時(shí)間：2023-06-05 09:58:15
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇建設(shè)項(xiàng)目管理實(shí)施方案，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
第一條為全面貫徹落實(shí)國家退耕還林政策，加強(qiáng)鞏固退耕還林成果建設(shè)項(xiàng)目管理，提高資金使用效益，根據(jù)《遼寧省鞏固退耕還林成果專項(xiàng)規(guī)劃建設(shè)項(xiàng)目管理暫行辦法》、《遼寧省退耕還林補(bǔ)助資金管理辦法》以及其他相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣實(shí)際，制定本辦法。
第二條本辦法適用于《*縣鞏固退耕還林成果專項(xiàng)規(guī)劃》范圍內(nèi)各類建設(shè)項(xiàng)目，即基本口糧田建設(shè)項(xiàng)目、后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目和補(bǔ)植補(bǔ)造項(xiàng)目。
第三條按照省里規(guī)定的目標(biāo)、任務(wù)、資金、責(zé)任“四到縣”的原則，縣政府對鞏固退耕還林成果建設(shè)項(xiàng)目負(fù)總責(zé)，將項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)和責(zé)任落實(shí)到相關(guān)職能部門和鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村、戶。
第四條*縣鞏固退耕還林成果項(xiàng)目管理辦公室成員由縣發(fā)展和改革委員會(huì)、縣財(cái)政局、縣農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展局、縣林業(yè)局、縣水利局、縣畜牧局抽調(diào)人員組成，負(fù)責(zé)年度計(jì)劃編報(bào)、審核、下達(dá)，項(xiàng)目實(shí)施方案上報(bào)和審批，以及項(xiàng)目建設(shè)過程中的監(jiān)督、管理、檢查和項(xiàng)目竣工后驗(yàn)收以及資金管理等工作。
縣發(fā)展和改革委員會(huì)負(fù)責(zé)鞏固退耕還林成果專項(xiàng)資金使用和監(jiān)督管理。
財(cái)政局負(fù)責(zé)鞏固退耕還林成果專項(xiàng)資金使用監(jiān)督以及地方配套資金和工作經(jīng)費(fèi)的落實(shí)。
農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展局、畜牧局負(fù)責(zé)后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展中設(shè)施農(nóng)業(yè)項(xiàng)目實(shí)施方案的編制，項(xiàng)目的組織實(shí)施、監(jiān)督檢查、技術(shù)指導(dǎo)等工作。
林業(yè)局負(fù)責(zé)補(bǔ)植補(bǔ)造項(xiàng)目、后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展中干鮮果種植項(xiàng)目實(shí)施方案的編制，項(xiàng)目的組織實(shí)施、監(jiān)督檢查、技術(shù)指導(dǎo)等工作。
水利局負(fù)責(zé)基本口糧田建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施方案的編制，項(xiàng)目的組織實(shí)施、監(jiān)督檢查、技術(shù)指導(dǎo)等工作。
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體實(shí)施工作。
第二章計(jì)劃的申報(bào)與下達(dá)
第五條各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）根據(jù)《*縣鞏固退耕還林成果專項(xiàng)規(guī)劃》確定的任務(wù)、退耕農(nóng)戶對建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際需求，以及項(xiàng)目建設(shè)條件，編制本鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）年度鞏固退耕還林成果專項(xiàng)規(guī)劃工程建設(shè)任務(wù)和資金使用計(jì)劃，經(jīng)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府同意后報(bào)縣鞏固退耕還林成果項(xiàng)目管理辦公室。
第六條縣鞏固退耕還林成果項(xiàng)目管理辦公室結(jié)合《*縣鞏固退耕還林成果專項(xiàng)規(guī)劃》，審核、匯總各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）年度鞏固退耕還林成果專項(xiàng)規(guī)劃工程建設(shè)任務(wù)和資金使用計(jì)劃，經(jīng)綜合平衡后，形成*縣鞏固退耕還林成果專項(xiàng)規(guī)劃工程建設(shè)任務(wù)和資金使用計(jì)劃，經(jīng)縣政府同意后，由縣發(fā)展和改革委員會(huì)、退耕辦會(huì)同財(cái)政、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利、畜牧等部門聯(lián)合上報(bào)到市發(fā)展和改革委員會(huì)、退耕辦和財(cái)政、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利、畜牧等部門。
第七條根據(jù)省、市下達(dá)的年度鞏固退耕還林成果專項(xiàng)規(guī)劃工程建設(shè)任務(wù)和資金使用計(jì)劃，縣鞏固退耕還林成果項(xiàng)目管理辦公室結(jié)合各鄉(xiāng)鎮(zhèn)上報(bào)的年度鞏固退耕還林成果專項(xiàng)規(guī)劃工程建設(shè)任務(wù)和資金使用計(jì)劃，綜合平衡后，將年度鞏固退耕還林成果專項(xiàng)規(guī)劃工程建設(shè)任務(wù)和資金使用計(jì)劃下達(dá)到有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，同時(shí)抄送財(cái)政、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利、畜牧等部門。
第八條縣農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展局、林業(yè)局、水利局、畜牧局根據(jù)縣鞏固退耕還林成果項(xiàng)目管理辦公室下達(dá)的年度鞏固退耕還林成果專項(xiàng)規(guī)劃工程建設(shè)任務(wù)和資金使用計(jì)劃將工程建設(shè)任務(wù)落實(shí)到各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村和退耕農(nóng)戶。
第三章項(xiàng)目前期審批
第九條縣農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展局、林業(yè)局、水利局、畜牧局將下達(dá)的年度鞏固退耕還林成果專項(xiàng)規(guī)劃工程建設(shè)任務(wù)落實(shí)到鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村和退耕農(nóng)戶后，委托有相應(yīng)資質(zhì)的咨詢設(shè)計(jì)單位，以縣為單位分別組織編制年度鞏固退耕還林成果專項(xiàng)規(guī)劃基本口糧田建設(shè)、后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展設(shè)施農(nóng)業(yè)建設(shè)、后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展干鮮果基地建設(shè)、補(bǔ)植補(bǔ)造工程項(xiàng)目實(shí)施方案。
第十條項(xiàng)目實(shí)施方案要達(dá)到指導(dǎo)施工的設(shè)計(jì)深度。實(shí)施方案要包括項(xiàng)目承擔(dān)單位、項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)、項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模及建設(shè)內(nèi)容、項(xiàng)目建設(shè)技術(shù)方案、項(xiàng)目投資及資金來源、受益退耕農(nóng)戶數(shù)量、建設(shè)年限及建后管理等方面內(nèi)容。
第十一條年度鞏固退耕還林成果專項(xiàng)規(guī)劃的各項(xiàng)目實(shí)施方案編制完成后，經(jīng)縣人民政府同意，由縣發(fā)展和改革委員會(huì)報(bào)市發(fā)展和改革委員會(huì)，同時(shí)抄送市相關(guān)行業(yè)主管部門。
第四章項(xiàng)目組織實(shí)施與監(jiān)督管理
第十二條根據(jù)市發(fā)展和改革委員會(huì)審批的項(xiàng)目實(shí)施方案，在縣政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，各行業(yè)部門負(fù)責(zé)本行業(yè)年度鞏固退耕還林成果專項(xiàng)規(guī)劃建設(shè)項(xiàng)目的具體組織實(shí)施、監(jiān)督檢查、技術(shù)指導(dǎo)等工作。
第十三條各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府對本鄉(xiāng)鎮(zhèn)鞏固退耕還林成果建設(shè)項(xiàng)目負(fù)總責(zé)，負(fù)責(zé)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)鞏固退耕還林成果專項(xiàng)規(guī)劃建設(shè)項(xiàng)目的具體實(shí)施工作。
第十四條鞏固退耕還林成果專項(xiàng)規(guī)劃建設(shè)項(xiàng)目具有較強(qiáng)的政策性，在項(xiàng)目實(shí)施過程中要積極推行退耕農(nóng)戶全過程參與的工作機(jī)制，加強(qiáng)項(xiàng)目民主管理，依法保障退耕農(nóng)戶的知情權(quán)、參與權(quán)、監(jiān)督權(quán)，保障退耕農(nóng)戶享有更多更切實(shí)的民利。
要實(shí)行工程建設(shè)公示制度，結(jié)合鄉(xiāng)村政務(wù)公開，將工程建設(shè)范圍、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行公示，接受廣大群眾和社會(huì)的監(jiān)督。
第十五條各業(yè)務(wù)部門和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要嚴(yán)格按照批復(fù)的項(xiàng)目實(shí)施方案進(jìn)行組織和實(shí)施，不得擅自變更建設(shè)內(nèi)容和建設(shè)地點(diǎn)。因客觀原因確需變更的，經(jīng)縣政府同意，由縣發(fā)展和改革委員會(huì)報(bào)市發(fā)展和改革委員會(huì)履行實(shí)施方案變更手續(xù)，但年度鞏固退耕還林成果專項(xiàng)規(guī)劃工程建設(shè)任務(wù)的總規(guī)模不能調(diào)整。
第十六條各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）要根據(jù)工程建設(shè)特點(diǎn)，建立健全行之有效的工程質(zhì)量管理制度，落實(shí)責(zé)任，加強(qiáng)監(jiān)督，確保工程質(zhì)量。要根據(jù)項(xiàng)目情況，制定切實(shí)可行的責(zé)任制和責(zé)任追究制。
第十七條縣發(fā)改委、退耕辦會(huì)同財(cái)政局、審計(jì)局、農(nóng)業(yè)局、林業(yè)局、水利局、畜牧局等部門，要按照職能，切實(shí)做好組織協(xié)調(diào)、監(jiān)督、檢查、審計(jì)和指導(dǎo)等工作。
第十八條各業(yè)務(wù)部門要加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)統(tǒng)計(jì)工作，建立和完善項(xiàng)目建設(shè)信息統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度，定期將工程建設(shè)情況報(bào)縣鞏固退耕還林成果項(xiàng)目管理辦公室和省、市業(yè)務(wù)部門。
第十九條年度工程建設(shè)任務(wù)完成后，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府按照基本建設(shè)程序?qū)こ踢M(jìn)行全面自查驗(yàn)收，驗(yàn)收結(jié)果要有驗(yàn)收人員及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字，自查驗(yàn)收合格后申請縣鞏固退耕還林成果項(xiàng)目管理辦公室進(jìn)行項(xiàng)目竣工驗(yàn)收，縣鞏固退耕還林成果項(xiàng)目管理辦公室和各業(yè)務(wù)部門對項(xiàng)目全面驗(yàn)收后將驗(yàn)收結(jié)果報(bào)市有關(guān)部門。
第五章資金管理
