時間：2022-11-08 08:21:41
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇監察對象履職報告，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一是理順完善了區級監管體制。成立了由區政府主要領導任主任，分管副區長任副主任，工商、質監、公安、食品藥品監管等24個部門和全區12個鎮辦為成員的區食品安全委員會，委員會下設辦公室，設在區政府辦公室，核定為正科級行政單位，編制6名，配備主任1名，副主任1名，負責全區食品安全工作的綜合協調和監督檢查。同時，下發了張店區人民政府《關于進一步加強食品安全工作的意見》，明確將食品安全工作納入區政府重要議事日程，列入年度目標管理考核，從而建立了層級明晰、職責明確的區級監管體系。
二是充實強化了鎮辦監管職能。在鎮、街道辦事處安監站加掛食品安全工作辦公室和食品（藥品）監督管理站牌子，鎮辦食品安全工作辦公室主任由各鎮辦安監站長兼任，負責組織食品安全日常巡查，配合監管部門實施食品安全專項整治，報送食品安全信息，做好村、企信息員的培訓和使用等工作。同時，為解決好食品經營企業點多面廣，監管部門執法力量缺乏的問題，面向社會公開招考了24名食品安全協管員，充實到鎮辦食品安全工作辦公室，負責食品安全日常巡查、問題隱患排查和信息報送等工作，并配套出臺了《張店區食品（藥品）安全協管員管理考核辦法（試行）》，進一步提高了基層食品安全監管能力。
三是延伸布設了村、企監督觸角。在各村（居）、企業聘請具備食品安全工作經驗、熱心公益事業、有一定群眾基礎的同志，兼任村（居）、企業食品安全信息員，主要負責本村（居）、企業的食品安全情況收集、信息報送及情況核查等工作。截至目前，張店區食品安全信息員隊伍已達279人，基本形成了一支覆蓋所有村（居）和部分食品經營企業的食品安全信息搜集和反饋隊伍，并已在日常巡查和摸底排查中發揮了重要的輔助作用。
（淄博市張店區編辦 E：CWK）
鄒平縣“三個強化”助推食品安全監管履職檢查
一是強化學習，切實領會精神。縣編辦、監察局、食安辦組織有關人員集中學習了《食品安全法》、《食品安全法實施條例》等法律法規，認真研究食品安全監管部門“三定”規定，梳理出各部門的食品安全監管具體職責，充分把握食品安全監管部門履職工作有關要求。
二是強化措施，精心組織實施。縣編辦、監察局、食安辦共同研究，精心制定檢查方案，明晰檢點。以單位自查，查找部門在履職過程中存在的薄弱環節；以社會調查，了解公眾對食品安全的評價意見；以實地檢查，深化各項治理整頓，解決突出問題，完善體制機制，共同確保檢查工作取得實效。
三是強化落實，建立長效機制。在完善縣級聯席會議協調機構的基礎上，健立健全縣、鎮（辦）、村三級食品安全監管組織，進一步理清監管職責，細化部門責任，推進食品安全監管向農村延伸。同時，加大督查考核力度，將食品安全工作納入全縣科學發展綜合考核體系，對各監管部門工作定期進行督導檢查，切實形成相互銜接、運轉高效的食品安全監管工作格局。
（鄒平縣編辦 曲慶光 E：LDQ）
莘縣認真開展食品安全監管部門履職情況專項檢查
莘縣編辦會同縣監察局、縣政府食安辦組成了聯合檢查組，對全縣食品安全監管部門的履職情況進行了專項檢查。此次專項檢查，分單位自查、社會調查、資料分析、實地檢查等階段逐步展開。縣農業、衛生、商務、工商、食品藥品監督、質監等部門和各鄉鎮（街道）逐項梳理分析2010年以來落實“三定”規定食品安全監管職責情況、相關措施和存在問題，制定整改措施，并形成自查報告。聯合檢查組通過走訪監管對象、訪談部分人大代表和政協委員、開展社會問卷調查等方式，廣泛聽取社會對食品安全監管部門履職情況的意見和建議。并結合各單位上報的職責和履職情況自查報告，分析各單位在履職過程中存在的問題和社會對其具體的評價，明確了工作的重點。實地檢查階段，通過聽取各部門的履行職責情況介紹、核查有關文件資料、查驗群眾反映問題和食品安全事件處置情況，進一步了解各部門履職情況和存在的問題。最后，聯合檢查組形成書面反饋意見，上報政府主要負責人，并要求各單位對存在的問題限期整改。
以這次檢查為契機，縣農業、衛生、商務、工商、質監、食品藥品監管等部門形成聯席會議制度，通過加強各部門間的協調配合實現食品安全的全程監管，逐漸形成相互銜接、運轉高效的食品安全監管工作格局。
（莘縣編辦 E：LDQ）
日照市東港區對17家食品安全監管部門開展履職檢查
近日，日照市東港區編辦牽頭區監察局和區政府食品安全工作辦公室開展對全區食品安全監管部門履職情況檢查。這次履職情況檢查一改過去聽取匯報，查看資料的方式，而是在常規檢查的基礎上走訪監管對象20余個（家）、訪談人大代表政協委員10余人、開展社會調查問卷600余份，全方位，多視角、客觀地檢查了各部門的履職情況。通過檢查發現目前我區存在著監管力量缺乏與經費不足；法規政策不完善；部分職能分散交叉，權責不清；個別執法人員執法不嚴；執法隊伍的整體素質有待提高等一系列問題。各鎮、街道政府食品安全監管行為缺少具體的監管文件規定，容易出現大包大攬，過度作為，出現監管錯位、空位，不利于工作開展。針對檢查梳理出的問題，東港區編召集主任辦公會進行了專門研究，提出問題解決意見及辦法，并把問題反饋到各鎮、街道及食品安全監管部門，列出整改時間表，由主要負責人牽頭負責整改落實。
通過科學地進行履職檢查，一方面及時調整部門間職能界定不清、職能監管空白等問題，另一方面，通過強化履職監管，促使各部門準確履行職責，切實管好管住該管的事。（時桂英 E：WT）
昌邑市編辦扎實開展食品安全監管部門履職情況檢查
一是加強組織領導。從市編辦、監察局、食安辦抽調6名同志組成聯合檢查組，召開檢查組成員和擁有食品安全監管職責單位的分管領導培訓會，學習省、市檢查精神，熟悉監管職責，為更好地開展檢查打下堅實基礎。針對部門和鎮（街道）職責的不同，分別研究制定了11大項、22小項檢查指標。
二是明確檢查步驟。首先是聽取有關部門（單位）在食品安全監管履行職責方面開展的工作、取得的實效、存在的問題、意見建議等匯報。重點了解部門（單位）在履行食品安全監管職責過程中，是否存在職責不清、職責交叉、監管空白等方面的問題。其次是召集具有食品安全監管職責的科室人員進行座談，了解在具體監管過程中有沒有越位、缺位、不到位的問題，重點了解在履職過程中的難點。從部門（單位）提供的監管對象名單中隨機抽取2-3個單位，進行走訪。再者是通過查看單位年度總結、科室總結、有關監管材料等，檢查部門（單位）食品安全監管職責是否全部落實到相關職能科室。對照檢查指標，查看是否成立領導小組、制定相關工作制度和食品安全事故應急預案等。
三是廣泛征求意見。從本屆人大代表、政協委員中分別選擇10名代表、委員進行走訪，傾聽他們對食品安全監管的意見、建議。重點走訪提出建議、提案的委員，了解建議、提案的答復情況。在走訪人大代表、政協委員和監管對象時一并進行社會調查。本次檢查共發放社會調查問卷75份。
四是做好情況反饋。對檢查中發現的問題及提出的意見、建議整理匯總，經主任辦公會研究后反饋給有關部門（單位），要求限期進行整改，同時安排專人跟蹤督查整改的情況，確保整改落到實處。
（昌邑市編辦 E：ZY）
濟陽縣食品安全監管工作獲得肯定
目前，我國已建立起以“一個基本規范”為綱目，“三個配套指引”為支撐的企業內部控制框架。財政部近期下發的《行政事業單位內部控制框架規范》，對改進行政事業單位財務管理水平，促進廉政風險防控發揮了積極作用，但并沒有徹底根治我國內部控制“重企業輕公共部門”的失衡現狀。以我國公共部門職能性質特點為切入，以統攬內部控制全局的視角，提出了內部控制“三類并行”主體、“三層五類”目標、“五位一體”要素、“三點一線”評價、“一統三分”制度的具體內容，為公共部門內部控制理論研究、實踐探索及制度整合提供參考。
關鍵詞：
公共部門;內部控制;基本框架
中圖分類號：
F23
文獻標識碼：A
文章編號：16723198（2014）23010702
按照公共部門內部控制框架“五個體系”的構建思路，我們分別每個體系的內容進行闡釋介紹。
1 主體界定：公共部門內部控制的分類體系
公共部門內部控制的分類體系，主要是解決公共部門內部控制的主體標準、參與范圍和行為邊界三個問題。我們認為：公共部門內部控制分類體系以我國公共部門主體分類為標準，分三類并行。
（1）公共部門內部控制主體分三類。按照國家學說理論、我國法律規定的公共部門職能性質及任務，我國履行公共服務職能的公共部門可分為：國家及各級權力機關、各級行政單位、承擔行政職能的事業單位、從事生產經營的事業單位、從事公益服務的事業單位，公益性社會組織和司法執法等機關。結合目前頒布的《關于分類推進事業單位改革指導意見》的有關內容，可以將公共部門內部控制的主體分三類：第一類是政府部門，包括立法單位、行政單位、司法單位，以及事業單位分類改革后承擔行政職能的事業單位。這類單位涉及到行政決策權、執行權和監督權的內部控制。第二類是從事公益服務的事業單位，這類單位主要由政府設立、監管，履行基本及一般性公益職能。第三類是社會公益組織及非營利部門，這類單位主要由社會財力投入設立、自行管理，受政府監督，包括各種社會團體、行業協會、慈善機構、社會服務機構等。
