時(shí)間：2023-01-23 19:20:27
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇監(jiān)督管理，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
在我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的建立和發(fā)展過程中，如何認(rèn)識財(cái)政監(jiān)督職能的重要作用，如何調(diào)整財(cái)政監(jiān)督職能的定位，如何轉(zhuǎn)變財(cái)政職能的實(shí)現(xiàn)機(jī)制，是擺在理論界和實(shí)踐工作者面前的一個(gè)重要課題。
在傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，財(cái)政監(jiān)督主要以行政監(jiān)督為主，通過行政法規(guī)的制定和檢查，監(jiān)督行政事業(yè)單位和國有企業(yè)財(cái)政資金的運(yùn)行和財(cái)務(wù)活動的進(jìn)行以及財(cái)政政策、會計(jì)制度的執(zhí)行。社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的建立，使財(cái)政監(jiān)督具有了新的內(nèi)容，它既要體現(xiàn)以國家為主體財(cái)政分配關(guān)系的監(jiān)督要求，也要反映以價(jià)值規(guī)律和市場競爭為特點(diǎn)、多種分配形式并存的監(jiān)督要求。一方面社會主義國家的分配性質(zhì)，要求對國家行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和國有企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督，通過國家分配政策、財(cái)務(wù)制度以及相關(guān)法規(guī)的頒布，反映社會主義國家為主體的分配關(guān)系。同時(shí)，多種所有制形式的存在，要求通過私營、外資、合資企業(yè)的監(jiān)督，維護(hù)按要素分配形式為補(bǔ)充的分配運(yùn)行秩序。另一方面，社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制要求財(cái)政監(jiān)督要反映價(jià)值規(guī)律和市場經(jīng)濟(jì)的要求，按照客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律，轉(zhuǎn)變財(cái)政監(jiān)督方式和監(jiān)督手段，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、法律方法監(jiān)督地方、部門行政事業(yè)單位和企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動，使其收支行為、分配方式、資金營運(yùn)、上交利稅符合國家財(cái)政政策和市場準(zhǔn)則，保證社會主義市場經(jīng)濟(jì)國家財(cái)政分配的正常運(yùn)行，維護(hù)國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序。
社會主義市場經(jīng)濟(jì)的建立，改變了傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式下國家財(cái)政在收支過程中統(tǒng)收統(tǒng)支、大包大攬，不講經(jīng)濟(jì)效益的指令性分配方式。國家財(cái)政分配出現(xiàn)了三個(gè)轉(zhuǎn)變，一是中央財(cái)政與地方財(cái)政在分配方式上變統(tǒng)收統(tǒng)支分配體制為明確事權(quán)、劃分稅種、確定收支的分稅制機(jī)制。二是在國家、企業(yè)、個(gè)人的分配關(guān)系上，變單一按勞分配方式為以按勞分配為主體，按要素分配為補(bǔ)充的分配體制。三是在國家財(cái)政部門與其他政府部門的分配關(guān)系上，變預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外分配雙軌制為逐漸向預(yù)算內(nèi)單軌分配轉(zhuǎn)變。財(cái)政監(jiān)督也從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下事無巨細(xì)、一統(tǒng)到底的直接監(jiān)督，變?yōu)橐婪ūO(jiān)督和間接監(jiān)督，通過《預(yù)算法》、《會計(jì)法》、《稅收征管條例》等財(cái)政法規(guī)，監(jiān)督財(cái)政部門內(nèi)預(yù)算編制情況和預(yù)決算執(zhí)行情況，監(jiān)督稅務(wù)部門稅收征管、匯集、解繳情況、納稅對象的完稅情況，以及各財(cái)政部門非稅性財(cái)政收入收繳上解和使用情況。并通過社會監(jiān)督機(jī)構(gòu)，監(jiān)督企事業(yè)單位資產(chǎn)運(yùn)行過程和財(cái)務(wù)會計(jì)活動，維護(hù)國家所有者權(quán)益和企業(yè)出資人利益，為建立現(xiàn)代企業(yè)制度提供保障。可見，社會主義市場經(jīng)濟(jì)的建立，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的復(fù)雜性和多樣性，對財(cái)政監(jiān)督提出了更高的要求，使財(cái)政監(jiān)督更加必要。
二、財(cái)政監(jiān)督職能的定位
財(cái)政監(jiān)督是對各項(xiàng)財(cái)政資金進(jìn)行全過程的監(jiān)督，寓監(jiān)督于整個(gè)管理之中。它包括以下幾層意思：第一，專門的監(jiān)督機(jī)構(gòu)要和其他業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)合理分工，專司監(jiān)督的部門應(yīng)該牽頭抓總，對整個(gè)財(cái)政監(jiān)督工作、檢查工作安排部署。第二，各業(yè)務(wù)部門要按照監(jiān)督部門的要求進(jìn)行監(jiān)督。這要研究專司監(jiān)督部門和業(yè)務(wù)部門分工到什么程度，怎樣分合適。第三，正確運(yùn)用檢查的權(quán)力，對各種資金進(jìn)行監(jiān)督檢查。事后要有核準(zhǔn)報(bào)告制度，要由監(jiān)督部門對報(bào)告進(jìn)行審查、認(rèn)可，使監(jiān)督寓于管理之中，通過各項(xiàng)業(yè)務(wù)制定合適的規(guī)章制度。第四，體現(xiàn)財(cái)政監(jiān)督的功能。結(jié)合支出管理體制改革，改造傳統(tǒng)的支出體系和信息系統(tǒng)。在支出改革過程中，必然要觸動傳統(tǒng)的模式，舊的方法不行了，新方法要建立。在這個(gè)過程中，財(cái)政監(jiān)督部門要發(fā)揮作用，要使每個(gè)制度建立的時(shí)候，就考慮到監(jiān)督的職能，在新的管理體系和信息系統(tǒng)中資源共享，數(shù)據(jù)透明，預(yù)算確定下來后，必須進(jìn)入信息系統(tǒng)，執(zhí)行到什么程度，授權(quán)限于哪些人，在關(guān)鍵處行使監(jiān)督職能。
三、轉(zhuǎn)變財(cái)政監(jiān)督職能的實(shí)現(xiàn)機(jī)制
在財(cái)政管理由直接管理向間接管理、微觀管理向宏觀管理轉(zhuǎn)變的過程中，及時(shí)轉(zhuǎn)變財(cái)政監(jiān)督職能的實(shí)現(xiàn)機(jī)制更具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。
1.改變過去傳統(tǒng)的單一的財(cái)政監(jiān)督內(nèi)容和監(jiān)督對象，把對執(zhí)法部門的監(jiān)督檢查與對企業(yè)、單位的監(jiān)督檢查放到同等重要位置。必須從傳統(tǒng)的以企業(yè)財(cái)務(wù)收支為主要對象的監(jiān)督模式，轉(zhuǎn)換為充分運(yùn)用財(cái)政部門綜合管理財(cái)政收支的職責(zé)特點(diǎn)，在開展對企業(yè)執(zhí)行財(cái)會制度和預(yù)算收入解繳情況監(jiān)管的同時(shí)，把工作重點(diǎn)逐步轉(zhuǎn)移到本級預(yù)算收入、劃分、留解、退付的監(jiān)督上來。
2.由重收入監(jiān)督轉(zhuǎn)變到收支并重上來。通過財(cái)政收入監(jiān)督，可以達(dá)到增加收入，防止財(cái)政收入流失的目的。但財(cái)政支出方向是否正確、資金使用效益如何，有無擠占挪用現(xiàn)象等，都關(guān)系到財(cái)政職能的發(fā)揮，關(guān)系到社會各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展。因此，新形勢下的財(cái)政監(jiān)督職能的實(shí)現(xiàn)機(jī)制，必須逐步建立從財(cái)政預(yù)算支出的申報(bào)、撥付到使用過程的跟蹤監(jiān)督機(jī)制。
3.由事后監(jiān)督為主向事前、事中、事后的綜合監(jiān)督為主轉(zhuǎn)變。沒有事前、事中監(jiān)督，根本談不上監(jiān)督體系建設(shè)。必須有一套辦法規(guī)定，由專司監(jiān)督的部門利用其所處的地位和職權(quán)來調(diào)動所有業(yè)務(wù)科室，對這套辦法進(jìn)行檢查。
4.要從大檢查突擊性監(jiān)督向日常全方位監(jiān)督轉(zhuǎn)變。十幾年的大檢查形成了一套有效的工作方法，但帶有突擊性質(zhì)，并且檢查對象多是企業(yè)。市場經(jīng)濟(jì)體制下財(cái)政工作的中心是以管理為主，因此，財(cái)政監(jiān)督要轉(zhuǎn)變監(jiān)督方式，逐步由突擊檢查轉(zhuǎn)到日常全方位的監(jiān)督。財(cái)政監(jiān)督不只是簡單的查，要查、督并重，甚至監(jiān)督應(yīng)該更重要。重點(diǎn)不再是企業(yè)，而應(yīng)是財(cái)政資金，真正形成日常監(jiān)督與專項(xiàng)監(jiān)督檢查相結(jié)合的財(cái)政監(jiān)督工作新格局。
5.由監(jiān)督檢查轉(zhuǎn)變到監(jiān)督服務(wù)。財(cái)政監(jiān)督要徹底改變過去那種只重檢查，不重管理，只重收繳，不重整改，監(jiān)督檢查與管理服務(wù)相脫節(jié)的做法。變單純的監(jiān)督檢查為監(jiān)督服務(wù)，寓服務(wù)于監(jiān)督之中，把監(jiān)督檢查與建章立制、堵塞漏洞結(jié)合起來，達(dá)到為加強(qiáng)財(cái)政管理服務(wù)、為財(cái)政中心工作服務(wù)的目的。
6.從對外為主向?qū)?nèi)為主轉(zhuǎn)變，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督。財(cái)政部門手中的“財(cái)權(quán)”決定了有必要在內(nèi)部建立起強(qiáng)有力的自我約束機(jī)制，包括自身隊(duì)伍建設(shè)，制度規(guī)定的建設(shè)，行使內(nèi)部審計(jì)職能，提高工作透明度、規(guī)范自身行為。內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)該做好內(nèi)部審計(jì)、專項(xiàng)檢查和離任審計(jì)。
四、堅(jiān)持財(cái)政監(jiān)督職能，必須加強(qiáng)法制建設(shè)
堅(jiān)持財(cái)政監(jiān)督，健全財(cái)政職能，確保市場經(jīng)濟(jì)有序運(yùn)行，就必須加強(qiáng)財(cái)政法制建設(shè)。依法理財(cái)氛圍越好，財(cái)政監(jiān)督職能越能得到充分發(fā)揮。
第一條為了加強(qiáng)對醫(yī)療器械的監(jiān)督管理，保證醫(yī)療器械的安全、有效，保障人體健康
和生命安全，制定本條例。
第二條在中華人民共和國境內(nèi)從事醫(yī)療器械的研制、生產(chǎn)、經(jīng)營、使用、監(jiān)督管理的
單位或者個(gè)人，應(yīng)當(dāng)遵守本條例。
第三條本條例所稱醫(yī)療器械，是指單獨(dú)或者組合使用于人體的儀器、設(shè)備、器具、材
料或者其他物品，包括所需要的軟件；其用于人體體表及體內(nèi)的作用不是用藥理學(xué)、免疫學(xué)
或者代謝的手段獲得，但是可能有這些手段參與并起一定的輔助作用；其使用旨在達(dá)到下列
預(yù)期目的：
（一）對疾病的預(yù)防、診斷、治療、監(jiān)護(hù)、緩解；
（二）對損傷或者殘疾的診斷、治療、監(jiān)護(hù)、緩解、補(bǔ)償；
（三）對解剖或者生理過程的研究、替代、調(diào)節(jié)；
（四）妊娠控制。
第四條國務(wù)院藥品監(jiān)督管理部門負(fù)責(zé)全國的醫(yī)療器械監(jiān)督管理工作。
縣級以上地方人民政府藥品監(jiān)督管理部門負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)的醫(yī)療器械監(jiān)督管理工作。
國務(wù)院藥品監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)配合國務(wù)院經(jīng)濟(jì)綜合管理部門，貫徹實(shí)施國家醫(yī)療器械產(chǎn)
業(yè)政策。
第五條國家對醫(yī)療器械實(shí)行分類管理。
第一類是指，通過常規(guī)管理足以保證其安全性、有效性的醫(yī)療器械。
第二類是指，對其安全性、有效性應(yīng)當(dāng)加以控制的醫(yī)療器械。
第三類是指，植入人體；用于支持、維持生命；對人體具有潛在危險(xiǎn)，對其安全性、有
效性必須嚴(yán)格控制的醫(yī)療器械。
醫(yī)療器械分類目錄由國務(wù)院藥品監(jiān)督管理部門依據(jù)醫(yī)療器械分類規(guī)則，商國務(wù)院衛(wèi)生行
