時間：2023-05-29 18:23:04
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
【關(guān)鍵詞】城鄉(xiāng)居民；養(yǎng)老保險； 城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度；基本內(nèi)容
一、當(dāng)前背景
聯(lián)合國對老齡化的劃分為：一個國家或地區(qū)進(jìn)入“經(jīng)齡化社會”標(biāo)準(zhǔn)是：60歲以上的人口數(shù)量占人口總數(shù)的占比例超過10%，或65歲以上的超過7%。我國2014年65歲以上的老年人口數(shù)為1.38億萬人， 占總?cè)丝诘?0.1%，60歲以上的2.12億人，占總?cè)丝诒壤_(dá)到15.5%，這意味著我國老齡化正在加深加快。面對人口老齡化日益加重的現(xiàn)狀，我國的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險體系卻未能跟上，根據(jù)相關(guān)測算，我國約有50%的老年人口未被任何養(yǎng)老保險制度所保障，養(yǎng)老問題仍很嚴(yán)重。
建立社會保障體系是國家肩負(fù)的一項(xiàng)重要責(zé)任。政府長期以來就被認(rèn)定為負(fù)有對年、老、體、弱者保障最低生活水平的責(zé)任。2014年，國家的《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的意見》，文件決定將“新農(nóng)保”和“城居保”制度合并實(shí)施，在全國范圍內(nèi)建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度，這樣我國養(yǎng)老保險制度就實(shí)現(xiàn)了城鄉(xiāng)居民的部分統(tǒng)一。
二、研究的意義
目前，我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度處于推廣和發(fā)展階段，對該制度研究有著深遠(yuǎn)的價值和意義。（1）能夠消除城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)，縮小貧富差距，實(shí)現(xiàn)社會公平。目前各方面處于摸索試點(diǎn)階段。（2）我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度正處于推廣初期，個人賬戶財(cái)務(wù)平衡研究不夠充足，繳費(fèi)檔次設(shè)定，繳費(fèi)補(bǔ)貼、基礎(chǔ)養(yǎng)老金設(shè)置上缺少足夠的根據(jù)和經(jīng)驗(yàn)。
當(dāng)下并軌的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度還不一些不足。首先，缺少對我國當(dāng)前城鄉(xiāng)居民所面臨的養(yǎng)老風(fēng)險情況及養(yǎng)老風(fēng)險管理的研究和分析。其次，未能對我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度形成的淵源做較細(xì)的分析，對合并的歷史原因分析不充分。再次，多數(shù)研究人員在賬戶平衡的測算后，缺少對賬戶平衡的深入分析和其與政府支出間關(guān)聯(lián)的分析。最后，一些學(xué)者的獨(dú)到見解，大都集中在理論研究上，對現(xiàn)有制度的研究缺少深入。
三、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的基本內(nèi)容
2014年2月26日，國務(wù)院正式《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的意見》，此后，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度正式建立起來。
1.人群。參保滿足條件：16周歲（不含在校學(xué)生），參保人員是非國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員，且不被城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險覆蓋的城鄉(xiāng)居民。
2.指導(dǎo)思想。以“增強(qiáng)公平、適應(yīng)流動性、保證可持續(xù)性”為重點(diǎn)，以“全覆蓋、保基本、有彈性、可持續(xù)”為方針，促進(jìn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會協(xié)調(diào)發(fā)展。
3.個人賬戶養(yǎng)老基金的管理。個人賬戶實(shí)行“完全積累制”。在繳保費(fèi)方面，標(biāo)準(zhǔn)分為100元到1200元12個檔次。各地方可根據(jù)實(shí)際情況增設(shè)繳費(fèi)檔次。
4.養(yǎng)老保險待遇。待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金構(gòu)成，且支付終身。基礎(chǔ)養(yǎng)老金由政府負(fù)責(zé)全額發(fā)放，個人賬戶養(yǎng)老金根據(jù)個人賬戶養(yǎng)老基金的積累情況按月計(jì)發(fā)。月計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)為：個人賬戶全部儲存額除139；如參保人死亡，個人賬戶資金余額可依法繼承。
5.參保人員在繳費(fèi)期間戶籍遷移，可跨地區(qū)轉(zhuǎn)移城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險關(guān)系，一次性轉(zhuǎn)移個人賬戶全部儲存額，繼續(xù)參保繳費(fèi)的繳費(fèi)年限累計(jì)計(jì)算。
國家為每個參保人員建立終身記錄的養(yǎng)老保險個人賬戶，無論參保人在哪里繳費(fèi)，也無論是否間斷性繳費(fèi)，個人賬戶都累計(jì)記錄參保人權(quán)益。個人繳費(fèi)、地方政府對參保人的繳費(fèi)補(bǔ)貼、集體補(bǔ)助及其他社會經(jīng)濟(jì)組織、公益慈善組織、個人對參保人的繳費(fèi)資助，全部記入個人賬戶。
6.基金管理
建立健全城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險基金財(cái)務(wù)會計(jì)制度。城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險基金納入社會保障基金財(cái)政專戶，實(shí)行收支兩條線管理，單獨(dú)記賬、核算，按有關(guān)規(guī)定實(shí)現(xiàn)保值增值。試點(diǎn)階段，城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險基金暫以試點(diǎn)縣（區(qū)、市、旗，以下簡稱試點(diǎn)縣）為單位管理，隨著試點(diǎn)擴(kuò)大和推開，逐步提高管理層次；有條件的地方也可直接實(shí)行省級管理。
領(lǐng)取條件：參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險，年齡達(dá)到法定退休年齡60周歲，累計(jì)繳費(fèi)15年，且沒有領(lǐng)取國家規(guī)定的基礎(chǔ)養(yǎng)老保險待遇，對于“新農(nóng)保”或“城居保”制度實(shí)施時，已經(jīng)年滿60周歲，未領(lǐng)取國家規(guī)定的基本養(yǎng)老保險待遇的，不用繳費(fèi)，可以按月領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金。
城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度在全國得到廣泛，迅速的推廣。截至2014年底，全國有30個省、區(qū)、市出臺相關(guān)辦法和政策，參加城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險人數(shù)達(dá)到50107萬人。
四、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險特點(diǎn)
1.城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險實(shí)現(xiàn)了“城居保”和“新農(nóng)保”，在制度上的統(tǒng)籌。利于整合資源，推動城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險和其他社會保險制度相銜接。
2.合并統(tǒng)一節(jié)省了不必要的行政支出，利于優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。
3.解決了人口流動――參保期間的戶籍遷移可帶動個人養(yǎng)老關(guān)系的遷移，且不會影響?zhàn)B老金積累的年限。減輕了進(jìn)城農(nóng)民的后顧之憂。
4.利于縮小城鄉(xiāng)差別和區(qū)域差別，穩(wěn)定群眾對民生改善的預(yù)算，增強(qiáng)了社會安全感。
五、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度當(dāng)前問題
1.個人賬戶養(yǎng)老金缺口問題。由于人口平均壽命增長，個人賬戶出現(xiàn)缺口。實(shí)現(xiàn)操作中，參保人口數(shù)目較大，每個參保人賬戶缺口出現(xiàn)的突發(fā)性，政府不可能用臨時的調(diào)集資金來補(bǔ)充，個人賬戶養(yǎng)老金待遇可能出現(xiàn)供應(yīng)不連續(xù)的情況，有可能導(dǎo)致待遇期參保老人生活水平下降，一定程度上加劇城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老風(fēng)險。
2.養(yǎng)老金替代率偏低。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的養(yǎng)老金有：個人賬戶養(yǎng)老金，政府給付的基礎(chǔ)養(yǎng)老金。養(yǎng)老金替代率反映了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險養(yǎng)老金待遇對城鄉(xiāng)居民生活的保障水平，無論是完全繳費(fèi)還是最低年限繳費(fèi)，其養(yǎng)老金替代率都低于公認(rèn)的替代率40%。
參保文獻(xiàn)：
[1]王榮珍，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)社會保障的政府行為探析，許昌學(xué)院學(xué)報(bào)，2008.27（4）：107-109.
[2]艾慧、張陽、楊長昱，吳延?xùn)|，中國養(yǎng)老保險統(tǒng)籌賬戶的財(cái)務(wù)可持續(xù)性研究，財(cái)經(jīng)研究，2012.（2）：91-101.
[3]王增文，城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險基金的財(cái)政支出與退休年齡的敏感性分析，保險研究，2010，（1）：57-64.
關(guān)鍵詞 城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老 保險制度 新農(nóng)保 保障體系
一、 新型養(yǎng)老保險制度概述
新型城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制定的主要目的是保障我國城鄉(xiāng)居民老年人生活的基本需求，通過個人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助以及政府補(bǔ)助相結(jié)合的籌資方式，為老年人的生活提供更好的保障。該項(xiàng)保險制度是由政府統(tǒng)一實(shí)施的，也是我國社會保險體系的重要組成部分。我國新型城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度中規(guī)定，只要年滿16周歲（學(xué)生、服兵役、服刑人員除外），非國家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位工作人員及不屬于職工基本養(yǎng)老保險制度覆蓋范圍的城鄉(xiāng)居民，都可以在戶籍地參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險。新時期的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度堅(jiān)持社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的制度模式，進(jìn)一步鞏固和拓寬了社會保險資金籌集的渠道，并強(qiáng)調(diào)和完善了“多繳多得”的激勵機(jī)制，健全了居民養(yǎng)老保險的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)和體系，努力為廣大人民群眾提供更為方便、快捷的服務(wù)。
城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險試點(diǎn)的基本原則有如下幾個方面：第一，要從我國城鄉(xiāng)的實(shí)際情況出發(fā)，在社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的基礎(chǔ)上制定合理的籌資標(biāo)準(zhǔn)及待遇標(biāo)準(zhǔn)。第二，多樣化的籌資渠道，個人、家庭及政府共同承擔(dān)繳費(fèi)責(zé)任。第三，堅(jiān)持政府主導(dǎo)和人民群眾自愿相結(jié)合的原則，引導(dǎo)廣大人民群眾普遍參保。第四，在中央政府統(tǒng)一決策的指導(dǎo)下，要制定本地具有特殊的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度。
二、新時期城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度的實(shí)施現(xiàn)狀及存在問題
就當(dāng)前來說，我國各地都已經(jīng)實(shí)施了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度，并取得了較好的成績。但是，我們不得不承認(rèn)，新時期城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度的實(shí)施過程中仍然存在不少問題。下面，筆者將以宣城市西澤鄉(xiāng)為例對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險中存在的問題進(jìn)行闡述。
（1）城鄉(xiāng)居民的參保意愿不強(qiáng)。城鄉(xiāng)居民的參保意識不強(qiáng)是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險實(shí)施過程中遇到的最重要的問題之一。究其原因，主要有以下方面：第一，我國政府對新型城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險的宣傳力度不夠，宣傳效果并不理想。第二，受傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老觀念的影響，很多城鄉(xiāng)居民對新農(nóng)保的理解仍然不到位，自我保障的意識缺乏，他們認(rèn)為繳納養(yǎng)老保險完全是在浪費(fèi)錢。因此，他們不能夠積極主動地參與到養(yǎng)老保險的參保群體中來，參保意識和動機(jī)不強(qiáng)烈。除此之外，西澤鄉(xiāng)內(nèi)部現(xiàn)已參保人員存在死亡、婚嫁、遷戶、外出、無法聯(lián)系、轉(zhuǎn)入企業(yè)職工養(yǎng)老保險等情況，造成中斷、轉(zhuǎn)保的任務(wù)數(shù)彌補(bǔ)困難，參保人數(shù)也呈下降趨勢。
（2）保障能力不高。我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的待遇享受年限相對較短，養(yǎng)老保障水平有待于進(jìn)一步提高。就當(dāng)前來說，我國城鄉(xiāng)居民的平均壽命在65到70歲之間，自然壽命平均較短，導(dǎo)致養(yǎng)老保險享受的時間也相對較短。同時，目前我國60歲以上的老年人每月僅能領(lǐng)到基礎(chǔ)養(yǎng)老金75元，并不含個人繳納的部分。這樣看來，當(dāng)前我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度的保障能力并不高。
（3）法律保障工作不到位。由于缺乏必要的法律保障，我國城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老保險基金管理并不規(guī)范，資金運(yùn)行的過程中存在一定的風(fēng)險。當(dāng)前，我國的養(yǎng)老保險基金缺少有效的保值增值的途徑，大都通過定期儲蓄的形式。而銀行的利率相對較低，并不能跟上當(dāng)前物價上漲的指數(shù)。也就是說，養(yǎng)老保險基金沒有實(shí)現(xiàn)增值，反而呈現(xiàn)貶值的趨勢。而從另一方面來說，部分地區(qū)肆意挪用養(yǎng)老保險基金，導(dǎo)致養(yǎng)老保險基金的發(fā)放不及時，影響了廣大人民的利益。
（4）籌資渠道太少。就西澤鄉(xiāng)來說，其城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險是由個人、集體以及政府共同承擔(dān)的。但是，這些籌資渠道所能籌集的資金是相對有限的，隨著生活水平的日益提高，所繳納的這些保險金額就相對薄弱，所起到的保障作用也就十分有限。總之，當(dāng)前我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度的實(shí)施過程中仍然存在不少的問題，這不利于我國保險制度的落實(shí)，使得部分老年人的生活沒有得到很好的保障。
三、落實(shí)新時期城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度的相應(yīng)舉措
（1）加大養(yǎng)老保險的宣傳力度。加大對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度的宣傳力度是轉(zhuǎn)變城鄉(xiāng)居民意識，充分落實(shí)保險制度的重要舉措。因此，我們要做好宣傳工作，提高城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險宣傳工作的針對性以及有效性。要充分利用電視、報(bào)紙等傳統(tǒng)的媒介方式，同時還要利用網(wǎng)絡(luò)等新型的媒介，加大對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險參保意義的宣傳力度，提高人民群眾的防老、養(yǎng)老以及敬老意識，從而使廣大人民群眾從思想上達(dá)成共識，積極主動地投入養(yǎng)老保險參保的群體中來。以西澤鄉(xiāng)為例，他們嚴(yán)格按照《宣威市城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險村級協(xié)辦員管理辦法（試行）》的要求建設(shè)好村級協(xié)辦員隊(duì)伍，并通過黨委、政府制定了有效的考核獎懲制度，把協(xié)辦員各項(xiàng)工作完成情況納入激勵考核獎懲范圍，促使村級協(xié)辦員積極主動并有效地開展工作，做好養(yǎng)老保險的宣傳工作。
（2）增加新農(nóng)保的保障能力。要把城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險當(dāng)作目前我國保民生、促發(fā)展的基礎(chǔ)工作來看待，努力提高城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的保障能力。要從地區(qū)發(fā)展的實(shí)際情況出發(fā)，提高困難人士尤其是殘障人士的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，每年要按照我國城鄉(xiāng)居民收入增長的幅度來提高補(bǔ)貼的數(shù)額。同時，要努力擴(kuò)大城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的保障范圍，健全新型農(nóng)村合作醫(yī)療等，為廣大人民群眾提供更好的保障。
（3）完善相關(guān)法律制度。完善相關(guān)法律制度是保障我國養(yǎng)老保險基金合理運(yùn)用、養(yǎng)老保險制度落實(shí)的重要舉措。政府要完善城鄉(xiāng)居民社會保險等各項(xiàng)業(yè)務(wù)的法律法規(guī)與規(guī)章制度等，規(guī)范業(yè)務(wù)程序，并建立健全內(nèi)控制度和基金稽查制度，切實(shí)落實(shí)好我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金的監(jiān)督與定期檢查工作，嚴(yán)禁任何違規(guī)資金挪用，保證資金完好和養(yǎng)老保險的及時發(fā)放。
（4）拓寬籌資渠道。政府要加大對養(yǎng)老保險基金繳納的財(cái)政投入，提高繳納水平等。同時，隨著人們生活水平的提高和收入的增多，政府要適當(dāng)調(diào)整個人養(yǎng)老保險基金的繳納額度。而銀行等金融機(jī)構(gòu)也要參與到城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的繳納行動中來，借此拓寬養(yǎng)老保險基金的籌資渠道，從而籌得更多的資金，提高養(yǎng)老保險基金的總數(shù)，保證養(yǎng)老保險金的正常發(fā)放，為城鄉(xiāng)居民的晚年生活提供更好的保障。
四、總結(jié)
城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度的實(shí)行是一項(xiàng)利國利民的大事，對于維護(hù)社會穩(wěn)定以及我國社會主義和諧社會的構(gòu)建具有十分重要的意義。因此，我們必須采取各種積極有效的措施，努力落實(shí)養(yǎng)老保險制度的各項(xiàng)內(nèi)容，提高養(yǎng)老保險制度的保障力和保障范圍，為廣大人民謀取更多的福利。養(yǎng)老保險制度的完善和落實(shí)不是一件容易的事，它需要長時間的發(fā)展，更需要廣大人民的共同努力和奮斗。相信未來我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度一定能更加完善，養(yǎng)老保險制度的保障能力也會進(jìn)一步提升，而老年人的自我保障能力會大大提高，形成一種良性的發(fā)展氛圍。
（作者單位為云南省宣威市西澤鄉(xiāng)社會保障服務(wù)中心）
參考文獻(xiàn)
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[2] 李向陽.廣東省社會保險經(jīng)辦管理服務(wù)體系建設(shè)研究[D].華南理工大學(xué)，2012.