第二十條鞏固退耕還林成果專項(xiàng)資金的使用要嚴(yán)格執(zhí)行國家批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模和范圍。項(xiàng)目建設(shè)單位要嚴(yán)格執(zhí)行省財(cái)政廳、省發(fā)展改革委、省農(nóng)委、省林業(yè)廳、省水利廳等部門聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于印發(fā)遼寧省退耕還林補(bǔ)助資金管理辦法的通知》（遼財(cái)農(nóng)[2008]320號）精神，項(xiàng)目建設(shè)資金要建立專用帳戶，專款專用，嚴(yán)禁挪用資金。在資金撥付、使用等環(huán)節(jié)，要保證質(zhì)量，加快進(jìn)度，防止滯留資金。縣發(fā)展和改革委員會(huì)和縣財(cái)政局要加強(qiáng)對鞏固退耕還林成果專項(xiàng)資金使用和管理的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，并認(rèn)真接受上級及審計(jì)部門的檢查和監(jiān)督。
第二十一條鞏固退耕還林成果專項(xiàng)規(guī)劃建設(shè)項(xiàng)目資金來源包括國家專項(xiàng)資金、地方配套資金和群眾自籌資金。縣財(cái)政局要根據(jù)年度建設(shè)任務(wù)需要，安排鞏固退耕還林成果專項(xiàng)規(guī)劃實(shí)施工作經(jīng)費(fèi)，確保各項(xiàng)工作的順利開展。
為全面落實(shí)生活垃圾減量化、資源化、無害化處理目標(biāo)，根據(jù)廣安市及華鎣市城鄉(xiāng)生活垃圾分類工作相關(guān)要求，結(jié)合陽和實(shí)際，特制定如下實(shí)施方案。
一、指導(dǎo)思想
深入貫徹落實(shí)上級相關(guān)文件精神，遵循生態(tài)文明建設(shè)和新型城鎮(zhèn)化發(fā)展要求，突出綠色發(fā)展和可持續(xù)發(fā)展理念，全力推進(jìn)垃圾分類制度。推進(jìn)城鄉(xiāng)生活垃圾分類投放、分類收集、分類運(yùn)輸、分類處置的垃圾運(yùn)行體系建設(shè)，逐步形成標(biāo)準(zhǔn)化要求、智能化監(jiān)管、社會(huì)化運(yùn)作機(jī)制，提高城鄉(xiāng)生活垃圾分類覆蓋面，促進(jìn)生活垃圾分類系統(tǒng)與再生資源利用系統(tǒng)有效銜接，逐步提升垃圾分類水平，改善城鄉(xiāng)環(huán)境面貌。
二、項(xiàng)目地點(diǎn)
華鎣市陽和鎮(zhèn)廣溪路沿線、偏巖子村新村。
三、實(shí)施內(nèi)容
分類垃圾亭5座（結(jié)構(gòu)待定），其中廣溪路沿線3座、偏巖子村新村2座；果皮箱15個(gè)，均分布在偏巖子新村。
四、實(shí)施方式
由華鎣市陽和鎮(zhèn)人民政府主管，負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)總體安排和部署。
五、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度
6月25日前，完成“廣溪路沿線、偏巖子村新村分類垃圾亭修建及果皮箱的在偏巖子新村投入使用，同時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收及資金撥付。
六、保障措施
建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施方案
某某鎮(zhèn)政府
二00五年十二月十日
某某鎮(zhèn)2006年移民點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施
建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施方案
一、項(xiàng)目概況
項(xiàng)目名稱：某某鎮(zhèn)移民點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目
編制單位：某某鎮(zhèn)政府
項(xiàng)目性質(zhì)：新建
項(xiàng)目期限：一年(2006年)
實(shí)施單位：某某鎮(zhèn)某某村、中溝村、觀蒲村、泥溝村
二、項(xiàng)目背景
某某鎮(zhèn)現(xiàn)有移民400多人，形成移民點(diǎn)5個(gè)，分別位于橫溝村新四組、某某村十組、觀蒲四組農(nóng)場、中溝村六組和泥溝村四組。近年來，通過多方支持和移民們的辛勤勞動(dòng)，移民點(diǎn)的生活和生產(chǎn)條件有了較大改善。我鎮(zhèn)對移民點(diǎn)的建設(shè)也非常重視，積極爭取國家“三西”扶貧資金，先后完成觀蒲村移民點(diǎn)水塔、渠道建設(shè)，某某村移民點(diǎn)道路及人畜飲水設(shè)施改造，橫溝村移民點(diǎn)水塔等項(xiàng)目的建設(shè)。但是由于歷史原因和自然條件限制，各移民點(diǎn)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)還非常落后，移民們的生活條件還很艱苦，道路難行、人畜飲水困難等問題比較普遍。由于鎮(zhèn)政府資金有限，以上問題不能及時(shí)得到妥善解決，因吃水、灌溉等問題引起的群眾上訪時(shí)有發(fā)生，嚴(yán)重影響了農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定，各村也積極組織村民進(jìn)行討論，并拿出了工程實(shí)施方案及籌資籌勞意見。為此，鎮(zhèn)政府決定2006年?duì)幦曳鲐氋Y金，對中溝六組、橫溝四組移、觀蒲農(nóng)場、某某九組等移民點(diǎn)的基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)行建設(shè)和改造，以解決各移民點(diǎn)存在的突出問題。
三、建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模
項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容如下：
1、觀蒲農(nóng)場移民點(diǎn)道路建設(shè)。新建觀蒲農(nóng)場至觀蒲五組道路1.3公里、橋涵2座；
2、中溝村移民點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)
新建50立小型水塔1座，新建道路2公里，改造人畜飲水管線2000米；
3、某某村移民點(diǎn)水利設(shè)施建設(shè)
改造原有機(jī)井1眼，配套安裝變壓器1臺(tái)，架設(shè)高壓輸電線路1.2公里，新建“u”型渠道2公里；
4、泥溝村移民點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)
新建道路2公里，改造人畜飲水管線4500米，襯砌農(nóng)渠(c段渠)2.4公里。
四、實(shí)施期限及步驟
項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施期限為一年(2006年)。項(xiàng)目計(jì)劃批準(zhǔn)下達(dá)后由有關(guān)各村分別負(fù)責(zé)實(shí)施，爭取于年內(nèi)完工。
五、投資概算及來源
項(xiàng)目總投資85.13萬元。其中：觀蒲村道路建設(shè)10.05萬元，中溝移民點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)25萬元，某某移民點(diǎn)水利工程建設(shè)18.5萬元，泥溝移民點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)31.58萬元。
資金來源：自籌30.13萬元(包括受益農(nóng)戶籌資籌勞)，申請國家扶貧資金55萬元。
項(xiàng)目投資概算見后附投資概算表。
六、項(xiàng)目效益分析
本項(xiàng)目投資意義為巨大的社會(huì)效益。項(xiàng)目完成后，將使各移民點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施條件得到極大改善，為移民點(diǎn)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造良好的設(shè)施環(huán)境，村民生活水平和質(zhì)量進(jìn)一步提高，群眾的思想道德水平和勞動(dòng)技能得到大幅提升，這將推進(jìn)我鎮(zhèn)及全市城鄉(xiāng)一體化建設(shè)進(jìn)程。
七、項(xiàng)目管理
項(xiàng)目獲得批準(zhǔn)后，將在項(xiàng)目建設(shè)上執(zhí)行“四制”管理，將項(xiàng)目法人制、工程招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、合同管理制“四制”要求落實(shí)到項(xiàng)目建設(shè)的各個(gè)方面、各個(gè)階段、各個(gè)環(huán)節(jié)，貫穿始終，嚴(yán)格執(zhí)行。在項(xiàng)目的資金管理上保證做到專款專用，項(xiàng)目管理單位、承擔(dān)單位將對建設(shè)資金實(shí)行專戶管理，并接受財(cái)政，審計(jì)部門的監(jiān)督，保證資金安全使用，圓滿完成項(xiàng)目建設(shè)工作。
某某水利站負(fù)責(zé)水利工程和人畜飲水工程技術(shù)設(shè)計(jì)，并負(fù)責(zé)完成觀蒲村道路路基實(shí)地測量。市農(nóng)林局和某某鎮(zhèn)政府作為項(xiàng)目主管單位，在整個(gè)項(xiàng)目實(shí)施過程中進(jìn)行全方位的跟蹤檢查，組織項(xiàng)目驗(yàn)收，解決項(xiàng)目建設(shè)過程中出現(xiàn)的各種問題，嚴(yán)格控制資金使用方向，做到“三到位”即資金到位、建設(shè)到位、服務(wù)到位。
附表1
某某鎮(zhèn)移民點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目投資概算表
序號
工程項(xiàng)目
工程量
單位
單價(jià)
總投資
備注
1
觀蒲村道路建設(shè)
1.3
km
105000
2
中溝村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)
250000
2.1
50立水塔
1
座
60000
60000
2.2
道路
2
km
170000
2.3
人畜飲水管線
2
km
20000
3
某某村水利設(shè)施建設(shè)
km
185000
3.1
原機(jī)井改造
1
眼
50000
50000
3.2
變壓器
1
臺(tái)
15000
15000
3.3
高壓輸電線路
1.2
km
50000
60000
3.4
渠道建設(shè)
2
km
30000
60000
4
泥溝村移民點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)
315800
4.1
道路
2
km
170000
人畜飲水管線
4500
m
10
45000
渠道
2.4
km
42000
100800
5
[關(guān)鍵詞] 跟蹤審計(jì)；質(zhì)量管理；提升
doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2014 . 06. 009
[中圖分類號] F239.4 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2014）06- 0011- 03
審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)工作的生命線，企業(yè)要想提高經(jīng)營效率，就必須重視審計(jì)質(zhì)量管理工作。所謂審計(jì)質(zhì)量管理，實(shí)質(zhì)上就是對審計(jì)工作及其結(jié)果優(yōu)劣程度的控制，重點(diǎn)是對審計(jì)過程的控制。加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量管理，有利于減少審計(jì)工作風(fēng)險(xiǎn)，提高審計(jì)工作的效率和提高審計(jì)的質(zhì)量。審計(jì)質(zhì)量管理應(yīng)做好對審計(jì)工作的全要素管理、全方位管理和全過程管理。建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)在實(shí)施過程中應(yīng)遵循這3方面的原則方能發(fā)揮其現(xiàn)實(shí)的意義。
1 提升跟蹤審計(jì)質(zhì)量管理的現(xiàn)實(shí)意義
建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)有3個(gè)特點(diǎn)：①跟蹤審計(jì)將審計(jì)監(jiān)督關(guān)口前移，明顯強(qiáng)化了審計(jì)監(jiān)督的深度和力度；②跟蹤審計(jì)采取全過程同步實(shí)時(shí)追蹤審計(jì)的方法，明顯強(qiáng)化了發(fā)現(xiàn)問題、處理問題的時(shí)效性；③跟蹤審計(jì)采用動(dòng)態(tài)信息和靜態(tài)資料相結(jié)合的查證評價(jià)方法。所以跟蹤審計(jì)可以圍繞審計(jì)質(zhì)量管理提出的3方面要求來把握審計(jì)質(zhì)量。實(shí)踐證明，提升工程跟蹤審計(jì)質(zhì)量管理不僅能有效地為投資單位節(jié)約資金，提高資金的使用效益，而且對提高工程質(zhì)量有很強(qiáng)的促進(jìn)作用，還能有效提高建設(shè)工程的透明度，遏制工程施工領(lǐng)域腐敗，從而充分體現(xiàn)審計(jì)的“免疫系統(tǒng)”功能。
2 跟蹤審計(jì)質(zhì)量管理存在的問題
