時間：2023-02-22 06:02:55
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇前臺履職報告，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
為切實做好防范化解非法集資風(fēng)險工作，有效化解各類非法集資風(fēng)險隱患。根據(jù)《南通市持續(xù)打好防范和處置非法集資等非法金融活動風(fēng)險攻堅戰(zhàn)專項行動實施方案（2018-2020年）》（通處置發(fā)〔2018〕10號）文件要求，結(jié)合我單位實際,在全公寓范圍內(nèi)開展排查非法集資等非法金融活動風(fēng)險工作，現(xiàn)將相關(guān)情況匯報如下:
一、提高認識，加強組織領(lǐng)導(dǎo)
防范化解非法集資風(fēng)險，打擊處置非法集資工作，事關(guān)改革發(fā)展大局、經(jīng)濟金融穩(wěn)定、群眾財產(chǎn)安全、社會穩(wěn)定和諧以及黨和政府的形象,必須警鐘常鳴,常抓不懈。為切實抓好此項工作，我單位成立了總經(jīng)理為組長，相關(guān)部門為成員的專項工作領(lǐng)導(dǎo)小組。建立由主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、各有關(guān)職能部門共同參與的工作機制。利用周例會、部門例會的時間，對非法集資風(fēng)險排查工作進行動員部署，切實做到思想認識到位，組織領(lǐng)導(dǎo)到位，工作落實到位，確保此次工作順利開展。
二、形式多樣，宣傳排查并舉
單位各成員部門既各司其責(zé)，主動作為，宣查并舉；又強化協(xié)作，打組合拳，綜合施策，有力有序推進排查工作。
一是全面清除非法廣告。專項清理公共場所和公寓樓內(nèi)出現(xiàn)的張貼式、印章式“應(yīng)急貸款”、“民間借貸服務(wù)”、“貸款擔(dān)?！?、“大小額貸款”等發(fā)放貸款內(nèi)容的非法小廣告。
二是部門宣傳形式多樣。采取發(fā)放宣傳資料、微信推送等多種形式，大力宣傳非法集資的危害性和依法懲處非法集資的法律法規(guī)。及時向公寓內(nèi)廣大長者和員工通報非法集資的新形式和特點
三是媒體宣傳全面覆蓋。在前臺公布舉報電話，對舉報人進行保密承諾，做到非法集資無可乘之機。同時，通過短信、微信平臺等向長者和員工公告非法集資的風(fēng)險和危害性，提高社會公眾的風(fēng)險意識和識別能力，引導(dǎo)群眾遠離非法集資。
四是成員部門緊密配合。加強協(xié)作溝通，構(gòu)建信息共享機制，形成防范和打擊合力，構(gòu)筑金融安全的“防火墻”。
三、履職盡責(zé)，開展風(fēng)險排查
我單位主動作為，多渠道、廣角度對非融資性擔(dān)保、投融資中介、私募股權(quán)投資、網(wǎng)絡(luò)借貸、農(nóng)民專業(yè)合作社、典當(dāng)行等重點領(lǐng)域開展風(fēng)險排查。經(jīng)查，我單位目前未發(fā)現(xiàn)融資機構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)借貸等存在非法集資的問題。
四、常抓不懈，防范“非集”事件
防范化解、打擊處置非法集資工作是一項長期、復(fù)雜而艱巨的工作，必須警鐘常鳴,常抓不懈。
一是進一步強化工作督導(dǎo)。加大督導(dǎo)工作力度,全面提高防范、打擊和處置非法集資工作效率。
二是進一步夯實協(xié)調(diào)機制。切實履行組織協(xié)調(diào)和督促指導(dǎo)職責(zé),建立防范、打擊和處置非法集資部門聯(lián)動工作機制，保證各項措施得到落實。
一、正視問題，構(gòu)建金融合規(guī)管理體系。
郵政儲蓄業(yè)務(wù)自恢復(fù)開辦已經(jīng)二十二年，逐步形成了自己的管理模式和特點，但距離現(xiàn)代商業(yè)銀行的要求還有不小的差距：一是風(fēng)險意識淡薄。經(jīng)營銀行就是經(jīng)營風(fēng)險，任何金融業(yè)務(wù)都有風(fēng)險，只有采取識別、計量、監(jiān)測、控制的方法才能使風(fēng)險得到有效釋。二是不合規(guī)的現(xiàn)象較為嚴重。無數(shù)案例表明，當(dāng)前郵政金融業(yè)務(wù)中出現(xiàn)問題和案件的最多點、最難控制點，莫過于前臺操作中存在的問題和隱患，出現(xiàn)于工作人員責(zé)任意識、風(fēng)險意識、合規(guī)意識不強，不按流程辦事、不按規(guī)定作業(yè)，引發(fā)了各種各樣的事件和案件。三是一、二級條線風(fēng)險防范流于形式。前臺本身沒有很好地執(zhí)行落實制度和規(guī)定，出現(xiàn)差錯和問題沒有及時整改，老問題老現(xiàn)象重復(fù)發(fā)生;業(yè)務(wù)部門缺乏對業(yè)務(wù)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展中的問題進行針對性地檢查、督促、整改、落實。四是針對發(fā)現(xiàn)的問題進行整改落實不夠。
尤其是在對二級支行二類網(wǎng)點和網(wǎng)點的管控上，出現(xiàn)了一些真空現(xiàn)象。針對這些差距應(yīng)該采取積極的對策和措施：一是建立條線的合規(guī)風(fēng)險防控體系，各部門、各業(yè)務(wù)線、各網(wǎng)點都要有明晰的操作流程和風(fēng)險揭示以及對應(yīng)的措施和辦法;二是建立“三條線”的合規(guī)防控體系：一條是前、后臺業(yè)務(wù)操作的自我檢查、及時整改責(zé)任體系;第二條是業(yè)務(wù)部門對前、后臺業(yè)務(wù)的監(jiān)督、檢查，指導(dǎo)、幫促整改的體系，第三條是專職稽查檢查部門履職體系的進一步完善。三是加大對合規(guī)風(fēng)險防控的考核，將責(zé)、權(quán)、利捆綁在一起，按照銀監(jiān)會提出“賠罰、走人、移送”的原則，實行業(yè)務(wù)線、管理線“雙線”問責(zé)，上追兩級。四是銀企密切配合，按照國家有關(guān)法規(guī)，誰受益誰擔(dān)責(zé)的原則，銀企雙方都應(yīng)承擔(dān)起管理的責(zé)任，而不僅僅是某一方面的責(zé)任，不僅不能削弱管理的職能，還要充實稽查檢查的人員，為稽查檢查提供有力的支撐和保障。如此，郵政金融業(yè)務(wù)才會逐步走上規(guī)范化的軌道。
二、建章立制，構(gòu)建金融合規(guī)制度體系。
銀行號稱三鐵：“鐵制度、鐵算盤、鐵帳本”。正因為有了銀行的“三鐵”，銀行在百姓心中才是可以信賴的，我們的郵政銀行，在金融業(yè)務(wù)發(fā)展上也應(yīng)該是這樣。
1、建立健全各項制度。必須對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實際管理情況的，相關(guān)部門應(yīng)進行專門研究，及時制訂或修訂;對于基層行和有關(guān)部門就規(guī)章制度建設(shè)提出的問題，要認真研究，及時解決。目前省分行建立的83項制度，就是我們工作的依據(jù)和指南，如果不知道或不懂得如何去做，就在83項制度中去尋找答案。
2、認真執(zhí)行各項制度。就柜員而言，要從自己做起，正確辦理每一筆業(yè)務(wù)，認真審核每張票據(jù)，監(jiān)督授權(quán)業(yè)務(wù)的合法合規(guī)，嚴格執(zhí)行檢查，落實檢查要求。就網(wǎng)點負責(zé)人而言，要按照要求和頻次加強現(xiàn)場和非現(xiàn)場的監(jiān)控，定期和不定期地進行稽查檢查。此外，特別要嚴格檢查雙人臨柜、雙人管庫、雙人押運、雙線核算、雙人復(fù)核;支票印鑒分管、錢賬分管、章證分管的“五雙三分管”制度、三級密碼權(quán)限制度、大額核保制度、日終互盤制度、繳協(xié)款制度、ATM機管理制度、異常情況報告制度、網(wǎng)點“人離機退、章證入柜上鎖”等制度的執(zhí)行情況。做到相互制約，相互監(jiān)督。
3、觸犯制度嚴懲不怠。要在全行員工中灌輸制度就是高壓線，誰踩了這根線，誰就要受到懲罰。特別是要經(jīng)常對“十種人”(涉嫌“黃、賭、毒”的人員、經(jīng)商辦企業(yè)的人員、大額資金炒股的人員、個人負債嚴重的人員、無故經(jīng)常不上班的人員、交友混亂的人員、有犯罪前科的人員、累查累犯的人員、貸款收受回扣的人員、熱衷高消費的人員)進行風(fēng)險管控和排查，對有章不循的員工，要將其調(diào)離原崗位，并嚴肅處理。推行管理問責(zé)制，建立對違規(guī)違紀事項的舉報制度，做到約束和激勵并舉。
一、儲匯稽查工作總結(jié)
我局儲匯稽查工作在局領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和大力支持下，遵照省州局對稽查工作的要求，以“抓安全、促發(fā)展，壓案件、促成果”為中心，以“加強治理求效果”的指導(dǎo)思想，切實落實“
六個全”（全員內(nèi)控、全過程內(nèi)控、全方位組合式內(nèi)控、全年內(nèi)控、全系統(tǒng)信息交流與反饋、全網(wǎng)內(nèi)控），在發(fā)展郵政金融業(yè)務(wù)和保障儲匯資金安全兩方面取得了較好的成績。
1、按照《*省郵政金融資金安全檢查處罰試行辦法》和省局《轉(zhuǎn)發(fā)國家郵政局關(guān)于進一步加強郵儲資金安全管理的緊急通知》（*郵傳[]31號）傳真電報的要求、以及《*省郵政儲匯資金票款安全連鎖責(zé)任制》、《*省儲匯稽查方案》、《中間業(yè)務(wù)稽查方案》、《關(guān)于進一步落實儲匯資金安全管理“九條”規(guī)定的緊急通知》等重要文件，對郵政金融資金實施有效監(jiān)控，促進郵政金融業(yè)務(wù)穩(wěn)定、保險發(fā)展。
2、結(jié)合省局的“全省儲匯資金安全專項整治活動”和銀監(jiān)局的“案件專項治理活動”，認真開展州局安排的“掛失申請書專項檢查工作”及“網(wǎng)點全面排查工作”，以確保郵政儲匯資金安全，捍衛(wèi)經(jīng)營成果。
3、為進一步防范金融風(fēng)險，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本局實際，制訂了《*縣郵政儲匯資金安全管理辦法》、《20*年儲匯周轉(zhuǎn)金定額明確超限提款審批權(quán)限的通知》、《郵儲大額現(xiàn)金支付實行分級審批管理的通知》、《郵政儲蓄資金調(diào)度管理內(nèi)控制度的通知》、《郵政儲蓄資金調(diào)度管理有關(guān)規(guī)章制度的通知》、《關(guān)于做好資金日終監(jiān)控工作的通知》、《資金安全管理應(yīng)急處置預(yù)案》。建立了《*縣郵政儲蓄柜員制管理辦法》、《郵儲聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)點業(yè)務(wù)管理實施細則》、《郵儲網(wǎng)點操作流程》、《儲匯資金繳撥流程》、《保險業(yè)務(wù)實施辦法》、《代收國稅操作辦法》、《儲匯網(wǎng)點崗位人員的崗位職責(zé)》、《*縣郵政局基礎(chǔ)工作考核獎勵辦法》、《*縣郵政局綜合管理考核辦法》。認真落實資金票款安全局長負責(zé)制，實行儲匯資金安全管理責(zé)任制，層層簽訂《*縣郵政局金融資金安全責(zé)任書》。
4、嚴格按照省局和州局的要求的頻次和內(nèi)容開展儲匯稽查工作，采取突擊檢查、專項檢查與常規(guī)檢查相結(jié)合，局領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常親自帶隊到支局所進行夜間檢查，對查出的問題和資金安全隱患進行追蹤整改、督促落實。20*年對全縣*個儲匯網(wǎng)點，*個監(jiān)控崗，共出檢89次，盤庫58次，對帳66次。發(fā)出整改通知20份，收回整改報告20份，查出隱患23個，已整改20個（有3個屬安全設(shè)施未達標，因資金不到位無法解決）。對相關(guān)人員“有規(guī)不遵、有章不循”，嚴格按照《*縣郵政局綜合管理考核辦法》相關(guān)規(guī)定逗硬考核。
5、不足之處：（1）、未嚴格按照新的“州郵政金融內(nèi)控制度檢查評價、現(xiàn)場處罰標準”進行檢查，檢查深度、力度還未達到檢查要求；（2）、班組、支局長的管理工作職責(zé)未完全達到要求；（3）、未按年組織儲匯業(yè)務(wù)會審；（4）、保險履行檢查職責(zé)不完整，有檢查記錄，無檢查報告書。
二、20*年度儲匯稽查工作安排
一如繼往，堅持不懈，努力完成所承擔(dān)的各項工作任務(wù)，在工作中不斷建立和完善相關(guān)規(guī)章制度，切實并有效地保障國家金融方針政策、金融保險法規(guī)和郵政儲匯各項規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，預(yù)防和控制郵政儲匯資金票款案件的發(fā)生，把各種資金票款安全隱患消滅在萌芽之中，維護國家、用戶、郵政企業(yè)利益，確保郵政儲匯資金安全完整。
1、加強日常管理工作，嚴格對各員崗位職責(zé)執(zhí)行情況和班組、支局長的履職情況進行督促落實。
2、加大對重點崗位人員的考核力度。
3、擬在適當(dāng)?shù)臅r間組織儲匯業(yè)務(wù)會審。
關(guān)鍵詞：基層機構(gòu)；內(nèi)部審計；籌建問題
審計質(zhì)量是內(nèi)部審計的“生命線”，而審計獨立性和客觀性又是決定審計質(zhì)量和效果的重要因素，在許多基層審計部成立之初，由于是在本層企業(yè)最高管理者的領(lǐng)導(dǎo)下開展內(nèi)部審計工作，一是內(nèi)審部門與被審計對象處于平行地位，彼此存在著不可回避的利害關(guān)系，當(dāng)內(nèi)部審計出具的審計報告的內(nèi)容對被審對象不利時，平級單位的被審對象會以各種方式干預(yù)內(nèi)部審計部門的工作，使內(nèi)審的獨立性就遭到嚴重的打擊，同時也不利于內(nèi)部審計與平級部門之間長期合作關(guān)系；二是內(nèi)部審計人員的工資由本層最高管理者或者財務(wù)總監(jiān)決定，往往要在他們的限制之下工作 ，這就使得內(nèi)部審計人員與省級企業(yè)最高管理者之間形成了一道難以逾越的障礙。內(nèi)部審計人員不能及時、有效地向省級企業(yè)的最高管理者提供審計結(jié)果，內(nèi)部審計結(jié)果的真實性也不為省內(nèi)最高管理者所信任，無法作為全省整體戰(zhàn)略調(diào)整或決策的依據(jù)。
受到來自多方面的影響，審計人員意見和觀點受到干擾和限制，難以有效、全面、客觀地對審計業(yè)務(wù)進行監(jiān)督和評價，一定程度上影響了審計質(zhì)量。因此，在基層審計機構(gòu)籌建成立之初，就應(yīng)提前考慮和改善以上問題。
一、明確成立基層企業(yè)內(nèi)部審計部的目的
內(nèi)部審計是一種獨立、客觀的確認和咨詢活動，旨在增加價值和改善組織的運營，它通過應(yīng)用系統(tǒng)、規(guī)范的方法，評價并改善風(fēng)險管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實現(xiàn)其目標。簡而言之，成立基層審計部的目的就是在基本單元履行內(nèi)部審計職責(zé)，為企業(yè)本身實現(xiàn)價值戰(zhàn)略、持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展提供保障的。
基層企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)管理的經(jīng)驗不足，對審計的認識不夠，往往將內(nèi)部風(fēng)險防范的第一、第二、第三道防線混淆，要求審計部參與企業(yè)的經(jīng)營業(yè)務(wù)、制定規(guī)則、并能夠控制企業(yè)風(fēng)險。以某省級通信公司所轄的市分公司為例，該市分公司在成立審計部的請示中提到：審計部審查經(jīng)濟活動全過程，核算營業(yè)廳單廳產(chǎn)能，對比分析基站效益，揭示差異，分析差異因素，評價經(jīng)營業(yè)績，總結(jié)經(jīng)濟活動的規(guī)律，提出改進措施，促進經(jīng)濟效益的提高；再如：審計部加強對公司各部門的管理與監(jiān)督，規(guī)范成本費用管理等。
從字里行間可以看出，市分公司主觀上是希望審計部承擔(dān)更多的經(jīng)營管理職能，這無疑會形成審計部和業(yè)務(wù)管理部門在職能上的諸多交叉重疊，違背了對內(nèi)部審計獨立性和客觀性要求。審計部既不能對各部門進行管理，也不能規(guī)范某一個業(yè)務(wù)運轉(zhuǎn)過程，只能對一些不遵循規(guī)范化管理的風(fēng)險點提出控制建議，要實現(xiàn)規(guī)范的管理，還需要業(yè)務(wù)部門根據(jù)風(fēng)險點進行流程改進、制度完善、管理加強等。
省公司最高管理層受總公司董事會的委托，一方面要從戰(zhàn)略角度對市分公司的經(jīng)營狀況進行了解，從而對整體的投資方向、經(jīng)營策略進行適時、合理地調(diào)整；另一方面，對各業(yè)務(wù)實施、戰(zhàn)略落地情況和結(jié)果進行評價，以便將領(lǐng)導(dǎo)者的意志和具體實施者的行動相結(jié)合，助力于經(jīng)營管理目標的達成。因此在市分公司成立審計部，是要求內(nèi)部審計可以近距離履行監(jiān)督、鑒證、評價職能，針對市分公司業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問題，給予真實、公正、客觀的建議，為企業(yè)提高市場競爭力、健康持續(xù)發(fā)展出一份力。
省、市兩級公司成立審計部的出發(fā)點和目的不盡相同，必然會為新成立的審計部在今后開展內(nèi)部審計業(yè)務(wù)時設(shè)下難以解決的障礙，為此，籌建市分審計部、并使其未來能夠順利開展各項工作，必須首先明確成立基層審計部的目的，并達成共識。
在最初階段，這個差異還需要省公司的高層管理者通過自上而下灌的方式對市分管理者的審計概念進行重塑，逐漸達到內(nèi)化的作用。新成立的審計部也要在工作中與各部門之間形成人際互動，通過討論、爭辯、協(xié)商的方式，縮小或消除彼此對審計職能、審計權(quán)限、范圍、方式、手段等方面的認識差異，尤其是審計履職的獨立性、客觀性和報告關(guān)系，是在審計部成立之初就需要講清楚的，這可以使具體實施工作的審計經(jīng)理減少顧慮，放手做事，從而順利開展審計業(yè)務(wù)。
二、確立地市分公司審計部在組織中的位置
確立審計部在組織中的位置十分關(guān)鍵，明確市分公司審計部在組織中的位置及報告關(guān)系，決定了其是否能夠充分發(fā)揮獨立、客觀的鑒證和評價的職能。
如果審計部的組織關(guān)系和報告關(guān)系歸屬于市分公司，那么，其客觀性、獨立性勢必受損，審計工作難免會受到市分公司管理決策者和平行各部門負責(zé)人以及利益相關(guān)者的制約，在遭受來自審計部門內(nèi)部或外部的壓力下，內(nèi)審部門和業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理部門的職能將會混淆，內(nèi)部審計甚至有可能成為違規(guī)操作的合伙人、舞弊者，審計的獨立性和客觀性受到弱化，審計質(zhì)量將得不到有效的保障，審計有效監(jiān)督檢查企業(yè)的經(jīng)營行為和管理行為、正確評價、鑒證企業(yè)經(jīng)營指標和財務(wù)信息的目標將難以實現(xiàn)，審計結(jié)果也無從作為準確信息的來源為省公司戰(zhàn)略決策提供依據(jù)，審計作用盡失無遺。
因此，不論從組織地位，還是管理層次來講，審計部隸屬于市分公司管理的模式都無法保證審計的獨立性和客觀性，為了解決這一問題，必須從改變組織管理模式著手，根據(jù)西方國家經(jīng)驗以及國內(nèi)審計制度改革的趨勢，建立分層派出制的內(nèi)部審計模式，將不失為一種好的解決方式，市分公司成立的審計部在組織結(jié)構(gòu)上應(yīng)定位為省級分公司派駐的內(nèi)部審計結(jié)構(gòu)，審計人員的人事組織關(guān)系上收一級，分層派駐式審計模式能夠增強內(nèi)部審計的獨立性，明確內(nèi)部審計部門在組織中的地位，減少審計人員在履行監(jiān)督職責(zé)和評價職能的顧慮，保障內(nèi)部審計工作的權(quán)威性，真正發(fā)揮內(nèi)部審計作為一種組織治理機制的職能作用。
