時間：2022-04-15 19:01:06
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇小額貸款公司管理辦法，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
一、適用范圍
本監(jiān)管意見適用于坐落本區(qū)行政區(qū)域內(nèi)經(jīng)省、市金融主管部門審核批準(zhǔn)和經(jīng)中山市工商行政管理局注冊登記的小額貸款公司的日常監(jiān)管活動。
二、小額貸款公司的經(jīng)營原則
（一）小額貸款公司必須遵守省、市金融主管部門批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍開展經(jīng)營業(yè)務(wù)；不得非法集資、不得放高利貸、不得采用涉黑手段追收貸款、不得帳外經(jīng)營；不得向本公司股東、董事及高級管理人員及其關(guān)聯(lián)方提供貸款；不得為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)提供擔(dān)保。
（二）小額貸款公司發(fā)放貸款，應(yīng)堅持“小額、分散、短期周轉(zhuǎn)”的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過度集中。小額貸款公司原則上不少于30%的貸款發(fā)放于農(nóng)民、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民自主創(chuàng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織流動資金需要，其余貸款應(yīng)發(fā)放于小型企業(yè)的流動資金需要。同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的2.5%且貸款余額上限為500萬元，嚴(yán)格控制中長期貸款的發(fā)放。
（三）小額貸款公司必須建立健全授權(quán)授信制度、信貸管理辦法和信貸管理流程以及內(nèi)部控制制度，增強(qiáng)風(fēng)險的識別和管理能力，提高貸款質(zhì)量。
（四）小額貸款公司必須建立健全資產(chǎn)五級分類制度和撥備制度。將貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，嚴(yán)格按照以下比例計提一般準(zhǔn)備和專項準(zhǔn)備，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風(fēng)險：
1、按照貸款年末余額的1%比例計提一般準(zhǔn)備；
2、專項準(zhǔn)備計提比例為：關(guān)注類計提比例為2%；次級類計提比例為25%；可疑類計提比例為50%；損失類計提比例為100%。其中，次級和可疑類資產(chǎn)的損失準(zhǔn)備計提比例可以上下浮動20%。
（五）小額貸款公司必須執(zhí)行《金融企業(yè)會計制度》和《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》。建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度和會計進(jìn)行規(guī)范化核算。
三、監(jiān)管組織機(jī)構(gòu)
為確保小額貸款公司依法依規(guī)進(jìn)行經(jīng)營活動，*區(qū)辦事處成立*區(qū)小額貸款公司日常監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)小組，由區(qū)黨工委副書記程文庫任組長，黨工委委員、財政所所長黃榮枝任副組長，成員由馮志勝（區(qū)公安分局）、侯鳳明（區(qū)經(jīng)貿(mào)辦）、王菡（區(qū)統(tǒng)計信息科技辦）、蔡棣垣（區(qū)審計辦）組成，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在區(qū)審計辦公室，辦公室主任由蔡棣垣擔(dān)任。
四、監(jiān)管工作職責(zé)
小額貸款公司日常監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)小組及成員單位（部門）的主要監(jiān)管職責(zé)：
（一）根據(jù)《管理辦法》和《實施方案》的規(guī)定，小額貸款公司日常領(lǐng)導(dǎo)小組履行屬地管理責(zé)任。對小額貸款公司主發(fā)起人（或最大股東）、申報材料、董事和高管任職資格以及增資擴(kuò)股申請進(jìn)行初審；督促小額貸款公司制定各項經(jīng)營管理制度，并定期對小額貸款公司在經(jīng)營過程中執(zhí)行相關(guān)制度的情況進(jìn)行檢查，定期聽取小額貸款公司董事會工作匯報；定期或不定期對小額貸款公司經(jīng)營情況進(jìn)行檢查和監(jiān)管；協(xié)調(diào)市金融辦及相關(guān)主管部門需要*區(qū)辦事處協(xié)調(diào)的事項，配合職能部門處置小額貸款公司違規(guī)、違法經(jīng)營產(chǎn)生的不穩(wěn)定因素和風(fēng)險防范。
（二）根據(jù)《管理辦法》和《關(guān)于進(jìn)一步做好依法懲處非法集資工作的意見》（粵府辦［2009］95號）的規(guī)定，由區(qū)公安分局負(fù)責(zé)對*區(qū)小額貸款公司的相關(guān)資料進(jìn)行留案備查，配合區(qū)辦事處、市金融辦、工商局、中山銀監(jiān)分局以及人行中山分行等部門嚴(yán)厲打擊非法集資、非法吸收公眾存款、高利貸、洗錢等金融違法行為，維護(hù)金融環(huán)境和社會秩序的穩(wěn)定。
（三）根據(jù)《公司法》的規(guī)定，由區(qū)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易辦公室負(fù)責(zé)督促小額貸款公司建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，明確股東、董事、監(jiān)事和總經(jīng)理的權(quán)責(zé)關(guān)系，制定穩(wěn)健有效的股東會和董事會的會議議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，提高公司治理的有效性，發(fā)揮董事會和監(jiān)事會的職能作用，規(guī)范企業(yè)管理，并配合省、市金融主管部門及省、市經(jīng)貿(mào)主管部門對小額貸款公司經(jīng)營情況的檢查。
（四）根據(jù)《統(tǒng)計法》的規(guī)定，由區(qū)統(tǒng)計辦公室負(fù)責(zé)定期統(tǒng)計小額貸款公司財務(wù)、經(jīng)營、融資等信息，并及時向市金融辦和銀監(jiān)部門報告，匯同區(qū)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易辦和區(qū)財政所每年度對*區(qū)小額貸款公司的經(jīng)營業(yè)績、內(nèi)部控制、合規(guī)經(jīng)營等方面進(jìn)行綜合評價并上報市金融辦及銀監(jiān)部門。
（五）根據(jù)《管理辦法》的規(guī)定，由區(qū)審計辦公室依據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》、《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法》、《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》等規(guī)定，負(fù)責(zé)定期或不定期對小額貸款公司的資產(chǎn)質(zhì)量和財務(wù)狀況進(jìn)行審計，對其貸款授權(quán)授信制度、信貸管理流程、內(nèi)部控制體系進(jìn)行評估；對小額貸款公司的資本充足狀態(tài)、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率、不良貸款率、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險集中度、關(guān)聯(lián)方等實施持續(xù)、動態(tài)監(jiān)管，督促其完善資本補(bǔ)充機(jī)制、貸款管理制度及內(nèi)部控制和規(guī)范資產(chǎn)分類和撥備等工作，加強(qiáng)風(fēng)險控制；督促小額貸款公司每年度聘請社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計，并按照信息披露制度的規(guī)定，向公司股東及區(qū)辦事處及區(qū)財政所和區(qū)統(tǒng)計辦公室、向其提供融資的銀行、有關(guān)捐贈機(jī)構(gòu)披露經(jīng)社會中介機(jī)構(gòu)審計的財務(wù)報表和年度業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、融資情況、重大事項等信息；督促小額貸款公司遵守《會計法》等法律法規(guī)的規(guī)定，規(guī)范會計核算行為，依法依章進(jìn)行會計、財務(wù)管理與核算，促進(jìn)*區(qū)小額貸款公司穩(wěn)健運行。
五、監(jiān)管措施
根據(jù)《管理辦法》的規(guī)定，*區(qū)小額貸款公司日常監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)小組依據(jù)貸款公司損失準(zhǔn)備狀況和資產(chǎn)質(zhì)量狀況，視情況采取下列監(jiān)管措施：
（一）對資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率達(dá)到100%，且不良貸款率在5%以下的，可適當(dāng)減少檢查頻率；
（二）對資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率降至75%－100%（含75%），或不良貸款率在5%-15%(含5%)以上的，要加大非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查力度，并督促其限期補(bǔ)充資本，改善資產(chǎn)質(zhì)量。
（三）對資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率降至50%－75%（含50%），或不良貸款率高于15%(含15%)的，適時報請省、市金融主管部門采取責(zé)令其調(diào)整董事或高級管理人員、停辦部分或所有業(yè)務(wù)、限期重組等措施。
（四）對限期內(nèi)不能實現(xiàn)有效重組，資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率降至50%以下，或不良貸款率高于25%以上的，報請省、市金融主管部門責(zé)令其撤銷。
六、監(jiān)管部門的工作紀(jì)律
（一）各監(jiān)管部門工作人員，應(yīng)當(dāng)忠于職守，依法辦事，公正廉潔，不得利用職務(wù)便利爭取不正當(dāng)?shù)睦妫坏迷谛☆~貸款公司中兼任職務(wù)。
（一）基本情況。自從2009年12月__市第一家小額貸款公司成立以來，__市小額貸款公司的數(shù)量增長較快。至2015年5月末，__市共有開業(yè)運營的小額貸款公司16家，總注冊資本5.87億元，經(jīng)營資金總額5.92億元，貸款余額為4.37億元，當(dāng)年累計發(fā)放貸款0.86億元；從業(yè)人員105人，單家平均從業(yè)人員5人。單家公司最高注冊資本為5.90億元（桂平市金桂小貸公司），最低為0.1億元（平南縣安怡達(dá)小貸公司）。
（二）業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營模式。按小額貸款公司管理辦法及其他相關(guān)法律法規(guī)，小額貸款公司的經(jīng)營范圍：辦理各項小額貸款；辦理小企業(yè)發(fā)展、管理、財務(wù)等咨詢業(yè)務(wù)；其他經(jīng)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)。目前__轄區(qū)16家小額貸款公司經(jīng)營的業(yè)務(wù)基本上只限于貸款業(yè)務(wù)，其中信用貸款余額3.12億元，擔(dān)保貸款余額1.05億元，其他貸款形式余額0.21億元。
（三）內(nèi)控管理情況。目前，__市16家小額貸款公司均實行獨立核算，自負(fù)盈虧，高層管理人員設(shè)有董事長或執(zhí)行董事、總經(jīng)理，下設(shè)客戶業(yè)務(wù)部、風(fēng)險監(jiān)管部、財務(wù)會計部等部門。各家小額貸款公司制定有比較嚴(yán)格和合理的內(nèi)控管理制度，具體包括：公司章程、小額貸款公司業(yè)務(wù)管理制度、財務(wù)管理制度、風(fēng)險監(jiān)控制度、信息披露制度、檔案管理制度、公司股東會議規(guī)則、人事管理辦法等涉及公司運營的各方面的規(guī)章制度，各家小額貸款公司的經(jīng)營管理比較規(guī)范。
（四）財務(wù)狀況和違規(guī)狀況。截至2015年5月末，__市小額貸款公司實現(xiàn)利潤總額為329萬元，其中有6家利潤為正數(shù)，9家為負(fù)數(shù)，1家正在轉(zhuǎn)讓過程中。主要是部分小貸公司經(jīng)營管理出現(xiàn)風(fēng)險，利息收入無法正常等原因?qū)е吕麧櫈樨?fù)數(shù)。目前__市各家小額貸款公司在發(fā)起設(shè)立、資金籌集、經(jīng)營范圍、利率設(shè)定、非法集資等各方面都沒有發(fā)生違法違規(guī)現(xiàn)象，在合法經(jīng)營的基礎(chǔ)上健康發(fā)展。
(一) 資金來源受到限制，公司規(guī)模難以擴(kuò)大。小額貸款公司大部分資金都來自公司的股東，而股東本身經(jīng)營著多種行業(yè)業(yè)務(wù)，難以抽調(diào)更多的資金來增資。另外，金融機(jī)構(gòu)受到上級行或監(jiān)管部門監(jiān)管限制，禁止信貸資金融入小額貸款公司；小額貸款公司缺乏有效的抵押資產(chǎn)，而只有股權(quán)質(zhì)押，也難以通過其他渠道獲得資金。因此，信貸需求旺盛與貸款資金供給矛盾嚴(yán)重，小額貸款公司規(guī)模難以擴(kuò)大。
（二）抵押業(yè)務(wù)手續(xù)繁瑣，費用高。
目前，小額貸款公司在土地、房產(chǎn)部門辦理抵押業(yè)務(wù)時，不僅手續(xù)繁瑣，而且手續(xù)費還很高。比如，一筆普通的抵押登記，各種手續(xù)辦下來，大概要花幾天時間，這與小額貸款公司“快”的特點相悖。再如，辦理一筆200萬左右的抵押登記，需要的費用大概為1萬元左右，目前這筆費用主要由客戶承擔(dān)，增強(qiáng)客戶融資成本，這在一定程度上制約小額貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展。
（三）未能納入征信系統(tǒng)，客戶信用信息嚴(yán)重缺失。
目前，__市16家小貸公司接入征信系統(tǒng)，不能像商業(yè)銀行一樣在貸款發(fā)放前通過征信系統(tǒng)查詢企業(yè)和個人征信情況，也不能將貸款人有關(guān)貸款情況錄入征信系統(tǒng)，這給小額貸款公司控制貸款風(fēng)險增加了難度。