政部門制定、調(diào)整、公布。
第六條生產(chǎn)和使用以提供具體量值為目的的醫(yī)療器械，應(yīng)當(dāng)符合計(jì)量法的規(guī)定。具體
產(chǎn)品目錄由國務(wù)院藥品監(jiān)督管理部門會同國務(wù)院計(jì)量行政管理部門制定并公布。
第二章醫(yī)療器械的管理
第七條國家鼓勵(lì)研制醫(yī)療器械新產(chǎn)品。醫(yī)療器械新產(chǎn)品，是指國內(nèi)市場尚未出現(xiàn)過的
或者安全性、有效性及產(chǎn)品機(jī)理未得到國內(nèi)認(rèn)可的全新的品種。
第二類、第三類醫(yī)療器械新產(chǎn)品的臨床試用，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院藥品監(jiān)督管理部門的規(guī)定，
經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行。
完成臨床試用并通過國務(wù)院藥品監(jiān)督管理部門組織專家評審的醫(yī)療器械新產(chǎn)品，由國務(wù)
院藥品監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)，并發(fā)給新產(chǎn)品證書。
第八條國家對醫(yī)療器械實(shí)行產(chǎn)品生產(chǎn)注冊制度。
生產(chǎn)第一類醫(yī)療器械，由設(shè)區(qū)的市級人民政府藥品監(jiān)督管理部門審查批準(zhǔn)，并發(fā)給產(chǎn)品
生產(chǎn)注冊證書。
生產(chǎn)第二類醫(yī)療器械，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府藥品監(jiān)督管理部門審查批準(zhǔn)，并
發(fā)給產(chǎn)品生產(chǎn)注冊證書。
生產(chǎn)第三類醫(yī)療器械，由國務(wù)院藥品監(jiān)督管理部門審查批準(zhǔn)，并發(fā)給產(chǎn)品生產(chǎn)注冊證書。
生產(chǎn)第二類、第三類醫(yī)療器械，應(yīng)當(dāng)通過臨床驗(yàn)證。
第九條省、自治區(qū)、直轄市人民政府藥品監(jiān)督管理部門負(fù)責(zé)審批本行政區(qū)域內(nèi)的第二
類醫(yī)療器械的臨床試用或者臨床驗(yàn)證。國務(wù)院藥品監(jiān)督管理部門負(fù)責(zé)審批第三類醫(yī)療器械的
臨床試用或者臨床驗(yàn)證。
臨床試用或者臨床驗(yàn)證應(yīng)當(dāng)在省級以上人民政府藥品監(jiān)督管理部門指定的醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)
行。醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行臨床試用或者臨床驗(yàn)證，應(yīng)當(dāng)符合國務(wù)院藥品監(jiān)督管理部門的規(guī)定。
進(jìn)行臨床試用或者臨床驗(yàn)證的醫(yī)療機(jī)構(gòu)的資格，由國務(wù)院藥品監(jiān)督管理部門會同國務(wù)院
衛(wèi)生行政部門認(rèn)定。
第十條醫(yī)療機(jī)構(gòu)根據(jù)本單位的臨床需要，可以研制醫(yī)療器械，在執(zhí)業(yè)醫(yī)師指導(dǎo)下在本
單位使用。
醫(yī)療機(jī)構(gòu)研制的第二類醫(yī)療器械，應(yīng)當(dāng)報(bào)省級以上人民政府藥品監(jiān)督管理部門審查批
準(zhǔn)；醫(yī)療機(jī)構(gòu)研制的第三類醫(yī)療器械，應(yīng)當(dāng)報(bào)國務(wù)院藥品監(jiān)督管理部門審查批準(zhǔn)。
第十一條首次進(jìn)口的醫(yī)療器械，進(jìn)口單位應(yīng)當(dāng)提供該醫(yī)療器械的說明書、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、
檢驗(yàn)方法等有關(guān)資料和樣品以及出口國（地區(qū)）批準(zhǔn)生產(chǎn)、銷售的證明文件，經(jīng)國務(wù)院藥品
監(jiān)督管理部門審批注冊，領(lǐng)取進(jìn)口注冊證書后,方可向海關(guān)申請辦理進(jìn)口手續(xù)。
第十二條申報(bào)注冊醫(yī)療器械，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院藥品監(jiān)督管理部門的規(guī)定提交技術(shù)指
標(biāo)、檢測報(bào)告和其它有關(guān)資料。
設(shè)區(qū)的市級人民政府藥品監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)自受理申請之日起三十個(gè)工作日內(nèi)，作出是
否給予注冊的決定；不予注冊的，應(yīng)當(dāng)書面說明理由。
省、自治區(qū)、直轄市人民政府藥品監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)自受理申請之日起六十個(gè)工作日內(nèi)，
作出是否給予注冊的決定；不予注冊的，應(yīng)當(dāng)書面說明理由。
國務(wù)院藥品監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)自受理申請之日起九十個(gè)工作日內(nèi)，作出是否給予注冊的
決定；不予注冊的，應(yīng)當(dāng)書面說明理由。
第十三條醫(yī)療器械產(chǎn)品注冊證書所列內(nèi)容發(fā)生變化的，持證單位應(yīng)當(dāng)自發(fā)生變化之日
起三十日內(nèi)，申請辦理變更手續(xù)或者重新注冊。
第十四條醫(yī)療器械產(chǎn)品注冊證書有效期四年。持證單位應(yīng)當(dāng)在產(chǎn)品注冊證書有效期屆
滿前6個(gè)月內(nèi)，申請重新注冊。
連續(xù)停產(chǎn)2年以上的，產(chǎn)品生產(chǎn)注冊證書自行失效。
第十五條生產(chǎn)醫(yī)療器械，應(yīng)當(dāng)符合醫(yī)療器械國家標(biāo)準(zhǔn)；沒有國家標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)符合醫(yī)
療器械行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。
醫(yī)療器械國家標(biāo)準(zhǔn)由國務(wù)院標(biāo)準(zhǔn)化行政主管部門會同國務(wù)院藥品監(jiān)督管理部門制定。醫(yī)
療器械行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)由國務(wù)院藥品監(jiān)督管理部門制定。
第十六條醫(yī)療器械的使用說明書、標(biāo)簽、包裝應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)或者規(guī)定。
第十七條醫(yī)療器械及其外包裝上應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院藥品監(jiān)督管理部門的規(guī)定，標(biāo)明產(chǎn)品
注冊證書編號。
第十八條國家對醫(yī)療器械實(shí)施再評價(jià)及淘汰制度。具體辦法由國務(wù)院藥品監(jiān)督管理部
門商國務(wù)院有關(guān)部門制定。
第三章醫(yī)療器械生產(chǎn)、經(jīng)營和使用的管理
第十九條醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
(一)具有與其生產(chǎn)的醫(yī)療器械相適應(yīng)的專業(yè)技術(shù)人員；
(二)具有與其生產(chǎn)的醫(yī)療器械相適應(yīng)的生產(chǎn)場地及環(huán)境；
(三)具有與其生產(chǎn)的醫(yī)療器械相適應(yīng)的生產(chǎn)設(shè)備；
(四)具有對其生產(chǎn)的醫(yī)療器械產(chǎn)品進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)的機(jī)構(gòu)或者人員及檢驗(yàn)設(shè)備。
第二十條開辦第一類醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)，應(yīng)當(dāng)向省、自治區(qū)、直轄市人民政府藥品監(jiān)
督管理部門備案。
開辦第二類、第三類醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市人民政府藥品監(jiān)督
管理部門審查批準(zhǔn)，并發(fā)給《醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)許可證》。無《醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)許可證》
的，工商行政管理部門不得發(fā)給營業(yè)執(zhí)照。
《醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)許可證》有效期5年，有效期屆滿應(yīng)當(dāng)重新審查發(fā)證。具體辦法由
國務(wù)院藥品監(jiān)督管理部門制定。
第二十一條醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)在取得醫(yī)療器械產(chǎn)品生產(chǎn)注冊證書后，方可生產(chǎn)醫(yī)療器
械。
第二十二條國家對部分第三類醫(yī)療器械實(shí)行強(qiáng)制性安全認(rèn)證制度。具體產(chǎn)品目錄由國
務(wù)院藥品監(jiān)督管理部門會同國務(wù)院質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門制定。
第二十三條醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（一）具有與其經(jīng)營的醫(yī)療器械相適應(yīng)的經(jīng)營場地及環(huán)境；
（二）具有與其經(jīng)營的醫(yī)療器械相適應(yīng)的質(zhì)量檢驗(yàn)人員；
（三）具有與其經(jīng)營的醫(yī)療器械產(chǎn)品相適應(yīng)的技術(shù)培訓(xùn)、維修等售后服務(wù)能力。
第二十四條開辦第一類醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)，應(yīng)當(dāng)向省、自治區(qū)、直轄市人民政府藥品
監(jiān)督管理部門備案。
開辦第二類、第三類醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市人民政府藥品監(jiān)
督管理部門審查批準(zhǔn)，并發(fā)給《醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)許可證》。無《醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)許可證》
的，工商行政管理部門不得發(fā)給營業(yè)執(zhí)照。
《醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)許可證》有效期5年，有效期屆滿應(yīng)當(dāng)重新審查發(fā)證。具體辦法由
國務(wù)院藥品監(jiān)督管理部門制定。
第二十五條省、自治區(qū)、直轄市人民政府藥品監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)自受理醫(yī)療器械生產(chǎn)
企業(yè)、經(jīng)營企業(yè)許可證申請之日起三十個(gè)工作日內(nèi)，作出是否發(fā)證的決定；不予發(fā)證的，應(yīng)
當(dāng)書面說明理由。
第二十六條醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)和醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)從取得《醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)許可證》的
生產(chǎn)企業(yè)或者取得《醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)許可證》的經(jīng)營企業(yè)購進(jìn)合格的醫(yī)療器械，并驗(yàn)明產(chǎn)
品合格證明。
醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)不得經(jīng)營未經(jīng)注冊、無合格證明、過期、失效或者淘汰的醫(yī)療器械。
醫(yī)療機(jī)構(gòu)不得使用未經(jīng)注冊、無合格證明、過期、失效或者淘汰的醫(yī)療器械。
第二十七條醫(yī)療機(jī)構(gòu)對一次性使用的醫(yī)療器械不得重復(fù)使用；使用過的，應(yīng)當(dāng)按照國
家有關(guān)規(guī)定銷毀，并作記錄。
第二十八條國家建立醫(yī)療器械質(zhì)量事故報(bào)告制度和醫(yī)療器械質(zhì)量事故公告制度。具體
辦法由國務(wù)院藥品監(jiān)督管理部門會同國務(wù)院衛(wèi)生行政部門、計(jì)劃生育行政管理部門制定。
第四章醫(yī)療器械的監(jiān)督
第二十九條縣級以上人民政府藥品監(jiān)督管理部門設(shè)醫(yī)療器械監(jiān)督員。醫(yī)療器械監(jiān)督員
對本行政區(qū)域內(nèi)的醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)、經(jīng)營企業(yè)和醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督、檢查；必要時(shí)，可以
按照國務(wù)院藥品監(jiān)督管理部門的規(guī)定抽取樣品和索取有關(guān)資料，有關(guān)單位、人員不得拒絕和