相對于一般審計(jì)項(xiàng)目而言，工程跟蹤審計(jì)項(xiàng)目量大、耗時(shí)長、需要的人手多，工程施工的每道工序在實(shí)施過程中都應(yīng)有審計(jì)人員現(xiàn)場取證，還要分階段出具審計(jì)報(bào)告，建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)具有廣泛性、全面性、過程性等特性，在實(shí)踐過程中審計(jì)質(zhì)量管理方面存在如下幾個(gè)問題。
2.1 跟蹤審計(jì)深度難以把握
審計(jì)目標(biāo)偏離跟蹤審計(jì)是對建設(shè)項(xiàng)目全過程的審計(jì)，需要審計(jì)人員在建設(shè)項(xiàng)目過程中頻繁地介入進(jìn)行審計(jì)，提出審計(jì)建議，供建設(shè)單位糾正和改進(jìn)工作，很容易使審計(jì)人員偏離監(jiān)督咨詢建議的目標(biāo)，介入到建設(shè)項(xiàng)目管理的職能范圍中。比如，關(guān)于現(xiàn)場簽證問題，國家明確規(guī)定了建設(shè)單位、監(jiān)理單位的職責(zé)和具體操作規(guī)范，而在實(shí)際工作中，他們往往先要跟審計(jì)人員表態(tài)后自己才簽署。這樣很容易造成各方利益的沖突，破壞跟蹤審計(jì)所建立的權(quán)力制衡機(jī)制。
2.2 跟蹤審計(jì)時(shí)間介入點(diǎn)模糊
審計(jì)效果不明顯工程建設(shè)項(xiàng)目一般要經(jīng)歷投資決策、設(shè)計(jì)、招標(biāo)投標(biāo)、施工、竣工結(jié)算等階段。那么跟蹤審計(jì)從哪個(gè)階段介人進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤，審計(jì)效果就有所不同，而跟蹤審計(jì)的時(shí)間介入點(diǎn)沒有一個(gè)明確的規(guī)定，理論上講，越早介入審計(jì)越好，但一方面由于審計(jì)人員在評價(jià)前期決策是否科學(xué)方面缺乏專業(yè)能力，無法承擔(dān)這個(gè)審計(jì)重任，另一方面也因?yàn)橥顿Y方認(rèn)為跟蹤審計(jì)只是在施工階段防止施工單位高估冒算，因而在跟蹤審計(jì)實(shí)踐中，絕大多數(shù)是在施工和竣工結(jié)算階段才介入跟蹤審計(jì)，那么在前期決策、設(shè)計(jì)和招投標(biāo)階段所影響的造價(jià)，便無法控制，跟蹤審計(jì)的效果就不充分、不明顯。
2.3 傳統(tǒng)意義的審計(jì)成果難以體現(xiàn)
跟蹤審計(jì)突破了原有對項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支和工程造價(jià)真實(shí)合法的審計(jì)范圍，對建設(shè)管理過程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)實(shí)施全過程監(jiān)督。跟蹤審計(jì)需要提前介入，能夠?qū)⒋蟛糠謫栴}消滅在萌芽狀態(tài)，避免或減少損失浪費(fèi)，但是傳統(tǒng)意義的審計(jì)成果難以體現(xiàn)。而有的跟蹤審計(jì)項(xiàng)目需要社會(huì)中介機(jī)構(gòu)參與協(xié)審。作為中介機(jī)構(gòu)而言，一般根據(jù)基本審核費(fèi)加審減額比例提成的方式計(jì)費(fèi)，收費(fèi)考慮的僅是2個(gè)因素：勞動(dòng)投入和審減金額。因此，跟蹤審計(jì)工作做得越好，過程問題解決得越多，最后竣工決算時(shí)審減收費(fèi)就越少。這樣，在跟蹤審計(jì)中對于受委托的某些中介機(jī)構(gòu)而言，不一定能夠指出所有發(fā)現(xiàn)的問題，這種情況往往很難完全達(dá)到跟蹤審計(jì)的目的，質(zhì)量也就難以保證。
2.4 跟蹤審計(jì)的法律、法規(guī)不夠完善
審計(jì)實(shí)踐被動(dòng)跟蹤審計(jì)是在建設(shè)全過程實(shí)時(shí)進(jìn)行的一種動(dòng)態(tài)審計(jì)，作為一種全新的審計(jì)模式，審計(jì)人員承擔(dān)著重大的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，這就需要相關(guān)的法律、法規(guī)作為支撐，不僅為建設(shè)單位制定項(xiàng)目管理制度提供遵循的依據(jù)，也為跟蹤審計(jì)部門提供衡量的標(biāo)準(zhǔn)。然而目前這方面的法規(guī)政策相對滯后，使得審計(jì)人員在跟蹤審計(jì)的實(shí)踐中難以對建設(shè)項(xiàng)目做出共性的評價(jià)和判斷，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)增大、審計(jì)質(zhì)量難以提高，導(dǎo)致跟蹤審計(jì)模式一直處于被動(dòng)局面。
3 提升跟蹤審計(jì)質(zhì)量管理的幾點(diǎn)建議
建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的質(zhì)量控制是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，跟蹤審計(jì)工作的當(dāng)務(wù)之急是在總結(jié)已有經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步開拓創(chuàng)新，發(fā)揮跟蹤審計(jì)作用，從而提高建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)質(zhì)量。
3.1 以制定科學(xué)審計(jì)方案為基礎(chǔ)
重視審計(jì)實(shí)施方案的編制是控制審計(jì)質(zhì)量的基礎(chǔ)。所以我們在編制審計(jì)實(shí)施方案時(shí)，詳細(xì)了解被審計(jì)項(xiàng)目的基本情況，重點(diǎn)了解項(xiàng)目立項(xiàng)批準(zhǔn)、項(xiàng)目概預(yù)算的批準(zhǔn)與調(diào)整、建設(shè)資金籌措計(jì)劃與實(shí)際到位情況等基本建設(shè)程序執(zhí)行情況。注重跟蹤方式的可行性。由于跟蹤審計(jì)的實(shí)施過程與工程施工同步進(jìn)行，因此，在制訂審計(jì)實(shí)施方案時(shí)，應(yīng)首先確定審計(jì)跟蹤方式，它直接影響到審計(jì)項(xiàng)目的質(zhì)量和效果。我國跟蹤審計(jì)的主要方式有兩種。①全過程跟蹤審計(jì)方式。審計(jì)主體跟蹤建設(shè)程序，有計(jì)劃地從建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)、可行性研究、設(shè)計(jì)、征地拆遷、招投標(biāo)、合同簽訂、工程價(jià)款結(jié)算、竣工驗(yàn)收直至項(xiàng)目投產(chǎn)或使用進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。②階段性跟蹤審計(jì)方式。審計(jì)人員根據(jù)工程項(xiàng)目進(jìn)展情況，從某個(gè)階段開始，甚至可以從某階段的某個(gè)環(huán)節(jié)介入。那么，在審計(jì)方式的選擇方面就要綜合考慮被審計(jì)項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、建設(shè)周期、建設(shè)要求、審計(jì)資源、審計(jì)成本等多要素，并進(jìn)行研究確定。
3.2 以恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)時(shí)點(diǎn)為契機(jī)
科學(xué)合理地選擇審計(jì)介入的時(shí)機(jī)和內(nèi)容，是高質(zhì)量完成建設(shè)期審計(jì)的關(guān)鍵，它直接影響到審計(jì)項(xiàng)目的質(zhì)量和效果。審計(jì)實(shí)施方案中應(yīng)明確選擇對工程質(zhì)量、投資、進(jìn)度影響較大及事后不能審計(jì)或?qū)徲?jì)難度較大的內(nèi)容作為審計(jì)重點(diǎn)跟蹤點(diǎn)，規(guī)定其作為必須審計(jì)的內(nèi)容，而且應(yīng)將審計(jì)跟蹤點(diǎn)進(jìn)行細(xì)化。如：大型土方換填、涂裝防腐、特殊施工工藝、大型機(jī)械進(jìn)出場等。同時(shí)，應(yīng)在審計(jì)實(shí)施方案中明確需要審計(jì)參加的施工管理活動(dòng)，便于審計(jì)掌握工程項(xiàng)目的整體情況，使審計(jì)工作更有主動(dòng)性。如：應(yīng)對主要設(shè)備、主要材料的招標(biāo)、工程設(shè)計(jì)變更的審查、圖紙會(huì)審、工程簽證、工程投資的撥付情況等內(nèi)容進(jìn)行審計(jì)，了解建設(shè)項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)變化，為提高審計(jì)工作質(zhì)量打下基礎(chǔ)。
3.3 以抓現(xiàn)場管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)為重點(diǎn)
審計(jì)實(shí)施過程的控制是提高審計(jì)質(zhì)量的中心環(huán)節(jié)。在跟蹤審計(jì)中，為了確保審計(jì)質(zhì)量，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，必須強(qiáng)化審計(jì)實(shí)施過程的控制。首先，把握好審計(jì)角色定位。開展跟蹤審計(jì)，并不是要審計(jì)人員去從事建設(shè)管理、施工、監(jiān)理方面的具體工作，而是履行對上述工作的審計(jì)監(jiān)督，通過對上述工作的審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)這些工作規(guī)范、有效地運(yùn)作。在跟蹤審計(jì)過程中，應(yīng)重點(diǎn)抓住關(guān)鍵點(diǎn)確立審計(jì)重點(diǎn)，比如隱蔽工程和工程現(xiàn)場查驗(yàn)及相關(guān)記錄。應(yīng)嚴(yán)格控制施工現(xiàn)場的每一隱蔽工程簽證，建立完備的隱蔽工程現(xiàn)場簽證手續(xù)，變事后被動(dòng)為事先主動(dòng)控制工程造價(jià)，避免在隱蔽工程中容易出現(xiàn)的以次充好、偷工減料、虛報(bào)高估的現(xiàn)象。分包工程招投標(biāo)程序及招標(biāo)文件編制的合法、合規(guī)、合理性。工程咨詢機(jī)構(gòu)應(yīng)編制工程標(biāo)底、工程量清單、審定工程標(biāo)底，為施工承發(fā)包合同價(jià)款的確定提供依據(jù)，協(xié)助業(yè)主對施工承包合同價(jià)款的確定提供依據(jù)，協(xié)助業(yè)主對施工承包合同中的條款進(jìn)行技術(shù)咨詢，避免合同條款制定不嚴(yán)密，事后發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛事件。主要材料和大型設(shè)備的選購定價(jià)。工程咨詢機(jī)構(gòu)應(yīng)協(xié)助業(yè)主采取公開招標(biāo)采購和集中采購的方式，優(yōu)先選擇有品牌、信譽(yù)好和售后服務(wù)好的廠家。工程形象進(jìn)度及應(yīng)付工程款的審核與管理。在工程實(shí)施過程中，嚴(yán)格依據(jù)合同中關(guān)于付款條款的規(guī)定和已經(jīng)完成的工程量，并按照規(guī)定的程序支付工程進(jìn)度款。工程變更與現(xiàn)場簽證的審核與管理。在工程建設(shè)中，常常發(fā)生一些設(shè)計(jì)圖紙和施工合同預(yù)算中沒有包括而現(xiàn)場又實(shí)際發(fā)生的工程項(xiàng)目費(fèi)用，分清費(fèi)用的合理性。索賠費(fèi)用的審核與管理。要著重在簽訂工程承包合同時(shí)約定明確的合同風(fēng)險(xiǎn)條款確立有關(guān)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的條件，從源頭上減少和預(yù)防工程索賠的發(fā)生。對新型材料、進(jìn)口材料、新技術(shù)、新工藝進(jìn)行市場調(diào)查，做相關(guān)的單價(jià)分析。工程咨詢機(jī)構(gòu)在審核材料價(jià)格必須嚴(yán)格執(zhí)行施工合同和招標(biāo)文件等對建材價(jià)格的規(guī)定。對招投標(biāo)時(shí)無明確規(guī)定或設(shè)定為暫定價(jià)格的一些新型材料、進(jìn)口材料，應(yīng)充分進(jìn)行市場調(diào)查，并結(jié)合施工現(xiàn)場的實(shí)際情況，充分與承、發(fā)包雙方進(jìn)行溝通，確定其合理的價(jià)格，把握住確定材料價(jià)格的主動(dòng)權(quán)。
3.4 以把握好審計(jì)的時(shí)效性為保證