1.1 新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度兼容性的含義
新型農(nóng)村養(yǎng)老保險的制度兼容性，指新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度內(nèi)部諸要素之間以及新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度與其他養(yǎng)老保險制度之間的配合程度。新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度與其他養(yǎng)老保險制度之間的配合程度稱之為該制度的外部兼容性，新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度內(nèi)部諸要素之間的配合程度，稱為該制度的內(nèi)部兼容性。
1.2 新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度兼容性問題的歷史源流
新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的建立以2009年9月1日國務(wù)院頒布《國務(wù)院關(guān)于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》為標(biāo)志。該指導(dǎo)意見要求首先在全國覆蓋面10%的地區(qū)進(jìn)行試點(diǎn)，并最終在2020年實(shí)現(xiàn)全國范圍內(nèi)的全覆蓋。2012年，新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度已實(shí)現(xiàn)了全覆蓋，提前8年完成了該指導(dǎo)意見提出的任務(wù)目標(biāo)。
在此基礎(chǔ)上，2011年6月7日國務(wù)院頒布《國務(wù)院關(guān)于開展城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險制度面向全國推廣，并已于2012年實(shí)現(xiàn)了全覆蓋。
2014年2月21日，國務(wù)院印發(fā)了《關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的意見以下簡稱《意見》。》，2月24日，人力資源與社會保障部、財(cái)政部印發(fā)了《城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度銜接暫行辦法》以下簡稱《辦法》。，這兩個重要文件的印發(fā)，標(biāo)志著中國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度走上了統(tǒng)一制度框架之路。
1.3 新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度兼容性問題的復(fù)雜性
國務(wù)院提出統(tǒng)一城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度的總體任務(wù)之后，我們必須清醒地認(rèn)識到，由于城鄉(xiāng)兩個居民養(yǎng)老保險制度的建立時間都不長，無論是兩個制度的內(nèi)部兼容性問題還是外部兼容性問題外部兼容性問題將另文專述。都尚未徹底解決。從完善中國社會保障制度總體框架的角度看，兩個制度的合并是非常必要的，但如果解決不好制度兼容性問題，勢必會嚴(yán)重影響合并后制度的總體效能。
在兩個制度合并之后，探討新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度兼容性問題似乎應(yīng)直接升格為探討統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度的兼容性問題。但統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度目前尚在整合過程中，預(yù)計(jì)于2020年建成，因此，在兩個舊有居民養(yǎng)老保險制度合并、整合的過程中難免會存在各種各樣的沖突和不協(xié)調(diào)，亦即會面對不同程度的制度兼容性問題。本文僅探討內(nèi)部兼容性問題。
2 新型農(nóng)村養(yǎng)老保險的制度框架及制度的內(nèi)部兼容性問題
2.1 整合前新型農(nóng)村養(yǎng)老保險的制度框架
整合前新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度框架包括的三個組成部分。
第一，籌資機(jī)制。
新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度針對的對象是16歲以上未參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險的農(nóng)村居民，其基金來源于三個主體：參保人、集體和政府。其中的參保人個人繳費(fèi)劃分為100到500五個年費(fèi)檔次，參保人可自愿選擇繳費(fèi)檔次。集體主要是有條件為參保人提供資助的村集體。政府對基金投入的原則是，中央政府和地方政府按照一定的規(guī)則共同補(bǔ)貼參保人。
第二，待遇機(jī)制。
上述來源所籌集的資金，除中央政府確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金外，其他資金全部進(jìn)入?yún)⒈Ｈ说膫€人賬戶，多繳多得，財(cái)產(chǎn)個人所有。對于已經(jīng)達(dá)到60歲的農(nóng)村老年居民，中央政府確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為每人每月55元，地方政府可根據(jù)實(shí)際情況對長期繳費(fèi)的參保人加發(fā)養(yǎng)老金，加發(fā)部分的資金由地方政府出資。制度實(shí)施時，未享受城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險待遇的農(nóng)村老年人口，無須繳費(fèi)直接領(lǐng)取養(yǎng)老金。
第三，管理機(jī)制。
參保人信息統(tǒng)一納入社會保障信息管理系統(tǒng)（“金保”工程），由各地方社會保險管理部門統(tǒng)一管理。基金嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理原則，單獨(dú)記賬、核算，按照有關(guān)規(guī)定保值增值。管理部門的公務(wù)開支納入地方財(cái)政預(yù)算，不從同級基金中支取。
2.2 整合前新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的內(nèi)部兼容性問題
整合前，新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度獨(dú)立運(yùn)行，由于制度框架要素的設(shè)計(jì)總體合理，制度的內(nèi)部兼容性較好，卻仍然存在一些兼容性問題。
第一，籌資機(jī)制方面。
村集體仍然被列為資金來源，不同的村集體對農(nóng)村居民的養(yǎng)老保險投入能力相差很大，這樣會使得生活于不同村集體的農(nóng)村居民未來在享受養(yǎng)老保險時出現(xiàn)待遇差別。比如，經(jīng)濟(jì)能力很強(qiáng)的村集體，對所屬村民的養(yǎng)老保險投入能力強(qiáng)，但卻往往缺乏動力，因?yàn)樗麄儠X得與其大規(guī)模向社會保障投入而被“被平均”不如自辦養(yǎng)老福利。而另一些村集體的經(jīng)濟(jì)能力很弱甚至負(fù)債累累，它們無力為所屬農(nóng)村居民做任何形式的投入，這就使得新型農(nóng)村養(yǎng)老保險很難在現(xiàn)實(shí)中秉持社會保障的公平原則。
同時，養(yǎng)老保險的政府投入主體為中央政府財(cái)政和地方政府財(cái)政。中央政府財(cái)政及時、足額投入資金的能力很強(qiáng)，而地方政府財(cái)政的投入能力各省市自治區(qū)、各地市縣的差別很大，一些財(cái)政能力不足的地方政府，無力全額投入又不得不完成投入。就會存在地方政府為新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度執(zhí)行過程中設(shè)限以降低給付壓力的可能，這就很難真正實(shí)現(xiàn)新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的全覆蓋了。
第二，待遇機(jī)制方面。
總體而言，中國農(nóng)村居民也有強(qiáng)烈的養(yǎng)老保險需求，但無論是農(nóng)民自身，還是政府和村集體，都無力為他們提供足以滿足其需求的養(yǎng)老保險待遇。現(xiàn)實(shí)情況是，每個月55元甚至翻倍的養(yǎng)老保險待遇水平，也不能真正徹底地解決中國農(nóng)村居民的養(yǎng)老保險問題，農(nóng)民養(yǎng)老最終還是要很大程度上依靠傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老。也
此外，新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度設(shè)計(jì)中與繳費(fèi)水平掛鉤的待遇原則，這也在事實(shí)上造成了不同繳費(fèi)能力的農(nóng)村居民享受待遇上的差別。特別是制度設(shè)計(jì)中強(qiáng)調(diào)對于長期繳費(fèi)的農(nóng)村居民，有條件的地方政府可給予適當(dāng)補(bǔ)助的條款，在制度實(shí)行初期作為鼓勵農(nóng)村居民積極加入新型農(nóng)村養(yǎng)老保險的手段是可行的，但如果長期保持下去，則會帶來很多負(fù)面作用。比如，部分農(nóng)村居民生活困難，繳費(fèi)能力弱，容易出現(xiàn)斷繳現(xiàn)象，也因?yàn)閿嗬U，就很難獲得地方政府的補(bǔ)助，這就會造成參保農(nóng)村居民盡了最大義務(wù)卻仍然不能享受同等待遇的事實(shí)上的歧視。
第三，管理機(jī)制方面。
新型農(nóng)村養(yǎng)老保險興辦時間較短，到目前，基金累積金額不高。但隨著時間的不斷延續(xù)，隨著基金累積金額越來越大，基金保值增值的壓力也會越來越大。2011年頒布的《中華人民共和國社會保險法》規(guī)定，基本養(yǎng)老金逐步實(shí)現(xiàn)全國統(tǒng)籌，其他社 會保險金逐步實(shí)行全省統(tǒng)籌。目前新型農(nóng)村養(yǎng)老保險基金尚不能做到全國統(tǒng)籌，在這一現(xiàn)實(shí)條件下，從基金管理角度說，很難實(shí)現(xiàn)規(guī)模化效益，加之不同省區(qū)、縣區(qū)分塊管理，比較容易出現(xiàn)混亂，保值增值目標(biāo)很難較好實(shí)現(xiàn)。
2.3 城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的制度框架
2014年2月21日《意見》中明確提出了對舊有兩種居民養(yǎng)老保險制度框架的改進(jìn)和整合意見。
2.3.1 籌資機(jī)制
在舊有兩個居民養(yǎng)老保險制度的基礎(chǔ)上，提出進(jìn)一步的改進(jìn)措施：
第一，參保人個人年費(fèi)繳費(fèi)檔次進(jìn)一步劃分為100到2000十二檔。
第二，關(guān)于集體資助主體。對農(nóng)村居民，新型農(nóng)村養(yǎng)老保險原有的村集體的資助主體地位繼續(xù)保留；對全體城鄉(xiāng)居民，明確提出了鼓勵公益慈善組織和其他經(jīng)濟(jì)組織成為資助主體。
第三，政府鼓勵參保人多繳年費(fèi)，對年費(fèi)繳費(fèi)500元以上檔次的城鄉(xiāng)居民，補(bǔ)貼不低于每人每年60元。
2.3.2 待遇機(jī)制
在舊有兩個居民養(yǎng)老保險制度的基礎(chǔ)上，提出進(jìn)一步的改進(jìn)措施：
第一，中央確定基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)，建立基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)正常調(diào)整機(jī)制，根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和物價變動等情況，適時調(diào)整全國基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)。
第二，鼓勵有條件的地方政府可以結(jié)合本地實(shí)際探索建立喪葬補(bǔ)助金制度。
2.3.3 管理機(jī)制
《意見》中對舊有的兩種居民養(yǎng)老保險制度的管理機(jī)制做出的最大改變是專門頒布的《辦法》，提出允許合并后的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險可以跨地區(qū)轉(zhuǎn)移。
2.4 整合后新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的內(nèi)部兼容性問題
整合后的新型農(nóng)村養(yǎng)老保險，從制度設(shè)計(jì)角度說，已經(jīng)不再是獨(dú)立的養(yǎng)老保險項(xiàng)目，而成為了居民養(yǎng)老保險的一個組成部分。就當(dāng)前情況而言，整合過程還在進(jìn)行之中，整合程度不高，還未完全形成真正統(tǒng)一的城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險制度。這一整合過程，按照《意見》規(guī)定，將在2020年完成。
整合后的新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度，并沒有徹底改變既往的內(nèi)部兼容性問題，而且還造成了一些新的問題。比如，雖然《辦法》提出允許農(nóng)村居民養(yǎng)老保險金可以跨地區(qū)轉(zhuǎn)移，但因?yàn)閼艏贫鹊戎T多方面因素的制約，實(shí)際較難實(shí)現(xiàn)。
3 新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度建設(shè)的展望
新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度從設(shè)計(jì)并推行至今區(qū)區(qū)5年就與城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險合并成為城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度。在中國社會保障制度建設(shè)的總體格局中，這是具有里程碑意義的一件事。
新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度設(shè)計(jì)層面不存在明顯缺陷，但卻在與現(xiàn)實(shí)結(jié)合方面表現(xiàn)出了一些不適應(yīng)、不匹配的內(nèi)部兼容性問題。在這些內(nèi)部兼容性問題里，有些是短期內(nèi)容易解決的問題，比如基金管理領(lǐng)域的統(tǒng)籌層次提高問題，這主要是個技術(shù)性問題，假以三五的時日，相對容易解決。而另一些問題則是在短期當(dāng)中很難解決的問題，比如，農(nóng)民收入差別導(dǎo)致農(nóng)民繳費(fèi)能力和享受待遇差別的矛盾等問題，就很難在短期內(nèi)解決。
展望新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度乃至整合后的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度的發(fā)展前景，不難得出如下結(jié)論。
第一，新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度以及整合后的城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度的制度設(shè)計(jì)層面沒有明顯的設(shè)計(jì)缺陷，但從執(zhí)行層面上看，制度落實(shí)與農(nóng)村居民的現(xiàn)實(shí)需求呈現(xiàn)一定程度的脫節(jié)。
構(gòu)建全社會統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度，讓每一個公民都能在公平的基礎(chǔ)上，擁有最基本的養(yǎng)老保障，此是我國發(fā)展經(jīng)濟(jì)社會的的必然要求，這不僅有助于推動人口全方位流動、增加社會安全感，也有助于讓人們對民生改善保持平穩(wěn)的預(yù)期，而且對于拉動消費(fèi)、激勵創(chuàng)新就業(yè)，有著非常關(guān)鍵的意義。[1]此外，從我國發(fā)展趨勢來看，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的并軌制度定會推動人口跨區(qū)域流動，跨區(qū)域人口流動則愈加方便推進(jìn)城鎮(zhèn)化進(jìn)程。
一、流動性與區(qū)域性之間的矛盾是我國現(xiàn)行基本養(yǎng)老保險制度存在的主要問題
我國現(xiàn)行基本養(yǎng)老保險制度的主要問題即基本養(yǎng)老保險制度的區(qū)域性同人力資源流動性之間的矛盾。現(xiàn)行基本養(yǎng)老保險制度帶有顯著的統(tǒng)籌地域的區(qū)域性，各統(tǒng)籌地域制度不盡相同。主要表現(xiàn)在如下兩個方面：
（一）養(yǎng)老保險金的流動性不足
大家知道，養(yǎng)老保險回報(bào)帶有隱敝與長效特點(diǎn)，其不同于醫(yī)療、工傷保險的直接，參保者的利益能夠很明顯地看出，勞動者參與的積極性原本來就不大。當(dāng)前我國養(yǎng)老保險制度改革的取向是由現(xiàn)收現(xiàn)付制度逐漸向部分積累制度過渡，可是養(yǎng)老保險資金的籌集同支出之間存有很大的資金缺口，嚴(yán)重約束了養(yǎng)老保險制度改革的進(jìn)程。當(dāng)前省級養(yǎng)老保險金缺口大概占省級全部財(cái)政收入百分之二點(diǎn)五到百分之三。養(yǎng)老保險金處于流動性不足狀態(tài)，地方財(cái)政只好以養(yǎng)老保險金的個人賬戶資金，也就是個人繳費(fèi)加百分之七的企業(yè)繳費(fèi)那部分以及稅收收入來填補(bǔ)當(dāng)前養(yǎng)老保險金的短缺，此則導(dǎo)致“統(tǒng)賬結(jié)合”的改革形式中個人賬戶的大部分空賬。即便這樣，養(yǎng)老保險金籌資依舊是入不敷出，中央財(cái)政只好實(shí)施撥款加以緩解，以維護(hù)地方財(cái)政與社會的穩(wěn)定。能夠說，養(yǎng)老保險金流動性不足是目前養(yǎng)老保險制度改革所面對的亟待解決的問題。
（二）社保制度受區(qū)域性局限
勞動力資源市場化，促使勞動者于國內(nèi)各處自由流動，勞動者未及時掌握各地的養(yǎng)老保險制度，不積極主動參與基本養(yǎng)老保險體系中來。抑或進(jìn)了養(yǎng)老保險，因跨地域的轉(zhuǎn)移相對麻煩抑或沒有及時辦理，導(dǎo)致參保人望而卻步索性退保了之。部分地區(qū)農(nóng)民工退保率升到百分之九十五以上。依據(jù)當(dāng)前的制度，應(yīng)堅(jiān)持上保險以后方能領(lǐng)養(yǎng)老金，但是在此處上的保險，到其他地區(qū)就不存在了。流動性大、創(chuàng)業(yè)穩(wěn)定性低，已是農(nóng)民工頻繁退保的主要因素之一。很多看上去具有普遍適宜性的惠民政策，一旦進(jìn)入現(xiàn)實(shí)操作過程，則成了有損公民利益的地域性局限政策。事實(shí)上，受社保養(yǎng)老金制度區(qū)域性限制損害的不僅僅只有農(nóng)民工，而且還有游走在國內(nèi)各地的打工族。在此人群頻繁流動的當(dāng)今社會，若是不緩解社保養(yǎng)老金制度的區(qū)域性受限制問題，那么，定會有愈來愈多的人老無所養(yǎng)，定會影響到構(gòu)建和諧社會的發(fā)展進(jìn)程。
二、緩解流動性與區(qū)域性之間矛盾的對策與建議
其實(shí)，主要對策即養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)移一定要適應(yīng)流動性要求。[2]由整體方面完善我國的養(yǎng)老保險制度，總的原則即增強(qiáng)公平性、適宜流動性、保障可持續(xù)性。那么，怎樣真正達(dá)到養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)移一定要適宜流動性要求。
《城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度銜接暫行辦法》的征求意見稿指出：政策設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)方便勞動人員在職業(yè)與職業(yè)、區(qū)域與區(qū)域以及城鄉(xiāng)與城鄉(xiāng)等相互間的流動，方便勞動人員在流動期間社保關(guān)系迅速而準(zhǔn)確的轉(zhuǎn)移接續(xù)，便捷我國享有養(yǎng)老金者能夠達(dá)到‘異地養(yǎng)老’現(xiàn)實(shí)。
