認清蘇州金融市場對高職金融專業學生的需求現狀，我們做了一次市場調研，調查對象主要是蘇州大市區各行業主要是金融行業各單位的工作人員，采用隨機抽樣調查方式進行。金融行業各單位的調查樣本容量隨機抽查107人，其他行業各單位的調查樣本容量隨機抽查89人，通過郵寄調查表的方式進行。實際發放問卷共196份，其中金融行業各單位107份，收回有效問卷101份，有效回收率為94. 39%；其他行業各單位89份，收回有效問卷80份，有效回收率為89. 89%。
調查問卷項目設計及數據統計分析主要圍繞以下項目：（1）高職類金融專業學生的就業情況；（2）高職金融專業學生的職場必備知識、技能，與當前不足；（3）高職金融專業學生的崗位推薦；（4）對金融行業各單位開展校企合作的意向搜集；（5）通過對調查問卷的分析研究，反思當前專業的培養目標定位、教育教學的改革與發展。
通過調研問卷的調查，得出以下結論：
一、高職類金融專業應切實落實好“雙證制”，把相關從業資格納入必過內容
從問卷中發現，該批從業人員在入職前的求學期間，有74%的人員已獲得至少一張的資格證書；而從事金融行業工作的金融專業人員，該比例高達95%。并且在已獲的證書中會計從業、證券從業、銀行從業三類資格證同時分列一二三名，其中會計從業資格在從事金融相關工作的金融專業人員中，已獲的比例也近62%，該批人員也有近半數獲得了證券從業資格，銀行從業資格的獲取率則不足1/4。這種現象應該與預期就業方向有很大關系，由于會計工作的使用范圍較廣，從業人員的流動性較大，從業的機會也較大，故該證書的實際率較強；而銀行的從業范圍較狹窄、門檻較高，且從業人員的流動性相較而言較弱，故該證書對就業人員的吸引力也就減弱了。
二、高職類金融專業學生的英語水平需被重視，可結合證書來保障
在對高職金融學生英語能力的要求中，無論任何行業都普遍認可英語口語的表達能力，認可率達80%，同時有半數的人認為閱讀能力也需重視。而對跨文化交流能力的認可度，金融行業則高于非金融的行業，前者的認可度為近1/2，后者則為1/3。對英語證書的要求來看，社會還是普遍認可大學英語四、六級，其次為全國英語等級和商務英語證書。但金融行業單位對英語的要求更趨專業化，商務英語等級證書的認可度更高于全國英語等級證，但對行業英語等級（金融/會計）證書的認可數只近前者的一半。普遍的，大家對高職學生的口譯或翻譯證書并不做要求。這說明商務英語等級證書在行業內被普遍認可，此結論對英語課程的開設具有導向性。
三、高職類金融專業應注重培養、加強學生的各項基本能力，特別是“創新力”；同時提高技能水平，增加市場競爭力
高職畢業生從業過程中也有突出優勢。其中，適應力、業務水平、執行力、溝通力排名靠前。但相比較而言，金融高職學生的執行力和溝通力在同等學力各專業畢業生群體中表現不佳。并且，總體而言，金融高職學生缺乏創新意識。如何刺激培養學生的創新意識，這是值得思考的問題。我們的課堂教學必須打破常規，突破傳統的授課方式。比如，可給學生布置開放性的課題，以小組團隊競爭的方式展現成果，引發學生們的發散性思維，同時刺激其求知欲和表現欲。
四、高職類金融專業課程設置應以實務、操作性工具課程為主，管理基礎類為輔
無論是是否從事金融專業工作，相關會計操作能力、單位金融業務操作能力、理財業務操作能力這三者都被從業人員認為是對工作有幫助，只是在金融專業領域對此結論的認同度更高，有將近66%的人有此共識。同時對于高職類金融學生計算機能力的要求中顯示，OFFICE軟件的是必學、必會的，拓展開來思考，高職類學生則更要熟練該類軟件的操作。對于財務軟件的操作，有半數以上的人認為也很重要。對于被大家一致忽視的五筆錄入的技能，金融行業對此也有較明顯的需求傾向。調查問卷顯示，金融高職學生初次就業的崗位，無論是否金融行業單位，主要都是一線業務開展、維護或客戶引導接待的工作，從事團隊管理的人員幾乎為零。總結以上分析，高職院校在金融專業課程設置時應較多突出實務基礎、操作或工具課程，管理基礎類課程為輔助。
五、切實落實好高職金融類專業學生的崗位實習工作