衡量和評價(jià)內(nèi)部審計(jì)部門各個(gè)方面的工作，歸根到底還是要看內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量及效果，而內(nèi)部審計(jì)工作底稿質(zhì)量作為內(nèi)部審計(jì)服務(wù)的最基本、最有力的保證，自然也就成為評價(jià)和衡量內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的主要標(biāo)準(zhǔn)之一。開展跟蹤審計(jì)，最基本的動(dòng)機(jī)是解決事后審計(jì)的弱效性，提高審計(jì)意見的及時(shí)性和審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改，如何把握審計(jì)意見的時(shí)效性就成為跟蹤審計(jì)質(zhì)量控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。根據(jù)跟蹤審計(jì)的特點(diǎn)，發(fā)表審計(jì)意見和做出決定可采取口頭、跟蹤審計(jì)意見書或正式審計(jì)公文等形式。對一般性問題，發(fā)現(xiàn)后有關(guān)單位立即主動(dòng)整改的，以及對施工進(jìn)度安排、施工組織等方面的意見，審計(jì)人員可用口頭的形式向有關(guān)單位和部門發(fā)表審計(jì)意見，并視其重要程度在事后補(bǔ)做審計(jì)記錄；對因質(zhì)量問題需要停工、返工和對施工方案及投資、進(jìn)度、質(zhì)量控制措施等存在異議，或需要提出必要的審計(jì)建議且經(jīng)初步交換意見與有關(guān)部門和單位達(dá)成一致的，可用跟蹤審計(jì)意見書的形式提出審計(jì)意見和審計(jì)決定；對發(fā)現(xiàn)的重大、有傾向性或經(jīng)多次提出屢禁不止的問題，以及發(fā)現(xiàn)的設(shè)計(jì)方案存在缺陷的問題，審計(jì)部門應(yīng)出具正式審計(jì)文書，同時(shí)要求被審計(jì)單位反饋整改意見。通過以上3種形式，提高審計(jì)意見的時(shí)效性，充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督職能。
主要參考文獻(xiàn)
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根據(jù)省委辦公廳、省政府辦公廳《關(guān)于對全省民政救災(zāi)、城鄉(xiāng)低保、扶貧專項(xiàng)資金使用情況開展集中檢查的通知》精神，我市扶貧辦財(cái)政局組織專班人員，深入各項(xiàng)目實(shí)施鎮(zhèn)處和村組，圍繞2010年度扶貧開發(fā)項(xiàng)目實(shí)施和資金使用等方面，認(rèn)真開展了自查。現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、2010年度扶持老區(qū)建設(shè)項(xiàng)目、資金執(zhí)行及落實(shí)情況
二、2010年度扶貧項(xiàng)目資金管理使用的做法
一是強(qiáng)化項(xiàng)目監(jiān)管。省扶貧資金及項(xiàng)目一經(jīng)省扶貧辦備案審批下達(dá)，我們始終堅(jiān)持項(xiàng)目跟著規(guī)劃走 、資金跟著項(xiàng)目走的原則，按照省辦《關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)扶貧項(xiàng)目管理工作的通知》精神，嚴(yán)格按下達(dá)的項(xiàng)目資金額度和建設(shè)內(nèi)容精心組織實(shí)施。同時(shí)，市扶貧辦會(huì)同市財(cái)政局多次深入項(xiàng)目施工現(xiàn)場調(diào)查了解工程進(jìn)展情況，督促施工單位嚴(yán)格按規(guī)劃實(shí)施方案施工，確保工程按規(guī)定的時(shí)間、進(jìn)度和質(zhì)量要求完工，對不符合施工要求的責(zé)成施工單位返工。在項(xiàng)目建設(shè)驗(yàn)收合格后，將項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、資金額度等內(nèi)容及時(shí)錄入湖北省財(cái)政扶貧資金管理監(jiān)測信息系統(tǒng)，使全市扶貧項(xiàng)目資金做到無任意調(diào)整挪項(xiàng)、無擅自分散使用，無半拉子工程現(xiàn)象發(fā)生。
二是堅(jiān)持陽光作業(yè)。嚴(yán)格實(shí)行項(xiàng)目資金公示公告制，各鎮(zhèn)、村、項(xiàng)目建設(shè)責(zé)任單位充分利用鎮(zhèn)、村公開欄、宣傳單、新聞媒體等，對項(xiàng)目審批程序、項(xiàng)目名稱、實(shí)施地點(diǎn)、建設(shè)規(guī)模和效益、實(shí)施期限、實(shí)施單位及責(zé)任人、資金來源、資金總額等內(nèi)容在公開欄進(jìn)行至少為期半個(gè)月的公示公告，確保了扶貧項(xiàng)目和資金充分接受群眾監(jiān)督，提高了扶貧項(xiàng)目和資金使用的透明度。嚴(yán)格實(shí)行竣工審計(jì)驗(yàn)收制，項(xiàng)目完工后，市扶貧辦會(huì)同市財(cái)政局及相關(guān)部門、鎮(zhèn)分管負(fù)責(zé)人、村委會(huì)負(fù)責(zé)人、施工單位按照規(guī)劃實(shí)施方案組織驗(yàn)收。嚴(yán)格項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量監(jiān)督評審制，各村成立了項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量監(jiān)督小組，在項(xiàng)目驗(yàn)收上，嚴(yán)格實(shí)行質(zhì)量監(jiān)督小組不簽字不得評為合格項(xiàng)目。同時(shí)，項(xiàng)目主管單位對項(xiàng)目建設(shè)采取不定期的檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正，確保把問題消滅在萌芽狀態(tài)。同時(shí)，市扶貧辦聯(lián)合市財(cái)政局、市審計(jì)局等相關(guān)單位組成的專班，深入到各鎮(zhèn)處和重點(diǎn)村，對2010年的老區(qū)建設(shè)項(xiàng)目和資金進(jìn)行審計(jì)檢查，對存在的問題及時(shí)進(jìn)行了整改，并把檢查審計(jì)結(jié)果作為下一年度扶貧資金和項(xiàng)目分配的一個(gè)重要參考因素。
三是嚴(yán)格資金使用。在扶貧資金的管理上，我們嚴(yán)格按照《湖北省財(cái)政扶貧資金管理辦法》，在市財(cái)政局設(shè)立了扶貧項(xiàng)目資金專戶，實(shí)行全過程跟蹤管理，全封閉專戶運(yùn)行，嚴(yán)格把握所有項(xiàng)目資金必須進(jìn)入項(xiàng)目資金賬戶，然后履行審批手續(xù)后使用的規(guī)定。在項(xiàng)目申報(bào)、審批到資金下?lián)堋⑹褂玫母鱾€(gè)環(huán)節(jié)，主動(dòng)接受審計(jì)、財(cái)政、監(jiān)察部門和上級主管部門的檢查、審計(jì)和監(jiān)督，始終做到了專款專用，足額到位，無擠占、挪用、截留現(xiàn)象發(fā)生。
總之，我們通過自查，認(rèn)為我市2010年度扶貧項(xiàng)目的實(shí)施符合國家、省、宜昌市相關(guān)規(guī)定，資金撥付及時(shí)，項(xiàng)目管理規(guī)范，發(fā)揮效益明顯。
一、總體目標(biāo)
通過項(xiàng)目建設(shè)，不斷提高我縣農(nóng)村機(jī)電提灌建設(shè)水平，提升我縣現(xiàn)代農(nóng)業(yè)裝備水平，增強(qiáng)農(nóng)業(yè)抗御自然災(zāi)害能力，保障全縣糧食生產(chǎn)安全，促進(jìn)農(nóng)業(yè)增產(chǎn)和農(nóng)民增收。
二、主要建設(shè)內(nèi)容
2014年，我縣將新建農(nóng)村機(jī)電提灌站3處3座40.5千瓦，新增灌溉面積1440畝；技術(shù)改造4處4座（含節(jié)水灌溉設(shè)施一處）66千瓦，恢復(fù)灌溉面積730畝、新增灌溉面積900畝。總投資130.68萬元，其中：申請省級財(cái)政農(nóng)村機(jī)電提灌建設(shè)項(xiàng)目補(bǔ)助資金100萬元，受益群眾籌資籌勞30.68萬元。
三、項(xiàng)目管理規(guī)定
2014年農(nóng)村機(jī)電提灌建設(shè)項(xiàng)目使用遵循民辦公助，實(shí)行“村級建設(shè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)管理、縣級報(bào)帳、先建后補(bǔ)”管理方式。
1、項(xiàng)目申報(bào)管理。項(xiàng)目村按照財(cái)政項(xiàng)目“一事一議”方式，編制項(xiàng)目實(shí)施方案，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府報(bào)送縣農(nóng)業(yè)局，項(xiàng)目經(jīng)專家審查和縣財(cái)政評審后下達(dá)項(xiàng)目資金計(jì)劃。
2、項(xiàng)目合同管理。項(xiàng)目村社應(yīng)采取公開招標(biāo)、議標(biāo)、邀標(biāo)等方式確立施工單位。施工單位必須為水利水電安裝三級以上（含三級）資質(zhì)，項(xiàng)目經(jīng)理必須具備農(nóng)業(yè)工程中級以上職稱。工程施工合同必須通過鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府鑒證。施工企業(yè)在合同簽定后應(yīng)將相關(guān)資質(zhì)、合同、施工組織設(shè)計(jì)報(bào)縣抗旱服務(wù)隊(duì)備案。
3、項(xiàng)目資金管理。項(xiàng)目村要認(rèn)真按照縣農(nóng)業(yè)局批復(fù)的項(xiàng)目實(shí)施方案進(jìn)行建設(shè)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自調(diào)整、更改設(shè)計(jì)方案和建設(shè)內(nèi)容，不得擠占、截留、挪用項(xiàng)目資金。項(xiàng)目實(shí)施前期不預(yù)撥工程款，在驗(yàn)收合格后一次性撥付。
4、項(xiàng)目檢查驗(yàn)收。縣抗旱機(jī)動(dòng)服務(wù)隊(duì)負(fù)責(zé)工程質(zhì)量監(jiān)管、隱蔽工程核查、分部工程驗(yàn)收；縣農(nóng)業(yè)局負(fù)責(zé)組織財(cái)政、農(nóng)業(yè)、審計(jì)等部門專家對項(xiàng)目進(jìn)行檢查驗(yàn)收，竣工驗(yàn)收包括資金使用、工程質(zhì)量、管護(hù)制度、竣工資料審查。驗(yàn)收合格后及時(shí)辦理工程管理和確權(quán)頒證。
5、質(zhì)量保證措施。本項(xiàng)目質(zhì)量保證期為一年，自工程驗(yàn)收合格交付使用之日起計(jì)算。在質(zhì)量保證期內(nèi)，施工企業(yè)應(yīng)按產(chǎn)品質(zhì)量“三包”規(guī)定和合同約定，承擔(dān)售后維修服務(wù)和違約責(zé)任，并按合同金額的10%向縣抗旱服務(wù)隊(duì)交納質(zhì)量保證金，保證期滿后，無質(zhì)量問題再退還施工企業(yè)。
四、保障措施
一、績效考評量化指標(biāo)權(quán)重、標(biāo)準(zhǔn)和考核結(jié)果的設(shè)置
1.績效考評量化指標(biāo)權(quán)重。財(cái)政扶貧資金績效考評量化指標(biāo)表權(quán)重采取109分，其中加分因素9分、減分因素10分。權(quán)重大小反映了該指標(biāo)在整個(gè)指標(biāo)體系中的重要程度，指標(biāo)的重要程度越高設(shè)置的權(quán)重越大。2.績效考評指標(biāo)評分標(biāo)準(zhǔn)。項(xiàng)目績效考評指標(biāo)評分標(biāo)準(zhǔn)是項(xiàng)目績效考評指標(biāo)考評和打分的依據(jù)，包括三部分內(nèi)容：指標(biāo)考核值、考核得分、數(shù)據(jù)來源和依據(jù)。三部分內(nèi)容是一一對應(yīng)的關(guān)系，以配套資金到位率指標(biāo)為例，該指標(biāo)考核各場配套資金到位情況，指標(biāo)值=考核年度實(shí)際配套資金除以項(xiàng)目計(jì)劃中應(yīng)配套資金，指標(biāo)考核值為≥100%為滿分、<0%為0分、0%—100%按比例計(jì)分；考核得分依據(jù)計(jì)算得出實(shí)際分?jǐn)?shù)，范圍在0-10分之間；數(shù)據(jù)來源和依據(jù)采用項(xiàng)目場資金撥付單據(jù)或?qū)徲?jì)報(bào)告。3.績效考評指標(biāo)的考核結(jié)果。指標(biāo)表中的“考核結(jié)果”欄的內(nèi)容與“評分標(biāo)準(zhǔn)”也是一一對應(yīng)的，在“考核結(jié)果”欄中對應(yīng)有兩部分內(nèi)容：評分結(jié)果和考核等級。評分結(jié)果對應(yīng)的是17個(gè)小項(xiàng)指標(biāo)考核范圍值、參考數(shù)據(jù)來源或依據(jù)，在考核范圍值內(nèi)對17個(gè)小項(xiàng)分別計(jì)分匯總得出最后的總分。將評分結(jié)果與考評等級范圍值（A級≥90分；B級≥80分、＜90分；C級≥70分、＜80分；D級≥60分、＜70分；E級＜60分）進(jìn)行比較，最后確定相應(yīng)的考評等級。這樣可以使得考核實(shí)現(xiàn)量化，便于農(nóng)場之間進(jìn)行橫向比較，區(qū)分項(xiàng)目實(shí)施的優(yōu)劣。
二、績效考評工作取得的成效