由于流動勞動者的轉(zhuǎn)移接續(xù)問題未能徹底解決，因此部分地區(qū)的基層社保機(jī)構(gòu)倡導(dǎo)過一部分“改良”的舉措。在研討相關(guān)問題時，有的基層社保人員指出：是否能夠讓流動勞動人員在自身家鄉(xiāng)繳費(fèi)參保，可問題出在單位繳費(fèi)怎樣由外地轉(zhuǎn)移至其家鄉(xiāng)得不到有效解決。為此，其主張能夠讓流動勞動人員依據(jù)“靈活就業(yè)”的繳費(fèi)模式參加保險，及至地方政府同時愿意像新農(nóng)保抑或城居保那般予以保戶一定程度的補(bǔ)貼。[3]在現(xiàn)行的制度規(guī)范中，如此做法應(yīng)屬“法無禁止”，此卻便宜了流動勞動人員的用人企業(yè)或公司。之前曾有人主張過一個針對流動參保人員在區(qū)域空間流動時，實(shí)施“分時期記錄，退休后算賬，可在養(yǎng)老地拿到養(yǎng)老金，中央總結(jié)算”的想法，未被采納。可能未采納的原因應(yīng)當(dāng)是較長時期保存繳費(fèi)記錄很難。可現(xiàn)在多軌制的養(yǎng)老制度，構(gòu)成了城鎮(zhèn)化發(fā)展過程中的養(yǎng)老困難局面，現(xiàn)在目前我們主張人的城市化，采取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險有效銜接舉措，定會有利于人口流動與城市化發(fā)展。并且，隨著跨區(qū)域人口流動的愈來愈便捷，定會推動我國農(nóng)村城鎮(zhèn)化的發(fā)展進(jìn)程。
關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險；居民消費(fèi)；影響
中圖分類號：C812 文獻(xiàn)識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）031-0000-01
城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)金兩部分組成。1.基礎(chǔ)養(yǎng)老金：政府對符合領(lǐng)取條件的參保人員全額支付居民養(yǎng)老保險基礎(chǔ)養(yǎng)老金，根據(jù)上級文件，山東為例，2009年12月，符合領(lǐng)取條件的參保人員每人每月領(lǐng)取55元基礎(chǔ)養(yǎng)老金，通過幾次提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)，到目前提高到了每人每月領(lǐng)取100元基礎(chǔ)養(yǎng)老金，這可以說是一個非常大的突破。2.個人賬戶養(yǎng)老金：個人賬戶養(yǎng)老金的月計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)為個人賬戶全部儲存額÷139，多繳多得。雖然如此，但是很多人卻還是通過增加儲蓄值來增加自己的保障，@必然會影響到居民的消費(fèi)水平。所以說從這兩者的影響入手，能夠幫助我們完善當(dāng)下的養(yǎng)老保險制度。
一、我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的基本概述
城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險堅(jiān)持全覆蓋、保基本、有彈性、可持續(xù)的原則，籌資標(biāo)椎和待遇水平與經(jīng)濟(jì)發(fā)展及各方面承受能力相適應(yīng)；個人（家庭）、集體、政府合理分擔(dān)責(zé)任，權(quán)利與義務(wù)相對應(yīng)；政府引導(dǎo)居民普遍參保；對參保居民實(shí)行屬地管理。
城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險是著力解決城鄉(xiāng)居民“老有所養(yǎng)”的重大舉措，是繼實(shí)現(xiàn)“種地不交稅、上學(xué)不付費(fèi)、看病不太貴”之后，實(shí)現(xiàn)“養(yǎng)老不犯愁”的又一重大“民生工程”，自從施行以來解決了無數(shù)群眾的實(shí)際問題。[1]城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險采取個人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助和政府補(bǔ)貼相結(jié)合，社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的方式，對符合參保條件并按規(guī)定參保繳費(fèi)的人員予以養(yǎng)老保障的新型社會養(yǎng)老保險制度，與家庭養(yǎng)老、社會救助等其他社會保障政策措施相配套，保障居民老年基本生活。它具備社會保障以及居民自我保障的雙重效果。根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定：年滿16周歲（不含在校學(xué)生），非國家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位工作人員及不屬于職工基本養(yǎng)老保險制度覆蓋范圍的城鄉(xiāng)居民，可以在戶籍地參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險。可以說當(dāng)下的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險在很大程度上改變了國內(nèi)“雙軌制”養(yǎng)老保險制度的弊端，是更具有人性化的養(yǎng)老保險制度。
二、當(dāng)下國內(nèi)養(yǎng)老保險制度對居民消費(fèi)的影響
1.消費(fèi)心理對于養(yǎng)老保險的影響
養(yǎng)老保險對于居民消費(fèi)心理的影響的問題，眾所周知，消費(fèi)者行為會受到消費(fèi)心理的影響，消費(fèi)心理有時候會改變?nèi)藗兊南M(fèi)偏好以及消費(fèi)行為，雖然說我國政府一直在力圖于通過各種措施刺激局面的消費(fèi)，但是這些措施的效果卻并不理想。[2]很多居民都習(xí)慣于把錢存入銀行，其實(shí)這主要是因?yàn)槲覈鐣Ｕ象w系不完善，居民對現(xiàn)行的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度不信任。所以說要從社會保障的角度刺激局面消費(fèi)，還是需要從完善養(yǎng)老保險開始。
2.養(yǎng)老保險繳費(fèi)對于居民消費(fèi)的影響
其次就是養(yǎng)老保險繳費(fèi)對于居民消費(fèi)的影響，目前根據(jù)有關(guān)的政策規(guī)定，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金由個人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助和其他資助、政府補(bǔ)貼構(gòu)成。例如：目前，山東省繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一設(shè)為每年100元、300元、500元、600元、800元、1000元、1500元、2000元、2500元、3000元、4000元、5000元12個檔次。其中，100元檔次只適用于重度殘疾人等繳費(fèi)困難群體的最低選擇。除100元檔次外，參保人自主選擇繳費(fèi)檔次，按年繳費(fèi)，多繳多得。當(dāng)年繳費(fèi)還可享受政府補(bǔ)貼。由于多種因素的影響，居民繳納最低標(biāo)準(zhǔn)檔次的人員占絕大多數(shù)，制約了養(yǎng)老金水平的提高，由于大多數(shù)人受傳統(tǒng)思想的影響，有錢花在刀刃上，居民消費(fèi)水平并不高。
三、當(dāng)下養(yǎng)老保險制度存在的問題
雖然說我們一直在對當(dāng)下國內(nèi)養(yǎng)老保險制度進(jìn)行改革，但是他存在一些問題[3]而且具體到養(yǎng)老保險金的發(fā)放環(huán)節(jié)上，也對于個人的繳費(fèi)多少有所側(cè)重。但是，各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平有差距，物價水平不同，也制約了居民群眾的參保積極性。大部分參保人員繳費(fèi)檔次偏低，導(dǎo)致待遇水平低；在參保“入口”上，對于選擇500元以上的高檔次標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)，獲得的政府補(bǔ)貼比選擇300元以下的低標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)要高，出現(xiàn)了不公平性。很多人免不了會對這一制度有抵觸，自然也就降低了養(yǎng)老保險制度在公民當(dāng)中的威信。所以說如何完善我國的養(yǎng)老保險制度，這是一個牽扯到社會方方面面的話題。
四、完善養(yǎng)老保險制度的具體措施
1.通過法律手段確保養(yǎng)老保險制度的完善
雖然通過多方的努力我國的養(yǎng)老保險制度有了很大的進(jìn)步和完善，但是各地發(fā)揮在這方面的水平卻各不相同，存在著較大的差距。由于養(yǎng)老保險制度多是各地的政府制定管理的，相關(guān)的管理要求和標(biāo)準(zhǔn)也各不相同。存在很多不規(guī)范的陋習(xí)，也不利于統(tǒng)一管理。[3]目前我國的人口老齡化問題開始日益顯現(xiàn)，只有盡快的制定相應(yīng)的方法和策略，才能更好的保障老人的權(quán)利。因此國家應(yīng)該加強(qiáng)針對養(yǎng)老保險的立法工作，運(yùn)用法律法規(guī)的形式，維護(hù)老人的合法權(quán)益，也能推動養(yǎng)老制度的不斷完善，讓老人消除對未來的后顧之憂，提高居民的消費(fèi)水平。
2.擴(kuò)大基本養(yǎng)老保險的覆蓋面
我國城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險這項(xiàng)工作的實(shí)施已經(jīng)取得了很大的成果和進(jìn)步，使得在很多城市和農(nóng)村得以推行，基本實(shí)現(xiàn)了全覆蓋，國家出臺了《城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度銜接暫行辦法》，參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險與參加職工養(yǎng)老保險可以制度銜接，有利于促進(jìn)勞動力的合理流動，保障廣大城鄉(xiāng)參保人員的權(quán)益。[4]但還要加大工作力度，擴(kuò)大宣傳，引導(dǎo)城鄉(xiāng)居民全民參保，應(yīng)保盡保。也能夠使更多的勞動者得到生活的保障，解除他們的后顧之憂，刺激消費(fèi)水平，推動城鄉(xiāng)更好更快發(fā)展。
五、總結(jié)
當(dāng)一個國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定程度的時候就會出現(xiàn)老齡化的問題，這也體現(xiàn)了當(dāng)今時代的經(jīng)濟(jì)水平的提高和醫(yī)療衛(wèi)生條件的改善。針對老齡化問題，我們要切實(shí)的保護(hù)老人的合法權(quán)益，給予他們更多的關(guān)注。相關(guān)部門就要推進(jìn)養(yǎng)老保險制度的完善，保證他們的基本生活，甚至一定程度上，推動他們?nèi)ハM(fèi)，去享受生活。養(yǎng)老問題的妥善解決，不僅能夠使老人們安度晚年，也能夠解決他們后代的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，這在一定程度上對于刺激居民的消費(fèi)水平是有重要意義的。
參考文獻(xiàn)：
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[2]黃東陽.我國社會養(yǎng)老保險對城鎮(zhèn)居民消費(fèi)的影響研究[D].湖南師范大學(xué)，2014.
隨著城鎮(zhèn)化進(jìn)程的推進(jìn)和人口老齡化現(xiàn)象的加劇，進(jìn)一步完善養(yǎng)老保險制度已經(jīng)成為我國城鄉(xiāng)社會發(fā)展的迫切要求。養(yǎng)老保險關(guān)系到城鄉(xiāng)居民的基本生活保障，關(guān)系到社會的穩(wěn)定，是建設(shè)和諧社會的內(nèi)在要求。盡管近些年來民族地區(qū)社會養(yǎng)老保障事業(yè)取得較大發(fā)展，但養(yǎng)老保障體系仍需進(jìn)一步健全與完善。長期以來，由于二元化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的存在，使得我國城鄉(xiāng)發(fā)展不平衡，農(nóng)村發(fā)展落后，農(nóng)民生活水平不高，民族地區(qū)更是如此。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度如何在城鄉(xiāng)社會轉(zhuǎn)型過程中起到應(yīng)有的積極作用呢？帶著這樣的疑問筆者選取寧夏平羅縣作為研究對象，通過對新型城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險政策的建立和實(shí)施狀況進(jìn)行調(diào)查分析，探討?zhàn)B老保險制度在新型城鎮(zhèn)化背景下對未來民族地區(qū)社會發(fā)展的影響。
一、平羅縣養(yǎng)老保險制度建設(shè)現(xiàn)狀及其探索
2011年10月，平羅縣人民政府印發(fā)了經(jīng)過寧夏回族自治區(qū)政府批準(zhǔn)的《平羅縣統(tǒng)籌城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險實(shí)施方案》（平政發(fā)〔2011〕224號），正式建立了城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度。
第一，制度框架。平羅縣將未參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險的城鄉(xiāng)居民納入城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險參保范圍，減少了制度“并軌”與“整合”的環(huán)節(jié)，降低了轉(zhuǎn)制成本，實(shí)現(xiàn)了所有城鄉(xiāng)居民在養(yǎng)老保險方面享有同等的國民待遇，有利于實(shí)現(xiàn)社會公平正義，推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化。
資金籌集。城鄉(xiāng)居保基金主要由個人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助和政府補(bǔ)貼構(gòu)成，采取按年繳費(fèi)的方式繳納。個人繳費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)設(shè)為每年100元―1 000元、1 500元、2 000元等12個檔次，參保人員自主選擇繳費(fèi)檔次，多繳多得。集體補(bǔ)助，有條件的村（居）集體應(yīng)當(dāng)對參保居民繳費(fèi)給予補(bǔ)助，鼓勵其他經(jīng)濟(jì)組織、社會公益組織和個人為參保人繳費(fèi)提供資助。政府補(bǔ)貼，對符合待遇領(lǐng)取條件的參保人員全額支付中央撥付的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，每人每月55元；對應(yīng)12個繳費(fèi)檔次，自治區(qū)財(cái)政對應(yīng)給予20元―105元的標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼，縣財(cái)政對應(yīng)給予10元―95元的標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼。特殊群體繳費(fèi)補(bǔ)貼，對村干部、計(jì)劃生育戶和重度殘疾、低保家庭等繳費(fèi)困難人員，由政府給予一定繳費(fèi)補(bǔ)貼。
領(lǐng)取條件和享受待遇。“年滿60周歲、參加城鄉(xiāng)居保的老年人，可以按月領(lǐng)取養(yǎng)老金，養(yǎng)老金待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金和獎勵性養(yǎng)老金組成，支付終身。試點(diǎn)工作啟動時，年滿60周歲的城鄉(xiāng)居民，未享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險待遇的，不用繳費(fèi)，可按月領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金。農(nóng)村居民符合參保條件的配偶和子女應(yīng)當(dāng)參保繳費(fèi)，城鎮(zhèn)居民的子女應(yīng)按規(guī)定參保繳費(fèi)；距領(lǐng)取年齡不足15年的，應(yīng)按年繳費(fèi)，也可以補(bǔ)繳，累計(jì)繳費(fèi)不超過15年；距領(lǐng)取年齡超過15年的，應(yīng)按年繳費(fèi)，累計(jì)繳費(fèi)不少于15年；年滿60周歲繳費(fèi)不足15年的，可以補(bǔ)繳至滿15年，補(bǔ)繳的養(yǎng)老保險費(fèi)不享受政府補(bǔ)貼。”[1]
第二，制度運(yùn)行情況。試點(diǎn)工作啟動后進(jìn)展順利，當(dāng)年參保率就達(dá)到了88%，2012年達(dá)到90%，2013年基本實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)全覆蓋。2013年末，平羅縣城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險參保人數(shù)87 644人，其中60周歲以上享受養(yǎng)老金待遇的14 295人，每人每月發(fā)放基礎(chǔ)養(yǎng)老金100元，其中：縣財(cái)政補(bǔ)貼15元，全年共計(jì)補(bǔ)貼254萬元，全縣城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金全年總收入為3 644萬元，其中：征收養(yǎng)老保險費(fèi)1 431萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入1 994萬元，利息收入159萬元，轉(zhuǎn)移收入60萬元。全年總支出為1 744萬元，其中：支付養(yǎng)老金1 743.4萬元，轉(zhuǎn)移支出0.6萬元。當(dāng)年收支結(jié)余1 900萬元，累計(jì)結(jié)余9 218萬元。
第三，試點(diǎn)工作特點(diǎn)。建立試點(diǎn)工作聯(lián)動機(jī)制。從低水平起步，籌資和待遇標(biāo)準(zhǔn)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展及各方面承受能力相適應(yīng)，為今后逐步提高標(biāo)準(zhǔn)留出空間；個人（家庭）、集體、政府合理分擔(dān)責(zé)任，權(quán)利與義務(wù)相對應(yīng)，既體現(xiàn)公平普惠，又體現(xiàn)個人和家庭的責(zé)任；政府主導(dǎo)和居民自愿相結(jié)合，通過利益驅(qū)動和宣傳動員來引導(dǎo)農(nóng)民積極參保。
建立居民繳費(fèi)激勵機(jī)制。參保人根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)狀況自主選擇繳費(fèi)。繳費(fèi)檔次有100元―1 000元、1 500元、2 000元等12個繳費(fèi)檔次，使得參保人選擇空間增大，既適合低收入居民的承受能力，又滿足高繳費(fèi)愿望參保人員。財(cái)政對應(yīng)12個繳費(fèi)檔次給予30元―120元、160元、200元補(bǔ)貼，充分調(diào)動了居民參保的積極性，體現(xiàn)了政府對試點(diǎn)工作的支持。繳費(fèi)15年以上的，每增加一年，達(dá)到領(lǐng)取養(yǎng)老金條件時，增發(fā)2元基礎(chǔ)養(yǎng)老金。