結(jié)合某通信企業(yè)的內(nèi)部實際情況，建議新成立的市分公司審計部只作為省公司的派駐機構(gòu)，組織關(guān)系和報告關(guān)系應(yīng)隸屬于省公司，業(yè)務(wù)關(guān)系受省公司審計部的管理和指導(dǎo)。當(dāng)然，為使成立的審計部與現(xiàn)實環(huán)境發(fā)展變化相適應(yīng)，在日常的工作紀律、行政管理方面能蠐興監(jiān)督和管理，同時又盡可能地與市分公司實現(xiàn)利益解綁，目前較為合理的方式 ，就是在行政管理KPI指標方面賦予分公司合理比例的考核權(quán)重或考核建議權(quán)。
三、組建與企業(yè)發(fā)展相適應(yīng)的審計隊伍
與企業(yè)發(fā)展相適應(yīng)，一方面是不斷跟進現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的步伐，為提供有效的審計業(yè)務(wù)奠定基礎(chǔ)；另一方面要考慮審計工作的延續(xù)性和繼承性，也為未來審計師的資歷和專業(yè)水平提供合理保證。
目前，一些企業(yè)內(nèi)部的一部分管理者一定程度還存在著“審計部是養(yǎng)老的地方”的刻板思想，難免欲將一些對行業(yè)知識缺乏了解、沒有學(xué)習(xí)能力的人、沒有任何計算機應(yīng)用基礎(chǔ)、坐享其成混工資的人塞到審計部，審計部要想切實發(fā)揮作用，并通過專業(yè)的、系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，客觀評價和改善企業(yè)的風(fēng)險管理、控制和治理，幫助企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營或戰(zhàn)略目標，就一定要在選人用人上把好關(guān)。內(nèi)部審計師應(yīng)具備與審計業(yè)務(wù)相適應(yīng)的知識、技能、專業(yè)水平及職業(yè)道德標準等勝任能力。
一是創(chuàng)造公平的競爭環(huán)境，選拔人才。審計部的人員組成及架構(gòu)，應(yīng)充分考慮成員的意愿、工作范圍、責(zé)任層次、教育程度、工作經(jīng)驗、行業(yè)知識、企業(yè)內(nèi)部流程、個人學(xué)習(xí)能力、職業(yè)忠誠度等。因此，審計部的隊伍組建，應(yīng)建立公平競爭的環(huán)境，讓更多優(yōu)秀人才參與公平競爭，高級管理層應(yīng)該充分賦予審計部負責(zé)人選拔成員的權(quán)利，并在人員到位方面給予支撐并提供絕對保證。同時這類竟聘應(yīng)面向更廣的范圍，如：通信行業(yè)經(jīng)驗者、社會相關(guān)人士、第三方審計機構(gòu)等。
二是建立學(xué)習(xí)型、合作型的團隊。審計部成立后，期望每個成員都成為復(fù)合型人才，需要一個培養(yǎng)和學(xué)習(xí)的過程，但是面對日益復(fù)雜的審計任務(wù)，團隊成員需要精誠合作的精神，統(tǒng)一的審計價值情感和高標準的職業(yè)道德素養(yǎng)，在為企業(yè)創(chuàng)造價值的過程中，實現(xiàn)長短板塊互補。同時團隊成員應(yīng)具備持續(xù)的學(xué)習(xí)能力，加強繼續(xù)教育，同時鼓勵內(nèi)部審計師在一定時限內(nèi)取得適當(dāng)?shù)膶I(yè)資格證書和認證。通過加大培訓(xùn)力度和實踐操作，逐漸培養(yǎng)既熟練掌握審計專業(yè)技能，又懂公司生產(chǎn)及經(jīng)營管理，作風(fēng)過硬的復(fù)合型人才，保證審計工作的有序性和長遠性。
三是為通信企業(yè)配備IT審計人才。現(xiàn)今社會已經(jīng)進入了互聯(lián)網(wǎng)時代，通信行業(yè)更是進入了互聯(lián)網(wǎng)+時代，各通信企業(yè)的集團總部對IT審計人才也越來越重視，但是受到人才緊缺的因素限制和審計就是搞搞財務(wù)的舊觀念影響，IT審計人員難以到位，面對千萬級以上的信息和通信行業(yè)龐大的數(shù)據(jù)庫，現(xiàn)有的審計人員常常束手無策，甚至導(dǎo)致審計活動的失敗。
本文作者所在的企業(yè)，在其他的前臺、后臺部門進行“橫向人才復(fù)用”試點，從而解決各人力資源緊缺的問題。那么IT審計人才，是否可以在省、市兩個層面實現(xiàn)“縱向人才復(fù)用”，配備一名IT審計人員，通過現(xiàn)場支撐和遠程支撐的方式，解決一直缺乏IT審計人員的現(xiàn)實問題。從而適應(yīng)企業(yè)發(fā)展對IT審計日益迫切的要求。
四、建立內(nèi)部審計章程
建立內(nèi)部審計章程是順利實施審計工作的關(guān)鍵。在實際操作過程中，各級審計機構(gòu)也是按照審計專業(yè)實務(wù)標準在執(zhí)行、實踐的，但針對不同的行業(yè)、企業(yè)，審計業(yè)務(wù)面對不同的人、事、機構(gòu)或組織，審計目標、組織定位、審計標準、審計活動范圍以及應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任千差萬別、不盡相同，因此密切結(jié)合企業(yè)實際情況和內(nèi)部審計工作需要，建立符合本企業(yè)內(nèi)部審計的章程是必要的。
內(nèi)部審計章程不僅僅是內(nèi)部審計活動的宗旨、權(quán)利和職責(zé)的權(quán)威性指導(dǎo)依據(jù)，也是企業(yè)架構(gòu)中其他組織認識、了解審計職能，支持配合審計工作，監(jiān)督審計履職的過程的媒介，它可以準確定位內(nèi)部審計為誰服務(wù)、向誰報告，有效解決審計與業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理部門之間三道防線的職能界定，明確審計目標，規(guī)范審計部的授權(quán)和報告關(guān)系，確立審計人員履職時，應(yīng)規(guī)避的各種利害關(guān)系，確認內(nèi)部審計活動所需要的資源配備，界定內(nèi)部審計的活動范圍、對審計人員的職業(yè)道德、審計程序、審計質(zhì)量、應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任等，也都進行明確規(guī)定，對被審單位的信息提供、人財物的接觸配合、責(zé)任追究等也都一一規(guī)范。明文建立內(nèi)部審計章程，有助于審計人員挺直脊梁開展審計活動、極大地解決了與被審對象的分歧和矛盾，有效地實現(xiàn)了組織之間各部門的溝通了解，最大限度地加強了組織的獨立性，是順利實施審計工作的關(guān)鍵所在。
通信企業(yè)在基層審計部籌建之初，就能前瞻性地擬訂好內(nèi)部審計章程并提交省公司高級管理層審批，必將對市級基層審計部快速投入并順利開展工作，有效解決審計過程中的各種困難，建立溝通平臺。為基層審計部獨立、客觀地履行職能，提高審計質(zhì)量和效率起到積極的作用。
除以上提到的成立審計需考慮的問題和制度外，還需要考慮與企業(yè)最高管理者之間的溝通渠道、與被審單位的保密承諾簽訂、必備的隔音工作環(huán)境和高效的審計工具等，這些在通信行業(yè)都是比較容易解決的問題，因此不一一贅述，但希望其他企業(yè)借鑒時，納入考慮范圍。
只有將該考慮的因素預(yù)先加以解決，才能更好地落實基層審計縱深覆蓋的要求，提高審計質(zhì)量和效率，更好地促進基層企業(yè)提升經(jīng)營管理能力，適應(yīng)新常態(tài)下現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展要求。
參考文獻：
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關(guān)鍵詞：大監(jiān)督體系；事后監(jiān)督；效能
中圖分類號：F830.2文獻標識碼：B文章編號：1007-4392（2011）01-0065-02
一、內(nèi)部監(jiān)督體系的現(xiàn)狀及事后監(jiān)督的效應(yīng)評價
（一）內(nèi)部監(jiān)督體系的現(xiàn)狀
目前，基層央行的內(nèi)部監(jiān)督部門主要包括紀檢監(jiān)察、內(nèi)審、人事和事后監(jiān)督。紀檢監(jiān)督包括黨內(nèi)監(jiān)督和執(zhí)法監(jiān)督，是紀檢部門通過對領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力運行和廉潔自律執(zhí)行情況，以及對個人在執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中的行為和表現(xiàn)進行監(jiān)察，實現(xiàn)對本行領(lǐng)導(dǎo)干部和工作人員執(zhí)法行為的再監(jiān)督。
內(nèi)審監(jiān)督，是內(nèi)審部門依據(jù)金融法規(guī)對本行的各項業(yè)務(wù)活動、基本建設(shè)和財務(wù)收支的真實性、合法性、安全性和有效性進行監(jiān)督，通過全面審計、專項審計、履職審計、離任審計和內(nèi)控評審等方式對各項業(yè)務(wù)活動、財務(wù)活動、內(nèi)部控制和內(nèi)部管理情況進行再監(jiān)督。
組織人事部門，對要害崗位、要害人員進行考核監(jiān)督，是行為監(jiān)督的補充。
事后監(jiān)督則是按照規(guī)定的程序和方法對會計、國庫、貨幣金銀等部門每日發(fā)生的會計核算業(yè)務(wù)進行復(fù)審和檢驗，實現(xiàn)了對會計核算業(yè)務(wù)“適時、全面、連續(xù)、獨立”的監(jiān)督，在規(guī)范會計核算和防范資金風(fēng)險方面發(fā)揮了重要作用。
在現(xiàn)行監(jiān)督模式下，監(jiān)督部門各自為政，各有側(cè)重，監(jiān)督角度、目的和內(nèi)容有所不同，相互缺乏有效溝通，重復(fù)檢查、資源廢置現(xiàn)象時有發(fā)生，甚至還存在監(jiān)督真空，不利于有效控制業(yè)務(wù)部門和個人道德的整體風(fēng)險。
1.監(jiān)督檢查的組織協(xié)調(diào)部門不明確。目前，沒有一個明確穩(wěn)定的機構(gòu)進行組織，許多監(jiān)督協(xié)調(diào)工作很難到位，重復(fù)或多次的監(jiān)督檢查給被監(jiān)督部門的日常工作帶來不便。
2.監(jiān)督檢查的資源整合不充分。由于大監(jiān)督運作機制尚未真正建立，目前是各監(jiān)督部門監(jiān)督檢查計劃自行安排、方案自行制定、監(jiān)督結(jié)果自行報告，造成工作重復(fù)和資源浪費，監(jiān)督檢查效率低下。
3.監(jiān)督檢查的管理平臺缺乏。一是現(xiàn)場監(jiān)督檢查平臺缺失，無法整合各部門的檢查需求。二是非現(xiàn)場監(jiān)督管理平臺缺失，無法利用綜合分析的方式發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患，同時也導(dǎo)致了現(xiàn)場監(jiān)督的目的性和針對性不強。
（二）事后監(jiān)督工作的效應(yīng)評價
事后監(jiān)督是人民銀行內(nèi)部控制體系的重要組成部分，但是由于種種因素的制約，存在獨立性不強、權(quán)威性不夠和內(nèi)驅(qū)力不足等問題。
1.監(jiān)督定位較低。事后監(jiān)督工作是“對營業(yè)、國庫、貨幣金銀等業(yè)務(wù)的會計核算全過程進行的審核、控制和檢驗”，偏重于結(jié)果的監(jiān)督。但又賦予事后監(jiān)督中心“促進會計核算規(guī)范化，防范資金風(fēng)險”的職責(zé)。事后監(jiān)督中心如果承擔(dān)防范資金風(fēng)險，保障資金安全的職能，就不應(yīng)僅僅是對前臺業(yè)務(wù)的簡單復(fù)核和前臺業(yè)務(wù)的延續(xù)，而是全行內(nèi)部控制的重要組成部分，是內(nèi)部風(fēng)險防范的關(guān)口。職能定位與職責(zé)的矛盾阻礙了事后監(jiān)督工作的深入開展，削弱了防范資金風(fēng)險的力度。
2.監(jiān)督重點不突出。以太原中支事后監(jiān)督中心為例，國庫監(jiān)督崗和會計監(jiān)督崗各配置3人，就需要完成國庫和會計幾十個人所經(jīng)辦業(yè)務(wù)的上機監(jiān)督和手工監(jiān)督，同時還要承擔(dān)大量的事務(wù)性工作（目前，檔案的整理、裝訂、保管和調(diào)閱工作量占到了事后監(jiān)督工作總量的三分之一強）。非監(jiān)督工作量大，使監(jiān)督人員疲于應(yīng)付，沒有更多的時間和精力對重點環(huán)節(jié)進行重點監(jiān)督和分析，難以達到防范資金風(fēng)險的目的。
3.監(jiān)督手段落后。目前人民銀行只是開發(fā)推廣了央行會計核算業(yè)務(wù)事后監(jiān)督系統(tǒng)，而國庫和貨幣發(fā)行核算業(yè)務(wù)尚未開發(fā)事后監(jiān)督系統(tǒng)，完全靠手工監(jiān)督。就現(xiàn)已開發(fā)的會計核算業(yè)務(wù)監(jiān)督系統(tǒng)看，事后監(jiān)督過程只能是將前臺核算的操作過程重復(fù)一遍，并沒有突出監(jiān)督重點，防范資金風(fēng)險的作用沒有凸現(xiàn)出來。
二、建立基層央行大監(jiān)督體系的構(gòu)想及事后監(jiān)督的比較優(yōu)勢
為進一步加強內(nèi)部監(jiān)督工作，就要充分發(fā)揮內(nèi)部各種監(jiān)督力量的作用，整合各種監(jiān)督資源，形成協(xié)同監(jiān)督的工作機制，即建設(shè)“大監(jiān)督體系”。大監(jiān)督體系將個人行為與組織行為、內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)監(jiān)督囊括其中，實現(xiàn)監(jiān)督力量的整體性、監(jiān)督過程的系統(tǒng)性、監(jiān)督內(nèi)容的全面性和監(jiān)督結(jié)果的有效性；將促進監(jiān)督視野的大拓展、監(jiān)督資源的大整合、監(jiān)督方式的大改進和監(jiān)督效用的大提升，最終達到行政監(jiān)督與業(yè)務(wù)監(jiān)督的統(tǒng)一、過程監(jiān)督與結(jié)果監(jiān)督的統(tǒng)一、超前預(yù)警與事后懲處的統(tǒng)一。
（一）大監(jiān)督體系的模式設(shè)想
1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。在現(xiàn)有體制下成立大監(jiān)督辦公室，由行長任主任、主管內(nèi)部監(jiān)督工作的黨委成員任副主任，紀檢監(jiān)察、內(nèi)審、人事和事后監(jiān)督中心主要負責(zé)人為成員?；蛑付ㄒ幻h委成員統(tǒng)一分管或協(xié)管紀檢監(jiān)察、內(nèi)審、人事和事后監(jiān)督中心的日常工作，以便圍繞人民銀行中心工作，研究部署重大監(jiān)督活動，組織協(xié)調(diào)各種監(jiān)督力量開展專項監(jiān)督，實現(xiàn)對人民銀行內(nèi)部監(jiān)督工作的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、部署和協(xié)調(diào)。
通過搭建綜合信息平臺的形式，在大監(jiān)督辦公室設(shè)立監(jiān)督信息庫，各監(jiān)督部門將檢查過程中獲得的信息通過該信息庫，并同時獲取所需的其他監(jiān)督部門信息，避免重復(fù)檢查。通過大監(jiān)督辦公室將同級各業(yè)務(wù)部門和各監(jiān)督職能部門融為一個監(jiān)督整體，監(jiān)督結(jié)束后，各部門根據(jù)自身需要的信息完成各自的監(jiān)督評價，大監(jiān)督辦公室可以將其綜合起來進行公布和反饋，從而實現(xiàn)對被監(jiān)督部門的全面監(jiān)督和評價。
2.完善工作制度。建立和完善工作制度，是進一步規(guī)范大監(jiān)督工作機制順暢運轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)和前提?？梢越⒙?lián)席會議制度，建議每季召開一次大監(jiān)督聯(lián)席會議，通報各監(jiān)督部門工作情況，研究解決存在的問題；建立內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員制度，紀檢監(jiān)察、內(nèi)審、人事和事后監(jiān)督各指定1名內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員，負責(zé)向大監(jiān)督辦公室報送各類監(jiān)督檢查信息；建立檢查整改情況報告制度，及時上報上級行、本級行檢查中所發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況；建立責(zé)任追究制度，對不認真履行大監(jiān)督職責(zé)等行為的部門及責(zé)任人進行責(zé)任追究。
（二）事后監(jiān)督的比較優(yōu)勢
在大監(jiān)督體系中，事后監(jiān)督工作“獨立性、連續(xù)性、及時性、全面性、重點性”的特點，決定了其與央行其他內(nèi)控部門本質(zhì)上的差異，并為其更好地發(fā)揮作用，防范資金風(fēng)險創(chuàng)造了獨特的優(yōu)勢。
1.專業(yè)性強。事后監(jiān)督專門對會計、國庫、發(fā)行等業(yè)務(wù)的會計核算全過程進行監(jiān)督，監(jiān)督人員一般是熟悉法律法規(guī)、精通會計業(yè)務(wù)的人員。
2.時效性強。不同于其他內(nèi)控部門的不定期、階段性監(jiān)督，事后監(jiān)督部門每日對上一工作日業(yè)務(wù)執(zhí)行及時監(jiān)督和連續(xù)跟蹤，并及時反饋問題和差錯。
3.全面監(jiān)督和重點監(jiān)督相結(jié)合。事后監(jiān)督要對核算業(yè)務(wù)實施全面監(jiān)督，而不是一般的抽查或?qū)ｍ棛z查，在此基礎(chǔ)上，還要針對涉及資金風(fēng)險的關(guān)鍵控制點進行嚴格審查，重點監(jiān)控資金來龍去脈，促成監(jiān)督網(wǎng)、監(jiān)督鏈和監(jiān)督點的有機結(jié)合。
三、增強事后監(jiān)督效能促進大監(jiān)督體系建設(shè)的建議
（一）科學(xué)定位職能
在當(dāng)前人民銀行會計改革不斷深入，新業(yè)務(wù)、新系統(tǒng)不斷推出，風(fēng)險隱患不斷增多、防范難度不斷加大的背景下，有必要強化或提升事后監(jiān)督中心的職能地位。我們認為應(yīng)將其定位于“防范核算風(fēng)險、保障資金安全的專門業(yè)務(wù)機構(gòu)”，作為內(nèi)控機制的重要組成部分，承擔(dān)組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和指導(dǎo)轄內(nèi)會計監(jiān)管工作，對轄內(nèi)內(nèi)部會計控制及會計監(jiān)管的有效性進行評價等職責(zé)。這樣有利于提高事后監(jiān)督效力，保證監(jiān)督工作順利進行。
（二）強化風(fēng)險監(jiān)督
（下轉(zhuǎn)第76頁）
（上接第66頁）
建立風(fēng)險評價指標體系，統(tǒng)一風(fēng)險評價標準，根據(jù)各項核算業(yè)務(wù)涉及的資金劃撥手續(xù)、業(yè)務(wù)操作的難易程度以及各崗位的職責(zé)權(quán)限、內(nèi)控機制建設(shè)執(zhí)行等實際情況，再結(jié)合監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的業(yè)務(wù)差錯類型、存在的薄弱環(huán)節(jié)、可能存在的風(fēng)險隱患等，將核算業(yè)務(wù)的基本風(fēng)險劃分為首先道德風(fēng)險、操作風(fēng)險、管理風(fēng)險、制度風(fēng)險等類型，并根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的概率、風(fēng)險防范的難易程度、風(fēng)險所致?lián)p失大小等情況，將上述核算業(yè)務(wù)風(fēng)險的具體風(fēng)險事項劃分為一級風(fēng)險、二級風(fēng)險和三級風(fēng)險。風(fēng)險評定后，依據(jù)統(tǒng)一的風(fēng)險評價標準對會計、國庫、發(fā)行業(yè)務(wù)日常監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的各種差錯、問題進行識別歸類，鑒定是屬于哪類風(fēng)險，并針對性地提出相應(yīng)的防范措施。從而突破事后監(jiān)督的瓶頸制約。