長期以來，全面、準(zhǔn)確評價(jià)農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項(xiàng)目績效情況一直是一個(gè)難點(diǎn)。建立健全一個(gè)科學(xué)、合理的評價(jià)體系來考評建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)成效，調(diào)動(dòng)項(xiàng)目建設(shè)單位抓好項(xiàng)目建設(shè)的積極性和主動(dòng)性意義十分重大。因此，我們以績效考評為突破口，狠抓項(xiàng)目管理，邊實(shí)施、邊考評，扎實(shí)推進(jìn)各地項(xiàng)目建設(shè)。同時(shí)，我們根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施的特點(diǎn)，將實(shí)施方案制定、整合財(cái)政支農(nóng)資金、資金使用管理、項(xiàng)目建設(shè)與管理、信息宣傳、項(xiàng)目效益等方面納入考評內(nèi)容，量化考評指標(biāo)，規(guī)范考核程序，建立全面、規(guī)范、可操作性強(qiáng)的績效評價(jià)體系。目前，我們主要采取集中考評方式，重點(diǎn)考核各項(xiàng)目建設(shè)單位是否按實(shí)施方案的要求整合、落實(shí)和使用項(xiàng)目資金，是否達(dá)到“產(chǎn)業(yè)發(fā)展、企業(yè)增效、職工增收”的預(yù)期目標(biāo)。考核要有成效，很重要的一點(diǎn)就是要加強(qiáng)結(jié)果應(yīng)用，考核優(yōu)劣對項(xiàng)目農(nóng)場影響很大。關(guān)鍵的一點(diǎn)，我們將考評結(jié)果與項(xiàng)目安排、資金安排直接掛鉤，可以不安排或少安排，讓想干事、能干事、干成事的地方先干事、多干事。通過績效考評工作的推行，成效是明顯的，各項(xiàng)目場責(zé)任心明顯提高，工作的主動(dòng)性和積極性明顯增強(qiáng)，改變了以往項(xiàng)目立項(xiàng)隨意、項(xiàng)目實(shí)施拖拉、項(xiàng)目管理松懈等狀況，進(jìn)一步促進(jìn)了項(xiàng)目管理的規(guī)范化，保證了項(xiàng)目按時(shí)保質(zhì)的完成。
三、幾點(diǎn)需完善的地方
通過績效考評工作的實(shí)施，效果和作用是明顯的。但這僅僅是一個(gè)初步探索，還有許多地方需要改進(jìn)和完善。1.改進(jìn)完善績效考評時(shí)點(diǎn)的問題。目前，我們的考核時(shí)間介于農(nóng)場項(xiàng)目實(shí)施完成和第二年項(xiàng)目資金計(jì)劃下達(dá)之間。由于項(xiàng)目實(shí)施的工期不一致，進(jìn)度有快有慢，等全部項(xiàng)目考評完成，時(shí)間就會(huì)拖得較長，對下年度項(xiàng)目資金計(jì)劃的安排和招投標(biāo)工作的順利進(jìn)行有一定影響。我們設(shè)想進(jìn)一步增加項(xiàng)目實(shí)施中的績效考核，使績效考評貫穿于整個(gè)項(xiàng)目實(shí)施過程中，促進(jìn)農(nóng)場加快進(jìn)度，達(dá)到年度項(xiàng)目實(shí)施大體一致，盡早完成績效考評工作，避免影響第二年的工作安排。2.改進(jìn)完善績效考評量化指標(biāo)的問題。從目前績效考評的情況看，我們設(shè)定的一些量化指標(biāo)、指標(biāo)考評范圍值、評分比重還不夠合理或還不全面，比如資金使用成效方面的職工人均純收入增長幅度指標(biāo)，評分比重占到20%，它是依據(jù)兩年間職工人均純收入增長比重來確定分?jǐn)?shù)，而農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項(xiàng)目特別是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目，效益的顯現(xiàn)一般都有一個(gè)2-3年時(shí)間的滯后性，因而在年度績效考評中很難全面、準(zhǔn)確反映出來。我們設(shè)想在實(shí)際工作中繼續(xù)總結(jié)和探索，逐步對量化指標(biāo)進(jìn)一步細(xì)化或增加一些小項(xiàng)，使考評指標(biāo)更貼近實(shí)際，從而使我們的考評指標(biāo)體系更加科學(xué)、合理。
作者：胡偉
(建設(shè)局副局長) 副組長：xxx (建設(shè)局副局長)
xxx
(建設(shè)局副局長)
xxx (建設(shè)局副局長) 成 員：xxx
(拆遷辦主任 )
xxx (環(huán)衛(wèi)處主任)
xxx
(排水管理處主任)
xx
(建管科主任)
xx (熱力公司經(jīng)理)
xx
(液化氣公司經(jīng)理)
xx
(建設(shè)局辦公室主任)
xxx
(綜合開發(fā)辦副主任) 領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公地點(diǎn)設(shè)在建設(shè)局辦公室，聯(lián)系電話：xxxxxxx 2、 落實(shí)任務(wù)，強(qiáng)化責(zé)任，做好配合。 各相關(guān)單位、科室要根據(jù)責(zé)任分工，落實(shí)各項(xiàng)措施，確保各項(xiàng)指標(biāo)落實(shí)到位。同時(shí)要加強(qiáng)信息交流，以創(chuàng)建模范城市為主要內(nèi)容，加強(qiáng)宣傳，營造創(chuàng)建工作的良好氛圍。同時(shí)要樹立全局觀念，從全區(qū)環(huán)境保護(hù)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)進(jìn)步的大局出發(fā)，實(shí)施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，與政府各相關(guān)部門密切配合，確保我區(qū)創(chuàng)建目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，園林處和城管中隊(duì)要根據(jù)區(qū)政府統(tǒng)一部署，制定出《城市綠化方案》和《城市容貌綜合治理方案》。
根據(jù)全國煙草行業(yè)20__年整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序工作會(huì)議和國煙辦〔20__〕135號、324號文件的總體部署，我公司按照9月20號全國煙草系統(tǒng)固定資產(chǎn)投資專項(xiàng)檢查電視電話會(huì)議和《關(guān)于煙草系統(tǒng)固定資產(chǎn)投資專項(xiàng)檢查工作安排的通知》（國煙辦綜〔20__〕372號）的具體要求，在認(rèn)真組織企業(yè)有關(guān)單位學(xué)習(xí)文件的同時(shí)，積極深入地開展了我省企業(yè)固定資產(chǎn)投資專項(xiàng)檢查的自查工作，現(xiàn)將我省自查情況報(bào)告如下：
一、我公司及所屬企業(yè)固定資產(chǎn)投資管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況
1、固定資產(chǎn)投資管理制度建設(shè)情[！]況
____工業(yè)公司成立于20__年9月。根據(jù)國家局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)對煙草行業(yè)重大投資管理要求，我公司于當(dāng)年9月，成立了公司投資管理委員會(huì)（*煙工〔20__〕87號），主要負(fù)責(zé)公司所屬企業(yè)重大投資項(xiàng)目的審議和決定，并相繼制定了《____工業(yè)公司投資委員會(huì)工作職責(zé)》（*煙工〔20__〕159號）。20__年7月，為了加強(qiáng)煙草制品生產(chǎn)企業(yè)投資項(xiàng)目及非煙草制品投資項(xiàng)目管理，按照國家局有關(guān)規(guī)范要求，制定下發(fā)了《____工業(yè)公司關(guān)于煙草制品生產(chǎn)企業(yè)投資項(xiàng)目審批管理辦法》（*煙工〔20__〕185號）、《____工業(yè)公司關(guān)于非煙草制品投資項(xiàng)目內(nèi)部審批管理規(guī)定》（*煙工〔20__〕186號）。
20__年12月，____工業(yè)公司完成合并重組后，為進(jìn)一步加強(qiáng)投資管理體制建設(shè)，規(guī)范投資決策程序，強(qiáng)化監(jiān)管機(jī)制，先后制定下發(fā)了《____工業(yè)公司對外事務(wù)印章使用規(guī)定（暫行）》（*煙工〔20__〕344號）、《____工業(yè)公司投資管理委員會(huì)工作規(guī)則（暫行）》、《____工業(yè)公司投資項(xiàng)目管理規(guī)定（暫行）》（*煙工〔20__〕194號）、《關(guān)于加強(qiáng)基建技改投資項(xiàng)目規(guī)范管理工作的通知》（*煙工〔20__〕216號）和《____工業(yè)公司固定資產(chǎn)投資審計(jì)實(shí)施辦法》（*煙工[20__]361號），進(jìn)一步明確了工業(yè)公司及其所屬企業(yè)投資管理的權(quán)限、程序、操作過程以及必備的文件附件等。同時(shí)，所屬企業(yè)按照省公司的要求，相應(yīng)制訂了一系列的管理制度（詳見企業(yè)附件）。
2、固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理制度執(zhí)行及監(jiān)管情況
（1）嚴(yán)格項(xiàng)目程序管理。
為了進(jìn)一步規(guī)范投資程序，我公司明確了省工業(yè)公司作為全省工業(yè)企業(yè)固定資產(chǎn)投資管理主體，公司綜合計(jì)劃部作為固定資產(chǎn)投資管理的具體責(zé)任部門。公司所屬各企業(yè)基建、技改部門受企業(yè)和工業(yè)公司綜合計(jì)劃部雙重領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)主要以工業(yè)公司綜合計(jì)劃部垂直管理為主，公司及所屬企業(yè)的固定資產(chǎn)投資管理必須在綜合計(jì)劃部的具體管理和指導(dǎo)下進(jìn)行。
所屬企業(yè)上報(bào)的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，按需要進(jìn)行企業(yè)論證，并經(jīng)企業(yè)投資管理委員會(huì)討論通過后，以文件的形式上報(bào)省工業(yè)公司。工業(yè)公司按照國家局批準(zhǔn)的權(quán)限和要求，對于重大投資項(xiàng)目申請，組織專家論證后上報(bào)國家局，一般項(xiàng)目需要組織技術(shù)論證，經(jīng)公司投資管理委員會(huì)討論同意，上報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)議或總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
（2）做好項(xiàng)目審批備案
根據(jù)我公司投資項(xiàng)目管理制度，對于企業(yè)權(quán)限范圍內(nèi)的投資項(xiàng)目，公司要求所屬企業(yè)嚴(yán)格按照項(xiàng)目管理的要求，在企業(yè)進(jìn)行備案，由省公司負(fù)責(zé)進(jìn)行抽查。對于省公司批準(zhǔn)的項(xiàng)目，由省公司進(jìn)行檔案管理。同時(shí)，為了進(jìn)一步強(qiáng)化我省的投資項(xiàng)目檔案管理，我們和北京五洲工程設(shè)計(jì)院聯(lián)合開發(fā)了“____工業(yè)公司投資項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)”，進(jìn)行具體的監(jiān)管工作。有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目按照《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》（國發(fā)[20__]20號）、《__省企業(yè)投資項(xiàng)目備案暫行辦法》（蘇政發(fā)[20__]38號）以及地方政府關(guān)于投資項(xiàng)目備案暫行辦法的要求，做好了地方政府備案工作。
（3）執(zhí)行項(xiàng)目的審計(jì)和監(jiān)督制度
在《____工業(yè)公司固定資產(chǎn)投資審計(jì)實(shí)施辦法》中，首先對固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行分級管理、合理授權(quán)，明確實(shí)施項(xiàng)目權(quán)限。第二，為加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資全過程管理，合理控制造價(jià)，明確了跟蹤審計(jì)和決算審計(jì)的內(nèi)容，將合同條款和工程進(jìn)度、工程量、工程質(zhì)量考核相結(jié)合，嚴(yán)格控制付款進(jìn)度。第三，為加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資審計(jì)項(xiàng)目的管理，建立了相應(yīng)的考核制度，有效保證保證固定資產(chǎn)投資審計(jì)管理。這樣在項(xiàng)目執(zhí)行過程中，就形成了企業(yè)的審計(jì)部門、第三方審計(jì)、地方政府的紀(jì)律監(jiān)督部門相互牽制、相互制約的有效的內(nèi)部監(jiān)督制度體系。
二、我省固定資產(chǎn)投資專項(xiàng)檢查工作開展情況
根據(jù)國家局20__年全國煙草行業(yè)整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序工作會(huì)議，和全國煙草行業(yè)發(fā)展計(jì)劃會(huì)議有關(guān)規(guī)范固定資產(chǎn)投資管理專項(xiàng)規(guī)定，我公司按照國煙辦〔20__〕135號文件中對固定資產(chǎn)投資管理專項(xiàng)檢查的要求，于20__年5月份組織了全省所屬企業(yè)固定資產(chǎn)投資的專項(xiàng)檢查活動(dòng)。7月份，結(jié)合國家局下發(fā)324號文件《關(guān)于20__年加強(qiáng)工程投資項(xiàng)目管理監(jiān)督的
實(shí)施方案》，制定了我省有關(guān)在固定資產(chǎn)投資方面的貫徹文件，并按照要求進(jìn)行了任務(wù)分解、責(zé)任到人，20__年8月底，我省所屬企業(yè)均基本完成了固定資產(chǎn)投資方面的自查工作。1、投資項(xiàng)目自查的過程和方法