崗位實習是高職類學生從課堂走上工作崗位的重要過渡階段，實習的效果直接關系到學生在日后崗位上得工作質量。學校作為人才的打造、輸出機構，其培養水平通過畢業生在工作中的表現被立即驗證。學生是否被用人單位所認可，直接關系到學校的社會認知度及其今后長久的發展，更為嚴重的也關系到一個孩子的一生。而此于專業人才的打造對象――高職類院校則尤為突出。所以高職類院校必須切實落實加強校企合作，注重校園教育與企業實踐的無縫對接，達成長期有效的崗位實習共識，邀請正式工作人員進課堂，引導實習學生上崗位，同時建成標準化的崗位實習評價體系，形成一套真正具有可行性的崗位實踐課程。
六、專升本、轉本或直本是高職類金融專業發展的必然趨勢
金融行業的工作具有很強的不可替代性。金融專業畢業的學生日后絕大部分從事的是金融相關工作，并且在該領域的人才競爭相對激烈。雖然從蘇州地區各行業普通就業人員文化水平而言，本科與大專水平的占多數，且這兩類的比例水平相當，但是，就金融行業的從業專業人才而言，本科文化程度則以絕對優勢占據一半以上的席位。且調查問卷顯示，對于金融高職學生的就業前景而言普遍認為一般般或較好。就這點表明，高職類金融專業學生專升本、轉本或直本是大勢所趨。
高職金融專業人才培養方案的制訂或修改的建議：
第一，對人才培養目標的建議：專業基礎知識扎實，適應經濟金融管理、服務一線需要、具有良好職業道德和敬業精神的高素質應用型人才。
第二，對課程設置的建議：公共基礎課為必修課，根據教育部有關規定本專業學生必須學習的課程。專業基礎課程群為必修課，是學生掌握專業知識必須具備的基礎理論和知識。主要包括財政與金融、會計學基礎等。專業課分為必修課和限選課。必修課主要包括金融禮儀、財政與金融、鍵盤錄入技術、經濟法、商業銀行業務、銀行信貸實務、市場營銷、銀行會計、等；限選課包括財經應用文、國際金融等。
第三，對教學模式改革的建議：本專業以“理論教學+實驗實訓+全面鍛煉”的培養模式安排教學。遵循理論知識“必需、夠用”尺度，注重職業能力的培養，設置貼近職業要求的專業知識和技能訓練的課程，營造仿真的環境，培養學生的職業意識。安排一定比例的實驗、實訓內容，配備專職的實訓指導教師，保證實訓課的效果，建立校外實訓基地，利用課外教育及文體活動和社會實踐等形式，鍛煉學生的合作意識、進取精神及適應能力，努力提高學生的綜合素質。
配置經濟資本到銀行特定事業單位和業務中,提供了價值最大化管理決策制定的基準。資本配置的難題是沒有單一方法可以完成它。事實上,Mertont和Pcrold(1993)認為:“將經濟資本完全配置到公司各個事業單位中…通常不是可行的。這樣一種完全配置可能嚴重干擾各個事業的真正收益性。”但是,這不應該被簡單認為,配置是不可能的,相反應該從中獲得配置資本到單個事業活動中的三方面重要信息:①一種特定業務所消耗的資本存在不同的度量方法;②這些不同度量具有不同的用途;③既然沒有一種通用的經濟資本配置方法,使用者應該了解每種方法的局限性。配置資本的問題在于,是否將一種分散化利益(即組合利益)分配到組合各成分中,如果分配,那么應該如何分配。從業者所采用常用方法有以下三種:
1.單獨經濟資本(Stand—alone economic capital)。單獨經濟資本指事業單位獨立時,它們所要求的資本數量,它由每個事業單位的收益所單獨確定,不包括任何分散化效應。由于分散化效應不在經理人控制之中,分散化效應不應該歸功于事業單位經理人,單獨經濟資本最常用于評估事業單位經理人的績效考核和報酬計劃。但是,這種主張的不足是,事業單位是集團事業的一部分,且銀行不應該鼓勵其經理人忽視相互關系。正如下文所述,在一家多元化公司中可能存在一種事業在單獨基礎上不獲利卻能增加股東價值的“悖論”情形。
2.邊際經濟資本(marginal economic capital)。邊際經濟資本指事業單位給整個公司資本所增加的資本數量(或者反過來,出售事業單位所緩釋的資本數量)。通過計算包括和排除該事業單位的總銀行資本,兩種總銀行資本數值之差就是邊際經濟資本。Merton和Perold(1993)和其他學者普遍認為,邊際資本最適合用于并購決策評估。邊際資本將不適用于績效評估,因為它總是少配置了總銀行資本。即使邊際資本數量按比例增加,有關收益性所發出的信號也是可能令人誤解的。