（一）建立有效的資金供給機(jī)制，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展。
一是擴(kuò)大小額貸款公司融資比例。放寬對經(jīng)營情況良好、內(nèi)控水平高的小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金的比例，將其融入資金上限由現(xiàn)在的不超過資本凈額的50%提高到100%，以增強(qiáng)其放貸能力，改善其造血功能。二是建立小額貸款公司再融資基金。由政府財政、政策性銀行和其他金融機(jī)構(gòu)共同出資建立小額貸款再融資基金，將資金“批發(fā)”給小額貸款公司，小額貸款公司則充當(dāng)貸款零售商，按照“小額、分散”的原則，重點解決小企業(yè)和“三農(nóng)”的資金需求問題。三是建立貸款擔(dān)保機(jī)制，由政府為小額貸款公司設(shè)立相應(yīng)擔(dān)保公司或擔(dān)保基金，通過擔(dān)保基金的杠桿效應(yīng)擴(kuò)大小額貸款規(guī)模。
（二）制定落實優(yōu)惠政策，營造良好發(fā)展環(huán)境。
一是地方政府在評先評優(yōu)、政府獎勵資金安排等方面，對小貸公司與金融機(jī)構(gòu)一視同仁，鼓勵小額貸款公司做大做強(qiáng)。二是提供抵押登記便利，在辦理貸款過程中涉及的抵押、擔(dān)保、評估和公證等程序，降低或免除相關(guān)費用。
（三）建立健全的信息共享機(jī)制，有效防范信用風(fēng)險。
建立金融辦與人民銀行、銀監(jiān)部門的聯(lián)席機(jī)制，加強(qiáng)日常溝通、信息共享。實現(xiàn)信用信息資源共享，切實防范信貸風(fēng)險。
（四）進(jìn)一步加強(qiáng)對小額貸款公司的監(jiān)管工作
2008年下半年以來，各種經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明中國經(jīng)濟(jì)體下滑趨勢明顯，而由次貸危機(jī)引發(fā)的美國金融危機(jī)深度演化，并向全球主要經(jīng)濟(jì)體蔓延，中國經(jīng)濟(jì)增長前景黯淡。在這種背景下，小額信貸這種本來主要以服務(wù)窮人為宗旨的金融載體開始被重視，各地方政府紛紛通過各種鼓勵性政策措施，來激活小額貸款公司這種模式，試圖給嗷嗷待哺的中小企業(yè)送去必要的融資服務(wù)，緩解流動性困境，為經(jīng)濟(jì)重添活力。不過很顯然，相比于中小企業(yè)融資的需求，小額貸款模式本身能提供的只能是杯水車薪。而在筆者看來，目前政府機(jī)構(gòu)推出的各種指導(dǎo)意見或者管理辦法，行政監(jiān)管色彩濃厚，對小額貸款公司貸款行為干預(yù)明顯，這種過度監(jiān)管之下的小額貸款機(jī)制是否能承載哪怕是杯水車薪的功能，都實在令人質(zhì)疑。
以銀監(jiān)會和央行聯(lián)合的《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》為例。這份指導(dǎo)意見原則上對小額貸款業(yè)務(wù)采取了非審慎監(jiān)管策略，將監(jiān)管權(quán)下放到省政府有關(guān)部門；允許小額貸款公司向其他金融機(jī)構(gòu)融資；并且，允許小額貸款公司根據(jù)其他有關(guān)政策規(guī)定升級為村鎮(zhèn)銀行，小額貸款的法律地位、資金來源、未來前途有了保證。不過，這份指導(dǎo)意見的基調(diào)依然顯得保守，其中一個條款“單一自然人、企業(yè)法人、其他社會組織及其關(guān)聯(lián)方持有的股份，不得超過小額貸款公司注冊資本總額的10%”雖然是基于分散風(fēng)險考慮，但是這種行政權(quán)力主導(dǎo)的強(qiáng)化股權(quán)結(jié)構(gòu)分散性的做法，人為地提高了資本組合的交易成本，也不利于公司的有效治理，同時更使得國內(nèi)外一些真正擁有小額信貸經(jīng)驗和投資意愿的機(jī)構(gòu)望而卻步。
以浙江省2008年7月23日推出的《浙江省小額貸款公司試點登記管理暫行辦法》為例。這個暫行辦法的相關(guān)規(guī)定大幅度提高了注冊資金的門檻，同時規(guī)定外國自然人、企業(yè)或其他組織不得投資，外商投資企業(yè)也不得投資。小額貸款公司的股東只能采用貨幣形式出資，不能以實物、知識產(chǎn)權(quán)和土地使用權(quán)等非貨幣形式出資。無疑，這些限制性條款的合理性是值得質(zhì)疑的。
以地方政府監(jiān)管規(guī)程為例。對于小額貸款公司的數(shù)目，浙江省進(jìn)行了宏觀數(shù)量控制。規(guī)定試點期間，原則上在每個縣(市、區(qū))只能設(shè)立1家小額貸款公司，列入省級綜合配套改革試點的杭州市、溫州市、嘉興市、臺州市可增加5家試點名額，而溫州市政府7月14日 的《溫州市小額貸款公司試點工作操作規(guī)程(暫行)》中，對小額貸款公司的管理人員學(xué)歷作出了規(guī)定，其中，申請小額貸款公司的董事長和主要經(jīng)營層應(yīng)從事銀行業(yè)工作兩年以上，或者從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作5年以上，具備大專以上(含大專)學(xué)歷。董事長還應(yīng)該是具備一定經(jīng)濟(jì)實力、有信用(講誠信)、有一定金融知識、有社會責(zé)任感的人士。
其實銀監(jiān)會和央行聯(lián)合的《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》已經(jīng)就小額貸款公司的設(shè)立，資金來源，資金運用，監(jiān)督管理等方面進(jìn)行了嚴(yán)格的規(guī)定，這些規(guī)定意味著對低端金融服務(wù)僅僅開了一道窄門，離學(xué)界和業(yè)界期待的金融開放尚有很大的距離。而現(xiàn)在一些省、市級政府不斷增加的限制性條款雖然其初衷是為了金融安全，但如此一來卻把這扇門越開越小，以致在這樣的限制性條件下，小額貸款公司的設(shè)立門檻越來越高，運作環(huán)境越來越不友善，小額貸款模式給予中小企業(yè)服務(wù)的功能變得先天不足、后天失調(diào)起來。
小額貸款與傳統(tǒng)的金融服務(wù)相比，無論在需求開發(fā)、日常經(jīng)營，還是產(chǎn)品設(shè)計、風(fēng)險管理等各個方面都有很大的不同。這方面的管理方法和技術(shù)我們需要向國際上成功的小額信貸機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)，鼓勵外資參與，提高小額信貸企業(yè)的經(jīng)營水平。把外資的門堵死，將不利于小額信貸企業(yè)的正常發(fā)展。
過度強(qiáng)調(diào)限制的監(jiān)管模式還容易導(dǎo)致的其他一些問題
僧多粥少，無法滿足市場需求 同樣拿浙江省為例，由于小額信貸公司具備逐步走向金融機(jī)構(gòu)的前景，因此許多企業(yè)和個人熱搶這個牌照，甚至出現(xiàn)一百多家企業(yè)搶一塊牌照的火爆場面。而根據(jù)《溫州市小額貸款公司試點工作操作規(guī)程(暫行)》規(guī)定，小額貸款公司的主發(fā)起人得是工商信用管理AAA級企業(yè)，而且是管理規(guī)范、信用優(yōu)良、實力雄厚的當(dāng)?shù)孛駹I骨干企業(yè)。其他法人、自然人股東應(yīng)符合《浙江省小額貸款公司試點暫行辦法管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。
據(jù)媒體報道，溫州有近千家企業(yè)遞交了申報材料。而8月29日的消息是，溫州市公示首批小額貸款公司發(fā)起人――瑞安、永嘉、蒼南三地分別由其處的最大民營企業(yè)――華峰集團(tuán)、奧康集團(tuán)、天信投資集團(tuán)摘得，之前呼聲極高的擔(dān)保公司悉數(shù)落選。而在9月29日，海寧宏達(dá)小額貸款股份有限公司正式成立。公司注冊資本1.6億元，由12位企業(yè)法人和3位自然人投資成立，當(dāng)?shù)孛駹I企業(yè)――宏達(dá)控股集團(tuán)有限公司為主發(fā)起人。但值得注意的是宏達(dá)是以紡織業(yè)起家，并沒有任何金融服務(wù)經(jīng)驗。
“篩選標(biāo)準(zhǔn)”不透明，隱患重重如何從數(shù)量如此眾多的申請者中確定最后的贏家，目前有關(guān)政府部門并沒有多作解釋，對政府機(jī)構(gòu)如何對申報企業(yè)進(jìn)行資質(zhì)審核和何為最后決定的理由，人們都無從了解，因此那些勝出的未必服眾，那些失敗的則一定悻悻然。而不透明的過程本身又最容易滋生腐敗，這些都將損害人們對政府的認(rèn)同感。
一、普洱市小額貸款公司經(jīng)營基本情況
普洱市11家小額貸款公司發(fā)起人均為普洱市具有一定資金實力的民營企業(yè)，公司組織形式主要為有限責(zé)任公司，總注冊資本金達(dá)17500萬元，其中注冊資本金最高的3000萬元，最低的500萬元，發(fā)起人最高持有股份30%，最低持有股份10%，其他自然人股東最高持有股份不超過10%，全市小額貸款公司從業(yè)人員達(dá)98人。
小額貸款公司成立以來，秉承服務(wù)“三農(nóng)”、支持農(nóng)民、農(nóng)村、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)發(fā)展的原則，以方便、快捷的優(yōu)勢針對農(nóng)戶、個體工商戶、微小企業(yè)發(fā)放貸款，貸款方式以擔(dān)保或抵押為主，也有部分信用貸款。至8月末，全市小額貸款公司貸款余額16251萬元，同比增長169.2%，余額占總注冊資本金的95.1%，1～8月累計發(fā)放貸款218筆，金額14871萬元，實現(xiàn)利潤222萬元。從貸款客戶看，個人貸款余額12361萬元，其中農(nóng)戶貸款11896萬元，占貸款總額的73.2%；單位貸款余額4455萬元，占貸款總額的27.4%。從貸款投向看，貸款多以經(jīng)營性貸款為主，個人貸款主要用于種養(yǎng)殖業(yè)以及咖啡、橡膠、茶葉等農(nóng)副產(chǎn)品的收購，企業(yè)貸款主要用于咖啡、林木種植，房地產(chǎn)、工程材料采購、加工業(yè)等。
二、普洱市小額貸款公司利率執(zhí)行較為靈活，資金來源單一
普洱市小額貸款公司貸款利率按照《云南省小額貸款公司》“上限不得超過貸款基準(zhǔn)利率的4倍，下限不得低于貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍”的規(guī)定執(zhí)行，檔次比較靈活多樣，基本保持在銀行同期利率的1.5倍到4倍之間。全市11家小額貸款公司貸款資金來源主要是公司成立之初的注冊資本金，目前尚未與轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)生融資行為，無其他資金來源。
三、普洱市小額貸款公司貸款制度基本健全，貸款風(fēng)險控制較好
據(jù)調(diào)查，我市小額貸款公司基本都仿照商業(yè)銀行制定了《貸款管理辦法》、《貸款操作規(guī)程》、《貸款審批制度》、《貸款調(diào)查貸前、貸中、貸后管理崗位職責(zé)》、《貸款風(fēng)險控制與責(zé)任追究方案》等信貸操作規(guī)程和風(fēng)險防范措施，一般要求貸款客戶必須要具備有效擔(dān)保或抵押才能貸款，對于熟悉了解的客戶也可發(fā)放信用貸款，大額貸款要經(jīng)貸審委審批，如普興小額貸款公司要求2萬元以下的貸款要有本地公務(wù)員或有實際還款能力的人擔(dān)保，2萬元以上必須有抵押或質(zhì)押物，貸款期限最長半年；浙商小額貸款公司要求貸款客戶必須有本地戶籍，而且必須同時具備擔(dān)保和抵押條件才能貸款，對于熟悉了解的客戶也可發(fā)放信用貸款。貸款到期前，公司信貸員會主動提前通知客戶按期歸還貸款，如按時還款有困難，客戶可以提前15天申請展期，對實在無法歸還貸款的則選擇走法律程序。小額貸款公司貸款審批手續(xù)較為簡便，從申請貸款到發(fā)放貸款一般為1～3天，貸款期限長則1年，短則幾天，信貸資金流轉(zhuǎn)效率較高。至8月末，全市11家小額貸款公司有少部分貸款客戶辦理了展期，暫未有不良貸款產(chǎn)生。
調(diào)查顯示，我市小額貸款公司業(yè)務(wù)需求旺盛，客戶信譽良好，貸款基本能按期歸還，公司總體運行狀況良好，其業(yè)務(wù)發(fā)展一定程度上緩解了小企業(yè)、農(nóng)戶、個體戶等弱勢群體貸款難的問題，其支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展、改進(jìn)和完善農(nóng)村金融服務(wù)的作用和功能正逐步得以體現(xiàn)。
四、普洱市小額貸款公司經(jīng)營中存在的困難和問題
（一）資金短缺，融資困難制約小額貸款公司的發(fā)展
我市小額貸款公司規(guī)模偏小、資本金少，公司資金來源主要以股東繳納的資本金為主，由于信貸需求旺盛，雖然公司開業(yè)時間不長，95%的資本金都已發(fā)放給客戶，剔除自身備用金后，基本處于無米下鍋的狀態(tài)。調(diào)查中，小額貸款公司反映由于只貸不存，股東增資又受經(jīng)營時間限制，作為非金融企業(yè)法人不能與銀行做同業(yè)拆借業(yè)務(wù)，銀行貸款必須要有足額抵押等，多種因素使我市小額貸款公司未能與轄區(qū)任何一家銀行達(dá)成融資貸款協(xié)議。因此，受資金短缺的限制，公司規(guī)模難以擴(kuò)大，經(jīng)營效益有限。
（二）公司非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人的定位使小額貸款公司缺乏正規(guī)監(jiān)管，稅負(fù)重，經(jīng)營成本高
一是小額貸款公司定位于經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人，不具備金融許可證，所以雖然經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)，卻缺乏正規(guī)的金融監(jiān)管，其規(guī)范經(jīng)營難以落實；二是小額貸款公司非金融機(jī)構(gòu)的身份，使其不能享受銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)惠政策，公司按照普通工商企業(yè)繳納25%的所得稅和5.56%的營業(yè)稅，而資本金在開戶銀行的利率則按普通工商企業(yè)的活期利率計算，其稅負(fù)高于金融企業(yè)，存款利率低于金融企業(yè)，由于經(jīng)營成本高，小額貸款公司在執(zhí)行貸款利率時選擇規(guī)定范圍的最高檔次，而高利率的執(zhí)行又將成本轉(zhuǎn)嫁到貸款人身上，不利于支持地方“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
（三）小額貸款公司貸款發(fā)放條件差異明顯，貸款撥備低，抗風(fēng)險能力較弱
