時間：2022-09-24 02:19:46
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇財政局監督檢查計劃，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
第二條財政局機關各業務處室、局屬各有關單位依照法律、法規、規章的規定和職責權限組織對外開展涉及財政收支、財務會計管理事項監督檢查活動時，適用本規定。
第三條財政實施對外監督檢查，必須客觀、完整、真實地反映檢查結果，出具檢查報告，依法做出檢查和處理決定。
第四條財政對外監督檢查工作由市財政監督稽查局統一組織、管理、協調，財政局各業務處室按照職責劃分予以積極參與配合。
第五條財政監督檢查工作應根據財政管理需要確定年度財政檢查計劃。每年年末財政局各業務處室及相關部門根據下一年度工作重點擬定財政監督檢查工作計劃。財政監督稽查局根據財政局各業務處室及相關部門確定的檢點，統一安排，并將匯總的檢查計劃報經財政局黨組批準后，予以下達執行。
第六條對外監督檢查事項，包括預算執行、稅收征管與解繳、財務會計、國有資本金基礎管理等方面。具體內容為：
(一)預算、決算編制的準確性、合法性和真實性、預算調整方案和預算執行情況；
(二)預算收入征收部門的征收、解繳、退付預算收入情況；
(三)國庫辦理預算收入的收納、劃分、留解、退付和預算支出的撥付情況；
(四)預算外資金的征收、解繳、使用情況；
(五)國有資本金基礎管理及國有資產的產權登記、評估、處置、收益、國有資產保值增值經濟責任執行情況；
(六)各部門及其所屬單位的會計核算、財務會計報告和財務制度執行情況；
(七)財政資金使用效益及國家基本建設項目預算執行情況；
(八)會計師事務所執業活動公正性、合法性及所出具審計報告內容的真實完整；
(九)地方金融機構財務活動；
(十)法律、法規規定和市政府授權的其他財政監督事項。
第七條財政監督檢查具體組織實施方式：涉及年度監督工作計劃特定專項檢查以及市政府和財政局黨組交辦的監督檢查項目，由財政監督稽查局牽頭、會同并協調有關業務處室組織實施；財政廳直接部署的監督檢查項目由財政監督稽查局組織實施。
財政局各業務處室及相關單位根據本部門管理工作需要納入計劃的其他檢查項目，由各業務處室及相關單位自行組織實施，檢查結論抄市財政監督稽查局備案。
第八條實施對外監督檢查，可根據實際情況組成檢查組并指定檢查組組長，檢查組實行組長責任制，組長對檢查工作質量及其提交的財政檢查報告負責。
第九條對外監督檢查工作原則上由財政系統人員實施，對可能影響公正檢查的人員，應予以回避。對檢查項目工作量大，時間要求緊等特殊情況可依照有關規定聘用社會審計機構及其專業人員參加，并由財政監督稽查局統一組織競標競聘，費用由財政監督稽查局依據有關標準統一結算。
第十條實施對外監督檢查，被查單位的檢查時限一般以上年度和本年度為主，必要時可追溯到以前年度。檢查方法可采用全面檢查或重點抽查的方式進行。
第十一條對外監督檢查應予進點前3個工作日向被查單位送達檢查通知書。通知書內容包括：
(一)被查單位的名稱；
(二)檢查的依據、范圍、內容、方式和時間；
(三)對被查單位配合檢查的具體要求；
(四)檢查組組長及其他成員名單、聯系電話；
(五)檢查機構公章及簽發日期；
在特殊情況下事前下達檢查通知書對檢查效果有明顯影響的，經批準，可在實施檢查時送達。
第十二條檢查組在實施檢查時，發現被檢查單位有偽造、隱匿、篡改、銷毀與財政收支、財務收支有關的會計憑證、帳簿、報表、財會電腦內容以及其他相關文件和資料，或者轉移、隱匿其違反國家規定取得資產行為的，經財政監督稽查局負責人批準，可以對有關資料和資產先行登記保存。
檢查組在檢查過程中，遇到重大問題應當及時向財政監督稽查局負責人報告，財政監督稽查局根據問題的種類、性質向財政局黨組及時請示匯報。
第十三條檢查組檢查結束后10個工作日內（特殊情況可延長到30個工作日以內），形成檢查報告。檢查報告應當包括下列內容：
(一)被檢查單位基本情況
(二)檢查的范圍、內容、方式和時間；
(三)被檢查單位財政財務管理、預算執行和制度建設的基本情況以及檢查組對該單位工作的基本評價；
(四)認定被檢查單位違反國家財政法規行為的基本事實、造成的后果以及認定依據、證據和處理建議；
(五)提出加強財政財務管理的建議；
(六)檢查組認為應當報告的其他事項；
(七)檢查組組長的簽名。
第十四條檢查組向財政監督稽查局提交財政檢查報告前，應當征求被檢查單位對財政檢查報告的意見。被檢查單位自收到財政檢查報告之日起5日內，提出書面意見或說明；在規定期限內沒有提出書面意見或說明的，視為無異議。
被檢查單位對財政檢查報告有異議的，檢查組應當進一步核查、取證。如有必要，應當修改財政檢查報告。檢查組在上報財政檢查報告時，應將被檢查單位對財政檢查報告的書面意見或說明，以及工作底稿一并上報。
第十五條財政監督檢查涉及的檢查通知書、財政檢查工作底稿、檢查報告、檢查報告征求意見書、檢查報告送達回執、檢查詢問記錄單等文書格式由市財政監督稽查局統一設定并印制。財政監督檢查通知書由財政監督稽查局統一開具并統一管理。
第十六條對外監督檢查實行檢查與審理相分離制度。審理工作依照“事實清楚、證據確鑿、定性準確、程序合法”的原則進行。
第十七條財政局設立“財政監督檢查審理小組”（以下簡稱“審理小組”）負責對檢查結果進行審理定性。審理小組成員由財政監督稽查局負責人、財政局稅政條法處負責人以及每次被檢查對象所涉及財務管理分管處室負責人組成，審理小組組長由財政監督稽查局負責人擔任，日常工作由財政監督稽查局審理處負責辦理。
第十八條審理小組根據不同情況對提交的檢查報告及其他材料分別做出以下處理：
(一)檢查材料不完整或不規范的，退回檢查組在規定期限內予以補充、完善；
(二)檢查的有關事項事實不清、證據不足的，終止審理，并通知檢查組予以證明、核實、補正或經批準后另行調查取證；
(三)認定依據不準確，處理建議不適當的，予以指出并提出修正意見；
(四)檢查未完全履行法定程序的，經審理小組組長批準后，可以采取必要的補救措施；
(五)審理認定財政監督檢查報告及提出的處理建議事實清楚、證據確鑿、程序合法的，予以通過。
第十九條審理小組應當自收到財政檢查報告等材料起30日內，作出財政檢查決定，并將財政檢查決定書送達被檢查單位和有關單位，特殊情況下時間可延長60日內。財政檢查決定自送達之日起生效。
第二十條審理小組對檢查事項審理完畢后向分管局領導提交初步處理意見，經批準后形成的檢查結論統一以“財監審字”的名義下達。檢查結論的執行由財政監督稽查局會同財政局有關業務處室共同督促落實。
第二十一條擬做出的檢查結論涉及行政處罰且符合《行政處罰法》規定的聽證條件的，財政監督稽查局應依據《行政處罰法》的有關規定向被檢查單位發出“行政處罰聽證告知書”，被檢查單位要求聽證的，經財政局稅政條法處依法舉行聽證后，再由審理小組提出檢查結論或初步處理意見。
第二十二條涉及檢查結論的行政復議、行政訴訟等事項，由財政局稅政條法處負責辦理，各有關處室（單位）應予以配合。
第二十三條財政監督檢查所需經費由財政監督稽查局根據當年全系統財政監督檢查工作計劃和實際需要，本著節約的原則編制，列入部門預算。當年財政監督檢查經費的不足部分按規定程序予以追加。財政監督檢查經費專項用于與監督檢查業務有關的資料購置與印刷、業務培訓、設備配置、專業人員聘用等開支，實行報帳管理，原則上用于當年財政監督檢查計劃內的檢查項目,由財政監督稽查局統一向財政局辦公室核報。
財政監督執法各項罰沒收入按照“收支兩條線”規定，實行收繳、罰繳分離，統一上繳市級財政金庫。
第一條為切實加強縣級儲備糧油的管理,確保其數量真實、質量良好、儲存安全、調控有力，維護糧油市場穩定，特制定本辦法。
第二條本辦法所稱縣級儲備糧油，是指縣人民政府（以下簡稱縣政府）儲備的用于在本縣行政區域內調節糧油供求總量、穩定糧油市場或者遇有重大自然災害和突發性事件及縣政府確定的其他特定用途時保障供應的糧食和食用油。