20__年9月下旬，根據(jù)國家局全國煙草系統(tǒng)固定資產(chǎn)投資專項(xiàng)檢查電視電話會(huì)議工作部署，和《關(guān)于煙草系統(tǒng)固定資產(chǎn)投資專項(xiàng)檢查工作安排的通知》（國煙辦綜〔20__〕372號）要求，我公司組織了認(rèn)真的傳達(dá)和學(xué)習(xí)，并按照電視電話會(huì)議和文件要求，在工業(yè)公司所屬企業(yè)自查的基礎(chǔ)上，由公司牽頭再次組織一次全面的檢查。
為更好的貫徹落實(shí)全國煙草行業(yè)整頓規(guī)范工作會(huì)議的要求，工業(yè)公司制定了《____工業(yè)公司關(guān)于貫徹落實(shí)整頓規(guī)范工作六個(gè)實(shí)施方案的工作意見》（*煙工〔20__〕268號文件），明確了各個(gè)方案的責(zé)任部門、工作內(nèi)容和完成時(shí)間。其中《關(guān)于20__年加強(qiáng)工程投資項(xiàng)目管理監(jiān)督的實(shí)施方案》由綜合計(jì)劃部牽頭組織，審計(jì)部、財(cái)務(wù)管理部、監(jiān)察部配合實(shí)施。各所屬單位根據(jù)《工作意見》的總體安排，制定了各自工作安排，并上報(bào)了工業(yè)公司。
20__年5月上中旬，工業(yè)公司組織固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目檢查組，對全省公司系統(tǒng)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行了專項(xiàng)檢查。
檢查方式主要是按照國家局、省公司近幾年審批的固定資產(chǎn)臺(tái)帳，查閱相關(guān)直屬單位固定資產(chǎn)投資管理各類項(xiàng)目的合同、標(biāo)書、批復(fù)文件等相關(guān)資料，并進(jìn)行了實(shí)地檢查。通過檢查摸清了公司所屬各單位近幾年的固定資產(chǎn)投資管理的基本情況。
2、加快項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)實(shí)施工作
為了適應(yīng)我省固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的集中管理要求，我公司組織開發(fā)了“____工業(yè)投資項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)”。系統(tǒng)管理主要分為兩個(gè)方面：一是今后凡屬于國家局（總公司）、工業(yè)公司批準(zhǔn)的基建、技改項(xiàng)目從投資項(xiàng)目立項(xiàng)開始，必須將各類原始資料錄入“投資項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)”，以便于國家局（總公司）和工業(yè)公司技術(shù)查詢和控制，對于沒有錄入系統(tǒng)的項(xiàng)目一律不予批復(fù)和實(shí)施。二是對于____工業(yè)公司成立以來（20__年9月）所有已完成的基建、技改項(xiàng)目，按照項(xiàng)目的實(shí)施順序，補(bǔ)充錄入，便于跟蹤項(xiàng)目實(shí)施，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)項(xiàng)目的管理。目前，此項(xiàng)工作正在有條不紊的進(jìn)行之中。
三、我省工業(yè)系統(tǒng)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的自查情況
1、全省工業(yè)系統(tǒng)累計(jì)完成投資自查情況
20__年1月1日至20__年6月30日，全省工業(yè)系統(tǒng)經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目總投資金額202169.06萬元，實(shí)際發(fā)生的投資金額160303.6萬元。
2、全省工業(yè)系統(tǒng)完成投資項(xiàng)目分類統(tǒng)計(jì)
20__年1月1日至20__年6月30日，全省累計(jì)完成投資項(xiàng)目
299個(gè)。其__機(jī)設(shè)備購置項(xiàng)目113個(gè)，基本建設(shè)項(xiàng)目23個(gè)，技術(shù)改造項(xiàng)目186個(gè)。
3、國家局批準(zhǔn)的重點(diǎn)投資項(xiàng)目概況
（1）__卷煙廠重點(diǎn)技術(shù)改造項(xiàng)目執(zhí)行情況
__卷煙廠本期基建技改項(xiàng)目主要包括“十五”后期技術(shù)改造項(xiàng)目、制絲配套設(shè)備和物流系統(tǒng)技術(shù)改造項(xiàng)目、南廠區(qū)新建生產(chǎn)輔助綜合樓項(xiàng)目、煙草專用機(jī)械購置、澄城分廠煙草專用機(jī)械購置、澄城分廠制絲線技術(shù)改造項(xiàng)目等，上述項(xiàng)目分別由國煙計(jì)[20__]562號、[20__]874號、[20__]631號、[20__]876號、[20__]306號和*煙工[20__]302號文件批復(fù)。“十五”后期技術(shù)改造項(xiàng)目批復(fù)建筑面積39300㎡，批復(fù)投資18600萬元；制絲配套設(shè)備和物流系統(tǒng)技術(shù)改造項(xiàng)目批復(fù)投資19000萬元；南廠區(qū)生產(chǎn)輔助綜合樓項(xiàng)目批復(fù)建筑面積21000㎡，批復(fù)投資18680萬元（待建）。
（2）淮陰卷煙廠重點(diǎn)技術(shù)改造項(xiàng)目執(zhí)行情況
淮陰卷煙廠本期技術(shù)改造項(xiàng)目主要包括“十五”后期規(guī)劃調(diào)整項(xiàng)目、62畝土地搬遷工程、煙葉倉庫建設(shè)項(xiàng)目和其他相關(guān)配套工程，上述項(xiàng)目分別由國煙計(jì)[20__]183號文件、國煙計(jì)[20__]814號文件、國煙計(jì)[20__]178號文件和____工業(yè)公司相關(guān)文件批復(fù)。“十五”后期規(guī)劃調(diào)整項(xiàng)目批復(fù)建筑面積65000㎡，批復(fù)投資17500萬元。煙葉倉庫建設(shè)項(xiàng)目批復(fù)建筑面積5__0㎡，批復(fù)投資7700萬元。
（3）南京卷煙廠重點(diǎn)技術(shù)改造項(xiàng)目情況
南京卷煙廠現(xiàn)有制絲及卷接包車間受原設(shè)計(jì)限制，不能適應(yīng)制絲生產(chǎn)分組加工的需要。為進(jìn)一步打造中式卷煙特色工藝，繼續(xù)保持“南京”品牌良好的發(fā)展態(tài)勢，根據(jù)南京市人民政府市長辦公會(huì)議紀(jì)要（20__年第15號），南京市政府提供300畝土地用于南京卷煙廠的技術(shù)改造工程。由于土地拆遷難度大、耗費(fèi)時(shí)間長，經(jīng)南京市人民政府協(xié)調(diào)，需要按照拆遷進(jìn)度支付300畝土地出讓金。如不及時(shí)按照拆遷進(jìn)度繳納土地出讓金，南京卷煙廠將失去進(jìn)行技術(shù)改造的空間。____工業(yè)公司根據(jù)拆遷進(jìn)度分別批準(zhǔn)南京卷煙廠支付土地出讓金987.84萬元、919.24萬元、823.2萬元。目前，土地拆遷事宜已接近尾聲，項(xiàng)目進(jìn)入供地階段。
（4）格瑞公司投資項(xiàng)目情況
格瑞公司本期基建項(xiàng)目主要包括倉庫樓和浴室綜合樓項(xiàng)目，分別由*煙工[20__]165號（改工業(yè)備字[20__]0008號）和改投資備字[20__]0042號文件批復(fù)。倉庫樓批復(fù)建筑面積8000㎡，批復(fù)投資980萬元。浴室綜合樓項(xiàng)目批復(fù)建筑面積1300㎡，批復(fù)投資298萬元。項(xiàng)目實(shí)施過程規(guī)范，均已經(jīng)按規(guī)定向相關(guān)部門報(bào)批、備案。
（5）南通煙濾嘴有限責(zé)任公司投資項(xiàng)目情況
____工業(yè)公司以*煙工[20__]85號文批準(zhǔn)南通煙濾嘴有限責(zé)任公司生產(chǎn)車間改造項(xiàng)目，批準(zhǔn)投資520萬元；后南通煙濾嘴有限責(zé)任公司根據(jù)南通市環(huán)保局和南通市規(guī)劃局意見分別于06年11月20日和07年3月28日對初步設(shè)計(jì)進(jìn)行了變更，申請?jiān)鲅a(bǔ)費(fèi)用480萬元，____工業(yè)公司論證后以*煙工[20__]235號予以批準(zhǔn)。該項(xiàng)目于20__年1月開工，目前主體結(jié)構(gòu)已封頂，正在進(jìn)行公用工程設(shè)備安裝工作，預(yù)計(jì)11月份投入使用。
四、我省在固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理中存在問題及情況說明
按照國家局、省工業(yè)公司有關(guān)投資項(xiàng)目管理規(guī)定，在工業(yè)公司組織的檢查和企業(yè)自查中，主要發(fā)現(xiàn)了以下投資過程中的問題：
1、項(xiàng)目招標(biāo)超前的問題
淮陰卷煙廠在國家局批準(zhǔn)“十五”后期規(guī)劃項(xiàng)目后，因地方政府征用土地拆遷時(shí)間影響了總體規(guī)劃的實(shí)施，后根據(jù)拆遷后的情況結(jié)合企業(yè)的總體規(guī)劃要求，省公司以*煙工[20__]205號文件，上報(bào)了《關(guān)于上報(bào)____工業(yè)公司所屬淮陰卷煙廠“十一五”技術(shù)改造項(xiàng)目申請報(bào)告的
請示》。由于企業(yè)考慮到實(shí)施期間正值企業(yè)所在地淮安的雨季，以及部分項(xiàng)目整體性、連續(xù)性和相關(guān)性等方面的問題。先期對部分項(xiàng)目進(jìn)行了招投標(biāo)工作，并簽定了相關(guān)合同。在省公司5月份組織的專項(xiàng)自查中，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并制止了該問題。省公司要求淮陰卷煙廠全面停止合同執(zhí)行，以國煙計(jì)[20__]183號文批復(fù)的17500萬元投資金額為準(zhǔn)，不得再進(jìn)行施工，等待國家局的批準(zhǔn)文件。目前該項(xiàng)目投資全部停止，投資金額控制在國家局批準(zhǔn)的17500萬元以內(nèi)。2、存在項(xiàng)目先期運(yùn)作的問題。
20__年國家局以國煙計(jì)［20__］562號《關(guān)于__卷煙廠“十五”后期技術(shù)改造項(xiàng)目的批復(fù)》，批復(fù)了__卷煙廠“十五”后期技術(shù)改造工程。__卷煙廠在總體規(guī)劃項(xiàng)目的實(shí)施過程中，因考慮實(shí)施項(xiàng)目施工的優(yōu)化和項(xiàng)目報(bào)批時(shí)間，在實(shí)際施工中對高架庫物流系統(tǒng)、鍋爐房、部分附屬工程等部分建設(shè)內(nèi)容在沒獲得批準(zhǔn)的情況下，先期進(jìn)行了項(xiàng)目的招標(biāo)和部分的實(shí)施，涉及的先期投入金額80萬元。為此，我公司向國家煙草專賣局轉(zhuǎn)報(bào)了__卷煙廠的檢討，得到了國家局領(lǐng)導(dǎo)的諒解，對配套項(xiàng)目及時(shí)給予了批復(fù)。
3、部分項(xiàng)目超支問題
__卷煙廠在實(shí)施國煙計(jì)［20__］562號《關(guān)于__卷煙廠“十五”后期技術(shù)改造項(xiàng)目的批復(fù)》項(xiàng)目中，由于先期對項(xiàng)目設(shè)計(jì)要求不高，后考慮到地質(zhì)條件復(fù)雜，防火、環(huán)保、節(jié)能要求提高，原材料價(jià)格上漲和設(shè)計(jì)變更等原因，造成了工程實(shí)際發(fā)生費(fèi)用超出了預(yù)算批復(fù)投資額約3500萬元。雖然在在批復(fù)總投資15%以內(nèi)，但是在項(xiàng)目的報(bào)告中未做具體的匯報(bào)。
五、相關(guān)建議
1、加快出臺(tái)相應(yīng)的投資項(xiàng)目管理制度。
國家局組織進(jìn)行的實(shí)施六個(gè)方案中，關(guān)于20__年加強(qiáng)工程投資項(xiàng)目管理監(jiān)督的實(shí)施方案，提出的《煙草行業(yè)投資項(xiàng)目招投標(biāo)實(shí)施辦法》，目前尚未出臺(tái)，使得在對照檢查、制度修改等方面缺乏明確的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。
2、有關(guān)投資項(xiàng)目的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)不應(yīng)一刀切
對技改投資的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)方面，以企業(yè)年實(shí)際產(chǎn)量（年生產(chǎn)能力），職工人數(shù)等因素，劃定投資總額范圍，生產(chǎn)用房、輔助用房、辦公用房及附屬設(shè)施的建筑面積以及單位面積的施工標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)修改后出臺(tái)。但是應(yīng)考慮到各省的發(fā)展情況不一，地方建設(shè)相應(yīng)的要求不一，以及各省的發(fā)展要求等方面的問題，不宜規(guī)定過細(xì)、限制過死，具有一定的彈性，便于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的實(shí)際操作。