由于小額貸款公司用的是出資人自己的錢，各家公司發(fā)放貸款的條件不盡相同，差異明顯。有的公司要求貸款人必須同時具備擔(dān)保和抵押條件；有的公司條件相對寬松，只要有本地公務(wù)員擔(dān)保就可以貸款；有的甚至比較隨意，只要是熟悉和了解的人，經(jīng)老板同意就可以發(fā)放信用貸款和降低利率檔次。從風(fēng)險防范的角度看，小額貸款公司雖然制定了一些信貸風(fēng)險防范措施和操作規(guī)程，但由于沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)務(wù)操作仍然還存在不規(guī)范的現(xiàn)象。例如根據(jù)《云南省小額貸款公司管理辦法》規(guī)定“小額貸款公司應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，準(zhǔn)確進(jìn)行資產(chǎn)分類，充分計提呆賬準(zhǔn)備金，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率始終保持在100%以上。”，但據(jù)調(diào)查，我市開業(yè)的11家小額貸款公司均未建立規(guī)范的損失準(zhǔn)備金計提制度，僅有一家公司仿照銀行標(biāo)準(zhǔn)計提損失準(zhǔn)備金，其貸款潛在風(fēng)險較大，抗風(fēng)險能力較弱，規(guī)范管理、規(guī)范經(jīng)營的程度還有待進(jìn)一步提高。
（四）小額貸款公司的制度執(zhí)行力亟待加強(qiáng)
據(jù)我市金融辦上半年對轄區(qū)小額貸款公司的檢查發(fā)現(xiàn)，我市部分小額貸款公司未嚴(yán)格按照小額貸款公司管理辦法規(guī)范經(jīng)營，存在諸如“三農(nóng)貸款”低于貸款總額的50%、單筆貸款金額超過資本凈額的5%、向借款人收取咨詢服務(wù)費等不合規(guī)的現(xiàn)象。
五、相關(guān)建議
（一）為小額貸款公司的健康發(fā)展提供動力
借鑒國開行云南省分行的模式解決小額貸款公司融資難問題，一是利用小貸公司的主發(fā)起人的抵押物取得銀行貸款；二是積極發(fā)揮擔(dān)保公司的作用，由銀行認(rèn)定的擔(dān)保公司進(jìn)行擔(dān)保取得貸款，而擔(dān)保公司由小貸公司主發(fā)起人的股權(quán)提供反擔(dān)保措施；三是建議出臺小額貸款公司稅收扶持政策，適當(dāng)降低稅率，考慮對小額貸款公司開業(yè)初期的營業(yè)稅實行先征后補(bǔ)和企業(yè)所得稅減免。
（二）從法律上解決小額貸款公司定性錯位的問題
《小企業(yè)貸款指導(dǎo)意見》規(guī)定“小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司”，將小額貸款公司定義為“非金融機(jī)構(gòu)”企業(yè)法人，而我國《貸款通則》則規(guī)定貸款人必須持有金融機(jī)構(gòu)法人許可證或金融機(jī)構(gòu)營業(yè)許可證，二者相互矛盾。因此，從法律上解決小額貸款公司定位矛盾的問題，才能為小額貸款公司的發(fā)展提供良好的經(jīng)營環(huán)境。
（三）規(guī)范經(jīng)營，強(qiáng)化制度執(zhí)行力和風(fēng)險控制能力
建議各級相關(guān)部門協(xié)同政府主管部門加強(qiáng)對小額貸款公司的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，建立相對規(guī)范統(tǒng)一的小額貸款公司業(yè)務(wù)操作流程。小額貸款公司在經(jīng)營過程中要嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)的法律法規(guī)，自覺提高制度執(zhí)行力，加強(qiáng)對貸款的貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查和管理，根據(jù)自身經(jīng)營實際計提損失準(zhǔn)備金，同時充分利用人民銀行征信系統(tǒng)防范信貸風(fēng)險，在經(jīng)營過程中努力提高自身經(jīng)營管理素質(zhì)，不斷完善風(fēng)險防范機(jī)制，強(qiáng)化風(fēng)險控制能力。
組長：謝云輝（行長）
副組長：許航峰（副行長）
關(guān)鍵詞：小額貸款公司 常熟市 發(fā)展
長期以來，在廣大農(nóng)村地區(qū)，由于正規(guī)性金融機(jī)構(gòu)對小微企業(yè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)支持力度乏弱，導(dǎo)致它們?nèi)谫Y難的問題一直較為突出。在此情況下，小額貸款公司這一組織形式應(yīng)運而生。它的出現(xiàn)打破了金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)攬信貸的格局，有助于規(guī)范引導(dǎo)民間融資行為，有效緩解正規(guī)金融體系難以覆蓋的弱勢群體的資金需求問題。常熟市小額貸款公司從2008年發(fā)展至今，對常熟市經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了重大貢獻(xiàn)。小額貸款公司如何在現(xiàn)有的金融體系中持續(xù)發(fā)展，是目前迫切需要解決的問題。筆者通過走訪常熟市金融辦、常熟市現(xiàn)有的8家小額貸款公司以及網(wǎng)上調(diào)研，分析了常熟市8家小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀、存在的問題，并提出了相關(guān)建議。
一、常熟市小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀與運行特征
（一）小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀
常熟市經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)，中小企業(yè)數(shù)量多，資金需求旺盛，加之當(dāng)?shù)卣瞥鲆幌盗写碳ご胧┖蛢?yōu)惠政策，鼓勵小額貸款公司發(fā)展，因此該地區(qū)小額貸款公司發(fā)展勢頭良好（見表1）。2008年9月，蘇南首家非金融小額貸款機(jī)構(gòu)――常熟市信德農(nóng)村小額貸款有限公司正式營業(yè)，注冊資金1億元。之后，常熟市分別在2009、2010、2011年間先后成立了7家小額貸款公司。目前在常熟市8家小額貸款公司中，4家公司已具有A級以上信用評級，注冊資本總額18.5億元，凈資產(chǎn)總額20.6億元，貸款余額25.8億元，累計納稅1.8億元，納稅總額占金融機(jī)構(gòu)納稅總額的20%。
（二）小額貸款公司運行特征
1.在公司設(shè)立方面，常熟市小額貸款公司的準(zhǔn)入門檻較高。小額貸款公司管理辦法規(guī)定：小額貸款公司的注冊資本來源應(yīng)真實合法，全部為實收貨幣資本，由出資人或發(fā)起人一次足額繳納。有限責(zé)任公司的注冊資本不得低于5 000萬元；股份有限公司的注冊資本不得低于7 000萬元。主發(fā)起人原則上凈資產(chǎn)不得低于5 000萬元，資產(chǎn)負(fù)債率不高于70%，連續(xù)三年盈利且利潤總額在1 440萬元以上。
常熟市對于小額貸款公司的設(shè)立在小額貸款公司管理辦法規(guī)定的基礎(chǔ)上作出了更嚴(yán)格的要求，即小額貸款公司的主發(fā)起人是常熟籍，且發(fā)起企業(yè)是常熟本地實體企業(yè)；作為主要發(fā)起企業(yè)，凈資產(chǎn)需要達(dá)到1億元以上，且連續(xù)三年納稅額在1千萬元以上。
2.在資金來源方面，小額貸款公司的資金主要來自資本金、銀行和股東融資。由于經(jīng)濟(jì)不景氣，目前，向小額貸款公司申請貸款的企業(yè)不多且大部分貸款額度較小，所以常熟市的小額貸款公司資金比較充足，沒有出現(xiàn)供不應(yīng)求的緊張局勢，少數(shù)小額貸款公司可以零銀行融資，只需依靠小額貸款公司的自有資本金經(jīng)營。
3.在人員構(gòu)成方面，小額貸款公司的工作人員大多缺乏銀行從業(yè)經(jīng)驗，員工素質(zhì)有待提高。據(jù)了解，雖然大部分小額貸款公司的管理人員，都有商業(yè)銀行或農(nóng)村信用社的從業(yè)背景，對貸款的辦理程序、風(fēng)險控制都有一定的經(jīng)驗。但是小額貸款公司的工作人員大多缺乏銀行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗，對信貸業(yè)務(wù)的了解比較有限，在貸款調(diào)查階段難以發(fā)現(xiàn)客戶存在的問題。且小額貸款公司員工流動頻繁，這為小額貸款公司貸款業(yè)務(wù)的安全性埋下了隱患。
4.在貸款對象上，小額貸款公司主要服務(wù)于“三農(nóng)”和小微企業(yè)。《江蘇省農(nóng)村小額貸款公司監(jiān)督管理辦法》規(guī)定 ：“三農(nóng)”貸款余額之和占全部貸款余額的比重不得低于70%。另外，國家也鼓勵小額貸款公司將資金貸給“三農(nóng)”并給予了一定的扶持政策。目前常熟市小額貸款公司的客戶主要以“三農(nóng)”為主，“三農(nóng)”貸款所占比例平均達(dá)到80%以上。
5.在貸款機(jī)制方面，與銀行相比，小額貸款公司的機(jī)制較為靈活。對中小企業(yè)來說目前“融資難”仍然是制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，雖然現(xiàn)在銀行紛紛開設(shè)了中小企業(yè)信貸服務(wù)，但即便多數(shù)中小企業(yè)具有較高的信用度，由于在抵（質(zhì)）押物等方面設(shè)置了較高的門檻，也難以從銀行取得貸款。小額貸款公司恰恰可以彌補(bǔ)這一點。一方面，小額貸款公司貸款程序簡單，可以通過各種靈活的抵（質(zhì)）押貸款方式，主動承擔(dān)較高的貸款風(fēng)險，并通過監(jiān)管資金流向把控信貸風(fēng)險，幫助中小企業(yè)渡過難關(guān)；另一方面，小額貸款公司的經(jīng)營有地域限制，所以小額貸款公司對自己經(jīng)營地域內(nèi)的企業(yè)都比較了解，這大大縮短了放款時間，也降低了貸款風(fēng)險。常熟市小額貸款公司主要以擔(dān)保貸款為主，擔(dān)保人由企業(yè)擴(kuò)展到公務(wù)員、教師和醫(yī)生等固定收入人群，最大擔(dān)保額為其年工資的三倍，也有一些抵、質(zhì)押貸款和少數(shù)的信用貸款。一般情況下，常熟市的小額貸款公司從貸款申請到貸款發(fā)放需要4-7個工作日。
6.在議價能力方面，常熟市小額貸款公司的議價能力相對較強(qiáng)。目前常熟市小額貸款公司的利率在12%-14%左右。雖然比銀行要高一些，但是由于其門檻低于銀行貸款，對于中小企業(yè)來說是解決貸款需求的捷徑。再加上小額貸款公司的貸款方式有信用貸款、擔(dān)保貸款、抵押貸款等，比銀行貸款更加靈活、快捷，貸款審批手續(xù)也比銀行簡單得多。而且小額貸款公司的絕大部分貸款都是短期貸款，一般不超過6個月，一般企業(yè)會先向銀行貸款，當(dāng)銀行貸款仍舊無法達(dá)到企業(yè)所需資金時，才會向小額貸款公司貸款。這樣全部貸款的平均利率還是相對較低。
二、常熟市小額貸款公司發(fā)展中存在的問題
總體而言，常熟市的小額貸款公司發(fā)展勢頭良好，較好地促進(jìn)了常熟市農(nóng)村金融市場的發(fā)展和繁榮，對緩解農(nóng)村融資難尤其是中小企業(yè)融資難發(fā)揮了明顯作用。但是在調(diào)研過程中，筆者發(fā)現(xiàn)常熟市小額貸款公司存在以下幾個突出問題：
（一）員工隊伍建設(shè)有待加強(qiáng)
員工素質(zhì)較低和內(nèi)部控制制度欠缺會引發(fā)小額貸款公司的操作風(fēng)險。在調(diào)查訪問過程中，我們了解到少數(shù)員工在為客戶辦理貸款業(yè)務(wù)過程中違反職業(yè)操守，例如，收取客戶的好處來降低申請貸款條件或者放大貸款額度以及人情借貸等，這無疑增加了公司放貸的風(fēng)險。有的員工的專業(yè)能力不夠，對風(fēng)險控制缺乏一定的經(jīng)驗。而且，小額貸款公司人員流動頻繁，不能排除有員工為了短期利益而放寬貸款條件的情況存在。
（二）風(fēng)險控制能力弱，政策敏感性強(qiáng)
首先，小額貸款公司的主要客戶群體是“三農(nóng)”和中小企業(yè)、微小企業(yè)、個體工商戶、城鎮(zhèn)居民。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)有一定的規(guī)律性，易受自然條件影響；農(nóng)戶投資獲利能力不高，信用意識淡薄；種植和養(yǎng)殖行業(yè)對于自然災(zāi)害的抵御能力差，經(jīng)營情況和氣候等因素密切相關(guān)，這也使得小額貸款公司的三農(nóng)貸款的回收具有較高的風(fēng)險。其次，小額貸款公司的客戶分布不同行業(yè)和領(lǐng)域，政策的頒布會影響某些行業(yè)從而影響到小額貸款公司對該行業(yè)貸款的回收情況。行業(yè)間也會產(chǎn)生連鎖反應(yīng)，某個行業(yè)不景氣會影響到其他行業(yè)，這更增加了小額貸款公司的風(fēng)險。
（三）政府監(jiān)管力度不足，沒有明確的監(jiān)管部門
對小額貸款公司的監(jiān)管涉及到政府金融辦、人民銀行、銀監(jiān)會、工商行政管理部門、公安機(jī)關(guān)等多個部門，多頭監(jiān)管導(dǎo)致監(jiān)管工作難以專業(yè)化和精細(xì)化。且小額貸款公司成立后，只需向銀監(jiān)會、人民銀行、財政局等機(jī)構(gòu)報送報表，相關(guān)部門并無其他具體的監(jiān)管措施與制度。這導(dǎo)致小額貸款公司行業(yè)內(nèi)的問題不能被及時發(fā)現(xiàn)，制約小額貸款公司的正常發(fā)展。
（四）小額貸款公司的扶持政策較少且法律地位不明確
首先，現(xiàn)在的村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行和一些地方銀行都有面向小微企業(yè)的小額貸款業(yè)務(wù)，這與小額貸款公司形成了競爭關(guān)系。同時，財政部相關(guān)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)中規(guī)定：中央財政對當(dāng)年經(jīng)營業(yè)績良好且相關(guān)指標(biāo)達(dá)到銀監(jiān)會監(jiān)管要求的金融機(jī)構(gòu)，將會給予一定的補(bǔ)貼。由于政策的扶持，常熟市銀行的平均小額貸款利率要比小額貸款公司的利率低3%-5%，這對小額貸款公司的沖擊無疑是很大的。其次，小額貸款公司的法律地位不明確也對其經(jīng)營產(chǎn)生了很大影響。例如，我國《物權(quán)法》規(guī)定，以房產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押登記，抵押權(quán)自登記時設(shè)立。未經(jīng)登記的房產(chǎn)抵押，抵押權(quán)不生效。據(jù)此，借款人以房產(chǎn)作為抵押物向小額貸款公司申請貸款的，雙方必須簽訂抵押合同，并為該房產(chǎn)辦理抵押登記手續(xù)。但是，在小額貸款公司的實踐中，部分房地產(chǎn)交易中心作為抵押登記機(jī)關(guān)，并不接受小額貸款公司的抵押登記申請。小額貸款公司只是從事金融業(yè)務(wù)的特殊的非金融企業(yè)，這種身份上的不明確，直接造成了小額貸款公司貸款及抵押辦理的困境。
（五）小額貸款公司轉(zhuǎn)制成村鎮(zhèn)銀行條件苛刻，手續(xù)繁瑣