3.分散化經濟資本(diversified economic capital)。從業者一般傾向于采用分散化經濟資本,因而分散化經濟資本通常也被稱為配置資本,它可以使用事業單位的單獨資本乘以事業單位和整個銀行之間的相關系數計算出。這說明了分散化經濟資本由整個銀行資產的標準差以及事業單位的資產與總資產之間的相關性所決定。具有低相關性的單位顯然獲得較大的單獨資本減少,比較那些高相關性的事業單位。
分散化測度有時也稱為“組合貝塔”測度,因為風險分配是基于每個事業單位與整個組織的協方差,類似于從單只股票與資本市場的協方差中計算出股票貝塔。這樣分配事業單位資本具有直覺上的吸引力且也相當普遍。但是,獲得所要求的相關性是一個重大挑戰。可以在機構和管理層的判斷中,基于歷史績效數據估計;概念上,可以通過建模其他銀行股票價格的數據,獲得針對廣泛類別活動的估計,如零售貸款與商業貸款。
分散化經濟資本目的是度量應該被配置到特定事業線中的公司總資本數量。也就是說,分散化經濟資本的目的是在組成公司的事業單位和業務中分配分散化利益。因為分散化利益以減少的經濟資本形式被配置到不同事業單位和業務中,針對所有公司事業單位和業務的分散化經濟資本之和將等于公司的總經濟資本。但是,分散化經濟資本方法的反對者指出,既然“經濟資本不是跨事業單位完全可加的,跨所有事業單位完全配置泛公司經濟資本的規則可能是次優的(Perold,2001)”。
二、商業銀行經濟資本配置的優化
因為資本市場是競爭性的,銀行必須提供股票投資者高于其他投資選擇的足夠收益。從而,資本配置優化指配置資本以最大化股東價值的過程,商業銀行價值管理也是通過這種優化過程而得以實現。
1.比較事業單位的方法。在資本優化配置之前,必須度量基于配置資本的收益。有兩種基于共同理念的比較事業單位的常用方法:RAROC和經濟利潤(economic profit,EP)。圖3說明了計算RAROC的一種常用方法。
如果RAROC超過資本成本,那么事業單位能夠創造價值。首先,RAROC的分母一般是分散化經濟資本。它是一種風險調整資本測度,與事業單位中所投資的權益資本不同。將市場和操作風險包括在資本中十分重要,因為一種信貸事業肯定具有操作風險且它可能同時具有市場風險。新事業資本的包括可以被爭論。新事業資本的基本理念是,一種事業單位不能在其限額處運作,配置資本應該有些寬松節余地可用于資助新業務的資本方面,且由于它不是在別處使用,這種附加資本在“配置”在事業中應該被適度地考慮。事實上,比較具有新事業資本和不含新事業資本的收益是一種度量分配資本如何在事業單位中有效配置的方法。其次,RAROC的分子表示事業單位的經濟收益。信用風險在分子中作為針對期望損失的一種準備金,加入風險調整收益計算。期望損失視為信貸事業中的一種成本而不是風險。對配置成本和稅收作進一步調整。從業者在對待資本的方法方面不同。更一般的方法是給予每種事業單位配置經濟資本的權力,也就是說,為了反映經濟資本的收益,就像資本投資于無風險資產。但是,一些從業者保持資本收益作為一種集中“財政”功能。
經濟利潤是銀行(或銀行中的一個事業單位或某項業務)能否為股東創造價值的一種更直接度量。它簡單表示為收入減去配置資本的成本:
經濟利潤=經濟運營利潤-(經濟資本×要求資本收益)
這里隱含提到了股東所要求的最低收益率,也就是資本成本,從業者通常運用在銀行層次估計的針對所有事業單位的單一資本成本。使用經濟利潤比較RAROC的優勢是經濟利潤和價值創造之間存在一種更直接的關系。盡管,任何具有一種RAROC高出資本成本的部門也將具有一種正經濟利潤,這兩種測度傳遞的信號可能與激勵計劃相沖突。如構成一家銀行的三個事業單位都具有正的RA— ROC和經濟利潤,但是要求管理層最大化RAROC,他們必然減少資源給較低RAROC的事業單位,即使這可能減少公司的全部價值。這是因為RAROC采用比例方式,強調比例結果勝過整體結果;另一方面,最大化經濟利潤提供了審視事業組合的激勵。根據Rutter Associates(2004)的調查,98%的大型銀行運用經濟資本方法精確地評估信貸組合的績效,且主要績效評估:工具分別為:ROA/ROE占比16%;RORC(監管資本收益率)占比14%;RAROC占比68%;SVA或EVA占比52%;夏普比率占比5%。