隱瞞。監(jiān)督員對所取得的樣品、資料負(fù)有保密義務(wù)。
第三十條國家對醫(yī)療器械檢測機(jī)構(gòu)實(shí)行資格認(rèn)可制度。經(jīng)國務(wù)院藥品監(jiān)督管理部門會
同國務(wù)院質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門認(rèn)可的檢測機(jī)構(gòu)，方可對醫(yī)療器械實(shí)施檢測。
醫(yī)療器械檢測機(jī)構(gòu)及其人員對被檢測單位的技術(shù)資料負(fù)有保密義務(wù)，并不得從事或者參
與同檢測有關(guān)的醫(yī)療器械的研制、生產(chǎn)、經(jīng)營和技術(shù)咨詢等活動。
第三十一條對已經(jīng)造成醫(yī)療器械質(zhì)量事故或者可能造成醫(yī)療器械質(zhì)量事故的產(chǎn)品及有
關(guān)資料，縣級以上地方人民政府藥品監(jiān)督管理部門可以予以查封、扣押。
第三十二條對不能保證安全、有效的醫(yī)療器械，由省級以上人民政府藥品監(jiān)督管理部
門撤銷其產(chǎn)品注冊證書。被撤銷產(chǎn)品注冊證書的醫(yī)療器械不得生產(chǎn)、銷售和使用，已經(jīng)生產(chǎn)
或者進(jìn)口的，由縣級以上地方人民政府藥品監(jiān)督管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督處理。
第三十三條設(shè)區(qū)的市級以上地方人民政府藥品監(jiān)督管理部門違反本條例規(guī)定實(shí)施的產(chǎn)
品注冊，由國務(wù)院藥品監(jiān)督管理部門責(zé)令限期改正；逾期不改正的，可以撤銷其違法注冊的
醫(yī)療器械產(chǎn)品注冊證書，并予以公告。
第三十四條醫(yī)療器械廣告應(yīng)當(dāng)經(jīng)省級以上人民政府藥品監(jiān)督管理部門審查批準(zhǔn)；未經(jīng)
批準(zhǔn)的，不得刊登、播放、散發(fā)和張貼。
醫(yī)療器械廣告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)以國務(wù)院藥品監(jiān)督管理部門或者省、自治區(qū)、直轄市人民政府
藥品監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)的使用說明書為準(zhǔn)。
第五章罰則
第三十五條違反本條例規(guī)定，未取得醫(yī)療器械產(chǎn)品生產(chǎn)注冊證書進(jìn)行生產(chǎn)的，由縣級
以上人民政府藥品監(jiān)督管理部門責(zé)令停止生產(chǎn)，沒收違法生產(chǎn)的產(chǎn)品和違法所得，違法所得
1萬元以上的，并處違法所得3倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足1
萬元的，并處1萬元以上3萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府
藥品監(jiān)督管理部門吊銷其《醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)許可證》；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第三十六條違反本條例規(guī)定，未取得《醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)許可證》生產(chǎn)第二類、第三
類醫(yī)療器械的，由縣級以上人民政府藥品監(jiān)督管理部門責(zé)令停止生產(chǎn)，沒收違法生產(chǎn)的產(chǎn)品
和違法所得，違法所得1萬元以上的，并處違法所得3倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所
得或者違法所得不足1萬元的，并處1萬元以上3萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究
刑事責(zé)任。
第三十七條違反本條例規(guī)定，生產(chǎn)不符合醫(yī)療器械國家標(biāo)準(zhǔn)或者行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的醫(yī)療器械
的，由縣級以上人民政府藥品監(jiān)督管理部門予以警告,責(zé)令停止生產(chǎn)，沒收違法生產(chǎn)的產(chǎn)品
和違法所得，違法所得5000元以上的，并處違法所得2倍以上5倍以下的罰款；沒有違法
所得或者違法所得不足5000元的，并處5000元以上2萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，由原
發(fā)證部門吊銷產(chǎn)品生產(chǎn)注冊證書；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第三十八條違反本條例規(guī)定，未取得《醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)許可證》經(jīng)營第二類、第三
類醫(yī)療器械的，由縣級以上人民政府藥品監(jiān)督管理部門責(zé)令停止經(jīng)營，沒收違法經(jīng)營的產(chǎn)品
和違法所得，違法所得5000元以上的，并處違法所得2倍以上5倍以下的罰款；沒有違法
所得或者違法所得不足5000元的，并處5000元以上2萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法
追究刑事責(zé)任。
第三十九條違反本條例規(guī)定，經(jīng)營無產(chǎn)品注冊證書、無合格證明、過期、失效、淘汰
的醫(yī)療器械的，或者從無《醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)許可證》、《醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)許可證》的企業(yè)
購進(jìn)醫(yī)療器械的，由縣級以上人民政府藥品監(jiān)督管理部門責(zé)令停止經(jīng)營，沒收違法經(jīng)營的產(chǎn)
品和違法所得，違法所得5000元以上的，并處違法所得2倍以上5倍以下的罰款；沒有違
法所得或者違法所得不足5000元的，并處5000元以上2萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的,由
原發(fā)證部門吊銷《醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)許可證》;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十條違反本條例規(guī)定，辦理醫(yī)療器械注冊申報(bào)時(shí)，提供虛假證明、文件資料、樣
品，或者采取其他欺騙手段，騙取醫(yī)療器械產(chǎn)品注冊證書的，由原發(fā)證部門撤銷產(chǎn)品注冊證
書，兩年內(nèi)不受理其產(chǎn)品注冊申請，并處1萬元以上3萬元以下的罰款；對已經(jīng)進(jìn)行生產(chǎn)的，
并沒收違法生產(chǎn)的產(chǎn)品和違法所得，違法所得1萬元以上的，并處違法所得3倍以上5倍以
下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足1萬元的，并處1萬元以上3萬元以下的罰款；
構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十一條違反本條例第三十四條有關(guān)醫(yī)療器械廣告規(guī)定的，由工商行政管理部門依
照國家有關(guān)法律、法規(guī)進(jìn)行處理。
第四十二條違反本條例規(guī)定，醫(yī)療機(jī)構(gòu)使用無產(chǎn)品注冊證書、無合格證明、過期、失
效、淘汰的醫(yī)療器械的，或者從無《醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)許可證》、《醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)許可證》
的企業(yè)購進(jìn)醫(yī)療器械的,由縣級以上人民政府藥品監(jiān)督管理部門責(zé)令改正，給予警告，沒收
違法使用的產(chǎn)品和違法所得，違法所得5000元以上的，并處違法所得2倍以上5倍以下的
罰款；沒有違法所得或者違法所得不足5000元的，并處5000元以上2萬元以下的罰款；對
主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十三條違反本條例規(guī)定，醫(yī)療機(jī)構(gòu)重復(fù)使用一次性使用的醫(yī)療器械的，或者對應(yīng)
當(dāng)銷毀未進(jìn)行銷毀的，由縣級以上人民政府藥品監(jiān)督管理部門責(zé)令改正，給予警告,可以處
5000元以上3萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以對醫(yī)療機(jī)構(gòu)處3萬元以上5萬元以下的
罰款，對主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十四條違反本條例規(guī)定，承擔(dān)醫(yī)療器械臨床試用或者臨床驗(yàn)證的醫(yī)療機(jī)構(gòu)提供虛
假報(bào)告的，由省級以上人民政府藥品監(jiān)督管理部門責(zé)令改正，給予警告，可以處1萬元以上
3萬元以下罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，撤銷其臨床試用或者臨床驗(yàn)證資格，對主管人員和其他直接
責(zé)任人員依法給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十五條違反本條例規(guī)定，醫(yī)療器械檢測機(jī)構(gòu)及其人員從事或者參與同檢測有關(guān)的
醫(yī)療器械的研制、生產(chǎn)、經(jīng)營、技術(shù)咨詢的，或者出具虛假檢測報(bào)告的，由省級以上人民政
府藥品監(jiān)督管理部門責(zé)令改正，給予警告，并處1萬元以上3萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，
由國務(wù)院藥品監(jiān)督管理部門撤銷該檢測機(jī)構(gòu)的檢測資格，對主管人員和其他直接責(zé)任人員依
法給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十六條違反本條例規(guī)定，醫(yī)療器械監(jiān)督管理人員、、，
構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，依法給予行政處分。
第六章附則
第四十七條非營利的避孕醫(yī)療器械產(chǎn)品的管理辦法,由國務(wù)院藥品監(jiān)督管理部門會同
第一條為加強(qiáng)藥品監(jiān)督管理，規(guī)范藥品流通秩序，保證藥品質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國藥品管理法》（以下簡稱《藥品管理法》）、《中華人民共和國藥品管理法實(shí)施條例》（以下簡稱《藥品管理法實(shí)施條例》）和有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。
第二條在中華人民共和國境內(nèi)從事藥品購銷及監(jiān)督管理的單位或者個(gè)人，應(yīng)當(dāng)遵守本辦法。
第三條藥品生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)、醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對其生產(chǎn)、經(jīng)營、使用的藥品質(zhì)量負(fù)責(zé)。
藥品生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)在確保藥品質(zhì)量安全的前提下，應(yīng)當(dāng)適應(yīng)現(xiàn)代藥品流通發(fā)展方向，進(jìn)行改革和創(chuàng)新。
第四條藥品監(jiān)督管理部門鼓勵(lì)個(gè)人和組織對藥品流通實(shí)施社會監(jiān)督。對違反本辦法的行為，任何個(gè)人和組織都有權(quán)向藥品監(jiān)督管理部門舉報(bào)和控告。
第二章藥品生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)購銷藥品的監(jiān)督管理
第五條藥品生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)對其藥品購銷行為負(fù)責(zé)，對其銷售人員或設(shè)立的辦事機(jī)構(gòu)以本企業(yè)名義從事的藥品購銷行為承擔(dān)法律責(zé)任。
第六條藥品生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)應(yīng)當(dāng)對其購銷人員進(jìn)行藥品相關(guān)的法律、法規(guī)和專業(yè)知識培訓(xùn)，建立培訓(xùn)檔案，培訓(xùn)檔案中應(yīng)當(dāng)記錄培訓(xùn)時(shí)間、地點(diǎn)、內(nèi)容及接受培訓(xùn)的人員。
第七條藥品生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對藥品銷售人員的管理，并對其銷售行為作出具體規(guī)定。
第八條藥品生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)不得在經(jīng)藥品監(jiān)督管理部門核準(zhǔn)的地址以外的場所儲存或者現(xiàn)貨銷售藥品。
第九條藥品生產(chǎn)企業(yè)只能銷售本企業(yè)生產(chǎn)的藥品，不得銷售本企業(yè)受委托生產(chǎn)的或者他人生產(chǎn)的藥品。