（2）公共部門內部控制覆蓋全員，公共部門內部控制也是全員參與的，除了包括政府部門、非營利部門、從事公益服務事業單位等法人和非法人單位、部門、機構、組織外，還包括在公共部門內從事工作的自然人，如行政單位的黨委決策成員、單位內各個部門、機構的管理人員以及部門、機構內的工作人員。
（3）公共部門內部控制行為邊界。主要是指影響到公共利益及公共部門職能任務實現的公共部門行為對象、行為活動和行為關系邊界，它們是內部控制的對象。其中，行為對象是公共部門為實現職能任務所作用的人、財、物、組織機構、信息資源等客體對象;行為活動是公共部門發生的預算編制、資金收支、物資采購、工程建設、債務償借、合同立廢、會計核算、決算報告等業務活動;行為關系指公共部門履職涉及的經濟關系、人事關系、權責關系等。
2 三層五類：公共部門內部控制的目標體系
公共部門內部控制絕不是單純地“為了控制而實施控制”，其目標源起于公共部門受托履職目標，落腳于消除公共履職風險，確保公共利益及公共部門職能目標實現，包括三個層次五類。
（1）第一個層次初級目標，包括配置目標、合規目標和安全目標三類。初級目標是確保公共部門正常運作，并發揮應有職能的內部控制目標，適用于各個層級公共部門。包括三類：首先，配置目標。是對公共資源配置的控制。是指通過控制措施，合理保證公共部門能夠公平、公正、公開地科學配置公共資源，提供公共產品，做到權責對等，起點、過程和結果同步公平，決策、執行、監督合理公開。這一目標對于以行政指令方式配置資源的政府行政單位意義重大。其次，運作目標。是對公共部門運行的控制。是指通過控制措施，合理保證公共部門的行為對象、行為活動和行為關系符合法律法規的規定，做到有法必依、合法運作。其三，安全目標。是對公共資源保管使用的控制。是指通過控制措施，消除公共資源在保管使用中的不當毀損、流失風險，確保公共資源安全。
（2）第二個層次中級目標，具體指強制報告目標。適用于中央、省、市等相應層級公共部門。由于公共利益具有衡量標準多元模糊、涉及主體復雜分散，實現風險多樣綜合的等特點，致使公共受托監督非常困難。強制報告目標，是指通過控制措施，以法定方式要求公共部門強制披露履職情況，及時綜合地報告公共部門在運行管理、履職盡責，提供公共產品服務、配置公共資源等方面全過程、全內容、全領域的受托責任信息，強化公共部門受托責任履行。
（3）第三個層次高級目標，具體指戰略保障目標。適用于中央、省級公共部門。是指通過控制措施，為公共部門各個層級、各類性質主體有效實現公共部門整體層面、科層層面、個體層面、行業層面、項目層面等戰略目標提供合理保證。確保公共利益實現和公共資源配置效益長效提升。
3 五位一體：公共部門內部控制的要素體系
按照內部控制一般理論，結合公共部門職能特點及控制實施的特有規律，公共內部控制要素包括公共部門內部環境、公共履職風險評估、公共部門控制措施、信息溝通和內部監督。這些要素五位一體，聯系緊密，是公共部門內部控制設計和實施的對象。
（1）公共部門內部環境。指公共部門內各類人員開展工作的環境，包括組織體制、人力資源政策、公共部門文化等內容。組織體制是關于公共部門決策治理結構、內部機構設置和職能權責劃分的法定體制安排，包括各級政府部門的預算委員會和領導辦公會議，非營利組織中的執行委員會等機構、相關管理部門及其權限劃分。人力資源政策是為實現公共職責，對公共部門工作人員的聘用、培訓、辭退與辭職;薪酬、考核、晉升與獎懲;關鍵崗位的強制休假和定期崗位輪換;掌握秘密人員離崗限制等進行的法定規定。公共部門文化，是指公共部門預期要達到的使命、遠景、宗旨以及公職人員必須具備的價值觀、團隊精神、管理意識和服務理念等。內部環境是公共部門內部控制的基礎，決定了控制措施的有效性。必須注重內部環境優化，是確保內部控制措施更好落實的前提條件。
（2）公共履職風險評估。是指對公共部門履職中的各類風險進行合理分層、分類識別、系統分析和綜合評估的活動。第一，公共部門風險分宏觀和微觀兩個層次。宏觀層次風險主要是戰略發展風險、信息報告風險、資源配置風險以及風險等。微觀層次風險主要指預算管理、工程建設、集中采購、基金運營、非稅資金收支等公共業務處理與流程運作風險。第二，風險分類識別，主要指區分經濟形勢、行業政策、政治環境、技術進步、自然災害等外部因素和編制調整、機構人動、管理創新等內部因素，實施風險分類識別。第三，風險系統分析，就是從風險發生的可能性和影響程度兩個方面，依據風險可能造成的損失以及規避風險所需的經濟、社會、政治成本等，對公共部門整體層面風險承受能力和業務層面可接受風險水平等進行分析衡量。第四，風險綜合應對。就是依據風險成因、結合公共部門業務流程、風險重要性水平及其應對策略等，通過設立風險清單，建立風險數據庫的方式，實施風險規避、風險降低、風險分擔和風險承受等應對策略。
（3）公共部門控制措施。是公共部門根據風險評估及應對策略，采取一定的控制措施和方法，將風險控制在可承受范圍之內的活動，包括授權審批、不相容職務分離、預算控制、會計系統控制、財產保護控制和績效考評控制等方法。公共部門內部控制應以預算控制為主線，以資金資產等財產控制為核心，以會計控制為支撐，強化預算控制與會計控制的協調。其中，預算控制側重對公共資源配置使用等決策活動實施控制，綜合采用授權審批、不相容職務分離、預算執行控制等方法，力求決策與執行、監督既相互聯系又相互制約。會計控制側重對會計信息和會計工作等實施重點控制，包括對會計憑證、賬簿、報表的登記編制等基礎工作實施標準化控制，對公共資源配置、變動、使用和管理等核算信息實施跟蹤控制，對會計報表、專項報告等匯總信息實施綜合控制。
（4）信息溝通。就是通過文件化、數據化、制度化和流程化的溝通形式，通過建立常態化信息采集、傳輸、共享機制，全面收集、整理、共享公共部門組織機構、業務運作等方面的內外部信息，并對信息進行篩選、核對和整合，提高信息的有用性，為內部控制實施提供數據基礎。
（5）內部監督。就是通過內部審計、紀檢監察、績效考核、內部報告等方式，對公共部門內部控制的健全性、合理性和有效性進行監督檢查與評估，及時發現內部控制缺陷，形成書面報告并做出相應處理，確保內部控制體系有效運行。其中，內部審計以國家審計署、各省市審計廳局為主體，單位內部審計為重要補充。紀檢監察主要由相關職能部門定期對國家行政機關和公務人員實施紀律檢查和行政監察。績效考核重點是依托政府績效考評指標，對履行公共職能的各級單位、部門、機構和人員等工作績效進行評價，并將結果應用于崗位責任管理。內部報告主要是采用例行報告、實時報告、專題報告、綜合報告等方式，向公共部門主管單位和領導反映公共履職情況，增強內部管理的時效性和針對性。
4 三點一線：公共部門內部控制的評價體系
公共部門內部控制評價體系是指公共部門相關職能部門、內部管理層及負責人，圍繞統一的評價程序方法“這一線”，對單位、部門、機構的內部控制設計的健全性、內部控制實施的有效性和內部控制的整體績效“這三點”進行評價，以此綜合判定內部控制目標的實現程度。
第一，內部控制設計評價。主要是評價公共部門內部控制設計階段，整體籌劃的科學性，要素設計的完整性、制度體系的完備性等，目的是看內部控制設計思路是否貫徹了內部控制的目標要求。
第二，內部控制實施評價。主要是評價內部控制實施階段，單位組織結構和職責分工的健全狀況;各項內部控制制度、業務處理、管理程序的落實情況;各項業務實施中授權、批準、執行、記錄、核對、報告等手續的完備程度;崗位職權劃分、責任管理和獎懲落實程度等。
第三，內部控制績效評價。就是利用政府績效評價指標，按照建立評價機構、開展評價調查、實施評價測試、組織單位評價、編寫評價報告等程序對內部控制的整體運作效益、效率和效果實施綜合評判，得出改進和成果應用結論。
5 一統三分：公共部門內部控制的制度體系
著眼公共部門內部控制與企業內部控制的有機融合，趨于一體的發展趨勢，應按照企業內部控制“一個基本規范+三個配套指引”的制度結構，參考《行政事業單位內部控制規范》內容，按照“一統三分”的體系結構，統籌公共部門內部控制制度，為內部控制設計、實施和評價提供法律依據。
第一，《公共部門內部控制基本規范》，屬于內部控制總綱和概念框架，在整個制度體系中起統馭作用。內容包括公共部門內部控制的概念原則、基本目標、基本要素、總體程序、質量標準等。是其他內部控制法規制定的依據。
第二，《公共部門內部控制部門規范》。主要以政府部門、從事公益服務的事業單位、社會組織及非營利機構等三類公共部門為對象，分別制定符合其職能特點、業務性質、工作范圍、風險水平等實施細則，為三類公共部門開展內部控制業務與事項提供規定指引。
一、考核對象
各鄉鎮紀委。
二、考核原則
考核工作堅持實事求是、客觀公正、獎懲并重、推動工作的原則。
三、考核方式
對各鄉鎮紀委的年度綜合考核，采取日常抽查、年中檢查、年終考核和綜合評定相結合的方式進行。按照年度目標任務逐項進行考核，考核總分值100分（其中綜合評定5分），單項工作得分不超過該項最高分值，不重復計分。
四、加分項目
（一）被中央、省、州、縣紀檢監察系統評為工作先進集體的，本年度考核中分別加5分、3分、2分、1分。
（二）鄉鎮紀委干部或村（社區）紀檢小組成員被中央、省、州、縣紀檢監察系統評為先進個人的，本年度鄉鎮紀委考核中分別加3分、2分、1分、0.5分。