（三）運用科技手段
一是加快監(jiān)督工作電子化進程。建議上級行盡快牽頭開發(fā)事后監(jiān)督綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，采取網(wǎng)絡(luò)化監(jiān)督方式，與會計支付系統(tǒng)、國庫、發(fā)行等相關(guān)核算業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，從而提高監(jiān)督工作的技術(shù)含量和工作效率。二是利用影像信息深加工。應(yīng)充分利用科技優(yōu)勢，將影像信息中的有關(guān)要素由影像信息轉(zhuǎn)化為數(shù)字信息，直接引入監(jiān)督系統(tǒng)，將采集的核算信息與轉(zhuǎn)換的數(shù)字信息進行比對，實現(xiàn)真正意義上的信息智能監(jiān)督。三是充分利用光學(xué)識別技術(shù)。將票據(jù)憑證資料通過圖像數(shù)字化技術(shù)設(shè)備輸入到計算機系統(tǒng)，然后利用光學(xué)識別技術(shù)進行識別，自動建立憑證索引，改變目前事后監(jiān)督系統(tǒng)中完全依賴監(jiān)督人員手工錄入憑證要素的現(xiàn)狀，減少目前監(jiān)督過分依賴監(jiān)督人員的業(yè)務(wù)技能、責(zé)任心、心理狀態(tài)以及工作環(huán)境等因素的不利影響。有利于將監(jiān)督人員從繁重的工作中解脫出來，從而對風(fēng)險點實施重點監(jiān)督。
參考文獻：
當(dāng)前，國內(nèi)外環(huán)境不確定、不穩(wěn)定因素較多，農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展進入新的發(fā)展階段，這給農(nóng)村信用社帶來新的任務(wù)新的挑戰(zhàn)。同時，農(nóng)村信用社在經(jīng)營管理中還存在一些薄弱環(huán)節(jié)和問題。在這種形勢下，農(nóng)村信用社如何實現(xiàn)科學(xué)發(fā)展，如何建成一流的金融機構(gòu)？對農(nóng)村信用社而言，應(yīng)以黨的十精神為指導(dǎo)，以建成一流的金融機構(gòu)為目標，加快發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，切實把發(fā)展的立足點轉(zhuǎn)到提高質(zhì)量和效益上來，堅定不移地走科學(xué)發(fā)展之路。
科學(xué)把握形勢，謀劃新思路新舉措
認清形勢，是找準定位、謀劃發(fā)展的關(guān)鍵。2013年，農(nóng)村信用社應(yīng)從兩個方面進行把握。
一是清醒地認識到宏觀經(jīng)濟對資產(chǎn)質(zhì)量的嚴重影響。因經(jīng)濟下行和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，一些企業(yè)資金會緊張，一些企業(yè)壞賬率會攀升，一些企業(yè)會停產(chǎn)倒閉，從而造成銀行不良貸款持續(xù)反彈。對此，農(nóng)村信用社必須有清醒的認識，必須居安思危，未雨綢繆，搶先謀劃，確定好工作目標，找準工作著力點，把握好風(fēng)險防控。特別要認真研究央行《中國農(nóng)村金融金融服務(wù)報告》、銀監(jiān)會監(jiān)管風(fēng)險提示，制定好信貸政策，嚴把貸款投向，嚴防資金流向限控行業(yè)，嚴防資金流向民間借貸和影子銀行，從源頭上控制貸款風(fēng)險；要密切關(guān)注行業(yè)、客戶群體等系統(tǒng)性風(fēng)險，仔細梳理，列出風(fēng)險較大的企業(yè)和行業(yè)，列出參與高利貸的客戶，制定退出計劃和措施，早預(yù)警、早識別、早處置，避免和減少資產(chǎn)損失。繼續(xù)開展職工參與民間融資、非法集資行為大排查，嚴防案件發(fā)生。
二是深入研究農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展的新形勢。2012年《政府工作報告》明確指出：“當(dāng)前，農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展進入一個新階段，呈現(xiàn)出農(nóng)業(yè)生產(chǎn)綜合成本上升、農(nóng)產(chǎn)品供求結(jié)構(gòu)性矛盾突出、農(nóng)村社會結(jié)構(gòu)深刻變動、城鄉(xiāng)發(fā)展加快融合的態(tài)勢，全面建成小康社會的重點難點仍然在農(nóng)村”。作為支農(nóng)主力軍，農(nóng)村信用社要做好“三農(nóng)”工作、鞏固農(nóng)村陣地，必須高度重視農(nóng)業(yè)農(nóng)村變化對業(yè)務(wù)發(fā)展帶來的新機遇新挑戰(zhàn)，準確把握支農(nóng)新要求新任務(wù)，盡快明確新思路新舉措；要在有效防范風(fēng)險的前提下，適應(yīng)信息化、工業(yè)化、城鎮(zhèn)化和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的農(nóng)村金融需求，創(chuàng)新業(yè)務(wù)與服務(wù)，推動農(nóng)村實現(xiàn)“四化二同步”，特別要適應(yīng)城鎮(zhèn)化建設(shè)，開辦住房、大宗耐用消費品、大病醫(yī)療、子女上學(xué)等消費性貸款，積極引導(dǎo)信貸需求，為農(nóng)民居民化創(chuàng)造條件。
改進績效管理，推動發(fā)展方式轉(zhuǎn)型
績效考核辦法是指揮棒，是確保轉(zhuǎn)變發(fā)展方式的重要措施。農(nóng)村信用社應(yīng)通過改進績效管理，促進全員樹立商業(yè)銀行經(jīng)營理念，促進發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。
一是以穩(wěn)步實施新資本管理辦法為契機，完善公司治理，加強內(nèi)部控制，科學(xué)設(shè)定經(jīng)營目標和考核指標，改進績效考評，增強轉(zhuǎn)型發(fā)展的內(nèi)生動力。
二是對基層信用社，探討試行模擬利潤考核，引導(dǎo)基層信用社加強成本管理，提高經(jīng)濟效益，實現(xiàn)速度、規(guī)模、結(jié)構(gòu)、質(zhì)量、效益、安全的統(tǒng)一。
三是完善會計主管員、信貸主管員（專管員）管理考核辦法，推行任職資格管理和履職考評制度，強化考核評價，將個人收入與風(fēng)險管理情況相掛鉤；探索試行等級柜員、等級客戶經(jīng)理、等級管理人員制度，建立催人奮進的人事管理機制，激發(fā)全員的創(chuàng)業(yè)精神、創(chuàng)新活力和勞動積極性。
四是制定資金管理制度，嚴格控制內(nèi)部借款，清理應(yīng)收賬款；強化頭寸和存放同業(yè)款項管理，適度參與票據(jù)業(yè)務(wù)、債券業(yè)務(wù)，靈活調(diào)整約期存款期限、品種和價格，提高收益率。五是借助銀行化改革有利時機，以規(guī)范股金為手段，積極吸收優(yōu)質(zhì)股東，進一步完善法人治理結(jié)構(gòu)，提升公司治理水平；引入戰(zhàn)略投資者和先進的管理技術(shù)，促進發(fā)展方式轉(zhuǎn)型。
改善金融服務(wù)，推動業(yè)務(wù)快速發(fā)展
發(fā)展是第一要務(wù)，是解決當(dāng)前問題和矛盾的根本出路。農(nóng)村信用社應(yīng)面對困難和壓力，堅定信心，振奮精神，積極進取，創(chuàng)造性地開展工作，在自我超越中推動經(jīng)營管理再上新水平、業(yè)務(wù)發(fā)展再上新臺階。
一是加大資金組織力度，為增強支農(nóng)能力提供資金保障。
二是深入開展信用工程建設(shè)，改進信用等級評定標準和方式方法，準確評定農(nóng)戶信用，正確甄別農(nóng)戶真實貸款需求，實現(xiàn)有效信貸需求的《貸款證》全覆蓋。
三是加快小微企業(yè)貸款中心建設(shè)，完善定價機制，提升服務(wù)小微企業(yè)的能力和水平，支持小微企業(yè)做強做大，讓更多的農(nóng)民就近成為工人，推動城鄉(xiāng)一體化。三是加強科技信息建設(shè)，在提升信用社管理水平的同時，繼續(xù)實施“三大工程”，提高自助機具覆蓋面和運行效率；深入開展金融服務(wù)萬里行活動，提高城鎮(zhèn)居民對信用社服務(wù)與產(chǎn)品的認知度，增加離柜式業(yè)務(wù)量，增強綜合經(jīng)營和多樣化金融服務(wù)的能力。
著力清收盤活，盡快鏟除改革障礙
不良貸款占比高、撥備不足是制約農(nóng)村信用社銀行化改革的主要瓶頸。農(nóng)村信用社應(yīng)把清收處置不良貸款作為工作的重中之重，采取有效措施，盡快壓降。
一是強化非應(yīng)計貸款動態(tài)監(jiān)測，完善預(yù)警機制，確實解決好非應(yīng)計貸款時點性反彈和前清后增問題。
二是加強清收隊伍建設(shè)，健全責(zé)任認定與追究機制，提高清收處置的效益和效率。
三是深入開展不良貸款清收處置活動，將表內(nèi)外不良貸款及利息列出清單，建立臺賬，逐筆逐戶落實到人，明確清收責(zé)任和時限，加強督促調(diào)度。
四是采取“績效掛鉤，獎勵清收；行政協(xié)調(diào)，協(xié)議清收；以物抵貸，變現(xiàn)清收；訴諸法律，依法清收”等方式，調(diào)動一切積極因素，多措并舉，提高清收處置效果。
五是積極探索，創(chuàng)新清收盤活手段，通過債務(wù)重組、異地執(zhí)行、政府購買、打包置換等方式，加快處置不良資產(chǎn)。
六是加強與法院、公安機關(guān)的合作，通過張貼布告和電視滾動播放等形式，對不良貸款的借款人予以曝光，通過社會輿論、刑事拘留等手段，推進清收涉訴貸款的進度，力爭在處置訴訟未結(jié)案件方面取得較大進展。
著力加強內(nèi)控，提升風(fēng)險管理水平
內(nèi)部控制是實現(xiàn)經(jīng)營目標、確?？茖W(xué)發(fā)展的重要保障。農(nóng)村信用社應(yīng)按照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》和《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》的要求，構(gòu)建環(huán)境，完善機制，精細控制，防范風(fēng)險。
一是對現(xiàn)有制度進行匯總梳理，做好規(guī)章制度的廢改立工作。
二是加強信貸基礎(chǔ)管理。要針對信用等級評定、貸前調(diào)查、授信、審查、貸后管理等方面的風(fēng)險點和薄弱環(huán)節(jié)，明確原則、步驟和方法，在操作層面實現(xiàn)硬約束，全面規(guī)范信貸管理。要按照銀監(jiān)會的要求，制定《農(nóng)戶貸款管理辦法實施細則》，完善法人治理，優(yōu)化組織架構(gòu)、管理機制和業(yè)務(wù)流程，通過增加家庭成員擔(dān)保等措施，加大對個人貸款的風(fēng)險防控力度。
三是在堅持貸款第一責(zé)任人制度的前提下，實行合規(guī)免責(zé)制度，確定合理的貸款損失率，對新增不良超過“容忍度”的，嚴格追究責(zé)任，予以通報批評；對因違規(guī)操作和道德風(fēng)險造成貸款損失的，堅決嚴厲處罰；對因系統(tǒng)性風(fēng)險、借款人意外或經(jīng)營不善造成貸款損失的，可以免于追究。
四是開展信貸客戶風(fēng)險大掃描，發(fā)動信貸人員和信息協(xié)理員，盡快摸清客戶的風(fēng)險狀況，有的放失地做好風(fēng)險防控工作。
五是加強賬戶管理，持續(xù)推廣支付密碼。安裝反洗錢系統(tǒng)、新一代貸款管理系統(tǒng)，完善風(fēng)險識別技術(shù)手段，進一步增強防控風(fēng)險的能力。不斷開展突擊檢查、錄像檢查和賬戶管理、銀企對賬、重要空白憑證、反洗錢、授權(quán)、大額資金匯劃等專項檢查，加強會計輔導(dǎo)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，全面防范操作風(fēng)險。
加強合規(guī)管理，堅決防范案件發(fā)生
案件防控是一項長期復(fù)雜的系統(tǒng)工程。農(nóng)村信用社應(yīng)完善懲治、教育、監(jiān)督、防范一體的案防機制，標本兼治，統(tǒng)籌推進。加強合規(guī)文化建設(shè)，落實合規(guī)管理措施，開展合規(guī)教育、警示教育和案防培訓(xùn)，提高全員合規(guī)意識和制度執(zhí)行力。堅持人防與技防相結(jié)合，加強信貸、財務(wù)、資產(chǎn)、科技等重點領(lǐng)域的風(fēng)險防范，嚴防民間融資和非法集資等外部風(fēng)險傳染滲透。落實案防責(zé)任，推行一崗雙責(zé)，健全各條線案防制度和操作規(guī)程，實現(xiàn)對各業(yè)務(wù)過程和操作環(huán)節(jié)的全覆蓋控制。應(yīng)用“工商E線通”系統(tǒng)，防范虛報注冊資本、虛假出資等驗資業(yè)務(wù)風(fēng)險；應(yīng)用憑證管理系統(tǒng)，及時維護系統(tǒng)數(shù)據(jù)，切實提高憑證管理水平。充分利用業(yè)務(wù)線條預(yù)警系統(tǒng)，做好風(fēng)險排查、預(yù)警提示、持續(xù)整改、跟蹤評價，全面提升案件防控能力。強化違規(guī)臺賬的綜合運用，定期分析違規(guī)問題分布、同質(zhì)同類問題發(fā)生的頻率，解決違規(guī)操作屢查屢犯的問題，切實提高案防工作的針對性和有效性。繼續(xù)開展崗位輪換、強制休假、親屬回避、干部交流“四項活動”，及時組織離崗、離職審計檢查，加強內(nèi)部監(jiān)督。開展風(fēng)險大排查，實現(xiàn)案件風(fēng)險排查常態(tài)化。加強審計隊伍建設(shè)，科學(xué)安排審計項目，由合規(guī)性審計向風(fēng)險管理審計轉(zhuǎn)變，以信貸、會計為重點，扎實開展審計檢查，揭示問題，狠抓整改，徹底消除風(fēng)險隱患，嚴防案件發(fā)生。
加強自身建設(shè)，打造客戶滿意銀行
實現(xiàn)科學(xué)發(fā)展，關(guān)鍵在人。農(nóng)村信用社要牢記使命，求真務(wù)實，不斷提高自身建設(shè)水平。
一是扎實開展學(xué)習(xí)貫徹十精神和新活動，提高黨員干部的政治素質(zhì)和理論水平，增強自我完善、自我提高、推動事業(yè)發(fā)展的能力。
二是認真落實黨建工作責(zé)任制，將黨建工作納入綜合考評范疇，促進黨員隊伍建設(shè)，不斷完善黨員立足崗位創(chuàng)先爭優(yōu)的長效機制，引導(dǎo)廣大黨員更好地發(fā)揮先鋒模范作用。
三是實施員工培訓(xùn)計劃，不斷組織員工培訓(xùn)，鼓勵員工參加各種素質(zhì)教育、專業(yè)技術(shù)資格和從業(yè)資格考試，開展崗位大練兵、大比武，實現(xiàn)業(yè)務(wù)知識和業(yè)務(wù)技能的“雙提高”。
四是全面加強社會主義道德建設(shè)，提升全員道德素質(zhì)，創(chuàng)建家庭更幸福、事業(yè)更興旺、品格更高尚、企業(yè)更和諧的良好局面。
五是全面加強作風(fēng)建設(shè)。要以客戶為中心，樹立“前臺為客戶服務(wù)，中后臺為前臺服務(wù)，管理為營銷服務(wù)”的工作理念，深入開展“走基層，轉(zhuǎn)作風(fēng)”活動，切實提升金融服務(wù)水平。
關(guān)鍵詞:會計核算;事后監(jiān)督;支付系統(tǒng)
中圖分類號:F831.1文獻標識碼:B文章編號:1007-4392(2007)06-0049-03
一､目前事后監(jiān)督會計核算存在的風(fēng)險點及其隱患
(一)管理機制上的風(fēng)險隱患
從目前各支行營業(yè)網(wǎng)點配備人員結(jié)構(gòu)上看,主要是會計核算業(yè)務(wù)監(jiān)督管理與會計核算主體和核算組織形式的變化不協(xié)調(diào),崗位設(shè)置不盡科學(xué)､合理｡會計集中核算管理辦法只對部分會計崗位職責(zé)作了原則性規(guī)定,具體操作流程未予以明確｡目前旗縣支行普遍存在一線業(yè)務(wù)人員偏少問題,不能按照各專業(yè)的職能要求有效解決崗位設(shè)置問題｡因此,崗位交叉､一人多崗現(xiàn)象在大部分支行普遍存在｡以赤峰為例,目前赤峰市中心支行所轄10個旗縣支行共有會計核算業(yè)務(wù)專兼職監(jiān)督人員10人,其中:專職監(jiān)督員1人,兼職9人｡只有敖漢支行設(shè)專職核算業(yè)務(wù)監(jiān)督人員1名,負責(zé)會計､國庫核算業(yè)務(wù)的監(jiān)督工作,由于人員少其余 9個支行全部為兼職監(jiān)督員,其中:5人由營業(yè)部主任､副主任兼任,4人分別由國庫復(fù)核､現(xiàn)金會計､會計綜合､重要空白憑證管理等兼任｡由此形成了:一是監(jiān)督人員在被監(jiān)督對象的領(lǐng)導(dǎo)下開展監(jiān)督工作,使監(jiān)督人員地位不能超脫,直接影響了會計核算業(yè)務(wù)監(jiān)督的權(quán)威性和獨立性,使監(jiān)督力度弱化,監(jiān)督效果不明顯｡二是營業(yè)網(wǎng)點主管既是會計核算業(yè)務(wù)主管又是監(jiān)督員,違背了監(jiān)督人員不能從事前臺業(yè)務(wù)操作的制度規(guī)定,監(jiān)督職能不能得到有效發(fā)揮｡
(二)人員風(fēng)險
事后監(jiān)督作為縣支行會計營業(yè)網(wǎng)點的一個業(yè)務(wù)崗位,受人員配置不足的因素影響,事后監(jiān)督人員大多由其他部門人員兼崗｡非會計專業(yè)人員對有關(guān)制度規(guī)定､業(yè)務(wù)知識和操作流程學(xué)習(xí)掌握的不夠深入透徹,缺乏系統(tǒng)性､全面性的了解,導(dǎo)致其不能有效履行自已的監(jiān)督職責(zé),出現(xiàn)外行監(jiān)督內(nèi)行的現(xiàn)象｡個別事后監(jiān)督人員對會計核算中隱藏的風(fēng)險點不能識別,很難發(fā)現(xiàn)一般性差錯和問題｡據(jù)事后監(jiān)督中心監(jiān)督發(fā)現(xiàn),個別支行營業(yè)網(wǎng)點的事后監(jiān)督人員缺乏工作責(zé)任心和業(yè)務(wù)操作的熟練程度,在監(jiān)督業(yè)務(wù)方面存在著一些差錯和問題,沒有及時發(fā)現(xiàn)和解決｡主要表現(xiàn)在:1.會計核算過程中存在著憑證印章不清晰､漏蓋個人名章､記賬串戶等現(xiàn)象;2.財政性存款劃撥憑證､表外科目付出憑證､電匯憑證漏蓋轉(zhuǎn)訖章;3.錯用發(fā)行基金往來金額憑證;4.發(fā)行基金投放業(yè)務(wù),3200貸方憑證使用反方;發(fā)行基金回籠業(yè)務(wù),3200借方憑證使用反方;5.同城提出貸方票據(jù)清單漏蓋監(jiān)督員名章;6.沖正補記業(yè)務(wù),沖正憑證使用反方;7.國庫存款利息當(dāng)日未入帳,國庫存款利息計付錯誤;8.個別農(nóng)村信用社繳存法定存款準備金不足;9.遲錄個別繳款單位的一般存款余額;10.電匯憑證收款單位帳號填寫錯誤等｡如果這些問題不能得到有效控制,有可能使風(fēng)險加大,造成資金損失｡營業(yè)網(wǎng)點監(jiān)督人員對會計核算的監(jiān)督核查提示和把關(guān)作用不明顯｡
(三)重點業(yè)務(wù)操作風(fēng)險
面對會計核算業(yè)務(wù)的快速發(fā)展,事后監(jiān)督工作應(yīng)將涉及資金流出的重大業(yè)務(wù)事項作為事后監(jiān)督的切入點進行重點､全面的核查,嚴格監(jiān)控資金流向,如同城票據(jù)提出､現(xiàn)金出庫､電子聯(lián)行､大額支付等資金流出渠道,檢查他們的合規(guī)性､合法性和準確性,逐一核查憑證和附件,并嚴格執(zhí)行網(wǎng)點事后監(jiān)督員實時監(jiān)督制度｡但在實際工作中,個別支行在制度執(zhí)行方面還帶有很大的隨意性｡如同城票據(jù)提出､現(xiàn)金出庫業(yè)務(wù)存在未經(jīng)事后監(jiān)督員實時監(jiān)督并簽章確認就辦理的現(xiàn)象｡
(四)大額支付業(yè)務(wù)操作風(fēng)險
隨著縣支行國庫內(nèi)部往來的啟用和大額支付系統(tǒng)上線,國家金庫會計核算系統(tǒng)(2.0)版成功接入大額支付系統(tǒng),國庫資金賬務(wù)處理方式發(fā)生改變,國庫的同城差額清算通過大額支付系統(tǒng)處理,加大了資金風(fēng)險｡同城差額的清算若處理不及時或有誤,一旦支付窗口關(guān)閉,就會出現(xiàn)墊款墊支現(xiàn)象｡如會計核算人員誤將國庫同城票據(jù)交換借方差額當(dāng)作貸差錄入發(fā)送,有可能形成風(fēng)險隱患｡