第十條藥品生產(chǎn)企業(yè)、藥品批發(fā)企業(yè)銷售藥品時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供下列資料：
（一）加蓋本企業(yè)原印章的《藥品生產(chǎn)許可證》或《藥品經(jīng)營許可證》和營業(yè)執(zhí)照的復(fù)印件；
（二）加蓋本企業(yè)原印章的所銷售藥品的批準(zhǔn)證明文件復(fù)印件；
（三）銷售進(jìn)口藥品的，按照國家有關(guān)規(guī)定提供相關(guān)證明文件。
藥品生產(chǎn)企業(yè)、藥品批發(fā)企業(yè)派出銷售人員銷售藥品的，除本條前款規(guī)定的資料外，還應(yīng)當(dāng)提供加蓋本企業(yè)原印章的授權(quán)書復(fù)印件。授權(quán)書原件應(yīng)當(dāng)載明授權(quán)銷售的品種、地域、期限，注明銷售人員的身份證號碼，并加蓋本企業(yè)原印章和企業(yè)法定代表人印章（或者簽名）。銷售人員應(yīng)當(dāng)出示授權(quán)書原件及本人身份證原件，供藥品采購方核實(shí)。
第十一條藥品生產(chǎn)企業(yè)、藥品批發(fā)企業(yè)銷售藥品時(shí)，應(yīng)當(dāng)開具標(biāo)明供貨單位名稱、藥品名稱、生產(chǎn)廠商、批號、數(shù)量、價(jià)格等內(nèi)容的銷售憑證。
藥品零售企業(yè)銷售藥品時(shí)，應(yīng)當(dāng)開具標(biāo)明藥品名稱、生產(chǎn)廠商、數(shù)量、價(jià)格、批號等內(nèi)容的銷售憑證。
第十二條藥品生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)采購藥品時(shí)，應(yīng)按本辦法第十條規(guī)定索取、查驗(yàn)、留存供貨企業(yè)有關(guān)證件、資料，按本辦法第十一條規(guī)定索取、留存銷售憑證。
藥品生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)按照本條前款規(guī)定留存的資料和銷售憑證，應(yīng)當(dāng)保存至超過藥品有效期1年，但不得少于3年。
第十三條藥品生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)知道或者應(yīng)當(dāng)知道他人從事無證生產(chǎn)、經(jīng)營藥品行為的，不得為其提供藥品。
第十四條藥品生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)不得為他人以本企業(yè)的名義經(jīng)營藥品提供場所，或者資質(zhì)證明文件，或者票據(jù)等便利條件。
第十五條藥品生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)不得以展示會、博覽會、交易會、訂貨會、產(chǎn)品宣傳會等方式現(xiàn)貨銷售藥品。
第十六條藥品經(jīng)營企業(yè)不得購進(jìn)和銷售醫(yī)療機(jī)構(gòu)配制的制劑。
第十七條未經(jīng)藥品監(jiān)督管理部門審核同意，藥品經(jīng)營企業(yè)不得改變經(jīng)營方式。
藥品經(jīng)營企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《藥品經(jīng)營許可證》許可的經(jīng)營范圍經(jīng)營藥品。
第十八條藥品零售企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國家食品藥品監(jiān)督管理局藥品分類管理規(guī)定的要求，憑處方銷售處方藥。
經(jīng)營處方藥和甲類非處方藥的藥品零售企業(yè)，執(zhí)業(yè)藥師或者其他依法經(jīng)資格認(rèn)定的藥學(xué)技術(shù)人員不在崗時(shí)，應(yīng)當(dāng)掛牌告知，并停止銷售處方藥和甲類非處方藥。
第十九條藥品說明書要求低溫、冷藏儲存的藥品，藥品生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，使用低溫、冷藏設(shè)施設(shè)備運(yùn)輸和儲存。
藥品監(jiān)督管理部門發(fā)現(xiàn)藥品生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)違反本條前款規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)立即查封、扣押所涉藥品，并依法進(jìn)行處理。
第二十條藥品生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)不得以搭售、買藥品贈藥品、買商品贈藥品等方式向公眾贈送處方藥或者甲類非處方藥。
第二十一條藥品生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)不得采用郵售、互聯(lián)網(wǎng)交易等方式直接向公眾銷售處方藥。
第二十二條禁止非法收購藥品。
第三章醫(yī)療機(jī)構(gòu)購進(jìn)、儲存藥品的監(jiān)督管理
第二十三條醫(yī)療機(jī)構(gòu)設(shè)置的藥房，應(yīng)當(dāng)具有與所使用藥品相適應(yīng)的場所、設(shè)備、倉儲設(shè)施和衛(wèi)生環(huán)境，配備相應(yīng)的藥學(xué)技術(shù)人員，并設(shè)立藥品質(zhì)量管理機(jī)構(gòu)或者配備質(zhì)量管理人員，建立藥品保管制度。
第二十四條醫(yī)療機(jī)構(gòu)購進(jìn)藥品時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照本辦法第十二條規(guī)定，索取、查驗(yàn)、保存供貨企業(yè)有關(guān)證件、資料、票據(jù)。
第二十五條醫(yī)療機(jī)構(gòu)購進(jìn)藥品，必須建立并執(zhí)行進(jìn)貨檢查驗(yàn)收制度，并建有真實(shí)完整的藥品購進(jìn)記錄。藥品購進(jìn)記錄必須注明藥品的通用名稱、生產(chǎn)廠商（中藥材標(biāo)明產(chǎn)地）、劑型、規(guī)格、批號、生產(chǎn)日期、有效期、批準(zhǔn)文號、供貨單位、數(shù)量、價(jià)格、購進(jìn)日期。
藥品購進(jìn)記錄必須保存至超過藥品有效期1年，但不得少于3年。
第二十六條醫(yī)療機(jī)構(gòu)儲存藥品，應(yīng)當(dāng)制訂和執(zhí)行有關(guān)藥品保管、養(yǎng)護(hù)的制度，并采取必要的冷藏、防凍、防潮、避光、通風(fēng)、防火、防蟲、防鼠等措施，保證藥品質(zhì)量。
醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將藥品與非藥品分開存放；中藥材、中藥飲片、化學(xué)藥品、中成藥應(yīng)分別儲存、分類存放。
第二十七條醫(yī)療機(jī)構(gòu)和計(jì)劃生育技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)不得未經(jīng)診療直接向患者提供藥品。
第二十八條醫(yī)療機(jī)構(gòu)不得采用郵售、互聯(lián)網(wǎng)交易等方式直接向公眾銷售處方藥。
第二十九條醫(yī)療機(jī)構(gòu)以集中招標(biāo)方式采購藥品的，應(yīng)當(dāng)遵守《藥品管理法》、《藥品管理法實(shí)施條例》及本辦法的有關(guān)規(guī)定。
第四章法律責(zé)任
第三十條有下列情形之一的，責(zé)令限期改正，給予警告；逾期不改正的，處以五千元以上二萬元以下的罰款：
（一）藥品生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)違反本辦法第六條規(guī)定的；
（二）藥品生產(chǎn)、批發(fā)企業(yè)違反本辦法第十一條第一款規(guī)定的；
（三）藥品生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)違反本辦法第十二條，未按照規(guī)定留存有關(guān)資料、銷售憑證的。
第三十一條藥品生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)違反本辦法第七條規(guī)定的，給予警告，責(zé)令限期改正。
第三十二條有下列情形之一的，依照《藥品管理法》第七十三條規(guī)定，沒收違法銷售的藥品和違法所得，并處違法銷售的藥品貨值金額二倍以上五倍以下的罰款：
（一）藥品生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)違反本辦法第八條規(guī)定，在經(jīng)藥品監(jiān)督管理部門核準(zhǔn)的地址以外的場所現(xiàn)貨銷售藥品的；
（二）藥品生產(chǎn)企業(yè)違反本辦法第九條規(guī)定的；
（三）藥品生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)違反本辦法第十五條規(guī)定的；
（四）藥品經(jīng)營企業(yè)違反本辦法第十七條規(guī)定的。
第三十三條藥品生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)違反本辦法第八條規(guī)定，在經(jīng)藥品監(jiān)督管理部門核準(zhǔn)的地址以外的場所儲存藥品的，按照《藥品管理法實(shí)施條例》第七十四條的規(guī)定予以處罰。
第三十四條藥品零售企業(yè)違反本辦法第十一條第二款規(guī)定的，責(zé)令改正，給予警告；逾期不改正的，處以五百元以下的罰款。
第三十五條違反本辦法第十三條規(guī)定，藥品生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)知道或者應(yīng)當(dāng)知道他人從事無證生產(chǎn)、經(jīng)營藥品行為而為其提供藥品的，給予警告，責(zé)令改正，并處一萬元以下的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，處一萬元以上三萬元以下的罰款。
第三十六條藥品生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)違反本辦法第十四條規(guī)定的，按照《藥品管理法》第八十二條的規(guī)定予以處罰。
第三十七條違反本辦法第十六條規(guī)定，藥品經(jīng)營企業(yè)購進(jìn)或者銷售醫(yī)療機(jī)構(gòu)配制的制劑的，按照《藥品管理法》第八十條規(guī)定予以處罰。
第三十八條藥品零售企業(yè)違反本辦法第十八條第一款規(guī)定的，責(zé)令限期改正，給予警告；逾期不改正或者情節(jié)嚴(yán)重的，處以一千元以下的罰款。
違反本辦法第十八條第二款規(guī)定，藥品零售企業(yè)在執(zhí)業(yè)藥師或者其他依法經(jīng)過資格認(rèn)定的藥學(xué)技術(shù)人員不在崗時(shí)銷售處方藥或者甲類非處方藥的，責(zé)令限期改正，給予警告；逾期不改正的，處以一千元以下的罰款。
第三十九條藥品生產(chǎn)、批發(fā)企業(yè)違反本辦法第十九條規(guī)定，未在藥品說明書規(guī)定的低溫、冷藏條件下運(yùn)輸藥品的，給予警告，責(zé)令限期改正；逾期不改正的，處以五千元以上二萬元以下的罰款；有關(guān)藥品經(jīng)依法確認(rèn)屬于假劣藥品的，按照《藥品管理法》有關(guān)規(guī)定予以處罰。
藥品生產(chǎn)、批發(fā)企業(yè)違反本辦法第十九條規(guī)定，未在藥品說明書規(guī)定的低溫、冷藏條件下儲存藥品的，按照《藥品管理法》第七十九條的規(guī)定予以處罰；有關(guān)藥品經(jīng)依法確認(rèn)屬于假劣藥品的，按照《藥品管理法》有關(guān)規(guī)定予以處罰。
第四十條藥品生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)違反本辦法第二十條規(guī)定的，限期改正，給予警告；逾期不改正或者情節(jié)嚴(yán)重的，處以贈送藥品貨值金額二倍以下的罰款，但是最高不超過三萬元。
第四十一條違反本辦法第二十三條至第二十七條的，責(zé)令限期改正，情節(jié)嚴(yán)重的，給予通報(bào)。
第四十二條藥品生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)違反本辦法第二十一條、醫(yī)療機(jī)構(gòu)違反本辦法第二十八條規(guī)定，以郵售、互聯(lián)網(wǎng)交易等方式直接向公眾銷售處方藥的，責(zé)令改正，給予警告，并處銷售藥品貨值金額二倍以下的罰款，但是最高不超過三萬元。
第四十三條違反本辦法第二十二條規(guī)定非法收購藥品的，按照《藥品管理法》第七十三條的規(guī)定予以處罰。
第四十四條藥品監(jiān)督管理部門及其工作人員，對應(yīng)當(dāng)予以制止和處罰的違法行為不予制止、處罰的，對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第五章附則
第四十五條本辦法所稱藥品現(xiàn)貨銷售，是指藥品生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)或其委派的銷售人員，在藥品監(jiān)督管理部門核準(zhǔn)的地址以外的其他場所，攜帶藥品現(xiàn)貨向不特定對象現(xiàn)場銷售藥品的行為。
第一條為加強(qiáng)出入境口岸食品衛(wèi)生監(jiān)督管理，保證出入境口岸食品衛(wèi)生安全，保障公眾健康，根據(jù)《中華人民共和國國境衛(wèi)生檢疫法》及其實(shí)施細(xì)則、《中華人民共和國食品衛(wèi)生法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定本規(guī)定。
第二條本規(guī)定適用于對在出入境口岸從事食品生產(chǎn)經(jīng)營單位以及為出入境交通工具提供食品、飲用水服務(wù)的口岸食品生產(chǎn)經(jīng)營單位(以下簡稱食品生產(chǎn)經(jīng)營單位)的衛(wèi)生監(jiān)督管理。