第三條縣級儲備糧油應當做到布局合理、調度靈活、數量真實、質量良好、儲存安全、管理規范、節約成本。
第四條從事和參與縣級儲備糧油經營管理、監督活動的單位和個人必須遵守本辦法。
第二章縣級儲備糧油的管理
第五條縣級儲備糧油所有權屬縣政府,未經縣政府批準，任何單位和個人不得擅自動用縣級儲備糧油。
第六條縣級儲備糧油的規模、品種和總體布局方案由縣發改局牽頭，縣財政局、糧食局、農發行*縣支行（以下簡稱農發行）共同提出，報縣政府批準。
縣糧食局對縣級儲備糧油管理進行指導和協調,負責縣級儲備糧油的行政管理、業務委托，對縣級儲備糧油的數量、質量和儲存安全實施監督檢查。
第七條縣發改局負責制定縣級儲備糧油的綜合平衡計劃，指導和協調縣級儲備糧油管理；縣糧食局負責縣級儲備糧油數量、質量安全、購銷及調運等行政管理；縣財政局負責縣級儲備糧的貸款利息、費用補貼和糧食風險金的籌措、撥付和管理，對有關補貼資金的使用情況和財務執行情況實施監督檢查；農發行負責縣級儲備糧油所需貸款的資金供應和信貸管理。
第八條縣級儲備糧油收購、保管、銷售和調運工作由縣糧食局負責管理和監督，承儲企業具體組織實施。購、銷縣級儲備糧油應當由糧食局組織采取招標方式或者經縣政府批準的其它方式進行。購入的縣級儲備糧，必須符合國家標準中等以上的新糧；食用油，必須符合國家標準中等以上的新油。
第九條承儲企業具體負責縣級儲備糧油的經營管理，對縣級儲備糧油的數量、質量和儲存安全負責。承儲企業依照有關規定，建立健全各項業務管理制度，接受縣糧食局的監督管理和業務指導。
第三章縣級儲備糧油的儲存
第十條縣級儲備糧油儲存實行委托制。由縣發改局牽頭，縣財政局、糧食局、農發行參與，采取招標等方式在取得承儲資格的國有、國有控股或具備條件的其他糧油業中確定承儲企業，并由糧食局與之簽定委托承儲協議，明確雙方權利、義務和責任。
委托承儲業務不搞終身制，實行優勝劣汰的競爭機制。
縣糧食局每年對承儲企業的儲存和管理情況進行不少于3次的定期和不定期監督、檢查和指導。
第十一條縣級儲備糧承儲企業的承儲資格由縣糧食局在縣內國有、國有控股或具備條件的其他糧油企業中按下列條件審核后報縣政府批準:
（一）承儲庫符合縣級儲備糧油的總體布局和儲糧技術要求，交通方便；
（二）有效倉庫容量在100萬公斤以上，并具備相應配套設施、設備和必要的檢測條件；
（三）具有管理水平高、業務精干的專業保管技術人員。做到管理有序，儲糧科學、規范；
（四）經營管理和信譽良好；
（五）縣政府規定的其他條件。
第十二條承儲企業必須按照下列標準進行規范管理：
（一）必須按規定的品種、數量、質量、時限等要求組織儲備糧油入、出庫，不得以任何理由拒絕或拖延；
（二）嚴格按照“一符（帳實相符）三專（專倉儲存、專帳記載、專人管理）四落實（品種、地點、倉庫、質量）”的要求進行儲存，確保存儲糧油安全，管理規范；
（三）縣級儲備糧油儲存倉庫必須統一制掛XC字樣的匾牌，匾牌為白底紅字，規格為（長）60cm×（寬）30cm。未經縣糧食局同意，不得變更縣級儲備糧油承儲的地點和倉號；
（四）建立縣級儲備糧油管理帳卡記載、糧情檢查記錄、檔案管理、儲糧化學藥劑安全使用管理等制度，建立和健全防火、防盜、防洪等安全管理制度，并配備必要的安全防護設施。
第十三條承儲企業必須嚴格執行有關標準和技術規范。對縣級儲備糧油的儲存管理狀況進行經常性檢查，發現數量、質量、安全等方面的問題，必須及時改正。不能處理的，必須及時報告縣糧食局。
第十四條承儲企業不得以縣級儲備糧油對外進行擔保或清償債務。
承儲企業依法被撤消、解散或破產時，其儲存縣級儲備糧油在核實數量、質量、品種及明確相關責任后，由發改局會同糧食局、財政局、農發行安排處理。
第四章縣級儲備糧油的輪換
第十五條縣級儲備糧油的輪換是指在儲備規模不變的情況下，為確保儲備糧油品質良好，承儲企業按下達的輪換計劃，以新糧油替換庫存糧油。
第十六條縣級儲備糧油輪換實行動態管理。承儲企業必須按照循環輪換的原則，根據儲備糧油的品種和儲存年限情況，原則上每年輪換承儲總量的三分之一，儲存企業每年9月底前上報次年的輪換計劃，糧食局在每年12月底前審核下達次年輪換任務。儲存企業根據下達的輪換任務，自主擇機，適時組織輪換，自負盈虧。
第十七條承儲企業按下達的輪換計劃，在規定期限內適時擇機輪出，但輪空期最長不得超過4個月。輪換結束后，承儲企業將輪換情況（包括輪入、出的品種、等級質量、出入庫時間等）書面報縣發改局、財政局、糧食局、農發行。
第十八條縣發改局、財政局、糧食局、農發行要加強對縣級儲備糧油輪換工作的管理，對批準輪換的糧油要進行經常性的督促、檢查和指導，確保輪換按計劃進行。
第五章縣級儲備糧油的動用
第十九條出現下列情況之一，可以動用縣級儲備糧油:
（一）全縣或者部分鄉鎮糧油明顯供不應求，或者市場價格異常波動；
（二）啟動《糧食應急預案》，需要動用縣級儲備糧時；
（三）縣人民政府認為需要動用縣級儲備糧油的其它情形。
第二十條動用縣級儲備糧油，由縣發改局會同財政局、糧食局、農發行（啟動《糧食應急預案》時，由縣糧食應急領導小組）提出方案報縣政府批準，并由縣糧食局（啟動《糧食應急預案》時，由縣糧食應急領導小組）按照批準的品種、數量、質量、價格、使用安排、運輸措施等下達動用令，督促承儲企業具體執行。緊急情況下，縣政府可直接下達縣級儲備糧油動用令。
第二十一條建立全縣《糧食應急預案》，確保在緊急情況期間糧油調得動，用得上。
第二十二條任何單位、組織和個人不得拒絕或擅自改變縣級儲備糧油動用令。
縣級儲備糧油動用后，承儲企業應當在90日內，將動用的縣級儲備糧油按品種、數量、質量購進入庫，確保應有的規模。
第六章縣級儲備糧油資金、財務管理
第二十三條縣級儲備糧油貸款必須堅持“錢隨物走、購貸銷還、庫貸掛鉤”的原則，專戶管理，專款專用，封閉運行。
第二十四條縣級儲備糧油的入庫成本，在下達儲備計劃時確定，并在輪換時按照確定的購進價格進行調整。
縣級儲備糧油成本由縣糧食局、財政局、農發行核定報縣政府批準后執行，任何單位、組織和個人不得擅自更改。
第二十五條縣級儲備糧油的保管和輪換費用實行定額補貼、包干使用。由縣財政局根據縣糧食局檢查落實提供的情況或意見，計算撥付到農發行（行）專戶。
第二十六條縣級儲備糧油在保管期間，因不可抗拒的自然災害造成的損失，由財政局核實，撥入資金補充或歸還貸款。
第二十七條縣級儲備糧油的保管、輪換費用和貸款利息，實行事先預撥、終了決算。
第二十八條建立縣級儲備糧油保值增值機制。按照經營型財政和市場規律要求，實行“高拋低售”的方式運作，當糧食市場充裕，價格較低時，吸納糧油、穩定價格，當糧油市場短缺，價格高時，拋售糧油，平抑價格，達到保值增值和穩定社會作用。縣級儲備糧油輪換發生的價差，由縣財政局核實后，通過縣級財政撥付或上劃縣級財政專戶。
第二十九條縣級儲備糧油承儲企業必須按照《會計法》、《統計法》及其他法律法規的規定，建立臺賬管理制度，正確反映縣級儲備糧油的管理情況，并按時向縣發改局、財政局、糧食局、農發行報送有關報表和報告。
第七章縣級儲備糧油責任
第三十條縣發改局、財政局、糧食局、農發行按照各自的職責，對承儲企業執行本辦法及有關糧油法規、規定等的情況進行監督檢查：
（一）檢查縣級儲備糧油的數量、質量、安全等儲存情況；
（二）檢查收購、銷售、輪換計劃和動用令的執行情況；
（三）檢查質檢、會計、統計資料等有關情況；
（四）檢查資金使用情況，信貸、財務管理情況。
第三十一條縣發改局、財政局、糧食局、農發行在監督檢查中發現問題，以書面形式責成承儲企業糾正、處理。承儲企業務必積極配合，嚴格按照要求辦事。監督檢查人員應當將監督檢查情況作好書面記錄和簽字等工作。檢查記錄情況應交被檢查單位負責人簽字，被檢查單位負責人拒絕簽字的，監督檢查人員應將有關情況記錄在案。
第三十二條國家機關工作人員違反本辦法規定，有下列行為之一的，給予警告、直至撤職的行政處分；情節嚴重的，給予降級、直至開除的行政處分；觸犯刑律的，移交司法機關處理。