(五)事后監(jiān)督自身的潛在風(fēng)險
一是會計監(jiān)督嚴重滯后｡由于憑證傳遞的時滯性,事后監(jiān)督的時效性不強,并在接收到各支行營業(yè)網(wǎng)點會計核算資料后一個工作日內(nèi)完成事后監(jiān)督工作｡事實上,受地域距程所限,各營業(yè)網(wǎng)點會計資料很難在短時間內(nèi)運送到事后監(jiān)督中心｡以赤峰市中心支行為例,目前赤峰轄區(qū)各營業(yè)網(wǎng)點上一日的會計核算資料均在次日下午4點左右由赤峰市郵政局專人將郵包送達事后監(jiān)督中心｡有的網(wǎng)點如遇異常情況,需要遲延一至兩天才能送達,如遇節(jié)假日會計資料在途時間會更長,造成事后監(jiān)督嚴重滯后,時效性作用難以發(fā)揮｡若存在問題,到監(jiān)督環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)時為時已晚｡二是事后監(jiān)督現(xiàn)場性不強｡事后監(jiān)督工作與前臺截然分離,事后監(jiān)督人員對前臺人員的操作行為､方式無直觀的認識,只能依據(jù)憑證､賬簿､報表等進行事后檢查､核對,對前臺人員是否嚴格按操作程序辦理各項業(yè)務(wù)､各項規(guī)章制度是否得到貫徹執(zhí)行等無法驗證｡三是事后監(jiān)督還沒有形成一套科學(xué)､嚴密的監(jiān)督管理體系,僅對業(yè)務(wù)的合規(guī)性進行監(jiān)督,對業(yè)務(wù)的風(fēng)險性監(jiān)督不夠｡
(六)系統(tǒng)性風(fēng)險
計算機在會計核算領(lǐng)域的推廣和應(yīng)用,提高了會計核算的準確性和工作效率,但也使會計核算風(fēng)險變得更加隱蔽､難于監(jiān)控｡由于旗縣支行沒有使用《中央銀行會計核算事后監(jiān)督系統(tǒng)》,對會計核算業(yè)務(wù)只能采取手工監(jiān)督方式,每天在地市中心支行下達提交指令后,依據(jù)會計核算要求打印發(fā)出､接收業(yè)務(wù)清單后,與會計憑證逐筆進行勾對,才能監(jiān)督當(dāng)天核算業(yè)務(wù)是否準確無誤｡如果發(fā)現(xiàn)問題只能口頭通知地市中心支行事后監(jiān)督中心,當(dāng)天在系統(tǒng)中無法解決,監(jiān)督效能滯后｡重要空白憑證領(lǐng)用后,如會計核算人員未及時進行系統(tǒng)銷號,造成重要空白憑證賬實不符,易被別有用心的人利用作案,帶來風(fēng)險隱患｡另外,系統(tǒng)中有些重要事項由業(yè)務(wù)主管獨立完成,不符合風(fēng)險控制的原則,沒有相應(yīng)的換人復(fù)核程序,會計主管單獨對各參數(shù)的設(shè)定和修改等｡事后監(jiān)督人員在整個系統(tǒng)過程中參與較少,不能很好地對系統(tǒng)進行全程控制和監(jiān)督｡
(七)會計檔案管理風(fēng)險
一是各支行營業(yè)網(wǎng)點的會計核算資料全部集中到中心支行事后監(jiān)督中心集中裝訂保管,通過郵政快遞公司傳遞,使會計資料在交接､傳遞過程中,均存在著會計資料毀損､錯漏､丟失､泄密的風(fēng)險,不利于風(fēng)險控制,使風(fēng)險加大｡二是會計檔案的集中,為一些監(jiān)督檢查帶來不便｡如內(nèi)審部門對旗縣支行進行全面審計時,對會計營業(yè)部門的檢查中除檢查有關(guān)登記簿外,能夠查閱的會計資料寥寥無幾,一些會計資料只能到事后監(jiān)督中心去查找,造成審計過程不連續(xù)､查看問題不及時,不利于問題的及時發(fā)現(xiàn)和整改｡
二､預(yù)防會計核算風(fēng)險事后監(jiān)督部門應(yīng)采取的措施及對策
(一)加強制度建設(shè),完善崗位職責(zé),規(guī)范事后監(jiān)督行為
一方面結(jié)合事后監(jiān)督工作實際,制定統(tǒng)一的監(jiān)督模式和操作標準｡對事后監(jiān)督的內(nèi)容､操作方式､事后監(jiān)督人員的權(quán)限職責(zé)､要求等作出明確規(guī)定,進一步規(guī)范､完善崗位職責(zé),便于實際操作｡另一方面要建立一整套科學(xué)､完整､規(guī)范的事后監(jiān)督制度管理體系,制定一套完整的管理制度和辦法,改變目前監(jiān)督滯后､靠經(jīng)驗判斷的習(xí)慣作法和陳舊方式,應(yīng)采用科學(xué)的管理手段,合理的監(jiān)督方式,嚴密的規(guī)章制度,逐步形成事后監(jiān)督在組織體制上具有超脫性,在監(jiān)督工作上具有權(quán)威性,在管理模式上具有規(guī)范性,在制度執(zhí)行上具有嚴密性,在差錯事故的處理上具有嚴肅性｡再次,對重要崗位人員實行有計劃的崗位輪換制度,并定期對在崗人員進行檢查和考核｡
(二)嚴格堅持事前防范､事中控制､事后監(jiān)督管理模式
各營業(yè)網(wǎng)點實時監(jiān)督員應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念,變被動監(jiān)督為主動監(jiān)督,變結(jié)果監(jiān)督為過程監(jiān)督,把各類風(fēng)險化解在萌芽狀態(tài)｡上級行應(yīng)將《中央銀行會計核算事后監(jiān)督系統(tǒng)》推廣到旗縣支行,實現(xiàn)會計事后監(jiān)督的一體化和電算化｡推廣《中央銀行會計核算事后監(jiān)督系統(tǒng)》時應(yīng)充分考慮事后監(jiān)督崗位的工作職責(zé)和現(xiàn)行《中央銀行會計核算系統(tǒng)》功能設(shè)計和運作方式｡《中央銀行會計核算事后監(jiān)督系統(tǒng)》的運行方式可采用兩種,一是作為《中央銀行會計核算系統(tǒng)》的附屬系統(tǒng),與其數(shù)據(jù)庫共享,功能設(shè)計上,旗縣支行實時監(jiān)督員也能夠手工錄入當(dāng)日發(fā)生的會計核算業(yè)務(wù),與從《中央銀行會計核算系統(tǒng)》采集的數(shù)據(jù)核對｡二是統(tǒng)一模式,形成集中與分散相結(jié)合的事后監(jiān)督方式｡人民銀行可借鑒商業(yè)銀行的事后核查方式,基層營業(yè)網(wǎng)點可采取集中事后監(jiān)督,實施時間､空間､人員三分離｡
(三)確保事后監(jiān)督人員的準確定位和良好配備
一是轄區(qū)各支行應(yīng)加大事后監(jiān)督人員的配備力度,將政治素質(zhì)好､工作能力強､業(yè)務(wù)水平高的人員充實到事后監(jiān)督隊伍,保證監(jiān)督崗位的合理組合以及人員配備的數(shù)量要求;二是事后監(jiān)督人員應(yīng)加大新知識､新業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)力度,潛心研究隨著業(yè)務(wù)的變化發(fā)展新出臺的各項制度､辦法､實施細則､操作規(guī)程､業(yè)務(wù)標準等相關(guān)內(nèi)容,在有效施行依法監(jiān)督､依規(guī)核查的前提下,確保監(jiān)督工作質(zhì)量和效果｡
(四)落實責(zé)任追究制度,保障監(jiān)督職能的有效發(fā)揮
實行責(zé)任追究是加強事后監(jiān)督,防范風(fēng)險和案件､確保內(nèi)控制度落到實處的有力保障｡首先應(yīng)賦予實時監(jiān)督人員檢查前臺賬務(wù)處理及督促操作人員更正差錯的權(quán)力,尤其是對重大會計事項實行實時跟蹤､重點監(jiān)督核查｡其次,事后監(jiān)督人員應(yīng)有相對較大的獨立性,改變目前大部分支行事后監(jiān)督崗設(shè)在會計營業(yè)部門,受會計部門的領(lǐng)導(dǎo),監(jiān)督人員在被監(jiān)督對象的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作,地位不能超脫,直接影響監(jiān)督的權(quán)威性和獨立性,使監(jiān)督力度弱化,監(jiān)督效果不明顯,監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題得不到及時解決,不利于監(jiān)督職能的有效發(fā)揮｡第三,對在業(yè)務(wù)處理中發(fā)生的各類差錯和事故
實行責(zé)任追究｡
(五)完善內(nèi)控機制､強化監(jiān)督檢查,保障會計核算規(guī)范化的落實
基層人民銀行事后監(jiān)督部門應(yīng)按照上級行制定的法律法規(guī)和相關(guān)制度要求,在不違背原則的前提下,適時根據(jù)會計核算業(yè)務(wù)的發(fā)展變化,研究制定符合自身業(yè)務(wù)特點的制度辦法,為新業(yè)務(wù)的順利開展提供依據(jù),以保證監(jiān)督質(zhì)量,提高監(jiān)督效率｡事后監(jiān)督人員要對會計核算業(yè)務(wù)的合法性､合規(guī)性､準確性､完整性進行全面復(fù)審和檢驗,通過定期和不定期的現(xiàn)場檢查方式,督促事后監(jiān)督人員嚴格執(zhí)行會計內(nèi)控制度,對在監(jiān)督過程中有章不循､有據(jù)不依､擅自越位操作等違規(guī)現(xiàn)象,要按照有關(guān)制度從嚴處理｡事后監(jiān)督人員要認真履職,嚴防資金風(fēng)險,保障會計核算規(guī)范化的落實｡
(六)建立長效機制,提高事后監(jiān)督人員的防控能力
為使各項規(guī)章制度得以有效落實,基層人民銀行必須以人為本,抓好事后監(jiān)督人員自身建設(shè),提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和綜合能力｡要加強對事后監(jiān)督人員進行相關(guān)規(guī)章制度､業(yè)務(wù)操作規(guī)程等新知識､新業(yè)務(wù)的培訓(xùn)和學(xué)習(xí),特別是要重點學(xué)習(xí)和領(lǐng)會事后監(jiān)督方法和技巧,使事后監(jiān)督人員能夠熟練掌握用以開展監(jiān)督工作所需的有關(guān)業(yè)務(wù)知識和政策法規(guī),使其不斷提高處理各項業(yè)務(wù)的操作技能,堵塞會計核算鏈條上存在的漏洞,最大限度地減少差錯事故的發(fā)生,提高防范和化解資金風(fēng)險的能力｡
(七)加強能力培養(yǎng),樹立全方位的監(jiān)督長效意識
事后監(jiān)督人員應(yīng)按照崗位職責(zé)的要求不折不扣地履行好自身的本職工作,要增強責(zé)任感和使命感,發(fā)揮應(yīng)有的作用｡要克服“怕得罪人､當(dāng)老好人”的思想傾向,要善于發(fā)現(xiàn)問題､研究問題和解決問題,對在監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)制度在執(zhí)行上與現(xiàn)實不相適應(yīng)的地方,要積極主動地提出來,通過積極有效的方式予以解決,以利于工作的改進與完善｡事后監(jiān)督人員要牢固樹立風(fēng)險防范意識,對事后監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)的差錯,要及時向會計主管和分管行長報告,并對存在的重大問題提出整改意見｡事后監(jiān)督人員要善于加強與被監(jiān)督部門會計核算人員的交流與溝通,共同研究和探討會計核算過程中容易出現(xiàn)和發(fā)生的各類問題和風(fēng)險部位,提高抵御資金風(fēng)險､確保資金安全的能力｡
述職報告是工作中一個很重要的部分，有助于了解自身的工作能力，有利于自己的職業(yè)發(fā)展。下面好范文小編為你帶來一些關(guān)于呼叫中心的述職報告，希望對大家有所幫助。
呼叫中心述職報告1
大家好，我是呼叫中心的__，下面是我的述職報告：
一、掌握員工狀態(tài)
作為一名質(zhì)檢，首先要了解每個員工的姓名、工號和服務(wù)質(zhì)量等情況。
準確的叫出每個員工的工號、姓名或妮稱，可讓員工感覺到被尊重與重視，可拉進彼此之間的距離，便于日后開展工作，做為管理人員，別忽略這一點。
在項目開展初期三天內(nèi)應(yīng)對現(xiàn)場每個員工的服務(wù)質(zhì)量進行分析和總結(jié)，可按監(jiān)聽評分結(jié)果將員工服務(wù)質(zhì)量進行分類，可分為：優(yōu)、中等、差;然后有針對性監(jiān)聽，對服務(wù)質(zhì)量保持較好的員工，我們可以少監(jiān)聽不但能提高工作效率，同時也能全面保證好服務(wù)質(zhì)量。
二、質(zhì)檢監(jiān)控的方式
實時監(jiān)聽、抽查錄音監(jiān)聽、成功單復(fù)核和旁聽。
對新員工而言以上四種方式都適用，首先在新員工上線撥測時主要采取實時監(jiān)聽和旁聽，由于新員工無外呼經(jīng)驗且對業(yè)務(wù)技能方面未能完全熟悉，因此實時監(jiān)聽和旁聽能夠及時發(fā)現(xiàn)員工存在問題，可做及時補救工作;同時采取提查錄音和成功單復(fù)核能確認員工的保存狀態(tài)是否正確，因為新員工對保存狀態(tài)容易混淆。
對老員工而言，在新項目開展初期，由于員工對業(yè)務(wù)還未完全掌握，可先采用實時監(jiān)聽，當(dāng)員工對業(yè)務(wù)基本掌握和熟悉后，可采取抽查監(jiān)聽或成功單復(fù)核，這樣可以提高監(jiān)聽效率，加大監(jiān)聽的力度，全方位監(jiān)控服務(wù)質(zhì)量。
作為一名聰明的質(zhì)檢應(yīng)該學(xué)會分析報表，結(jié)合報表進行監(jiān)聽工作。許多時候很多新上任的質(zhì)檢或綜援只是單一性的從錄音系統(tǒng)中隨機抽查錄音進行監(jiān)聽，這是一種較盲目和片面的方式，很難發(fā)現(xiàn)員工存在問題。
話務(wù)員工作統(tǒng)計表：通過話務(wù)員工作統(tǒng)計報表可以一目了然掌握每個員工撥打量、接通量、成功訪問量、成功辦理量、拒訪率、工作時長、工作時效等，從報表中可以體現(xiàn)一個員工的積極性及所存在的問題。例如某個員工某天的的業(yè)績起伏過大，那么我們應(yīng)該例為重頭監(jiān)聽對象，不可忽視。
撥打明細表：通過撥打明細表，可以清楚知道每個電話號碼的通話時長，撥打次數(shù)及保存狀態(tài)等，對于通話時間過長或過短的錄音，往往容易存在問題，所以應(yīng)加以留意。在進行成功單復(fù)核，主要通過明細報表進行核對。因此在進行時我們可以先導(dǎo)出一分話務(wù)員工作統(tǒng)計表和撥打明細表，然后結(jié)合報表對員工進行針對性監(jiān)聽，這樣不但能更直接、及時發(fā)現(xiàn)員工存在問題，同時可以提高質(zhì)檢質(zhì)量和工作效率。
四、錄音分析的技巧
錄音分析是質(zhì)檢日常工作中一個重要的環(huán)節(jié)，我認為做好錄音要從以下幾個方面入手：
養(yǎng)成收集錄音的習(xí)慣：在每天的質(zhì)檢監(jiān)聽中會遇到許多較典型的錄音，不論好與差的，只要有代表性的都可進行收集，可建立一個文件夾對錄音進行分類儲存，比如建立一個存放好的錄音夾，一個存放差的錄音夾，便于隨時使用，而不是到了要做錄音分析時才匆忙找?guī)讞l錄音，這樣的錄音往往沒有什么代表性。
錄音分析的目的：針對監(jiān)聽中員工存在的問題，經(jīng)常安排時間為服務(wù)質(zhì)量及業(yè)績較落后的員工進行典型案例分析，且每周至少安排全體員工進行一次案例分析點評，通過借鑒優(yōu)秀員工的錄音，讓員工從中取長補短，不斷提高自身溝通和銷售技巧，最終提高整體員工的服務(wù)水平。
錄音分析的方法與技巧：首先要告訴員工我們是對事不對人，目的是讓大家通過案例在以后的工作如何揚長避短，同時點評錄音應(yīng)該從錄音的優(yōu)點和缺點相結(jié)合進行評價，如果把一個錄音評得一無是處，可能會傷了員工的自尊心，同時會影響你跟員工的溝通;同時做錄音分析時要有層次的進行，對于過長的錄音，我們要分步進行點評。比如錄音中某個地方存在著不足或好的地方，可先暫停播放錄音，就此先進行點評，這樣可以加深員工的印象，而不是等一個錄音全部播放完后再進行點評，這樣員工往往只能記住其中的部分，難以全面的分析，效果不太明顯。
五、質(zhì)檢扣罰種類與技巧
質(zhì)檢扣罰可分為口頭提醒、口頭警告、質(zhì)檢提醒單、下崗培訓(xùn)、經(jīng)濟扣罰，嚴重的給予辭退。
質(zhì)檢扣罰可能是一件較頭疼的事，特別是對一些新上任的質(zhì)檢或綜援，往往顯得很棘手，經(jīng)常碰壁，首先怕得罪員工，其次會遇到員工不接受處罰，自己變得措手無策。通常對于員工監(jiān)聽中存在的服務(wù)質(zhì)量問題，視情況輕重，第一次可給予口頭提醒或警告，如問題較嚴重但又未造成太大影響的，可以讓員工簽質(zhì)檢提醒單，如下次再犯同樣錯誤，則直接進行扣罰。
在扣罰時不要馬上就拿出扣罰單，且不要一味的進行指責(zé)，可先讓員工聽回當(dāng)時錄音，讓他自己找出問題，如他找不出，你再誠墾的給予指出，要讓他心服口服的簽單，同時要讓員工知道我們的最終目的不在于扣罰，而是讓他能夠從中吸取教訓(xùn),在以后的工作加以改善，避免犯同樣錯誤，取得更大的進步。
密切留意受扣罰員工的工作心態(tài)，通常員工在接受處罰后，會出現(xiàn)情緒低落，我們要對其進行開導(dǎo)和談心，當(dāng)發(fā)現(xiàn)員工有進步時要及時給予肯定，讓他找回自信。
六、質(zhì)檢間交換監(jiān)聽對象
由于目前現(xiàn)場項目較多，且規(guī)模較大，會分成幾個區(qū)進行監(jiān)聽，質(zhì)檢或綜援不要固定的對某個區(qū)域進行監(jiān)聽，時間長了會覺得都是老問題，因此可以輪換區(qū)域和監(jiān)聽對象，這樣可以發(fā)現(xiàn)更多的問題，最大程度的保證好服務(wù)質(zhì)量。
七、端正工作心態(tài)
作為一名質(zhì)檢，不是機械和應(yīng)付式的完成每天60條的錄音監(jiān)聽和質(zhì)檢日志，同時我們的主要任務(wù)不是挑出員工的毛病，更重要的是如何去幫助員工服務(wù)認識到自己存在的不足，如何改善和提升員工的溝通、挽留和銷售技巧，提高整體員工的服務(wù)水平，從而保證好整體的服務(wù)質(zhì)量，最大程度減少投訴的發(fā)生;同時要堅定自己的立場，不要過于在乎員工對你的評價，而影響了工作狀態(tài)。如果有10員工對你進行評價，假如10個全說你好，那你可能是過于偏向員工，而不太敢于管事;假如10個員工都說你很差，那么你應(yīng)好好的反省和檢討一下自己，是哪方面做得不足，及時改進;假如10個員工有一半說你好，一半說你差，那是很正常的，因為人無完人，塾能無錯。
八、多向其他管理人員學(xué)習(xí)
每個質(zhì)檢或綜援都有自己不同的經(jīng)歷和經(jīng)驗，常言說“三個臭皮匠勝過一個諸葛亮，三人同行必有我?guī)煛?。在平時我們可以多向身邊的其他同事請教和學(xué)習(xí)，取長補短，經(jīng)常性對自己的工作進行總結(jié)和改進，在以后的工作中加以運用。同時可以買一些有關(guān)如何管理現(xiàn)場和員工的書籍進行學(xué)習(xí)，這樣不但可以充實和豐富自己的知識和經(jīng)驗，利用到工作中進行舉一反三，這樣在工作中就可以避免少走歪路，提高自己的管理能力，成為一名合格而優(yōu)秀的管理人員。
呼叫中心述職報告2
大多數(shù)人在提及培訓(xùn)心得的時候，首先想到的就是一場甚至若干場培訓(xùn)下來后，會總結(jié)出什么，有什么需要分享和提高，而我在想，其實，站在一個培訓(xùn)師的角度來說，如何做好一個培訓(xùn)師，不失為一個更有交流價值的培訓(xùn)心得。跳出來看待這個過程，也許我們有更多的發(fā)現(xiàn)和感觸。
我的心得主要有以下幾點：
一、培訓(xùn)目的和目標
這兩點是不同的，可以說目的是短暫性，目標是長遠性，或者說目的更關(guān)心實際培訓(xùn)后的效果，而目標更關(guān)心培訓(xùn)工作對于人成長的連續(xù)性作用。概括為：
達到項目培訓(xùn)要求，幫助項?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽碧岣?/p>分享和感悟由項目引發(fā)的思想感受
進一步提升自己的專業(yè)水平
帶來更大的經(jīng)濟效益
諸如此類的具體的、實質(zhì)的、專門的目的和目標。
二、培訓(xùn)展開和過程
培訓(xùn)資料的搜集與整理
結(jié)合培訓(xùn)目的確定中心思想和大致的培訓(xùn)計劃;