2.優化經濟資本配置。在優化過程中如何對待監管資本是一個老生常談的問題,這種優化過程理論上應該只考慮經濟資本。如果經濟資本總是超過監管資本,我們可以忽視監管資本,監管資本的“約束”沒有意義的。當不是這種情形時,銀行可以使用多種專門方法。一種是在計算經濟利潤時施加一種監管資本明確要求。這明確地懲罰要求高監管資本數量的事業,在它們的經濟利潤創造中,分配到監管資本中的“成本”越高,懲罰越大。但是這也可能掩飾了真實經濟價值創造。如果一種事業單位與其他事業線比較是監管資本密集的,但是按照一種經濟基礎卻是高獲利的。當然這也可能是一個錯誤信號,因為銀行可能想解決如何減少監管資本要求,或者獲得額外資本以發展另外高利潤事業。
在一種最優組合中,銀行中各個單位風險的邊際收益將處處相等,即將一個事業單位的資本重新配置到另一個事業單位不會為股東增加額外的價值,因為損失的收益等于獲得的收益。
三、荷蘭銀行經濟資本體系介紹
荷蘭銀行是在國際范圍內廣泛參與的一家純粹銀行,在2001年幾乎剝離了全部投行業務,截至2005年3月31日,荷蘭銀行按照一級資本在歐洲排名第11名,而在全球排名第20名,在60多個國家中擁有超過3000家分行,雇員人數多達97000多人,總資產7429億美元。
荷蘭銀行通過許多戰略事業單位(SBUs)實施其全球戰略。每個單位負責管理一個獨特的客戶單元或產品單元,同時也跨集團分享專業技能和運作經驗。這些SBUs包括(圖4):
消費者和商業客戶(C&CC)。服務于全球范圍內約2千萬消費者客戶和中小企業部門客戶。荷蘭銀行在三個母國市場中(美國中西部、巴西和荷蘭)是這些客戶單元的領先競爭者,同時通過其新興市場事業單位瞄準其他高成長地區。
·批發客戶。為約50多個國家的超過10000家的公司、機構和公共部門提供整合的公司和投資銀行解決方案。
·私人客戶。為富有個人和家庭提供私人銀行服務,且截至2004年末具有1150億歐元管理資產。
·資產管理。它是全球領先資產管理人之一,來自全球超過20個場所運作且截至2004年末為私人投資者和機構客戶管理1610億歐元價值的資產。
·交易銀行集團。它是荷蘭銀行的產品組織,覆蓋在針對零售、私人客戶、商業和批發市場的銀行中的所有支付和交易。
·集團共享服務(GSS)。是為了通過合并和標準化實現成本節約而設立。GSS集中于進一步開發針對支持服務的新市場解決方案,目的是以較低的成本為我們的客戶提供更好的產品和服務。
·集團職能,其基本職能是治理,這是指推動管理董事會政策在整個銀行范圍內實施;規則和政策制定,這是指制定BUs運作所遵循的參數,以及與所有的SBUs分享其技能。
【論文摘要】我國農村金融改革已經走過了十幾年，本文結合我國農村金融的現狀，著重分析了目前我國農村金融中存在的問題，并提出了完善農村金融的相應措施。
從1996 年《國務院關于農村金融體制改革的決定》至今，我國農村金融改革已經走過了十多個年頭。改革中，我們逐步認識到，完善信用社治理結構必須要有競爭的市場，實現有效監管也必須要有競爭的市場，而多元化的農村金融需求同樣需要多種形式的農村金融組織形式去滿足。因此，開放農村金融市場、實現金融多元化成為解決農村金融問題的關鍵。2005年人民銀行主導小額貸款公司試點，2006年銀監會調整放寬農村金融市場準入，2007年銀監會又將新型農村金融機構試點擴大到全國，農村金融市場開放已經成為不可逆轉的發展趨勢。
1 我國農村金融的現狀