（一）不及時下達縣級儲備糧油收購、銷售和年度輪換計劃的；
（二）給予不具備條件的企業承儲縣級儲備糧油資格的；
（三）發現承儲企業不適于儲存縣級儲備糧油情況而不責成限期整改的；
（四）接到舉報或發現違法行為不及時查處的。
第三十三條承儲企業違反本辦法規定，有下列行為之一的，給予限期改正、信用制裁、罰款、取消承儲資格等處罰。有違法所得的，沒收違法所得。造成縣級儲備糧油損失的，依法追償損失，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，給予或建議給予警告、撤職、解除勞動合同等的處分。構成犯罪的，依法追究刑事責任:
（一）虛報、瞞報縣級儲備糧油數量的；
（二）參雜使假、以次充好的；
（三）擅自串換縣級儲備糧油品種，變更儲存地點、倉號的；
（四）造成縣級儲備糧油陳化、霉變的；
（五）拒不執行或擅自改變縣級儲備糧油收購、銷售、年度輪換計劃和動用令的；
（六）擅自動用縣級儲備糧油的；
（七）以縣級儲備糧油對外進行擔保或清償債務的；
（八）拒絕、阻擾、干涉監督檢查人員履行職責的。
第三十四條承儲企業違反本辦法規定，以低價購進高價入帳、高價售出低價入帳、以舊糧替代新糧、虛增入庫成本等手段套取差價、騙取縣級儲備糧油貸款、利息和管理費用、輪換補貼或者擅自更改縣級儲備糧油入庫成本的，由縣發改局、糧食局、財政局、農發行按照各自的職責，責令限期改正。對其直接負責人和其他直接責任人員給予或建議給予警告、撤職、解除勞動合同等的處分。
第八章附則
近年來，隨著部門預算、國庫集中收付制度、政府采購、收支兩條線等公共財政改革的深入推進，財政資金運作管理新機制基本建立，財政支出管理不斷加強，財政資金使用效益進一步提高。但是，財政支出管理中存在的問題也不容忽視，其中部門預算資金執行進度慢，各部門不斷追加預算，成為困擾財政支出管理的一大突出問題。為進一步加強財政支出管理，實現支出管理科學化、精細化、均衡化，經區政府研究，現提出如下意見，請認真抓好落實。
一、加強預算編制，夯實執行基礎
各部門要認真貫徹落實科學發展觀，按照《中華人民共和國預算法》要求，堅持公共財政理念，以人為本，采取零基預算和綜合財政預算方法，將所有一般預算收入、政府性基金收入、專戶收入、事業收入、經營性收入、上級補助收入和其他收入等全部納入預算管理。凡符合《政府采購目錄》的項目，要嚴格按照《政府采購目錄》編制政府采購預算，統一編制、統一管理、統籌安排，增強預算編制的科學性和透明度，努力提高預算編制的真實性、準確性。繼續推進基本支出預算編制定員定額管理，項目支出預算實行項目庫管理，加強項目支出預算滾動管理。調整優化支出結構，集中政府財力向“三農”、教育、科技、文化、醫療衛生、社會保障、節能減排、城區經濟等方面傾斜，重點關注民生事項。
二、嚴格預算執行，強化預算約束
經法定程序批準的專項資金預算，是滿足部門完成全年各項工作的財力保障。各項目主管部門要會同區財政局盡早下達計劃和預算，按照項目執行進度及時撥付資金。原則上在每年6月底、9月底之前，專項資金的支出比例不得低于60%、80%。除特殊原因外，各項目主管部門不得將本部門管理的專項資金拖延至第四季度分配。各部門確需追加預算的事項，先由區財政局在部門安排的項目預算中調整，超過部門預算安排的，由區財政局審核提出意見后報區政府審批。區財政局要不斷改進超收收入使用辦法，超收財力主要用于民生事項及區委、區政府確定的重大事項。對于單位年終的項目結余資金，區財政局按總額（上級專款以及有明確政策規定的項目結余資金除外）的50%結轉給單位使用，其余50%平衡預算。對于年終單位項目的結余超過其當年預算總額5%以上的，區財政局在編制單位以后年度項目預算時，根據超出資金數額核減該單位項目預算的財政撥款規模。跨年度結余的，全部由區財政局平衡預算。
三、規范支出程序，嚴肅財經紀律
基本支出要按照序時進度，計劃使用，杜絕前松后緊或前緊后松。
專項支出要明細支出項目，按合同或工作進度撥付，嚴禁擠占挪用，做到專款專用。
認真執行“收支兩條線”管理規定，嚴禁坐收坐支。
沒有明確項目的專款，不準款項所在單位自行分配，須經財政局相關科室出具支出通知單后方可支付。
四、加強預算監督檢查，提高資金使用效率
預算監督的重點是“三農”、教育、科技、社保、醫療衛生、城市建設等涉及民生的重要專項資金，要從預算編制、預算執行和財政資金使用績效等方面開展監督檢查，增強預算的嚴肅性和約束力。預算監督的檢查結果是編制次年預算，執行當年預算包括當年資金撥付、項目資金調整、年度決算和項目完工（竣工）結算（決算）的重要依據。
五、規范申報程序，提高運轉效率
一、檢查范圍
為進一步加強財政資金安全管理，做好我區會計信息質量檢查工作，我局重點檢查二十個單位（名單見附表），緊緊圍繞國家宏觀調控重點，實施積極財政政策的執行情況以及會計資料的真實性、完整性和會計核算的合規性等問題進行監督檢查。
檢查以被查單位年度會計信息質量情況為重點，必要時可延伸到以前年度。檢查發現存在違規問題時，將向市財政局監督檢查處報告有關情況，延伸檢查相關會計師事務所的審計責任。
二、檢查內容
（一）加大企業會計信息質量檢查力度。一是強化對積極財政政策重點扶持的基礎設施、能源交通、節能環保企業的監督檢查，關注財政投資的經濟效益，確保財政扶持政策落實到位；二是強化對企業會計準則實施的監督檢查；三是加大對中小企業會計信息的監督檢查；四是重點檢查地方政府融資平臺，及時反映其經營管理中存在的問題，防范財政風險；五是服務房地產宏觀調控，開展房地產企業會計信息質量檢查，可重點選擇承擔保障性住房建設項目的房地產企業開展檢查，重點關注其成本費用核算以及財政資金管理使用情況。
（二）強化行政事業單位會計信息質量檢查。結合財政管理和改革的需要，開展對行政事業單位，特別是醫院、學校等單位會計信息的監督檢查，重點檢查其是否嚴格執行財政預算管理和會計法規制度的規定，以及是否存在挪用專項資金、虛報預算支出、使用假發票等違反財經紀律的行為。
三、組織方式
按照市財政局的統一部署，區財政局成立以局長為組長的會計信息質量檢查工作領導小組，負責組織領導全區會計信息質量檢查工作，下設以為主任的領導小組辦公室負責組織領導全區會計信息質量檢查工作。
四、檢查時間
檢查時間從年月起至8月結束，為期5個月。
五、工作步驟
按計劃檢查時間，整個檢查的開展分別為準備實施、全面檢查、總結上報和考核評價四個階段。
（一）準備實施階段
月日-月日，成立檢查小組，各檢查小組針對本轄區的實際情況，做好檢查前的準備工作。
（二）全面檢查階段
月日-7月31日，按照工作要求，各檢查小組分別對所檢單位進行全面檢查，并對檢查中發現的問題進行糾正、提出整改意見。
（三）總結上報階段
8月1日-8月15日，各檢查小組對檢查情況進行整理歸納，分析問題，總結經驗，撰寫檢查總結；各檢查小組于8月15日前向全區會計信息質量檢查領導小組上報工作材料，包括各檢查小組形成的會計信息質量檢查報告、工作總結（內容包括檢查中發現的問題、典型案例、整改措施、檢查經驗和有效做法的分析歸納等）和檢查情況表（紙質和電子版）等。
（四）考核評價階段
區會計信息質量檢查工作領導小組將對各小組的檢查工作進行綜合考評。考評內容主要包括：檢查工作的整體成效，檢查工作的總體組織情況，對社會宣傳工作情況，檢查和處理處罰的力度和規范化，上報材料的及時性、完整性等。
六、檢查工作要求
（一）加強管理，充分準備
加強管理，組織檢查人員認真學習有關規定，明確工作重點，以高度責任感和深入細致的工作作風對待檢查。檢查前要收集與被檢查單位有關的資料，查前準備工作要做細做實，保證按計劃完成檢查工作。
（二）依法行政，嚴格檢查
檢查人員必須嚴格執行《財政檢查工作辦法》、《財政部門實施會計監督辦法》、《財政違法行為處罰處分條例》等各項規定，規范檢查工作程序，依法收集檢查證據、提出處理處罰建議。對于發現的違法違紀案例，要一追到底，查深查透，并及時整理上報典型案例。