小額貸款公司在發(fā)展過程中面臨的最大難題之一是不能吸收存款，后續(xù)資金不足。小額貸款公司如能轉(zhuǎn)制成村鎮(zhèn)銀行，便可彌補(bǔ)不能吸納存款這一先天不足。但是銀監(jiān)會下發(fā)的《小額貸款公司轉(zhuǎn)制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》對于小額貸款公司的內(nèi)控機(jī)制、資產(chǎn)質(zhì)量、貸款損失準(zhǔn)備金預(yù)充足率、各項貸款余額比例等方面要求都相當(dāng)苛刻。而且，小額貸款公司要轉(zhuǎn)制成村鎮(zhèn)銀行，必須由商業(yè)銀行控股，這一點大大打擊了小額貸款公司轉(zhuǎn)制成村鎮(zhèn)銀行的積極性。
三、促進(jìn)常熟市小額貸款公司健康發(fā)展的建議
（一）完善小額貸款公司內(nèi)部管理
1.加強(qiáng)員工隊伍建設(shè)。小額貸款公司可以借鑒一些大型企業(yè)的員工管理方式，通過培訓(xùn)、開展員工集體活動等方式，加強(qiáng)與員工之間的溝通，弘揚公司文化，減少員工流動性過大帶來的潛在威脅，增強(qiáng)員工的信心與責(zé)任心，提高員工專業(yè)能力和業(yè)務(wù)能力，促使員工認(rèn)真負(fù)責(zé)地堅守各自的崗位，不為利益所誘惑，嚴(yán)格遵守小額貸款公司的貸款調(diào)查、審批、發(fā)放和走訪制度。每個員工各盡其職，是小額貸款公司完善公司內(nèi)部控制，降低公司經(jīng)營風(fēng)險的重要環(huán)節(jié)。
2.加強(qiáng)小額貸款公司的風(fēng)險控制能力。小額貸款公司要提高自己的風(fēng)險控制能力，必須做到以下幾點：一是每筆貸款都要有規(guī)范的貸前調(diào)查，準(zhǔn)確了解貸款人的信用、真實經(jīng)營能力和還款能力，避免信息不對稱帶來的風(fēng)險；二是建立嚴(yán)格的貸款審批和發(fā)放流程，加強(qiáng)內(nèi)部控制，避免人情借貸；三是對于每筆貸款都要定期進(jìn)行貸后回訪，了解貸款人的經(jīng)營現(xiàn)狀和還款能力，一旦發(fā)現(xiàn)問題，馬上采取相應(yīng)措施。
3.準(zhǔn)確定位，合規(guī)經(jīng)營。小額貸款公司最初就是為了緩解正規(guī)金融體系難以解決小微企業(yè)的資金需求問題而產(chǎn)生的，所以只有彌補(bǔ)市場服務(wù)空白，才有生存空間。雖然近幾年各類金融機(jī)構(gòu)都加大了對小微企業(yè)的服務(wù)力度，但由于需要考慮到成本效益，一百萬元以下的貸款相對比較欠缺。《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》明文規(guī)定了“小額、分散的原則，為農(nóng)戶和微型企業(yè)提供信貸服務(wù)的市場定位”。小額貸款公司應(yīng)明確自身定位，利用對自己經(jīng)營地域內(nèi)的企業(yè)比較了解這一優(yōu)勢，控制信用貸款帶來的信用風(fēng)險，增加小額信用貸款的比例以應(yīng)對其他金融機(jī)構(gòu)的沖擊。
（二）改善小額貸款公司外部環(huán)境
1.加強(qiáng)政府監(jiān)管力度。目前，對小額貸款公司的監(jiān)管還停留在審批和數(shù)據(jù)報備階段，多部門監(jiān)管導(dǎo)致監(jiān)管難度很大。所以，首先應(yīng)明確相應(yīng)的監(jiān)管部門，防止多頭監(jiān)管形成扯皮現(xiàn)象。其次，可以采用對小額貸款公司進(jìn)行評級等方法，引導(dǎo)小額貸款公司服務(wù)“三農(nóng)”和小微企業(yè)，確保其依法經(jīng)營、合規(guī)運作，使得對小額貸款公司的監(jiān)管常規(guī)化，保證其行業(yè)良好的經(jīng)營環(huán)境。同時，監(jiān)管部門也應(yīng)針對小額貸款公司目前經(jīng)營中所面臨的問題，出臺政策進(jìn)行引導(dǎo)與管理。
2.完善小額貸款公司的扶持政策，明確其法律地位。近年來，小額貸款公司在扶持“三農(nóng)”、解決小企業(yè)貸款難等方面起到了積極的作用，效果顯著。截至2013年5月蘇州小額貸款公司涉農(nóng)總貸款達(dá)290.6億元，比2011年增長了近200億元。為了充分發(fā)揮小額貸款公司的優(yōu)勢，填補(bǔ)現(xiàn)有金融體系的不足，首先要進(jìn)一步完善小額貸款公司的扶持政策，減輕小額貸款公司的稅收負(fù)擔(dān)，幫助其提高行業(yè)競爭能力。同時，協(xié)調(diào)相關(guān)部門，統(tǒng)一政策口徑，在法律法規(guī)上確立小額貸款公司的法律地位和市場身份，明確相關(guān)政策法律中定義不明的概念，爭取獲得與金融機(jī)構(gòu)同等的法律地位。
3.放寬對小額貸款公司轉(zhuǎn)制成村鎮(zhèn)銀行的約束。常熟市的小額貸款公司發(fā)展勢頭良好，但也普遍面臨著轉(zhuǎn)制難的問題。現(xiàn)在小額貸款公司主要轉(zhuǎn)制方向有村鎮(zhèn)銀行和金融公司。但是轉(zhuǎn)制成村鎮(zhèn)銀行必須達(dá)到的眾多苛刻條件使得轉(zhuǎn)制相當(dāng)困難，這不利于我國金融體系的完善。為此，應(yīng)該適當(dāng)放松對小額貸款公司轉(zhuǎn)型的約束，首先，適當(dāng)放寬持股比例限制，提高小額貸款公司轉(zhuǎn)制成村鎮(zhèn)銀行的積極性。其次，通過政策引導(dǎo)，使得小額貸款公司各項指標(biāo)達(dá)到轉(zhuǎn)制標(biāo)準(zhǔn)。
參考文獻(xiàn)：
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“融資難”一直是制約我國中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，特別是在金融危機(jī)的背景下，這一問題尤為顯現(xiàn)。商業(yè)銀行與中小企業(yè)借貸雙方的信息不對稱是導(dǎo)致中小企業(yè)融資難的關(guān)鍵因素，同時在利潤和風(fēng)險的雙重約束下，商業(yè)銀行往往傾向于“篩選”借款人，造成信貸配給的局面。通常正規(guī)金融機(jī)構(gòu)對小額信貸審批手續(xù)繁冗且中小企業(yè)在融資過程中成本負(fù)擔(dān)過重，而作為小額信貸機(jī)構(gòu)之一的小額貸款公司具備貸款門檻低、程序簡便和快速靈活的經(jīng)營機(jī)制，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)背景下對緩解民企融資難題、穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用不可忽視[1]。為進(jìn)一步促進(jìn)和規(guī)范小額貸款公司的發(fā)展，2008年中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和中國人民銀行聯(lián)合了《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》銀監(jiān)發(fā)(2008)23號（以下簡稱《指導(dǎo)意見》）。對于小額貸款公司性質(zhì)，該意見將其界定為普通公司，并未明確其是否屬于“金融企業(yè)”或是“非銀行類金融機(jī)構(gòu)”。這種“身份”上的缺失使其處于監(jiān)管的半真空狀態(tài)，為小額貸款公司未來發(fā)展增加了不確定因素，甚至影響其日后的轉(zhuǎn)型。
一、監(jiān)管主體不明確
明確監(jiān)管主體是對小額貸款公司監(jiān)管的首要前提。這一問題又與小額貸款公司的性質(zhì)密切相關(guān)。上述《指導(dǎo)意見》將小額貸款公司的性質(zhì)定義為“只貸不存”的普通公司。即小額貸款公司僅是企業(yè)法人，而不是金融機(jī)構(gòu)。按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督管理；對我國境內(nèi)設(shè)立的金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財務(wù)公司、金融租賃公司以及經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)督管理，同時上述金融機(jī)構(gòu)也接受銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理。由此可以看出，小額貸款公司并不屬于銀行業(yè)監(jiān)管管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職責(zé)范圍。而依照《指導(dǎo)意見》，應(yīng)由省級政府明確一個主管部門（金融辦或是相關(guān)機(jī)構(gòu)）負(fù)責(zé)對小額貸款公司的監(jiān)督管理，根據(jù)這一規(guī)定意味著仍需由當(dāng)?shù)卣付ň唧w機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)管，實質(zhì)上依然無法確定小額貸款公司的監(jiān)管主體。實踐中，各地方政府在設(shè)立小額貸款公司試點時，存在不同的監(jiān)管機(jī)構(gòu)如金融辦、發(fā)改委、工商局、財政局、公安局等部門，甚至將銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)和人民銀行分支機(jī)構(gòu)納入監(jiān)管主體，導(dǎo)致共同監(jiān)管的局面。多部門的分頭監(jiān)管容易造成監(jiān)管亂象，有可能導(dǎo)致不同機(jī)構(gòu)間在監(jiān)管的共同區(qū)域相互爭執(zhí)推諉，如果監(jiān)管工作不能夠?qū)I(yè)化和精細(xì)化，將無法及時有效地發(fā)覺風(fēng)險所在。
二、監(jiān)管依據(jù)不足
《指導(dǎo)意見》授權(quán)各地省級政府明確一個相關(guān)機(jī)構(gòu)作為小額貸款公司監(jiān)管主體，各地在制定管理辦法過程中又將監(jiān)管權(quán)一分為二：一是根據(jù)《指導(dǎo)意見》的授權(quán)，由省級政府主管部門負(fù)責(zé)批準(zhǔn)設(shè)立小額貸款公司，申請人經(jīng)批準(zhǔn)方能辦理工商注冊登記。這意味著小額貸款公司經(jīng)營資格的批準(zhǔn)是一項企業(yè)設(shè)立的前置性許可，依照我國《行政許可法》，有關(guān)企業(yè)設(shè)立的前置性許可，在當(dāng)前無法律法規(guī)規(guī)定、國務(wù)院也未以“決定”方式設(shè)定的情形下，作為行政規(guī)章的《指導(dǎo)意見》和省級人民政府規(guī)章無權(quán)進(jìn)行設(shè)定；同時，作為和省級政府平行的銀監(jiān)會和人民銀行的相關(guān)授權(quán)行為在立法上也缺少依據(jù)。二是由區(qū)縣政府負(fù)責(zé)實際的運營監(jiān)管。由于在我國小額信貸公司不能吸收公眾存款，而當(dāng)前小額信貸資金來源單一，那么在貸款需求旺盛的時候，小額貸款公司難以遏制通過非法途徑增加資金來源的沖動，易引發(fā)非法集資等嚴(yán)重問題。由于打擊擾亂金融秩序犯罪屬于公安機(jī)關(guān)職責(zé)范圍，因此區(qū)縣政府在防范和打擊相關(guān)經(jīng)濟(jì)犯罪方面具有一定的優(yōu)勢。但是除此之外，在小額貸款公司的運營監(jiān)管中依賴于豐富的金融監(jiān)管知識和經(jīng)驗。在這方面，由于缺乏相關(guān)的專業(yè)人才區(qū)縣政府監(jiān)管能力尚顯不足，其所取得的監(jiān)管效果值得懷疑。
三、對我國小額貸款公司監(jiān)管的相關(guān)完善
小額貸款公司的出現(xiàn)，無疑是我國金融創(chuàng)新的又一成果，對促進(jìn)小額信貸市場競爭，緩解中小企業(yè)融資難及扶持“三農(nóng)”問題的意義重大。但是作為新生事物，小額貸款公司在我國的發(fā)展尚處于摸索試點階段，一方面，相關(guān)法律法規(guī)、制度還很不完善。這就需要一個良好的法律環(huán)境為支撐，只有得到法律上的保障和制度上的支持，小額貸款公司才能健康快速地發(fā)展。當(dāng)前央行和銀監(jiān)會聯(lián)合的《指導(dǎo)意見》僅是行政規(guī)章，法律位階過低，同時相關(guān)配套法律措施也不完善，小額貸款公司發(fā)展過程中還有諸多難題亟待解決。應(yīng)重視小額貸款公司在試點階段突出暴露的法律監(jiān)管問題，將相關(guān)問題提高至立法層面，明確小額貸款公司的法律性質(zhì)，使其能夠在稅收等方面享受金融機(jī)構(gòu)的同等待遇，這不僅有利于保障小額貸款公司的合法權(quán)益，也有利于降低企業(yè)的運作成本，促進(jìn)金融市場的公平競爭。另一方面，針對是否有必要對小額貸款公司進(jìn)行監(jiān)管，有學(xué)者認(rèn)為小額貸款公司不吸收公眾存款，即不存在保護(hù)存款人的利益的問題，從節(jié)省監(jiān)管成本的角度考慮沒必要進(jìn)行金融監(jiān)管。然而，近年來，從各國小額信貸機(jī)構(gòu)發(fā)展情況來看，隨著其資金來源呈多樣化，規(guī)模呈擴(kuò)大化，小額信貸機(jī)構(gòu)在一些國家已經(jīng)形成相對完善和成熟的監(jiān)管機(jī)制。這些國家政府為小額信貸的長遠(yuǎn)發(fā)展都制定了相應(yīng)的監(jiān)管制度框架：在小額信貸機(jī)構(gòu)不吸收存款時采取非審慎監(jiān)管的辦法，即對信貸業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、防止金融犯罪、明確利率等方面的設(shè)置條件，滿足即可進(jìn)行小額信貸業(yè)務(wù)；當(dāng)機(jī)構(gòu)吸收存款時則轉(zhuǎn)為正規(guī)的小額信貸銀行，由銀行監(jiān)督部門采取審慎監(jiān)管的辦法。小額貸款公司的法律性質(zhì)決定其監(jiān)管體制和運行規(guī)則，“身份缺失”將有礙小額貸款公司的健康發(fā)展，筆者認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)明確小額貸款公司的非銀行金融機(jī)構(gòu)屬性，在這一基礎(chǔ)上明確銀監(jiān)會是我國小額貸款公司唯一的監(jiān)管主體，這在我國目前缺乏監(jiān)管小額貸款公司的有效框架的背景下是有一定意義的。銀監(jiān)會作為監(jiān)管主體，對小額貸款公司的監(jiān)管可參照、適用《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的相關(guān)規(guī)定，與前文不具有金融監(jiān)管權(quán)限的地方政府相關(guān)部門相比，能夠合理解決監(jiān)管依據(jù)不足與監(jiān)管核心規(guī)則缺失等問題。銀監(jiān)會作為金融監(jiān)管機(jī)關(guān)，國家已有相關(guān)專門立法賦予其監(jiān)管權(quán)并可實施相應(yīng)的監(jiān)管措施，能夠承擔(dān)起對小額貸款公司的監(jiān)管職責(zé)。同時，有關(guān)部門也應(yīng)密切配合銀監(jiān)會的監(jiān)管工作，在規(guī)范小額貸款公司發(fā)展中充分發(fā)揮作用，推動其合法有序發(fā)展。