經過多年的改革后，目前我國多元化農村金融體制已初步建立，即以合作性金融為基礎， 商業性金融、政策性金融分工協作、證券市場和外資為補充的多元化農村金融體系。同時，農村金融組織民營化程度加大，鄉村銀行、貸款公司、農村資金互助社等新型農村金融組織的試點擴大了各類資本合作的參與路徑，并促進農村金融競爭機制初步形成，使得財政資金、工商資本、民間資本、外資和非營利資本角逐農村市場的競爭機制初步建立起來，打破了長期以來農村金融市場農信社壟斷農村金融市場的局面。隨著國家財政管理體制和金融體制改革的不斷深入， 農村金融主體呈擴大化趨勢，逐步形成了由各級政府、具備國有、集體、外資、港澳臺、私人等各種資本背景的企業、農戶和其他私人投資者構成的多元化金融主體格局。
2 我國農村金融中存在的問題
2.1 財政投入不足
根據公共財政理論，對于農村準公共產品的提供，市場機制可以發揮一定的作用，但由于農村公共產品的基礎性、效益的外溢性特征，政府仍然應發揮主導的作用。但據統計資料顯示，建國以后至2005年，除個別年份外，我國政府的財政支農資金絕對額是增長的，但財政農業支出占財政總支出的比重卻呈下降趨勢，財政投入不足10%的水平與我國農業的基礎地位極不相稱。
2.2 農村金融服務渠道單一化
雖然經過多年改革，但是農村金融服務渠道單一化的現象沒有得到根本性的解決。農村金融體系主要由農村信用社、農業銀行、郵政儲蓄和農業發展銀行構成，而除了中國農業銀行和農村信用社外，其他銀行機構很少在農村地區發放貸款，大都把資金轉到城市。同時，商業銀行在農村吸收的資金絕大部分流回城市，農村信用社、郵政儲蓄實際上也成為農村資金流出的重要渠道。現實中，實際支持農村經濟發展的重任只能落在了農村信用社的肩上，然而在實際運作中，農村信用社過分看重業績增長，以追求贏利為主要目標，偏離了為社員服務的主要原則，難以達到支持農業農村發展的目的。
2.3 農村金融產品單調，業務單一
由于長期以來農村金融業處于無競爭狀態，我國農村金融機構的從業人員大多缺乏金融服務意識，經營方式粗放，不注意金融產品的需求創新，滿足于坐等顧客上門；農村可選擇的金融產品僅有存款、貸款、保險等，且基本上是城市金融產品的簡單移植，金融機構沒有適時根據農民需求開發新的金融產品，就是在一些傳統業務上，也缺乏創新。
2.4 民間金融組織活躍但缺乏有效監管
正規金融機構缺乏活力，在客觀上為各種民間金融活動提供了發展空間， 很多地方民間借貸甚至成為農村資金融通的主要渠道。據調查，民間借貸占整個農村資金市場總量的30%到70%不等，且越是落后的地區民間金融組織越為活躍。雖然民間金融活動可以在一定程度上緩解了農村資金緊張的壓力，但是，民間金融活動中存在的不規范、風險高、糾紛多、盲目性大等弊端容易造成社會動蕩，很可能會加重農戶及農村中小企業的經營成本和風險。
3 完善農村金融的措施
3.1 健全農村金融組織體系
要進一步推動政策性金融機構拓展支農金融業務，針對“三農”的特點， 在進行農村金融體系設計時，必須加大國家對農村的政策性金融投入， 應建立以農業政策性金融為主線， 符合現代市場經濟和農村特點的新型農村金融體系。同時，要充分發揮商業銀行的金融支持作用，商業性金融是金融體系的主要力量，能夠圍繞農村經濟和生活的發展，及時提供相應的服務供給， 滿足農村多樣化的金融需求， 這也成為政府支農手段多元化的重要政策選擇。另外，我國還要繼續深化農村信用社改革使其充分發揮支農主力軍作用。農村信用社是農村現有正規金融的主體，所以必須堅持農信社“社區性地方金融機構”的終極定位，只有農村信用社發展壯大， 才有能力支持廣大農戶發展經濟， 帶來農村經濟的繁榮。
3.2 完善準入、退出制度
壟斷不利于提高農村金融服務效率，必須要完善市場準入退出制度，建立適度競爭的農村金融市場。要在綜合評估各地農村金融市場容量、條件以及當地風俗的基礎上，在嚴格監管的前提下，適當放寬農村金融市場準入。按照投資主體多元化、堅持產權關系清晰、組織形式多樣化原則的基礎上，大力發展小額信貸組織、村鎮銀行、貸款子公司、農村資金互助社等新型農村金融機構，構建真正的農村金融競爭主體。同時，要抓緊健全市場退出機制，這也是強化外部約束、保障農村金融健康可持續發展、促進不斷改善農村金融服務的重要條件。