搜集相關(guān)專業(yè)或項目資料;
制作培訓(xùn)課件，制定最終培訓(xùn)安排，并提交項目審核;
依據(jù)反饋更改課件;
確定培訓(xùn)方式，醞釀培訓(xùn)情緒。
如何通過培訓(xùn)實現(xiàn)作用
培訓(xùn)課堂氣氛的隨時把控
結(jié)合實例來解釋及描述;
相互學(xué)習(xí)及歸零的培訓(xùn)法;
不挑剔學(xué)員，不另眼看待學(xué)員，學(xué)員在你眼里都是最優(yōu)秀的;
語速、語調(diào)的規(guī)范;
利用自己的特長，結(jié)合學(xué)員的實際臨場發(fā)揮;
經(jīng)驗分享(自己成長的過程及歷史);
引用一些名人及名事來引起聽眾的認同;
在說話與發(fā)表自己的觀點時，保持中立及多角度的來分析看待;
說話不要過于主觀，更不能武斷的下定義;
換位思考，多站在學(xué)員的角度上考慮他們的承受力;
觀察學(xué)員的聽課狀態(tài)(通過講課時選準一些狀態(tài)比較好的學(xué)員來配合你);
學(xué)會處理學(xué)員現(xiàn)場的提問，特殊問題可采用傳紙條及其他方式;
講完后有必要再重復(fù)一遍;
中場休息的時間要利用好，適當(dāng)放些音樂調(diào)節(jié)氣氛。
以上兩部分可概括為：復(fù)雜的東西簡單化、專業(yè)的東西實用化。
如何與學(xué)員現(xiàn)場互動
請學(xué)員們作一些簡單的動作來調(diào)節(jié)氛圍;
不時的對一些學(xué)員進行表揚;
提問、解答，幽默、笑話，角色扮演;
用一些名人、名事作案例來引起學(xué)員的共鳴;
用一種激勵的方式(如主動發(fā)言者可得到禮品等);
結(jié)合游戲的模式，寓教于樂。
有效做到這些的時候，就可以對整個培訓(xùn)過程運籌帷幄，但是，這并不是一個閉環(huán)，在培訓(xùn)后期，及時跟進培訓(xùn)效果、適時更改培訓(xùn)資料、總結(jié)培訓(xùn)經(jīng)驗也同樣重要。當(dāng)然，這些培訓(xùn)心得多是我個人的主觀想法，也希望能夠在更多的實戰(zhàn)中與業(yè)界同仁共同探討、成長。
呼叫中心述職報告3
從事客服工作已接近七年，在七個春秋冬夏的輪回交替中寫了好多次總結(jié)了吧，感覺總結(jié)就象是一個驛站，可以靜下心來梳理疲憊的心情，燃燒美好的希望，為下一段行程養(yǎng)精畜銳。不管客服工作是多么的平凡，但是總能不斷地接受各種挑戰(zhàn)，不斷地去尋找工作的意義和價值，而且總在不斷地告誡自己：做自己值得去做的事情，走自己的路，讓別人去說吧。
對于一個客服代表來說，做客服工作的感受就象是一個學(xué)會了吃辣椒的人，整個過程感受最多的只有一個字：辣。如果到有一天你已經(jīng)習(xí)慣了這種味道，不再被這種味道嗆得咳嗽或是摸鼻涕流眼淚的時候就說明你已經(jīng)是一個非常有經(jīng)驗的老員工了。我是從一線員工上來的，所以深諳這種味道。作為一個班長，在接近兩年的班長工作中，我就一直在不斷地探索，企圖能夠找到另外一種味道，能夠化解和消融前臺因用戶所產(chǎn)生的這種“辣”味，這就是話務(wù)員情緒管理。畢竟大多數(shù)的人需要對自己的情緒進行管理、控制和調(diào)節(jié)。
在每一個新員工上線之前，我會告訴她們，一個優(yōu)秀的客服代表，僅有熟練的業(yè)務(wù)知識和高超的服務(wù)技巧還不夠，要嘗試著在以下兩點的基礎(chǔ)上不斷地完善作為一個客服代表的職業(yè)心理素質(zhì)，要學(xué)會把枯燥和單調(diào)的工作做得有聲有色，學(xué)會把工作當(dāng)成是一種享受。首先，對于用戶要以誠相待，當(dāng)成親人或是朋友，真心為用戶提供切實有效地咨詢和幫助，這是愉快工作的前提之一。然后，在為用戶提供咨詢時要認真傾聽用戶的問題而不是去關(guān)注用戶的態(tài)度，這樣才會保持冷靜，細細為之分析引導(dǎo)，熄滅用戶情緒上的怒火，防止因服務(wù)態(tài)度問題火上燒油引起用戶更大的投訴。
另外，在平常的話務(wù)管理中，我一直在人性化管理與制度化管理這兩種管理模式之間尋找一種平衡。為了防止員工因違反規(guī)章制度而受到處罰時情緒波動，影響服務(wù)態(tài)度，一種比較有效的處理方式是在處罰前找員工溝通，最好的方式是推己及人，感覺自己就是在錯誤中不斷成長起來的，一個人只要用一定的心胸和氣魄勇敢面對和承擔(dān)自己因錯誤而帶來的后果，就沒有過不去的關(guān)。俗語云：知錯能改，善莫大焉。所以沒有必要為自己所范下的錯誤長久的消沉和逃避，“風(fēng)物長宜放眼量”，于工作于生活，這都是最理性的選擇，同時這也是處理與員工關(guān)系最好的一種劑，唯有這樣，才會消除與前臺的隔閡，營造一種輕松的氛圍，穩(wěn)定員工情緒及保持良好的服務(wù)態(tài)度。
當(dāng)然，在不斷地將自己以上的經(jīng)驗和想法得以實施并取得一定成效的同時，我們在這個舉足輕重的位置上，更象是一顆螺絲釘，同本部門的前臺、后臺、組長、質(zhì)檢及部門經(jīng)理之間作著有效的配合，同時也與其它各組或各部門之間作著較為和諧的溝通和交流，將話務(wù)管理工作進行得有條不紊。在我盡自己最大的努力去做好份內(nèi)事情的過程當(dāng)中，對團隊二字體會特別深刻。曾經(jīng)被這樣一個故事感動：
在洪水暴虐的時候，聚在堤壩上的人們凝望著兇猛的波濤。突然有人驚呼;“看，那是什么?”一個好象人頭的黑點順著波浪漂過來，大家正準備再靠近些時營救。“那是蟻球?！币晃焕险哒f;“螞蟻這東西，很有靈性。有一年發(fā)大水，我也見過一個蟻球，有籃球那么大。洪水到來時，螞蟻迅速抱成團，隨波漂流。蟻球外層的螞蟻，有些會被波浪打入水中。但只要蟻球能上岸，或能碰到一個大的漂流物，螞蟻就得救了?！辈婚L時間，蟻球靠岸了，蟻群像靠岸登陸艇上的戰(zhàn)士，一層一層地打開，迅速而井然地一排排沖上堤岸。岸邊的水中留下了一團不小的蟻球。那是蟻球里層的英勇犧牲者。他們再也爬不上岸了，但他們的尸體仍然緊緊地抱在一起。那么平靜，那么悲壯------于是，我開始為此而努力：一個有凝聚力的團隊，應(yīng)該象在遇險境時能迅速抱成一團產(chǎn)生出驚人的力量而最終脫離險境的“蟻球”，在我們呼叫中心全體員工的互幫互助與精誠團結(jié)下，不懼用戶的無理糾纏，不驚投訴者的古怪刁鉆，嗬，一大堆騷擾用戶又何防!
很幸運的是，我們呼叫中心本身就是一個充滿了激情和活力的團隊，而且每一個身處其中的人在“逆水行舟，不進則退”的動力支持中積極地參予著這個團隊的建設(shè)。在與另外一位班長良好而默契的配合下，我們彼此取長補短，查漏補缺，再加上部門經(jīng)理的大力支持和富有親和力的微笑，不管遇到什么困難，我們都能團結(jié)一心，尋求到行之有效的處理辦法，渡過難關(guān)，將話務(wù)管理工作日臻完善地進行下去。眾所周知，公話業(yè)務(wù)歷來是用戶爭議和投訴的焦點，公話及卡類用戶每月因業(yè)務(wù)上的原因在呼叫中心的投訴率是最高的，班長工作中很大一部分壓力就是來源于此，所以在處理此類投訴時總是如履薄冰，小心謹慎，唯恐因處理不好而引起越級投訴。而每每每遇到難以決定或影響較大的投訴時總少不了上級領(lǐng)導(dǎo)的幫忙和引導(dǎo)，這在很大程度上為班長的工作減輕了壓力，那是一種“天塌下來有人一起扛著”的踏實感。記憶中有好幾起這樣的投訴，但都有驚無險，最終成為鍛造我們能力的經(jīng)歷而不斷豐富著我們的客服生涯。
呼叫中心述職報告4
對于客服呼叫中心來說，培訓(xùn)是一項比較重要的工作，因為客服代表的服務(wù)水平直接反映了公司的服務(wù)質(zhì)量，只有對客服代表進行持續(xù)地業(yè)務(wù)及技能的培訓(xùn)，才能不斷地提高員工的工作水平，從而全面提升公司整體形象，增強企業(yè)的綜合競爭力。
2014年第一季度我部門的培訓(xùn)工作始終以“客戶的事情是最大的事情”為理念，以全面提高客服代表的服務(wù)水平為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)為目標，積極建設(shè)學(xué)習(xí)型中心、培育學(xué)習(xí)型員工。具體總結(jié)如下：
一、在職員工培訓(xùn)工作情況
2014年第一季度我中心共舉行內(nèi)部培訓(xùn)18場。其中業(yè)務(wù)培訓(xùn)占78%，系統(tǒng)操作培訓(xùn)占5%，規(guī)章制度與職業(yè)道德培訓(xùn)占11%，服務(wù)技能及心態(tài)培訓(xùn)占6%。共舉行考試3場。
其中業(yè)務(wù)方面的培訓(xùn)，著重點為省分每月下發(fā)的培訓(xùn)質(zhì)檢重點業(yè)務(wù)及總部撥測的熱點問題。如3g合約計劃、沃家庭、國際漫游業(yè)務(wù)、校園1+、靈通轉(zhuǎn)g等重點業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)培訓(xùn)既有效保障了撥測成績，也滿足了客戶的咨詢需求。
系統(tǒng)操作方面，因3月中旬客服呼叫系統(tǒng)由原3.0升級到6.0，系統(tǒng)在操作界面及功能上有了較大的改變，我中心及時組織了客服代表培訓(xùn)，保證了客服代表對新系統(tǒng)的操作熟練度，實現(xiàn)了系統(tǒng)操作的平穩(wěn)過渡。
為提高客服代表與客戶溝通能力，我中心針對日常錄音進行分析，結(jié)合實際案例，理論聯(lián)系實際，深入淺出的的對溝通技能及語言表達技巧做了培訓(xùn)，通過培訓(xùn)客服代表認識到了工作中存在的缺陷并做出了改進。
為更好的規(guī)范員工的行為，創(chuàng)建和諧班組。我中心對2014年公司及部門規(guī)章制度、績效考核等方面做了培訓(xùn)。通過培訓(xùn)大家更深刻的認識了自己的本崗位要求，對于日后班級管理工作的順利進行做了準備。
二、建全了新人崗前培訓(xùn)流程
2014年第一季度，我中心共進新員工9位。因之前的新人培訓(xùn)流程不太完善，在中心領(lǐng)導(dǎo)及同事的幫助下，建全了新人崗前培訓(xùn)流程，完善了培訓(xùn)資料。具體如下：新人培訓(xùn)第一階段為理論培訓(xùn)。課程主要有：公司簡介與部門規(guī)章制度、員工績效與激勵管理制度、客服中心業(yè)務(wù)流程范。第二階段為業(yè)務(wù)培訓(xùn)，課程內(nèi)容是：移網(wǎng)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)、固網(wǎng)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)、融合業(yè)務(wù)及3g業(yè)務(wù)。第三階段為系統(tǒng)及技巧培訓(xùn)，內(nèi)容為：客服系統(tǒng)的操作、營賬、朗新等系統(tǒng)培訓(xùn)，溝通技能培訓(xùn)。第四階段為現(xiàn)場培訓(xùn)，內(nèi)容為：第一周以跟聽帶教老師接電為主，
并要求學(xué)員每天記錄來電。第二周以新員工試接電話為主，帶教老師負責(zé)跟聽和工單審核。
通過新員工培訓(xùn)體系的建立建全，使得新員工培訓(xùn)工作能夠有步驟、有計劃的、有目標的進行，大大提高了培訓(xùn)效果，縮短了新員工的學(xué)習(xí)歷程，使其能更早的實現(xiàn)獨立工作，以解決中心的人員少，話務(wù)量大的困難。
三、在崗員工考試分析
第一季度我中心共舉行三次大型考試，其中實操類兩次，卷面類一次。通過考試發(fā)現(xiàn)員工無論是在業(yè)務(wù)還是技能方面都存在著較大的差距，水平參差不齊。平均水平在90分以上，但有個別員工成績總是在70分上下，針對這一情況，及時展開分析，發(fā)現(xiàn)這類員工學(xué)習(xí)積極性較低，集體榮譽感不強。為改變這一狀況，我們一方面開展個性培訓(xùn)，因材施教。另一方面加大考核，做到有培訓(xùn)就有抽查，有抽查就有考核，有考核就有提高。積極尋求解決辦法。通過以上措施，部分員工已在思想上重視起培訓(xùn)工作，學(xué)習(xí)積極性也有了些提高。
呼叫中心述職報告5
20__年7月至9月，我在__電信公司10000任職客服話務(wù)員。兩個月的工作，使我對客服工作有了一定的了解和認識?，F(xiàn)就將我的感想及對客服工作的認識作如下總結(jié)：
1.客服人員所需的基本技能及素質(zhì)要求：客服人員所需的基本技能需要有良好的服務(wù)精神、具有良好的溝通能力、普通話流利、工作認真細致、需要有良好的團隊精神和工作協(xié)作意識，紀律意識強及良好的有良好的心態(tài)。
2.作為客服人員，需要一定的技能技巧：
(1)學(xué)會忍耐與寬容。忍耐與寬容是面對無理客戶的法寶，是一種美德，需要包容和理解客戶?？蛻舻男愿癫煌?，人生觀、世界觀、價值觀也不同，因此客戶服務(wù)是根據(jù)客戶本人的喜好使他滿意。
(2)不輕易承諾，說到就要做到。客戶服務(wù)人員不要輕易地承諾，隨便答應(yīng)客戶做什么，這樣會給工作造成被動。但是客戶服務(wù)人員必須要注重自己的諾言，一旦答應(yīng)客戶，就要盡心盡力去做到。在電信公司作為話務(wù)員期間，公司規(guī)定在接到客戶投訴問題后，要在48小時之內(nèi)必須做出處理，這是一種信譽的體現(xiàn)，也是對作為客服的基本要求。
(3)勇于承擔(dān)責(zé)任?？蛻舴?wù)人員需要經(jīng)常承擔(dān)各種各樣的責(zé)任和失誤。出現(xiàn)問題的時候，同事之間往往會相互推卸責(zé)任?？蛻舴?wù)是一個企業(yè)的服務(wù)窗口，應(yīng)該去包容整個企業(yè)對客戶帶來的所有損失。因此，在客戶服務(wù)部門，不能說這是那個部門的責(zé)任，一切的責(zé)任都需要通過客服人員化解，需要勇于承擔(dān)責(zé)任。
3.作為客服，需要一定的技能素質(zhì)：
(1)良好的語言表達能力。與客戶溝通過程中，普通話流利，語速適中，用詞恰當(dāng)，謙恭自信。
(2)豐富的行業(yè)知識及經(jīng)驗。豐富的行業(yè)知識及經(jīng)驗是解決客戶問題的必備武器。不管做那個行業(yè)都需要具備扎實的專業(yè)知識和經(jīng)驗。不僅能跟客戶溝通、賠禮道歉，而且要成為此項服務(wù)的專家，能夠解釋客戶提出的問題。如果客戶服務(wù)人員不能成為業(yè)內(nèi)人士，不是專業(yè)人才，有些問題可能就解決不了。作為客戶，最希望得到的就是服務(wù)人員的幫助。因此，客戶服務(wù)人員要有很豐富的行業(yè)知識和經(jīng)驗。
(3)要學(xué)會換位思考，我們在考慮自已利益的同時也要會客戶著想，這樣是維護客戶、留住客戶最好且最有力的辦法，在遇到客戶投訴時如能換位思考可以平衡工作情緒，提升自身素質(zhì)。
【關(guān)鍵詞】結(jié)售匯 展業(yè)三原則 思路 方法
當(dāng)前，外匯管理正由以往的“規(guī)則監(jiān)管”逐步向“原則監(jiān)管”過渡，“展業(yè)三原則”（了解你的客戶、了解你的業(yè)務(wù)、盡職審查）逐漸替代了以往繁瑣具體的監(jiān)管規(guī)則，增強了外匯監(jiān)管的適應(yīng)性與靈活性。這既體現(xiàn)了銀行真實性審核由形式性審查向?qū)嵸|(zhì)性審查轉(zhuǎn)變的要求，也將成為宏觀審慎管理框架下外匯局對銀行外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管的重要準則。但隨著各項改革的推進， 銀行存在“展業(yè)三原則”執(zhí)行力不強的現(xiàn)象。新形勢下，如何發(fā)揮銀行的主觀能動性和依法合規(guī)經(jīng)營的自覺性，有效落實“展業(yè)三原則”，成為當(dāng)前外匯管理領(lǐng)域的一大課題。
一、銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)貫徹“展業(yè)三原則”的必要性
（一）“了解客戶、了解業(yè)務(wù)、盡職審查”是國際上銀行業(yè)已有的“規(guī)矩”，銀行經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)遵守展業(yè)原則是必然趨勢
“展業(yè)三原則”并非外匯局對銀行提出的要求，而是銀行業(yè)展業(yè)的基本要求，國際上對銀行展業(yè)有一套相對完整的法律規(guī)范體系，對銀行展業(yè)三原則的應(yīng)用并沒有停留在原則表面，而是從相關(guān)定義、實施情形、審查措施、銀行內(nèi)控、外部執(zhí)法等多個角度賦予了銀行展業(yè)三原則許多具體內(nèi)容和明確要求，越來越廣泛應(yīng)用于審慎風(fēng)險管理中。所以說，展業(yè)三原則是國際銀行業(yè)已有的國際慣例，外匯局只是將其引入對銀行外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營及管理中并進行強調(diào)。
（二）以往的行為監(jiān)管已不能適應(yīng)當(dāng)前涉外經(jīng)濟發(fā)展需要，實施展業(yè)原則是推進“五個轉(zhuǎn)變”和簡政放權(quán)的內(nèi)在要求
隨著國際經(jīng)濟金融形勢的不斷演變，銀行開展外匯業(yè)務(wù)的復(fù)雜度、自由度大幅提升，以往外匯局提出明確具體要求、銀行照章辦事的監(jiān)管模式已不能完全適應(yīng)形勢的要求。為此外匯局不斷簡政放權(quán)，加快推進“五個轉(zhuǎn)變”，其中展業(yè)三原則是原則性監(jiān)管在外匯管理領(lǐng)域的有益嘗試，有利于銀行防范自身經(jīng)營風(fēng)險、防范系統(tǒng)性區(qū)域性金融風(fēng)險，能夠盡快適應(yīng)外匯局減少或取消外匯業(yè)務(wù)事前審批、強化事中事后監(jiān)管新的管理要求，是推進外匯管理簡政放權(quán)和重點領(lǐng)域改革的必然要求。
（三）銀行從表面形式審核向?qū)嵸|(zhì)審核轉(zhuǎn)變，更有利于遏制外匯違法違規(guī)行為的發(fā)生
改革以前外匯局規(guī)定銀行審核具體單證，單證齊全就合規(guī)，單證不全就違規(guī)，實際上是形式性審核，實際審查效果不佳而可能導(dǎo)致的政策風(fēng)險包攬在身。“展業(yè)三原則”的目的就是使得銀行的義務(wù)與權(quán)利一致，銀行辦理業(yè)務(wù)時，審什么、怎么審、何時審、誰來審，都應(yīng)由銀行自主決定。同時，銀行在審核過程中覺得交易真實性不清楚、沒有把握的業(yè)務(wù)，可以向客戶追加材料進行審慎審查，而不拘泥于以往外匯局所規(guī)定的單證范圍，以確保進一步“了解客戶”。由此審對是應(yīng)該的，而審錯或沒審則應(yīng)承擔(dān)責(zé)任，保證了銀行權(quán)利義務(wù)的一致性，更有利于發(fā)現(xiàn)外匯違法違規(guī)行為。
（四）有利于銀行業(yè)務(wù)良性有序發(fā)展，避免惡性競爭
對于同一筆無真實交易背景的結(jié)售匯業(yè)務(wù)，若按規(guī)則管理，責(zé)任心弱的銀行可能只從表面真實性審核單證業(yè)務(wù)，并受理業(yè)務(wù)獲得收益，而嚴格履職銀行由于拒絕客戶反吃虧，長此以往，所有銀行受利益驅(qū)動都不愿意嚴格審核業(yè)務(wù)。而原則監(jiān)管，就要求銀行根據(jù)“展業(yè)三原則”的要求盡職審查，若銀行僅是通過表面真實性辦理業(yè)務(wù)將承擔(dān)很大的風(fēng)險，就促使各個銀行主動進行真實性審查，使得涉外主體在任何網(wǎng)點都辦不了異常結(jié)售匯業(yè)務(wù)，有利于外匯業(yè)務(wù)市場良性有序發(fā)展，避免惡性競爭。
二、目前銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)貫徹“展業(yè)原則”現(xiàn)狀及存在的問題
（一）“展業(yè)三原則”落地緩慢漸進，落地程度不均衡
從轄區(qū)各家銀行執(zhí)行展業(yè)三原則的情況來看，各銀行對展業(yè)三原則的重視程度逐步加深，銀行對展業(yè)三原則有了認識上的提高，實際行動上采取措施深入落實情況不一，實際辦理業(yè)務(wù)中完全遵循展業(yè)三原則不夠，不同銀行落實展業(yè)三原則的效果也不同，單設(shè)國際業(yè)務(wù)崗或部門的銀行對展業(yè)三原則的執(zhí)行情況相對較好。不同外匯業(yè)務(wù)種類執(zhí)行效果不同，如涉及到資本金、貿(mào)易融資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易購匯及付匯業(yè)務(wù)較個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)審核相對嚴格。
（二）銀行展業(yè)原則落實缺乏可行的內(nèi)控制度保障