第三條國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局(以下簡稱國家質(zhì)檢總局)主管全國出入境口岸食品衛(wèi)生監(jiān)督管理工作。國家質(zhì)檢總局設(shè)在各地的出入境檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)(以下簡稱檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu))負(fù)責(zé)本轄區(qū)出入境口岸食品衛(wèi)生監(jiān)督管理工作。
第四條檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)對食品生產(chǎn)經(jīng)營單位實(shí)行衛(wèi)生許可管理；對在出入境口岸內(nèi)以及出入境交通工具上的食品、飲用水從業(yè)人員(以下簡稱從業(yè)人員)實(shí)行健康許可管理。檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)對口岸食品衛(wèi)生監(jiān)督管理實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)分析和分級管理。
第五條檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)按照國家有關(guān)食品衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)對出入境口岸食品進(jìn)行衛(wèi)生監(jiān)督管理。尚未制定國家標(biāo)準(zhǔn)的，可以按照國家質(zhì)檢總局指定的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行衛(wèi)生監(jiān)督管理。
第二章食品生產(chǎn)經(jīng)營單位的許可管理
第六條
食品生產(chǎn)經(jīng)營單位在新建、擴(kuò)建、改建時(shí)應(yīng)當(dāng)接受其所在地檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)的衛(wèi)生監(jiān)督。
第七條食品生產(chǎn)經(jīng)營單位從事口岸食品生產(chǎn)經(jīng)營活動前，應(yīng)當(dāng)向其所在地檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)申請辦理《中華人民共和國國境口岸食品生產(chǎn)經(jīng)營單位衛(wèi)生許可證》(以下簡稱《衛(wèi)生許可證》，見附件1)。
第八條申請《衛(wèi)生許可證》的食品生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)具備以下衛(wèi)生條件：(一)具備與食品生產(chǎn)經(jīng)營活動相適應(yīng)的經(jīng)營場所、衛(wèi)生環(huán)境、衛(wèi)生設(shè)施及設(shè)備；(二)餐飲業(yè)應(yīng)當(dāng)制定符合餐飲加工、經(jīng)營過程衛(wèi)生安全要求的操作規(guī)范以及保證所加工、經(jīng)營餐飲質(zhì)量的管理制度和責(zé)任制度；(三)具有健全的衛(wèi)生管理組織和制度；(四)從業(yè)人員未患有有礙食品衛(wèi)生安全的傳染病；(五)從業(yè)人員具備與所從事的食品生產(chǎn)經(jīng)營工作相適應(yīng)的食品衛(wèi)生安全常識。
第九條
食品生產(chǎn)經(jīng)營單位在申請辦理《衛(wèi)生許可證》時(shí)，須向檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)提交以下材料：(一)《衛(wèi)生許可證》申請書；(二)《營業(yè)執(zhí)照》復(fù)印件(取得后補(bǔ)交)；(三)內(nèi)部衛(wèi)生管理組織、制度和機(jī)構(gòu)資料；(四)從業(yè)人員《健康證明書》和衛(wèi)生知識培訓(xùn)合格證明；(五)生產(chǎn)經(jīng)營場所平面圖和生產(chǎn)工藝流程圖；(六)生產(chǎn)原料組成成份、生產(chǎn)設(shè)備資料、衛(wèi)生設(shè)施和產(chǎn)品包裝材料說明；(七)食品生產(chǎn)單位提交生產(chǎn)用水衛(wèi)生檢驗(yàn)報(bào)告；(八)產(chǎn)品衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品標(biāo)識，生產(chǎn)產(chǎn)品的衛(wèi)生檢驗(yàn)結(jié)果以及安全衛(wèi)生控制措施；(九)其他需要提交的有關(guān)資料。
第十條
檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)按規(guī)定要求對申請材料進(jìn)行審核，確定材料是否齊全、是否符合有關(guān)規(guī)定要求，作出受理或者不受理的決定，并出具書面憑證。對提交的材料不齊全或者不規(guī)范的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場或者在受理后5日內(nèi)一次告知申請人補(bǔ)正。逾期不告知的，自收到申請材料之日起即為受理。檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)受理食品生產(chǎn)經(jīng)營單位申請后，對申請材料進(jìn)行審核，并按照國家質(zhì)檢總局的規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)場衛(wèi)生許可考核及量化評分。檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)根據(jù)材料審核、現(xiàn)場考核及評分的結(jié)果，自受理之日起20日內(nèi)，對食品生產(chǎn)經(jīng)營單位作出準(zhǔn)予許可或者不予許可的決定(現(xiàn)場考核時(shí)間除外，現(xiàn)場考核時(shí)間最長不超過1個(gè)月)，并應(yīng)當(dāng)自作出決定之日起10日內(nèi)向申請人頒發(fā)或者送達(dá)衛(wèi)生許可證件。《衛(wèi)生許可證》有效期為1年。食品生產(chǎn)經(jīng)營單位需要延續(xù)《衛(wèi)生許可證》有效期的，應(yīng)當(dāng)在《衛(wèi)生許可證》期滿前30日內(nèi)向檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)提出申請。
第十一條
在《衛(wèi)生許可證》有效期內(nèi)，食品生產(chǎn)經(jīng)營單位變更生產(chǎn)經(jīng)營項(xiàng)目、變更法人、變更單位名稱、遷移廠址、改建、擴(kuò)建、新建項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)當(dāng)向作出衛(wèi)生許可決定的檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)申報(bào)。
第十二條食品生產(chǎn)經(jīng)營單位在停業(yè)時(shí)，應(yīng)當(dāng)?shù)阶鞒鲂l(wèi)生許可決定的檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)辦理注銷手續(xù)，繳銷《衛(wèi)生許可證》。
第十三條食品生產(chǎn)經(jīng)營單位在向異地食品生產(chǎn)經(jīng)營單位提供食品及食品用產(chǎn)品時(shí)，可憑有效的《衛(wèi)生許可證》到該地的檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)備案。
第三章從業(yè)人員衛(wèi)生管理
第十四條檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)對從業(yè)人員實(shí)行健康許可管理。從業(yè)人員每年必須到檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)認(rèn)可的醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)進(jìn)行健康檢查，新參加工作和臨時(shí)參加工作的從業(yè)人員上崗前必須進(jìn)行健康檢查。
第十五條從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)向檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)申請《健康證明書》。申請辦理《健康證明書》時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交以下材料：(一)《健康證》申請書；(二)有效的身份證明；(三)檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)認(rèn)可的醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)出具的體檢報(bào)告。檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)按照國家質(zhì)檢總局的有關(guān)規(guī)定對上述材料進(jìn)行審查，對經(jīng)審查合格的從業(yè)人員，頒發(fā)《健康證明書》。《健康證明書》有效期為1年。取得《健康證明書》的人員，方可從事口岸食品生產(chǎn)經(jīng)營工作。
第十六條
檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)督、指導(dǎo)和協(xié)助本口岸食品生產(chǎn)經(jīng)營單位的人員培訓(xùn)和考核工作。從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)具備食品衛(wèi)生常識和食品法律、法規(guī)知識。
第十七條檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)將健康檢查合格和衛(wèi)生知識培訓(xùn)合格的結(jié)果制作成胸卡(見附件2)。從業(yè)人員工作時(shí)應(yīng)當(dāng)佩帶胸卡以備檢查。
第四章食品衛(wèi)生監(jiān)督管理
第十八條食品生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)健全本單位的食品衛(wèi)生管理制度，配備專職或者兼職的食品衛(wèi)生管理人員，加強(qiáng)對所生產(chǎn)經(jīng)營食品的檢驗(yàn)工作。
第十九條食品生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)建立進(jìn)貨檢查驗(yàn)收制度。采購食品及原料時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定索取檢驗(yàn)合格證或者化驗(yàn)單，查閱衛(wèi)生許可證。向出入境交通工具提供食品的單位應(yīng)當(dāng)建立進(jìn)貨檢查驗(yàn)收制度，同時(shí)應(yīng)當(dāng)建立銷售食品及原料單位的衛(wèi)生檔案。檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)定期對采購的食品及原料進(jìn)行抽查，并對其衛(wèi)生檔案進(jìn)行審核。衛(wèi)生檔案應(yīng)當(dāng)包括下列資料：(一)營業(yè)執(zhí)照(復(fù)印件)；(二)生產(chǎn)許可證(復(fù)印件)；(三)衛(wèi)生許可證(復(fù)印件)；(四)使用進(jìn)口原材料者，需提供進(jìn)口食品衛(wèi)生證書(復(fù)印件)；(五)供貨合同或者意向書；(六)相關(guān)批次的檢驗(yàn)合格證或者化驗(yàn)單；(七)產(chǎn)品清單及其他需要的有關(guān)資料。
第二十條
檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章以及衛(wèi)生規(guī)范的要求對食品生產(chǎn)經(jīng)營單位進(jìn)行監(jiān)督檢查，監(jiān)督檢查主要包括：(一)衛(wèi)生許可證、從業(yè)人員健康證及衛(wèi)生知識培訓(xùn)情況；(二)衛(wèi)生管理組織和管理制度情況；(三)環(huán)境衛(wèi)生、個(gè)人衛(wèi)生、衛(wèi)生設(shè)施、設(shè)備布局和工藝流程情況；(四)食品生產(chǎn)、采集、收購、加工、貯存、運(yùn)輸、陳列、供應(yīng)、銷售等情況；(五)食品原料、半成品、成品等的感官性狀及食品添加劑使用情況以及索證情況；(六)食品衛(wèi)生檢驗(yàn)情況；(七)對食品的衛(wèi)生質(zhì)量、餐具、飲具及盛放直接入口食品的容器進(jìn)行現(xiàn)場檢查，進(jìn)行必要的采樣檢驗(yàn)；(八)供水的衛(wèi)生情況；(九)使用洗滌劑和消毒劑的衛(wèi)生情況；(十)醫(yī)學(xué)媒介生物防治情況。
第二十一條
檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)對食品生產(chǎn)經(jīng)營單位進(jìn)行日常衛(wèi)生監(jiān)督，應(yīng)當(dāng)由2名以上口岸衛(wèi)生監(jiān)督員根據(jù)現(xiàn)場檢查情況，規(guī)范填寫評分表。評分表須經(jīng)被監(jiān)督單位負(fù)責(zé)人或者有關(guān)人員核實(shí)無誤后，由口岸衛(wèi)生監(jiān)督員和被監(jiān)督單位負(fù)責(zé)人或者有關(guān)人員共同簽字，修改之處由被監(jiān)督單位負(fù)責(zé)人或者有關(guān)人員簽名或者印章覆蓋。被監(jiān)督單位負(fù)責(zé)人或者有關(guān)人員拒絕簽字的，口岸衛(wèi)生監(jiān)督員應(yīng)當(dāng)在評分表上注明拒簽事由。