3.3 規范引導民間金融
盡管民間金融組織不夠規范而且存在許多弊端，但對于現階段我國正規金融機構無法滿足農村資金需求的情況下，民間金融活動對于我國的農業發展有著不可替代的作用。因此我們要承認和正確對待民間金融，鼓勵其合法發展，使其成為農村正規金融的有益補充，要通過正確的形式對其進行規范和引導，而非簡單、粗暴地取締民間金融組織及其活動，以達到讓其填補目前國家在農村金融方面的空白，推動現階段農村農業正常發展，保證我國農村農業可持續健康發展的最終目的。
參考文獻
[1] 劉梓舟. 從農村金融需求的視角看農村金融的改革[J]. 南方農業，2008（1）。
[2] 馬君實. 完善農村金融支持戰略的幾點思考[J]. 中國金融， 2008 (1)。
關鍵詞:國庫集中支付;改革;對策
國庫集中支付制度改革是我國財政支出管理制度改革的重要內容,是我國建立公共財政框架的重要組成部分。實行國庫集中支付,其實質就是將政府所有財政性資金(包括預算內和預算外資金)集中在國庫或國庫指定的行開設的帳戶,同時所有財政支出(包括預算內和預算外支出)均通過這一賬戶進行撥付,以進一步增強財政資金支出的透明度,提高財政資金使用效益。
2001年國務院通過了財政部提出的《財政預算國庫管理制度改革方案》,標志著我國國庫制度改革的正式啟動。隨后,根據財政部提出的改革方案,各級各地陸續開展了國庫集中支付制度的改革,隨著我國公共財政框架構建(建立)工作的逐步深入,推行國庫集中支付制度已勢在必行。但是由于我國公共財政的改革畢竟才剛處于起步階段,很多配套制度尚未建立,外部環境還不夠完善,所以國庫集中支付制度的推行也就不可能一蹴而就,在具體實施中還存在不少的困難與問題,需要我們認真加以研究和解決。以更好地推動財政國庫管理制度改革的順利進行,更好地使財政為構建社會主義和諧社會服務。
一、目前推行國庫集中支付制度改革存在的主要困難和問題
(一)對實行國庫集中支付改革的思想認識尚不夠統一。
(二)作為國庫集中支付基礎的部門預算,其編制和管理還不夠規范。
(三)部分預算單位的財務人員業務素質不高,對國庫支付制度政策理解不到位,執行過程中出現偏差,使制度不能得到很好的貫徹落實。
(四)“小金庫”仍未絕跡,有抬頭的可能。
(五)是相關的配套改革尚未跟上,成為進一步推進國庫集中支付制度的改革的瓶頸。
二、順利推行國庫集中支付制度改革的對策建議
(一)加強做好宣傳和協調工作,進一步統一思想認識。
應通過各種形式,進一步加大宣傳力度,必須明確實行國庫集中支付制度改革,變各部門和單位分散支付為財政國庫集中支付,只是財政資金支付方式的變革,資金的審批權、使用權、開支渠道、預算定額均不發生變化,也沒有弱化各部門和單位的財務管理職責權限。充分認識到“集中”不是“集權”、“收權”,也不是財政部門與其他部門財權的轉移和重新分配,而是按照社會主義市場 經濟 條件下公共財政 發展 要求,必須進行的一項重大改革。誠然,要對幾十年來的支付方式進行根本性改革,確實需要轉變人們的思想觀念。在這個轉變的過程中,尤其需要各級黨委、政府的重視與支持,及時糾正各種錯誤觀點,對出現的利益問題進行協調,做好相應宣傳解釋工作。
(二)繼續推進深化部門預算改革進程,切實提高預算編制和管理水平。
一是在部門預算編制環節,在實施綜合財政預算的基礎上,努力做到零基預算和細化預算。特別是在編制支出預算時,應從單位當年實際需要出發,結合當年財力狀況,來核定具體支出額度,并明確各項支出的方向和用途,專項資金應力求細化到具體項目。只有在細化了的單位預算和年初預算到位的情況下,單位用款計劃編制準確,集中支付才能確保單位工作的正常運轉,國庫集中支付制度改革目標才能得以順利實現。二是在部門預算執行環節,應進一步強化預算的剛性約束。一方面應在集中支付環節強化預算執行,防止隨意調整追加預算以及超預算、擴大預算范圍等行為的發生;另一方面建議建立合理、規范的預算調節機制,賦予主管單位和財政部門一定的預算高速權力,使預算單位在實際情況發生變化時,可以快捷、簡便、高效地調整預算。這樣既能保證預算單位按預算列支,又可以促進其預算編制水平的逐步提高。