銀行內(nèi)部尚未針對“展業(yè)三原則”落實制定專門性內(nèi)控制度，內(nèi)控制度、操作規(guī)程仍停留在業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)操作表層，系統(tǒng)性不強，有規(guī)定無依據(jù)、直接照搬或轉(zhuǎn)發(fā)其上級或外匯局文件作為業(yè)務(wù)操作規(guī)程的現(xiàn)象較嚴重，規(guī)程與實際業(yè)務(wù)結(jié)合不緊密，操作性不強，更新較為滯后。更多是為了達到外匯局要求而對制度進行羅列，沒有結(jié)合銀行內(nèi)部的部門分工、崗位職責(zé)等實際進行細化，未建立問責(zé)機制。
（三）銀行自身對展業(yè)原則認識模糊，落實比較難
展業(yè)原則落實缺乏明確標準。了解到何種程度才是“了解到位”，“盡職審查”審查到何種地步算是“盡職”，現(xiàn)在仍缺乏明確的界定，無指導(dǎo)性操作意見，銀行對展業(yè)三原則義務(wù)認識不清。在此情況下，每個銀行按照自己的理解各自解讀“展業(yè)三原則”，對展業(yè)原則落實易渾渾噩噩，流于表象。同時，因本地區(qū)客戶資源量少，銀行內(nèi)部績效考核壓力大，銀行之間競爭激烈，導(dǎo)致銀行在客戶營銷方面，容易忽視風(fēng)險，未保持適度的謹慎，了解客戶、了解業(yè)務(wù)不夠深入。
（四）銀行前臺業(yè)務(wù)人員和后臺管理人員分離，導(dǎo)致落實展業(yè)原則脫節(jié)
根據(jù)了解，地市銀行客戶營銷與維護由經(jīng)理及行長負責(zé)，前期調(diào)查了解客戶的工作由其負責(zé)。業(yè)務(wù)經(jīng)辦、復(fù)核等業(yè)務(wù)操作人員并不參與。但營銷成功的客戶辦理外匯業(yè)務(wù)，由前臺經(jīng)辦、復(fù)核等人員負責(zé)。其不夠了解客戶，而且前臺操作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、職業(yè)敏感性、責(zé)任心、對外匯管理政策的熟悉程度均有限，在盡職審查方面只能停留在表面。另外，缺乏動態(tài)了解客戶機制，銀行對客戶的了解基于前期營銷階段，缺乏動態(tài)、全面了解客戶的機制，展業(yè)期間更注重客戶業(yè)務(wù)辦理滿意度及銀行服務(wù)質(zhì)量，以此維護客戶。
（五）銀行內(nèi)部操作系統(tǒng)缺乏關(guān)聯(lián)性比對，銀行間缺乏信息互通機制，外部缺乏有效信息共享，信息不對稱導(dǎo)致銀行了解客戶、了解業(yè)務(wù)的客觀難度不斷加大
信息不對稱使得銀行難以掌握客戶全面真實信息，如，企業(yè)提交單證及信息是否真實，企業(yè)是否涉及民間融資，是否存在關(guān)聯(lián)交易，是否為某銀行重點審查企業(yè)，是否為海關(guān)關(guān)注企業(yè)等，由于缺少內(nèi)外部及銀行業(yè)間的相關(guān)數(shù)據(jù)信息的共享機制，銀行對客戶真實性審查困難較大。又如，對于非居民個人客戶使用的護照、通行證等證件，由于無法進行聯(lián)網(wǎng)核查，只能表面核對，真?zhèn)螁栴}無法得到確認。
（六）銀行盡職審查面臨合規(guī)與利益的沖突
自身信貸資產(chǎn)的安全性、收益率和風(fēng)險的可控性是銀行履行審查義務(wù)的出發(fā)點。因此，銀行對業(yè)務(wù)的審查注重于影響資產(chǎn)安全、收益的單證、資料的真實性，而對交易本身的真實合法性，由于市場競爭、審查成本等因素的影響以及缺乏明顯的約束機制，銀行則往往關(guān)注比較少。如，對資本金結(jié)匯所得人民幣資金的使用，貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易項下提前購匯后賬戶資金是否挪作他用，轉(zhuǎn)口貿(mào)易收、支規(guī)模、頻率變化等情況的后續(xù)跟蹤則較少涉及。
三、銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)切實履行展業(yè)三原則的總體思路及路線
（一）總體思路
銀行作為貫徹“展業(yè)三原則”的實施主體，通過自身內(nèi)部管理、控制、協(xié)調(diào)、分工、問責(zé)等措施建立內(nèi)部實施機制，并從銀行間、銀行外部等獲取審核涉外主體結(jié)售匯業(yè)務(wù)真實性所需的全量信息，采取有效措施嚴格審查涉外客戶和結(jié)售匯業(yè)務(wù)，切實落實“展業(yè)三原則”;外匯局通過監(jiān)督激勵處罰措施指導(dǎo)、督促銀行貫徹展業(yè)原則。
總體原則：公平性、客觀性、可操作性、效率性、持續(xù)性、差異對待性、責(zé)任可追性、主動適應(yīng)性、可監(jiān)督性。
（二）實現(xiàn)路徑
圖1 銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)貫徹“展業(yè)三原則”路線圖
四、銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)切實履行展業(yè)三原則的具體措施
（一）銀行層面
1.如何在制度層面將“展業(yè)三原則”嵌入符合自身實際的有效內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程。外匯指定銀行在原有內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程的基礎(chǔ)上，將“展業(yè)三原則”具體化，要將“展業(yè)原則”轉(zhuǎn)化為“辦事規(guī)則”，一是明確內(nèi)部管控崗位設(shè)置、職責(zé)及管控方式。二是識別客戶制度。明確識別客戶的方法和依據(jù)，建立客戶等級評價體系。三是識別業(yè)務(wù)制度。明確業(yè)務(wù)辦理依據(jù)、資料清單、操作流程，劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險等級。分類對國際貿(mào)易結(jié)算及貿(mào)易融資業(yè)務(wù)、結(jié)售匯業(yè)務(wù)、國際收支申報業(yè)務(wù)、對內(nèi)對外直接投資等業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)制定明確的操作規(guī)范，尤其加強對貿(mào)易融資、資本金收結(jié)匯等高風(fēng)險業(yè)務(wù)的風(fēng)險排查。有助于銀行員工深入了解所辦理的業(yè)務(wù)。四是審查機制。人員之間要求經(jīng)辦、復(fù)核、審核分離、權(quán)責(zé)清晰，相互制約。
2.如何識別客戶及業(yè)務(wù)。通過直接與溝通、側(cè)面了解、識別證照、章程、報表等資料，對客戶經(jīng)營范圍、規(guī)模和發(fā)展方向、財務(wù)狀況等作為識別客戶的依據(jù)。根據(jù)客戶初次辦理業(yè)務(wù)、老客戶、所屬行業(yè)、歷史業(yè)務(wù)辦理情況、客戶評價結(jié)果以及業(yè)務(wù)風(fēng)險等將客戶由低風(fēng)險到高風(fēng)險分類;依據(jù)政策法規(guī)及操作規(guī)程是“了解業(yè)務(wù)”的主要方式。例如，對于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，加強對物權(quán)單證的審核，通過進出口合同、融資標的（如信用證、票據(jù)等）來了解貿(mào)易融資業(yè)務(wù);對于轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)，要求提供第三方憑證，并通過網(wǎng)絡(luò)、電話傳真、查冊、船公司證明等措施逐筆核實真實性;對于違規(guī)、可疑業(yè)務(wù)的認定和報告，執(zhí)行更為符合外匯管理要求的大額、可疑交易認定標準。將業(yè)務(wù)由小額常規(guī)到大額關(guān)注交易分類，落實盡職審查強弱程度，采取從便利化到強制審核的松緊程度不同的審查方法與措施，將“展業(yè)三原則”內(nèi)涵通過內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)操作流程真正落實到業(yè)務(wù)經(jīng)營中。
圖2 客戶、業(yè)務(wù)識別及差異化分類管理象限圖
3.如何盡職審查柜臺業(yè)務(wù)。根據(jù)客戶具體申請業(yè)務(wù)特點，要求客戶提供相應(yīng)的單證，對交易不符合以往慣例、合同、商品或發(fā)票價格嚴重偏離市場規(guī)則的客戶，應(yīng)認真核查客戶結(jié)售匯交易背景，對提單、倉單、船單等單證進行認真甄別。要重點核實客戶的主營產(chǎn)品是否符合國家進出口政策、是否具有市場競爭力、銷售價格是否比較穩(wěn)定、近期是否有過貿(mào)易或質(zhì)量糾紛、是否存在反傾銷或懲罰性關(guān)稅、是否具有信用證要求出運貨物的履約能力、在銀行是否有不良業(yè)務(wù)記錄、是否被相關(guān)涉外管理部門處罰等等，對客戶相關(guān)信息，運用多樣化的單證查詢方法進行比對識別，通過信息系統(tǒng)查詢工商行政管理局網(wǎng)站、全國組織機構(gòu)代碼證管理中心對客戶資質(zhì)進行核查，通過航運公司網(wǎng)站查驗海運提單真?zhèn)?通過企業(yè)的財務(wù)報表、進出口合同等了解經(jīng)營范圍、財務(wù)狀況;通過電話、傳真等方式直接向交易對方或者單據(jù)提供方詢證。嚴格做好審批前的業(yè)務(wù)受理、專業(yè)審核等工作，加強事前、事中風(fēng)險把控。同時，做好事后監(jiān)控，對客戶開展持續(xù)監(jiān)控，包括持續(xù)跟蹤企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況，結(jié)售匯資金的流向和用途情況等;持續(xù)跟蹤貨物和銷售情況，包括所購貨物的到貨處理情況、出口貨物的生產(chǎn)情況、貨物流轉(zhuǎn)情況、貨款回籠情況。
4.如何管控非柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展，對銀行真實性審核帶來挑戰(zhàn)，企業(yè)和個人可通過互聯(lián)網(wǎng)辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)，無需到銀行柜臺辦理。在互聯(lián)網(wǎng)外匯金融及資助終端領(lǐng)域落實展業(yè)原則是擺在面前一項重大課題：一是加大系統(tǒng)非柜臺業(yè)務(wù)辦理系統(tǒng)的功能完善，使得系統(tǒng)能夠有效識別和區(qū)分不同業(yè)務(wù)，并能夠通過外匯系統(tǒng)間及其他部門共享數(shù)據(jù)的自動比對和異常業(yè)務(wù)識別功能，并對不合理的業(yè)務(wù)拒絕辦理;二是在網(wǎng)上系統(tǒng)和自助終端顯要位置進行政策和風(fēng)險提示，如在業(yè)務(wù)發(fā)生前通過彈出字幕、對話框等形式告知客戶的權(quán)利和義務(wù)，提示其如實填報信息，警示誤報信息的后果;三是非柜臺業(yè)務(wù)要有后臺人員定期核查，對于可疑交易，要求企業(yè)和個人提交相關(guān)資料，進行人工審查。四是定期對互聯(lián)網(wǎng)結(jié)售匯業(yè)務(wù)進行調(diào)查評估，排查互聯(lián)網(wǎng)方式下結(jié)售匯業(yè)務(wù)的審查缺失功能及環(huán)節(jié)，對存在明顯缺陷、不符合展業(yè)三原則要求的互聯(lián)網(wǎng)辦理方式，完善系統(tǒng)審核功能。
5.建立完善內(nèi)部數(shù)據(jù)系統(tǒng)與外部信息系統(tǒng)綜合共享平臺，為銀行落實展業(yè)三原則提供系統(tǒng)支持。為便于銀行利用系統(tǒng)直接查詢、提取內(nèi)外部相關(guān)數(shù)據(jù)信息，為事前了解客戶和業(yè)務(wù)真實性提供預(yù)警和參考，應(yīng)整合外匯監(jiān)管信息數(shù)據(jù)資源，建立和完善內(nèi)部數(shù)據(jù)系統(tǒng)與外部信息系統(tǒng)。具體方法有：一是專門開發(fā)銀行信息查詢模塊，以主體為單位對國際收支涉外收付款、貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測、資本項目信息、賬戶資金劃轉(zhuǎn)等外匯業(yè)務(wù)進行全流程監(jiān)測，對交易主體、資金性質(zhì)、交易對手進行分析，及時甄別篩選出異常交易資金信息，并及時在外匯信息查詢系統(tǒng)內(nèi)預(yù)警，便于銀行通過系統(tǒng)進行實時查詢，以此作為“銀行展業(yè)三原則”的輔佐依據(jù)。二是協(xié)調(diào)建立人行、外匯局、海關(guān)、商務(wù)、公安、工商、稅務(wù)、審計、物流等多部門的監(jiān)管信息共享平臺，提供銀行信息查詢渠道，促使銀行準確獲取企業(yè)、個人的財務(wù)經(jīng)營情況和社會信用情況。
6.加強風(fēng)險意識，落實可疑違規(guī)行為及重大事項報告制度。外匯指定銀行采取人工識別與系統(tǒng)識別相結(jié)合的方式，及時發(fā)現(xiàn)大額、可疑和異常外匯交易。規(guī)范內(nèi)部識別、分析、報告流程、明確責(zé)任人、報告方式，確保能夠根據(jù)外匯局的統(tǒng)一標準，及時報告可疑違規(guī)行為及重大事項。同時，規(guī)范留存客戶身份資料、業(yè)務(wù)審核材料、盡職審查材料等檔案備查。
（二）外匯局層面
1.制定外匯局監(jiān)督規(guī)范措施，出臺“展業(yè)三原則”總體綱領(lǐng)，給予政策指導(dǎo)。通過部門規(guī)章甚至更高一級的行政法規(guī)等形式出臺外匯領(lǐng)域“展業(yè)三原則”綱領(lǐng)性文件，確立“展業(yè)三原則”的法律地位和權(quán)威，加快“展業(yè)三原則”在外匯領(lǐng)域的推廣速度和寬度，引起外匯指定銀行的重視，讓“展業(yè)三原則”真正深入人心。綱領(lǐng)主要內(nèi)容包括：“展業(yè)三原則”的概念、目標;外匯局和銀行雙方在貫徹“展業(yè)三原則”的權(quán)利和責(zé)任;外匯局對“展業(yè)三原則”落實情況的考核方式和評價標準等。
2.完善核查考核評價制度，形成對銀行落實“展業(yè)三原則”的約束機制。外匯局通過“非現(xiàn)場-集中分析-現(xiàn)場-評估評價”的工作機制，建立完善外匯業(yè)務(wù)定期和不定期核查、現(xiàn)場和非現(xiàn)場核查制度，加強對核查方法的研究創(chuàng)新，提高監(jiān)管效率;對于核查結(jié)果，不但要進行系統(tǒng)內(nèi)通報以及列入銀行考評體系，而且要作為對其調(diào)整后續(xù)外匯業(yè)務(wù)核查強度和頻度的依據(jù)，從而對銀行形成較強的監(jiān)管壓力，倒逼銀行提高合法合規(guī)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)意識，確?！罢箻I(yè)三原則”執(zhí)行效果。
3.改進外匯局檢查處罰機制。理清部分法規(guī)條款，明確執(zhí)法依據(jù)，切實解決核查檢查中出現(xiàn)的取證難、定性難、處罰難問題。避免銀行在執(zhí)行展業(yè)原則上打球，加強外匯檢查部門對銀行是否有效落實“展業(yè)三原則”的監(jiān)督檢查。
4.協(xié)調(diào)共享信息平臺的建立。建立銀行間、外匯局與銀行間的數(shù)據(jù)信息共享平臺，公開查詢各種有理由貫徹“展業(yè)原則”的數(shù)據(jù)信息，如對于審核有問題的主體，在共享平臺披露，提示風(fēng)險，使有問題的主體業(yè)務(wù)在任何銀行網(wǎng)點都辦不了業(yè)務(wù)。
5.加強業(yè)務(wù)準入管理，建立人員定期培訓(xùn)制度。外匯局審核銀行開辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案資料的，不僅注重核對銀行相關(guān)批準文件，還要著重審查銀行報備的內(nèi)控制度，評判銀行在人員素質(zhì)、場所設(shè)備、技術(shù)支持等方面是否具備依法合規(guī)辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的資質(zhì)和能力。此外，針對外匯業(yè)務(wù)的專業(yè)性以及監(jiān)管的便利化，對外匯從業(yè)人員進行上崗前培訓(xùn)、測試和備案，并建立針對銀行外匯從業(yè)人員的定期培訓(xùn)制度，普遍提高銀行人員執(zhí)行外匯政策水平。
（三）其他涉外部門提供外部數(shù)據(jù)信息支持
時間流逝得如此之快,就算追也追不到,回顧這段時間中有什么值得分享的經(jīng)驗嗎?下面是小編為大家整理的關(guān)于銀行員工述職報告范文，希望對你有所幫助，如果喜歡可以分享給身邊的朋友喔!
銀行員工述職報告范文1我滿懷著對金融事業(yè)的向往與追求走進了紅旗嶺分理處，在這里我將釋放青春的能量，點燃事業(yè)的夢想。時光飛逝，來紅旗嶺分理處已經(jīng)25個年頭了，我始終保持著良好工作狀態(tài)，以一名合格銀行員工的標準嚴格要求自己，立足本職工作，刻苦鉆研業(yè)務(wù)技能，使自己能在平凡的崗位默默奉獻著，為我們的銀行事業(yè)發(fā)一份光，貢獻一份熱。忙忙碌碌的2020年即將過去，回顧一年來的所有工作令人欣慰，在支行分理處各級領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下和同事們的幫助下，我圓滿順利地完成了本年的各項工作任務(wù)，現(xiàn)就一年來的工作情況向各位領(lǐng)導(dǎo)和同事們匯報如下：
一、加強業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)。特別是學(xué)習(xí)《員工違規(guī)處理辦法》和《員工守則》等。增加自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，不斷提高工作效率和質(zhì)量。
二、做到優(yōu)質(zhì)服務(wù)，提高窗口服務(wù)質(zhì)量，我知道我所在的崗位是一線服務(wù)窗口，我的一言一行都代表著本行的形象，因此，我時刻提醒我自己在工作中一定要認真細心，嚴格按規(guī)章制度進行操作，同時盡最大努力去幫助客戶耐心解答客戶在輸業(yè)務(wù)過程中存在的各種疑問，急客戶之所急，想客戶之所想，使客戶能夠高興而來，滿意而歸。
三、大力宣傳新業(yè)務(wù)品種，積極營銷中間業(yè)務(wù)，全面完成分理處下達的各項業(yè)務(wù)指標，營銷正德保險32萬元，太平洋保險3。4萬元，辦理網(wǎng)銀開戶85戶，借記卡開戶388戶，為本行創(chuàng)造了中間業(yè)務(wù)收入。
四、增加安全意識，及時杜絕安全隱患，做到全年安全無事故，業(yè)務(wù)要發(fā)展，安全是基礎(chǔ)，工作中能夠堅持及時上下班，進出門能做到即開即鎖隨手關(guān)門，堅持做到一日三碰庫，杜絕自辦業(yè)務(wù)，及時避免業(yè)務(wù)操作風(fēng)險?；仡?020，展望2020，在新的一年里我會加緊學(xué)習(xí)，更好地充實自己，以飽滿的精神狀態(tài)來迎接新時期的挑戰(zhàn)。
銀行員工述職報告范文2一年來，本人認真貫徹國務(wù)院金融改革的方針、政策，學(xué)習(xí)”七一”重要講話精神和六中全會精神，以重要思想為指導(dǎo)，緊緊圍繞農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整，堅持為”三農(nóng)”服務(wù)的宗旨，根據(jù)人行和上級聯(lián)社下達的年度任務(wù)指標，帶領(lǐng)員工開展各項工作。
一、本人能夠認真學(xué)習(xí)有關(guān)金融法律、法規(guī)、學(xué)習(xí)有關(guān)信用社業(yè)務(wù)規(guī)章和業(yè)務(wù)知識，提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強自身廉潔自律教育，忠于職守，依法辦事。同時定期組織員工學(xué)習(xí)上級有關(guān)文件精神，加強員工業(yè)務(wù)習(xí)，加強員工廉潔自律教育，法律教育和安全意識教育，使本社各項工作遵章依法運行.
二、努力健全和完善規(guī)章制度并狠抓落實、不僅按照上級規(guī)定的執(zhí)行，同時又能根據(jù)本社的實際制定相應(yīng)的工作準則和業(yè)務(wù)考核辦法，做到工作有制約，又有相互促進，達到各項工作順利開展又取得一定的效益.