第二十二條檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)食品衛(wèi)生檢驗(yàn)的有關(guān)規(guī)定采集樣品，并及時(shí)送檢。采樣時(shí)應(yīng)當(dāng)向被采樣單位或者個(gè)人出具采樣憑證(見附件3)。
第二十三條向出入境交通工具供應(yīng)食品、飲用水的食品生產(chǎn)經(jīng)營單位，供應(yīng)食品、飲用水前應(yīng)當(dāng)向檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)申報(bào)，經(jīng)檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)對供貨產(chǎn)品登記記錄、相關(guān)批次的檢疫合格證和檢驗(yàn)報(bào)告以及其他必要的有關(guān)資料等審核無誤后，方可供應(yīng)食品和飲用水。
第二十四條航空食品生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)積極推行生產(chǎn)企業(yè)良好操作規(guī)范(GMP)、危害分析與關(guān)鍵控制點(diǎn)(HACCP)等質(zhì)量控制與保證體系，提高食品衛(wèi)生安全水平。
第五章風(fēng)險(xiǎn)分析與分級管理
第二十五條檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)依照有關(guān)法律、行政法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，結(jié)合現(xiàn)場監(jiān)督情況，對出入境口岸食品實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)分析和分級管理。
第二十六條檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)組織技術(shù)力量，對口岸食源性疾病發(fā)生、流行以及分布進(jìn)行監(jiān)測，對口岸食源性疾病流行趨勢進(jìn)行預(yù)測，并提出預(yù)防控制對策，開展風(fēng)險(xiǎn)分析。
第二十七條檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)根據(jù)對口岸食品生產(chǎn)經(jīng)營單位進(jìn)行衛(wèi)生許可審查和日常衛(wèi)生監(jiān)督檢查的結(jié)果，對不同類型的食品生產(chǎn)經(jīng)營單位實(shí)施分級管理。(一)衛(wèi)生許可審查和日常衛(wèi)生監(jiān)督檢查均為良好的單位，評為A級單位。檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)對A級單位每月監(jiān)督1次；(二)衛(wèi)生許可審查和日常衛(wèi)生監(jiān)督檢查有一個(gè)良好的，評為B級單位，檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)對B級單位每月監(jiān)督2次；(三)衛(wèi)生許可審查和日常衛(wèi)生監(jiān)督檢查均為一般的，評為C級單位，檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)對C級單位每月監(jiān)督4次；(四)衛(wèi)生許可審查結(jié)論為差，或者衛(wèi)生許可審查結(jié)論為良好，但是日常衛(wèi)生監(jiān)督較差的，評為D級單位，檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)對D級單位不予衛(wèi)生許可，或者次年不予續(xù)延衛(wèi)生許可。
第二十八條檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)對不同級別的單位進(jìn)行動態(tài)監(jiān)督管理，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析和日常監(jiān)督情況，每年1次進(jìn)行必要的升級或者降級調(diào)整(見附件4)。
第二十九條檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家質(zhì)檢總局的食品預(yù)警通報(bào)，及時(shí)采取有效的措施，防止相關(guān)食品向出入境口岸及出入境交通工具供應(yīng)。
第三十條
出入境口岸發(fā)生食物中毒、食品污染、食源性疾患等事故時(shí)，檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)啟動《出入境口岸食物中毒應(yīng)急處理預(yù)案》，及時(shí)處置，并根據(jù)預(yù)案要求向相關(guān)部門通報(bào)。
第六章罰則
第三十一條
口岸食品生產(chǎn)經(jīng)營單位有下列情況之一的，檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)依照《中華人民共和國國境衛(wèi)生檢疫法》及其實(shí)施細(xì)則等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定予以行政處罰：(一)未取得《衛(wèi)生許可證》或者偽造《衛(wèi)生許可證》從事食品生產(chǎn)經(jīng)營活動的；(二)涂改、出借《衛(wèi)生許可證》的；(三)允許未獲得《健康證明書》的從業(yè)人員上崗的，或者對患有有礙食品衛(wèi)生安全的傳染病的從業(yè)人員不按規(guī)定調(diào)離的；(四)拒不接受檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)衛(wèi)生監(jiān)督的；(五)其他違反法律法規(guī)或者有關(guān)規(guī)定的。
第三十二條從業(yè)人員有下列情況之一的，由檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)依照《中華人民共和國國境衛(wèi)生檢疫法》及其實(shí)施細(xì)則等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定予以行政處罰：(一)未取得《健康證明書》而從事食品生產(chǎn)經(jīng)營活動的；(二)偽造體檢報(bào)告的；(三)其他違反法律法規(guī)或者有關(guān)規(guī)定的。
第三十三條
檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)工作人員，，的，根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分或者依法追究刑事責(zé)任。
第七章附則
杭建市發(fā)〔2011〕2號
杭州市建設(shè)委員會關(guān)于印發(fā)《杭州市建設(shè)工程招標(biāo)機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則》的通知
各有關(guān)單位：
《杭州市建設(shè)工程招標(biāo)機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則》已通過市政府法律審查，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
杭州市建設(shè)委員會
二O一一年一月四日
主題詞：城鄉(xiāng)建設(shè)
招標(biāo)
監(jiān)督管理
細(xì)則
通知
抄送：省建設(shè)廳、省建管局、省造價(jià)站，市監(jiān)察局、財(cái)政局、審計(jì)局、公共資源交易中心，各區(qū)、縣（市）建設(shè)局
杭州市建設(shè)委員會辦公室
2011年1月4日印發(fā)
杭州市建設(shè)工程招標(biāo)機(jī)構(gòu)
監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則
第一章
總
則
第一條
為加強(qiáng)全市建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理，規(guī)范招標(biāo)機(jī)構(gòu)及其招標(biāo)專職人員的市場行為，維護(hù)招投標(biāo)各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》、《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定辦法》（建設(shè)部令第154號）、《杭州市建設(shè)市場主體信用管理辦法》（杭建市發(fā)〔2009〕111號）、《杭州市工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)市場管理辦法》（杭政辦〔2006〕48號）、《杭州市建筑業(yè)現(xiàn)場與市場聯(lián)動管理辦法》（杭政辦〔2009〕4號）、《杭州市政府投資建設(shè)工程項(xiàng)目預(yù)選承包商名錄管理暫行辦法》（杭政辦函〔2010〕138號）及《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)杭州市建設(shè)工程招標(biāo)機(jī)構(gòu)管理工作的通知》（杭建市發(fā)〔2004〕945號）等有關(guān)法規(guī)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本實(shí)施細(xì)則。
第二條
杭州市區(qū)范圍（不含蕭山、余杭區(qū)）內(nèi)的工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)活動及其監(jiān)督管理，適用本細(xì)則。
第三條
本細(xì)則所稱建設(shè)工程招標(biāo)，是指對工程施工、監(jiān)理以及與工程有關(guān)的設(shè)備、材料采購招標(biāo)的。
第四條
市建設(shè)行政主管部門是本市建設(shè)工程招標(biāo)活動的主管部門。市建設(shè)工程招投標(biāo)監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對招投標(biāo)過程中招標(biāo)機(jī)構(gòu)、招標(biāo)專職人員的監(jiān)督管理，市建設(shè)工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對機(jī)構(gòu)編制招標(biāo)控制價(jià)和工程量清單的監(jiān)督管理工作。
監(jiān)督管理考核扣分標(biāo)準(zhǔn)按照《杭州建設(shè)市場主體信用管理辦法》及本細(xì)則相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二章
招標(biāo)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理
第五條
招標(biāo)機(jī)構(gòu)應(yīng)依法從事工程招標(biāo)活動。外地招標(biāo)機(jī)構(gòu)進(jìn)入本市承接招標(biāo)業(yè)務(wù)的應(yīng)當(dāng)?shù)绞薪ㄔO(shè)工程招投標(biāo)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案后，方可從事招標(biāo)業(yè)務(wù)。
第六條
招標(biāo)機(jī)構(gòu)及其專職人員與的工程建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)投標(biāo)單位有以下情形的，應(yīng)當(dāng)回避：
（一）系投標(biāo)單位的主要負(fù)責(zé)人或者近親屬的；
（二）與投標(biāo)單位有經(jīng)濟(jì)或者其他利害關(guān)系。
第七條
招標(biāo)機(jī)構(gòu)在接受業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)簽訂招標(biāo)合同，合同應(yīng)采用建設(shè)部、國家工商總局聯(lián)合制定的《建設(shè)工程招標(biāo)合同示范文本》。
第八條
推行招標(biāo)機(jī)構(gòu)預(yù)選名錄制度。按照《杭州市政府投資建設(shè)工程項(xiàng)目預(yù)選承包商名錄管理暫行辦法》規(guī)定，根據(jù)各機(jī)構(gòu)的信用評價(jià)結(jié)果以及其它方面的考核表現(xiàn)，公布機(jī)構(gòu)預(yù)選名錄；未進(jìn)入預(yù)選名錄的企業(yè)，不得參與造價(jià)1000萬元以上政府投資項(xiàng)目的活動。
第九條
招標(biāo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定向招標(biāo)人收取招標(biāo)服務(wù)費(fèi)用，不得以低于成本價(jià)的方式惡意競爭。
對通過招標(biāo)方式確定招標(biāo)機(jī)構(gòu)的政府投資項(xiàng)目，招標(biāo)人應(yīng)在招標(biāo)文件中明確招標(biāo)服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及最低下浮率。
招標(biāo)機(jī)構(gòu)未能履行招標(biāo)合同的，不得收取招標(biāo)服務(wù)費(fèi)，已收取的應(yīng)予以退回。
第十條
招標(biāo)機(jī)構(gòu)從事招投標(biāo)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)招標(biāo)投標(biāo)法規(guī)規(guī)定，履行招標(biāo)過程有關(guān)文件的備案手續(xù)。對不符合規(guī)范要求的招標(biāo)文件，招投標(biāo)監(jiān)管機(jī)構(gòu)不予備案。
第十一條
招標(biāo)機(jī)構(gòu)對所工程招投標(biāo)過程的所有檔案資料負(fù)有保管責(zé)任。