（三）單項工作被中央、省、州、縣紀委通報表彰或介紹經驗交流的分別每項加4分、3分、2分、1分。
五、取消評定優秀資格項目
（一）因工作失誤受到縣及以上通報批評，造成嚴重影響的。
（二）發生在鄉鎮紀委職責范圍內的縣及以上集體上訪或重大，造成社會影響的。
（三）鄉鎮紀委班子及成員受到紀律處分或組織處理的。
（四）辦案過程中發生違紀違法辦案或辦案安全事故的。
（五）工作弄虛作假的。
六、考核程序
考核工作在縣紀委常委會領導下進行。年底，各鄉鎮紀委根據年初下達的目標考核辦法及任務，逐項進行對照檢查，12月25日前形成書面自查報告上報縣紀委辦公室。12月31日前，縣紀委監察局組成考核組深入各鄉鎮進行實地考核，相關室將結合日常檢查情況，通過查閱資料、民意走訪，結合縣紀委聯系常委考評意見對考核鄉鎮紀委進行綜合評定打分。辦公室牽頭綜合匯總后，將初步考核評定結果送分管領導審查后提交縣紀委常委會審定，評定出優秀、合格、不合格三個等次。
七、考核結果運用
（一）根據年度綜合考核分值結果由高到低進行排序，排列前5名的，為優秀單位，考核分值低于60分的，為不合格單位，其余為合格單位。
一、試點工作的基本內容及被監察對象
此次試點工作的基本內容：我委涉及審批的重點工程項目在申報審批過程中，辦事窗口、相關職能科室及中層干部在“依法辦事、履行職責、工作作風、服務態度、廉潔自律”五個方面的內容進行監察。
重點項目聯合審批涉及效能監察的主要對象為我委駐行政服務中心窗口和固定資產投資管理科（以下簡稱責任科室）。
二、試點工作的基本要求
1、依法辦事情況。是否堅持做到程序、實施主體合法，便民高效、誠實守信；是否公開、公正、公平，認真履職。
2、履行職責情況。是否認真貫徹落實黃政秘[2011]59號《關于推進基本建設聯合審批服務制度的意見（試行）》，做到服務到位、管理到位、監督到位；職責有交叉的，是否能主動與有關部門協調、配合；是否按照相關規定，多形式、多途徑向社會公開審批事項、辦事程序和服務承諾等內容。
3、工作作風情況。工作中是否存在行政不作為、亂作為及行政效率低下等現象；工作是否缺乏主動性和責任心，是否按時完成上級機關及領導交辦的工作任務；是否認真落實效能建設相關規定及六項制度。
4、服務態度情況。服務是否主動、熱情、文明、規范；是否認真聽取并采納企業合理建議，不斷改進工作；是否主動為服務對象排憂解難；是否妥善處理企業、群眾投訴。
5、廉潔自律情況。是否違反效能建設“四個不準”；是否有借機接受企業和服務對象宴請、高消費娛樂及禮品的行為。
三、試點工作時間安排
1、準備階段（4月中旬）：確定試點工作主管領導，確定責任科室和責任人，明確試點工作任務和內容，制定工作方案。
2、實施階段（4月下旬—9月）：責任科室全力做好重點項目聯合審批服務工作，及時解答各類咨詢和解決項目業主的合理要求，及時批復相關文件，并征求項目業主單位的意見，報告工作進展情況。
3、總結評議階段（10—11月）：與監察部門交換意見，對整個試點工作進行了全面、系統的總結，以期積累經驗、改進工作。
四、試點工作的方法和步驟
1、完善和建立試點工作領導和工作機制。成立工作領導機構，明確分管領導，落實相關責任科室和負責人，并制定工作實施方案。
2、責任科室做好重點工程項目聯合審批服務。
3、責任科室要做好自查工作，做好迎接上級的抽查、督查、明察暗訪、跟蹤督辦和監督檢查、社會測評等各項工作。
4、對各階段和全年開展效能試點工作做好匯總上報工作。
五、試點工作的措施要求
1、加強領導，明確責任。委成立開展重點工程項目聯合審批監察試點工作領導小組，主任任組長、副主任任副組長，具體分管試點工作，行政審批科（窗口）、投資科負責人為成員，負責具體的推進和落實工作；委辦公室負責做好試點工作的協調和督查。通過齊抓共管、各負其責，確保效能監察試點工作落實到位。
2、廣泛宣傳，提高認識。要充分認識開展效能監察試點工作的重要性，在組織過程中，重視開展宣傳教育工作，要把宣傳教育工作溶入到試點工作實施的全過程，要結合職工學習教育會組織對開展試點工作的學習動員。責任科室及其負責人，要通過開展試點工作積極探索建立依法行政、廉潔從政、高效運轉的工作機制。
近年來，基層央行各級內審部門以“統一領導、分級管理、監督同級、下查一級”為原則，依據《中國人民銀行內審工作制度》等規章制度，積極開展同級監督工作，有效地促進了央行強化內部管理、防范內控風險、提高履職效能。但是隨著人民銀行體制改革深化和國內外內審業務的發展，同級監督的對象、范圍、監督手段和方法也將隨之改變和創新。人民銀行內審人員如何適應新形勢發展的需要，創新同級監督有效的方式、方法，提高同級監督的有效性，已成為各級內審部門亟待研究和解決的問題。
一、目前同級監督存在的難點
（一）同級監督制度不健全。同級監督制度的健全與否是同級監督職能能否順暢履行，作用能否有效發揮的前提和基礎。人總行雖然制定了《中國人民銀行內審工作制度》等制度和條例，但就目前情況看很不完善。一是尚未制定同級監督實施細則，內審處理缺乏有效依據，對內審查出的問題，沒有統一的處理標準，難以保證處理得公正合理，處理工作阻力較大。二是未建立同級現場和非現場監督管理制度和非現場監督操作辦法，如缺少被監督對象履行職責的報告制度和重大事項報告制度等。沒有形成日常跟蹤監控機制。三是未建立內審人員獎懲制度，在一定程度上影響了內審人員依法、客觀、公正地開展審計工作，削弱了同級監督的效果。
（二）內審部門地位與權威性不足。在行政設置上，內審部門與被審計部門在本單位處于平行地位，不能充分體現其權威性，必然制約內審部門充分行使監督、檢查和調查取證的權利和全面執行審計意見和決定的權利。由于內審部門權限受到制約，對審計中查出的問題沒有處理權和處罰權，最多是處理建議權，加之內審側重事后監督檢查，查處的問題難以及時有效整改。使內審部門在同級監督中發現的問題經過多次的反饋協調最后往往剩下了一些非重要的問題，從而造成了內審工作質量大打折扣，也嚴重挫傷了內審人員的工作積極性，內審部門對此處于兩難境地。
（三）內審人員業務素質不高，創新和服務意識不強。內部審計工作是一項專業性很強的工作，同級監督工作又是對本行本級相關部門履行職責情況進行監督檢查，這就需要內審人員有更高的業務素質和理論水平。但從當前內審人員和工作現狀看，存在三個方面不足：一是復合型人才短缺。在同級監督過程中，對外匯管理、信息技術的監督存在一定的盲區，即使進行了監督，質量也不高；二是同級監督服務意識淡薄，主動性較差，監督手段乏力，無法有效發揮監督同級的作用；三是從內審功能上看，人行同級監督的評價、咨詢職能被忽視，使原本應在管理機制、咨詢活動等方面積極參與并開展的評價、咨詢活動沒有能夠發揮應有作用。
二、提高同級監督有效性的建議和措施
（一）逐步調整央行內審職能定位，樹立同級監督新理念。當今國際內審理論將其內審的性質定義為由“獨立評價活動”變為“獨立、客觀的保證和咨詢活動”，內審的重點逐步從控制風險管理向績效管理轉變，內審的目的從查錯糾弊轉向為組織增加價值。因此要積極適應國內外發展的新形勢，把同級內審職責定位逐步從“監督評價”轉向“績效評價”上來。即評價內控制度的健全性和合理性，向評價決策的科學性、資源利用的效率和效果、行政管理行為對履職環境的影響轉變，把績效評價作為央行內審的主要職能。同時樹立“以服務為主導，監督與服務并重”的同級監督新理念，改變“同級監督主要是查錯糾弊”的片面思想，樹立多方位的服務意識，寓監督于服務之中。盡可能多地反映和解決各職能部門的焦點和難點問題，變被動監督為主動監督，形成監督合力，從根本上樹立內審的權威性，使內審人員以輔助決策者或管理者的姿態，成為領導的參謀和助手，實現內審為管理服務，為提高履職行為的效率和效果服務的內審目的。
（二）推動同級監督管理創新，提升同級監督工作層次。內審創新不僅要在理念上、制度上創新，更要在管理上創新，其實現的路徑是突破現有的監督方式和手段。一是逐步實現同級監督重點轉移，從操作層面逐步轉到決策和管理層面，實施內審關口的前移和內審重心的上移，即將工作重心轉向對組織風險、內部控制和績效管理過程有效性的評估上來。二是改變同級監督手段和方式，實現由現場監督為主轉向非現場監督為主；由時點監督轉為動態的、全過程的監督；由事后監督轉為事前防范；由手工監督為主轉為信息化管理為主；以內審監督為主轉為監督與服務并重。在充分應用內部管理中各項業務考核指標的基礎上，建立科學、合理、方便操作的內控評價指標體系，實現全面監督和重點監督、連續監督和定期監督、事前監督和事中、事后監督相結合的監督體系。
（三）建立健全同級監督法則和工作制度，加快同級監督規范化建設步伐。一是建立日常監督制度和同級監督臺帳制度，做好日常監督工作，明確分工，責任到人，互為聯動。建立重大事項報送制度，對各職能部門重要崗位和重要業務風險點應報送的制度、規章、報表資料作出明確的規定和詳細的要求，建立內審監督臺帳，及時掌握被監督對象的各項業務活動，跟蹤了解其履行職責和執行制度情況，定期或不定期向行長作出評估報告。二是建立聯席會議制度。定期組織召開紀檢監察部門主導的“大監督”聯席會議，互通監督信息，對存在問題進行綜合分析，共同商定處理意見，形成監督合力。