第一條為了加強財政支出管理，規范區屬機關行政事業單位政府采購管理行為，完善和規范政府采購運行機制，促進廉政建設和經濟活動的健康發展，根據《中華人民共和國政府采購法》（以下簡稱“采購法”）、《政府采購貨物和服務招投標管理辦法》及有關制度規定，結合我區實際，制定本辦法。
政府采購范圍：按照區財政局轉發的《關于轉發<省年集中采購目錄及政府采購限額標準和招標數額標準>的通知》執行。
第二條區屬機關行政事業單位（以下簡稱“采購單位”）使用財政性資金實施納入政府采購范圍的采購活動，適應本方法。
前款所稱財政性資金，包括區屬機關行政事業單位預算內資金、非稅收入、自籌資金以及政府貸款。
第三條本辦法所稱政府采購，是指采購單位以購買、租賃、委托或雇傭等方式獲取貨物、工程和服務的行為。
第四條政府采購實行監督管理與操作執行相分離的管理體制。
區財政局是我區政府采購工作的監督管理部門，負責政府采購活動中的各項監督管理職責，具體工作由區政府采購監督管理辦公室負責。
采購單位和采購機構履行操作職能，接受區政府采購監督管理辦公室的監督管理。其中，采購單位應當依法實施政府采購；采購機構應當依法接受采購單位委托，辦理采購的具體組織事宜。采購機構是指在省政府采購網公布的在省一級政府采購管理部門注冊的具備政府采購業務資格的社會中介采購機構。
第五條采購單位應當明確負責本單位政府采購工作的內設機構和人員。屬于政府集中采購范圍的項目，按照規定委托采購機構組織實施；經批準的自行詢價采購項目，由區政府采購監督管理辦公室和區紀委派人全程監督管理，采購資料按照檔案規定妥善保存，并接受區政府采購監督管理部門的檢查。屬于定點、協議供貨范圍的項目，按區財政局最新公布的定點及協議供貨有關通知組織實施。
第二章政府采購預算和計劃管理
第六條采購單位編制年度部門預算時，應當單獨列出該年度政府采購項目及預算資金。政府采購項目及預算資金應單獨列明擬采購項目的名稱、數量、質量要求、規格、性能要求、參考單價、總金額、供應時間等內容，按照程序逐級上報，由主管部門審核匯總后報區財政局。
第七條區財政局對部門預算中的政府采購項目及資金預算進行審核，并批復各采購單位。
采購單位進行采購項目時，須填寫、報送《市區政府采購申報審批表》至區政府采購監督管理辦公室，并嚴格按照政府采購程序組織實施。
依據《采購法》相關規定，政府集中采購組織操作時間為10至15個工作日。短于10個工作日的集中采購申請，區政府采購監督管理辦公室不予受理，所造成的工作延誤由采購單位負責。
第三章政府采購運行規程
第八條政府采購活動包括以下程序：
1、區政府采購監督管理辦公室依據《采購法》相關規定以及采購單位申報項目特點審核項目資金（采購資金必須轉入區政府采購監督管理辦公室采購專戶）、確定采購方式。
2、采購單位按照區政府采購監督管理辦公室的審批意見委托采購機構（招標公司）組織實施采購。
3、采購單位憑中標供應商的中標通知書與中標供應商簽訂政府采購合同并由區政府采購監督管理辦公室鑒證。
4、采購單位按照招標文件以及合同約定進行項目驗收和資金結算（財政專項資金由政府采購專戶直接支付）。
第九條屬于集中采購范圍的項目，區政府采購監督管理辦公室在受理采購單位申請后3日內，根據其項目不同特點，分別確定為“公開招標”、“邀請招標”、“競爭性談判”、“詢價”、“單一來源”、“自行詢價”等采購方式組織實施。屬于協議供貨范圍的項目且采購金額在協議供貨限額標準內，區政府采購監督管理辦公室于受理當天進行審批，采購單位可在定點范圍內直接采購。
協議供貨項目一次性采購金額達到集中采購限額標準的，按集中采購程序辦理。
第十條采購單位在采購實施過程中，不得指定供應商或者品牌，不得在商務和技術條款等方面提出排他性要求。
第十一條采購單位在項目驗收過程中，不得另行增加或者改變驗收的內容和標準。凡符合招投標文件或采購合同約定的，即為驗收合格。
第十二條基建工程類項目（50萬元以上）統一由區建設局基建招投標辦負責，具體實施程序按照《區政府投資建設項目管理辦法》執行。
第十三條采購單位確有原因無法按照本辦法執行的，應事先填寫《區政府采購特殊程序申報審批表》，經分管區長簽字同意，報區政府采購領導小組組長批準后方可組織實施。
第四章監督檢查
第十四條主管部門應當對本部門、本系統的政府采購工作實施監督管理。
第十五條區審計局應當對政府采購進行審計監督，政府采購監督管理部門、政府采購各當事人有關政府采購的活動，應當接受區審計局的審計監督。
第十六條區紀委、區監察局應當加強對參與政府采購活動的國家機關、國家公務員和國家行政機關任命的其他人員實施監察。
第十七條區紀委、監察、財政、審計部門將定期或不定期對區屬各單位的政府采購執行情況進行監督檢查。被檢查的單位應當如實提供檢查所必需的材料和情況說明。對檢查中發現的問題，將按照《采購法》相關規定給予嚴肅處理。違法違規處理決定，在區政府采購信息指定媒體上予以公告。
區紀委、監察、財政、審計部門對采購單位監督檢查的主要內容是：
（一）、政府采購法律、行政法規和規章的執行情況；
（二）、政府采購范圍、采購方式、采購程序以及采購審批或備案事項的執行情況；
（三）、采購項目驗收以及資金支付情況；
（四）、政府采購檔案建立和管理情況。
第十八條政府采購資金的撥付按照區財政局國庫管理相關規定執行，采購方式和程序不符合規定的，區財政局不予撥付資金。
第十九條采購單位在執行本辦法和區財政局轉發的《關于轉發<省年集中采購目錄及政府采購限額標準和招標數額標準>的通知》過程中遇到的問題，應及時向區財政局反映，財政部門發現正在進行的采購活動違反規定，可能給國家、社會公眾和當事人利益造成重大損失或導致采購無效的，應當責令招標人或采購單位停止采購，并依照有關法律、法規及本辦法的規定進行處理。
投標供應商認為自己的合法權益受到損害，對中標公告有異議的，應當在中標公告之日起7個工作日內，以書面形式向招標采購單位提出質疑，招標采購單位應當在收到投標供應商書面質疑7個工作日內，對質疑內容作出答復。
質疑供應商對招標采購單位的答復不滿意或者招標采購單位未在規定的時間內答復的，可以在答復期滿十五個工作日內按有關規定，向同級人民政府財政部門投訴，未經過質疑的投訴事項財政部門不予受理。財政部門應當在收到投訴后三十個工作日內，對投訴事項作出處理決定。
處理投訴事項期間，財政部門可以視具體情況書面通知采購單位暫停簽訂合同等活動，但暫停時間最多不得超過三十日。
第二十條任何組織和個人均有權對政府采購過程中的違法違紀行為進行投訴和檢舉。區財政局負責受理有關政府采購投訴，并及時將調查情況反饋投訴人。
第一條為規范教育費附加管理行為，完善使用制度，保證工程建設質量，提高資金使用效益，根據市財政局《關于加強區教育費附加管理的意見》（*財〔20*〕215號），和市教育局《關于直屬學校校舍維修、零星土建、綠化管理暫行辦法》（*教〔20*〕12號），以及相關法律法規，結合本區實際，特制定本辦法。
第二條指導思想和基本原則
（一）指導思想：通過制定規范、科學的管理制度，嚴格執行建設程序，確保教育費附加使用的計劃性、科學性、安全性和高效性，為學校建設服務，為教育教學服務，為師生服務。
（二）基本原則：1、加強管理，健全功能；2、統籌兼顧，突出重點；3、規范操作，提高效益。
第二章計劃管理
第三條教育費附加實行專款專用，全部用于學校辦學條件的改善，嚴禁挪作他用。即，用于學校購置圖書資料、教學設備、實驗儀器、電教器材、課桌凳等；用于學校校舍維修和道路、運動場、圍墻、水電氣、綠化等小型基建項目的建設；用于提高教師素質和教學水平相關工作，其中教師的培訓費不低于5%。
第四條每年七、八月份（暑期），由各校向區教育局提出次年基建維修、設備購置等項目建議書（書面申請報告）。區教育局、區財政局根據實際需要和輕重緩急進行統籌考慮，擬定使用計劃，報區政府審批。
第五條區財政局根據年度使用計劃，按項目進度將資金撥付給區教育局，由區教育局統籌安排使用。
第三章工程管理