【參考文獻(xiàn)】
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關(guān)鍵詞:小額貸款公司;資金;客戶
一、小額貸款公司積極作用凸顯
從全國最初央行在山西、陜西、四川、貴州四省建立7家小額貸款公司試點到如今,小額貸款公司憑借自身的業(yè)務(wù)特色,逐漸發(fā)展成為資本市場不可或缺的資金融通主體。根據(jù)央行公布的數(shù)據(jù),截至2010年6月末,全國已有1940多家小額貸款公司,貸款金額達(dá)到1248.9億元。可見,小額貸款公司作為金融市場的新生兒在短短的幾年中取得了蓬勃發(fā)展。這不僅加強(qiáng)了市場資金的流動,還對整個資本市場的環(huán)境變化產(chǎn)生了十分重要的積極影響。主要表現(xiàn)在以下幾個方面:
(一)加強(qiáng)了資金流動,緩解了融資難的問題
多年來,鑒于小額貸款風(fēng)險較大、手續(xù)繁復(fù)、收益率較低等因素,各家銀行一直采取謹(jǐn)慎態(tài)度,“惜貸”問題嚴(yán)重。小額貸款公司出現(xiàn)以后,憑借其簡便的手續(xù)、靈活的操作、較高的辦事效率有效補(bǔ)充了銀行貸款之外的貸款需求,特別是加大了對“三農(nóng)”產(chǎn)業(yè)的資金支持力度。據(jù)統(tǒng)計,截至2006年末,山西平遙兩家貸款公司貸款余額4487.32萬元,農(nóng)戶貸款率達(dá)81.69%,農(nóng)貸余額3360.45萬元,占全部貸款余額的79.44%,小額貸款公司新增貸款占到平遙縣金融機(jī)構(gòu)新增貸款的25.18%,成為當(dāng)?shù)刂мr(nóng)資金的有力補(bǔ)充。另外,小額貸款公司經(jīng)營業(yè)務(wù)不僅限于農(nóng)戶貸款,還包括個體工商戶、城市下崗職工、轉(zhuǎn)業(yè)軍人、大學(xué)生創(chuàng)業(yè)投資貸款以及一些中小企業(yè)的貸款,所以小額貸款公司在很大程度上緩解了融資難的問題,特別是為那些無法從銀行貸款的客戶提供了融通資金的新渠道。
(二)規(guī)范了貸款市場,形成較佳的金融環(huán)境
小額貸款公司的興起,不僅完善了整個金融市場的功能,也在很大程度上規(guī)范了貸款市場,為良好的金融環(huán)境和信用文化建設(shè)做出了重大貢獻(xiàn)。首先,小額貸款公司的建立和發(fā)展,有效遏制了高利貸。相對于高利貸,小額貸款公司的各種操作更加合法和規(guī)范,效率更高,利率也低于高利貸水平,大大縮小了高利貸的客戶范圍,從而減少了高利貸的數(shù)量,促使整個貸款市場規(guī)范化和合法化。其次,增強(qiáng)了借貸市場主體的信用意識,培育了良好的競爭環(huán)境。對于貸款發(fā)放的主體來說,小額貸款公司為整體的企業(yè)形象以及擴(kuò)大市場的需要,高利貸為了競爭的要求,都加強(qiáng)了對本身業(yè)務(wù)水平,改善了服務(wù)態(tài)度,有效提高了貸款發(fā)放業(yè)務(wù)的效率。對于借款人來說,為了進(jìn)一步融資的需要,特別是未來想要在銀行融資的客戶都增強(qiáng)了信用意識。例如,為了獲取小額貸款公司借款的相關(guān)利率優(yōu)惠,或者增加下次貸款額度,又或者為了積累信用以便于增加融資渠道等原因,借款人特別重視自己的信用,并且經(jīng)常提前還款。
二、小額貸款公司發(fā)展的制約因素
雖然,小額貸款公司作為金融市場的新興主體,近幾年發(fā)展迅速并取得了較大的成績,但是在發(fā)展中卻受到諸多因素的制約,致使目前有許多小額貸款公司處于發(fā)展的困境。要解決限制小額貸款公司發(fā)展的瓶頸問題,首先要找出制約其發(fā)展的相關(guān)因素,相關(guān)的制約因素主要有資金、客戶、外部環(huán)境等方面。
第一,資金方面,主要表現(xiàn)為小額貸款公司的后續(xù)資金不足、稅收負(fù)擔(dān)較重。小額貸款公司是經(jīng)營貸款的類金融機(jī)構(gòu),但卻“只貸不存”。相關(guān)管理辦法規(guī)定,小額貸款公司的所有資金來源只能是股東自有資金出資、捐贈資金或者不超過兩家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金。實際上,囿于單個股東出資的最低要求,已將許多民間資本拒之門外,而且實務(wù)操作中從銀行融入資金也很難。與此相對地,卻是市場上相當(dāng)旺盛的資金需求,很多公司在成立兩三個月就已經(jīng)把全部注冊資本金都發(fā)放出去,導(dǎo)致小額貸款公司處于巧婦難為無米之炊的困境。另外,小額貸款公司雖從事資金業(yè)務(wù),但性質(zhì)上與普通的企業(yè)一樣,自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧,承擔(dān)者高額的稅收。例如,商業(yè)銀行一般根據(jù)存貸利差來征收營業(yè)稅,而小額貸款公司則根據(jù)貸款的全部利息來收取營業(yè)稅和所得稅。總之,多重的稅收負(fù)擔(dān)、諸多的監(jiān)管限制都從資金方面制約了小額貸款公司的發(fā)展。
第二,客戶方面,主要表現(xiàn)為借貸市場競爭激烈、小額貸款公司風(fēng)險控制較為保守。小額貸款公司的特點是小額、分散的發(fā)放貸款,因此其市場定位只能是小額資金的需求者,包括農(nóng)戶、個體工商戶等,客戶群體范圍較為狹窄。而且要進(jìn)入一個由銀行主導(dǎo)已久的借貸市場,面臨的競爭環(huán)境是十分激烈的。首先,從觀念來說,傳統(tǒng)的貸款以銀行為主,除非被銀行門檻排除在外的客戶才會考慮其他貸款方式,而小額貸款公司利率高出銀行利率將近3倍,客戶很有可能承擔(dān)不起。其次,現(xiàn)在的小額貸款公司數(shù)量劇增,本來就狹窄的客戶群體還要受到瓜分。同時,每筆貸款金額不得高于注冊資本金的5%的限制使得許多公司對大客戶的貸款需求無能為力。再加上小額貸款公司自負(fù)盈虧的性質(zhì),使得公司風(fēng)險控制較為保守、要求的擔(dān)保抵押措施較為嚴(yán)格。目前大多小額貸款公司都要求客戶有相應(yīng)的固定資產(chǎn)抵押或質(zhì)押,就算擔(dān)保也是類似公務(wù)員、公職人員等,這就無形中提高了小額貸款公司的貸款門檻。
第三,外部環(huán)境方面,主要表現(xiàn)為監(jiān)管不到位和對小額貸款公司的支持措施缺乏。由于小額貸款公司設(shè)立時間較短,目前各省市的管理辦法都是依據(jù)央行出臺的管理意見,根據(jù)本身的環(huán)境來制定的。但總體的保守監(jiān)管使得對小額貸款公司的束縛重重,況且各省市也只是對中央文件進(jìn)行微調(diào),并未保持與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)的及時調(diào)整。對于現(xiàn)在普遍面臨的類似資金不足的問題,只有少數(shù)幾個省市嘗試在一定程度上有所放開,包括對融資限額、票據(jù)貼現(xiàn)、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等方面,但相關(guān)的監(jiān)管調(diào)整總是有些滯后。同時,將小額貸款公司與銀行的監(jiān)管相分離,使得小額貸款公司的監(jiān)管幾乎處于“真空”狀態(tài),監(jiān)管責(zé)任具體的落點也并未明確。如今各地的小額貸款公司均由政府來組織推動,由當(dāng)?shù)厝诵小y監(jiān)、工商、公安、稅務(wù)、財政等機(jī)構(gòu)組成“試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組”來實施,這么多的監(jiān)管主體責(zé)任誰屬,難以確認(rèn)。相反地,小額貸款公司發(fā)展需要的相關(guān)支持措施,包括對業(yè)務(wù)操作的規(guī)范,中介市場如評級機(jī)構(gòu)的建設(shè),小額貸款公司的征信方面的支持。其中征信系統(tǒng)的支持是最為必要的,因為在每筆貸款的發(fā)放過程中,借款人和借款企業(yè)的征信報告對貸款風(fēng)險的評估有十分重要的作用。但到目前為止,中國人民銀行的征信系統(tǒng)并未完全對小額貸款公司開放,小額貸款公司的客戶征信資料只能到商業(yè)銀行查詢,而小額貸款公司所掌握的大量的企業(yè)與個人的信息也不能加入征信系統(tǒng),這不僅增加了小額貸款公司對貸款風(fēng)險評估的難度,也增加了相關(guān)的成本。
三、相關(guān)的建議和措施
要實現(xiàn)緩解融資困難和促進(jìn)信貸市場的發(fā)展的初衷,就必須清除小額貸款公司發(fā)展的阻礙,幫助小額貸款公司脫離經(jīng)營的困境。針對以上制約因素,可以以下方面著手:
(一)放松資金限制,擴(kuò)大資金來源
資金不足是制約小額貸款公司發(fā)展最基本也是最關(guān)鍵的因素,要解決這個問題,必須從小額貸款公司以及監(jiān)管部門兩方面同時采取措施,雙管齊下。首先,從監(jiān)管部門來說,需要適當(dāng)?shù)姆潘蓪π☆~貸款公司資金方面的限制,包括對注冊資本金的最低要求、對單筆貸款上限的提高以及一定程度上放松對小額貸款公司融資方面的限制等。同時,監(jiān)管部門應(yīng)密切關(guān)注小額貸款公司的發(fā)展與市場發(fā)展的適應(yīng)情況,及時根據(jù)實際情況調(diào)整相關(guān)的監(jiān)管規(guī)定,避免成為小額貸款公司發(fā)展的絆腳石。其次,從小額貸款公司角度來說,在經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)方面要不斷進(jìn)行創(chuàng)新。例如,管理體制、營銷模式的創(chuàng)新、培養(yǎng)新型的企業(yè)文化、嘗試包括票據(jù)貼現(xiàn)、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等各方面的業(yè)務(wù)創(chuàng)新,從而擴(kuò)大資金來源,充分滿足客戶的資金需求。
(二)加強(qiáng)綜合競爭力,拓寬貸款方式
小額貸款公司的數(shù)量劇增以及銀行在貸款市場的強(qiáng)勢主導(dǎo),小額貸款公司要在信貸市場上立足并取得一定的市場份額,就必須加強(qiáng)公司本身的綜合競爭力、修正市場定位。具體的措施包括以下方面:一是進(jìn)一步提高公司的服務(wù)質(zhì)量,為客戶提供更多更全面更貼心的服務(wù),有效補(bǔ)償較高利率的劣勢,減輕客戶對高利率的畏懼。二是對于潛在客戶,拓寬貸款方式,降低抵押擔(dān)保等貸款措施的要求,避免因為較高的抵押擔(dān)保措施要求而將客戶拒之門外。三是修正小額貸款公司的市場定位,使小額貸款公司的客戶群體不僅僅局限于超小額的農(nóng)戶貸款和微型企業(yè)貸款,在監(jiān)管法規(guī)允許的范圍內(nèi),適當(dāng)?shù)臄U(kuò)大公司的客戶群體,逐漸增加所放資金的額度,向中小企業(yè)貸款傾斜。四是開拓市場,加強(qiáng)與銀行及同業(yè)的合作,不斷發(fā)展新客戶。要擴(kuò)大客戶數(shù)量,除了保持與老客戶的聯(lián)系,還要加大宣傳力度,深化社會各界對小額貸款公司這一嶄新的融資渠道的認(rèn)識。五是加強(qiáng)風(fēng)險管理水平,提高對風(fēng)險的承擔(dān)能力。這不僅從基礎(chǔ)上保障了公司業(yè)務(wù)擴(kuò)展,還保證了公司的持續(xù)經(jīng)營。主要可通過加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險管理意識、加強(qiáng)內(nèi)部控制、規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程等各方面進(jìn)行操作。
(三)加強(qiáng)外部對小額貸款公司發(fā)展的支持和保障
加強(qiáng)外部對小額貸款公司發(fā)展的支持和保障,主要包括相應(yīng)的政策優(yōu)惠、市場建設(shè)、監(jiān)管環(huán)境等方面。一是政策優(yōu)惠是指稅收方面的優(yōu)惠。政府應(yīng)對小額貸款公司區(qū)別對待,具體的可將小額貸款公司定位為新型金融組織,在辦理工商登記、稅收征繳、土地房產(chǎn)抵押及動產(chǎn)和其他權(quán)利抵押、財務(wù)監(jiān)督等相關(guān)事務(wù)時,可參照銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對待。二是市場建設(shè)方面主要是指加強(qiáng)中介市場特別是評級機(jī)構(gòu)的建設(shè),以及將小額貸款公司納入征信系統(tǒng)等。由于小額貸款公司本身的經(jīng)營不如銀行規(guī)范,沒有特別具體的操作流程、操作標(biāo)準(zhǔn)等的制度規(guī)定,更多是的處于探索階段。所以中介市場的完善對小額貸款公司業(yè)務(wù)有更為重要的意義,特別是評級機(jī)構(gòu)具有公信力的評級對加強(qiáng)小額貸款公司的風(fēng)險管理和評估能力有巨大的作用。同樣地,征信系統(tǒng)的應(yīng)用是小額貸款公司發(fā)放貸款業(yè)務(wù)中更實用的工具,而且將小額貸款公司掌握的相關(guān)信用資料納入到征信系統(tǒng)中,使整個信貸市場的發(fā)展也具有積極作用。另外,還要加速小額貸款公司行業(yè)協(xié)會的建立,加強(qiáng)同業(yè)合作,有效實現(xiàn)行業(yè)協(xié)會的作用。三是監(jiān)管方面,明確監(jiān)管責(zé)任,及時調(diào)整監(jiān)管規(guī)定。當(dāng)前對小額貸款公司的監(jiān)管大都根據(jù)中央下發(fā)的文件,各地方稍作調(diào)整,但有時卻過于拘泥和保守,并未根據(jù)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展特點制定適合當(dāng)?shù)匦☆~貸款公司的監(jiān)管辦法。同時對小額貸款公司監(jiān)管的責(zé)任并未明確,導(dǎo)致小額貸款公司的監(jiān)管主體既多又少,呈現(xiàn)“誰都管、誰都不管”的問題。所以監(jiān)管部門最重要的就是首先確定小額貸款公司監(jiān)管主體,明確和落實監(jiān)管責(zé)任,使小額貸款公司的發(fā)展有充分的后盾和規(guī)范。
小貸公司、擔(dān)保公司作為金融業(yè)的有效補(bǔ)充應(yīng)運而生，為發(fā)展三農(nóng)經(jīng)濟(jì)，改善農(nóng)村金融服務(wù)，緩解中小企業(yè)貸款難起到了積極的作用。由于其本身所具有的業(yè)務(wù)特點，轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司、擔(dān)保公司總體運行平穩(wěn)，貸款業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，各方面指標(biāo)良好。
一、基本情況
截止2012年8月末，東川區(qū)共有小貸公司3家，擔(dān)保公司4家。具體情況如下：