（四）適應內審轉型發展需要，培養復合型專業隊伍和人才。優化內審人員的專業結構和知識結構，加大培訓力度，注重知識結構更新。同時創造內審人員合理流動的條件，提高內審人員的政治、經濟待遇，使內審人員能安心內審工作，吸引優秀人才到內審部門工作，避免內審人員的固化造成知識老化影響內審工作的開展。逐步形成一支政治過硬、業務優良、作風清正、紀律嚴明的復合型內審干部隊伍，以適應新形勢下內審轉型發展的需要。
（作者單位：人民銀行新余市中心支行）
（一）全過程、全口徑預算首次從法律層面上予以確立
新預算法明確規定“預算、決算的編制、審查、批準、監督，以及預算的執行和調整，依據本法規定執行”、“政府的全部收入和支出都應當納入預算”、“預算包括一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算。”全過程、全口徑預算首次從法律層面上予以確立，讓不同性質的資金在各個預算環節都能夠得到有效地監督管理。
（二）節儉和透明將全面推進財務預算公開
新預算法要求各級預算單位應貫徹統籌兼顧、勤儉節約、量力而行、講求績效和收支平衡的原則，嚴控機關運行經費和樓堂館所等基本建設支出。同時，明確將“預算公開”入法，形成了剛性的法律約束。新預算法的實施必將加速預算公開，使社會公眾獲得預算單位充分公開透明的財務信息。
（三）跨年度預算平衡機制改變傳統年度預算控制方式
新預算法提出了建立跨年度預算平衡機制，跨年度預算平衡機制并非替代年度預算制度，而是強化年度預算的約束力。跨年度預算平衡機制意味著預算計劃做出的是超過一年的預算收支安排，預先為部門提供各個年度支出預算必須遵守的預算限額，通過嚴格執行預算計劃，從而改變傳統的年度預算控制方式。
（四）新增的績效評價內容將成為財務預算管理的常態
新預算法在預算執行和決算單元中單列出要對預算支出情況開展績效評價且要作為決算重點審查內容，必將使績效管理成為財務預算管理中的一項重要內容和常態工作。
二、新預算法的修訂對人民銀行財務工作的影響
（一）收入與支出管理更加精細化
一直以來，人民銀行基層行雖然也有預算，但預算僅僅只是一個資金總計劃，實際開支并未嚴格按照預算來執行，預算與執行不匹配、預算與決算不統一的矛盾比較突出，由此造成造成支出的盲目性和無計劃性。按照新預算法的要求，支出預算細化到經濟分類，保證了預算與執行同步;全部收入和支出納入預算管理，杜絕了賬外賬、“小金庫”等問題的存在。
（二）項目管理更加規范化
新預算法對項目管理引入了投資評審及績效評價考核機制，投資評審是每個項目開展前對實際投資額進行評估，避免虛列項目，而績效評價則是對項目完工后實際投入產生的結果進行評價，從而達到提高資金使用效率的效果。這兩項考核機制的引入，從源頭上確保項目資金使用高效、合法。這對人民銀行項目資金尤其是貨幣發行費、安全防衛費、反洗錢經費等行政事業類項目資金的管理和使用提出了更高的要求。
（三）預算績效管理作用逐步顯現
新預算法為我國預算體制由傳統預算向績效預算轉型奠定了法理基礎，為預算績效管理向預算編制、執行和監督的全流程覆蓋提供了有力保障。預算績效管理的提出有利于人民銀行逐步建立和完善預算支出績效評價體系，圍繞預算支出項目、部門預算支出和預算支出綜合績效等層次開展績效評價工作。同時，逐漸將預算績效評價作為預算編制、預算執行和預算調整的重要依據，進一步完善財務預算管理制度，優化資源配置，提高資金使用效益。
三、當前人民銀行財務預算管理工作中的主要不足
（一）預算管理制度亟待完善
目前人民銀行預算管理中執行的基本制度主要有兩個，一個是《中國人民銀行預算管理的規定》，是1998年頒布的，另一個是《中國人民銀行財務制度》，是2000年頒布的，這兩個制度執行多年一直沒有進行修訂。隨著社會經濟的不斷發展和改革開放的不斷深入，人民銀行經歷了重大的機構改革和職能轉變，在原有業務領域進一步拓展的同時，新的職能也不斷增加，同時，人民銀行的預算管理體制也由原來的獨立預算變為部門預算。這些變化，使得原有預算管理制度的部分內容已經不能適應人民銀行新形勢下履行相關職能的需要。在此期間，雖然總行通過下發文件的形式，對原有的預算科目和賬戶進行了較大的調整，對核算范圍、內容重新進行了界定，但實際執行過程中仍有很多方面不能和人民銀行履職相適應，亟需完善。
（二）現行的財務收支科目不能滿足人民銀行履職需要
人民銀行作為國家重要的宏觀調控部門，承擔著執行貨幣政策、維護金融穩定、提供金融服務等諸多職能，與其他國家行政機關有很大程度的不同。《中華人民共和國中國人民銀行法》第三十八條明確規定：“中國人民銀行實行獨立的財務預算管理制度。”而在現有的部門預算管理模式中，對人民銀行只是作為一般的行政事業單位進行管理，其實行獨立財務預算制度的法律規定沒有得到完全體現，部分業務費用仍然不能在獨立的財務收支科目中單獨核算，例如執行貨幣政策職能、履行調整統計職能等特殊職能而產生的費用，沒有合理的列支渠道。財務收支科目不能滿足人民銀行履行特殊金融管理和服務職能的需要，也不能真實反映履職的實際成本。履職特殊性和獨立性無法得到有效的財務支持，也因此削弱了履職的有效性。
（三）預算編報時間較短
原則上說，預算編制要收集、匯總、分析數據后做出測算，要對各業務部門的預算需求進行審核、協調、平衡和調整，要和相關部門進行討論，形成結果后，再經黨委會審批，最終確定上報。但是實際工作中，經過層層下達后，留給基層預算單位的編制時間只有幾天，因此編制過程能省則省，預算編制效果大打折扣，導致產生的預算數據不夠科學和準確，質量不高。
（四）預算編制數據不能反映實際需求
按照部門預算的要求，預算編制應該采用零基預算法，然而在實際執行過程中，由于沒有建立合理的定額體系，且零基預算工作量很大，不能適應預算編報時間上的要求，目前編制預算事實上還是采用傳統預算法，即基數加增長的方法。按照財政部的要求，人民銀行總行對各項費用預算的增長設定了上限，不能超過本年度已核批指標的某個范圍，超過的部分基本不予考慮，人民銀行分支機構預算單位一般都不是根據實際需求編制，而是依據增長比例上限填報。
（五）預算編制與分配相脫節
在預算分配方面，因為預算數據不夠科學、可靠，預算分配時也未能完全按照預算編制進行，人民銀行分支機構預算單位拿到的預算批復與報送的預算數據相差較大，預算編制不能成為預算分配的依據，使得預算缺乏對實際財務收支的約束力，影響了預算的嚴肅性和權威性，導致預算執行效率低下。
（六）預算考核制度尚未建立
預算考核是對預算單位管理實施過程和實施效果的考核。目前，人民銀行的預算考核僅僅停留在會計財務部門上級對下級的專業考核，一般只涉及會計財務部門的工作人員，對行內其他部門和人員不進行績效考核，導致了預算編制及執行過程中其他部門不能充分配合和參與的情況，也不能發揮預算考核的激勵和約束作用。另外，還存在為了達到上級對預算執行的考核要求，變通處理費用的情況，使考核失去了意義，導致了財務信息失真，影響預算的嚴肅性。
四、新預算法背景下完善人民銀行財務風險防控機制的思路
（一）加強規章制度建設
以新預算法為藍本，在充分考慮人民銀行履職的實際需要和業務的特殊性，參照國際上中央銀行財務預算管理的通行做法，對《中國人民銀行財務制度》、《中國人民銀行預算管理的規定》等制度做出相應修訂完善。從預算編制操作流程、預算收支管理、預算績效評價等各個層面上形成一套較為完善的、適合人民銀行實際履職需要的預算管理體系，為人民銀行財務預算管理的規范性、嚴肅性和可操作性，奠定堅實的制度基礎。
（二）繼續探索建立預算定額標準體系
我國自2000年開始逐步推行部門預算改革，要求使用“零基預算法”，但從目前情況來看，人民銀行預算編制仍沒有脫離“基數法”，關鍵原因是沒有建立合理的定額標準。所謂定額標準就是指一項產品或服務，在不影響產品質量、服務水平、滿足業務需求的前提下，結合經濟社會發展水平所編制和測定的費用支出限額標準，預算定額標準是預算編制、預算分配和考核的基礎。
國外央行在預算編制中都將一些特殊業務作為特殊預算科目單獨設立，有利于特殊業務定額標準的制定以及費用預算的控制，因此，我國也應該借鑒這一做法，對于行政事業類支出，在預算科目的設置上要將執行貨幣政策職能、履行調整統計職能、等特殊職能的費用單設，探索建立與人民銀行履職、業務相關的科目支出預算定額標準，滿足履職的特殊性。
（三）拉長預算編制周期
預算單位自下而上編制預算的時間較短，預算的科學性和準確性必將大打折扣。在這個問題上，西方發達國家的做法是大幅度提前預算編制的啟動時間，拉長預算編制周期。以美國為例，從開始準備到編制完成開始執行往往要24個月，其中大量的工作和時間都用在進行宏觀形勢的預測、年度工作計劃的制定以及業務管理部門和財政管理部門之間的反復充分的磋商。這樣下來，預算編制可以得到有關各方面的充分研究分析和醞釀，可以比較好地反映實際需求和財政支持的結合。這種做法很值得我們借鑒。
（四）健全預算執行動態監控機制