(三)加強單位財務人員培訓,提高其業務素質。
各單位財務人員要及時掌握國庫集中支付后出現的新制度、新業務、新方法,強化財會人員的操作技能,國庫支付涉及預算編制、用款申請、計劃下達、項目管理等多個環節,這就要求財會人員不僅要做財務核算員,還要做掌握全局的預算員。一是應加強單位財務人員專業知識的培訓,至少應具有 會計 從業資格證,經培訓仍沒有取得會計從業資格證的,一律調離,重新安排工作,把具有較高業務素質和較好職業道德的財務人員吸收到該崗位上來;二是建立起單位財務人員業績考評機制。由財政部門具體負責,國庫支付中心和各單位配合,每年對各預算單位財務人員進行一次客觀、全面的考核,對業績突出的,由財政部門給予表彰,使其積極性、創造性得到充分的發揮,業務素質得到較好的提高。
(四)監督部門加強監督檢查。
組織紀檢、監察、財政、審計、人行等部門,定期對預算單位的銀行開戶情況進行拉網式檢查,設舉報電話,對舉報人保密,并給予適當獎勵,對檢查及舉報中發現的“小金庫”現象,對其單位負責人從嚴處理,追究其相應責任,避免財政資金的“體外循環”,有利于節約財政資金,從源頭上預防和遏制各種腐敗現象的滋生。
(五)必須深化配套改革,完善各項規章制度。推進國庫集中支付制度改革,必須進行配套改革,這些配套改革主要有以下幾個方面:
一是抓緊制定和完善改革的配套制度辦法,以適應國庫集中收付制度改革的需要。如及時修訂《國家金庫條例》及其實施細則;抓緊做好《財政資金支付管理辦法》及相關資金清算等辦法上升為 法律 或部門規章等工作,完善國庫集中支付改革的法制建設,增強改革的權威性、合法性與不可逆轉性;研究修訂《財政總預算 會計 制度》和《行政單位會計制度》等制度;研究制定改革后單位銀行賬戶管理辦法、國庫支付憑證的使用和管理辦法、銀行財政業務手續費的支付標準和預算單位提取現金管理辦法,既方便預算單位用款又保證改革規范有序進行。
建高速路
得有汽車在上面跑
雖然不同的銀行或個人對流程銀行有著不同的理解，但對流程銀行所能實現的目的大家卻基本認同，那就是流程銀行是要使銀行的經營組織結構和各種資源完全圍繞業務流程展開、完全服從于業務處理流程的需要，而流程完全圍繞客戶和市場變化的需求設計。也就是說，流程銀行強調其資源配置、組織管理、經營目標必須圍繞服務于客戶需求，以客戶為中心的理念是流程銀行架構的根本。
銀行若想依照合規化管理從“以部門銀行為基礎”向“以流程銀行為基礎”進行轉變，筆者比較同意邁克爾?哈默的業務流程再造（reengineering）的觀點，即我們討論的“在技術平臺架構之上，服務如何落地”的問題。流程銀行的落地，除了要進行業務方面的再造、組織架構與模型的再造，更為重要的是流程銀行中服務流程載體以及服務本身的制造，這就如同我們大家都知道建設一條高速公路的重要性，但不去想現代化高速公路的建成，最為直接的目的還是為了這條高速公路上面跑的汽車，一條沒有汽車在上面跑的高速公路是沒有任何意義的。
現在，我們就從這個技術驅動方面來探討流程銀行的落地問題。
我國目前的商業金融機構，尤其是一些具有代表性的大型國有商業銀行，經過前些年的“大集中”建設之后，通過總行集中規劃的形式，在科技應用規劃、項目群規劃和實施、數據倉庫與管理信息系統、企業資源管理、客戶信息管理等方面進行了系統的建設，在信息技術規劃方面也吸收了“面向服務”的架構理念，已初步建立起近似面向SOA的系統級基礎平臺，也為銀行長期的產品創新、服務流程重組和組織結構的調整提供了有力保障。但是，國內銀行與國際先進銀行相比，信息技術與業務的融合能力尚有很大提升空間，我們的信息技術雖然較強，但并未在業務應用上得到充分運用，無法通過業務流程、管理流程體現其價值，且信息技術投入與業務戰略績效指標不掛鉤，缺乏系統統計和量化評估，無法為業務所充分運用。