昆明市東川區(qū)玉泰小額貸款有限公司于2009年11月22日正式開業(yè)，成立時的注冊資本為1000萬元，最大股東為昆明玉泰房地產(chǎn)開發(fā)有限公司，持股比例為30%，員工13人；2010年7月，根據(jù)市場需求及小貸公司的自身經(jīng)營發(fā)展需要，東川區(qū)玉泰小額貸款有限公司將注冊資本增至4000萬元，股東8名，其中：法人股東2名，自然人股東6人。最大股東仍為昆明玉泰房地產(chǎn)開發(fā)有限公司，出資額1200萬元，持股比例為30%。
昆明市東川區(qū)環(huán)宇小額貸款有限公司于2011年5月10日正式開業(yè)，注冊資本1000萬元，股東9名，其中：法人股東1名，自然股東8人，最大股東為昆明市東川環(huán)宇房地產(chǎn)有限公司，出資金額300萬元，持股比例為30%，員工10人。
昆明市東川區(qū)瑞成小額貸款有限公司于2012年6月28日正式開業(yè)，注冊資本3000萬元，最大股東出資金額900萬元，持股比例為30%。
昆明市裕鑫融資擔(dān)保有限公司、昆明乾貫融資擔(dān)保有限公司注冊資本均為5000萬元、昆明市東川區(qū)裕民融資開發(fā)有限責(zé)任公司注冊資本13000萬元、昆明融流融資擔(dān)保有限公司注冊資本3000萬元，其中鑫融資擔(dān)、裕民融資公司屬于政府財政出資的國有獨資公司，乾貫融資、融流融資公司屬于自然人出資的有限責(zé)任公司。
二、業(yè)務(wù)發(fā)展情況
小貸公司貸款對象主要是轄區(qū)工礦小企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)村種植養(yǎng)殖戶，主要采用信用貸款與抵押貸款的方式，截止2012年6月末，小貸公司貸款余額5244萬元，其中保證貸款占比為80%；最高利率26.24%，最低利率6.10%；貸款主要以一年期為主，貸款利率是人行基準(zhǔn)利率的1～4倍，在規(guī)定范圍內(nèi)。貸款回收較好，無不良貸款，都未向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金。
6月底，4家融資擔(dān)保公司擔(dān)保金額22700萬元，無擔(dān)保違約情況。鑫融資擔(dān)、裕民融資公司是由當(dāng)?shù)氐呢斦譅款^組織的政策性擔(dān)保公司，其擔(dān)保項目多是當(dāng)?shù)氐幕A(chǔ)建設(shè)，對當(dāng)?shù)氐闹行∑髽I(yè)貸款相對較少。主要以支持提高當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)總量起重要影響的項目建設(shè)，拉動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)建設(shè)，增加當(dāng)?shù)氐亩愂諡橹饕繕?biāo)，出現(xiàn)風(fēng)險由當(dāng)?shù)刎斦址謸?dān)。
乾貫融資、融流融資公司屬于商業(yè)性擔(dān)保公司，按照國家的規(guī)定，擔(dān)保額度可以放大5～10倍，擔(dān)保公司的利潤主要來源于向需要從銀行貸款的企業(yè)提供擔(dān)保，收取擔(dān)保費。
三、存在問題及建議
（一）監(jiān)管職責(zé)模糊，制度建設(shè)滯后
根據(jù)《云南省小額貸款公司管理辦法》規(guī)定，人行、銀
監(jiān)、金融辦均負(fù)有管理職責(zé)，但對管理職責(zé)權(quán)限范圍、如何管理、管理到何種承擔(dān)缺少全面詳盡的規(guī)范性制度。
擔(dān)保公司同樣面臨這樣的問題，擔(dān)保業(yè)在我國至今沒有形成統(tǒng)一的監(jiān)管體系，什么樣的公司可以進(jìn)入擔(dān)保行業(yè)、哪一個部門對擔(dān)保行業(yè)的業(yè)務(wù)規(guī)范進(jìn)行指導(dǎo)和管理，現(xiàn)在都還是空白，擔(dān)保體系自身也被諸多難點所困擾，信用擔(dān)保業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)建設(shè)滯后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模小、缺乏風(fēng)險分散與補(bǔ)償機(jī)制，擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部業(yè)務(wù)操作程序不完善，風(fēng)險管控制度不健全，再加上與之相對應(yīng)的中小企業(yè)信用制度沒有建立起來。對于此，應(yīng)加強(qiáng)對應(yīng)的法律法規(guī)建設(shè)，建立多方聯(lián)動的協(xié)同監(jiān)管機(jī)制。
（二）風(fēng)險控制相對難
由于小貸公司、擔(dān)保公司尚未加入人行征信系統(tǒng)，加大
了風(fēng)險控制的難度。根據(jù)《小貸公司管理辦法》，人民銀行要將具備條件的小貸公司納入征信系統(tǒng)，但未明確所需條件，因此，應(yīng)當(dāng)建立完善操作性強(qiáng)的實施細(xì)則。同時，由于監(jiān)管不到位或缺失，究竟有多少擔(dān)保公司真正從事的是擔(dān)保業(yè)務(wù)，小貸公司是不是完全在從事小額貸款業(yè)務(wù)，不得而知，潛在風(fēng)險不言而喻。
（三）小貸公司同樣存在融資難
按照規(guī)定，小貸公司在銀行融資額度的比例為注冊資本金的0.5倍。根據(jù)調(diào)查，少數(shù)小貸公司有向銀行融資的意向，但因其特殊的資金用途，融資難度較大，形成小額貸款公司資金短缺的根本原因是其沒有真正進(jìn)入金融市由于場，不具備進(jìn)入拆借市場、票據(jù)市場的資格。為了解決小額貸款公司融資難的問題，特別是規(guī)模小的小額貸款公司，除積極推進(jìn)股東增資擴(kuò)股以外，應(yīng)該鼓勵金融機(jī)構(gòu)在規(guī)避風(fēng)險的情況下盡可能的為小額貸款公司融資提供便利，以緩解小額貸款公司對資金的迫切需求。
【關(guān)鍵詞】小額貸款公司 可持續(xù)發(fā)展 原因
近年來小額貸款公司數(shù)量及規(guī)模的不斷擴(kuò)張，已成為基層金融市場上不可缺少的力量，為支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了積極的作用。據(jù)統(tǒng)計，截止2012年3月末，全國共有小額貸款公司4878家，貸款余額447億元。但隨著小額貸款公司的迅速發(fā)展，在政策設(shè)計及監(jiān)管模式方面的一些缺陷逐漸顯現(xiàn)，一定程度上制約了小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展。
一、政策設(shè)計存在缺陷
一是行業(yè)類別定位的邊緣化，增加了小額貸款公司發(fā)展中的阻礙和矛盾。目前，小額貸款公司是依據(jù)《公司法》成立的企業(yè)，未確定為金融機(jī)構(gòu)，但從事的發(fā)放貸款業(yè)務(wù)卻是金融類服務(wù)，且執(zhí)行《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》和相關(guān)金融財務(wù)管理制度，并將業(yè)務(wù)經(jīng)營情況與統(tǒng)計信息資料納入金融統(tǒng)計之中。按有關(guān)政策規(guī)定，國家對于金融機(jī)構(gòu)的一些稅收優(yōu)惠政策小額貸款公司不能享受，其從金融機(jī)構(gòu)融資不能享受銀行間同業(yè)拆借利率，也不能獲得人民銀行再貸款；同時地方財政部門對于中小企業(yè)、“三農(nóng)”的貸款風(fēng)險補(bǔ)償、獎勵等政策又惠及不到小額貸款公司。這就造成了小額貸款公司的運營成本明顯高于其他銀行類金融機(jī)構(gòu)。另外，由于小額貸款公司不是金融機(jī)構(gòu)，目前無法接入人民銀行征信系統(tǒng)端口，以貸款為業(yè)務(wù)的小貸公司因缺乏征信系統(tǒng)的支撐，不能有效地查詢借款人的信用狀況，增加了信貸決策風(fēng)險。
二是資金來源渠道的嚴(yán)限制，制約了小額貸款公司業(yè)務(wù)持續(xù)性發(fā)展。一方面按照有關(guān)規(guī)定，小額貸款公司主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金；且從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額不得超過資本凈額的50%。其最大融資杠桿率只有1.5倍，而一般工商企業(yè)是3～4倍，融資性擔(dān)保公司是10倍。再加上小額貸款公司“只貸不存”的政策條件限制以及對于股東人數(shù)規(guī)模的限制，導(dǎo)致小額貸款公司資金來源有限，后續(xù)資金不足，從而無法根據(jù)市場需求制定發(fā)展規(guī)劃，限制了其業(yè)務(wù)的可持續(xù)性發(fā)展。另一方面在客戶貸款需求大、自有資金不足的情況下，小額貸款公司雖然可以從商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)融入資金，但融資的利率較高，對擔(dān)保或抵押的要求也較嚴(yán)，實際能獲得支持的機(jī)構(gòu)和資金量有限。同時，隨著業(yè)務(wù)不斷發(fā)展，在現(xiàn)有資金難以滿足貸款需求時，受經(jīng)營收益及維持持續(xù)經(jīng)營能力的驅(qū)動，相當(dāng)一部分小額貸款公司存在通過非正規(guī)渠道籌集資金的現(xiàn)象，推高了民間借貸規(guī)模。
三是利率定價機(jī)制的不科學(xué)，導(dǎo)致了小額貸款公司服務(wù)對象和機(jī)構(gòu)地域分布一定程度偏離政策設(shè)計的方向。按規(guī)定，對小額貸款公司的貸款利率上限放開，但不得超過司法部門規(guī)定的上限。追求收益最大化及資金供需緊張的情況下，小額貸款公司的貸款利率多是按金融機(jī)構(gòu)同期貸款基準(zhǔn)利率4倍的上限執(zhí)行。由于利率較高，小額貸款公司的貸款多投向高利潤行業(yè)或投機(jī)性生意及短期資金周轉(zhuǎn)需求，而農(nóng)戶等弱勢群體通常承受不起其高價的金融服務(wù)。正因為投資回報率較高，個別小額貸款公司演變?yōu)橘Y本的逐利場，這也是機(jī)構(gòu)快速擴(kuò)張的原因之一。同時，在地域分布上，小額貸款公司多集中于中心城市和經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)。而廣大農(nóng)村及縣域設(shè)立的機(jī)構(gòu)數(shù)量相對較少。上述情況的發(fā)生，某種程度上偏離了創(chuàng)設(shè)小額貸款公司的政策初衷及其服務(wù)宗旨。
二、監(jiān)管模式方面存在缺陷
一是監(jiān)管法規(guī)依據(jù)的缺失，造成了小額貸款公司業(yè)務(wù)操作不規(guī)范問題突出，經(jīng)營風(fēng)險相對較高。目前，針對小額貸款公司的規(guī)范性文件主要是《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23號）和《關(guān)于村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司有關(guān)政策的通知》（銀發(fā)〔2008〕137號），均屬約束力不強(qiáng)的部門規(guī)章，監(jiān)管工作缺乏較高法律層次的依據(jù)，也沒有成熟的監(jiān)管指標(biāo)體系。雖然地方政府主管部門制定出臺了管理辦法和監(jiān)管制度，以規(guī)范其業(yè)務(wù)操作，但受小額貸款公司經(jīng)營管理人員素質(zhì)、行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗以及制度的約束力和執(zhí)行力等因素制約，業(yè)務(wù)不規(guī)范的問題仍比較突出。再加上小額貸款公司的貸款對象多是一些不符合商業(yè)銀行貸款條件或商業(yè)銀行不愿意經(jīng)營的小客戶，潛在的風(fēng)險較大。
二是外部監(jiān)管體系的不協(xié)調(diào)，影響了小額貸款公司監(jiān)管工作的有效性。目前，按現(xiàn)行政策規(guī)定，小額貸款公司由所在地的政府金融辦、人民銀行、銀監(jiān)辦、工商局和公安局共同監(jiān)管，對小額貸款公司的政策規(guī)定及監(jiān)管依據(jù)主要由銀監(jiān)會和人民銀行總行制定出臺，而銀監(jiān)部門和人民銀行對這類“準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)”或非存款類放貸機(jī)構(gòu)多是“只關(guān)注、不介入、不監(jiān)管”。地方政府金融辦、工商局和公安局在實際操作中，重點監(jiān)控三個方面即嚴(yán)把“三道紅線”：不非法集資或吸收公眾存款，不超過規(guī)定利率發(fā)放貸款，不用非法手段催貸。對于小額貸款公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍、資金來源、利率水平、貸款收息是否規(guī)范、信息報送是否真實、客戶貸款集中度是否超指標(biāo)和資金運用及流向等情況，由于監(jiān)管人員力量不足和專業(yè)素質(zhì)等原因，加之缺少執(zhí)法手段，現(xiàn)場檢查不足，缺乏嚴(yán)格監(jiān)督，各項業(yè)務(wù)運作多處于自我管理的狀態(tài)。總的來看，對小額貸款公司一定程度上存在重機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入審核、輕經(jīng)營監(jiān)管，重發(fā)展機(jī)構(gòu)、輕業(yè)務(wù)規(guī)范，重自律、輕監(jiān)督等現(xiàn)象。
三、相關(guān)對策建議
一是清晰定位小額貸款公司的行業(yè)類別。從經(jīng)營性質(zhì)看，小額貸款公司作為工商企業(yè)公司卻經(jīng)營貸款這一特殊商品，業(yè)務(wù)功能與財務(wù)公司相似，應(yīng)確認(rèn)小額貸款公司的行業(yè)類別為金融機(jī)構(gòu)，是一種非銀行金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新。要盡快修訂相關(guān)法律法規(guī)，為小額貸款公司構(gòu)筑一個合法規(guī)范的活動平臺。
1、小額貸款公司在安順市發(fā)展的現(xiàn)狀
為緩解融資難的問題，2008年，中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會了《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》，對設(shè)立小額貸款公司作出了總綱性的規(guī)范，明確規(guī)定小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司，其目的是增加小企業(yè)和三農(nóng)貸款的有效供給。[1]在此基礎(chǔ)上，《貴州省人民政府辦公廳關(guān)于開展小額貸款公司試點工作的通知》和《貴州省小額貸款公司試點暫行管理辦法》的出臺，標(biāo)志著小額貸款公司在貴州省開始啟動。截至2013年5月，安順市已獲批準(zhǔn)并開展業(yè)務(wù)小額貸款公司16家，注冊資本共46700萬元，全部由民營資本構(gòu)成;小額貸款公司資金來源仍以民營企業(yè)和自然人股東為主，占資本總額96.21%.