預算執行管理是防止財務風險的關鍵環節。一是硬化預算約束，做好預算執行工作，年度預算執行中一般不制定新的增加收入或者支出的政策措施，嚴格按照批復的部門預算、用款計劃、項目進度、有關合同和規定程序辦理資金支付，涉及集中采購的要嚴格執行集中采購規定。二是逐步開展預算執行情況分析報告制度。預算執行情況分析報告制度是對預算執行情況的有效分析和預算執行動態的有效把握，進一步加大對預算執行情況的分析力度，準確把握財政支出走勢，分析重點支出情況，及時掌握預算執行動態，研究分析預算執行中存在的問題，特別是對結轉結余、暫付款和專項資金的分析，促進預算執行順利完成，保證財政資金安全運行，提高資金使用效率。三是加強預算執行動態監督機制建設，在日常監控的基礎上，突出監控重點，加大對招待費、會議費、培訓費等相關款項支付使用的監控，契合厲行節約的要求，構建嚴密的預算執行監控網絡。
安全生產執法監察是安全生產監督管理的重要內容，是各級安全生產監管部門實施監督管理的有效手段。安全生產執法監察對及時發現事故隱患、糾正安
全生產違法行為、促進企業建立安全生產相關機制有不可代替的重要作用。近年來，全國的安全生產執法監察雖然取得了一定的成效，但是仍存在諸多需要解決的問題和需要完善的環節，我們要在探索實踐中推動安全生產執法監察體系的建立，提升安全生產執法監察的力度。
一、安全生產行政執法存在的問題及原因分析
我國已經初步建立分工相對合理的安全生產行政執法體系，建立了相對明確的安全生產行政執法的責任制度，形成了相對合理的安全生產行政執法手段的框架，但是當前我國安全生產行政執法中還存在著一些問題，還不能適應新時期我國安全生產的需要。
一是執法依據不足。現階段我國雖然形成了較以往比較完善的安全生產法律法規體系，但是基于安全生產監督亟待加重的現狀和配套法律略顯滯后的現實，我國安全生產行政執法的依據，還是顯出不足的狀況，例如現行部分法律法規對于沒有主管部門而是實行自主生產和經營的市場主體的安全責任，就缺乏應有的事故責任追究和處罰制度。
二是執法監察人員的專業知識儲備不足。安全生產執法監察的相應法律知識專業理論涉及面廣，特別是礦山、危化、涉爆粉塵等行業監管時更需要相應的專業知識，時刻考驗著執法人員的執法素質與知識儲備。由于安全生產執法監察的專業性，執法過程對于執法人員都是一個學習實踐的過程。特別是街鎮日常事務繁忙，許多安全監管人員有其他工作任務，工作精力分散，有的執法人員不會制作執法文書、執法程序不規范、適用法律法規不當等；缺乏系統的安全生產監管法律知識和專業知識學習，對行政執法的程序和規定了解不透，對違法行為的定性把握不準，在執法活動中不知悉自己應當履行的職責，就容易出現不作為和亂作為的情形；面對安全生產大檢查，有的不知道該怎么查、查什么，容易和監管執法對象引發諸多矛盾，致使日常監察難以到位。
三是執法不嚴、監督薄弱。在當前安全生產行政執法中也存在著執法不嚴的現象一些地方部門和單位貫徹黨和國家的安全生產方針決定部署和要求。往往流于形式走過場，對安全生產行政執法只停留在一般工作布置上、文件上，甚至口頭上等等；我國的安全生產管理體制是企業負責、行業管理、國家監察、群眾監督，但是隨著機構改革的不斷深化，安全生產行業的管理出現了明顯的弱化趨勢。一些外資、私營和象征企業在安全生產管理方面找不到上級主管部門，黨和國家的安全政策方針根本無法送達到這些企業；一些行業的安全生產標準、規范無人制定。
四是執法手段單一，缺少必要的執法手段。在我國安全生產立法中，法律法規賦予了安全生產行政執法主體監督管理生產中安全的權利，并規定了行使行政執法權的手段。例如行政強制、行政處罰等，但是我們發現法律法規所規定的行政手段以強制性居多，行政指導、行政合同等非強制性行政手段很少。而且在實踐中，行政執法主體也往往強調行政執法權的權威性、強制性而使用大量的強制性手段，忽視了行政權的服務性，弱化非強制性行政手段的運用。
五是監察執法人員責任與權利不對稱工作壓力大。監察執法人員檢查的重點對象是高危行業等，不僅要承擔人身風險、履職風險，還要承擔政治、法律的風險，工作壓力較大。責任與權益不對等的現象，時刻影響著安監隊伍的穩定。
二、加強安全生產執法監察工作的對策及建議
在當前日益繁重的安全生產工作態勢下，我們要按照有法必依、違法必究、執法必嚴的要求，從思想認識、體制機制和隊伍建設等方面入手，進一步規范和加強安全生產監察執法工作。
一要加強執法監察隊伍的建設。加強安監隊伍建設需要各方面的共同努力。一是上級安監部門要向下一級地方政府多作宣傳、多提建議，穩定安監隊伍；二是安監部門要向本級人民政府積極爭取，通過多方面努力，切實解決安監隊伍的建設問題，使得人員、編制、裝備、經費等到位；三是安監執法人員所處執法環境比較特殊，應及時配備相應的防護設備，讓安監人員安心投入工作。四是根據其他行政執法行業的經驗，安監執法人員統一著裝有利于提升安監形象，展示安監風采，體現執法威嚴。
二要提升執法監察人員的法律素養。對執法人員有計劃的組織開展培訓，將解決安監人員政治素質、業務能力和政策水平參差不齊的問題，有效的提高安監隊伍的整體素質。安監部門要督促基層安監人員尤其是新進人員積極參加各級組織的各類安全生產知識培訓，確保執法人員做到持證上崗；加大力度，采取講座、培訓班等多種形式，定期組織進行集中業務學習，開展各項業務知識培訓，使執法人員了解安全生產行政執法程序，能夠按要求制作安全生產行政執法文書，保證執法案卷的質量，并對培訓情況進行考核；同時，使執法人員能夠具備扎實的專業知識和業務素質，熟練掌握《行政處罰法》、《行政復議法》、《行政訴訟法》、《安全生產法》、《安全生產違法行為行政處罰辦法》、《生產安全事故報告與調查處理條例》等行政處罰和安全生產方面的法律法規，不斷增強執法人員的安全意識和安全技能，提高執法隊伍整體素質。
編者按：本文主要從提高認識，增強工作主動性；立足職能，提升內容周密性；主動延伸，擴大工作效應性；運用結果，提高工作導向性；加強領導，增強工作聯動性進行講述。其中，主要包括：在傳達市述法工作試點文件精神的基礎上，專題召開一次黨組會，貫徹推進會的精神和要求，研究本局年度述法工作的組織領導、計劃安排、內容形式，力戒形式主義和走過場，以扎實的工作作風、嚴謹務實的態度，按照規定要求認真完成好述法工作，并力求創新、在市里規定的六項述法內容的基礎上，對行政決策、依法行政工作、學法情況等內容進一步細化，進一步突出科學監管、服務發展、維權執法等內容，努力使本部門的述法工作更具有工商職能特點，更符合時展的要求、把述法活動向縣（市、區）工商局以及基層工商所（分局）延伸，年終在縣（市、區）工商局領導班子和領導干部述職述廉中增加述法的內容，納入縣（市、區）工商局領導班子年度考核和依法行政的考核內容、把本局領導干部述法工作與本局的工作績效和考核評定等次掛鉤、把述法工作與述職述廉工作結合起來抓，做到同促進、同提升、同完善，落實組織機構具體抓，人教處、監察室、法制處協同組織落實等，具體材料請詳見：
為全面貫徹落實依法治國基本方略，將法治建設作為學習實踐科學發展觀的重要內容，進一步增強領導干部法治意識，提升各級領導干部依法履行職責、依法辦事的能力，促進××市工商行政管理工作更上新的臺階，××市工商局按照四部委文件精神及局黨組研究決定，確定××市工商局黨組領導班子成員及領導干部（包括非領導職務）、各縣（市、區）工商局領導班子及領導干部（包括非領導職務）、各縣（市、區）工商局基層工商所（分局）長為述法考評對象。
述法內容分為共性內容和重點內容，區別不同崗位職責和對象，突出重點，分類要求。重點內容包括：立足于工作崗位職責要求和依法履職的實際，切實做到有法可依、有法必依、執法必嚴、違法必究，特別是在服務發展、科學監管、消費維權、嚴格執法等方面，解決人民群眾關心的熱點問題；共性內容包括：社會主義法治理念及學本文來源：文秘范文法、依法決策、依法辦事、遵章守紀等方面的情況。為確保領導干部述法考評試點工作順利扎實推進，市工商局采取五項措施：
1、提高認識，增強工作主動性。在傳達市述法工作試點文件精神的基礎上，專題召開一次黨組會，貫徹推進會的精神和要求，研究本局年度述法工作的組織領導、計劃安排、內容形式，力戒形式主義和走過場，以扎實的工作作風、嚴謹務實的態度，按照規定要求認真完成好述法工作，并力求創新。
2、立足職能，提升內容周密性。在市里規定的六項述法內容的基礎上，對行政決策、依法行政工作、學法情況等內容進一步細化，進一步突出科學監管、服務發展、維權執法等內容，努力使本部門的述法工作更具有工商職能特點，更符合時展的要求。并明確述法與述職述廉內容一并進行，要求述法工作必須客觀、全面，納入測評內容，接受機關干部和群眾的評議，測評結果反饋本人。
3、主動延伸，擴大工作效應性。把述法活動向縣（市、區）工商局以及基層工商所（分局）延伸，年終在縣（市、區）工商局領導班子和領導干部述職述廉中增加述法的內容，納入縣（市、區）工商局領導班子年度考核和依法行政的考核內容，有條件的單位，還要擴大到主要執法辦案部門的中層領導干部，要求在述職報告中重點就依法行政問題進行報告，供主管領導進行評價。基層工商所（分局）在組織“雙述雙評”的基礎上，還要由基層工商所（分局）長對本單位一年來依法行政情況進行述法報告，公開接受社會各界和企業、消費者評議監督。
4、運用結果，提高工作導向性。把本局領導干部述法工作與本局的工作績效和考核評定等次掛鉤，把縣（市、區）工商局領導干部、一般干部述法工作與干部提拔使用掛鉤，與干部績效獎懲掛鉤，述法情況記入個人檔案。同時，認真落實行政復議撤銷、行政訴訟敗訴案件責任追究制和行政首長問責制，對述法過程中反映出來的突出問題，嚴格按照制度進行責任追究和問責。