3、建議國家局組織開發(fā)統(tǒng)一的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)
為規(guī)范煙草系統(tǒng)的固定資產(chǎn)投資的管理流程，提高管理效率，增強(qiáng)管理透明度，建議國家局組織開發(fā)統(tǒng)一的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)，內(nèi)容主要包括：固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的招投標(biāo)管理、投資項(xiàng)目的合同管理、投資項(xiàng)目的資金給付管理、投資項(xiàng)目的統(tǒng)計(jì)管理等。同時(shí)適當(dāng)增加系統(tǒng)管理及數(shù)據(jù)錄入人員的數(shù)量。
4、建議在技改項(xiàng)目中對節(jié)能減排給予傾斜。
一、工作完成情況
（一）、城鎮(zhèn)建設(shè)方面
1、縣城市風(fēng)貌三期改造升級項(xiàng)目，項(xiàng)目總投資2480萬元，完成50余棟單體風(fēng)貌改造，項(xiàng)目進(jìn)入掃尾階段，完成2356萬元。
2、啟動(dòng)實(shí)施村生活污水處理項(xiàng)目，項(xiàng)目總投資400萬元，項(xiàng)目正在開展可研編制及設(shè)計(jì)方案編制中。
3、縣809臺(tái)廣場公共廁所新建工程，項(xiàng)目總投資50萬元，已竣工驗(yàn)收并投入使用，完成投資50萬元。
4、縣廣場公共廁所新建工，項(xiàng)目總投資99萬元，完成房屋主體建設(shè)，進(jìn)入裝飾裝修階段，完成投資65萬元。
5、縣縣城出口生態(tài)保護(hù)治理工程，項(xiàng)目總投資180萬元，進(jìn)場施工，完成投資18萬元。
6、新建基層政權(quán)建設(shè)項(xiàng)目，項(xiàng)目總投資940萬元，3個(gè)建設(shè)點(diǎn)全面完成主體建設(shè)，進(jìn)入裝飾裝修階段，完成投資567萬元。
7、縣鄉(xiāng)境內(nèi)G227沿線旅游扶貧公共廁所建設(shè)項(xiàng)目，項(xiàng)目總投資60萬元，房屋工程竣工，正在開展附屬設(shè)施建設(shè)，完成投資48萬元。
8、縣鄉(xiāng)境內(nèi)G227沿線旅游扶貧公共廁所建設(shè)項(xiàng)目，項(xiàng)目總投資105萬元，房屋工程竣工，正在開展附屬設(shè)施建設(shè)，完成投資65萬。
（二）、2019年扶貧新村建設(shè)情況：
1、召開歷年來農(nóng)村危房改造資料歸檔兩次，三年檢索系統(tǒng)2016-2020年系統(tǒng)錄入指導(dǎo)、監(jiān)督19鄉(xiāng)鎮(zhèn)錄入。全面完成脫貧攻堅(jiān)住房安全核驗(yàn)2299戶。指導(dǎo)皮擦鄉(xiāng)完善一戶一檔農(nóng)村危房改造（藏區(qū)新居）資料作為全縣歸檔模板，印發(fā)目錄清單到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)完善歸檔資料。
2、編制2019年大排查25戶非建檔特殊困戶住房無保障問題實(shí)施方案，下達(dá)涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)建設(shè)任務(wù)，檢查督導(dǎo)建房質(zhì)量，督促農(nóng)戶建設(shè)進(jìn)度，確保6月底全面完成建設(shè)任務(wù)。
二、存在問題
市政建設(shè)項(xiàng)目投資較多，專業(yè)技術(shù)力量有限，每個(gè)業(yè)主代表都擔(dān)任多個(gè)項(xiàng)目業(yè)主代表，項(xiàng)目協(xié)調(diào)多且難度大，導(dǎo)致出現(xiàn)項(xiàng)目管理出現(xiàn)漏洞管理；新村扶貧建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施年限較長，對于前幾年資料完善歸檔存在很大問題。
關(guān)鍵詞：PMC；項(xiàng)目管理；煤礦建設(shè)
0引言
項(xiàng)目管理承包（PMC）即具有相應(yīng)的資質(zhì)、人才和經(jīng)驗(yàn)的項(xiàng)目管理承包商，受業(yè)主委托，作為業(yè)主的代表或業(yè)主延伸，幫助業(yè)主在項(xiàng)目前期策劃、可行性研究、項(xiàng)目定義、計(jì)劃，以及設(shè)計(jì)、采購、施工、試運(yùn)行等整個(gè)實(shí)施過程中有效的控制工程質(zhì)量、進(jìn)度和費(fèi)用，保證項(xiàng)目的成功實(shí)施。PMC承包商一般不直接參與項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、采購、施工和試運(yùn)行等階段的具體工作。王榮青指出采用PMC項(xiàng)目管理方式對于探索符合我國基本建設(shè)客觀規(guī)律的項(xiàng)目管理方式，有效地實(shí)施建設(shè)項(xiàng)目的進(jìn)度、費(fèi)用和質(zhì)量三大控制，獲得最佳的投資效益具有一定的現(xiàn)實(shí)意義[1]。王天高等人從PMC項(xiàng)目管理模式的概念入手，研究了他的優(yōu)勢以及發(fā)展趨勢。該模式已經(jīng)在客運(yùn)專線建設(shè)中得到了應(yīng)用[2]。項(xiàng)毅對PMC項(xiàng)目管理模式進(jìn)行了全面詳細(xì)的介紹，并將PMC模式與其他的幾種模式做了比較，提出國內(nèi)工程公司應(yīng)積極開展PMC管理模式的學(xué)習(xí)和探索[3]。劉建軍對我國電力工程引入PMC模式進(jìn)行管理的優(yōu)越性進(jìn)行了探討與分析[4]。
1PMC項(xiàng)目管理模式簡介
PMC模式下的業(yè)主在項(xiàng)目進(jìn)行初期選擇技術(shù)力量較為雄厚的項(xiàng)目管理承包商，并與之簽訂項(xiàng)目管理承包合同書，絕大部分項(xiàng)目管理由PMC承包商負(fù)責(zé)進(jìn)行管理，業(yè)主可以選擇投入較少的基建管理力量，對某些關(guān)鍵性問題進(jìn)行決策[5]。PMC承包商的職責(zé)包括：按照滿足項(xiàng)目管理目標(biāo)的要求，利用自身技術(shù)優(yōu)勢，在項(xiàng)目建設(shè)過程中，向業(yè)主提供項(xiàng)目的實(shí)時(shí)概況、恰當(dāng)?shù)臎Q策、適當(dāng)降低成本的方法、管理協(xié)調(diào)不同專業(yè)技術(shù)人員和管理人員等服務(wù)。能夠及時(shí)制定靈活性方案，適應(yīng)現(xiàn)場需要，滿足業(yè)主要求和利益[6]。
2PMC模式和其他主要工程項(xiàng)目管理模式比較分析
從實(shí)際應(yīng)用的角度，礦井建設(shè)項(xiàng)目管理中傳統(tǒng)的項(xiàng)目管理模式與PMC項(xiàng)目管理模式有以下幾點(diǎn)區(qū)別：2.1職責(zé)范圍的比較項(xiàng)目職責(zé)范圍的比較，主要從項(xiàng)目的前期構(gòu)想、可研、立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工管理、竣工驗(yàn)收、生產(chǎn)準(zhǔn)備和試車等若干內(nèi)容進(jìn)行對比分析。2.2承包商選擇、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)情況比較承包商的選擇，在項(xiàng)目傳統(tǒng)的執(zhí)行方案下，采用分段招投標(biāo)，各承包商對自身工作情況負(fù)責(zé)，總體責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)由業(yè)主承擔(dān)，這種情況下，業(yè)主工作負(fù)擔(dān)較重，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較大；PMC方案下，PMC按項(xiàng)目管理體系，對項(xiàng)目所有承包商和分包商，進(jìn)行統(tǒng)一的全過程管理，對項(xiàng)目建設(shè)負(fù)全部責(zé)任，承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。2.3項(xiàng)目設(shè)計(jì)情況分析比較中國傳統(tǒng)執(zhí)行方案中，業(yè)主委托設(shè)計(jì)院進(jìn)行項(xiàng)目總體設(shè)計(jì)和初步設(shè)計(jì)，承包商完成相應(yīng)裝置的基礎(chǔ)設(shè)計(jì)和詳細(xì)設(shè)計(jì)，且設(shè)計(jì)院負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各裝置承包商之間的溝通協(xié)調(diào)工作；PMC方案下，PMC在追求項(xiàng)目設(shè)計(jì)綜合技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)最先進(jìn)、以最少占地面積獲取最合理總平面、管線最短，動(dòng)力消耗最省的情況下，承擔(dān)項(xiàng)目總體設(shè)計(jì)和裝置基礎(chǔ)設(shè)計(jì)。詳細(xì)設(shè)計(jì)由設(shè)計(jì)院承擔(dān)，PMC公司負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)設(shè)計(jì)條件。2.4材料、設(shè)備采購分析比較設(shè)備、材料的采購分國外、國內(nèi)兩種采購方式。在中國傳統(tǒng)項(xiàng)目管理方案中，國外材料、設(shè)備采購由裝置EPC或EP承包商進(jìn)行，業(yè)主干預(yù)程度較小，難于進(jìn)行實(shí)質(zhì)性監(jiān)督和管理。國內(nèi)材料、設(shè)備由業(yè)主自行負(fù)責(zé)采購，承擔(dān)相應(yīng)的運(yùn)輸和現(xiàn)場保管工作；PMC模式下，在PMC的監(jiān)督和管理過程中，由承包商負(fù)責(zé)采購材料和設(shè)備，PMC向業(yè)主提供材料采購的咨詢服務(wù)，如，大宗材料和高價(jià)值設(shè)備的采購工作。能夠運(yùn)用先進(jìn)的材料管理軟件，承擔(dān)材料和設(shè)備的運(yùn)輸、保管和發(fā)放工作。2.5施工過程的分析比較中國傳統(tǒng)項(xiàng)目管理方案中，項(xiàng)目招投標(biāo)和施工管理工作，主要是由業(yè)主負(fù)責(zé)；PMC方案下，由PMC進(jìn)行施工招投標(biāo)和管理工作，很大程度上減少了業(yè)主的工作量。2.6生產(chǎn)準(zhǔn)備及試車階段分析比較中國傳統(tǒng)項(xiàng)目管理情況下，主要有業(yè)主進(jìn)行生產(chǎn)準(zhǔn)備及試車工作，設(shè)計(jì)院和施工單位協(xié)助業(yè)主進(jìn)行；在PMC項(xiàng)目管理模式下，以PMC為核心，聯(lián)合各承包商，有序地進(jìn)行工程的生產(chǎn)準(zhǔn)備和試車工作，業(yè)主只需參與即可。2.7風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)情況比較中國傳統(tǒng)的項(xiàng)目管理方案中，業(yè)主幾乎承擔(dān)項(xiàng)目中全部風(fēng)險(xiǎn)；PMC方案下，PMC需要承擔(dān)工程質(zhì)量控制、投資控制、進(jìn)度控制、安全管理、現(xiàn)金流量管理等幾大主要目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.8優(yōu)缺點(diǎn)對比分析我國傳統(tǒng)的項(xiàng)目管理模式與PMC管理模式相比只要在業(yè)主機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目管理專業(yè)化、設(shè)計(jì)的主導(dǎo)作用、EPC的協(xié)調(diào)、項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)、項(xiàng)目管理技術(shù)、進(jìn)度、費(fèi)用、質(zhì)量、投資效益、業(yè)主管理等方面存在差異。
3PMC項(xiàng)目管理模式在礦井建設(shè)工程中的工作內(nèi)容設(shè)計(jì)