在銀行SOA建設的浪潮中，人們更關心基于面向服務架構構建的系統是什么樣子，具備哪些特性，需要哪些關鍵技術和基礎設施。與SOA相比，一個更為貼切的說法是SOBA（Service-Oriented Business Application），即面向服務的商業應用。它給了我們看上去更為清晰的描述，其理念是構造可復用、易集成的銀行業務應用，使這些業務應用如同高速公路上面跑的汽車一般，互相依托、組合，并按照我們流程需要設計的規章運轉。
實例分享
以SOBA構造服務
從銀行來看，SOBA的核心是以銀行用戶為中心、以銀行流程為中心，針對目前大多數銀行的擁有多個相互之間難于集成的異構系統和框架、新的應用需求復雜高、銀行業務創新迅速等現狀，它通過整合界面、業務流程、服務和信息，提供統一、靈活的用戶體驗和跨流程、跨系統的組合能力。
SOBA強調突破應用系統的限制，從整體視圖構建企業應用。支持 SOBA 的企業服務架構，采用了SOA的架構風格，以松耦合為特點，將企業應用分為協同、流程、服務、邏輯和資源（數據）5個層面。
我們以國內某大型商業銀行的先行建設情況來看，實施戰略轉型，告別傳統業務模式，打造一流現代商業銀行是該銀行的認識。在該行的轉型策略中，流程管理占據了重要的地位。他們把提升服務品質和風險控制水平作為決定核心市場競爭力的關鍵要素，而流程則是產品服務、風險控制和運營管理的承載系統。
為了給這種革命性的變化提供強大的、功能完善的信息系統支撐，該銀行先從服務流程載體――信息系統架構平臺的建設開始，分三個階段著力打造一個開放、高效、安全、穩定、統一的架構平臺，為銀行信息系統項目的設計、開發、運維提供良好的平臺。其具體的目標是從目前的以應用系統為導向的“豎井結構”逐步轉向“技術應用架構”、“業務組件模型”和“運營治理策略”三位一體的業務發展模式。
首先提高系統內部的耦合性，降低其結構的復雜度，提高其易管理性；提高系統業務邏輯的結構化程度，使邏輯的復用成為可能；制訂統一的服務接口方案，提高系統的服務復用；對已有的公共系統進行再造，以避免信息部門各項目組自行建設成本大、不統一的格局。同時，提供統一的信息系統治理能力，對面向應用的操作流、數據流提供全力支持，方便系統級、服務級的優化。
其次，從業務功能需求角度出發，制訂每個服務、或者流程（process）的規范，劃分出系統模塊，使業務系統模塊符合可重用的服務標準，為流程中的服務模塊化提供技術支持和保障。此過程中，需要定義服務的生命周期，規定服務間通信的多種協議方式，提供多種訪問服務的方式；支持將外部系統或其他流程中的服務作為本地服務的提供者，保證與其他系統間整合的能力。
在這一階段，一個叫做“服務容器”的概念尤為重要，也可以理解為我們在高速公路上面跑的汽車其實總要有一個存放地點，不可能永遠在路上跑著。服務容器為服務提供了一個運行環境，管理服務和提供服務。服務容器提供了包括：服務整個生命周期管理、服務元數據管理以及服務的裝配、服務實現方式的擴展、服務的安全控制等方面功能。
第三，從服務治理的角度出發，建立支持治理策略的框架和基礎設施，并提供相應的管理服務，定義應用監管的策略。通過數據采集和分析，構建系統運營儀表盤，為流程中服務的決策提供分析和支持。
所以，實現的流程銀行應用示例模式可以這樣來描述：從外部來看，服務通過各種綁定，形成銀行所需要的服務構件，從而形成新的服務，而后又被不同的應用與系統調用，或者在此過程中又形成回歸于小粒度服務的目標演變，而服務粒度的大小與作用，可完全隨著銀行具體流程的需要而改變；從內部來看，流程銀行的業務都由標準的機制服務構件來實現，由于它是一種統一而且標準的機制，可以非常容易在多個系統間形成業務上的復用，從而降低構造流程銀行的總體成本及效率的提高。
鏈接：平臺建設中的關鍵技術
SCA(Service Component Architecture，服務構件架構）為構建基于SOA的應用和解決方案提供了一套編程模型。其基本理念是：業務功能都是用服務來描述的，通過將這些服務進行組裝就可以提供新的業務；在組裝的過程中，可能需要新開發一些服務，也可能從企業已有的業務功能重抽取出服務，而進行重用。