第六條工程管理實行專人負責。對投入資金在2萬元以上的工程項目，一律實行工程招投標制度，由區教育局及項目學校具體負責招標工作。若遇緊急情況或具有安全隱患需立即安排施工的，經區教育局領導同意可免于招標。學校自籌經費且投入在5萬元以內的，學校領導班子集體討論研究并經校長簽字后可免于招標，相關資料報區教育局備案。
第七條工程項目招投標活動，遵循“公開、公平、公正、誠信”的原則，嚴格執行有關程序，實行陽光操作，區監察局等有關部門參與招投標的全過程。具體辦法由區教育局、財政局、監察局根據有關規定另行制定。
第八條工程質量監督和竣工驗收，由區教育局負責。學校自籌經費的，原則上由項目學校負責；不具備能力的，可委托區教育局代為組織實施。具體辦法由區教育局、財政局、監察局另行制定。
第四章政府采購管理
第九條政府采購由區財政局負責。政府采購管理的范疇為：購置圖書資料、教學設備、實驗儀器、電教器材、課桌凳等。凡一次性投入達到規定限額的一律納入政府采購管理，具體根據市財政局有關文件執行。
一、化肥淡儲的管理及職責
縣政府授權縣發改委、財政局、物價局、供銷社具體負責縣級化肥淡季儲備監督管理工作，日常辦事機構設在縣供銷社。
縣發改委會商財政局、物價局、供銷社負責編制年度化肥淡儲計劃報縣人民政府批準后監督實施
。
縣財政局負責化肥淡儲財政貼息資金的管理、撥付，指導和監督承儲企業財務。
縣物價局負責核定淡儲化肥的出庫價格，并對價格執行情況進行監督檢查。
縣供銷社負責化肥儲備的日常統計和儲備監管工作，按月向縣人民政府報告化肥儲備情況。
二、化肥淡儲的期限、數量及品種
（一)期限。化肥淡儲期限為六個月，即當年十一月至次年四月。
（二）品種及數量。我縣化肥淡季儲備數量為8000噸，其中：碳銨5000噸，尿素1500噸，磷肥400噸，高效復合肥1100噸。
三、化肥淡儲的儲存、使用及責任
（一）儲存。根據《達州市化肥淡季儲備管理暫行辦法》第七條之規定，縣政府授權縣供銷社與符合條件的承儲企業簽訂化肥淡儲協議，約定淡儲化肥品種、數量及雙方權利義務。
（二）使用。在化肥淡儲期內，承儲企業不得隨意動用。出現下列情形之一時，經縣政府批準后可動用淡儲化肥：
1、本地遇有重大災情；
2、化肥價格出現異常波動，需要進行調控時；
3、需要動用儲備化肥的其他情況。
（三）責任。1、化肥淡儲和正常經營相結合，堅持總量控制、動態管理、有償調用的原則。對淡儲化肥實行“專人、專庫、專帳”管理，確保淡儲工作有序進行
。
2、淡儲化肥存儲過程中發生的損失和經營性虧損，由承儲企業承擔。化肥淡儲到期后，承儲企業應根據化肥的有效期和質量要求于每年5月底前及時將庫存化肥自行銷售完畢。淡儲化肥因質量瑕疵、超過有效期或沒有及時銷售導致的損失由承儲企業自行承擔。
3、淡儲化肥出庫銷售價格由縣物價部門按照國家有關規定核定，承儲企業不得擅自提價。
四、建立化肥淡儲月報制度
化肥淡儲工作開始后，承儲企業應在每月前5個工作日內向縣供銷社上報淡儲期間化肥進銷存月報表，縣供銷社對月報表核實后，于每月末10個工作日內報縣政府，同時抄送縣發改委、財政局、物價局備案。
五、化肥淡儲的資金和貼息
（一）淡儲化肥所需資金由承儲企業自籌，也可以按政府下達的儲備規模遵循進貸銷還、封閉運行、不得擠占的原則向銀行申請貸款。
（二）縣財政給予資金貼息，貼息數額由縣財政局按確定的淡儲數量、淡儲期限參照國家規定的化肥出廠價或化肥到站價加合理的費用及銀行同期涉農資金貸款利率逐年確定。
（三）化肥淡儲到期后，承儲企業根據化肥淡儲情況編報化肥淡儲情況報告，上報縣財政局核撥利息補貼。
（四）承儲企業未按照要求進行儲備或擅自更改儲備
品種、數量或未按要求上報化肥淡儲銷售情況，視其情況扣減貼息資金或取消淡儲資格。
每年8月由承儲企業提出當年11月至次年4月儲備的化肥數量、品種，經縣發改委、財政局、物價局、供銷社審核，報縣政府同意后實施。儲備化肥到站價、轉運、裝卸、損耗等合理費用由縣發改委、財政局、物價局、供銷社監督審核確認。
六、化肥淡儲商品管理
(一)承擔化肥淡季儲備的企業必須按照合同約定的數量、品種在規定期限內如數完成儲備計劃。
(二)化肥儲備企業必須確保化肥質量，并減少進貨環節，降低進貨成本。
第二條本細則適用于大足縣大中型水庫移民后期扶持基金實施的項目（以下簡稱為后扶項目）。
第三條項目扶持的對象。項目扶持的對象必須是大足縣大中型水庫移民庫區和移民安置區所在的移民社（組）的村民。
第四條項目選擇原則
（一）堅持自愿的原則。移民社（組）民主討論、友好協商、形成共識，讓群眾有知情權、參與權和監督權。
（二）堅持“先生存、后發展”的原則。以投資小、見效快，優先解決移民社（組）群眾生產生計困難的農村基礎設施項目。
（三）堅持量力而行的原則。鑒于移民安置較為分散，后扶項目資金量小的實際情況，后扶項目的選擇一定要量力而行，符合實際，便于實施，使其產生社會經濟效益。
（四）堅持國家幫扶和移民社（組）群眾自力更生相結合的原則。
第五條后扶項目申報、確認的程序
（一）后扶項目申報。移民庫區和安置區的社（組）選擇的項目原則上應是已上報《大足縣大中型水庫庫區和移民安置區基礎設施建設和經濟發展規劃》中的項目，并且要明確資金的投向和項目類別，項目實施的主體、管理方式和受益對象，按照村民自治程序簽字認可。
（二）村民委員會把移民所在社（組）大多數移民和村民代表簽字認可的后扶項目及相關附件報街鎮鄉人民政府（辦事處）；經街鎮鄉人民政府（辦事處）審核后編制年度項目實施計劃，并以正式文件上報縣移民后扶管理機構，縣移民后扶管理機構會同縣財政局審批后下達項目計劃。項目計劃一經下達，原則上不得調整，確需調整的，必須按相應程序重新報批。
（三）對實施30萬元（含30萬元）以上的后扶項目，應按照**市和大足縣的有關規定組建項目業主，由項目業主委托有專業資質的設計單位編制項目實施方案，報縣移民后扶管理機構，由縣移民后扶管理機構會同縣財政局、縣發改委審批。
第六條項目實施的責任主體
（一）對移民庫區和安置區實施的30萬元以下的后扶項目，后扶項目在移民社（組）轄區內的，責任主體為社（組）；后扶項目在移民村（居委）轄區內跨社（組）的，責任主體為村委會（居委會）；后扶項目在街鎮鄉轄區內跨村（居委）的，責任主體為街鎮鄉人民政府（辦事處）。
（二）對30萬元（含30萬元）以上的后扶項目，項目實施責任主體為項目業主。
第七條后扶項目的實施與管理
（一）對移民庫區和安置區的后扶項目，按責任主體負責組織實施和管理。
（二）后扶項目資金的撥付
嚴格執行項目資金按項目進度撥付制。
5萬元以下的后扶項目，分三次撥款。工程完成30%、70%時，分別撥付相應的進度資金。工程竣工驗收合格后，項目資金全額撥付。
5萬元（含5萬元）以上30萬元以下的后扶項目，分四次撥款。工程完成30%、70%時，分別撥付相應的進度資金。工程竣工驗收合格后，項目資金撥付95%，剩余5%作為質量保證金。工程驗收一年后，無質量問題則撥付質量保證金。
30萬元（含30萬元）以上的后扶項目，分五次撥款。工程完成20%、50%、80%時，分別撥付相應的進度資金。工程竣工驗收合格后，項目資金撥付95%，剩余5%作為質量保證金。工程驗收一年后，無質量問題則撥付質量保證金。
（三）后扶項目資金撥付的程序
由項目責任主體填報縣財政局統一制定的項目撥款申請表，后扶項目所在地的社（組）簽注意見，村（居委）、街鎮鄉人民政府（辦事處）和縣移民后扶管理機構分別簽注意見并加蓋公章后，報縣財政局審查后撥款。
項目資金統一撥付到街鎮鄉財政所，由項目責任主體在財政所實行報賬制，建立明細賬，做到專款專用，并保管好財務檔案。
（四）后扶項目當年未完工的資金結轉下年繼續使用；項目停建時間超過1年或項目計劃下達后超過1年未開工的項目，要重新報批后才能實施；項目停建時間超過2年或項目計劃下達后超過2年未開工的項目，縣移民后扶管理機構有權將項目進行調整。
第八條后扶項目實施的監督檢查
（一）后扶項目監督檢查的對象是項目責任主體。