建立特殊人群繳費(fèi)補(bǔ)貼機(jī)制。對重度殘疾、低保家庭等繳費(fèi)困難人員，由自治區(qū)財(cái)政和縣財(cái)政按每人每年100元的最低繳費(fèi)檔次給予全額或部分繳費(fèi)補(bǔ)貼；對村干部，個人按照全區(qū)上年度農(nóng)民人均純收入的16%繳費(fèi)，自治區(qū)和縣財(cái)政按照24%的比例給予補(bǔ)貼；對新農(nóng)保制度實(shí)施前已離職的村黨支部書記、村委會主任，在享受基礎(chǔ)養(yǎng)老金的同時，任職3年至9年的每月增加基礎(chǔ)養(yǎng)老金5元，任職10年至20年的10元，任職20年以上的15元；對城鎮(zhèn)獨(dú)生子女戶、農(nóng)村計(jì)劃生育獨(dú)生子女戶、兩女戶和“少生快富”戶，在政府繳費(fèi)補(bǔ)貼的基礎(chǔ)上，每年再按全區(qū)上年度農(nóng)民人均純收入的2%給予個人獎勵繳費(fèi)補(bǔ)貼。
建立養(yǎng)老金自然增長機(jī)制。參保者年滿60周歲及以上者，每月可以領(lǐng)取養(yǎng)老金，根據(jù)經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展情況，每年適度提高養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)。目前，居保養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金構(gòu)成，2012年1月，寧夏回族自治區(qū)政府將基礎(chǔ)養(yǎng)老金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由每人每月55元調(diào)增到70元，2012年7月石嘴山市、平羅縣政府又分別增加15元，基礎(chǔ)養(yǎng)老金達(dá)到100元。對參保并領(lǐng)取養(yǎng)老金的參保人身故者，政府向其生前指定的受益人或法定繼承人一次性支付12個月的喪葬補(bǔ)助費(fèi)，其個人繳費(fèi)部分由其合法繼承人繼承。
二、平羅縣城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險運(yùn)行中存在的問題
其一，養(yǎng)老金待遇計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)低，影響參保積極性。城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險是一個普惠性的社會保障政策，對貧困人群是雪中送炭，而對于經(jīng)濟(jì)條件較好的人，則覺得參保繳費(fèi)時間長，而享受的待遇偏低，與社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展不相適應(yīng)，影響居民參保積極性。特別是年輕人參保積極性不高，他們更加看重眼前利益，即使參保也傾向于選擇較低的繳費(fèi)檔次、較低的費(fèi)率、較短的投保年限進(jìn)行投保，還有些年輕人持觀望態(tài)度，想等到40歲以后再參加。
其二，部分規(guī)定不合理，違背試點(diǎn)工作初衷。“城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度中的一些規(guī)定不盡合理，導(dǎo)致制度實(shí)施偏離預(yù)定目標(biāo)。如何將更多符合條件的城鄉(xiāng)居民納入到養(yǎng)老保險體系中來，關(guān)鍵在于對其進(jìn)行有效的激勵。”[2]在激勵機(jī)制設(shè)計(jì)方面，各級財(cái)政既補(bǔ)“入口”，又補(bǔ)“出口”，對于繳費(fèi)超過15年的，每超過一年加發(fā)2元的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，一年才多得到24元，很顯然激勵作用不大。
其三，制度銜接不暢，造成個人賬戶資金轉(zhuǎn)移困難。為滿足不同群體的養(yǎng)老需求，我國建立起形式多樣的社會養(yǎng)老保險制度，在解決部分群體的養(yǎng)老問題上發(fā)揮了積極作用，但是“碎片化”的制度安排嚴(yán)重阻礙著制度間的相互銜接。“城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險作為一項(xiàng)新的制度安排，不可避免地面臨著與其他制度之間的銜接問題。”[3]平羅縣規(guī)定，同一時期參保人員只能參加一項(xiàng)社會保險，城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)移和城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險相互轉(zhuǎn)移時，以前參保的個人賬戶資金暫時封存，待國家出臺統(tǒng)一政策后再行辦理基金轉(zhuǎn)移手續(xù)。
其四，基金增值措施單一，難以提升基金支付能力。隨著城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險工作的廣泛展開，其積累的基金總量會急劇增加，平羅縣城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金2013年底已累計(jì)結(jié)余近9 000萬元。如何利用現(xiàn)有基金滾存結(jié)余的運(yùn)營來達(dá)到保值與增值的目的，以便實(shí)現(xiàn)制度的可持續(xù)發(fā)展，成為非常重要的現(xiàn)實(shí)問題。
三、當(dāng)前完善城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度的策略
“我國是典型的發(fā)展中國家，具有后發(fā)展優(yōu)勢，即可從發(fā)達(dá)國家和發(fā)展中國家吸取經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)”[4]。因此，我們要注重結(jié)合本國國情和本地區(qū)情，制定出適合本地區(qū)的養(yǎng)老保險制度。改革帶來發(fā)展，發(fā)展必然面臨問題，解決好試點(diǎn)地區(qū)政策推行過程中出現(xiàn)的問題，既有利于解決當(dāng)?shù)爻青l(xiāng)居民的養(yǎng)老問題，又為其他地區(qū)提供經(jīng)驗(yàn)和借鑒。基于以上思考，對平羅縣在新型城鎮(zhèn)化背景下城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度未來發(fā)展提出如下對策：
第一，消除制度銜接壁壘，促進(jìn)城鄉(xiāng)居民自由流動。從國家層面建立健全《社會保險法》的配套政策措施，消除特殊群體“碎片化”的養(yǎng)老保險參保制度和退休制度，建立企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度和城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)移機(jī)制，推動地方政府完善城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度，細(xì)化各項(xiàng)養(yǎng)老保障制度的銜接與轉(zhuǎn)換，實(shí)現(xiàn)制度之間的順暢銜接，消除參保人員的顧慮，促進(jìn)城鄉(xiāng)居民自主選擇，適應(yīng)人口流動性，推進(jìn)城鎮(zhèn)化進(jìn)程。
第二，調(diào)整養(yǎng)老金計(jì)發(fā)政策，建立待遇長期增長機(jī)制。完善養(yǎng)老金調(diào)整與物價上漲水平聯(lián)動機(jī)制和養(yǎng)老金調(diào)整水平與參保繳費(fèi)水平相一致機(jī)制，統(tǒng)籌設(shè)計(jì)職工基本養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險養(yǎng)老金調(diào)整機(jī)制，形成科學(xué)的養(yǎng)老金正常調(diào)整機(jī)制，切實(shí)做到權(quán)利與義務(wù)的一致性；探索基本養(yǎng)老保險斷保、應(yīng)保未保人員正常補(bǔ)繳機(jī)制，擴(kuò)充職工養(yǎng)老保險制度參保人群，提高收入存量，緩解收不抵支現(xiàn)狀；適時提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)，使待遇水平逐步達(dá)到或接近城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險待遇水平，真正實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)發(fā)展，切實(shí)解決廣覆蓋性需要與農(nóng)民自愿性矛盾的問題。
第三，拓寬資金籌集渠道，提高養(yǎng)老基金保障能力。要逐步加大對社會保障的資金投入，特別是對特殊群體參保繳費(fèi)的扶持，在擴(kuò)大社會保險基金規(guī)模的基礎(chǔ)上，充分動員社會力量，整合社會資源、拓展籌資渠道，形成政府、集體、個人和社會其他方面共同負(fù)擔(dān)的大社保投入機(jī)制。為了讓集體補(bǔ)助可以有章可循，國家應(yīng)對集體補(bǔ)助的繳費(fèi)比例進(jìn)行規(guī)定，實(shí)現(xiàn)“集體補(bǔ)助”繳費(fèi)比例固定化。同時要考慮改革稅費(fèi)征收辦法的可行性，制定征收措施，通過立法的辦法實(shí)行“費(fèi)改稅”。逐步實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金全國統(tǒng)籌，建立國家城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金，提高養(yǎng)老保險基金抗風(fēng)險能力，確保養(yǎng)老保險制度的可持續(xù)發(fā)展。
該意見將城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為12個檔次，最低100元，最高2CCO元。同時還規(guī)定，省（區(qū)、市）人民政府可以根據(jù)實(shí)際情況增設(shè)繳費(fèi)檔次，最高繳費(fèi)檔次標(biāo)準(zhǔn)原則上不超過當(dāng)?shù)仂`活就業(yè)人員參加職工基本養(yǎng)老保險的年繳費(fèi)額，并報(bào)人力資源社會保障部備案。
人力資源社會保障部副部長胡曉義說，2013年全國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險總收入將近225CO億元，支出約18400億元，當(dāng)期結(jié)余4CCO多億元，當(dāng)期收支沒有缺口。
胡曉義還表示，對養(yǎng)老問題的預(yù)判和預(yù)測，是對遠(yuǎn)期負(fù)責(zé)的表現(xiàn)，“但是拿它來嚇唬老百姓我覺得就不恰當(dāng)了”。對于基本養(yǎng)老金投資運(yùn)營方案出臺，他表示尚無時間表。
參保范圍 年滿16歲城鄉(xiāng)居民
年滿16周歲（不含在校學(xué)生），非國家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位工作人員及不屬于職工基本養(yǎng)老保險制度覆蓋范圍的城鄉(xiāng)居民，可以在戶籍地參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險。
對于農(nóng)民工這樣的城鄉(xiāng)流動就業(yè)群體，應(yīng)積極引導(dǎo)其參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險，這既是使用農(nóng)民工的單位的法定義務(wù)，同時也有利于這一群體將來獲得更高水平的保障。
如何繳費(fèi) 繳費(fèi)共設(shè)12個檔次
城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險繼續(xù)實(shí)行個人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼相結(jié)合的籌資方式。繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)目前設(shè)為每年IOO元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元12個檔次。省級政府可以根據(jù)實(shí)際情況增沒繳費(fèi)檔次，參保的城鄉(xiāng)居民自主選擇繳費(fèi)檔次，多繳多得。
國家為每個參保人員建立終身記錄的養(yǎng)老保險個人賬戶，無論在哪繳費(fèi)，也無論是否問斷性繳費(fèi)，個人賬戶都累計(jì)記錄參保人權(quán)益。個人繳費(fèi)、地方政府對參保人的繳費(fèi)補(bǔ)貼、集體補(bǔ)助及其他社會經(jīng)濟(jì)組織、公益慈善組織、個人對參保人的繳費(fèi)資助，全部記入個人賬戶。個人賬戶儲存額按國家規(guī)定計(jì)息。
領(lǐng)取條件 年滿60周歲 繳費(fèi)滿15年
參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的個人，年滿60周歲、累計(jì)繳費(fèi)滿15年，且未領(lǐng)取國家規(guī)定的基本養(yǎng)老保障待遇的，可以按月領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇。
新農(nóng)保或城居保制度實(shí)施時已年滿60周歲，在本意見印發(fā)之日前未領(lǐng)取國家規(guī)定的基本養(yǎng)老保障待遇的，不用繳費(fèi)，白本意見實(shí)施之月起，可以按月領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基礎(chǔ)養(yǎng)老金；距規(guī)定領(lǐng)取年齡不足15年的，應(yīng)逐年繳費(fèi)，也允許補(bǔ)繳，累計(jì)繳費(fèi)不超過15年；距規(guī)定領(lǐng)取年齡超過15年的，應(yīng)按年繳費(fèi)，累計(jì)繳費(fèi)不少于15年。
城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇領(lǐng)取人員死亡的，從次月起停止支付養(yǎng)老金。有條件的地方人民政府可以結(jié)合本地實(shí)際探索建立喪葬補(bǔ)助金制度。
摘自《法制晚報(bào)》回應(yīng) 待遇標(biāo)準(zhǔn)由兩方面組成
針對“新農(nóng)保城居保只夠老人零花錢”等問題，胡曉義表示，現(xiàn)在規(guī)定的待遇標(biāo)準(zhǔn)是由兩方面組成，一方面是基礎(chǔ)養(yǎng)老金，基礎(chǔ)養(yǎng)老金是按月領(lǐng)取，最低標(biāo)準(zhǔn)是中央統(tǒng)一規(guī)定的，每人每月55塊錢，地方政府可以在這個基礎(chǔ)上提高待遇標(biāo)準(zhǔn)。胡曉義表示，這一部分全部都是南國家財(cái)政出資，同家財(cái)政提供資金支付。第二部分待遇是個人賬戶養(yǎng)老金，是個人在60歲以前繳納的養(yǎng)老保險費(fèi)，再加上政府的補(bǔ)貼和其他方面，比如村集體經(jīng)濟(jì)的補(bǔ)助，都進(jìn)入到個人賬戶，然后在到達(dá)60歲以后，把所有儲存額累計(jì)起來除以一個系數(shù)，作為每個月發(fā)放的標(biāo)準(zhǔn)。這一部分如果交的多，最后得到的待遇高，如果交的時問長顯然得到的待遇也高。
此外，新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度與城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險制度兩項(xiàng)制度合并統(tǒng)一后，并不意味著每個人都領(lǐng)取同樣的養(yǎng)老金待遇，而應(yīng)當(dāng)理解為統(tǒng)一制度為每個人提供了同等的機(jī)會和權(quán)利。
據(jù)了解，增設(shè)1500元、2000元兩個檔次，使城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)增加到12個檔次，主要是為有更高繳費(fèi)意愿和能力的居民提供更多選擇，這是總結(jié)地方實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的結(jié)果，同時也使多繳多得的機(jī)制更加明顯。
意見規(guī)定，對選擇較高繳費(fèi)檔次的，地方政府應(yīng)適當(dāng)增加補(bǔ)貼金額；特別明確規(guī)定，對選擇500元及以上繳費(fèi)檔次的，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)不低于每人每年60元，進(jìn)一步強(qiáng)化了多繳多補(bǔ)的激勵機(jī)制，有利于引導(dǎo)城鄉(xiāng)居民選擇較高檔次繳費(fèi)。
鏈接
職工居民養(yǎng)老保險銜接辦法出臺
徐博 康淼
關(guān)鍵詞：城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員；農(nóng)村居民；社會養(yǎng)老保險；優(yōu)化設(shè)計(jì)
中圖分類號：F84067文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1000-4149（2017）01-0095-09
DOI：103969/jissn1000-4149201701010
收稿日期：收稿日期2016-04-29；修訂日期：2016-08-22
基金項(xiàng)目：基金項(xiàng)目國家社會科學(xué)基金項(xiàng)目“社會養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)與虛擬養(yǎng)老院的創(chuàng)新和發(fā)展研究”（12BSH070）；甘C省軟科學(xué)計(jì)劃項(xiàng)目“新形勢下甘肅社會養(yǎng)老保險體系研究”（1504ZKCA013-5）。
作者簡介：作者簡介王振軍，管理學(xué)博士，蘭州財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)稅與公共管理學(xué)院教授。
（英）Optimal Design of Urban and Rural Residents Social Pension Insurance under the New Situation
（英）作者姓名WANG Zhenjun
（英）作者單位（School of Finance and Taxation &； Public Administration，Lanzhou University of Finance and
Economics， Lanzhou 730020， China）
Abstract：（英）摘要：The paper based on main problems of urban &； rural residents social pension insurance under urbanization background and city &； countryside overall planning objectives， optimal design of urban &； rural residents social pension insurance from these four following aspects that funding criteria， the minimum age insurance， fund investment rate of return and the basic pension standards， estimated treatment standards of urban &； rural residents social pension insurance and government subsidies economic burden through the relevant parameter assignment. The results show： optimized design of urban &； rural residents social pension insurance not only improves treatment standards of oldage insurance， protect the normal life of the elderly， but also its economic burden of government finances subsidies is affordable. In particular， based on the per capita income level of insured labor to design individual contributions and the basic pension standard， not only to establish a longterm dynamic financing mechanisms and adjustment mechanism of treatment standards， but also conducive to the future development that the integration of the national social insurance.