三、工作方面：1、根據(jù)本社區(qū)域的經(jīng)濟特點，及時抓好存款組織工作，做到全員有任務(wù)，全員齊抓吸儲存款.今年前三個季度，存款年增數(shù)穩(wěn)居全區(qū)第一。2、及時抓好”清非”化險和收息工作。年初做好”清非”總布署、總動員，根據(jù)季節(jié)性收入情況及時落實清收工作，并于對蝦收入旺季組織了”百日清非”大行動，不良貸款得到了有效控制，效益得到了明顯提高。
四、效益業(yè)績方面：年底存款余額7430萬元，凈增額324萬元，完成計劃的85.3%，各項貸款余額5696萬元，增加129萬元，存貸76.66%，控制在合理比例之內(nèi);不良貸款余額2735萬元，下降16萬元，占比48%，下降1.4個百分點;利潤帳面數(shù)為25.2萬元，(實際數(shù)為34.7萬元)完成計劃的347%。
五、不足方面：本人業(yè)務(wù)水平、管理能力不高，業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，不良貸款居高不下，清收速度緩慢，”兩呆”貸款上升，潛在風(fēng)險加大，有超比例貸款企業(yè)四戶，資本充足率嚴重不足，賬面273萬元的虧損額，辦公條件，防范設(shè)施及員工生活條件、工作環(huán)境沒有改善。
六、改進措施：加強自身的業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)，進一步提高業(yè)務(wù)水平和管理能力，加大”清非”力度，尤其是清收”兩呆”貸款，努力扎實支持”三農(nóng)”貸款，壓縮大額超比例貸款，增收節(jié)支，提高經(jīng)營效益，提高資本充足率和貸款抵補率，盡快降低和化解風(fēng)險.
銀行員工述職報告范文3當(dāng)日歷一頁頁撕落，只剩下最后一頁，一年就這樣不知不覺，悄無聲息地度過。在這一年里，每天記賬，結(jié)賬，做傳票，寫賬簿，雖然沒有赫赫顯目的業(yè)績和驚天動地的事業(yè)，但我盡心盡力，忠于職守。我用這平平淡淡的生活，平平淡淡的工作勾畫出生活的軌跡，收獲豐收的喜悅。
一、立足平凡踏實工作
在禾加支行，我從事著一份最平凡的工作——柜員。也許有人會說，普通的柜員何談事業(yè)，不，柜臺上一樣可以干出一番輝煌的事業(yè)。卓越始于平凡，完美源于認真。我熱愛這份工作，在這個崗位上我一干就是十八年。作為一名農(nóng)行員工，特別是一線員工，我深切感受到自己肩負的重任。柜臺服務(wù)是展示銀行系統(tǒng)良好服務(wù)的“文明窗口”，所以我每天都以飽滿的熱情，用心服務(wù)，真誠服務(wù)，以自己積極的工作態(tài)度贏得顧客的信任。
是的，柜員是直接面對客戶的群體，柜臺是展示農(nóng)行形象的窗口，柜員的日常工作也許是繁忙而單調(diào)的，然而面對各類客戶，柜員要熟練操作、熱忱服務(wù)，日復(fù)一日，用點點滴滴的周到服務(wù)讓客戶真正體會到農(nóng)行人的真誠，感受到在農(nóng)行辦業(yè)務(wù)的溫馨，這樣的工作就是不平凡的，我為自己的崗位而自豪!為此，我要求自己做到：一是掌握過硬的業(yè)務(wù)本領(lǐng)、時刻不放松業(yè)務(wù)學(xué)習(xí);二是保持良好的職業(yè)操守，遵守國家的法律、法規(guī);三是培養(yǎng)和諧的人際關(guān)系，與同事之間和睦相處;四是清醒的認識自我、勝不驕、敗不餒。
二、團結(jié)協(xié)作共同進步
銀行工作需要的是集體的團結(jié)協(xié)作，一個人的力量總是有限的。作為一名老員工，我不僅僅滿足于把自己手中的工作干好，還注意做好傳、幫、帶的作用，主動、熱情、耐心地幫助新來的同事適應(yīng)新環(huán)境，適應(yīng)新崗位，適應(yīng)新工作，使他們更快地熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)，較好地掌握業(yè)務(wù)技能。結(jié)合我自己做新人時的經(jīng)驗，我注意引導(dǎo)他們從賬理出發(fā)，而不是教他們?nèi)绾芜M行簡單的菜單操作。在平時的工作中，我還將自己的工作學(xué)習(xí)經(jīng)驗毫無保留地告訴他們。我想，這樣的教法不一定是最好的，但一定會讓他們學(xué)到業(yè)務(wù)知識點的本質(zhì)，學(xué)會融會貫通，舉一反三。今年相繼有三名新同事加入，他們雖有一定的金融專業(yè)知識，但對于臨柜操作技能來說，尚有欠缺。為了能使他們盡快上崗，我對跟班實習(xí)的新同事耐心進行操作章程的培訓(xùn)，特別是要嚴格按照規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程辦事，人走章收、抽屜鎖好、電腦退出畫面等等，養(yǎng)成良好的工作習(xí)慣。對于他們的薄弱環(huán)節(jié)—技能，也將自己平常練習(xí)的心得告訴他們，供他們參考。通過一段時間的雙向努力，他們已能熟練進行單人上崗操作了。
銀行新進人員漸漸增多，在幫助他們同時，我也看到他們的優(yōu)點，時時讓我有危機感，我時常告誡自己不能滿足現(xiàn)狀，要甘于平淡，但不能流于平庸，既要心無旁騖、腳踏實地將手中的工作完成，也要不斷吸收新的知識以迎接未來的挑戰(zhàn)。時代是在不斷發(fā)展的，銀行工作的競爭也日趨激烈。我深切地體會到作為一名合格的前臺柜員應(yīng)該具備更高的業(yè)務(wù)水平，只有不斷地增強自身的綜合素質(zhì)，不斷地擴大自己的知識面才能將工作干得更好。
三、業(yè)務(wù)全面進取向上
在市場競爭日趨激烈的今天，在具有熱情的服務(wù)態(tài)度，嫻熟的業(yè)務(wù)能力的同時，必須要不斷的提高自己，才能更好的向客戶提供高效、快捷的服務(wù)。支行舉辦的各類培訓(xùn)和技能考核為我盡快提高業(yè)務(wù)技能提供了有力的保障。我始終積極參加各類培訓(xùn)，堅持認真聽課，結(jié)合平時學(xué)習(xí)的規(guī)章制度和法律、法規(guī)，努力提高著自己的業(yè)務(wù)理論水平。
回顧檢查自身存在的問題，我認為：
一是學(xué)習(xí)不夠。當(dāng)前，以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的新經(jīng)濟蓬勃發(fā)展，新情況新問題層出不窮，新知識新科學(xué)不斷問世，面對嚴峻的挑戰(zhàn)，缺乏學(xué)習(xí)的緊迫感和自覺性。理論基礎(chǔ)，專業(yè)知識，文化水平，工作方法等不能適應(yīng)新的要求。
二是在工作較累的時候，有過松弛思想，這是自己政治素質(zhì)不高，也是世界觀，人生觀，價值觀解決不好的表現(xiàn)。
針對以上問題，今后的努力方向是：
一是加強理論學(xué)習(xí)，進一步提高自身素質(zhì)。對前臺金融業(yè)務(wù)的熟悉，不能取代對提高個人素養(yǎng)更高層次的追求，必須通過對理論，市場經(jīng)濟理論，國家法律，法規(guī)以及金融業(yè)務(wù)知識，相關(guān)政策的學(xué)習(xí)，增強分析問題，解決問題的能力。二是增強大局觀念，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，努力克服自己的消極情緒，提高工作質(zhì)量和效率，積極配合領(lǐng)導(dǎo)同事們把工作做得更好。
銀行員工述職報告范文4我懷揣著對農(nóng)信社事業(yè)的向往與追求走進了欄垅信用社白水分社。時光匆匆，轉(zhuǎn)眼間我已做了近8個月的柜員。還記得剛分配到白水信用社的時候，我為信用社網(wǎng)點的覆蓋之廣之偏折服。在這短短的時間里，我學(xué)習(xí)了也學(xué)會了很多，漸漸變得成熟起來，努力做到從一個學(xué)生到職場人的轉(zhuǎn)變。回顧這段時間的學(xué)習(xí)和工作，我做了如下的述職報告：
一、工作上，業(yè)務(wù)技能不斷提升
柜員一職，看似每天重復(fù)著簡單的事情，但要做好柜員的工作，首先就要集中精神，沉著冷靜。作為一線員工，我深刻的體會到柜臺服務(wù)是展示農(nóng)信系統(tǒng)良好服務(wù)的“文明窗口”，我們的工作需要配合主動、熱情、耐心的服務(wù)。經(jīng)過不斷的努力學(xué)習(xí)，在實際工作中的持續(xù)磨練，我現(xiàn)在已經(jīng)熟練掌握了相關(guān)業(yè)務(wù)以及規(guī)章制度，逐漸成長為一名業(yè)務(wù)熟手。
二、心態(tài)上，對工作的認知日漸成熟
柜員是直接面對客戶的群體，柜臺是展示農(nóng)信形象的窗口，柜員的日常工作也許是繁忙而單調(diào)的，然而面對各類客戶，柜員要熟練操作、熱忱服務(wù)，日復(fù)一日，用點點滴滴的周到服務(wù)讓客戶真正體會到農(nóng)信人的真誠，感受到在農(nóng)信社辦業(yè)務(wù)的溫馨，這樣的工作就是不平凡的，我為自己的崗位而自豪!
為此，我要求自己做到：一是掌握過硬的業(yè)務(wù)本領(lǐng)、時刻不放松業(yè)務(wù)學(xué)習(xí);二是保持良好的職業(yè)操守，遵守國家的法律、法規(guī);三是培養(yǎng)和諧的人際關(guān)系，與同事之間和睦相處;四是清醒的認識自我、勝不驕、敗不餒。參加工作以來，我立足本職崗位，踏實工作，努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，向有經(jīng)驗的同事請教，只有這樣，才能確確實實干出能經(jīng)得起時間考驗的業(yè)績。
三、工作責(zé)任心上，樹立了正確的職業(yè)道德觀
這段時間以來，我覺得我在工作責(zé)任心上有很大的提高。在銀行工作自己所擔(dān)任的就是一名工作職員，要對自己做的事情負責(zé)，對公司負責(zé)，對儲戶負責(zé)。工作后每個人都必須要堅守自己的職業(yè)道德和努力進步自己的職業(yè)素養(yǎng)。正所謂做一行就要懂一行的行規(guī)，沒有規(guī)矩不成方圓。在這一點上我在銀行工作的一年中深有體會?，F(xiàn)在銀行屬于服務(wù)行業(yè)，所以職員的工作態(tài)度題目尤為重要。
四、存在的問題及今后努力的方向
在學(xué)習(xí)工作的道路上有成長和收獲，但仍在存在很多不足的地方：業(yè)務(wù)雖熟練但但辦理業(yè)務(wù)的速度還比較慢;二是學(xué)習(xí)主動性不強，閑暇時間比較懶散，沒有把時間用在學(xué)習(xí)和提高自己上。針對自己的不足我給自己計劃了今后努力的方向：在今后的工作和生活中進一步加強學(xué)習(xí)，虛心求教，克服不足，不斷積累經(jīng)驗，將工作做得更好。加強身體素質(zhì)鍛煉，以更飽滿的熱情投入到工作中，履行自己的工作職責(zé)，把工作提升到一個新的高度。其次，不斷學(xué)習(xí)理論、業(yè)務(wù)知識和社會知識，用先進的理論武裝頭腦，用精良的業(yè)務(wù)知識提升能力，以廣博的社會知識拓展視野，完善自我。
銀行員工述職報告范文5新年伊始，萬象更新。忙忙碌碌的一年又過去了，回顧一年來的所有工作令人欣慰。在支行各級領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下和同事們的幫助下，我圓滿順利地完成了本年度的各項工作任務(wù)。現(xiàn)就一年來的工作情況向各位領(lǐng)導(dǎo)和同事們匯報如下，不到之處，請領(lǐng)導(dǎo)和同事們批評指正。
一、加強政治理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)
一年來本人通過集中學(xué)習(xí)和自學(xué)相結(jié)合的方式學(xué)習(xí)金融法律法規(guī)知識及支行文件精神，使自己的思想和道德水平得到了進一步的提高;在工作之余狠抓業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，特別是學(xué)習(xí)《員工守則》和《員工違規(guī)積分管理辦法》等，增強了自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，不斷提高工作效率和質(zhì)量。
二、做到優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)，提高窗口服務(wù)質(zhì)量
我知道我所在的崗位是一線服務(wù)窗口，我的一言一行都代表著本行的形象。這就要求我在工作中不能有絲毫的馬虎和松懈，因此我時刻提醒自己在工作中一定要認真細心，嚴格按規(guī)章制度進行實際操作，同時盡最大努力去幫助客戶，耐心解答客戶在辦理業(yè)務(wù)過程中存在的各種疑問，急客戶之所急，想客戶之所想，使客戶能夠高興而來，滿意而歸。
三、大力宣傳新業(yè)務(wù)品種，積極營銷中間業(yè)務(wù)，做好存款攬收工作，全面完成支行下達的各項業(yè)務(wù)指標
我是一名新同志，在新的環(huán)境，新的單位工作，我的一切從零開始，我更注重自己綜合能力的提高，在新的環(huán)境下，通過我自身的努力，至年末組織存款38戶，金額達585.5萬元，其中2戶余額達100萬元以上，營銷保險11.8萬元，其中--保險6.8萬元，---保險1萬元，--保險4萬元，--基金7.55萬元，辦理網(wǎng)銀開戶35戶，電話銀行18戶，借記卡開戶486戶，電費簽約36戶，為本行創(chuàng)造了中間業(yè)務(wù)收入。
四、增強安全意識，及時杜絕安全隱患，做到全年安全無事故
業(yè)務(wù)要發(fā)展，安全是基礎(chǔ)，一手抓業(yè)務(wù)，一手抓安全。在抓業(yè)務(wù)的同時，時刻不忘安全第一。工作中能夠堅持及時上下班，進出偏后門做到即開即鎖，隨手關(guān)門。班前班后及時檢查安全。在辦理業(yè)務(wù)操作過程中，能夠按規(guī)章制度辦理業(yè)務(wù)，及時做到庫款，帳，證，表，卡的安全，堅持做到一日三碰庫，堅決不辦理自身業(yè)務(wù)，及時避免了業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，我作為atm機的b崗管理員，能夠做到班前，班中，檢查atm機安全，班后營業(yè)終了加鈔，保證了工作質(zhì)量，使業(yè)務(wù)操作安全有效。
五、工作中存在的不足及今后的打算
一、指導(dǎo)思想
以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),堅持四個重在實踐要領(lǐng),按照三具兩基一抓手和兩轉(zhuǎn)兩提工作要求,緊緊圍繞建設(shè)中原經(jīng)濟區(qū)強市和打造一區(qū)三基地的目標任務(wù),通過三抓一促活動的開展和不斷深入,努力實現(xiàn)思想觀念、工作理念、方式方法、工作作風(fēng)、工作狀態(tài)五個明顯轉(zhuǎn)變,行政效率、服務(wù)水平、執(zhí)行能力、整體形象、干部隊伍素質(zhì)五個明顯提升,促進領(lǐng)導(dǎo)方式轉(zhuǎn)變、行政效能提升,全力構(gòu)建依法行政、務(wù)實為民、廉潔高效的服務(wù)型政府。
二、工作任務(wù)
(一)抓具體,提高執(zhí)行力
抓具體,就是把省委、省政府和市委、市政府的決策部署具體化、把重點工作具體化、把各項發(fā)展指標具體化、把工作責(zé)任具體化。
抓工作落實。把三具兩基一抓手和兩轉(zhuǎn)兩提工作要求,落實到市委、市政府部署的重點工作中,逐項梳理分解,明確責(zé)任時限,細化具體措施,逐個推進,逐個攻克,逐個做成;采取定期考核、按季通報、半年檢查、年終考核的方式,進行督導(dǎo)檢查,確保市委、市政府決策部署執(zhí)行到位,工作任務(wù)圓滿完成。
抓項目建設(shè)。把項目作為綜合性抓手。強化招商引資,對于既定的招商引資目標任務(wù),各縣(市)、區(qū)主要領(lǐng)導(dǎo)要親自掛帥、親自跟蹤、親自協(xié)調(diào),逐項目落實。加強產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)和省市重點項目建設(shè),采取現(xiàn)場核查、季度測評、年終考核等方式,進行專項督查和考核評比。開展效能監(jiān)察,為項目創(chuàng)造良好建設(shè)環(huán)境。
抓民生改善。對于市委、市政府確定的就業(yè)、教育 、衛(wèi)生、社會保障、安居工程等民生工程,抓好任務(wù)分解和責(zé)任落實,加大政策支持和資金投入力度;采取現(xiàn)場查看、聽取匯報和組織座談會等方式,及時掌握任務(wù)完成情況,加強監(jiān)督檢查和跟蹤問效,確保各項任務(wù)圓滿完成。
抓工作細節(jié)。全市各級各部門,特別是具有行政審批、行業(yè)管理和公共服務(wù)職能的重點部門、重點科室、重點崗位以及基層站所,要嚴格認真細致地執(zhí)行市委、市政府的各項決策部署,規(guī)范服務(wù)流程、簡化辦事程序、提高辦事效率,從抓工作細節(jié)中提高執(zhí)行力,在全市形成細致到點、精益求精的工作氛圍。
(二)抓規(guī)范,提高公信力
抓規(guī)范,就是按照于法周嚴、于事簡便的原則,建立制度,完善機制,把遵循規(guī)則作為一種習(xí)慣 ,做到嚴格執(zhí)行、依法行政。
規(guī)范工作機制。完善行政效能制度體系,建立健全首問負責(zé)、限時辦結(jié)、聯(lián)審會辦、責(zé)任追究、社會評議和行政效能績效考核等制度,實現(xiàn)以制度管人,按制度辦事。對現(xiàn)行的各項規(guī)章制度、各類領(lǐng)導(dǎo)小組(指揮部)進行調(diào)整和完善,理順工作關(guān)系,建立責(zé)任、有序、高效的工作推進機制。
規(guī)范辦事程序。對全市行政審批事項進行全面清理,在市級權(quán)限范圍內(nèi)取消一批審批項目和收費項目。對精簡后的審批和服務(wù)事項,進行流程再造,簡化辦事程序,縮短辦結(jié)時限。各級各類審批事項,實施要件齊全的即時辦結(jié),要件不齊的一次性告知、明確最短辦結(jié)時限,實現(xiàn)程序最簡、用時最短、收費最低。
規(guī)范會議制度和公文運行。嚴控會議數(shù)量和會議規(guī)格,壓縮會議時間 ,能合并召開的會議以套會方式召開,能集中召開的會議集中召開。嚴格發(fā)文程序和發(fā)文記錄,嚴控發(fā)文數(shù)量,特別是市政府各類文件,要嚴格程序,減少數(shù)量,提高質(zhì)量。加強各類公文運轉(zhuǎn)處理的速度和效率。規(guī)范從政行為。把嚴守規(guī)則作為一種境界和習(xí)慣,健全廉潔自律承諾制、報告制、責(zé)任制和追究制四項制度,將《廉政準則》落實情況納入黨風(fēng)廉政責(zé)任制重點考核內(nèi)容,強化一崗雙責(zé),嚴肅查處違反《廉政準則》8個禁止和52個不準的行為。
(三)抓創(chuàng)新,提高持續(xù)發(fā)展推動力
抓創(chuàng)新,就是堅定不移地用創(chuàng)新的理念和方法破解發(fā)展中的矛盾和難題。
創(chuàng)新工作理念。堅持解放思想、與時俱進,跳出思維定勢,摒棄僵化認識,切實轉(zhuǎn)變按部就班、因循守舊的觀念,大膽創(chuàng)新,對工作中不合時宜的思想觀念、體制機制、方式方法等進行大膽改革和積極探索。
創(chuàng)新體制機制。創(chuàng)新工作手段,運用市場的、法律的、科技的手段解決問題,推進工作。擴大公開范圍,重點公開各級政府的重大決策、規(guī)范性文件、資金使用、公共資源、人事管理等工作;公開各部門的工作職能、許可審批、行政執(zhí)法、規(guī)范性文件等內(nèi)容,保障人民群眾的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。
創(chuàng)新服務(wù)功能。加強各級行政服務(wù)中心建設(shè),實行統(tǒng)一規(guī)范管理,做到前臺受理、內(nèi)部流轉(zhuǎn)、限時辦結(jié)、統(tǒng)一出證。推行預(yù)約辦理、延時辦理,及時為申請人辦理業(yè)務(wù)。推進電子政務(wù)建設(shè),為群眾提供快捷、方便的服務(wù)。不斷探索工作新方法,實行多元化申請,開通網(wǎng)絡(luò)、信函、傳真等申請方式。創(chuàng)新監(jiān)管方式。深入開展政風(fēng)行風(fēng)評議活動,注重評議結(jié)果運用,對群眾和社會反映較大的單位和問題,及時督促整改。建立行政效能監(jiān)測點和監(jiān)督員制度,對破壞發(fā)展環(huán)境的嚴肅查處,追究責(zé)任。抓好電子監(jiān)察系統(tǒng)建設(shè),實施動態(tài)監(jiān)察,確保行政權(quán)力依法、規(guī)范、透明運行。
(四)促轉(zhuǎn)變、促提升
促轉(zhuǎn)變、促提升,就是通過抓具體、抓規(guī)范、抓創(chuàng)新的深入實施,以思想觀念、工作理念、方式方法、工作作風(fēng)和工作狀態(tài)的轉(zhuǎn)變促進領(lǐng)導(dǎo)方式轉(zhuǎn)變,以行政效率、服務(wù)水平、執(zhí)行能力、整體形象和干部隊伍素質(zhì)的提升促進行政效能提升。