（二）后扶項目監督檢查實行政府監督檢查與群眾監督相結合的監督機制，采取定期與不定期的方式進行。若項目責任主體是社（組）或村委會（居委會）的，由縣移民后扶管理機構和相關街鎮鄉政府（辦事處）共同監督檢查；若項目責任主體是街鎮鄉人民政府（辦事處）和項目業主的，由縣移民后扶管理機構負責監督檢查。
（三）被監督檢查的項目責任主體，必須如實提供有關資料，對檢查出的問題，嚴格按要求限期整改或處理。
（四）對貪污、挪用、侵占、截留移民資金以及因失職、瀆職而造成嚴重經濟損失或社會后果的單位和個人，按照相關法律法規追究責任；觸犯刑律的，移送司法機關處理。
第九條后扶項目的驗收
（一）項目責任主體按照工程實施方案完成項目建設后，由街鎮鄉人民政府（辦事處）初驗。初驗合格后，由街鎮鄉人民政府（辦事處）向縣移民后扶管理機構提出書面申請，縣移民后扶管理機構組織財政等相關部門對工程進行驗收，填寫工程驗收單。項目驗收不合格的，由街鎮鄉人民政府（辦事處）組織項目責任主體限期進行整改。驗收合格的，由街鎮鄉人民政府（辦事處）對項目驗收情況在移民庫區和安置區村、社（組）內公示，并落實管護責任制。
（二）對單個項目投資100萬元以上的后扶項目，由市移民后扶管理機構組織驗收。
第一條為加強和規范扶貧生態移民工程資金使用和管理，提高資金使用效益，確保扶貧生態移民工作順利進行，根據《省財政專項扶貧資金管理辦法》、《省扶貧生態移民工程規劃（2012-2020年）》、《省扶貧生態移民工程資金管理暫行辦法》及國家、省的有關扶貧開發方針政策，結合我市整合各級資金的實際，特制定本管理辦法（以下簡稱“辦法”）。
第二條本辦法所稱扶貧生態移民工程資金，是指各級財政及部門用于扶貧生態移民工程的資金。
扶貧生態移民工程資金的范圍主要包括下列資金：
（一）中央財政安排的扶貧生態移民專項資金（發展資金）；
（二）省級財政預算安排的扶貧生態移民專項資金；
（三）省級整合其他中央資金用于扶貧生態移民的資金（包括易地扶貧搬遷、廉租住房建設、農村危房改造工程等）；
（四）市級財政安排的專項扶貧生態移民資金；
（五）市本級財政安排的專項扶貧生態移民資金；
（六）整合本級其他用于扶貧生態移民的資金；
（七）國家開發銀行專項發展基金及PPP引導基金；
（八）金融信貸資金；
（九）群眾自籌資金；
（十）其他資金等。
第三條本辦法適用于市轄區范圍內政府投資及融資管理的扶貧生態移民工程。
第四條扶貧生態移民工程由市政府統一授權的單位（或平臺公司）作為項目實施單位，采取自行組織實施或委托實施的方式建設。
第五條扶貧生態移民工程資金實行專戶管理、專帳核算、專款專用，任何單位和個人不得截留、擠占、挪用。
第六條扶貧生態移民工程資金，專項用于扶貧生態移民工程年度實施確定的各項建設任務，包括移民住房、基礎設施、產業發展、公共服務設施、技術技能培訓、土地整治、生態環境建設、項目管理等與扶貧生態移民有關的建設。
第七條項目管理費實行總額控制，分年度據實列支。項目管理費總額控制數以項目審批部門批準的項目投資總概算為基數，參照省發改委1.5%的比例標準提取項目管理費，報市財政局審批。已獲得財政專項扶貧資金項目管理費支持的項目，不得以任何理由、任何方式再從財政專項扶貧生態移民資金中提取任何管理費用。
項目管理費實行專賬管理，專項用于規劃和實施方案編制、政策起草、調研、檢查驗收、成果宣傳、項目公告公示、檔案管理、項目和績效評估等與扶貧生態移民工程相關方面的經費開支。
第二章項目預算管理
第八條市移民局作為扶貧生態移民工程項目實施主管單位，在每年10月底前會同市發改局、市財政局、項目實施單位根據扶貧生態移民工程年度實施任務提出下年度資金需求和籌措方案，報市政府審定。
第九條扶貧生態移民工程應嚴格按照經市政府批復的項目實施方案實施，嚴格控制項目超規模、超概算、超工期。實施方案應按照批復的可行性研究報告、初步設計、設計的規模、標準、工期、概算要求編制。
第三章融資管理
第十條市移民局牽頭，市金融辦、市財政局、項目實施單位配合負責做好項目融資工作，應根據經市政府審定后的年度資金需求和籌措方案，制定年度具體融資計劃，落實融資方式、期限、成本和還款來源，報市政府審批。
第十一條項目實施單位作為籌措扶貧生態移民工程資金融資主體，積極爭取開發性金融貸款支持。
第四章資金使用管理
第十二條扶貧生態移民資金必須實行專戶管理。項目實施單位需在銀行開設一個扶貧生態移民資金專用帳戶（以下簡稱生態移民專戶），專項用于歸集各級財政扶貧生態移民專項資金、國開發展基金、PPP引導基金、群眾自籌資金及其他資金等；開設一個貸款資金專用帳戶，專項用于核算融資資金；開設一個償債資金專用帳戶，專門用于存放償付貸款本息，其他資金不得轉入該帳戶核算，嚴禁將其他資金存入償債資金專戶。
第十三條市財政局負責生態移民專戶資金及貸款資金的監管工作。項目實施單位需向市財政局提供合作合同，市財政局根據合同約定將政府購買服務支出、財政補貼支出逐年列入財政預算。市財政局要及時按照財政支付管理制度的有關規定撥付資金。
第十四條項目投資產生的收益，由項目實施單位在收益實現后3個工作日內上交市財政局，原則上市財政安排用于扶貧生態移民項目的政府購買服務支出、財政補貼支出。
第十五條扶貧生態移民專項資金實行報賬制。中央、省、市級、本級財政專項資金，應嚴格按照相應的資金管理制度規定程序報賬。
第十六條為了充分發揮財政扶貧生態移民工程資金的引導作用，拓寬扶貧生態移民工程投入渠道。按照“統籌安排、集中使用”的原則，各級財政扶貧生態移民專項資金及整合資金按規定程序審核后，由市財政局撥到相應的資金主管單位，資金主管單位將資金歸集到生態移民專戶（除國家另有規定外）；國開發展基金、PPP引導基金由收到劃入基金的單位直接轉入生態移民專戶；群眾自籌資金、其他資金由各鄉鎮存入市政府重點項目辦專戶，市政府重點項目辦將資金匯集后統一轉入生態移民專戶。
第十七條項目實施單位開設的生態移民專戶和貸款資金專戶中所有資金的使用，應由項目實施單位填制《投融資管理資金支付用款申請單》（詳見附件1）并附上相關資料,經市移民局審核后，報市財政局審核，市財政根據簽訂的項目合作協議范圍、內容及有關政策要求進行審核，市投融資領導小組辦公室復核，經簽章后，報市政府分管領導簽批，再向資金監管銀行申請支付項目資金。
第十八條監管銀行根據審核同意《投融資管理資金支付用款申請單》的額度從監管賬戶中支付相應資金，否則不得予以支付。
第十九條項目實施單位應按照《基本建設財務管理規定》等財政財務制度規定，設置獨立機構或指定專人做好財務會計核算工作，建立健全內部財務管理制度。
第二十條建立健全建設項目資金收支計劃執行報告制度。項目實施單位每月末應向市財政局報送財務會計報表及項目資金使用情況表，年終報送全年項目資金收支計劃執行情況報告，同時抄送市移民局。
第二十一條扶貧生態移民有關工程項目的勘查、設計、施工、監理及物資的采購應按照《中華人民共和國招標投標法》、《中華人民共和國政府采購法》的有關規定進行。
第五章項目決算管理
第二十二條扶貧生態移民工程實行預決算評審制度。工程預算由項目實施單位委托市投資評審中心評審，經評審的工程預算作為政府購買服務、財政補貼的計算依據，以項目工程結算審計結果作為扣減或增加政府購買服務支出等的結算依據。
第二十三條項目實施單位應在項目完工后及時報項目主管部門審核，經審核簽署意見后，向市財政局報送規范、完整的工程竣工決算資料及項目主管部門意見。對建設周期長、建設內容多的項目，單項工程竣工后，具備交付使用條件的，可編制單項工程竣工財務決算，建設項目全部竣工后應編制竣工財務總決算;市財政局依據有關竣工財務決算審計結果進行批復;項目業主依據批復辦理固定資產交付使用手續，反映項目建設成果。
第二十四條市移民局應建立貧困戶及資金使用臺賬，將年度扶貧資金規模、來源、項目安排去向、項目實施單位、受益群體以及實施效益等情況進行公告、公示，接受社會監督。