Keywords：（英）關(guān)鍵詞：urban flexible employment； rural residents； social pension insurance； optimal design
《人口與經(jīng)濟(jì)》2017年第1期
王振軍：新形勢下城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的優(yōu)化設(shè)計(jì)
一、引言
當(dāng)前我國正處于城鎮(zhèn)化的加速發(fā)展階段，城鎮(zhèn)人口機(jī)械增長突飛猛進(jìn)，然而城鄉(xiāng)分割的二元戶籍制度導(dǎo)致城鎮(zhèn)增加的這部分人口絕大多數(shù)在戶籍上仍然屬于農(nóng)村。根據(jù)2010―2015年中國國民經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)數(shù)據(jù)，每年在城鎮(zhèn)就業(yè)超過半年以上的農(nóng)村勞動人口達(dá)25億人以上。由于進(jìn)入城鎮(zhèn)就業(yè)的農(nóng)村勞動人口絕大部分屬于青壯年勞動力，在他們進(jìn)入城鎮(zhèn)就業(yè)的同時，農(nóng)村留下了大量的中老年人口，在急劇推進(jìn)的城鎮(zhèn)化進(jìn)程中這部分農(nóng)村人口的養(yǎng)老問題受到了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)[1]。為此，2009年9月我國政府針對農(nóng)村居民的養(yǎng)老問題頒布了新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，2011年6月又針對城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員的養(yǎng)老問題頒布了城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險制度。由于這兩項(xiàng)社會養(yǎng)老保險制度除了個人繳費(fèi)檔次不同外，其他方面在制度設(shè)計(jì)上完全一致，因此2014年2月我國政府決定將其合并簡稱為城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度。城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度自實(shí)施以來，部分地解決了城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員和農(nóng)村居民的養(yǎng)老難題，但在實(shí)施中也暴露出了一些問題，特別在新形勢下需要順應(yīng)全國社會養(yǎng)老保險的一體化態(tài)勢依據(jù)我國國情進(jìn)行逐步健全和完善。
近年來，我國學(xué)者針對城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險在試行中存在的問題進(jìn)行了大量分析和探討。王曉潔等基于中國的財(cái)政分權(quán)體制及城鎮(zhèn)化兩大宏觀經(jīng)濟(jì)背景，采用2009―2012年全國各省城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險參保率的數(shù)據(jù)資料，通過構(gòu)建計(jì)量模型就財(cái)政分權(quán)體制和城鎮(zhèn)化水平對城鄉(xiāng)居民參保的影響進(jìn)行了分析。分析結(jié)果認(rèn)為，財(cái)政分權(quán)體制和城鎮(zhèn)化水平對城鄉(xiāng)居民的參保意愿具有不同影響，財(cái)政分權(quán)體制對其參保意愿具有負(fù)面作用；城鎮(zhèn)化水平對其參保意愿具有正面作用[2]。張丹等依據(jù)當(dāng)前我國實(shí)施的城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險相關(guān)數(shù)據(jù)資料，分析了城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險個人賬戶的基金短缺問題，在此基礎(chǔ)上構(gòu)建了個人賬戶收支和超支測算模型，以測算2015―2043年陜西省的個人賬戶超支額，結(jié)果表明在測算期內(nèi)陜西省城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險個人賬戶的基金短缺問題嚴(yán)重[3]。劉海英認(rèn)為在缺乏工作單位繳費(fèi)的現(xiàn)實(shí)背景下，財(cái)政補(bǔ)貼及激勵機(jī)制是實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險發(fā)展的有效選擇，并將個人繳費(fèi)財(cái)政補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、個人賬戶繳費(fèi)收益額和超額繳費(fèi)財(cái)政激勵機(jī)制等作為城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險持續(xù)發(fā)展的主要因素，以為例構(gòu)建了計(jì)量模型進(jìn)行估算分析。結(jié)果顯示，盡管當(dāng)前實(shí)施的財(cái)政激勵機(jī)制有利于促進(jìn)城鄉(xiāng)居民參加社會養(yǎng)老保險制度，但激勵效果有限，特別是記賬利率太低和缺乏累進(jìn)個人繳費(fèi)財(cái)政補(bǔ)貼機(jī)制，導(dǎo)致參保居民選擇較低的繳費(fèi)檔次和選擇較短的繳費(fèi)年限，不利于城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的可持續(xù)發(fā)展[4]。上述研究成果為我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度發(fā)展提供了建設(shè)性的政策建議，但他們只是基于不同視角就其存在的問題進(jìn)行了分析和探討，未能就城鎮(zhèn)化進(jìn)程與城鄉(xiāng)統(tǒng)籌目標(biāo)背景下將來城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度和其他社會養(yǎng)老保險制度的有效銜接進(jìn)行研究。為此，筆者基于未來全國城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險一體化的現(xiàn)實(shí)需要，就城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計(jì)，以利于在保障當(dāng)前投保人年老時基本生活需要的同時與其他社會養(yǎng)老保險制度有效銜接。
二、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的優(yōu)化設(shè)計(jì)
1.城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險在運(yùn)行中存在的主要問題
自市場化的經(jīng)濟(jì)體制改革之后，我國針對不同人群的社會養(yǎng)老保險制度都采用“社會統(tǒng)籌+個人賬戶”模式，城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度也延用這一模式，其籌資渠道主要有投保人個人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助或當(dāng)?shù)卣?cái)政補(bǔ)貼。個人繳費(fèi)劃分為不同的檔次，分別為100元、200元，……，1500元和2000元等12個不同的檔次，讓投保人根據(jù)個人的經(jīng)濟(jì)承受能力自愿選擇繳費(fèi)檔次按年度進(jìn)行繳費(fèi)。集體補(bǔ)助或當(dāng)?shù)卣扇《嗬U多補(bǔ)的原則，當(dāng)?shù)卣a(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為年人均不得低于30元。個人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助或當(dāng)?shù)卣?cái)政補(bǔ)貼都進(jìn)入個人賬戶，個人賬戶年化收益率按一年期銀行存款利率計(jì)算。城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險籌資模式采用部分積累模式，最低繳費(fèi)年限累計(jì)不得少于15年，不論男女在年滿60周歲時享受養(yǎng)老保險待遇。養(yǎng)老保險待遇標(biāo)準(zhǔn)為個人賬戶每月支付額加月基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇標(biāo)準(zhǔn)，其中個人賬戶月支付額為個人賬戶累計(jì)額加投資運(yùn)營收益率再除以139個月，基礎(chǔ)養(yǎng)老金在制度最初設(shè)計(jì)時將標(biāo)準(zhǔn)定為月人均55元，近兩年我國不同省份根據(jù)自身的財(cái)政支配能力和當(dāng)?shù)鼐用竦纳钚枰獙A(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)也進(jìn)行了一定調(diào)整，但絕大部分省份的月基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)均不足100元，只有少部分發(fā)達(dá)地區(qū)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)介于200元至300元之間[5]。
城l居民社會養(yǎng)老保險制度在借鑒了我國城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度多年實(shí)施經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，充分地考慮了我國國情，針對城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員和農(nóng)村居民收入難以統(tǒng)計(jì)且個人繳費(fèi)經(jīng)濟(jì)承受能力較弱的狀況，采取了個人自愿參加社會養(yǎng)老保險和自愿選擇養(yǎng)老保險繳費(fèi)檔次方式，在地方政府財(cái)政補(bǔ)貼上采用多繳多補(bǔ)方式體現(xiàn)效率原則，在基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放上采用均等方式體現(xiàn)公平原則，在考慮投保人繳費(fèi)經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)與加強(qiáng)政府責(zé)任的同時兼顧了公平和效率。經(jīng)過幾年的實(shí)施和不斷發(fā)展，雖然解決了我國部分城鄉(xiāng)老年人的養(yǎng)老經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)和后顧之憂，但該制度存在的問題也較為突出，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，投資運(yùn)營渠道單一，投資運(yùn)營收益率太低。根據(jù)城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度規(guī)定，我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險個人賬戶的投資運(yùn)營收益率按一年期銀行存款利率計(jì)算。當(dāng)前我國銀行存款的基準(zhǔn)利率較低，一年期銀行存款利率甚至不足30%，即使加上各個銀行的浮動上限，養(yǎng)老保險的實(shí)際年化收益率僅為30%左右，單一的投資運(yùn)營渠道和較低的運(yùn)營收益率影響了養(yǎng)老保險資金的保值增值，不利于提高養(yǎng)老保險的待遇標(biāo)準(zhǔn)。第二，籌資渠道來源單一，逆向選擇狀況嚴(yán)重。盡管城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度規(guī)定了三方籌資渠道，但在實(shí)施中真正的籌資渠道主要為個人繳費(fèi)，集體補(bǔ)助與當(dāng)?shù)卣?cái)政補(bǔ)貼的資金很少。鑒于集體補(bǔ)助和當(dāng)?shù)刎?cái)政補(bǔ)貼的激勵性有限，再加上養(yǎng)老保險基金的投資運(yùn)營收益率太低，使絕大多數(shù)投保人在參加社會養(yǎng)老保險時選擇較低的檔次繳費(fèi)，并盡量延遲投保年齡，這導(dǎo)致個人賬戶資金積累有限從而降低了個人賬戶的月支付額。第三，最低投保年限較短，養(yǎng)老保險個人賬戶基金短缺問題突出。根據(jù)城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度規(guī)定，投保人的最低累計(jì)繳費(fèi)年限不得少于15年，投保年限較短導(dǎo)致個人賬戶資金積累有限。當(dāng)前我國的人口平均預(yù)期壽命已達(dá)763歲，按照60歲的規(guī)定年齡享受養(yǎng)老保險待遇，城鄉(xiāng)居民領(lǐng)取養(yǎng)老金的平均年限也達(dá)163年，有限的個人賬戶基金積累加上較長的養(yǎng)老保險享受年數(shù)，導(dǎo)致城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險個人賬戶基金短缺問題突出[6]。第四，基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)太低且缺乏內(nèi)生的調(diào)整機(jī)制。我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)在絕大多數(shù)省份都不足100元/人?月，這不僅遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于當(dāng)前我國城鎮(zhèn)居民最低生活保障的保障標(biāo)準(zhǔn)，甚至低于當(dāng)前我國農(nóng)村居民年人均2300元的絕對貧困標(biāo)準(zhǔn)，較低的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)難以有效保障投保人老年的正常生活需要。在養(yǎng)老保險待遇調(diào)整機(jī)制上，雖然城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度規(guī)定國家根據(jù)社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和物價水平的變動進(jìn)行調(diào)整，但卻沒有設(shè)計(jì)出具有可操作性的調(diào)整機(jī)制，導(dǎo)致城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)在調(diào)整時帶有很大的隨意性。針對城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險存在的上述問題，并依據(jù)城市化進(jìn)程與城鄉(xiāng)統(tǒng)籌目標(biāo)下我國社會養(yǎng)老保險一體化發(fā)展的需要，有必要對其進(jìn)行一些制度設(shè)計(jì)上的優(yōu)化改進(jìn)。
2.城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的優(yōu)化設(shè)計(jì)
（1）城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險籌資模式采用名義賬戶制，記賬利率按10%計(jì)算。當(dāng)前我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險在籌資模式上采用部分積累制，部分積累制盡管有諸多優(yōu)點(diǎn)，但它在社會養(yǎng)老保險制度實(shí)施的初期由于既要籌集資金給當(dāng)前的老年人養(yǎng)老，又要留出一部分資金將來給自己養(yǎng)老，這無疑增加了投保人的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，特別針對我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的實(shí)施時間較短和人均收入水平較低的狀況，部分積累籌資模式難以適應(yīng)我國國情。名義賬戶制籌資模式是為投保人建立一個銀行賬戶，將個人全部繳納的養(yǎng)老保險費(fèi)和工作單位繳納的部分養(yǎng)老保險費(fèi)作為一種權(quán)益計(jì)入個人銀行賬戶，在繳納養(yǎng)老保險費(fèi)時其養(yǎng)老保險資金僅僅是名義上的一種權(quán)益，當(dāng)投保人在年老退休時完全按名義賬戶上積累的資金發(fā)放養(yǎng)老保險待遇，其個人賬戶的投資運(yùn)營收益率按國家每年公布的記賬利率來計(jì)算。這一籌資模式比較利于解決發(fā)展中國家人們收入水平較低難以承擔(dān)較高的養(yǎng)老保險繳費(fèi)、資本市場不成熟導(dǎo)致的投資收益較低和在養(yǎng)老保險體制轉(zhuǎn)型中的空賬運(yùn)轉(zhuǎn)難題[7]。因此采用名義賬戶制，并按照個人賬戶累計(jì)金額的10%作為記賬利率比較適合當(dāng)前我國國情。
（2）養(yǎng)老保險籌資采用個人繳費(fèi)和省級財(cái)政補(bǔ)貼兩種來源渠道，省級財(cái)政補(bǔ)貼按個人繳費(fèi)的1∶1進(jìn)行補(bǔ)貼。我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度的覆蓋對象主要為城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員和農(nóng)村居民，鑒于這部分人的收入統(tǒng)計(jì)極其復(fù)雜，因而本文繼續(xù)沿用個人根據(jù)經(jīng)濟(jì)承受能力自由選擇繳費(fèi)檔次來選擇繳費(fèi)。由于當(dāng)前我國絕大部分地區(qū)集體經(jīng)濟(jì)的解體，想要集體經(jīng)濟(jì)對城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險進(jìn)行補(bǔ)助就全國來看顯然是不現(xiàn)實(shí)的，地方財(cái)政自1994年我國財(cái)稅體制改革后，中央和地方財(cái)政收支倒掛的態(tài)勢在近期難以改變。東南沿海發(fā)達(dá)地方財(cái)政狀況相對較好，中西部地區(qū)絕大部分地方財(cái)政收支差額懸殊，想依靠這些地方財(cái)政對城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險進(jìn)行補(bǔ)貼也不現(xiàn)實(shí)。因而本文設(shè)計(jì)城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險籌資渠道采用個人繳費(fèi)和省級財(cái)政補(bǔ)貼的兩種資金來源渠道，在籌資比例上按等比值原則，省級財(cái)政按投保人繳納的保險費(fèi)等比例進(jìn)行補(bǔ)貼。這樣既突出了城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的激勵性，有利于解決城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險參保中的逆向選擇，讓投保人根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)承受能力盡可能選擇較高的繳費(fèi)檔次繳費(fèi)，也不致給省級財(cái)政帶來難以承受的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。
（3）將個人最低繳費(fèi)年限提高到20年，基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)個人繳費(fèi)年限，每繳納一年按投保人年均收入的1%進(jìn)行發(fā)放。當(dāng)前我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險投保人參與社會勞動的初始年齡相對較早，即使按照20歲的初始年齡，到60歲享受養(yǎng)老保險待遇時也有40年的繳費(fèi)年限，將最低繳費(fèi)年限提高到20年，可以增加個人賬戶的資金積累額和記賬收益額。這樣既能夠有效提高個人賬戶的支付額又能夠解決個人賬戶的資金短缺問題，有利于保障投保人年老時的基本生活需要。為了提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金的待遇標(biāo)準(zhǔn)并建立內(nèi)生的動態(tài)調(diào)整機(jī)制，本文設(shè)計(jì)以投保人年均收入作為發(fā)放基礎(chǔ)養(yǎng)老金的基數(shù)，并根據(jù)參保人繳費(fèi)年限的長短發(fā)放基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)，每繳納一年就按照投保人年均收入的1%發(fā)放基礎(chǔ)養(yǎng)老金。這使基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)具有較強(qiáng)的激勵性，再加上將最低繳費(fèi)年限提高到20年，繳費(fèi)年限越長，享受的基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇標(biāo)準(zhǔn)越高。因此，能夠鼓勵投保人增加U費(fèi)年限，有效地克服了投保人在參加養(yǎng)老保險時的逆向選擇問題。與此同時，當(dāng)按投保人年均收入作為基礎(chǔ)養(yǎng)老金的發(fā)放基數(shù)時，隨著投保人年均收入的變動，基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)也隨之調(diào)整，這樣在基礎(chǔ)養(yǎng)老金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)上就建立了一種長效動態(tài)的內(nèi)生調(diào)整機(jī)制。