5、加強領導，增強工作聯動性。把述法工作與述職述廉工作結合起來抓，做到同促進、同提升、同完善，落實組織機構具體抓，人教處、監察室、法制處協同組織落實，法制處具體負責向揚州市政法委、法制辦等上級領導部門進行匯報，了解工作要求，消化上級精神，落實工作措施，查找工作不足，努力把述法試點工作抓好、抓出成效。
調研中，一般黨員干部給我們解密時說：黨風廉政建設是一項長期、艱巨、復雜的工程，不僅靠恒心、細心、愛心去打牢干部職工扎實的思想基礎，不僅要全體黨務工作者和全體干部職工共同艱辛努力，而且更要靠一茬一茬的分局領導班子集體學得正、做得正、行得正良性循環的接力和崇高的黨性修煉以及“十年磨一劍”堅韌不拔的個人魅力、高瞻遠矚的領導藝能。分局領導在總結時給我們介紹了打造一支清正廉潔工商干部隊伍的三大法寶是：探索廉政教育新渠道，搭建制度建設新平臺，拓寬監督工作新領域。
探索廉政教育新渠道
在新的歷史條件下，工商行政管理內部發生了翻天覆地的變化，實行市場管辦脫鉤、省以下工商行政管理機關垂直管理、國家工商總局機構升格、企業信用個體工商戶信用、商品交易市場信用分類監管、現代化信息技術應用以及停征“兩費”、新“三定”方案的施行和規范津補貼等等。在實際工作和現實生活中，干部職工的價值取向、生活觀念的改變、個人利益的分配、監管方式的轉型、履職問責的力度加強等也都發生了重大變革。同時社會結構多元化、商品交易多樣化、經濟活動復雜化，都給工商行政管理干部隊伍建設帶來新的挑戰和考驗。在挑戰和機遇共存的歷史時代，唯有改革才有生機，唯有創新才有前途，唯有進取才有動力。××分局理直氣壯地用馬列主義最新理論成果武裝人，用先進的文化思想引導人，用管用、有效的科學手段教育人。以科學的唯物的辨證的思想，摒棄不適應不符合當代工商人精神風貌和時代特征的形式主義。在繼承和堅持兩個經常性工作、正面教育典型引路、“”等傳統教育方式的基礎上，探索和實踐了一系列廉政教育新渠道，取得明顯效果。
一是宣廉教育即單刀直入法。在午餐前下班后，分局各種會議進行普遍的宣廉教育。開門見山，直入主題，使干部職工在思想上弄清弄懂黨風廉政建設的重要性和艱巨性。
二是倡廉教育即揚長避短法。不分男同志、女同志，不論新同志、老同志，沒有成見、沒有偏見，只要有利于黨風廉政建設，工作有進步、思路有新意、點子有價值，都要多場合表揚鼓勵，弘揚正氣，倡導先進。使之揚長避短，自覺克服不足，不斷進取。
三是警廉教育即一招奏效法。對苗頭性、傾向性問題，直言不諱，一針見血，直指要害。通過以案釋法、以案明記，動之以情，曉之以理，做到防患于未然。
四是思廉教育即紅色路線法。結合專題教育、主題教育、傳統教育、黨性教育等活動。組織干部職工，參觀改革開放三十年成果，黨的一大會址，沙家浜等革命根據地進行“重走革命路，爭做廉政人”的紅色路線教育，從而使黨員干部對“為政重在廉、做人重在誠、講話重在信、辦事重在實”的名句而常思，鼓舞工作干勁，珍惜工作崗位的熱情。
五是品廉教育即藝術欣賞法。通過組織觀看錫劇《九品廉吏》和《李榮法》，唱廉政歌曲，讀廉政書籍、寫廉政筆記，談廉政心得，看廉政戲劇活動，在藝術欣賞中，品位黨風廉政建設真諦，修煉完美的人格、陶冶高尚的情操，受到品廉教育。
六是省廉教育即社會實踐法。抓住社會熱點問題，結合當前形勢，不失時機組織干部職工深入社區走家串戶、訪寒濟貧；走進農村田頭，不忘人民本色；走入工廠，傾聽外來工的心聲，牢記公仆責任。在活動中，明確主題，加入引導，反省言行，考量自己。思一思，想一想，黨風廉政意識強不強？思一思，想一想人民公仆怎么做？思一思，想一想，存在不足怎么辦？
七是樹廉教育既現身說法法。召開典型報告會，事跡介紹會和“三八”、“五四”、“七一”、“八一”、“十一”以及歷史傳統節日座談會，編組有序、輪流現身說法。介紹個人成長經歷，反腐倡廉好的做法和經驗，做到人人上講臺、人人受教育、人人是典型，起到三年輪一次，終身留印象的效應。
八是透廉教育即陽光透明法。主動接受監督，確保權力在陽光下運行。通過深化“兩網”建設，突出分局局務公開，保證干部職工對局務公開、黨務公開、人事公開和重大活動公開的知情權、監督權，充分尊重民主，確保行政權力的運行陽光透明。做到決策全民主、過程全公開、結果全公布。做干部職工放得心、信得過、有依靠的掌舵人。
九是踐廉教育即身先士卒法。黨員干部要求別人做到的自己首先做到，要求別人不做的，自己確保不做。以過硬的政治素質，良好的道德品行和言行一致、表里一致、率先垂范的榜樣行為，做履行黨風廉政建設一崗雙責的模范；做學習實踐黨風廉政建設規章制度的模范；做抵得住誘惑、守得住清貧、抗得住私欲的模范，用實踐示范的行動教育人、引導人、感化人。
十是問廉教育即遠程監督法。充分利用工商系統信息化工具的優勢，發揮人人有電腦、有手機，家庭有親人的作用，豐富基層信息網廉政之聲內容，經常廉政警句、格言，有關反腐倡廉規章要求，交流黨風廉政和反腐敗心得感想。節假日溫情提醒，利用手機短訊、聆聲，在交友等社會活動中適當提醒，給家屬親人發廉政信，提示管好自己的人，看好自己的門。每逢佳節常問“廉”，使干部職工違風廉政之事，不想做，不敢做，不去做。通過遠程監控，黨風廉政建設的警示，無時不在，無處不在，沒有真空，沒有死角，沒有盲區，將廉政鐘聲時時刻刻入耳、入腦、入心。
搭建制度建設新平臺
××工商分局打造清正廉潔干部隊伍的第二個秘決是搭建制度建設新平臺，在走訪中我們注意到，從領導到一般干部經常說的一句話就是“沒有規矩、不成方圓”。實踐中××分局始終把規范制度建設作為反腐倡廉的基礎性工程來抓。在實際工作中強調用制度管理人，用制度約束人，用制度規范人，認真解決在落實廉潔自律各項規定中不切實、不扎實、不落實的問題，不斷完善黨風廉政責任制度。在中層以上干部中已經形成的有《領導班子成員黨風廉政責任分解》、《分局班子成員定點掛鉤負責制度》分局領導和部門負責人簽訂的《黨風廉政建設和反腐敗工作責任書》、部門負責人和干部職工簽訂的《黨風廉政建設和反腐敗工作承諾書》，中層以上干部全部建有《黨風廉政建設檔案》。在具體工作中已經建立的制度有《干部職工上下班簽到制度》、《基層工商所績效掛鉤實施辦法》、《重大案件會審制度》，由總支、辦公室、法制科和紀檢監察部門參加的《反腐倡廉宣傳教育工作聯席會議制度》、《紀檢監察、人教等部門負責人聯席制度》、《工商所長離任審計制度》、《干部職工外出考察實施辦法》、《工會慰問干部職工試行辦法》、《財務報銷實施辦法》、《干部職工獎勵規定》、《紀檢監察定期通報制度》、《行風監督員聘請和會議制度》、《黨風廉政建設責任制考核辦法》、《黨風廉政和行風建設責任追究辦法》、《政務公開、重大事項公示制度》和《領導干部述職述廉、民主評議制度》等等到二十多項規章制度，做到黨風廉政建設網格化、制度化、規范化。真正使黨風廉政責任制，一崗雙責、一崗多責，做到橫向到人，縱向到位，一級抓一級，層層抓落實，人人有責任。
今年××工商分局又根據，新形勢、新時期、新特點和工商監管方式的轉型等新任務，堅持嚴格教育與嚴格管理相結合，以蘇州局《干部文明禮儀》和《內部管理規范手冊》兩個基本制度為基礎，在一個探索、兩個改進、三個改革上下功夫。即：探索節假日期間、重要時段的監督檢查機制，及時發現和糾正干部職工廉潔自律方面存在的突出問題，加大查處力度，堅決維護廉潔自律規定的嚴肅性。改進教育方法，體現以人為本、人文關愛思想，注重特色、結合實際分層次、有重點地因人施教。改進考核、考勤工作。改革考核機制，建立適應新形勢有效管理的新型機制。改革檢查、督查辦法，建立檢查、督查通報機制。改革思想分析會議方法，建立局、所兩級重大思想動態、通報制度，準確及時掌握每個干部職工思想動態。
拓寬監督工作新領域
監督方法方式很多，既有嚴肅性又有靈活性，××工商分局在拓寬監督工作新領域的主要做法是：
第一：開展履職問責監督，增強風險防御能力
開展“服務型工商”活動取得了巨大成功，工商對地方經濟的發展和促進社會進步的作用日顯重要，廣大工商干部履職盡責的能力明顯增強。同時，在工商職能的轉型時期，監管領域由低端向高端延伸，監管方式由粗放向精細轉變，監管方法由突擊性、專項性向日常規范監管轉變，監管手段由傳統向現代化轉變，履職要求更高，問責責任更嚴。必須在黨風廉政建設的監督領域中，更加強調廣大干部職工廉政風險防御的能力。去年××分局以履職問責監督為切入點，扎扎實實開展了“遵章守紀、履職盡責”為主題的學教活動，拓寬了新的監督領域。
在學教活動中，組織觀看了預防職務犯罪的電教片，認真組織開展“三對照、三檢查”，進行查找廉政風險、建立防控機制。做到了個人查和組織查、上級查和下級查、重點查和普遍查相結合，認真排查，深刻剖析。達到“深刻教育、清醒查風險、全面鼓干勁、奮力抓落實”的目的。在學教活動中，職干部職工參與率___%，在分局__個崗位上，排查風險__個，（其中行政審批風險點__個；行政執法風險__個；行政處罰風險__個；內部管理風險點__個）。高風險崗位即：監督管理、罰沒物資和固定資產管理、執法辦案、財務管理、行政審批、內部管理等_個。
通過履職問責、瀆職失職、行政亂作為、不作為、慢作為等履職風險大討論，把防范廉政風險，提高問責能力，貫穿于干部教育、培養、使用和管理的各個環節，融入工商行政管理工作的全過程，筑牢了廣大干部職工增強廉政風險防范意識和自我保護意識以及拒腐防變的思想基礎的法紀防線。