思想觀念轉(zhuǎn)變,行政效率提升。切實把思想觀念轉(zhuǎn)到市委、市政府建設(shè)中原經(jīng)濟區(qū)強市、打造一區(qū)三基地的戰(zhàn)略部署上來,增強效率意識,狠抓工作落實,努力破解經(jīng)濟社會發(fā)展中的主要矛盾,解決影響行政效率的突出問題,建立辦事高效、運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、行為規(guī)范的行政管理體系。
工作理念轉(zhuǎn)變,服務(wù)水平提升。把全市人民的幸福安康作為一切工作的出發(fā)點和落腳點,堅持以人為本、堅持科學(xué)民主決策、堅持依法行政,尊重客觀規(guī)律、尊重現(xiàn)實條件、尊重群眾意愿,進一步規(guī)范體制機制,創(chuàng)新服務(wù)方式,使全市廣大群眾得到更為優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù),共享發(fā)展改革的成果。
方式方法轉(zhuǎn)變,執(zhí)行能力提升。建立科學(xué)管用高效的工作機制,用創(chuàng)新的方式方法抓落實、解難題,對于上級決策部署和市委、市政府工作安排,準確領(lǐng)會不跑偏,堅決執(zhí)行不走樣,創(chuàng)新方式求突破,以重點部門、重點科室、重點崗位執(zhí)行能力的提升為突破口,帶動整體工作有效開展。
CLO，一種新興的公司治理制度
CLO產(chǎn)生于歐美國家。西方發(fā)達的經(jīng)濟、現(xiàn)代的公司制度、優(yōu)良的營商環(huán)境和嚴苛的市場監(jiān)管等肥沃土壤孕育了現(xiàn)代CLO制度。特別是從上個世紀末算起，已經(jīng)發(fā)展了近20年的美國CLO模式逐漸成為全球公司治理學(xué)習(xí)的典范，而以德國、法國為代表的歐洲國家和以中國、日本、韓國為代表的亞洲公司正成為現(xiàn)代CLO先進制度的擁躉。總體上，歐美國家法律層面和公司管理層面均對CLO寄予厚望，促使該制度不斷契合公司治理的演進趨勢，融入企業(yè)管理框架中并日益占據(jù)重要地位。但在亞洲，CLO制度總體發(fā)展緩慢，這里面的因素復(fù)雜，因為融合政治、經(jīng)濟和文化各方面的差異，亞洲公司很難照搬美國的CLO模式，而是要做大量的改良工作。
CLO作為一種新興的公司治理制度，其理論框架必然建立在諸如法學(xué)、管理學(xué)和經(jīng)濟學(xué)的基礎(chǔ)理論之上。例如，委托理論（Principal-agent theory） 認為因信息分布不對稱而引起的所有人和人利益的偏離和沖突，就會產(chǎn)生內(nèi)部人敗德和內(nèi)部人控制行為。為減少或避免上述行為或現(xiàn)象，所有者對經(jīng)營者的監(jiān)督需貫穿于企業(yè)經(jīng)營活動的全過程，于是，CLO監(jiān)督制度作為雙方博弈的必然結(jié)果被推到前臺;而公司治理理論 （Corporate Governance） 認為，公司治理是由所有者、董事會和高級經(jīng)理三者組成的一種制衡的組織結(jié)構(gòu)。公司治理的核心是權(quán)利的制衡，而CLO制度正好偏重于內(nèi)外部的控制，CLO制度是一種董事會在經(jīng)理內(nèi)部建立的制衡機制，是董事會對經(jīng)理制衡機制的一種延伸。
金字塔，CLO的權(quán)力結(jié)構(gòu)
在公司治理中，現(xiàn)代企業(yè)已經(jīng)意識到賦予CLO權(quán)力的重要性，在實踐中，CLO的權(quán)力來自股東會、董事會或者CEO的不同授權(quán)，而最常見的是后兩種情況。例如，根據(jù)2012年的一項調(diào)查顯示，55%的CLO從CEO獲得授權(quán)并向CEO 負責(zé)，36%的CLO從董事長獲得授權(quán)并向董事長負責(zé)，這一比例比2007年增長了10個百分點。在CLO制度內(nèi)部我們可以清晰看到一個金字塔錐體，支撐起該制度的三個支點分別是一票否決權(quán)、律師豁免特權(quán)和獨立合規(guī)監(jiān)管，公司高管及董事會成員身份是錐體的頂端。一票否決權(quán)是指CLO對其職責(zé)范圍內(nèi)所負責(zé)的決策事項擁有否決權(quán)，律師特權(quán)保證了CLO特定情況下的豁免情形，而CLO的獨立合規(guī)監(jiān)管可以保證CLO的影響和監(jiān)控覆蓋整個公司的各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。
CLO的權(quán)力淵源直接關(guān)系到CLO的定位。CLO對CEO為代表的經(jīng)營層負責(zé)的情況下，經(jīng)營者履行股東受托責(zé)任，需要CLO作為法律和風(fēng)險控制方面的專家，通過其專業(yè)才能協(xié)助經(jīng)營者保證企業(yè)安全;CLO對董事會負責(zé)的情況下相對獨立，在一定程度上減輕了經(jīng)營者的“內(nèi)部人”行為，使股東的利益得到較有效維護。KMPG一項2012年的調(diào)查顯示，美國38%的CLO本身就是董事會成員，這一數(shù)據(jù)遠遠領(lǐng)先于其他國家。從發(fā)達的市場經(jīng)濟國家來看，CLO最好由董事會直接任免，因為董事會是股東的代表，公司章程對CLO的職權(quán)有明確的規(guī)定。但兩種定位都有不足之處：第一種做法會讓CLO對CEO言聽計從，上市公司重大違規(guī)和舞弊由此產(chǎn)生。第二種做法經(jīng)營層可能會排擠CLO，使其游離于企業(yè)的核心事務(wù)之外，很容易由于CLO與經(jīng)營層面的溝通不順暢而出現(xiàn)較高的成本。于是，CLO應(yīng)從單向定位向雙向定位協(xié)調(diào)轉(zhuǎn)變，即CLO既要向董事會負責(zé)，又要向經(jīng)營層負責(zé)，并協(xié)調(diào)好兩者的關(guān)系。由此，產(chǎn)生了三個層次的CLO受托責(zé)任：對股東、董事會和CEO的受托責(zé)任。
西風(fēng)東漸，美國CLO的角色定位
自2010年起，以蘋果、三星和谷歌三巨頭為核心的專利世界大戰(zhàn)牽動了全球TMT行業(yè)的神經(jīng)，整體訴訟的金額已經(jīng)超過千億美金，但人們沒有注意到其背后的操盤手正是各大巨頭的CLO們，他們憑借專業(yè)的法律能力和果敢的商業(yè)判斷幫助其東家贏得了一個個戰(zhàn)役。美國CLO戰(zhàn)略定位在業(yè)界堪稱典范，他不再僅僅擔(dān)當(dāng)法律顧問一種角色。
戰(zhàn)略規(guī)劃的制定者
增強CLO的戰(zhàn)略參與功能，促進公司戰(zhàn)略實現(xiàn)，是現(xiàn)代公司治理對CLO的主要要求。CLO立足在股東和經(jīng)營管理者之間的位置，是公司重要戰(zhàn)略決策的制定者和執(zhí)行者。CLO從法律風(fēng)險的角度參與戰(zhàn)略制定分析具備很強的優(yōu)勢，成為CEO決策的得力高參和親密戰(zhàn)友。CLO已將關(guān)注的焦點由交易處理和控制，轉(zhuǎn)向決策支持和更深入的參與制定全球化的戰(zhàn)略。而CLO戰(zhàn)略支持角色的發(fā)揮，就為董事會的戰(zhàn)略決策控制權(quán)的行使奠定了堅實的基礎(chǔ)。
公司治理的設(shè)計者
美國的CLO的職業(yè)角色經(jīng)歷了一場變革，傳統(tǒng)職能的地位已經(jīng)弱化，從為CEO的決策提供顧問咨詢轉(zhuǎn)變?yōu)榕cCEO共同分擔(dān)決策制定的合伙者。CLO從法務(wù)功能中轉(zhuǎn)變出來，以前是在一個垂直的公司構(gòu)架中提供意見和進行控制，而現(xiàn)在要在一個水平的層面上為公司治理和戰(zhàn)略決策提供支持，CLO被提升到與CEO同等重要的地位。CLO作為公司治理的策劃和設(shè)計者可做的事情很多，公司董事會和CEO需要時時刻刻向CLO咨詢公司治理的規(guī)劃。
合規(guī)遵循的監(jiān)督者
CLO對公司合規(guī)的保證責(zé)任起始于董事會，由于董事會對經(jīng)理的授權(quán)經(jīng)營，作為制衡手段，以達到和CEO或其他經(jīng)理成員間的制約作用，降低經(jīng)理舞弊的可能性。需要注意的是，CLO合規(guī)監(jiān)控角色與戰(zhàn)略支持角色會經(jīng)常產(chǎn)生沖突。公司必須抵制這樣的傾向，即過分強調(diào)監(jiān)督而僅僅把CLO定位為合規(guī)監(jiān)控人，從而只關(guān)注風(fēng)險管理、規(guī)范遵循等方面的問題。另一方面，公司也須防止相反的趨勢，即把CLO全部的視為戰(zhàn)略家而忽視其還具有合規(guī)監(jiān)控的重要責(zé)任。
風(fēng)險管理的規(guī)劃者
隨著立法規(guī)模的井噴式發(fā)展、大數(shù)據(jù)與新技術(shù)帶來的沖擊、全球化推動，現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險管控遭遇空前壓力。CLO既是戰(zhàn)略的規(guī)劃者，又是決策的實施者，因此CLO應(yīng)該承擔(dān)起企業(yè)風(fēng)險控制責(zé)任，并能采取措施有效防范和化解風(fēng)險。CLO透過其獨立的信息流，能敏銳探知附于公司之上的風(fēng)險增量。現(xiàn)代企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃流程中必須嵌入對法律風(fēng)險的考量，并以此主導(dǎo)企業(yè)戰(zhàn)略目標設(shè)定、評估及實施。
法人安全的保障者
CLO作為公司安全的守護人，從物理、信息和人員三方面對公司安全進行防護。在物理安全方面，CLO要建立物理安全的防護體系;在信息安全方面，更要建立攻防一體的控制體系。現(xiàn)代企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，無形資產(chǎn)的比重在逐步增加，信息安全保護模式也發(fā)生了根本性改變;在法人安全方面，CLO的職責(zé)更多，他要保證法人的角色安全。
無形資產(chǎn)的經(jīng)營者
美國很多上市公司的資產(chǎn)中，無形資產(chǎn)所占比例都已超過所有資產(chǎn)的一半以上，無形資產(chǎn)的運作管理已成為企業(yè)法律部門的重要工作。出色的CLO應(yīng)是多面手，能隨時在技術(shù)和知識產(chǎn)權(quán)專家、財產(chǎn)評估專家、商業(yè)戰(zhàn)略家等角色間切換。企業(yè)中沒有誰比CLO更適合擔(dān)任公司無形資產(chǎn)如專利、商標、域名等的操盤手，他會識別企業(yè)無形資產(chǎn)中的關(guān)鍵價值驅(qū)動源，懂得無形資產(chǎn)價值增值與商業(yè)化的路徑然后進行熟練的調(diào)配。
CLO在公司治理中的關(guān)系營建與沖突管理
不管將CLO比喻為公司的降落傘還是守夜人，CLO都會在職能上與其他部門存在諸多沖突，而且越是跨國公司這種矛盾會越明顯，因此理清CLO與公司其他高管和機構(gòu)的關(guān)系顯得至關(guān)重要
CLO與CEO
在亞洲（包括中國）的公司治理結(jié)構(gòu)中，CEO專權(quán)的現(xiàn)象非常突出，這把中國的公司治理推入了一個進退維谷的困境。發(fā)揮CLO等經(jīng)理人在公司治理和企業(yè)經(jīng)營方面的作用必須合理界定CEO的職權(quán)范圍，并要求CEO尊重CLO等職業(yè)經(jīng)理人的權(quán)利邊界。由于缺少政府中類似的司法監(jiān)督部門，設(shè)置兼具合規(guī)監(jiān)察和公司戰(zhàn)略家雙重角色的CLO就變成最佳選擇。這是因為，董事會和CEO間的權(quán)力平衡是個很重要的問題。當(dāng)權(quán)力向CEO傾斜時，就出現(xiàn)CEO的專制行為并有過分擴張的危險，當(dāng)權(quán)力過分的傾斜于董事會時，又往往會出現(xiàn)決策制定的。因此，雙向負責(zé)的CLO，就非常有助于緩解董事會和CEO間的角色沖突，成為向董事會報告的合規(guī)監(jiān)控人和向 CEO報告的戰(zhàn)略家。
CLO與CFO
在公司治理中的很多方面，CLO與CFO的職能有相似之處，例如，他們是企業(yè)管理中專業(yè)性很強的高級管理人員，在公司風(fēng)險管理、合規(guī)管理、內(nèi)控管理和安全管理等方面有許多工作交叉，但相比于CFO，CLO在企業(yè)中的作用要被發(fā)現(xiàn)的晚得多，這可能因為公司財務(wù)構(gòu)成一個企業(yè)運營的基本單元，離開它企業(yè)可能根本無法有效運轉(zhuǎn)，但公司法務(wù)對于大部分企業(yè)來講，并不是公司部門的必備單元。完善的CFO制度為CLO制度提供了很多可借鑒之處，在很多跨國公司，CFO和CLO共同肩負起股東的受托責(zé)任。
CLO與董事會
在公司治理中，董事會履行經(jīng)營監(jiān)督權(quán)和決策控制權(quán)，經(jīng)理層履行經(jīng)營權(quán)，為了使對經(jīng)理的決策經(jīng)營授權(quán)不失控制，確保股東財產(chǎn)的保值增值，董事會必須對經(jīng)理采取直接和間接的制衡措施，CLO制度為董事會對經(jīng)理層的制衡提供了一種可能。CLO首先是董事會的專業(yè)智囊，在董事會擬定重大策略時預(yù)判潛在風(fēng)險并及時提出預(yù)警，為董事會在公司具體業(yè)務(wù)運營體系中的風(fēng)險防控提供保障，必要時行使監(jiān)督否決權(quán);其次是董事會的決策執(zhí)行者，對董事會負責(zé)并按照其指令開展工作;再次，CLO往往是董事會的核心成員，直接參與董事會決策的草擬和簽發(fā)前的評審，行使董事的職權(quán)。
CLO與監(jiān)事會
監(jiān)事會在德國為代表的大陸法公司治理中發(fā)揮著非常重要的作用，監(jiān)事會更關(guān)心建立透明的公司治理結(jié)構(gòu)和管理制度，在這一點上非常像CLO的監(jiān)控職能，因此監(jiān)事會非常依賴CLO從合規(guī)的角度為監(jiān)事會提出建議，而監(jiān)事會可以從更高位階的公司章程獲取明確的監(jiān)督授權(quán)。有些情況下，監(jiān)事會與CLO的職能仍會產(chǎn)生一定交集，CLO可以協(xié)助監(jiān)事會制定監(jiān)察制度細則，將監(jiān)督職能落到實處，而且CLO本身經(jīng)常擔(dān)任執(zhí)行監(jiān)事，以增加監(jiān)事會職權(quán)行使的權(quán)威性。
CLO與股東會
近幾年來，股東與公司管理層的距離在拉近，股東開始對公司高管履職情況日益關(guān)注。CLO身處高管核心圈，其特殊和獨立的身份更易成為股東利益的忠實維護者和貫徹者，而作為職業(yè)法律人，CLO又受到律師行業(yè)的監(jiān)管，更有可能始終秉承優(yōu)良的職業(yè)操守，所以比較容易得到股東的充分信任與青睞。其實，即使是股東會的日常工作開展也離不開CLO的支持，例如，股東會會議召開流程的展開、議案擬定、決議作出、決議執(zhí)行公證等程序性事務(wù)均需CLO及其團隊從法律及公司章程角度保證合規(guī)性。
CLO與審計委員會
審計委員會制度是上市公司治理中最重要的監(jiān)督機制，CLO經(jīng)常會成為審計委員會成員，在重大訴訟、風(fēng)險和合規(guī)等方面向?qū)徫瘯M行匯報。CLO與審計委員會的合作非常緊密，例如，CLO需要了解公司運轉(zhuǎn)情況并探知可能的風(fēng)險漏洞，而審委會掌握企業(yè)經(jīng)營中方方面面的第一手數(shù)據(jù)與資料，CLO可通過列席審計會議等渠道掌握企業(yè)風(fēng)險切口，及早進行預(yù)警防控，而審委會也非常倚重CLO在控制企業(yè)風(fēng)險上得天獨厚的法律思維和行動優(yōu)勢。
CLO與風(fēng)控委員會
作為董事會下屬專門委員會之一，風(fēng)控委員會按照其具體的工作細則進行風(fēng)險管理、審議風(fēng)險控制策略和重大風(fēng)險控制解決方案。風(fēng)控委員會制度功能的發(fā)揮離不開CLO的鼎力支持，對于風(fēng)險的敏感性和卓越的法律素養(yǎng)賦予CLO游刃有余管控企業(yè)風(fēng)險的能力。在很多跨國公司，CLO往往兼任企業(yè)首席風(fēng)控官職務(wù)并主導(dǎo)風(fēng)控委員會的工作開展。
中國CLO轉(zhuǎn)型升級要素
CLO制度在中國的發(fā)展會遭遇諸多障礙，但隨著市場化的深入和現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，中國CLO逐漸從幕后走向前臺，其中的佼佼者如阿里的蔡崇信、騰訊的陳一丹和華為的宋柳平都是從公司律師進階成為董事會中的核心成員。
健全市場機制，創(chuàng)設(shè)有利CLO制度發(fā)展的新環(huán)境
就外部環(huán)境來講，西方CLO制度的蓬勃發(fā)展得益于其肥沃的土壤和環(huán)境，諸如自由競爭的市場、公平法治的環(huán)境、投資人和債權(quán)人較高權(quán)利意識和監(jiān)管機構(gòu)嚴苛的合規(guī)管制，這些因素都強烈地激發(fā)出企業(yè)對CLO的巨大需求和深度期望。如果市場競爭不充分，公司股權(quán)高度集中，董事會的構(gòu)成不合理，CEO權(quán)力不受監(jiān)督，監(jiān)事會作用微弱，那么發(fā)揮CLO在公司治理方面的作用只是一句空話，即從根本上否決了CLO 的存在價值。
制定CLO制度標準，使CLO成為公司治理的基本制度
在現(xiàn)代企業(yè)制度下，CLO的職責(zé)范圍和權(quán)力達到了前所未有的境地，企業(yè)每一項重大的活動都必須經(jīng)過法務(wù)部門的可行性論證，隨著CLO在世界各國迅速發(fā)展，建立CLO制度的全球標準已經(jīng)刻不容緩。沒有CLO的公司治理結(jié)構(gòu)不是現(xiàn)代意義上的完善的治理結(jié)構(gòu)，但若使CLO制度成為公司治理的基本制度就首先要得到法律制度上的支持。借鑒西方市場經(jīng)濟發(fā)達國家CLO制度的有益經(jīng)驗，結(jié)合我國現(xiàn)代企業(yè)制度的實際情況，我們應(yīng)該盡快修訂我國《公司法》、《證券法》等相關(guān)法律，將CLO制度寫入法律，把CLO提高到與CEO同等的法律地位。同時，法律要明確規(guī)定CLO由董事會甚至股東聘任或解聘，并對董事會負責(zé)，進而對出資人或股東負責(zé)。
賦權(quán)與CLO并規(guī)定其法律責(zé)任
沒有權(quán)力的CLO無法履行職責(zé)，而不受約束的權(quán)利會使CLO濫用權(quán)利，導(dǎo)致CLO制度的失控。不同級別的授權(quán)產(chǎn)生的效果差別很大，CLO的權(quán)力來源的位階越高，CLO的權(quán)力就越大，CLO的地位就越高。同時，為了防止CLO自身做違法的事情，CLO同樣要受到外部和內(nèi)部監(jiān)管部門的同時監(jiān)管。外部監(jiān)管包括證監(jiān)會、市場監(jiān)督機構(gòu)、評級機構(gòu)、證券分析師、機構(gòu)投資者委員會及媒體等，內(nèi)部的監(jiān)管則包括各部門的交叉監(jiān)督，如管理委員會、審計部、董事會下設(shè)各委員會。美國公司的CLO制度結(jié)構(gòu)就是這樣從內(nèi)部與外部兩方面展開，在如此嚴厲的制衡機制下，如果公司出現(xiàn)了違規(guī)違法的問題，CEO和CLO都難辭其咎，必須承擔(dān)相應(yīng)的民事和刑事責(zé)任，要想蒙騙過關(guān)是很艱難的。
探索CLO 知識體系與職業(yè)能力框架
美國經(jīng)濟學(xué)家克魯格曼在《蕭條經(jīng)濟學(xué)的回歸》中說：目前經(jīng)濟制度最難解決的就是道德風(fēng)險問題。一個合格CLO必須在職業(yè)道德上自我約束，在業(yè)務(wù)上自我提高。CLO不僅應(yīng)掌握法律專業(yè)技能，懂得會計、財務(wù)、金融、稅務(wù)、計算機及網(wǎng)絡(luò)知識，而且要擁有較強的邏輯能力、溝通能力和能夠迅速做出決策的能力，并有執(zhí)著的專業(yè)精神、良好表達能力及防范風(fēng)險意識，最重要的是他應(yīng)該是一個好人。因此，建立CLO職業(yè)資格準入及認證制度就顯得尤為迫切。通過對CLO資格的認定，不僅能提高CLO水準和企業(yè)管理水平，規(guī)范CLO制度的建設(shè)，而且還能促使企業(yè)設(shè)立CLO崗位。
重視CLO制度發(fā)展中經(jīng)濟和文化的力量