工程招投標(biāo)過程的檔案資料應(yīng)當(dāng)包括合同、經(jīng)備案的招標(biāo)文件、投標(biāo)人的投標(biāo)文件、開評標(biāo)資料、中標(biāo)通知書、招標(biāo)人的評價(jià)意見等資料。
評標(biāo)工作完成后，招標(biāo)機(jī)構(gòu)應(yīng)即時(shí)將第一中標(biāo)候選人的投標(biāo)文件正本及評標(biāo)過程資料復(fù)印件送交市建設(shè)工程招投標(biāo)監(jiān)管機(jī)構(gòu)留存。在招標(biāo)人依法確定中標(biāo)人后，招標(biāo)機(jī)構(gòu)應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時(shí)將《招投標(biāo)情況報(bào)告》等資料送建設(shè)工程招投標(biāo)監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。
第十二條
招標(biāo)機(jī)構(gòu)完成招標(biāo)業(yè)務(wù)后，應(yīng)要求委托人填寫“杭州市工程招標(biāo)工作評價(jià)表”（見《杭州市招標(biāo)機(jī)構(gòu)誠信手冊》），作為招標(biāo)機(jī)構(gòu)信用評價(jià)、資格延續(xù)和資格升級的依據(jù)材料之一。
第十三條
建設(shè)工程招投標(biāo)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、交易機(jī)構(gòu)及評標(biāo)專家應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際招標(biāo)情況對企業(yè)和專職人員的招標(biāo)質(zhì)量予以評價(jià)，并將評價(jià)錄入杭州建設(shè)信用網(wǎng)，作為企業(yè)信用評價(jià)的依據(jù)之一。
第十四條
每月20日前，招標(biāo)機(jī)構(gòu)應(yīng)將上個(gè)月已評價(jià)的招標(biāo)業(yè)務(wù)上報(bào)到“杭州建設(shè)信用網(wǎng)”管理系統(tǒng)，作為該機(jī)構(gòu)信用評價(jià)、資格延續(xù)、資格升級的業(yè)績證明材料。逾期未上報(bào)的招標(biāo)業(yè)務(wù)，該招標(biāo)業(yè)務(wù)在招標(biāo)機(jī)構(gòu)信用評價(jià)、資格延續(xù)、資格升級時(shí)不作為有效業(yè)績。
第十五條
招標(biāo)機(jī)構(gòu)一個(gè)年度內(nèi)在“杭州建設(shè)信用網(wǎng)”有提示信用記錄累計(jì)三次的，由市建設(shè)行政主管部門暫停其從事政府投資工程招標(biāo)業(yè)務(wù)一個(gè)月；有提示信用記錄累計(jì)五次的，由市建設(shè)行政主管部門予以通報(bào)，暫停其從事政府投資工程招標(biāo)業(yè)務(wù)三個(gè)月。
招標(biāo)機(jī)構(gòu)一個(gè)年度內(nèi)在“杭州建設(shè)信用網(wǎng)”有一次不良信用記錄的，由市建設(shè)行政主管部門暫停其從事政府投資工程招標(biāo)業(yè)務(wù)三至六個(gè)月；一個(gè)年度內(nèi)不良信用記錄累計(jì)兩次以上的，由市建設(shè)行政主管部門暫停其從事政府投資工程招標(biāo)業(yè)務(wù)一年。
整改期限屆滿后，機(jī)構(gòu)應(yīng)向市建設(shè)工程招投標(biāo)監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交書面整改報(bào)告，并由市建設(shè)行政主管部門認(rèn)定合格后，方可繼續(xù)從事政府投資工程招標(biāo)業(yè)務(wù)。
第三章
招標(biāo)專職人員管理
第十六條
招標(biāo)專職人員實(shí)行IC卡上崗管理制度。凡從事招標(biāo)業(yè)務(wù)的專職人員，應(yīng)參加市建設(shè)行政主管部門規(guī)定的崗前培訓(xùn)，取得合格證書，并按要求申領(lǐng)由市建設(shè)行政主管部門核發(fā)的“工程招標(biāo)專職人員IC卡”后方可從事招標(biāo)業(yè)務(wù)。
招標(biāo)專職人員分為一級專職人員和二級專職人員。
第十七條
一級專職人員應(yīng)具備以下基本條件：
（一）具有工程建設(shè)類執(zhí)業(yè)資格或中級以上技術(shù)職稱；
（二）熟悉《招標(biāo)投標(biāo)法》等相關(guān)法規(guī)及招標(biāo)投標(biāo)業(yè)務(wù)，遵紀(jì)守法；
（三）按規(guī)定完成招投標(biāo)相關(guān)業(yè)務(wù)知識的崗前培訓(xùn)和繼續(xù)教育培訓(xùn)，考核合格；
（四）在有資格的招標(biāo)機(jī)構(gòu)服務(wù)，與招標(biāo)機(jī)構(gòu)簽訂了規(guī)范的勞動合同，并由招標(biāo)機(jī)構(gòu)繳納社會保險(xiǎn)；
（五）
法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他要求。
第十八條
二級專職人員應(yīng)具備以下基本條件：
（一）具有工程建設(shè)類從業(yè)資格，或有初級職稱，或有工程建設(shè)類相關(guān)專業(yè)學(xué)歷證明；
（二）熟悉《招標(biāo)投標(biāo)法》和相關(guān)法規(guī)及招標(biāo)投標(biāo)業(yè)務(wù)，遵紀(jì)守法；
（三）按規(guī)定完成招投標(biāo)相關(guān)業(yè)務(wù)知識的崗前培訓(xùn)和繼續(xù)教育培訓(xùn)，考核合格；
（四）在有資格的招標(biāo)機(jī)構(gòu)服務(wù)，與招標(biāo)機(jī)構(gòu)簽訂了規(guī)范的勞動合同，并由招標(biāo)機(jī)構(gòu)繳納社會保險(xiǎn)；
（五）
法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他要求。
第十九條
招標(biāo)機(jī)構(gòu)不得聘請無IC卡人員從事招標(biāo)業(yè)務(wù)。招標(biāo)專職人員不得同時(shí)在兩家招標(biāo)機(jī)構(gòu)從業(yè)。
第二十條
專職人員開展招標(biāo)業(yè)務(wù)應(yīng)持“工程招標(biāo)專職人員IC卡”上崗，并在辦理招標(biāo)備案事宜、開標(biāo)、評標(biāo)時(shí)，佩戴人員IC卡。
第二十一條
招標(biāo)機(jī)構(gòu)從事招標(biāo)業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)成立項(xiàng)目組，原則上每個(gè)項(xiàng)目組不得少于3個(gè)專職人員，其中項(xiàng)目概算價(jià)6000萬元以上的項(xiàng)目組應(yīng)不得少于2名一級專職人員，項(xiàng)目概算價(jià)10000萬元以上的項(xiàng)目組應(yīng)不得少于3名一級專職人員。
項(xiàng)目組實(shí)行招標(biāo)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人制。招標(biāo)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)為一級專職人員，負(fù)責(zé)招標(biāo)備案文件的審核及招標(biāo)活動的組織工作。
第二十二條
招標(biāo)機(jī)構(gòu)編制招標(biāo)備案文件時(shí)實(shí)行三級審核制度。招標(biāo)文件應(yīng)當(dāng)由招標(biāo)機(jī)構(gòu)的編制人員、審核人員簽字，再由招標(biāo)機(jī)構(gòu)的技術(shù)負(fù)責(zé)人審定后簽字，并加蓋該機(jī)構(gòu)公章和法定代表人章。
編制人員、審核人員應(yīng)對其編制審核的所有招標(biāo)備案文件負(fù)責(zé)，其中審核人員必須為一級專職人員。招標(biāo)文件備案事宜應(yīng)由該文件編制或?qū)徍巳藛T到招投標(biāo)監(jiān)管機(jī)構(gòu)辦理。
工程量清單及招標(biāo)控制價(jià)等工程造價(jià)資料應(yīng)先報(bào)市造價(jià)管理機(jī)構(gòu)備案。
第二十三條
市建設(shè)行政主管部門負(fù)責(zé)專職人員IC卡核發(fā)工作。
專職人員辦理人員IC卡時(shí)，除需提交專職人員IC卡申請表原件外，還需提供以下資料：
（一）職稱證書或其它相關(guān)資歷證明；
（二）《工程招標(biāo)專職人員考試合格證書》；
（三）與招標(biāo)機(jī)構(gòu)簽訂的勞動合同和社會保險(xiǎn)證明、人事檔案證明；
（四）身份證。
以上資料復(fù)印件存檔，原件備查。
第二十四條
專職人員實(shí)行繼續(xù)教育制度，繼續(xù)教育一般二年一次，培訓(xùn)內(nèi)容包括招標(biāo)投標(biāo)法規(guī)及相關(guān)業(yè)務(wù)知識。
第二十五條
專職人員工作調(diào)動的，應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)，持原從業(yè)單位的解聘證明、與現(xiàn)單位簽訂的勞動合同和社會保險(xiǎn)證明等，到市建設(shè)行政主管部門辦理專職人員IC卡變更手續(xù)。未辦理變更手續(xù)的，不得繼續(xù)使用IC卡。
第二十六條
機(jī)構(gòu)專職人員數(shù)量應(yīng)符合《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定辦法》的相關(guān)規(guī)定。因人員調(diào)動、離職造成專職人員數(shù)量不符要求的，市建設(shè)行政主管部門可暫停該機(jī)構(gòu)從事政府投資工程招標(biāo)業(yè)務(wù)的資格。
市外招標(biāo)機(jī)構(gòu)進(jìn)杭備案時(shí)，機(jī)構(gòu)應(yīng)按本細(xì)則相關(guān)規(guī)定辦理專職人員IC卡上崗相關(guān)手續(xù)。
第二十七條
專職人員應(yīng)遵守職業(yè)道德，客觀、公正執(zhí)業(yè)。將專職人員IC卡轉(zhuǎn)借他人使用的，市建設(shè)行政主管部門將作為專職人員不良信用記錄錄入
“杭州建設(shè)信用網(wǎng)”，并視情節(jié)輕重，給予通報(bào)批評，或暫停其使用專職人員IC卡。
第二十八條
專職人員一個(gè)年度內(nèi)在“杭州建設(shè)信用網(wǎng)”提示信用記錄累計(jì)三次時(shí)，由市建設(shè)行政主管部門暫停其使用IC卡一個(gè)月；提示信用記錄累計(jì)五次時(shí)，由市建設(shè)行政主管部門暫停其使用IC卡三個(gè)月。
專職人員一個(gè)年度內(nèi)在“杭州建設(shè)信用網(wǎng)”出現(xiàn)一次不良信用記錄的，由市建設(shè)行政主管部門暫停其使用IC卡三至六個(gè)月；一個(gè)年度內(nèi)不良信用記錄累計(jì)二次的，由市建設(shè)行政主管部門暫停其使用IC卡一年。
第二十九條
專職人員暫停處罰期限屆滿，并參加培訓(xùn)，考核合格后，可以向市建設(shè)行政主管部門申請恢復(fù)使用IC卡。
專職人員在一個(gè)年度內(nèi)被兩次通報(bào)的，由市建設(shè)行政主管部門在下一年度暫停其使用其人員IC卡。
第四章
附
則
第三十條
蕭山區(qū)、余杭區(qū)、各縣（市）建設(shè)行政主管部門可參照執(zhí)行。
第三十一條
本細(xì)則由杭州市建設(shè)委員會負(fù)責(zé)解釋。
第三十二條
本細(xì)則自2011年
2月1日起執(zhí)行。
按摩技師承包協(xié)議
（以下簡稱甲方)
（以下簡稱乙方）
為適應(yīng)市場需求，強(qiáng)化浴場內(nèi)部管理，為浴場將來拓展鋪下一條堅(jiān)實(shí)之路，保障技師技能優(yōu)異提高，效益雙贏之目的，經(jīng)乙方主動提出意向，經(jīng)董事會考評，研究決定，同意乙方承包工作，并負(fù)責(zé)浴場內(nèi)在場
技師日常管理、培訓(xùn)、服務(wù)、工作，對承包工作相關(guān)事宜，甲、乙雙方本著自愿協(xié)商的原則，一致同意簽訂本協(xié)議，具體條件如下：
一、承包服務(wù)范圍：
技師
等服務(wù)技術(shù)。
二、甲方權(quán)益：
1、甲方有權(quán)核定技師人數(shù)及整體素質(zhì)進(jìn)行考核，必須根據(jù)營業(yè)狀況，甲、乙雙方協(xié)商決定。
2、在本協(xié)議期內(nèi)，甲方有權(quán)根據(jù)甲方規(guī)章制度對乙方進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和獎勵(lì)。
3、在協(xié)議期內(nèi)，甲方有義務(wù)提供乙方人員食宿。
4、甲方有權(quán)要求乙方在一定期限內(nèi)推出合法新項(xiàng)目，乙方必須遵照執(zhí)行，以提高企業(yè)競爭力。
三、乙方權(quán)益：
1、乙方必須自覺遵守甲方的相關(guān)制度及管理人員的監(jiān)督，如乙方違反甲方規(guī)定，則按甲方規(guī)定條款予以處罰。
2、乙方人員在與顧客溝通之間，不得詆毀公司生譽(yù)，違者甲方有權(quán)對乙方作出處罰（視情節(jié)輕重）
3、乙方有義務(wù)在與客人溝通中推銷其它按摩項(xiàng)目，并了解客觀存在的問題，顧客不滿意的方面及時(shí)反饋給甲方高層管理人員，以便甲方不斷完善內(nèi)部機(jī)制，達(dá)到顧客滿意。
四、其它事項(xiàng)：
1、乙方需在人員進(jìn)場前向甲方一次性繳納抵押金人民幣
元，協(xié)議期滿后，退還給乙方。如乙方單方面違約或者由乙方原因?qū)υ龅慕?jīng)營帶來負(fù)面影響和損失，由乙方承擔(dān)全部責(zé)任并視情節(jié)扣除押金或追加賠償。
2、如因不可抗拒的外界因素導(dǎo)致不能正常運(yùn)營，雙方將所產(chǎn)生的利潤分配結(jié)清，協(xié)議無條件終止，損失雙方自行承擔(dān)。
五、協(xié)議期限：
1、自
年
月
日起至
年