第二：開展述職述廉監督，增強自律他律能力
在拓寬黨風廉政建設監督新領域的實踐中，××工商分局探索踐行了述職述廉機制。一是領導干部述職述廉。堅持領導干部向中層干部述職述廉，并將“雙述”內容在網上公示，接受全局干部職工的監督評廉。二是干部述職述廉。結合公務員考核、民主生活會和評先評優等重大活動，全體干部相互述職述廉，開展批評和自我批評，提出黨風廉政建設的建議和努力方向，促進監督，增強自律和他律的能力。三是組織中層負責人向服務對象述職述廉。去年分局在組織桃塢、婁門、觀前三個工商所向社會和服務對象述職述廉的基礎上，又分別組織機關、注冊科、經檢大隊、監管科等部門負責人向社會和服務對象述職述廉，受到社會各界高度評價，達到了預期目的。分局機關參加“雙述”活動代表__人，社會和服務對象代表__人，分別對履行職責、服務態度、辦事效率、廉潔自律四個方面進行綜合測評，取得好和較好滿意率___%的高分。分局在××區紀委組織的__個行政單位黨風廉政建設和作風效能建設綜合評議中列第三名。
第三：開展作風效能監督，增強服務發展能力
分局從機關作風效能建設、執行雙六條禁令入手，重點是主要領導親自到××區紀委、各街道黨工委征求意見，召開義務行風監督員會議，認真接待和處理群眾來信來訪，定期召開干部思想動態分析會議等基礎性工作，扎扎實實地推進作風效能建設，在全社會展示了工商部門的良好形象。在作風效能建設的監督上，從思想上對照科學發展觀的要求，“強服務、促增長、促發展”做的怎么樣？從工作上對照職能轉型要求，思想怎么轉、轉什么、轉到位沒有？特別是在當前停征“兩費”，實行“陽光津補貼”的大背景下，針對福利待遇、總收入有所降低的情況，部分人存在心態不平衡，工作干勁下降，工作標準降低，管理要求放松，廉潔自律不嚴；極個別中層和少數干部個人主義、享樂主義、艱苦奮斗的思想不牢；在工作中憑個人感情辦事，憑興趣情緒辦事，憑利益多少辦事，上班遲到、下班早退，甚至不請假，無故礦工的現象時有發生；組織紀律渙散，工作矛盾積壓，部門和個人形象差，學習力、執行力、約束力不到位；部門與部門之間，所與所之間在推進黨風廉政建設和作風效能建設發展中不平衡，存在有令不行，有禁不止等問題和不足，開展高強度、密集型的不間斷督查。以“三優化、三爭當”活動為載體，重點圍繞企業年檢、行政執法、食品安全、窗口單位、執行紀律五個方面，抽查、明查、互查，定期通報督查結果，提出整改建議。堅持管業務、管隊伍，必先管行風的原則，督促干部職工進一步端正服務態度，提高辦事效率，進一步樹立法治工商、服務工商、效能工商的形象，全面推進作風效能建設。
摘 要 現階段保險公司內審存在著不容忽視的缺陷，面對激烈的市場競爭、日趨嚴峻的監管環境，保險公司要從內審體系建設入手，通過提升內部審計效力，達到提高自身競爭力的目標，才能在市場競爭中立于不敗之地。
關鍵詞 內審效力 內審組織體系 內審隊伍建設 協同效應
伴隨經濟迅猛發展，作為國家金融經濟三大支柱之一的保險公司，面臨如何在激烈市場競爭中實現長遠的可持續發展的課題。而以服務于公司經營管理目標實現為宗旨的內部審計，不斷提升其效率與效果就顯得尤為重要。
一、保險公司面臨的內外部環境
（一）外部監管環境
現階段保險業面臨投訴、行政處罰明顯增長，監管新規頻繁出臺的嚴峻局面。為緩解不容樂觀的市場狀況，行業監管將內審作為加強風險防范和增強企業競爭力的重要手段，出臺了一系列政策法規，對保險公司加大內審監督提出了明確要求。
（二）內部經營管理環境
保險公司是以投保人的投保風險為經營對象，此經營特性決定了保險公司比其他公司具有更大的經營風險，既要承擔、轉化客戶的風險，又要防范和化解自身經營風險。在這種情況下，內審職能的有效發揮成為保險公司加強內控的有力手段。隨著內審在公司風險管理、內部控制的地位和作用日益凸顯，對優化內審資源配置，提升內審效果效率方面提出了更高要求。
二、保險公司內部審計普遍存在的問題
與發達國家內審體系建設相比，我國保險業在內審組織建設上、人員配置等方面都存在差距。
（一）內審組織獨立性有待提高
現階段保險公司內審組織體系普遍存在以下問題：
1.組織定位偏低。多數保險公司內審機構還未具備較高的組織地位和設置層次，主要采取內審機構隸屬公司管理層，對其負責并匯報工作的管理模式。在這種組織運行模式下，內審獨立性、客觀性與權威性難以保證。同時，偏低的內審組織定位也影響了審計覆蓋的深度和廣度。
2.部門職能過于多元化。在部門職責劃分上，內審部門往往會融入與內審無關的多項職能，如紀檢、監察等等，影響了內審專業監督職能的有效發揮。
（二）內審人員配備不到位
多數保險公司內審人員數量少且知識結構單一，下屬分支機構既無獨立的內審部門，也無內審專崗，僅配備兼崗完成日常事務性工作。內審人員配備無論在數量還是專業背景上與工作需求都存在差距，缺乏知識多元化內審團隊的組織保障，難以滿足監管和公司發展對加大內審監督力度的要求。
（三）審計方法和審計技術存在局限性
傳統內審偏重于直接測試內部控制，采用“撒網捕魚”式作業流程，即直接通過全面內控測試控制的充分及有效性，根據測試結果及內審人員經驗確定控制的薄弱環節，針對薄弱環節制定審計計劃。傳統工作方式導致計劃的制定缺乏統領全局的作用，內審人員往往要在大量信息中查找問題，耗費許多無效時間和成本，審計監督的及時性、連續性和風險監控的預警性難以保證。
三、提升內審效力的途徑
（一）完善內審組織體系建設
1.明確內審組織的隸屬關系與報告路線
逐步構建對董事會下設審計委員會負責，并與管理層保持有效溝通的內審組織體系,明晰內部審計向審計委員會的報告路線，以利于獨立監督職能的發揮。
2.明確內審職能定位
在完善內審組織架構的基礎上，實現與紀檢、監察等非內審職能的有效分離，保證內審的獨立性、權威性，為內審充分履職創造客觀條件。
（二）加強內審隊伍建設
內審隊伍建設是有效發揮內審職能的關鍵所在，保險公司應采取措施逐步打造專業技能強、知識多元化的內審隊伍：一是加強內審人力資源管理，健全內審人員的招聘、考核、激勵機制。二是建立開放型審計專業人才選拔機制：建立外部引進人才，內部專業人員交流的機制，最大限度拓寬內審人才選拔渠道。三是建全內審人員培訓體系。采取項目帶培訓、外聘專家培訓等多種形式，建立培訓教育的長效機制。
（三）發揮內審與風險管理的協同效應
傳統內審方式過于依賴全面內控測試與個人經驗判斷，計劃制定的隨意性較大，缺乏科學性，對審計效率和效果會產生一定影響。要改變這一現狀，就要實現審計模式創新，最大限度發揮內審與風險管理的協同效應，依靠風險管理專業技術支持，利用風險管理工作成果，逐步完成傳統型審計向風險導向型審計的轉變。風險導向型審計的優勢在于其 “狙擊手式”流程，即瞄準一個重點一擊必中，審計重心前移至計劃階段，計劃的制定更具針對性，便于節約審計成本，避免審計資源的無效耗費。新型內審方式有利于準確掌握公司風險狀況，審計建議可直接針對經營管理面臨的主要問題進行風險提示，不斷增強公司的風險預警能力。實現新型審計模式的轉變，重點從以下幾方面著手：
1.識別風險
風險管理部門根據公司業務目標，采用專業技術和方法列示和識別業務層面的風險，在各業務領域設定風險可接受水平。
2.判定風險可控水平
風險管理部門在充分鑒別風險的基礎上，判定影響業務目標實現的固有風險是否被控制在可接受水平，采用問卷調查、流程圖等方法來對每個風險進行打分和排序，評價得出量化的剩余風險水平。
3.確定審計范圍及領域
內審人員根據量化風險水平確定審計項目實施的范圍和重點，將審計范圍集中在高風險領域，制定審計計劃，合理分配審計資源。根據審計項目實施情況，為公司管理層提供改進控制系統的建議。
面對保險公司面臨風險的復雜多樣化，內部審計應及時更新觀念，通過完善組織建設、創新審計方式，不斷提升內審效力，凸顯服務職能，為保險公司發展履職盡責。
一、案件風險“三色”預警機制的運行過程
（一）藍色警示
即以員工崗位職責為基礎，通過定期排查風險，將員工所在崗位的風險點和防范措施經常性地明示，提醒員工正確履行職責，思想上增強憂患意識和責任意識，工作中做到忠于職守、依法規范，自覺筑牢拒腐防變的思想防線，增強防范案件風險的主動性。
一是對風險點進行定期排查，建立崗位案件風險點數據庫。突出重點崗位、要害部位、關鍵環節，認真對照排查風險點，確定了全行148個風險部位696條風險點，有針對性地制定了防范措施638條。將這些風險點及防范措施錄入數據庫，作為風險崗位開展常態性預警，強化事前引導防范的基礎。同時，建立定期風險排查機制，依據排查情況更新風險點數據庫，進一步強化事前藍色警示的實效。
二是按照崗位職責，將風險點和防范措施分解到每個工作人員。風險點數據庫中的風險點和防范措施，預警系統將時時顯示在每個人的“我的風險”欄目中，員工進入首頁即能直觀地看到自己崗位職責業務工作中存在的風險點和風險防范措施。
三是建立部門風險欄目，加強他律。將工作人員所在部門的各崗位在履行崗位職責過程中存在的風險點、風險防范措施等情況進行公開。分管行領導和部門負責人可通過本欄目，快捷地了解分管部門和本部門可能發生風險的崗位、業務、環節、活動、工作情況。本部門其他人員也可據此相互監督。
四是豐富風險警示教育載體，放大警示效應。在增強藍色風險點事前警示作用的基礎上，進一步延伸風險警示的觸角。建立“警示教育”欄目，展示廉政文化建設成果，為加強廉政教育提供一個載體和互動平臺。