2013年1-5月，安順市實現(xiàn)凈利潤1024萬元，實現(xiàn)稅收381萬元，整體實現(xiàn)盈利。小額貸款公司不僅在金融市場上起到拾遺補(bǔ)缺作用，而且在幫助小微企業(yè)融資和支持三農(nóng)方面發(fā)揮的作用也日益凸顯。然而安順小額貸款公司在發(fā)展的同時也面臨機(jī)制體制不活、監(jiān)管職責(zé)不清、人力資源缺乏、稅收歧視、監(jiān)管責(zé)任缺位以及公司內(nèi)控制度不完善等制約因素，影響了以后的發(fā)展。
2、小額貸款公司面臨的困境
從目前的實踐及運營來看，安順的小額貸款公司普遍處于饑餓、缺糧，長不大的狀況。存在的主要問題是：
2.1體制機(jī)制不活直接扼殺了安順小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展
小額貸款公司是介于民間借貸資本與正規(guī)金融機(jī)構(gòu)之間的一種新型金融制度安排。小額貸款公司作為將民間借貸陽光化的嘗試，以其信息優(yōu)勢、機(jī)制靈活、服務(wù)到位，為因沒有適當(dāng)?shù)盅憾荒茉谡?guī)金融機(jī)構(gòu)申請貸款的小微企業(yè)和貧困人群提供貸款，在支持扶貧、中小企業(yè)發(fā)展和解決三農(nóng)問題等方面起到了積極的作用。安順小額貸款公司作為金融制度的創(chuàng)新，更應(yīng)得到政府的扶持，以靈活的機(jī)制體制促進(jìn)發(fā)展。但在調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，由于安順市政府操作上的機(jī)械行為，為安順小額貸款公司發(fā)展的設(shè)了許多條條框框，就因為地址場所的變更、股東的替換等等，長期得不到解決，嚴(yán)重制約了安順小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展，甚至讓一些小額貸款公司產(chǎn)生注銷公司、退出市場的念頭。
安順市政府為了防范金融風(fēng)險嚴(yán)格按規(guī)定辦事無可厚非。但小額貸款公司作為一種政府扶持下的金融衍生物，已經(jīng)顯示出的非凡意義，安順市政府應(yīng)充分考慮，不能設(shè)置門檻過高，讓小額貸款公司在發(fā)展上少遭遇體制性和政策性障礙。
2.2小額貸款公司監(jiān)管職責(zé)不清，監(jiān)管責(zé)任缺失
安順小額貸款公司主要分布在縣或區(qū)，它的直接責(zé)任監(jiān)管人是縣或區(qū)金融辦或下府工貿(mào)局。調(diào)研中，一些金融辦說，他們主要職責(zé)是為政府建設(shè)融資，對小額貸款公司是代管。我們看確實是代管,而且是形式代管,最為嚴(yán)重的是縣(區(qū))第一直接監(jiān)管責(zé)任人基本上是空白。經(jīng)調(diào)研，2013年3月20日頒發(fā)的安府辦發(fā)(2013)26號文《安順市委人民政府辦公室關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)全市小額貸款公司又好又快發(fā)展的實施意見》，是直接指導(dǎo)安順小額貸款公司具體操作的文件，但這個文件只限于西秀區(qū)、開發(fā)區(qū)的有關(guān)部門知曉，其他縣都不知道此文件的存在，可見第一直接監(jiān)管責(zé)任人責(zé)任缺失的程度。
2.3小額貸款公司受到稅收歧視
盡管安順小額貸款公司從事的都是金融業(yè)務(wù)，但在實際中都是按一般的公司待遇繳稅。安順小額貸款公司除了要繳納5.31%的營業(yè)稅、20%-25%的企業(yè)所得稅外，還可要繳納城市維護(hù)建設(shè)稅、土地使用稅、房產(chǎn)稅、印花稅等。而安順小額貸款公司的貸款利率即使按照目前的最高利率--銀行同期利率的四倍計算，即年利率21.6%,除去各種經(jīng)營費用和支出智后，盈利也僅在7%-15%,遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于經(jīng)營實體企業(yè)的收益。與此同時，目前國家對農(nóng)村信用合作社有特別的優(yōu)惠政策，各地政府對商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社在從事小企業(yè)貸款、農(nóng)戶貸款方面也有很多扶持政策，但同樣從事小額貸款業(yè)務(wù)的小額貸款公司卻無權(quán)享受到這些優(yōu)惠政策。2013年3月20日頒發(fā)的安府辦發(fā)(2013)26號文《安順市委人民政府辦公室關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)全市小額貸款公司又好又快發(fā)展的實施意見》中已經(jīng)明確規(guī)定安順市法人機(jī)構(gòu)所在地設(shè)立在縣級及縣以下地區(qū)，主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)村、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的小額貸款公司，取得的金融保險業(yè)務(wù)收入在于2015年12月31日前可減按3%的稅率征收營業(yè)稅。在實際操作中稅務(wù)部門根本不執(zhí)行，理應(yīng)享受到政策扶持和稅收減免的小額貸款公司，到目前為止這些政策都沒有充分享受到。
3、促進(jìn)小額貸款公司可持續(xù)健康發(fā)展的對策建議
3.1突破體制障礙，建設(shè)公平公正的政務(wù)環(huán)境
安順市應(yīng)根據(jù)行業(yè)規(guī)劃和市場取向，選擇在效益搞的投資項目中選擇一批向小額貸款公司放開。安順市要注重激活本地民營資本，扶持小額貸款公司。政府規(guī)范和加強(qiáng)小額貸款公司的運作與管理，要進(jìn)一步為激發(fā)民營資本的乘數(shù)效應(yīng)和示范效應(yīng)，安順市還應(yīng)降低準(zhǔn)入門檻，進(jìn)一步深化改革審批制度，凡是阻礙金融市場發(fā)展的事項，都要堅決的取消。安順市要為小額貸款公司提供全方位服務(wù)，試行告知承諾制、項目備案制、首問負(fù)責(zé)制。安順市政府的各職能部門必要把安順市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的整體利益放在第一位，為安順小額貸款公司的發(fā)展，營造統(tǒng)一、開放、公平的市場環(huán)境。
3.2進(jìn)一步明確監(jiān)管主體和監(jiān)管職責(zé)
監(jiān)管是否到位直接影響安順小額貸款公司是否能健康發(fā)展。因此，為使安順小額貸款公司能得到有效監(jiān)管，安順市應(yīng)該明確監(jiān)管主體。筆者認(rèn)為安順市應(yīng)建立以市金融辦為主體的監(jiān)管機(jī)制，同時要加強(qiáng)金融辦與其他部門間的配合，建立分工明確、協(xié)調(diào)一致的監(jiān)管體制，最為重要的是明確縣或區(qū)第一直接責(zé)任單位的監(jiān)管職能，真正發(fā)揮監(jiān)管作用。
3.3適當(dāng)降低小額貸款公司的稅賦要落實在行動上
降低小額貸款公司的稅賦不能停留在文件上，要落實在行動上。在稅收優(yōu)惠上，安順市可以考慮在小額貸款公司成立初期，給予其一定期限的稅收優(yōu)惠政策，待其發(fā)展穩(wěn)定后再逐步開始全額納稅;安順市對于小額貸款公司業(yè)務(wù)中涉及小企業(yè)貸款、三農(nóng)貸款的方面，市政府及相關(guān)部門應(yīng)該考慮給予其一定的風(fēng)險補(bǔ)償。
參考文獻(xiàn)：
【關(guān)鍵詞】小額貸款公司 政策監(jiān)管 雙轉(zhuǎn)制 供應(yīng)鏈金融 聯(lián)網(wǎng)式
一、小額貸款公司的現(xiàn)狀
隨著我國市場化改革的深入，小額貸款公司在全國迅速發(fā)展，截止到2012年6月底，由2005年最初的7家試點公司迅速發(fā)展到5267家，貸款余額4893億元，上半年新增貸款977億元。小額貸款公司一方面為民間資本創(chuàng)造了一條很好的投資渠道，另一方面在當(dāng)前銀根收緊的貨幣條件下為滿足企業(yè)和農(nóng)村資金需求發(fā)揮了重要作用。
表1反映了全國小額貸款公司總體發(fā)展情況，機(jī)構(gòu)數(shù)量的急速增加體現(xiàn)了全國金融體系對于小額貸款公司的高需求，而貸款余額指標(biāo)始終高于實收資本指標(biāo)可以間接表明全國小額貸款公司自有資金不足，總體融資杠桿水平較低。
表1 全國小額貸款公司發(fā)展情況
時間 機(jī)構(gòu)數(shù)量（家） 從業(yè)人員數(shù)（人） 實收資本（億元） 貸款余額（億元）
2012年第二季度 5267 58441 4257.03 4892.59
2012年第一季度 4878 53501 3871.37 4447.25
2012年第四季度 4282 47088 3318.66 3914.74
2012年第三季度 3791 40366 2823.82 3358.85
2012年第二季度 3366 35626 2464.30 2874.66
2012年第一季度 3027 32097 2140.89 2407.66
2012年第四季度 2614 27884 1780.93 1975.05
數(shù)據(jù)來源：中國人民銀行相關(guān)數(shù)據(jù)整理得出。
二、小額貸款公司發(fā)展面臨的制度困境
（一）小額貸款公司身份定位不明確始終限制其自身發(fā)展。由銀監(jiān)會的《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》可知，小額貸款公司的法律形式是有限公司，而不是金融機(jī)構(gòu)，它不能吸收公眾存款，也不能享有金融機(jī)構(gòu)入農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行在融資和運營過程中的各種優(yōu)惠待遇。小額貸款公司雖然從事金融業(yè)務(wù)，卻不能取得金融許可證，加大了小額貸款公司的運營、融資成本，造成小額貸款公司自身融資的限制，使得它不能及時、足夠地為需要資金的高新企業(yè)提供融資幫助。
（二）部分政策的出臺不利于小額貸款公司發(fā)展。我國實行社會主義市場經(jīng)濟(jì)，國家有時會為了宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控和產(chǎn)業(yè)投向的全局發(fā)展而出臺一些可能對信貸資產(chǎn)造成損失的政策，如制糖、鋼材、造紙等行業(yè)的限制，這對生存在這些行業(yè)中的企業(yè)造成直接影響，小額貸款公司對這些企業(yè)的注入資金也就很難收回。
（三）規(guī)范監(jiān)管缺失影響小額貸款公司發(fā)展。對于小額貸款公司的法律規(guī)范較少，監(jiān)管主體的監(jiān)管力度不強(qiáng)，在一定程度上，使得小額貸款公司的運營存在著較大的機(jī)動性，小額貸款公司有時會為了更大的利潤冒險貸給某些暴利行業(yè)融資，投入資金的收回難度因貸款風(fēng)險的增大而增大。
三、破解小額貸款公司制度困境的對策
小額貸款公司的平穩(wěn)發(fā)展有利于金融體系的穩(wěn)定，針對其發(fā)展提出以下策略：
（一）對于身份問題，筆者認(rèn)為小額貸款公司可施行“雙轉(zhuǎn)制”，此處的轉(zhuǎn)制分為兩個階段。第一階段小額貸款公司轉(zhuǎn)制成為城鎮(zhèn)銀行，第二階段將成熟的村鎮(zhèn)銀行再轉(zhuǎn)制成小額貸款公司。身份問題導(dǎo)致的融資難是制約小額貸款公司發(fā)展的障礙，小額貸款公司轉(zhuǎn)制成為村鎮(zhèn)銀行是提升小額貸款公司地位很好的方式，在一定程度上能夠解決其“只貸不存”的局面。并且《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》規(guī)定，新成立的小額貸款公司，持續(xù)營業(yè)3年以上（含3年），并且近兩個會計年度連續(xù)盈利，不良貸款率低于2%，貸款損失準(zhǔn)備充足率130%以上，就可以轉(zhuǎn)制成村鎮(zhèn)銀行，這對于小額貸款公司轉(zhuǎn)制成為村鎮(zhèn)銀行的門檻不高。將其轉(zhuǎn)制成為村鎮(zhèn)銀行后，其可享受村鎮(zhèn)銀行的待遇，身份問題得以解決，為其自身的資金籌集提供一定的保證，但小額貸款公司的控股權(quán)和經(jīng)營權(quán)都交給了金融機(jī)構(gòu)，這背離了小額貸款公司試點的初衷，因此待轉(zhuǎn)制后的“小額貸款公司”發(fā)展到和一般的村鎮(zhèn)銀行擁有相近的規(guī)模后，再按前一次轉(zhuǎn)制時的入股比例將村鎮(zhèn)銀行再轉(zhuǎn)制回小額貸款公司，這并非回到了原點，而是呈現(xiàn)螺旋上升的局面。這樣的“轉(zhuǎn)制”既解決了轉(zhuǎn)制所導(dǎo)致的背離的小額貸款公司試點的初衷，也使小額貸款公司的規(guī)模迅速擴(kuò)張。
（二）對于向企業(yè)提供融資問題，可應(yīng)用供應(yīng)鏈金融模式。“供應(yīng)鏈金融”是指小額貸款公司將供應(yīng)鏈上的相關(guān)企業(yè)作為一個整體對象，通過對供應(yīng)鏈成員間的信息流、資金流、物流的有效整合，針對企業(yè)應(yīng)收、存貨、預(yù)付等各項流動資產(chǎn)進(jìn)行方案設(shè)計，運用各種金融產(chǎn)品向供應(yīng)鏈中所有企業(yè)，尤其是上下游的中小企業(yè)提供融資服務(wù)，使得供應(yīng)鏈上相關(guān)的中小企業(yè)得到融資支持。從而解決供應(yīng)鏈上資金分配不平衡的問題，提升整個供應(yīng)鏈的競爭力。供應(yīng)鏈金融是物流業(yè)與金融業(yè)相結(jié)合的創(chuàng)新業(yè)務(wù)，2006年深圳發(fā)展銀行在整合多年創(chuàng)新成果和資源優(yōu)勢的基礎(chǔ)上，正式推出了“供應(yīng)鏈金融”的品牌，目前已成為金融業(yè)的新業(yè)態(tài)。
（三）對于監(jiān)管問題，要實現(xiàn)小額貸款公司的健康穩(wěn)定發(fā)展，監(jiān)管和政策制定必不可少。在監(jiān)督管理模式上，我們可以借鑒一下江蘇省的經(jīng)驗。江蘇省為了服務(wù)小貸公司，實現(xiàn)對小貸行業(yè)的強(qiáng)化管理，由江蘇省政府出資成立了一家為小貸公司提供專業(yè)服務(wù)的國有控股公司——江蘇金農(nóng)信息股份有限公司（以下簡稱“金農(nóng)公司”）。該公司受江蘇省金融辦監(jiān)管，開發(fā)了一套小額信貸IT綜合服務(wù)平臺，集“小貸信息平臺”、“小貸業(yè)務(wù)平臺”、“小貸培訓(xùn)平臺”、“小貸監(jiān)管平臺”和“小貸創(chuàng)新平臺”于一體，服務(wù)平臺包含了財務(wù)管理、信貸管理、業(yè)務(wù)監(jiān)管、資金調(diào)劑等模塊，實現(xiàn)了小貸公司信貸審批、財務(wù)管理、業(yè)務(wù)監(jiān)管和資金頭寸調(diào)劑的統(tǒng)一。由于實現(xiàn)了信貸數(shù)據(jù)的省域集中和聯(lián)網(wǎng)運行，各級金融辦能對小貸公司進(jìn)行實時監(jiān)管，對于加強(qiáng)地方金融管理能力、有效防范金融風(fēng)險具有重要作用。同時，為了規(guī)范和加快小貸公司的建設(shè)進(jìn)程，江蘇省金融辦會同相關(guān)部門先后印發(fā)了《江蘇省小額貸款公司征信系統(tǒng)管理辦法》、《江蘇省小額貸款公司資金頭寸調(diào)劑管理暫行辦法的通知》等配套文件，為各項工作的開展提供政策依據(jù)和指引。根據(jù)以上江蘇的情況，集中對小額貸款公司進(jìn)行管理，采取聯(lián)網(wǎng)式來規(guī)范小額貸款公司是可行的措施之一。因此，可以成立一個數(shù)據(jù)公司來搭建管理這個平臺。而相關(guān)部門也應(yīng)該出臺相關(guān)政策來支持小額貸款公司的規(guī)范管理和數(shù)據(jù)平臺的建立。有了這樣一個平臺，小額貸款公司的管理就相對統(tǒng)一，風(fēng)險系數(shù)就極有可能大大下降。小額貸款公司自身的健康發(fā)展會使其具備較大的資金規(guī)模和較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力，中小型企業(yè)也就更有可能選擇小額貸款公司。
四、總結(jié)
目前，中國經(jīng)濟(jì)躋身全球第二大經(jīng)濟(jì)體，小額貸款公司已成為金融體系不可或缺的一部分，然而其所面臨的制度困境始終限制其自身的發(fā)展，這從根本上限制了小額貸款公司的融資能力，使得小額貸款公司自有資金不足， 總體融資杠桿水平較低，市場流動性緊張并且難以從根本上好轉(zhuǎn)。為增強(qiáng)小額貸款公司的融資能力，我們首先要解決的便是其身份定位不明確所導(dǎo)致的尷尬處境，然后制定拓寬其融資渠道的對接模式，同時再制定政策、規(guī)范監(jiān)管小額貸款公司的發(fā)展方向。