上面基于城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險在實(shí)施中存在的主要問題，從養(yǎng)老保險的籌資模式、籌資渠道及籌資比例、投資運(yùn)營收益率和基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)等方面進(jìn)行了優(yōu)化設(shè)計(jì)。設(shè)計(jì)要點(diǎn)見表1。
從表1可知，本文對城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的優(yōu)化設(shè)計(jì)主要表現(xiàn)在以下三個方面：第一，城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的籌資模式由當(dāng)前的部分積累制轉(zhuǎn)化為名義賬戶制，個人賬戶的基金收益率按個人賬戶資金累計(jì)額的10%作為記賬利率，既解決了實(shí)施部分積累資金籌集模式時的空賬運(yùn)轉(zhuǎn)和隱性債務(wù)問題，也解決了由于我國資本市場不成熟而導(dǎo)致的投資運(yùn)營收益渠道單一和收益率過低問題。第二，城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險籌資渠道由當(dāng)前的個人繳費(fèi)、集體經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助或地方財(cái)政補(bǔ)貼改為由個人繳費(fèi)和省級政府財(cái)政補(bǔ)貼，將地方政府財(cái)政補(bǔ)貼提升到省級政府財(cái)政補(bǔ)貼層次，并按照等比值籌資原則進(jìn)行繳費(fèi)，既解決了實(shí)行以來我國絕大部分農(nóng)村地區(qū)由于集體經(jīng)濟(jì)解體和中西部地區(qū)絕大部分市縣區(qū)財(cái)政倒掛而無法對養(yǎng)老保險進(jìn)行補(bǔ)貼的問題，又有效地貫徹了城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的多繳多補(bǔ)原則，激勵個人根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)承受能力選擇盡可能高的檔次繳費(fèi)，有利于提高養(yǎng)老保險的覆蓋率和待遇水平。第三，將最低投保年限由當(dāng)前的15年提高到20年，有利于增加城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險個人賬戶的基金積累，在解決了個人賬戶資金短缺問題的同時又提高了其待遇標(biāo)準(zhǔn)。基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)由當(dāng)前的定額發(fā)放并不定期調(diào)整改為按投保人年均收入作為繳費(fèi)基數(shù)，每繳納1年，按其基數(shù)的1%進(jìn)行發(fā)放，有利于鼓勵投保人盡早參保并在經(jīng)濟(jì)承受能力許可條件下盡量不中斷繳費(fèi)，既提高了城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的待遇水平，也建立了一種長效動態(tài)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整機(jī)制。
四、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險政府財(cái)政補(bǔ)貼負(fù)擔(dān)測算
根據(jù)優(yōu)化設(shè)計(jì)方案的政府財(cái)政個人繳費(fèi)比例、基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)和記賬利率，下面就優(yōu)化設(shè)計(jì)方案的政府財(cái)政補(bǔ)貼支出進(jìn)行估算。2015年我國16―59周歲的勞動人口總數(shù)為911億人，其中參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的人數(shù)為354億人，參加機(jī)關(guān)事業(yè)單位社會養(yǎng)老保險的人數(shù)為038億人，參加城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的人數(shù)為505億人，除了年滿16周歲的在校學(xué)生而外，基本上實(shí)現(xiàn)了全員覆蓋。2015年我國老年人口總數(shù)為222億人，其中享受城鎮(zhèn)企業(yè)職工的人數(shù)085億人，享受機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險待遇人數(shù)為017億人，城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員和農(nóng)村居民老年人口總數(shù)為120億人[6]。根據(jù)全國第六次人口普查公報(bào)數(shù)據(jù)和2015年國民經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)數(shù)據(jù)，我國老年人口比例以056%的比例增加，2015年我國人口死亡率為711%，其中絕大多數(shù)為老年人口，因而每年新增的老年人口比例接近130%，故本文按130%計(jì)算我國2016年進(jìn)入老年人口的比例[10]。根據(jù)當(dāng)前我國的城鄉(xiāng)戶籍人口比例，每年有1073萬城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員和農(nóng)村居民步入老年，因而本文以2015年繳納養(yǎng)老保險費(fèi)并予2016年享受養(yǎng)老保險待遇，并以2015年繳納城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險費(fèi)的505億人和2016年享受養(yǎng)老保險待遇的126億老年人口為基數(shù)估算個人繳費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)和基礎(chǔ)養(yǎng)老金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)[6]。鑒于我國經(jīng)濟(jì)增長由高速增長轉(zhuǎn)向中高速增長，2015年我國國民經(jīng)濟(jì)增長率為69%，本文保守估計(jì)2016年我國國民經(jīng)濟(jì)增長率為65%，則2016年我國的國內(nèi)生產(chǎn)總值為722萬億元。根據(jù)2016年我國政府財(cái)政總支出預(yù)算，2016年我國政府財(cái)政支出為1807萬億元，本文將以此為基數(shù)估算城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險政府財(cái)政補(bǔ)貼的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)[11]，詳見表3。
上述以繳費(fèi)1年期為例就城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險優(yōu)化設(shè)計(jì)方案的政府財(cái)政補(bǔ)貼負(fù)擔(dān)進(jìn)行了測算。由于按繳費(fèi)年限為1年期估算的養(yǎng)老保險政府補(bǔ)貼需要補(bǔ)貼19年的個人繳費(fèi)和記賬利息，政府財(cái)政補(bǔ)貼負(fù)擔(dān)較重，通過測算可知，2016年城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險政府財(cái)政補(bǔ)貼金額占我國政府財(cái)政支出總額的比例僅為72%，就當(dāng)前我國政府的財(cái)政可支配能力來說，對城鄉(xiāng)這些低收入群體進(jìn)行72%的財(cái)政補(bǔ)貼既必要也可承受。通過對優(yōu)化設(shè)計(jì)方案的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇支出金額測算可知，2016年養(yǎng)老保險待遇支付金額為8982億元，僅占同期我國國內(nèi)生產(chǎn)總值的125%。鑒于享受城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險待遇的人口占我國老年總?cè)丝诘谋壤_(dá)50%以上，且國外大多數(shù)國家養(yǎng)老保險待遇占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比例都在10%以上，因而，就其占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比例來說，優(yōu)化設(shè)計(jì)的城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險待遇支出水平在我國經(jīng)濟(jì)可承受范圍之內(nèi)。
五、研究結(jié)論及政策建議
基于上述對我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的優(yōu)化設(shè)計(jì)及測算分析，文章得出了如下結(jié)論及相應(yīng)政策建議。
首先，以我國現(xiàn)行城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度為基礎(chǔ)，從四個方面對其進(jìn)行了優(yōu)化設(shè)計(jì)。第一，個人繳費(fèi)仍然分檔次設(shè)置，但繳費(fèi)檔次以投保人年均收入為基數(shù)，省級財(cái)政按個人選擇的繳費(fèi)檔次同比例補(bǔ)貼，多繳多補(bǔ)，不但有利于鼓勵投保人選擇較高的檔次繳費(fèi)，而且既避免了個人繳費(fèi)時的逆向選擇也從而建立了一種動態(tài)的個人繳費(fèi)機(jī)制。第二，采用名義賬戶制，并以10%的記賬利率計(jì)算個人賬戶的投資運(yùn)營收益率，有效地解決了當(dāng)前我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的空賬運(yùn)轉(zhuǎn)和個人賬戶收益率較低問題。第三，隨著人口平均預(yù)期壽命的增加，較短的累計(jì)繳費(fèi)年限難以有效保障老年人的正常生活需要，因而將最低累計(jì)繳費(fèi)年限從15年提高到20年，有效地解Q了城鄉(xiāng)居民因人口平均預(yù)期壽命增加而導(dǎo)致的保障水平太低問題。第四，基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)以投保人年均收入為基數(shù)，每投保1年就按人均勞動收入的1%進(jìn)行發(fā)放，不但有利于激勵投保人較早地參加養(yǎng)老保險，而且解決了逆向選擇問題，從而在基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)上建立了一種長效動態(tài)的調(diào)整機(jī)制。
其次，通過對優(yōu)化設(shè)計(jì)方案的測算可知，相對于當(dāng)前實(shí)施的城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險，該方案有效地提高了養(yǎng)老保險的待遇水平，其政府財(cái)政補(bǔ)貼和養(yǎng)老保險待遇支出也在可承受范圍之內(nèi)。根據(jù)對相關(guān)參數(shù)取值后優(yōu)化設(shè)計(jì)方案養(yǎng)老保險待遇水平的測算可知，1年期繳費(fèi)期限的總替代率最低，為3285%，隨著繳費(fèi)年限的增加，養(yǎng)老保險替代率逐步提高，在超過20年后，其養(yǎng)老保險的替代率已接近國際上養(yǎng)老保險40%的替代率下限。即使根據(jù)3285%的替代率，經(jīng)測算2016年我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險待遇也超過了人均7000元的水平，基本上能夠滿足投保人年老時的正常生活需要。根據(jù)對政府財(cái)政補(bǔ)貼和養(yǎng)老保險待遇支出測算可知，2016年即使有19年的補(bǔ)繳補(bǔ)貼和補(bǔ)繳利息，其用于城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的政府財(cái)政補(bǔ)貼也僅占全年財(cái)政預(yù)算支出的72%，就當(dāng)前我國政府財(cái)政可支配能力來說完全能夠承受養(yǎng)老保險的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)貼。經(jīng)測算，2016年我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險支出總額為8982億元，僅占同期國內(nèi)生產(chǎn)總值的125%，相對于城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員和農(nóng)村老年人口占我國老年總?cè)丝诔^50%的比例，就其占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比例來說養(yǎng)老保險待遇支出在我國經(jīng)濟(jì)可承受范圍之內(nèi)。
［關(guān)鍵詞］城鄉(xiāng)居民；養(yǎng)老保險；基金管理
城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金是我國新農(nóng)保制度和城居保制度合并實(shí)施后形成的養(yǎng)老保險基金，是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)和核心條件，因此城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金能否實(shí)現(xiàn)保值增值是該制度成敗的關(guān)鍵。自2011年全國所有縣級行政區(qū)全面開展城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險工作以來，據(jù)人社部統(tǒng)計(jì)，2012年年末城鄉(xiāng)居民保險基金結(jié)余為2302億元，2016年年末基金累計(jì)結(jié)存5385億元，基金規(guī)模快速擴(kuò)增；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險參保人數(shù)從2012年的48370萬人增長到了2016年的50847萬人。因此在“城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險”參保人群、基金規(guī)模不斷增加的情況下，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金能否實(shí)現(xiàn)保值增值的目標(biāo)不僅關(guān)系我國基本養(yǎng)老保險制度的完善發(fā)展，更影響著城鄉(xiāng)居民的老年生活水平。
1城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金的管理困境
1.1基金統(tǒng)籌層次低，管理分散化
城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度在試點(diǎn)實(shí)踐階段從縣級統(tǒng)籌起步，待條件成熟時再逐步向市級或省級統(tǒng)籌過渡。但有鑒于中國城鄉(xiāng)多樣性、復(fù)雜性和機(jī)構(gòu)設(shè)置的特殊性，目前我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度和基金大部分停留在縣級統(tǒng)籌階段。在縣級統(tǒng)籌狀況下，縣級社會保障部門成為城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金的管理主體，基金的收繳、管理、支出及監(jiān)督的權(quán)力都掌握在縣級單位手里，造成了基金管理的分散化，也給基金投資和監(jiān)管環(huán)節(jié)的有序運(yùn)作埋下了巨大的隱患。分散的碎片化基金無法發(fā)揮投資的規(guī)模化效應(yīng)，現(xiàn)代的多元化資產(chǎn)配置策略也無法靈活運(yùn)用，基金投資風(fēng)險大且收益無法保證。過低的統(tǒng)籌層次使得城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的管理出現(xiàn)投資管理人才匱乏、管理信息不暢、管理流程僵化、監(jiān)管不力等問題。
1.2資金籌資不力，缺乏有效激勵機(jī)制
城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金由個人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼構(gòu)成。目前我國雖然國家已經(jīng)對不同的繳費(fèi)檔次給予了不同的繳費(fèi)補(bǔ)貼，但激勵效果并不顯著。以河南省為例，100～400元檔次補(bǔ)貼30元，500～1000元檔次補(bǔ)貼60元，但大多城鄉(xiāng)居民選擇的是一年100元的最低投保檔次，仍不能有效提高城鄉(xiāng)居民的繳費(fèi)積極性。根據(jù)我國國情，城鄉(xiāng)居民相對集聚的區(qū)域，大多屬于經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，財(cái)政可支配少，基礎(chǔ)薄弱，地方政府可投入財(cái)政資源少。另外，盡管政策文件中有對集體補(bǔ)助的表述，但缺乏指導(dǎo)性，特別是廣大農(nóng)村地區(qū)依靠集體經(jīng)濟(jì)來支援城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度發(fā)展顯然遙不可及，集體補(bǔ)助很難落實(shí)。根據(jù)人社部公布的數(shù)據(jù)測算，自2012年城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險試點(diǎn)運(yùn)行以來，2012—2016年五年間，個人繳費(fèi)占城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金總收入的比重分別為33％、31％、29％、25％、25％。①總體來看，在基金實(shí)際運(yùn)營過程當(dāng)中出現(xiàn)了過度依賴中央財(cái)政、個人繳費(fèi)檔次偏低、集體補(bǔ)助缺乏的現(xiàn)象，使基金來源面臨著重重挑戰(zhàn)，基金發(fā)展缺乏內(nèi)生動力。
1.3缺乏成熟投資運(yùn)營機(jī)制，基金保障效果不良
據(jù)人社部統(tǒng)計(jì)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金的支出收入比從2012年的62?9％提高到了2016年的73％，這無疑給城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金的財(cái)務(wù)收支平衡帶來了很大的壓力。①與此同時，人口老齡化程度的加深、高通貨膨脹率、基金規(guī)模的擴(kuò)大，使得基金投資運(yùn)營成為關(guān)乎基金保值增值的首要問題。但在過去我國采取了保守型的投資策略，只有國債和銀行兩種投資方式，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金資產(chǎn)縮水嚴(yán)重。因此我國于2015年8月出臺了《基本養(yǎng)老保險基金投資管理辦法》，拓寬了基金投資的渠道，使基金管理模式向采取中央集中運(yùn)營、市場化投資運(yùn)作的方式轉(zhuǎn)變，但目前該養(yǎng)老保險投資方案缺乏具體操作方案尚未落地實(shí)行，所以目前城鄉(xiāng)居民社保基金投資收益仍然較低。可以預(yù)見的是由于統(tǒng)籌層次較低，以省級為單位委托全國社會保障基金進(jìn)行投資，可委托投資的基金規(guī)模有限；且我國金融市場尚不完善、缺乏成熟機(jī)構(gòu)投資者等原因都給基金投資運(yùn)營帶來較大市場風(fēng)險，因此基于委托關(guān)系而成立的基金信托管理模任重而道遠(yuǎn)。繳費(fèi)檔次低、政府補(bǔ)貼有限、基金投資收益率最低終造成的后果就是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險給付水平偏低，保障效果不良。以2017年為例，全國城鄉(xiāng)居民月基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低為每人每月70元，江蘇省最高為每人每月135元，這一標(biāo)準(zhǔn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于全國城鄉(xiāng)最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)，保障效果不良。
1.4監(jiān)管機(jī)制存在漏洞，基金違規(guī)問題凸顯
首先，我國社會保險基金監(jiān)管體系包括行政監(jiān)督、專門監(jiān)督（審計(jì)監(jiān)督、財(cái)政監(jiān)督、金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督）、內(nèi)部監(jiān)督、社會監(jiān)督及法律監(jiān)督。但由于城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險統(tǒng)籌層次較低，縣市級人社部門既是基金的管理者又是監(jiān)管人，從“執(zhí)行與監(jiān)管分離”的角度看，基金監(jiān)管缺乏獨(dú)立的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，因此造成了眾多基金違規(guī)操作的問題。其次，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金監(jiān)管法律層次較低，特別是各級地方城鄉(xiāng)對基金的監(jiān)督與管理只依靠簡單的相關(guān)規(guī)定，監(jiān)管相關(guān)政策法規(guī)滯后，使得基金監(jiān)管無法可依。再次，內(nèi)部監(jiān)管效果不良。我國的內(nèi)部監(jiān)管由統(tǒng)籌地區(qū)社保各級監(jiān)管委員會和內(nèi)部監(jiān)察機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，但是監(jiān)管人員由于缺少相關(guān)監(jiān)管知識和手段，使得內(nèi)部監(jiān)察機(jī)制不能發(fā)揮應(yīng)有作用。最后，基金運(yùn)營管理信息不夠公開透明，基金管理的監(jiān)督與管理缺乏公開與公正性，且又因?yàn)槌青l(xiāng)居民的權(quán)利與法制意識不強(qiáng)，社會監(jiān)管很難發(fā)揮應(yīng)有的作用。并且，隨著城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金進(jìn)入金融市場投資運(yùn)營，如何做好金融混業(yè)背景下的基金監(jiān)管也成為了基金管理的重大課題。