PMC項(xiàng)目管理公司在對項(xiàng)目進(jìn)行管理時(shí)，通常劃分為兩個(gè)階段進(jìn)行管理：前期階段和實(shí)施階段。其中，前期階段一般指項(xiàng)目定義階段，實(shí)施階段主要指項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、采購和施工階段。3.1項(xiàng)目前期階段對整個(gè)工程的順利實(shí)施起著至關(guān)重要的作用，該階段工程量占整個(gè)設(shè)計(jì)工程量的四分之一左右，但對工程項(xiàng)目的整體投資影響占據(jù)了70-90%。PMC項(xiàng)目管理公司在此階段的工作主要有：①優(yōu)化項(xiàng)目建設(shè)方案；②合理掌控項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行優(yōu)化管理；③確定項(xiàng)目所要統(tǒng)一遵循的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，在此基礎(chǔ)上完成項(xiàng)目的基礎(chǔ)設(shè)計(jì)、初步設(shè)計(jì)和總體設(shè)計(jì)。④協(xié)助業(yè)主完成政府部門對項(xiàng)目各個(gè)環(huán)節(jié)的相關(guān)審批工作；⑤提出設(shè)備、材料供貨廠商的短名單，提出進(jìn)口設(shè)備、材料清單；⑥提出項(xiàng)目實(shí)施方案，完成項(xiàng)目投資估算；⑦編制EPC招標(biāo)文件，對投標(biāo)人進(jìn)行資格預(yù)審，完成招標(biāo)和評標(biāo)，最終確定項(xiàng)目總承包商；⑧協(xié)助業(yè)主完成政府部門對項(xiàng)目各個(gè)環(huán)節(jié)的相關(guān)審批工作。3.2實(shí)施階段，主要是進(jìn)行“三控（即質(zhì)量控制、投資控制、進(jìn)度控制）、三管（安全管理、信息管理、合同管理）、一協(xié)調(diào)（建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)方協(xié)調(diào)）”工作階段。由中標(biāo)的承包公司負(fù)責(zé)施工圖設(shè)計(jì)、采購及施工工作，PMC項(xiàng)目承包管理公司在業(yè)主委托授權(quán)下，主要進(jìn)行項(xiàng)目全過程和全方位的監(jiān)督管理工作，直到項(xiàng)目完成。PMC項(xiàng)目管理公司在此階段的主要工作有：①控制礦井建設(shè)工程質(zhì)量。這是施工過程中重要環(huán)節(jié)，做好施工預(yù)控工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理施工過程中出現(xiàn)的各類問題，利用自身技術(shù)優(yōu)勢，處理好施工質(zhì)量、項(xiàng)目投資與施工進(jìn)度之間的辯證統(tǒng)一關(guān)系，確保礦井建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量在預(yù)期目標(biāo)之內(nèi)。②控制礦井建設(shè)總投資。礦井建設(shè)工程項(xiàng)目投資巨大，總投資額直接影響著投產(chǎn)后的經(jīng)濟(jì)效益，對建設(shè)單位項(xiàng)目投資目標(biāo)進(jìn)行預(yù)控至關(guān)重要。③確保項(xiàng)目按期竣工。利用動(dòng)態(tài)控制原理，采用多種方式，對施工進(jìn)度計(jì)劃和組織進(jìn)行優(yōu)化處理，確保項(xiàng)目在要求的工期內(nèi)完工。④制定并實(shí)施各項(xiàng)安全管理措施，加強(qiáng)安全管理。安全管理的好壞，關(guān)系到項(xiàng)目建設(shè)的成敗。根據(jù)實(shí)行分級設(shè)立、分級保障、分級支持、分級管理和資源優(yōu)化配置的原則，健全適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制要求的煤礦安全生產(chǎn)保障體系。⑤協(xié)助業(yè)主做好信息管理工作。利用自身寬廣的人力資源和多渠道掌握信息來源的優(yōu)勢，協(xié)助業(yè)主完成建設(shè)前期需要辦理的各種技術(shù)文件及項(xiàng)目實(shí)施期的各種信息資料管理工作。⑥協(xié)助業(yè)主完成招標(biāo)、投標(biāo)工作、設(shè)備材料采購及合同管理工作。⑦做好各合同單位之間的相互協(xié)調(diào)工作。礦井建設(shè)項(xiàng)目較復(fù)雜，設(shè)計(jì)合同面相對較多，有效協(xié)調(diào)好相互之間的矛盾分歧和利益沖突，是專業(yè)項(xiàng)目管理公司的重要工作內(nèi)容之一。
4結(jié)論
PMC模式與傳統(tǒng)的礦井建設(shè)項(xiàng)目管理模式進(jìn)行對比分析，得出PMC項(xiàng)目管理模式的優(yōu)勢所在。因此應(yīng)在煤礦建設(shè)項(xiàng)目中推廣應(yīng)用PMC管理模式。
參考文獻(xiàn)：
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一、加強(qiáng)政府性債務(wù)管理工作領(lǐng)導(dǎo)
市政府成立政府性融資管理領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”），市長擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，常務(wù)副市長擔(dān)任常務(wù)副組長，分管財(cái)經(jīng)工作的人大和政協(xié)領(lǐng)導(dǎo)及分管交通、建設(shè)、經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)的副市長擔(dān)任副組長，財(cái)政、發(fā)改、國土、土地儲(chǔ)備中心、審計(jì)、環(huán)保、經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、交通、建設(shè)、水務(wù)、教體、公共資源交易管理委員會(huì)辦公室、人行、銀監(jiān)等相關(guān)部門的負(fù)責(zé)人為小組成員。領(lǐng)導(dǎo)小組是全市政府性債務(wù)管理的協(xié)調(diào)決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審定政府性債務(wù)收支計(jì)劃，控制負(fù)債規(guī)模，協(xié)調(diào)政府性債務(wù)的舉借、使用及償還。
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（設(shè)在市財(cái)政局），負(fù)責(zé)全市政府性債務(wù)日常管理以及審核、匯總、編制全市政府性債務(wù)收支計(jì)劃；各舉債單位負(fù)責(zé)融資項(xiàng)目的包裝以及本單位政府性債務(wù)的舉借和償還。市發(fā)改局負(fù)責(zé)全市政府性債務(wù)建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)審批；國土資源局負(fù)責(zé)編制全市經(jīng)營性用地出讓和收儲(chǔ)計(jì)劃，辦理融資項(xiàng)目土地抵押；市公共資源交易管理委員會(huì)辦公室負(fù)責(zé)建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)的監(jiān)督管理；審計(jì)局依法對政府性債務(wù)的使用和管理進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。
二、編制政府性債務(wù)年度收支計(jì)劃
本實(shí)施方案所稱的政府性債務(wù)，是指政府及其所屬部門單位舉借用于我市社會(huì)公共產(chǎn)品和公共服務(wù)支出等公益性領(lǐng)域項(xiàng)目建設(shè)所形成的債務(wù)，其構(gòu)成主要包括：（1）外國政府或國際經(jīng)濟(jì)組織借款；（2）國債轉(zhuǎn)貸資金；（3）上級財(cái)政性資金借款；（4）商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)貸款；（5）向其他機(jī)構(gòu)和個(gè)人借款（含以下屬單位名義借入的提供主管部門使用的貸款）；（6）通過政府擔(dān)保、承諾還款等融資形成的或有債務(wù)。
（一）計(jì)劃編制單位：全市所有舉借政府性債務(wù)的鎮(zhèn)鄉(xiāng)、街道、部門單位及市政府批準(zhǔn)設(shè)立的各投資公司。
（二）計(jì)劃的編制和審批程序：
1、編制。各舉債單位根據(jù)財(cái)政部門的要求編制本單位政府性債務(wù)年度收支計(jì)劃及政府性投資項(xiàng)目情況表，并于每年12月底前由主管部門匯總后報(bào)送財(cái)政部門。
2、審核。財(cái)政部門根據(jù)當(dāng)年可用于基本建設(shè)的財(cái)力狀況，結(jié)合全市基礎(chǔ)設(shè)施及社會(huì)公益事業(yè)項(xiàng)目建設(shè)的資金需求，并考慮當(dāng)年政府性債務(wù)規(guī)模及其風(fēng)險(xiǎn)（主要考慮“三率”，即負(fù)債率、債務(wù)率和償債率），審核、匯總和編制全市政府性債務(wù)年度收支計(jì)劃，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組討論審定。
3、審批。領(lǐng)導(dǎo)小組審定全市政府性債務(wù)年度收支計(jì)劃和當(dāng)年舉債控制額，經(jīng)市政府常務(wù)會(huì)議批準(zhǔn)同意后，報(bào)市人大常委會(huì)作出決議。
4、下達(dá)。政府性債務(wù)年度收支計(jì)劃經(jīng)市政府和市人大常委會(huì)同意后一個(gè)月內(nèi)，由市財(cái)政部門將債務(wù)年度收支計(jì)劃分解下達(dá)各有關(guān)單位。
相關(guān)單位必須嚴(yán)格執(zhí)行政府性債務(wù)年度收支計(jì)劃，在經(jīng)批準(zhǔn)的當(dāng)年舉債控制額內(nèi)舉債，自求平衡，年度內(nèi)一般不予追加或調(diào)整債務(wù)收支，因特殊情況需要調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)按照上述程序報(bào)批。
三、實(shí)行派駐財(cái)務(wù)總監(jiān)制度
市財(cái)政局向各投資公司派駐財(cái)務(wù)總監(jiān)，財(cái)務(wù)總監(jiān)行使以下職權(quán)和職責(zé)：
1、參加投資公司項(xiàng)目建設(shè)的有關(guān)會(huì)議，對基建項(xiàng)目投資實(shí)行全過程監(jiān)督；
2、對投資公司負(fù)責(zé)人和財(cái)會(huì)人員在項(xiàng)目建設(shè)過程中執(zhí)行政策、基本建設(shè)管理制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況進(jìn)行監(jiān)督；
3、幫助投資公司建立和完善建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，對建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性進(jìn)行審核；
4、審核資金撥付；
5、監(jiān)督投資公司政府性債務(wù)收支計(jì)劃的編制和執(zhí)行；
6、監(jiān)督建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算變動(dòng)的設(shè)計(jì)變更；
7、監(jiān)督建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)的執(zhí)行情況；
8、監(jiān)督建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)工程合同有關(guān)撥款、結(jié)算等財(cái)務(wù)條款的簽訂和執(zhí)行；
9、監(jiān)督建設(shè)項(xiàng)目概算、預(yù)算、決（結(jié)）算執(zhí)行情況；
10、監(jiān)督建設(shè)資金到位和使用情況；
11、財(cái)政部門授予的其他職責(zé)。
四、實(shí)行債務(wù)計(jì)劃動(dòng)態(tài)管理
各舉債單位在簽訂借款合同后10天內(nèi)，應(yīng)當(dāng)將借款合同副本抄送市財(cái)政局備案。各舉債單位應(yīng)按月或按季將《*市政府性債務(wù)收支計(jì)劃執(zhí)行情況表》、《*市政府性銀行貸款統(tǒng)計(jì)明細(xì)表》、《*市政府性債務(wù)統(tǒng)計(jì)表》報(bào)市財(cái)政局，市財(cái)政局匯總后報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組，動(dòng)態(tài)掌握各舉債單位的政府性債務(wù)收支執(zhí)行情況、債務(wù)規(guī)模和結(jié)構(gòu)、債務(wù)資金投向以及每筆銀行貸款還本付息時(shí)間和金額等情況，并加強(qiáng)資金的跟蹤監(jiān)督。
五、完善政府性債務(wù)償還機(jī)制
市財(cái)政建立償債準(zhǔn)備金，按照年初政府性債務(wù)余額的3～8%比例籌措。償債準(zhǔn)備金主要來源:1、每年財(cái)政預(yù)算內(nèi)安排的資金；2、從土地出讓總價(jià)款中按一定比例提取的資金；3、財(cái)政周轉(zhuǎn)金清理回收的資金；4、處置國有資產(chǎn)收入；5、其他可以用于償債的資金。償債準(zhǔn)備金主要用于支付由市財(cái)政負(fù)責(zé)償還的政府性債務(wù)和貸款利息。
六、加強(qiáng)負(fù)債建設(shè)項(xiàng)目管理
政府性負(fù)債建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)是非經(jīng)營性的項(xiàng)目，政府債務(wù)資金不能用于經(jīng)常性支出和經(jīng)營性項(xiàng)目建設(shè)。使用政府性債務(wù)的建設(shè)項(xiàng)目必須報(bào)經(jīng)財(cái)政部門初審，未經(jīng)審核的，投資審批部門不予立項(xiàng)，市公共資源交易管理委員會(huì)辦公室不予進(jìn)行項(xiàng)目招投標(biāo)。
對政府負(fù)債建設(shè)項(xiàng)目的造價(jià)實(shí)行全過程跟蹤審核，以遏制“超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)、超投資”的現(xiàn)象，提高財(cái)政資金的使用效益。
七、建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制