總之，文中所提出的關(guān)于破解小額貸款公司制度困境的對策需要實踐的檢驗，也需要經(jīng)驗總結(jié)。只有在一路前行中不斷地思考，不斷地修正軌道，這些新制度才能淬煉升華！
參考文獻(xiàn)
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近年來，安徽省小額貸款公司充分發(fā)揮了“貼近市場、貼近基層、貼近客戶”和“方便、快捷”的優(yōu)勢，顯現(xiàn)出良好的發(fā)展態(tài)勢，不僅實現(xiàn)了自身運行快速健康發(fā)展，在服務(wù)和促進(jìn)全省經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展上的作用也越來越明顯，主要表現(xiàn)在：
（一）貸款增幅較快，有效緩解了“三小”融資難問題
據(jù)人民銀行統(tǒng)計口徑，截至2012年12月末，我省小額貸款公司機(jī)構(gòu)數(shù)量達(dá)到454家，居全國第2位；實收資本302億元，注冊資本金294億元；貸款余額325億元，比年初增加135.47億元。2012年全年我省小額貸款公司累計發(fā)放各類貸款4.82萬筆，金額736.9億元。從資產(chǎn)質(zhì)量看，截至2012年12月末，全省小額貸款公司總資產(chǎn)已達(dá)352.76億元，是上年同期的1.29倍。
（二）引導(dǎo)民間資本，充分實現(xiàn)了與社會的“互利雙贏”
小額貸款公司的設(shè)立，為引導(dǎo)民間資本合法、科學(xué)流動提供了一個新的途徑，有效引導(dǎo)了民間借貸活動由“地下”轉(zhuǎn)為“地上”，民間資本由“體外循環(huán)”納入“體內(nèi)循環(huán)”，并積極履行社會職責(zé)，按章納稅，吸納社會就業(yè)。據(jù)省政府金融辦統(tǒng)計，在已開業(yè)小額貸款公司中，民營企業(yè)和自然人入股資金占資本總額的80%以上，從業(yè)人員達(dá)5769人。2012年全年共上繳稅收7.91億元，實現(xiàn)稅后利潤18.49億元，同比分別增長69.38%、34.47%。
（三）機(jī)制靈活高效，促進(jìn)了金融服務(wù)水平效率的提升
小額貸款公司成立后，發(fā)揮決策鏈條短、機(jī)制靈活的優(yōu)勢，積極整合信用資源，開發(fā)出倉單質(zhì)押、銷售合同質(zhì)押、動產(chǎn)質(zhì)押等多種新型貸款品種，在風(fēng)險可控的前提下，為一些信用好或者有較好擔(dān)保方的小企業(yè)、個體工商戶和農(nóng)戶提供信用、擔(dān)保貸款，解決了他們生產(chǎn)經(jīng)營的燃眉之急。據(jù)省政府金融辦統(tǒng)計，截至2012年12月末，全省小額貸款公司信用及擔(dān)保貸款余額272.14億元，占全部貸款的81.49%。
（四）彰顯服務(wù)特色，促進(jìn)和帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展
安徽省許多小額貸款公司立足于自身特點，與正規(guī)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實行差異化競爭，以特色取勝。有些小額貸款公司以主發(fā)起人的主產(chǎn)業(yè)為主，圍繞主產(chǎn)業(yè)形成的產(chǎn)業(yè)鏈和上、下游供貨商、銷售商，服務(wù)于特定的客戶群體，在為上、下游供貨商、銷售商解決融資問題的同時，形成了產(chǎn)業(yè)集聚，促進(jìn)了主產(chǎn)產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。
二、安徽省小額貸款公司發(fā)展面臨的困難和問題
（一）融資成本高融資渠道狹窄
在“只貸不存”的制度框架下，小額貸款公司主要資金來源“資本金+捐贈資金+融入資金”，當(dāng)前安徽省小貸公司主要資金以股東投入的自有資本放貸。在客戶貸款需求大、自有資金不足的情況下，小額貸款公司雖然可以從商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)融入資金，但融資的利率較高，對擔(dān)保或抵押的要求也較嚴(yán)，加之受業(yè)務(wù)規(guī)模、管理水平等諸多因素影響，小額貸款公司往往難以從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融資。后續(xù)資金來源不足的困境，嚴(yán)重制約了小額貸款公司的發(fā)展后勁。
（二）稅收負(fù)擔(dān)較重
經(jīng)調(diào)查，目前小額貸款公司共繳納二個稅種：營業(yè)稅（隨征的教育附加、城建稅等）和企業(yè)所得稅，其稅率分別為5%和25%，股東還要承擔(dān)20%的個人所得稅。加上管理費用其綜合稅費率達(dá)到60%以上，高稅負(fù)使小額貸款公司幾乎無利可圖，這對以支持中小企業(yè)為重點且處于發(fā)展中的小額貸款公司而言顯失公平。參與央行票據(jù)試點改革的農(nóng)村信用社就能享受所得稅減征或免征營業(yè)稅的政策扶持，而小額貸款公司沒有這方面的政策優(yōu)惠，營業(yè)稅、所得稅等一個都不能少，稅負(fù)相對要沉重得多。
（三）財務(wù)管理和風(fēng)險控制能力較弱
調(diào)查發(fā)現(xiàn)，多數(shù)小貸公司均建立信貸管理基本制度、風(fēng)險控制制度、財務(wù)制度、信息披露制度等。但當(dāng)前轄內(nèi)小額貸款公司深層次的風(fēng)險問題在于缺乏先進(jìn)的風(fēng)險管理理念與措施，集中表現(xiàn)為管理模式粗放、缺乏系統(tǒng)的風(fēng)險控制和內(nèi)部控制制度等。多數(shù)小額貸款公司風(fēng)險意識還比較薄弱，容易因偏好貸款規(guī)模的擴(kuò)張和市場份額的增長而忽視資本占用和風(fēng)險管控。小額貸款公司既沒有商業(yè)銀行成熟的信用評級體系，也沒有科學(xué)規(guī)范的信貸管理系統(tǒng)，貸款審批過程缺少客觀可靠的技術(shù)分析，貸款管理大多還處在手工處理階段。大多數(shù)的小額貸款公司都缺乏優(yōu)秀的金融管理人才，普遍存在人力資源貧乏的問題，加上從業(yè)人員均是臨時招聘上崗，沒有經(jīng)過專業(yè)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，內(nèi)控管理難度較大。此外，目前小額貸款公司還沒有接入人民銀行征信系統(tǒng)，尚無法通過征信系統(tǒng)實時查詢借款人信用記錄對客戶身份和信貸信息進(jìn)行有效甄別，只能依賴本地員工的信息優(yōu)勢，了解申請貸款的中小企業(yè)和農(nóng)戶的資產(chǎn)狀況和經(jīng)營狀況，據(jù)此發(fā)放貸款，無形中加大了貸款風(fēng)險控制的難度。
（四）缺乏后續(xù)有效監(jiān)管
由于小額貸款公司不是金融機(jī)構(gòu)，盡管其經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)，但卻不受銀監(jiān)會的監(jiān)管，人民銀行也不具備法定的監(jiān)管職能，小額貸款公司實際上被排除在正規(guī)的金融監(jiān)管體制之外。《意見》規(guī)定，小額貸款公司設(shè)立的審批權(quán)和監(jiān)管權(quán)歸屬于省級人民政府。從安徽省實際情況看，有的市僅有一人專職從事監(jiān)管小額貸款公司工作，有的縣、區(qū)甚至僅有兼職人員從事小額貸款公司監(jiān)管工作，而有的地市又形成“多頭監(jiān)管”的尷尬局面，持續(xù)有效的后續(xù)監(jiān)管難以實施。
（五）轉(zhuǎn)型升級困難重重
根據(jù)《意見》“小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營，沒有不良記錄，可在股東自愿的基礎(chǔ)上，按照《村鎮(zhèn)銀行組建審批指引》和《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》規(guī)范改造為村鎮(zhèn)銀行”。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，很多小額貸款公司可以達(dá)到門檻要求，但改制后村鎮(zhèn)銀行的股權(quán)問題，又極大地制約了小額貸款公司企業(yè)主的積極性。股東出資設(shè)立小額貸款公司的主要目的是希望產(chǎn)業(yè)資本能夠進(jìn)入金融領(lǐng)域，而最終目標(biāo)是將其轉(zhuǎn)制為銀行進(jìn)而獲得銀行控制權(quán)。但村鎮(zhèn)銀行的主發(fā)起人、最大股東必須是符合條件的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，這就意味著小貸公司要想升級為村鎮(zhèn)銀行，必須放棄控制權(quán)。銀行參股不低于20%，意味著小額貸款公司股權(quán)結(jié)構(gòu)重新調(diào)整，對于經(jīng)營3年以上且業(yè)績良好的小額貸款公司來說，顯然不會情愿，轉(zhuǎn)制將難有進(jìn)展。
三、推動安徽省小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的政策建議
（一）逐步放寬對小額貸款公司的融資限制
按照《意見》規(guī)定，小額貸款公司從銀行獲得融入資金的余額不得超過資本凈額的50%，遠(yuǎn)高于銀行8%的資本金充足率要求，導(dǎo)致目前小額貸款公司融資難的問題非常突出。從長期看，50%資本凈額的融資限額顯然是不夠的，這實際上是一種基于審慎態(tài)度的過渡性安排。而參考公司“資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率”進(jìn)行監(jiān)管，對小額貸款公司的負(fù)債風(fēng)險其實不必過于擔(dān)心，對50%資本凈額的融資限制，建議考慮進(jìn)一步放寬。
（二）加大稅收扶持力度
由于小額貸款公司的經(jīng)營主要是面向中小企業(yè)、個體經(jīng)營者和農(nóng)戶，其貸款的管理成本、風(fēng)險成本要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于一般貸款，因此在稅收政策上應(yīng)對其有所傾斜。一是國家要建立扶持政策，參照農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行標(biāo)準(zhǔn)適當(dāng)減免營業(yè)稅，將小額貸款公司享受稅收優(yōu)惠與其支持中小企業(yè)、服務(wù)“三農(nóng)”、貸款品種創(chuàng)新、合法合規(guī)經(jīng)營、風(fēng)險防范控制等考核評價結(jié)果掛鉤，充分發(fā)揮稅收優(yōu)惠政策的正向激勵作用。二是地方政府應(yīng)出臺措施加大對小額貸款公司的扶持。例如對服務(wù)“三農(nóng)”和小企業(yè)貢獻(xiàn)突出的小額貸款公司，其繳納的所得稅和營業(yè)稅地方財政收入留成部分可獎勵給企業(yè)，專項用于充實小額貸款公司的風(fēng)險補(bǔ)償金。小額貸款公司納稅確有困難的，當(dāng)?shù)赜信鷾?zhǔn)權(quán)限的稅費部分，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后可予以減免。小企業(yè)貸款和涉農(nóng)貸款可參照農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)計提呆賬準(zhǔn)備金，發(fā)生的呆賬損失，報經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，允許在申報企業(yè)所得稅時扣除。建立小額貸款風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制，小額貸款公司發(fā)放涉農(nóng)貸款、弱勢群體（下崗失業(yè)人員、失地農(nóng)民、大學(xué)生、殘疾人及其他地方政府認(rèn)定的弱勢群體）創(chuàng)業(yè)貸款和助學(xué)貸款，可獲得地方財政適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險補(bǔ)償。
（三）提高小額貸款公司內(nèi)部風(fēng)險控制能力
一是為切實改變小貸公司在獲取客戶信息工作上的不利局面，使其迅速、準(zhǔn)確地掌握客戶的信息。盡快落實《中國人民銀行辦公廳關(guān)于小額貸款公司接入人民銀行征信系統(tǒng)及相關(guān)管理工作的通知》（銀辦發(fā)[2011]1號）文件，采取直接、間接或集中等方式接入人民銀行信貸基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)；二是完善小貸公司內(nèi)部控制制約機(jī)制，建立健全財務(wù)、會計、風(fēng)險控制、信貸審批、貸后管理等規(guī)章制度，達(dá)到互相制約、互相監(jiān)督的內(nèi)控體系，使之覆蓋業(yè)務(wù)的各個方面，不留死角；三是堅決杜絕違規(guī)經(jīng)營的風(fēng)險。小額貸款公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)把貸前審查審批關(guān)，貸后跟蹤了解貸款去向，不定期進(jìn)行貸款資金使用的檢查，監(jiān)督貸款人將貸款按照申請用途用于生產(chǎn)經(jīng)營活動之中。同時還應(yīng)該對客戶進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警分析，重點監(jiān)管對合規(guī)經(jīng)營防范非法集資、控制經(jīng)營風(fēng)險維護(hù)，促使小額貸款公司自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險，規(guī)范發(fā)展。
（四）建立健全小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的保障機(jī)制
要切實加強(qiáng)小額貸款公司的基本制度建設(shè)，可參照銀行類金融機(jī)構(gòu)的財務(wù)管理、貸款管理、崗位責(zé)任、風(fēng)險防控等制度，建立一套行之有效的、符合公司實際的內(nèi)部管理制度，強(qiáng)化激勵約束機(jī)制；要建立精干高效的法人治理結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮股東大會、董事會、監(jiān)事會的職能作用和相互制衡的決策機(jī)制，不斷提高公司決策水平和防控風(fēng)險的能力；要聯(lián)合人民銀行、銀監(jiān)局及有條件的高等院校為小額貸款公司開展專業(yè)培訓(xùn)，盡快提高從業(yè)人員的素質(zhì)，改變目前的粗放經(jīng)營狀況；建立小額貸款公司從業(yè)人員資格管理辦法，對從業(yè)人員實行區(qū)域性統(tǒng)一考試，取得從業(yè)資格證書，方可從事相關(guān)業(yè)務(wù)，促進(jìn)小額貸款公司在組織上和人才上的可持續(xù)健康發(fā)展。
（五）建立小額貸款公司監(jiān)管責(zé)任制
一是建立監(jiān)管責(zé)任制，進(jìn)一步明確監(jiān)管主體與監(jiān)管責(zé)任。地方政府主管部門要負(fù)責(zé)具體管理責(zé)任，進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)管，確保小貸公司穩(wěn)定、合規(guī)經(jīng)營。二是建立監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制。從省到地方各級都要建立小貸公司監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制。由金融辦（商務(wù)局）、人行、銀監(jiān)局、工商、財政等部門參與，統(tǒng)合各方力量，整合各部門資源，發(fā)揮協(xié)調(diào)機(jī)制的作用；三是建立健全監(jiān)管制度。由于小貸公司的產(chǎn)生是一個新的事物，相應(yīng)的制度建設(shè)還沒有及時跟進(jìn)。建議參照商業(yè)銀行、信用社等審慎性監(jiān)管規(guī)定要求，出臺小貸公司財務(wù)管理、會計管理、利率定價、信貸管理、內(nèi)部控制等規(guī)章制度，從根本上規(guī)范小貸公司的經(jīng)營行為；四是強(qiáng)化監(jiān)管。在管理主體及責(zé)任明確的基礎(chǔ)上，監(jiān)管主管部門及協(xié)調(diào)部門要通過現(xiàn)場檢查或非現(xiàn)場監(jiān)測，監(jiān)督小額貸款公司的各項業(yè)務(wù)運行情況，重點對超范圍經(jīng)營、超比例發(fā)放大額貸款及賬外經(jīng)營等違規(guī)行為，最大限度地降低經(jīng)營風(fēng)險，維護(hù)金融和社會穩(wěn)定。