第二十五條各鄉（鎮）人民政府要利用公開欄（墻）、項目竣工牌、會議及告示等形式將本年度扶貧生態移民的投資規模、資金來源、資金用途、受益對象、補助標準、補助環節及項目完成情況在項目實施地進行事前、事后公示公告，增加資金使用的透明度，確保群眾的知情權，自覺接受社會和群眾的監督。
第二十六條市移民局應當加強扶貧生態移民項目檔案管理，與項目相關的文件、階段性總結、資金審批和審計報告、工程監理報告、技術資料、統計數據、圖片照片資料等應當及時歸檔，按安置點獨立建檔。
第六章監督檢查
第二十七條市移民局要加強對扶貧生態移民工程資金和項目的監督檢查，配合市審計局、監察局做好資金和項目的審計、監督工作。各有關部門要加強配合、互通情況，避免重復檢查。
第二十八條各鄉（鎮）人民政府、項目主管單位要加強項目管理，確保項目實施進度，及時報賬和驗收，充分發揮資金使用效益。市移民局會同市審計局、市財政局對項目實施情況定期和不定期進行檢查并及時向市政府匯報，對群眾反映強烈的問題應當進行重點監督，對重點扶貧生態移民項目進行跟蹤監督，并配合市監察局對資金管理和使用中的違法違紀案件進行查處。
第二十九條項目實施單位應當主動接受監督檢查，如實反映情況，提供所需資料，確保項目建設質量、資金使用安全和投資效益。
第三十條對違反本辦法規定，虛報、冒領、截留、擠占、挪用扶貧生態移民工程資金的單位和個人，按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）及國家有關規定依法追究責任。由市審計局、財政局、監察局追還被挪用、截留資金，停止撥付后續資金。
第一條為加強的固定資產管理，提高固定資產使用效率，確保固定資產的安全和完整，保證行政機關、事業單位履行職責和促進各項事業發展，制訂本制度。
第二條固定資產是指行政機關、事業單位（以下簡稱固定資產使用部門）通過一定方式取得的使用期限在一年以上、單位價值在規定標準以上、并在使用過程中基本保持原實物形態的資產，包括房屋建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、車輛、其他固定資產等。
第三條本規定適用于管委會管轄范圍內的所有直屬行政事業單位及投資開發公司。
第二章固定資產標準
第四條固定資產標準：
（一）使用年限在一年以上的房屋及其他建筑物；
（二）單位價值在500元以上（含500元）的一般設備；
（三）單位價值在800元以上（含800元）的專用設備；
（四）單位價值雖未達到規定標準，但其耐用時間在一年以上的大批同類物資；
（五）固定資產維修、保養過程中購置的配件或零部件；
（六）法律規定并通過固定資產管理部門認定的符合標準的其他固定資產。
第三章固定資產管理的任務、內容、權屬劃分
第五條固定資產管理的主要任務：建立和健全各項規章制度；明析產權關系，實施產權管理，保障固定資產的安全與完整；推動資產的合理配置和節約、有效使用；對經營性固定資產實行有償使用并監督其保值增值。
第六條固定資產管理的內容包括：產權的清理、登記、界定、變動和糾紛的調處；固定資產的使用、處置、評估、統計和監督；固定資產核算管理；向同級財政和上級有關部門通報情況等。
第七條堅持所有權和使用權相分離的原則。固定資產的所有權屬于管委會，資產使用部門通過購置、轉讓、受贈取得的固定資產，凡符合第四條所含條件之一者，均屬管委會所有。固定資產的使用權屬于取得并使用固定資產的各部門、各單位。
第四章管理機構及其職責
第八條固定資產實行分級監管和單位占有、使用的管理體制。由黨政辦公室（固定資產主管部門）負責固定資產的購置、調配等管理工作；財政局（固定資產管理部門）負責固定資產的登記、清理、核算管理工作；各資產使用部門負責所使用固定資產的保管工作；紀工委（監察審計局）負責對固定資產購置、調配、處置過程的監督審計工作。
第九條固定資產主管部門管理職責
（一）貫徹執行國家有關國有資產管理的法律、法規和方針、政策；
（二）會同財政部門制定行政事業單位固定資產管理的規章制度，并組織監督檢查；
（三）負責組織行政事業單位固定資產的登記、清查統計、評估及糾紛調處，并會同財政部門對固定資產變動、處置進行審核；
（四）會同財政部門對固定資產的調撥、轉讓、捐贈、出售、報損、報廢進行審核；
（五）會同財政部門對用于經營性固定資產的審批和保值增值考核監督檢查；
（六）向管委會和上級資產管理部門報告工作。
第十條固定資產管理部門管理職責
（一）貫徹執行國家有關國有資產管理的法律、法規和方針、政策；
（二）負責制定行政事業單位固定資產管理的規章制度，并組織實施和監督檢查；
（三）會同黨政辦公室做好固定資產變動、處置的審核工作；
（四）負責固定資產帳、卡管理；
（五）負責對用于經營性固定資產的審批和保值增值考核監督檢查；
（六）會同黨政辦公室對固定資產的調撥、轉讓、捐贈、出售、報損、報廢進行審核；
（七）負責固定資產發生業務的帳務處理和財務核算。
第十一條固定資產使用部門管理職責
（一）貫徹執行國家有關資產管理的法律、法規和方針、政策；
（二）執行并落實《固定資產管理制度》的有關規定；
（三）負責本部門、本單位固定資產的日常管理工作；
（四）負責本部門、本單位固定資產購置、領用、調配、處置的申報工作；
（五）負責本部門、本單位所使用固定資產的安全和完整。
第五章固定資產的取得
第十二條固定資產的取得方式有購置、撥入、接受捐贈及其他等方式。
第十三條固定資產的購置實行計劃審批和經費預算管理制度。各部門應在財政年度初編制固定資產購置計劃，并列編年度財政預算。各部門、各單位在計劃內需要購置固定資產時，應填制“固定資產購置審批表”，單位負責人簽署意見后，由經辦人報黨政辦公室、財政局審核并簽署意見，再報黨工委或管委會負責審批的領導審批同意后，方可購置。固定資產的采購事宜由黨政辦公室負責統一辦理。
第十四條購置固定資產必須嚴格執行市有關政府采購辦法的規定，實行政府采購。
第六章固定資產登記、核算
第十五條實行固定資產登記管理制度。資產使用部門在取得固定資產后，經辦人員應及時填寫“固定資產登記表”，分別列明“使用（保管）單位名稱”、“登記時間”、“資產名稱”、“計量單位”、“數量”、“原始（重置）價值”、“總價值”、“購置時間”、“保管責任人姓名”等內容，經本部門、單位負責人簽名后送財政局財務核算中心，再經固定資產管理部門負責人簽名，由財政局編號并登記。
第十六條固定資產主管部門憑“登記表”登記固定資產實物臺帳，詳細記錄固定資產明細情況。同時，按照現代管理要求，建立固定資產電子檔案，以加強固定資產的管理。
第十七條財政局應建立固定資產總分類帳和明細分類帳，根據固定資產購置審批資料及核算資料，及時進行固定資產的帳務處理和財務核算。
第七章固定資產的調配
第十八條資產使用部門有權對所監護的固定資產在部門或單位內部進行調配，包括變更分布位置、變更監護責任人，但必須履行相關手續。需要變更時，經本部門負責人同意后，到黨政辦公室和財政局登記。
第十九條資產使用部門均無權自行將固定資產的使用權轉移給其他的資產使用部門，即無權進行部門之間調配。需要調配時，由固定資產調出單位填寫“固定資產調配審批表”，然后分別由固定資產調出、調入單位負責人簽名和黨政辦公室、財政局、紀工委（監察審計局）簽署審核意見，經黨工委或管委會負責審批的領導審批，再送黨政辦公室和財政局財務核算中心分別進行登記。
第八章固定資產保全
第二十條為確保固定資產的安全、完整，實行固定資產監護責任制度。固定資產的使用人即為固定資產的監護責任人，實行誰使用誰負責的原則。各部門、單位公用的固定資產由管委會確定的固定資產主管部門指定專人負責履行管理職能。
第二十一條固定資產監護責任人享有固定資產的使用權、監護權，承擔固定資產的保全責任。
第二十二條固定資產監護責任人在調離原工作單位或因其他原因離開原工作單位時，應辦理所使用固定資產的移交手續，由移交人填寫“固定資產移交清單”，接收人根據“移交清單”明細核對無誤后，經移交人、接收人、監交人（單位負責人）簽名，然后交黨政辦公室、財政局分別進行登記。
第九章固定資產清理、損失處理