2解決城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金管理管理困境的對策
2.1提高基金統(tǒng)籌層次
較低的統(tǒng)籌層次不僅給基金管理帶來很大的制約，使得城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金發(fā)展明顯受制于地方財(cái)力，將進(jìn)一步拉大城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的地域差距，也限制了社會養(yǎng)老保險的城鄉(xiāng)均等和地區(qū)均等，造成新的不公影響社會和諧穩(wěn)定。當(dāng)然提高城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金統(tǒng)籌層次，需要國家政策和中央及地方財(cái)政的大力支持。提高城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金管理的統(tǒng)籌層次：第一步要逐步從縣市統(tǒng)籌向省級統(tǒng)籌過渡，第二步要由省級統(tǒng)籌最終實(shí)現(xiàn)全國統(tǒng)籌。鑒于我國各統(tǒng)籌地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡及基金貢獻(xiàn)水平不同等因素的制約，在向全國統(tǒng)籌的進(jìn)程中如何協(xié)調(diào)各個統(tǒng)籌地區(qū)的利益是改革的重難點(diǎn)。實(shí)行全國統(tǒng)籌后，可以通過合理劃分市、省及國家各級管理機(jī)構(gòu)的責(zé)任，提高城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金管理的效率。縣市級社保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的具體經(jīng)辦業(yè)務(wù)。省級社保管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)各市、縣的基金調(diào)劑和管理部分后備金。國家社保部門負(fù)責(zé)基金管理政策的頂層設(shè)計(jì)，引導(dǎo)基金管理在各個環(huán)節(jié)的發(fā)展方向。［1］
2.2健全基金多方籌資機(jī)制
合理劃分城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金繳費(fèi)責(zé)任。進(jìn)一步明確合理的繳費(fèi)激勵機(jī)制，對于早繳費(fèi)、多繳費(fèi)、長繳費(fèi)的參保人予以適當(dāng)?shù)睦U費(fèi)補(bǔ)貼，合理設(shè)計(jì)繳費(fèi)補(bǔ)貼激勵梯度以達(dá)到激勵繳費(fèi)的效果。政府在資金運(yùn)行中的財(cái)政給付責(zé)任能夠在一定程度上分擔(dān)居民的繳費(fèi)責(zé)任，影響社會養(yǎng)老保險的保障能力以及居民對社會養(yǎng)老保險制度設(shè)計(jì)的認(rèn)可程度，從而影響城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險公平化進(jìn)程，因此應(yīng)合理劃分中央政府和地方政府的責(zé)任。［2］結(jié)合新型城鎮(zhèn)化建設(shè)，大力發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)、集體經(jīng)濟(jì)，使得集體補(bǔ)助落到實(shí)處。建立常態(tài)化的待遇調(diào)整機(jī)制，結(jié)合工資增長水平、城鄉(xiāng)居民消費(fèi)指數(shù)等指標(biāo)設(shè)計(jì)科學(xué)的待遇調(diào)整機(jī)制，促使城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的給付水平隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的提高，也能有效激勵群眾的參保積極性。
2.3建立政府主導(dǎo)下的市場化投資運(yùn)營機(jī)制
要想實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金的保值增值就必須促使基金向市場化、多元化、專業(yè)化的方向改革發(fā)展，集中投資運(yùn)營下的信托管理模式是必然選擇，該模式的實(shí)質(zhì)就是政府主導(dǎo)、市場化運(yùn)營、多元化投資。全國社會保障基金理事會可以作為政府主導(dǎo)的集中基金管理機(jī)構(gòu)對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金進(jìn)行統(tǒng)籌管理。鑒于政府部門在基金投資運(yùn)營能力、金融市場風(fēng)險控制能力的局限性，建議由全國社保基金理事會作為委托人選拔有資質(zhì)的外部機(jī)構(gòu)投資者作為人來負(fù)責(zé)具體的基金投資運(yùn)作。為了兼顧城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金投資的安全性和收益性，政府尤其是全國社保基金理事會必須肩負(fù)起監(jiān)管的責(zé)任，一方面，通過適度政策優(yōu)惠吸引資本市場中具有成熟管理經(jīng)驗(yàn)的機(jī)構(gòu)法人積極參與養(yǎng)老保險基金的投資運(yùn)營；另一方面，制定嚴(yán)格的養(yǎng)老保險基金經(jīng)營機(jī)構(gòu)資格選拔條件，對基金投資的規(guī)模、投資品種、投資風(fēng)險及收益做明確規(guī)定，并引入市場競爭機(jī)制，力求監(jiān)管適度，確保基金保值增值目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
2.4健全基金監(jiān)管機(jī)制
健全基金監(jiān)管機(jī)制是確保城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金依法管理運(yùn)作的保證。首先，要修訂滯后的基金監(jiān)管政策，尤其要加強(qiáng)金融混業(yè)背景下對社保基金投資的監(jiān)管，為基金監(jiān)管提供法律依據(jù)；其次，革除過分倚重行政監(jiān)督的弊端，構(gòu)建社會保險基金監(jiān)督委員會統(tǒng)領(lǐng)下的多元監(jiān)督機(jī)制，優(yōu)化專門監(jiān)督細(xì)則，加強(qiáng)人社、審計(jì)、稅務(wù)、財(cái)政等部門間的協(xié)同性，避免過高的監(jiān)管成本和過低的監(jiān)管效率帶來的麻煩，對基金管理的各個環(huán)節(jié)及業(yè)務(wù)流程進(jìn)行無縫隙監(jiān)督，提高專門監(jiān)督的實(shí)效性；再次，明確以政府為主的監(jiān)管主體，建立專門獨(dú)立的外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)，保持監(jiān)管權(quán)力的獨(dú)立性原則，吸納高水平監(jiān)管人才，確保內(nèi)部監(jiān)督落到實(shí)處；最后，建立嚴(yán)格的信息公開、披露制度，提高基金管理信息透明度，加強(qiáng)宣傳和政策引導(dǎo)，充分調(diào)動參保人、群眾及媒體等社會監(jiān)督的力量。
參考文獻(xiàn)：
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【關(guān)鍵詞】老齡化；城鄉(xiāng)居保；繳費(fèi)比例；激勵機(jī)制
隨著經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展、社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，我國逐漸實(shí)現(xiàn)由經(jīng)濟(jì)大國到經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國的轉(zhuǎn)變。比起改革初期注重經(jīng)濟(jì)與效益的發(fā)展，如今更強(qiáng)調(diào)注重民生事業(yè)的問題。隨著人口老齡化速度的加劇，如何解決社會養(yǎng)老保障問題已進(jìn)入關(guān)鍵時期。為此，政府推出各項(xiàng)社會保險制度用來維護(hù)人民的基本權(quán)益，這些社會養(yǎng)老保險制度逐漸替代了傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老，對促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和維護(hù)社會的穩(wěn)定方面產(chǎn)生了積極的現(xiàn)實(shí)意義。其中，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的推新與實(shí)施具有至關(guān)重要的作用。
一、研究的重要意義
人口老齡化是當(dāng)今世界各國面臨的一個共同話題，是人口發(fā)展的一個不可避免的規(guī)律性問題，不斷與社會經(jīng)濟(jì)、環(huán)境資源等領(lǐng)域產(chǎn)生影響。生老病死是人類亙古不變的規(guī)律，老年期是人們必經(jīng)的一個人生階段，每個人都會因年老失去勞動能力而影響生活經(jīng)濟(jì)來源。因而，這既關(guān)系社會發(fā)展與建設(shè)，又關(guān)系每個人切身利益的問題越來越引起人們的廣泛關(guān)注。為減緩人口老齡化的壓力，促進(jìn)社會保障公平，推進(jìn)農(nóng)村和城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度的統(tǒng)一，2014年我國建立城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度。制度實(shí)施至今已取得顯著成效，但推行過程中仍存在不少問題，已經(jīng)影響到社會保障養(yǎng)老方面的發(fā)展。在前期研究中，通過調(diào)研及數(shù)據(jù)分析得出城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度存在的問題，但在對策建議上仍有待深入研究。研究繳納費(fèi)用問題、成因及面臨的困境，將養(yǎng)老保險補(bǔ)貼與實(shí)際狀況相結(jié)合，完善城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險繳費(fèi)激勵機(jī)制的體系，給出相應(yīng)對策建議對促進(jìn)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險繳費(fèi)的發(fā)展有重要意義。
二、研究的現(xiàn)實(shí)狀況
城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度因受經(jīng)濟(jì)收入水平及其它因素的影響，存在城鄉(xiāng)居民繳費(fèi)水平偏低、持續(xù)投保繳費(fèi)積極性較低等問題。上海作為中國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中心，也是全國最早進(jìn)入老齡化社會的城市，目前已進(jìn)入到了深度老齡化階段。因此，積極應(yīng)對人口老齡化、加快發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)、不斷滿足持續(xù)增長的養(yǎng)老服務(wù)需求已成為不可懈怠的一件事。關(guān)于城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險繳費(fèi)激勵問題是很多研究者所感興趣的，學(xué)術(shù)界有廣泛的研究，卻沒有形成共識性的成果。比如最常見的問題是關(guān)于如何設(shè)置政府補(bǔ)貼更有效率，不同的學(xué)者給出了截然不同的兩種意見。一種觀點(diǎn)認(rèn)為，應(yīng)該增加政府補(bǔ)貼，健全“多繳多補(bǔ)、長繳長補(bǔ)”的多層次補(bǔ)貼機(jī)制。另一些學(xué)者則對這一觀點(diǎn)提出質(zhì)疑，認(rèn)為受經(jīng)濟(jì)等因素的影響，難以合理分配補(bǔ)貼資源，并提出政府補(bǔ)貼應(yīng)采取差異化策略，針對不同繳費(fèi)檔次設(shè)計(jì)出有差異的政府補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)而吸引參保居民選擇投保高繳費(fèi)的檔次。綜上所述，學(xué)術(shù)界對“城鄉(xiāng)居保”的繳費(fèi)激勵方面有了很大關(guān)注，并提出優(yōu)化繳費(fèi)激勵機(jī)制的建議和方案。但目前針對繳費(fèi)激勵機(jī)制的研究還有待延伸和深入，考慮到各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和財(cái)政支持能力有所不同，本文認(rèn)為應(yīng)當(dāng)根據(jù)各地區(qū)的具體情況構(gòu)建一個針對不同年齡層次按不同比例繳費(fèi)補(bǔ)貼的激勵機(jī)制模型，并對目標(biāo)模型進(jìn)行相關(guān)的可行性分析，合理有效地針對存在的問題提出相應(yīng)對策建議，以期對我國的實(shí)踐提供借鑒。
三、研究過程概述
（一）調(diào)研地點(diǎn)
本文的研究是以上海市為研究對象，由于長寧區(qū)、寶山區(qū)及松江區(qū)60歲及以上的老年人口分別占整個區(qū)總?cè)丝诘?6.43%、26.65%和26.7%，與全市60歲及以上老年人口占全市人口比例的27.06%較為接近，可以較好地代表全市老年人口的結(jié)構(gòu)情況。同時在上海市的18個區(qū)縣中，長寧區(qū)、寶山區(qū)與松江區(qū)的各項(xiàng)數(shù)據(jù)排名在上海市的城郊區(qū)都是比較均衡的，基本可以代表這項(xiàng)制度在上海市的運(yùn)行情況。又結(jié)合實(shí)際選取了上海市寶山區(qū)楊行鎮(zhèn)街道、長寧區(qū)仙霞新村街道和松江區(qū)小昆山街道作為這次研究城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度繳費(fèi)相關(guān)研究的地點(diǎn)。
（二）調(diào)研設(shè)計(jì)
在針對上海市寶山區(qū)、長寧區(qū)和松江區(qū)的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險繳費(fèi)激勵機(jī)制開展研究的過程中，以自愿為原則，對街道內(nèi)的居民進(jìn)行了以調(diào)查問卷為主的調(diào)研，并分別派發(fā)了調(diào)查問卷，對被調(diào)查居民的個人基本情況、對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的了解情況、參與情況及滿意程度等方面進(jìn)行數(shù)據(jù)的了解、整合和統(tǒng)計(jì)。在本次調(diào)查中，前后共發(fā)放調(diào)查問卷300份，其中有效問卷279份。1.個人基本情況。被調(diào)查者中男女比例各占總?cè)藬?shù)的52.4%、47.6%；在年齡構(gòu)成中，31-40歲占7.7%，41-50歲占15.7%，51-61歲占27.4%，61歲及以上的占49.2%；文化程度上，初中及以下學(xué)歷、高中（含中專、職高）、大學(xué)、大學(xué)研究生及以上分別占樣本總數(shù)的48.8%、36.1%、10.9%以及4.2%。2.了解情況調(diào)查。在279位調(diào)查對象中，有16人對上海市城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險十分了解，49人對其比較了解，71人表示了解較少，143人不了解。在了解渠道調(diào)查中，調(diào)查對象通過當(dāng)?shù)卣按甯刹啃麄鳌⑧従蛹凹胰诵麄鳌?bào)紙電視等大眾媒體宣傳的方式分占58.7%、34.1%、4.5%，通過其他方式了解的總占2.7%。3.參與情況調(diào)查。參與調(diào)查的279位對象中，參保人數(shù)為229人，未參保人數(shù)為50人，分別占總?cè)藬?shù)的82.1%、17.9%。其中，不參保的原因有：子女贍養(yǎng)無需參保（33.9%）；不能維持基本的養(yǎng)老需求（26.8%）；擔(dān)心政策有變（23.6%）；費(fèi)用太高，繳費(fèi)負(fù)擔(dān)重（11.2%）；養(yǎng)老金少，作用不大（4.5%）；而在參保的人中，按占總數(shù)從高到低的百分比分配，參保原因有：年老后有生活保障（74.2%）；親戚朋友建議（17.1%）；不清楚原因只是從眾參加（8.7%）。從參保能力的數(shù)據(jù)來看，67.7%選擇的調(diào)查對象選擇500元的繳費(fèi)檔次；18.4%的對象選擇700元的繳費(fèi)檔次；9.2%的對象選擇900元的繳費(fèi)檔次；選擇其余繳費(fèi)檔次人數(shù)為4.7%。4.滿意情況調(diào)查。從居民對相關(guān)配套服務(wù)的滿意度情況調(diào)查來看，59%的居民對經(jīng)辦人員感到十分滿意；32%居民感到一般滿意；9%的居民表示不滿意。而對經(jīng)辦人員的工作效率以及辦事程序的熟練程度上看，47.4%的居民表示不滿意；感到十分滿意的僅占6.7%。
四、繳費(fèi)制度實(shí)施中存在的問題
（一）投保居民的繳費(fèi)檔次普遍偏低
“城鄉(xiāng)居保”制度運(yùn)行中存在的問題使得一部分人選擇了較低的參保檔次，這直接導(dǎo)致了低繳費(fèi)檔次扎堆的現(xiàn)象。居民沒有意識到選擇較低的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)對其自身的利益有損失的同時，也會影響城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度的實(shí)施與發(fā)展。
（二）居民對政策制度持觀望態(tài)度城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險處于繳費(fèi)制度及程序操作還未成熟的階段，參保人擔(dān)心隨著物價的上漲，補(bǔ)貼金額會出現(xiàn)貶值，進(jìn)而影響參保養(yǎng)老的收益。同時政府的增發(fā)補(bǔ)貼力度不足，激勵效果不明顯，許多居民參保態(tài)度并不積極。
（三）相關(guān)配套服務(wù)欠合理
參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的繳費(fèi)手續(xù)經(jīng)辦困難，征繳方式單一，大多只能通過社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)或指定銀行現(xiàn)場來辦理，缺少科學(xué)性。同時，基層社保經(jīng)辦服務(wù)人員的引導(dǎo)容易造成失當(dāng)，大多數(shù)人員為了完成任務(wù)一般只會引導(dǎo)居民完成繳費(fèi)，但不會將工作重心放在提高參保者的繳費(fèi)檔次上。
（四）居民繳費(fèi)缺乏持久性
城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險屬于自愿性參保的保險，受到傳統(tǒng)思想的影響和周邊環(huán)境的限制，大部分人通常留于眼前的利益，且長期參加繳納城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險存在很大不確定性，許多居民并不敢輕易投保，也很難選擇長期參保繳費(fèi)。
五、對策建議
（一）按比例繳費(fèi)提高不同年齡層次繳費(fèi)的積極性
政府可以推行按比例繳費(fèi)為前提的繳費(fèi)方式，針對不同年齡層次以不同的標(biāo)準(zhǔn)激勵居民繳費(fèi)，在合意繳費(fèi)水平下達(dá)到最大的補(bǔ)貼率，通過對資金轉(zhuǎn)換進(jìn)行預(yù)測和分析，確保安全性，從而使參保者可以從中獲得更多的利益，進(jìn)而激勵其積極繳費(fèi)。
（二）加大國家財(cái)政支持，完善補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)
政府應(yīng)當(dāng)結(jié)合本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，在可以負(fù)擔(dān)的情況下盡可能給予補(bǔ)貼。根據(jù)參保人的經(jīng)濟(jì)承受力，優(yōu)化“城鄉(xiāng)居保”制度繳費(fèi)的設(shè)計(jì)，并保證有必要的財(cái)政投入，按照繳費(fèi)檔次劃分進(jìn)行更具有激勵作用的補(bǔ)貼。
（三）多種方式結(jié)合，加大政策的宣傳力度
政府和社保局需加強(qiáng)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的宣傳力度，針對宣傳渠道單一的情況，可以采取多種手段相結(jié)合的形式，提升關(guān)注度及認(rèn)知度，提高制度的宣傳效果，使更多城鄉(xiāng)居民了解制度政策的參保條件及待遇水平。
（四）加強(qiáng)政府公信力建設(shè)，提升參保群眾信任度
政府應(yīng)該將經(jīng)費(fèi)的流動去向變得更加透明公開化，建立完善的信息系統(tǒng)，確保參保者的資金在繳費(fèi)、入賬以及管理運(yùn)行的過程中受到實(shí)時監(jiān)管，保障資金流動的安全，從而提高城鄉(xiāng)居民對參加繳納城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的信任度。