（二）橙色警報
主要是利用內、外部監督檢查發現的問題信息，對照橙色警報的指標體系，對崗位人員行為過程開展動態性預警，重在隨時發現苗頭性、傾向性問題，及時督促整改，使苗頭性、傾向性問題得到及時糾正，堵塞漏洞，防范風險。
一是建立橙色指標體系，為橙色預警提供支持。通過查找風險點，將148個風險部位作為橙色預警的重點，以各項崗位職責為基礎，以工作制度和管理規程為標準，堅持便于收集、分析和對比、判斷的原則，梳理、分析各工作事項、業務環節容易出現的問題。對性質、情節較輕，未造成資金損失或風險隱患小，且實效發生的一般性違反規章制度或操作不規范的問題，列為橙色預警指標，為采集、篩選、分析、處置橙色信息警報提供了依據。
二是建立信息采集網絡和數據庫，全面收集預警信息。通過“履職風險排查”，鼓勵員工主動查找和發現自身已經形成的問題；來自系統內部黨委巡察、紀委監督、內審檢查、執法監察、專業檢查等各類監督檢查發現的問題；來自地方審計部門檢查、效能投訴、舉報等外部監督發現的問題。
三是規范工作流程，及時橙色警報。對監督檢查工作流程進行了梳理和規范，其工作流程是：某一監督檢查項目完成后，檢查部門要根據檢查事實形成監督檢查報告，將問題反饋給被檢查部門；問題責任部門對問題進行分析，明確問題責任人，然后按照“誰主管誰負責”的原則，對照履職兌現標準和違規積分標準，對責任人進行問責；問題責任部門處理后，將處理結果報送預警管理辦公室進行整理，提交預警管理領導小組研究，對照預警指標，屬于橙色預警的問題，對責任人橙色預警。問題責任人按照整改要求認真進行整改，經領導審批后，將整改情況報送預警管理辦公室審定，符合整改要求，解除其警報；整改未到位或未整改的，繼續保持警報，以此促進問題得到徹底整改。
四是進行監督提示，使監督工作更加方便快捷。根據監督檢查標準，對應該監督檢查的事項提前進行提示，在首頁實時顯示，解決監督檢查工作不及時、不到位的問題。督促各級管理人員依據其管理職責，按月、季、半年及年度適時開展各項監督檢查事宜；督促各監督檢查部門依據其職責開展監督檢查；督促工作人員定期進行履職風險排查；督促被監督檢查部門對監督檢查發現的問題及時進行整改、責任認定、責任追究和積分評價。
（三）紅色警戒
對性質、情節嚴重、存在風險隱患或造成資金損失，或屢查屢犯的違反規章制度或操作不規范的問題，發出紅色警戒信號，督促整改問責。
一是建立紅色警戒指標，明確警戒底線。根據問題發生的頻率、性質、影響程度和造成損失情況，提取出各崗位、各環節的紅色預警指標298項，錄入數據庫。紅色警戒是預警機制的最后一道防線，是防止員工走上違法違紀道路的底線。
二是發出紅色警戒中，究改并舉。問題采集部門采集到問題信息，通過系統平臺反饋給責任部門，由責任部門進行責任認定，確定預警對象即責任主體，對照紅色警戒指標，符合發出紅色預警信號的問題，通過“紅色警戒”欄目對其進行提示預警，責令及時整改。未能說明情況或整改不到位、或沒有正確進行履職問題的，不予解除警報；整改和責任追究到位的解除紅色警戒信號。
三是加強履職問責，強化預警效果。首先，對照規章制度和崗位職責，充分考慮問題的性質，對298個事項，制定了履職問責標準，為責任追究提供了依據。同時，將問責標準引入橙色和紅色預警體系，預警與問責相對應。
（四）考核評價
對照規章制度、崗位職責和業務操作流程，充分考慮發生問題的性質，設置相應分值，實行積分管理，根據積分多少，量化風險評估，確定風險管理質量成效的高低。同時將員工的積分評價結果納入工作人員績效考核的重要內容，作為工作人員評先評優、獎勵晉升的重要依據；將單位風險管理成效納入領導班子綜合考核及黨風廉政建設責任制考核的重要內容。
二、案件風險“三色”預警機制的主要特點
（一）明碼標識，實時警示
在開展預警過程中，明碼標識，各項內容、各種方法相對穩定，便于落實到位并長期堅持。同時，用直觀醒目的顏色代表開展預警的事項（案件風險），對干部職工的廉政勤政行為或違規違紀問題進行實時、動態預警，將案件風險預防工作寓于干部職工履職過程和日常管理工作中。
（二）流程控制，責任分明
“三色”預警系統以案件風險防范工作為基礎，將風險提示、風險排查、問題反饋、責任認定、責任追究、落實整改等環節設置在系統中，明確使用者權限和責任，實現預警操作環節的動態性、全過程、全方位的督察、督導，保證預警信息的全面客觀、真實有效。
（三）督促整改，落實到位
制定預警指標，明確預警事項和內容，明確問責追究和方式和標準，形成縱橫交錯、細致嚴密的警戒線。發現案件風險問題，立即啟動糾錯機制，對責任人發出預警，第一時間責令責任人員整改，并對預警結果進行跟蹤評價，確保問題整改落實到位。
（四）科技防腐，提升效能
利用先進的計算機技術為案件風險預警搭建管理平臺，實現相關部門風險預警事務處理電子化、自動化和標準化，使預警工作與日常工作緊密結合，監督工作更加方便快捷，監督信息獲取更加容易，從而提升案件風險防控效能。
三、對案件風險預警機制建設的理性思考
（一）做好案件防范工作必須具有創新的理念
金融改革的過程中，新情況、新問題層出不窮，這就要求我們必須時刻保持清醒的頭腦，不斷拓展工作思路，改進工作方法，提高解決實際問題的能力，以符合客觀實際的需要。
（二）做好案件防范工作必須提升科技含量
現代科技手段具有公開性、嚴密性、程序性、實時交互性，與預防腐敗的制度相結合，能夠發揮規范權力、制約權力的強大功能。只要把各項法規制度、工作規程設置為計算機程序，在操作中就必須按照規定程序運轉。運用科技手段，通過網絡把各牽頭部門和協辦部門的力量聯合起來，可以實現信息的互聯、互通和共享，促進職能作用的有效發揮，形成工作整體合力。
為了做好安全生產監督檢查工作，提高安全生產監管履職效能，進一步規范安全生產監管行為，促進整體安全生產形勢持續穩定好轉，結合我街道安全生產監管資源和監管對象特點，特制定__街道2015年度安全生產監督檢查工作計劃。
圍繞街道“三個年”建設，認真貫徹落實“安全第一，預防為主，綜合治理”的工作方針和區安委辦《關于印發<杭州市余杭區2015年安全生產工作要點>的通知》精神，加強機構隊伍建設，深化教育培訓，突出檢點，完善責任體系，夯實工作基礎，強化專項整治。
確保各類事故次數、死亡人數和直接經濟損失等三項指標 “零增長”，杜絕重特大事故，遏制較大事故，減少死亡事故；加快推進安全生產長效管理機制建設。
（一）根據各行業、領域的不同特點和企業的安全生產狀況，合理確定各行業企業的監督檢查覆蓋率。規模以上企業檢查頻次為每年不少于1次，規模以下企業檢查頻次為每年不少于總數的30%；危險化學品生產企業、危險化學品有儲存經營企業、涉及可燃爆粉塵等企業檢查頻次為每年不少于2次；煙花爆竹零售經營單位的檢查頻次為每季度不少于1次，在煙花銷售旺季期間，應酌情提高檢查頻次。
（二）根據生產經營單位的危險性及其基本情況合理安排對其監督檢查次數。對不嚴格落實安全生產主體責任的生產經營單位適當增加監督檢查次數。
（三）對于群眾舉報、媒體曝光、有關部門移送等與生產經營現場安全有關的案件，及時進行調查核實。
（一）高危企業安全生產（經營）許可證申領情況；
（二）以安全生產責任制為核心的安全生產管理制度、安全生產操作規程是否健全并得到落實；
（三）安全生產管理機構是否依法設置（或者依法配備安全生產管理人員）并有效履行職責；
（四）是否按照有關規定保證本單位安全生產投入的有效實施；
（五）主要負責人、安全生產管理人員、特種作業人員培訓、 考核、取證以及從業人員的安全生產培訓情況；
（六）新建、改建、擴建項目“三同時”規定的落實情況；
（七）是否使用國家禁用的工藝、設備；
（八）在有較大危險因素的生產經營場所和有關設施、設備上，設置明顯的安全警示標志的情況；
（九）重大危險源登記建檔、定期檢測、評估和監控情況； 告知從業人員和相關人員在緊急情況下應當采取的應急措施情況；
（十）安全設備的維護、保養、定期檢測和正常運轉情況；
（十一）為從業人員提供符合國家標準或者行業標準的勞動防護用品并監督、教育從業人員按照規定佩戴和使用情況。
（十二）事故隱患的排查治理情況；
（十三）危險作業現場安全管理情況；
（十四）對有其他生產經營單位在同一作業區域內進行生產經營活動的安全管理情況；
（十五）對承包單位、承租單位的安全生產工作統一協調、管理情況；
（十六）住宿是否與生產、倉儲、經營一種或一種以上使用功能違章混合設置在同一空間建筑內（三合一）。
（十七）按照有關規定制定事故應急救援預案并組織演練的情況；
（十八）勞動作業場所職業衛生條件， 職業危害因素檢測評價 情況，職業危害防治措施是否完善、落實是否到位，職業衛生教育培訓情況，職業危害申報及告知情況；
（十九）及時、如實報告生產安全事故的情況；
（二十）安全生產法律、法規、規章和國家標準或者行業標準規定的其他安全生產條件。
一是元旦、春節、五一、十一等節日前以及上級統一部署的安全大檢查，由街道安委會統一組織安排。其他檢查的具體時間由各行業、領域的分管部門按監督檢查的總體安排自行確定。
二是所有監督檢查均建立原始工作臺帳，并做好相關數據統計，作出檢查記錄。如有整改事項，下達責令整改指令書，整改到期復查驗收。凡拒絕整改或逾期未整改完成、或整改復查驗收不合格的，建議行政處罰。