第二十三條實行固定資產的定期清理制度，即在每年年初對固定資產進行一次全面的清理。清理工作由黨政辦公室和財政局聯合組織，各相關部門和單位密切配合，做到帳證、帳實、帳帳相符。
第二十四條在固定資產清理過程中，如發現固定資產流失、損毀，應及時查明原因。如屬正常損毀，資產監護責任人應向資產管理部門出具書面說明并填寫“固定資產流失、損毀處理情況表”，經資產使用單位負責人簽字，黨政辦公室、財政局、紀工委（監察審計局）分別簽署審核意見及處理建議，報黨工委或管委會負責審批的領導審批，同意后，分別送黨政辦公室、財政局財務核算中心辦理核銷、登記手續；屬非正常原因造成的固定資產流失、損毀，除按上述程序辦理相關手續外，還應視情況追究相關責任人的責任，要求其賠償或恢復原狀。
第十章固定資產捐贈、轉讓（出售）、報廢
第二十五條因業務需要或其他原因，捐贈、轉讓或出售、報廢固定資產時，由資產使用部門向管委會提出申請并填寫“固定資產捐贈、轉讓（出售）、報廢申請表”，申請單位負責人簽署意見，黨政辦公室和財政局、紀工委（監察審計局）分別簽署審核意見，經黨工委或管委會負責審批的領導審批同意后，送黨政辦公室、財政局財務核算中心辦理資產核銷手續。
第二十六條固定資產轉讓分有償轉讓和無償轉讓兩種，如屬有償轉讓的，則應將在轉讓過程中取得的收入全額解交財政。
一、檢查范圍及內容
按照在地原則，對直屬庫分庫、縣糧食儲備庫出庫情況進行監督檢查。
通過檢查，督促各承儲企業認真履行銷售合同，嚴格按照規定的品種、數量、質量及時組織出庫，政策性糧食承儲企業要按照國家規定的出庫費用標準，對出庫糧食水分、雜質、不完善粒等高于或低于國家標準的，按照原國家發展計劃委員會、國家糧食局、國家質量監督檢驗檢疫總局《關于執行糧油質量標準有關問題的規定》執行，嚴禁以任何名目向買方額外收取或索要其他費用，變相抬高出庫價格，增加買方負擔。
二、檢查步驟及措施
專項檢查分三個階段進行：
第一階段：企業自查階段
各承儲企業要嚴格遵守有關規定，建立并落實政策性糧食出庫責任制。要嚴格按照實際出庫數量質量，形成自查報告，并做到具有可追溯性。自查報告要分別抄送縣糧食局和縣農業發展銀行。
第二階段：監督檢查階段
縣糧食局要組織專門力量對承儲企業提交的自查報告進行核查，必要時要求被檢查企業做出說明并提供補充報告材料。
第三階段：抽查階段
縣發展和改革局、縣糧食局、縣財政局、縣物價局、中國農業發展銀行支行將組成聯合檢查工作組，對糧食承儲企業進行抽檢。
三、工作要求
1、加強領導，精心安排。政策性糧食競價銷售出庫專項檢查工作，聯合檢查工作組要高度重視，作為重要工作來抓。要建立嚴格的糧食出庫責任制和責任追究制，把有關責任落實到人，加強領導，統籌安排，組織精干力量做好政策性糧食出庫的監督檢查。
2、加大監督檢查和處罰力度。對干擾客戶正常交易、設置出庫障礙、額外收取費用或索取費用，以及出庫糧食與拍賣標的質量嚴重不符的行為，一經查實，有關部門和單位要根據各自職責，立即停止向其撥付費用利息補貼，取消其政策性糧食收儲資格，三年內不得從事政策性糧食收購、儲存等業務，限期收回政策性糧食貸款，并公開予以通報。
第一條為加強我市應急成品糧油儲備管理，確保應急成品糧油儲備數量真實、質量完好、儲存安全，有效發揮應急成品糧油在糧食宏觀調控中的作用，根據《區地方儲備糧管理條例》的規定，結合我市實際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱應急成品糧油儲備品種包括面粉、大米、食用植物油以及按一定比例折算的原糧。
第三條應急成品糧油儲備計劃由市政府下達。
市糧食局具體負責應急成品糧油儲備計劃的落實、儲存管理、輪換和日常監督檢查。
市財政局負責應急成品糧油儲備的貸款利息、儲存費用、輪換費用、政策性價差等財政補貼。
第四條市應急成品糧油儲備的所有權屬于市政府，未經市政府批準，任何單位和個人不得擅自動用。
第五條凡在本市區域內取得自治區“儲備糧儲存企業資格證”的企業可承儲應急成品糧油。
第二章應急成品糧油儲備的建立
第六條市級應急成品糧油儲備計劃下達后，市糧食局會同市財政局采取招標方式確定承儲企業，并簽訂承儲協議。承儲企業應當按照協議要求的品種、數量、質量存儲到位。
儲備計劃每五年調整一次。
第七條應急成品糧油入庫時市糧食局應當委托有資質的檢驗機構進行質量檢驗，對不符合國家規定質量標準和等級的成品糧油不得作為應急成品糧油儲備。市糧食局會同市財政局進行數量、質量的驗收。
第八條應急成品糧油儲備占用的資金由承儲企業自行籌措，農業發展銀行按照有關規定予以貸款支持。
第三章應急成品糧油的儲存管理
第九條承儲企業應當嚴格執行國家《糧油倉儲管理辦法》、《糧油儲藏技術規范》的有關規定，建立健全各項管理制度，配備必要的安全防護設施。
第十條儲存應急成品糧油的倉庫（罐）要保持相對固定，倉庫（罐）外要懸掛應急成品糧油儲備專用標志牌。
庫房及各項儲藏設施要符合成品糧油的保管要求。應急成品糧不準使用違禁藥品防治害蟲和螨類。
第十一條應急成品儲備糧包裝規格應以25公斤/袋為主，輔以部分小包裝產品，計量誤差必須在規定的范圍之內。食用植物油應以灌裝為主，輔以部分小包裝。原糧儲備以散裝為主。
第十二條承儲企業應當安排經過培訓并具有糧食保管員資格證書的人員承擔保管任務，并配備必備的檢驗設備，實行“專人、專倉、專卡、專賬”管理，定期對應急成品糧油的質量、衛生狀況進行檢驗，保證應急成品糧油質量符合國家標準和食用衛生標準。
第十三條承儲企業應當建立健全管理臺賬，定期進行自查。
第四章應急成品儲備糧油的輪換管理
第十四條應急成品儲備糧油的輪換必須遵循有利于保證數量、質量和儲存安全，保持糧油市場穩定，節約成本、提高效率的原則。
第十五條應急成品儲備糧油實行動態管理的滾動式輪換，具體輪換時間和方式由承儲企業根據經營情況確定，但不得有輪換架空期。
原糧儲備采用常態管理的實行分批定期輪換，原糧承儲企業可以通過糧食批發市場公開競價交易，也可以采取其他方式進行采購和銷售。輪換的架空期最多為三個月、架空數量不得高于計劃數量的40%，架空期的銷售收入應專戶儲存、專款用于新糧采購。
第十六條市糧食局、市財政局應當對輪入的糧食質量聯合進行驗收。
第五章應急成品儲備糧油的動用
第十七條在本市發生重大突發事件、重大疫情和嚴重自然災害、糧油市場供求及價格異常波動等情況下，經市政府批準，方可動用應急成品儲備糧油庫存。
動用結束后，市糧食局應當及時組織承儲企業補足庫存。
第十八條任何單位和個人不得拒絕執行或者擅自改變應急成品儲備糧油動用命令、計劃及用途。
第十九條市級應急成品儲備糧油動用由市糧食局具體組織實施，工商、交通、物價等部門根據各自的職責開展相應工作。
經市政府批準動用的應急成品儲備糧油發生的價差虧損，由市級財政彌補。
第六章應急成品糧油儲備的利費補貼
第二十條應急成品糧油儲備的補貼項目包括：利息補貼、儲存費用補貼、輪換費用補貼。具體補貼標準參照中央和自治區儲備糧油標準確定。補貼費用由市財政負擔，承儲企業（單位）包干使用、超支不補。
第二十一條應急成品糧油儲備的各項補貼實行半年撥付，通過農業發展銀行糧食補貼專戶由市糧食局依據檢查結果及時撥付到承儲企業。
第七章應急成品糧油儲備的監督檢查
第二十二條糧食行政管理部門負責監督檢查承儲企業執行應急成品糧油儲備管理制度的執行情況，承儲企業要建立健全應急成品糧油儲備各類業務臺賬，并定期向糧食行政管理部門上報應急成品糧油儲備收支存及質量情況報表。
第二十三條市糧食局應當與中標的承儲企業簽訂《市應急成品糧油承儲協議書》，具體明確雙方的權利、責任和義務，確保應急成品糧油儲備數量真實、質量良好、儲存安全和管理規范。
第二十四條市糧食局要強化對應急成品糧油儲備購入、儲存、輪換等環節的日常管理，按月核實庫存數量、定期開展監督檢查。
每年至少開展一次應急成品儲備糧油質量的隨機抽樣檢測。
第二十五條市糧食局、市財政局要共同加強對市級應急成品糧油儲備工作的業務指導，不定期地開展聯合檢查。