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一、我國城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度存在的現(xiàn)實(shí)問題
我國城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險減輕了社會的養(yǎng)老壓力，分散了家庭的養(yǎng)老風(fēng)險，為我國進(jìn)一步發(fā)展進(jìn)而實(shí)現(xiàn)偉大復(fù)興提供了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，具有重要意義。但在具體實(shí)踐過程當(dāng)中，依然存在諸多現(xiàn)實(shí)問題亟待解決。
（一）城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度銜接問題
城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度的充分、有效銜接有利于建立公平、高效、可持續(xù)的社會保障體系，促進(jìn)以城帶鄉(xiāng)，以工促農(nóng)，城鄉(xiāng)一體的新型工農(nóng)城鄉(xiāng)關(guān)系發(fā)展，對于推進(jìn)我國新型城鎮(zhèn)化建設(shè)具有重大意義。[1]但在現(xiàn)階段，制度銜接方面仍存在著諸多問題。如農(nóng)民工養(yǎng)老保險異地轉(zhuǎn)移困難，各地區(qū)、城鄉(xiāng)之間養(yǎng)老保險金給付標(biāo)準(zhǔn)不一，等等。其主要是原因：首先，我國的戶籍分管制度在客觀上為制度銜接設(shè)立了障礙。城鄉(xiāng)戶籍分管制度所針對的對象不同，各自間的聯(lián)系不密切，信息沒有充分對接，使養(yǎng)老保險在異地、城鄉(xiāng)間轉(zhuǎn)移受限。其次，我國城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展失衡，而城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度的建立以經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)，這就使城鄉(xiāng)間養(yǎng)老保險制度發(fā)展存在很大差距。經(jīng)濟(jì)發(fā)展較好的城市，其保險制度相應(yīng)完善，而居民的繳費(fèi)能力更強(qiáng)；經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為落后的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，保險制度相對不完善，繳費(fèi)能力及居民參保率較低。隨著這種差距的不斷擴(kuò)大，城鄉(xiāng)、不同地區(qū)之間難以確定統(tǒng)一的給付標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致制度銜接存在很大障礙。再次，由于我國農(nóng)村養(yǎng)老基金歸縣級政府統(tǒng)籌，同時大多數(shù)地區(qū)，市、縣財(cái)政分開管理，縣級財(cái)政面對農(nóng)村日益老齡化的龐大人口數(shù)量舉步維艱，這個因素亦嚴(yán)重制約了勞動人口的跨地區(qū)就業(yè)和制度對接。
（二）參保繳費(fèi)檔次偏低問題
城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險在實(shí)踐過程中，各地區(qū)依據(jù)實(shí)際情況設(shè)定其不同的繳費(fèi)檔次，以實(shí)現(xiàn)多繳多得的激勵效果。但是由現(xiàn)實(shí)情況看，多數(shù)城鄉(xiāng)居民的繳費(fèi)檔次偏低，無法真正有效發(fā)揮風(fēng)險分散作用。[2]歸其原因，首先是養(yǎng)老保險繳費(fèi)激勵機(jī)制吸引力不足，無法滿足參保人的真實(shí)需求。現(xiàn)行的養(yǎng)老保險繳費(fèi)機(jī)制缺少必要的彈性，參保人選擇低檔次的繳費(fèi)方式可以實(shí)現(xiàn)個人繳費(fèi)與財(cái)政補(bǔ)貼間的最大化配比，使得繳費(fèi)機(jī)制難以發(fā)揮應(yīng)有的引導(dǎo)作用。同時，目前的城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的保障水平較低，難以滿足參保人未來的生活需要。其次是部分居民，尤其是年輕人參保意識不高，認(rèn)為養(yǎng)老問題不是現(xiàn)階段的主要矛盾，加之流動資金有限，養(yǎng)老金投資回報(bào)期較長，使其參保熱情不高。
（三）養(yǎng)老保險基金監(jiān)管增值問題
城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度充分發(fā)揮其保障作用依賴于養(yǎng)老保險基金的科學(xué)監(jiān)管和保值增值。首先，依照現(xiàn)行政策，養(yǎng)老保險基金由財(cái)政專戶進(jìn)行封閉式管理，養(yǎng)老保障行政部門負(fù)責(zé)政策的制定、基金的征收及監(jiān)管，其監(jiān)管模式缺乏科學(xué)性和安全性，致使基金的挪用、侵占問題頻發(fā)，進(jìn)一步加重社會養(yǎng)老保險基金的統(tǒng)籌壓力。同時，此類事件易使居民質(zhì)疑養(yǎng)老保險基金的安全性，使參保率及繳費(fèi)額難以提升。其次，我國養(yǎng)老保險基金增值主要依靠穩(wěn)定性較強(qiáng)的定期存款和國債，這種增值方式承受巨大的市場風(fēng)險。在我國當(dāng)前情況下，消費(fèi)指數(shù)不斷攀升，通貨膨脹壓力增強(qiáng)，在較大程度上會造成養(yǎng)老保險基金的隱形縮水，從而出現(xiàn)收支失衡，資金不足的風(fēng)險。
二、完善城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度的建議和措施
（一）實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度充分銜接
實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度充分有效銜接，首先，要加快戶籍制度在內(nèi)相關(guān)制度的改革與完善，為城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度銜接掃清制度障礙，實(shí)現(xiàn)勞動人口養(yǎng)老保險金在城鄉(xiāng)間無障礙轉(zhuǎn)移。其次，大力發(fā)展鄉(xiāng)村經(jīng)濟(jì)。城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度銜接過程中，需要努力提高鄉(xiāng)村經(jīng)濟(jì)水平，增加鄉(xiāng)村居民收入，從而縮小城鄉(xiāng)差距，減小養(yǎng)老金的轉(zhuǎn)入與轉(zhuǎn)出阻力。這就需要地方政府進(jìn)一步給予鄉(xiāng)村優(yōu)惠政策，引導(dǎo)鄉(xiāng)村居民不斷解放思想，促進(jìn)鄉(xiāng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，為制度銜接提供堅(jiān)定的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。再次，改革現(xiàn)有的養(yǎng)老保險基金管理模式，統(tǒng)籌全國養(yǎng)老保險基金，對其進(jìn)行統(tǒng)一管理，使其在更大范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)資源的有效配置，同時亦可減小地區(qū)財(cái)政風(fēng)險。全國一盤棋的統(tǒng)一管理方式需要引入“互聯(lián)網(wǎng)+思維”，加強(qiáng)養(yǎng)老保險制度的信息化建設(shè)，建立并完善全國范圍內(nèi)的養(yǎng)老保險信息庫，為制度銜接提供信息基礎(chǔ)。同時，在此基礎(chǔ)上，可以推出養(yǎng)老保險信息卡，使參保人員隨時了解養(yǎng)老金繳費(fèi)、領(lǐng)取等情況。
（二）實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度有效激勵
實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度的有效激勵，提高參保率和繳費(fèi)檔次應(yīng)關(guān)注參保人員收入情況及養(yǎng)老金能否滿足基本養(yǎng)老需求。首先，要充分結(jié)合地區(qū)現(xiàn)實(shí)，根據(jù)居民人均收入水平科學(xué)設(shè)定繳費(fèi)檔次，同時給予參保人員自由選擇權(quán)利。繳費(fèi)檔次與參保人員繳費(fèi)能力應(yīng)匹配，激發(fā)居民的參保熱情，促進(jìn)養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展。應(yīng)加強(qiáng)政府財(cái)政的補(bǔ)貼力度，設(shè)定科學(xué)的補(bǔ)貼檔次，加大多繳多得的政策宣傳力度，引導(dǎo)居民參保意識的轉(zhuǎn)變，積極鼓勵參保人員在經(jīng)濟(jì)容許情況下選取較高繳費(fèi)檔次，確保繳費(fèi)檔次與補(bǔ)貼力度的正相關(guān)關(guān)系，激發(fā)參保人提高繳費(fèi)檔次的積極性。其次，政府應(yīng)加大養(yǎng)老保險制度的宣傳力度，充分利用現(xiàn)代化宣傳手段，使廣大居民深入了解養(yǎng)老保險制度的情況。政府應(yīng)及時為居民答疑解惑，使其更加全面地了解參保所帶來的利益，最終使為民工程最大限度地為人民服務(wù)。
（三）實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險基金保值增值
【關(guān)鍵詞】城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險；現(xiàn)狀；對策
由于我國人口老齡化現(xiàn)象越發(fā)嚴(yán)重，養(yǎng)老保障這一問題開始漸漸得到廣泛重視，從我國第六次的全國范圍內(nèi)人口普查相關(guān)數(shù)據(jù)中我們了解到，年齡超過60歲的人口占總?cè)丝诘?3.26%，與2000年相比，人口上漲了2.93%，而這當(dāng)中，超過65歲的人口占總?cè)丝诘?.87%，比2000年上漲了1.91%。從該數(shù)據(jù)中我們可看出，由于我國經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，人們的生活水平和醫(yī)療、保健等方面正在逐步完善，生育率一直保持在較低水平上，但是人口老齡化速度卻越來越快。從整體趨勢來看，2011年到2020年人口老齡化的速度會快速發(fā)展，2021年到2040年內(nèi)依然呈現(xiàn)不斷上升的趨勢，然而2040年到2060年人口老齡化會處于高位運(yùn)行狀態(tài)中。所以，城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度必須全覆蓋、可持續(xù)。
一、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險政策的新突破
2014年，國務(wù)院出臺《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的意見》，我地區(qū)在此意見基礎(chǔ)上，出臺了《關(guān)于建立居民基本養(yǎng)老保險制度的實(shí)施意見》，比試點(diǎn)開始時，有以下幾方面的改變，保險制度更加完善。
1.繳費(fèi)補(bǔ)貼方面。改變了政府對參保人繳費(fèi)給予補(bǔ)貼的方式，多繳多補(bǔ)，繳費(fèi)即補(bǔ)，符合100元繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和選擇300元繳費(fèi)檔次的，每人澳瓴固40元；對選擇500―1500元繳費(fèi)檔次的，叭澳瓴固60元；對選擇2000―5000元繳費(fèi)檔次的，叭澳瓴固100元。
2.建立了喪葬補(bǔ)助金制度。居民養(yǎng)老保險養(yǎng)老金待遇領(lǐng)取人自死亡次月起停止發(fā)放養(yǎng)老金。相關(guān)人員在待遇領(lǐng)取人死亡后30日內(nèi)辦理居民養(yǎng)老保險注銷登記的，一次性發(fā)給喪葬補(bǔ)助金，標(biāo)準(zhǔn)為600元。
3.個人賬戶儲存額按照全省企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險個人賬戶記賬利率計(jì)息。
4.參保人死亡，個人賬戶資金余額可以依法繼承，包括政府給予的繳費(fèi)補(bǔ)貼。
二、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險實(shí)施現(xiàn)狀
1.廣大居民參保意識淡薄，特別是年輕居民參保積極性不高
截至2016年底，我縣人口112.6萬人，符合居民養(yǎng)老保險參保條件的75.9萬人，已經(jīng)參保59.4萬人，其中：參保繳費(fèi)人員41.2萬人，待遇領(lǐng)取人員18.2萬人，還有16.5萬人未參保，這部分人全部為應(yīng)繳費(fèi)人員，參保率為78.3%。參保繳費(fèi)人員中，2016年實(shí)際繳費(fèi)28.6萬人，續(xù)保率69.4%，2016年全縣全年人均繳費(fèi)323元，僅比最低繳費(fèi)檔次高出23元，大部分參保人選擇了最低的繳費(fèi)檔次。如何提高年輕居民參保續(xù)保的積極性是目前一大難題。
為此，我們進(jìn)了部分?jǐn)?shù)據(jù)分析，并走訪了部分群眾。情況如下：
（1）通過數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的參保率與年齡有密切關(guān)系，在適齡未參保人群，90%的年齡集中在16―35周歲；從中斷繳費(fèi)年限分布分析，中斷繳費(fèi)年限2年以上的群體居多，共4.7萬人；以中斷繳費(fèi)年齡段分布分析，中斷繳費(fèi)年齡段為31―44歲的群體居多，共6.5萬人。
（2）對部分群眾進(jìn)行了走訪，調(diào)研。通過調(diào)研發(fā)現(xiàn)，60歲以上的農(nóng)村居民的參保積極性很高，他們真切地看到了實(shí)惠； 40歲以下的年輕人更看重了眼前利益，持觀望態(tài)度，有的認(rèn)為自己現(xiàn)在還年輕，沒有必要考慮養(yǎng)老問題，待40歲以后再行繳費(fèi)，既使投保也選擇了較低的繳費(fèi)檔次進(jìn)行投保，而且在繳費(fèi)期易中斷；也有部分年輕居民常年在外打工，工作不固定，對繳費(fèi)不積極；還有部分認(rèn)為，雖然基礎(chǔ)養(yǎng)老金水平在不斷提高，現(xiàn)在每人每月100元，只能維持生存，不能滿足基本生活的需要。許多居民看來，家庭養(yǎng)老才是主要的養(yǎng)老形式，傳統(tǒng)養(yǎng)老模式根深蒂固。
（3）部分城鄉(xiāng)居民對制度的了解程度有限，他們了解政策的渠道單一，大部分居民通過村（居）委會發(fā)放的宣傳材料了解居民政策，也只停留在知曉和聽說過層面上，有人認(rèn)為政策對自己關(guān)系不大，有人對制度缺乏足夠的了解，甚至誤解，擔(dān)心政策變化，使自身利益受損，還有人認(rèn)為“養(yǎng)老保險是亂集資”，對到期能否領(lǐng)到養(yǎng)老金表示懷疑，認(rèn)為可以在60歲進(jìn)再繳也不遲。
（4）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險參保人員有戶籍地限制，只能本縣居民才能參保，這對打工一族形成了限制，他們長期打工生活在這里，甚至已購買房子安家，但按國家政策也只能回戶籍地參保，浪費(fèi)精力、財(cái)力。這也是需要解決的問題。
2.保障水平的起點(diǎn)比較低，個人賬戶領(lǐng)取額沒有增資機(jī)制
我縣城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險繳費(fèi)從100―5000元有12個繳費(fèi)檔次，財(cái)政也對個人繳費(fèi)較高的通過多補(bǔ)貼的形式進(jìn)行了鼓勵，但從保險費(fèi)的繳納情況來看，95%的參保居民仍選擇了最低的繳費(fèi)檔次。我們以一參保人為例，王某，45周歲，連續(xù)繳納15年，每年300元，政府對個人繳費(fèi)補(bǔ)貼40元，個人賬戶計(jì)息不變，60歲開領(lǐng)取待遇時，月個人賬戶領(lǐng)取額為38元，終生不變，保障太低；基礎(chǔ)養(yǎng)老金隨國家政策的調(diào)整而變化。
3.平臺建設(shè)不夠完善
現(xiàn)在，全省統(tǒng)一使用城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險信息系統(tǒng)，運(yùn)行狀態(tài)平穩(wěn)，提高了工作效率，規(guī)范了工作流程。基本建立了人社局-鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）-村三級經(jīng)辦服務(wù)機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)進(jìn)入常態(tài)化運(yùn)行。但是經(jīng)辦力量嚴(yán)重不足，鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）經(jīng)辦城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)為人力資源和社會保障所，隸屬于鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委，當(dāng)遇到緊急或大型活動時，會抽調(diào)這些工作人員共同工作，居民養(yǎng)老保險工作量大時，也會抽調(diào)其他人員來幫忙，有相當(dāng)一部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)是由公益性崗位或三支一扶人員來負(fù)責(zé)的，人員不能固定。經(jīng)辦力量不足和經(jīng)辦隊(duì)伍不穩(wěn)定，導(dǎo)致人員業(yè)務(wù)不熟悉，造成了城居保業(yè)務(wù)錯辦、漏辦的現(xiàn)象，不能很好地為廣大居民服務(wù)。
三、建議和對策
1.加大宣傳力度，提高對制度實(shí)施的重視程度，{動他們的參保積極性
我國現(xiàn)階段，廣大居民由于接受教育程度不同，對國家政策的了解較少，他們中許多人還沒有全面認(rèn)識到居民養(yǎng)老保險是對他們的保護(hù)。所以，各級政府和基層采取更多的措施，加大宣傳解釋的政策力度：（1）通過縣電視臺設(shè)置“城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險專欄”。（2）通過縣人民政府網(wǎng)站、縣人社局網(wǎng)站、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）網(wǎng)站實(shí)時城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的相關(guān)政策信息。（3）手機(jī)短信，由縣人社局通過電信、移動、聯(lián)通等短信平臺向全縣城鄉(xiāng)居民發(fā)送城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險相關(guān)政策。（4）各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）出動流動宣傳車，覆蓋各村，反復(fù)宣傳。（5）在鬧市區(qū)設(shè)立咨詢臺，為居民答疑解惑。提高宣傳效率，使政策家喻戶曉，深入人心。必須使廣大城鄉(xiāng)居民，提高其自我保障意識，改變傳統(tǒng)觀念，從傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老向現(xiàn)代保障意識轉(zhuǎn)變，大大提高他們的參保積極性。
2.不斷完善制度，加強(qiáng)激勵力度，適當(dāng)提高保障水平
可以考慮基礎(chǔ)養(yǎng)老金按不同的繳費(fèi)檔次給付，選擇繳費(fèi)檔次高的，基礎(chǔ)養(yǎng)老金適當(dāng)高些；同時，對繳費(fèi)期限超過15年的，可適當(dāng)加發(fā)基礎(chǔ)養(yǎng)老金，當(dāng)繳費(fèi)滿15年以后，多繳費(fèi)一年就會增加一定比例的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，最高為10%。個人賬戶養(yǎng)老金也建議有適當(dāng)?shù)脑鲑Y機(jī)制，每年上調(diào)10%等。調(diào)動廣大居民對繳納較高檔次養(yǎng)老保險的投保積極性，激勵和引導(dǎo)他們早參保、多繳費(fèi)、多受益。真正讓養(yǎng)老金能起到養(yǎng)老的作用，而不是僅僅維持生存，切實(shí)解決以后獨(dú)生子女的贍養(yǎng)難的問題。
3.加強(qiáng)基層平臺建設(shè)，搞好定期培訓(xùn)
針對鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）人員的不穩(wěn)定性，建立定期的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)制度。有計(jì)劃、多層次地培訓(xùn)不同專業(yè)技術(shù)崗們的人員，如：繳費(fèi)、養(yǎng)老金待遇核定、養(yǎng)老金發(fā)放、養(yǎng)老關(guān)轉(zhuǎn)移等，建立定期的、常態(tài)化的學(xué)習(xí)培訓(xùn)機(jī)制，不同崗位人員交叉學(xué)習(xí)，讓大家相互學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，將專業(yè)技能由集中轉(zhuǎn)為普及，人人都成為多面手。定期不定期地開展工作經(jīng)驗(yàn)交流觀摩，建設(shè)一支政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)過硬的經(jīng)辦隊(duì)伍，確保城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險工作持續(xù)健康地發(fā)展。
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