第一條為加強(qiáng)進(jìn)口舊機(jī)電產(chǎn)品的檢驗(yàn)監(jiān)督管理，保障人身和財(cái)產(chǎn)安全，保護(hù)環(huán)境，防止欺詐行為，根據(jù)《中華人民共和國進(jìn)出口商品檢驗(yàn)法》及其實(shí)施條例以及中華人民共和國締結(jié)或者參加的國際條約、協(xié)定的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條本辦法適用于國家允許進(jìn)口的、在中國境內(nèi)銷售、使用的舊機(jī)電產(chǎn)品的檢驗(yàn)和監(jiān)督管理。
第三條本辦法所稱舊機(jī)電產(chǎn)品是指符合下列條件之一者：
(一)已經(jīng)使用，仍具備基本功能和一定使用價(jià)值的機(jī)電產(chǎn)品；
(二)未經(jīng)使用但存放時(shí)間過長，超過質(zhì)量保證期的機(jī)電產(chǎn)品；
(三)未經(jīng)使用但存放時(shí)間過長，部件產(chǎn)生明顯有形損耗的機(jī)電產(chǎn)品；
(四)新舊部件混裝的機(jī)電產(chǎn)品；
(五)大型二手成套設(shè)備。
第四條進(jìn)口的舊機(jī)電產(chǎn)品必須符合我國有關(guān)安全、衛(wèi)生和環(huán)境保護(hù)的國家技術(shù)規(guī)范的強(qiáng)制性要求。
第五條國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局（以下簡稱國家質(zhì)檢總局）主管全國進(jìn)口舊機(jī)電產(chǎn)品檢驗(yàn)監(jiān)督管理工作。國家質(zhì)檢總局設(shè)在各地的出入境檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)（以下簡稱檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)）負(fù)責(zé)所轄地區(qū)進(jìn)口舊機(jī)電產(chǎn)品檢驗(yàn)監(jiān)督管理工作。
第六條國家根據(jù)需要，對涉及國家安全、環(huán)境保護(hù)、人類和動植物健康的舊機(jī)電產(chǎn)品實(shí)施裝運(yùn)前預(yù)檢驗(yàn)和到貨檢驗(yàn)，并以到貨檢驗(yàn)結(jié)果為準(zhǔn)；對其他進(jìn)口舊機(jī)電產(chǎn)品實(shí)施到貨檢驗(yàn)。
第七條進(jìn)口舊機(jī)電產(chǎn)品未經(jīng)檢驗(yàn)或者經(jīng)檢驗(yàn)不符合我國有關(guān)安全、衛(wèi)生和環(huán)境保護(hù)等國家技術(shù)規(guī)范強(qiáng)制性要求的，不得銷售、安裝和使用。
第二章裝運(yùn)前預(yù)檢驗(yàn)
第八條裝運(yùn)前預(yù)檢驗(yàn)內(nèi)容包括：
(一)檢驗(yàn)貨物是否與國家審批項(xiàng)目相符；
(二)核查貨物數(shù)量、規(guī)格、新舊、殘損情況是否與合同、裝箱單所列相符；
(三)對安全、衛(wèi)生、環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目做出初步評價(jià)。
第九條根據(jù)有關(guān)規(guī)定，舊機(jī)電產(chǎn)品進(jìn)口前需取得外經(jīng)貿(mào)部門簽發(fā)的證明文件的，進(jìn)口舊機(jī)電產(chǎn)品的收貨人或者其人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，取得相應(yīng)的證明文件，并在貿(mào)易合同或者協(xié)議生效之后、進(jìn)口舊機(jī)電產(chǎn)品到貨90日前，根據(jù)下列情況辦理備案手續(xù)：
(一)進(jìn)口舊機(jī)電產(chǎn)品由外經(jīng)貿(mào)部機(jī)電辦公室簽發(fā)允許進(jìn)口證明文件的，應(yīng)當(dāng)持證明文件到國家質(zhì)檢總局辦理備案手續(xù)。需要進(jìn)行裝運(yùn)前預(yù)檢驗(yàn)的，由國家質(zhì)檢總局出具《進(jìn)口舊機(jī)電產(chǎn)品裝運(yùn)前預(yù)檢驗(yàn)備案書》；不需要進(jìn)行裝運(yùn)前預(yù)檢驗(yàn)的，由國家質(zhì)檢總局出具《進(jìn)口舊機(jī)電產(chǎn)品免裝運(yùn)前預(yù)檢驗(yàn)證明書》。
(二)進(jìn)口舊機(jī)電產(chǎn)品由地方機(jī)電辦公室簽發(fā)允許進(jìn)口證明文件的，應(yīng)當(dāng)持證明文件到所在地直屬檢驗(yàn)檢疫局辦理備案手續(xù)。需要進(jìn)行裝運(yùn)前預(yù)檢驗(yàn)的，由直屬檢驗(yàn)檢疫局出具《進(jìn)口舊機(jī)電產(chǎn)品裝運(yùn)前預(yù)檢驗(yàn)備案書》；不需要進(jìn)行裝運(yùn)前預(yù)檢驗(yàn)的，由直屬檢驗(yàn)檢疫局出具《進(jìn)口舊機(jī)電產(chǎn)品免裝運(yùn)前預(yù)檢驗(yàn)證明書》。
第十條根據(jù)有關(guān)規(guī)定，舊機(jī)電產(chǎn)品進(jìn)口前不需要外經(jīng)貿(mào)部門簽發(fā)進(jìn)口證明文件的，進(jìn)口舊機(jī)電產(chǎn)品的收貨人或者其人應(yīng)當(dāng)?shù)剿诘刂睂贆z驗(yàn)檢疫局備案。需要進(jìn)行裝運(yùn)前預(yù)檢驗(yàn)的，由直屬檢驗(yàn)檢疫局出具《進(jìn)口舊機(jī)電產(chǎn)品裝運(yùn)前預(yù)檢驗(yàn)備案書》；不需要進(jìn)行裝運(yùn)前預(yù)檢驗(yàn)的，由直屬檢驗(yàn)檢疫局出具《進(jìn)口舊機(jī)電產(chǎn)品免裝運(yùn)前預(yù)檢驗(yàn)證明書》。
第十一條裝運(yùn)前預(yù)檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照中國有關(guān)的國家技術(shù)規(guī)范的強(qiáng)制性要求對進(jìn)口舊機(jī)電產(chǎn)品進(jìn)行預(yù)檢驗(yàn)。
第十二條裝運(yùn)前預(yù)檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在貨物裝運(yùn)前完成預(yù)檢驗(yàn)工作，并出具《裝運(yùn)前預(yù)檢驗(yàn)報(bào)告》報(bào)國家質(zhì)檢總局。經(jīng)國家質(zhì)檢總局審核合格的，換發(fā)《舊機(jī)電產(chǎn)品裝運(yùn)前預(yù)檢驗(yàn)證書》。
第十三條國家質(zhì)檢總局負(fù)責(zé)對可實(shí)施裝運(yùn)前預(yù)檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)的認(rèn)可工作及對實(shí)施裝運(yùn)前預(yù)檢驗(yàn)人員資格的認(rèn)可和培訓(xùn)工作。未經(jīng)認(rèn)可的機(jī)構(gòu)或者人員不得從事進(jìn)口舊機(jī)電產(chǎn)品裝運(yùn)前預(yù)檢驗(yàn)工作。
裝運(yùn)前預(yù)檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)和裝運(yùn)前預(yù)檢驗(yàn)人員的管理辦法另行制定。
第三章到貨檢驗(yàn)
第十四條進(jìn)口舊機(jī)電產(chǎn)品運(yùn)抵口岸后，收貨人或者其人應(yīng)當(dāng)持國家質(zhì)檢總局或者直屬檢驗(yàn)檢疫局出具的《進(jìn)口舊機(jī)電產(chǎn)品免裝運(yùn)前預(yù)檢驗(yàn)證明書》（正本）或者《進(jìn)口舊機(jī)電產(chǎn)品裝運(yùn)前預(yù)檢驗(yàn)備案書》和《舊機(jī)電產(chǎn)品裝運(yùn)前預(yù)檢驗(yàn)證書》（正本）以及其他必要單證辦理進(jìn)口報(bào)檢手續(xù)。舊機(jī)電產(chǎn)品進(jìn)口前需取得外經(jīng)貿(mào)部門簽發(fā)的證明文件的，報(bào)檢時(shí)應(yīng)當(dāng)同時(shí)提供允許進(jìn)口的證明文件。
第十五條檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)接受報(bào)檢后，核查單證，簽發(fā)《入境貨物通關(guān)單》，并在《入境貨物通關(guān)單》上注明為舊品，必要時(shí)實(shí)施查驗(yàn)。
第十六條進(jìn)口舊機(jī)電產(chǎn)品貨物使用地檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對進(jìn)口舊機(jī)電產(chǎn)品實(shí)施到貨檢驗(yàn)。未明確使用地的進(jìn)口舊機(jī)電產(chǎn)品，由進(jìn)境口岸檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)實(shí)施到貨檢驗(yàn)和監(jiān)督管理。
第十七條需異地實(shí)施檢驗(yàn)的，入境口岸檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)簽發(fā)《入境貨物通關(guān)單》后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將《進(jìn)口舊機(jī)電產(chǎn)品免裝運(yùn)前預(yù)檢驗(yàn)證明書》（正本）或者《舊機(jī)電產(chǎn)品裝運(yùn)前預(yù)檢驗(yàn)證書》（正本）、其他報(bào)檢資料及《入境貨物通關(guān)單》第三聯(lián)寄送到貨地檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)。入境口岸檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將《進(jìn)口舊機(jī)電產(chǎn)品免裝運(yùn)前預(yù)檢驗(yàn)證明書》（正本）復(fù)印件或者《舊機(jī)電產(chǎn)品裝運(yùn)前預(yù)檢驗(yàn)證書》（正本）復(fù)印件、其他報(bào)檢資料復(fù)印件存檔備查。
第十八條進(jìn)口舊機(jī)電產(chǎn)品到達(dá)使用地6個(gè)工作日內(nèi)，其收貨人或者人應(yīng)當(dāng)持有關(guān)報(bào)檢資料向貨物使用地檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)申報(bào)檢驗(yàn)，貨物使用地檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)安排檢驗(yàn)。
第十九條進(jìn)口舊機(jī)電產(chǎn)品到貨后的檢驗(yàn)項(xiàng)目包括：開箱檢驗(yàn)，安全、衛(wèi)生、環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目檢驗(yàn)。
(一)開箱檢驗(yàn)包括核對舊機(jī)電產(chǎn)品的名稱、品牌、規(guī)格型號、數(shù)量、新舊情況和包裝情況；
(二)安全項(xiàng)目檢驗(yàn)按照國家有關(guān)機(jī)電產(chǎn)品電氣安全和機(jī)械安全的強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施檢驗(yàn)，檢查機(jī)件安全狀況是否良好、操作功能是否正常、電氣系統(tǒng)是否靈敏可靠、防護(hù)裝置是否安全可靠等；
(三)環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目檢驗(yàn)按照國家有關(guān)環(huán)境保護(hù)的國家技術(shù)規(guī)范強(qiáng)制性要求實(shí)施檢驗(yàn)，對貨物進(jìn)行輻射檢測，檢查有無漏水、漏油、附著或者夾帶污物、泥土、超標(biāo)準(zhǔn)排煙及噪音超標(biāo)準(zhǔn)等。
第二十條經(jīng)檢驗(yàn)合格的，出具《入境貨物檢驗(yàn)檢疫證明》；經(jīng)檢驗(yàn)不合格的，出具《入境貨物檢驗(yàn)檢疫證書》。
第二十一條經(jīng)檢驗(yàn)，進(jìn)口舊機(jī)電產(chǎn)品安全、衛(wèi)生、環(huán)境保護(hù)等項(xiàng)目不符合國家技術(shù)規(guī)范強(qiáng)制性要求的，由檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)責(zé)令收貨人退貨或者銷毀。
第四章附則
第二十二條對于不如實(shí)申報(bào)進(jìn)口舊機(jī)電產(chǎn)品，逃避國家對進(jìn)口舊機(jī)電管理的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按照《商檢法》及其實(shí)施條例以及有關(guān)規(guī)定處罰。
第二十三條對于加工貿(mào)易項(xiàng)下外商提供的不作價(jià)進(jìn)口設(shè)備解除海關(guān)監(jiān)管的檢驗(yàn)問題，以及使用新機(jī)電產(chǎn)品的進(jìn)口證明文件報(bào)檢進(jìn)口舊機(jī)電產(chǎn)品的處理，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
關(guān)鍵詞：煤礦；監(jiān)督；管理
中圖分類號： X752 文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A
引言
自從煤礦被整合以來從各個(gè)方面得到了很大提升，但在管理、技術(shù)、人力資源等方面仍存在很大差距，推進(jìn)“以礦帶礦”的管理模式，進(jìn)一步加強(qiáng)了對所屬礦的幫帶力度，并利用大礦的管理、技術(shù)、人力等優(yōu)勢提升所屬整合礦的管理水平，實(shí)現(xiàn)了整合礦井安全管理方面的提升。
一、煤礦建設(shè)項(xiàng)目概述
由于煤礦建設(shè)設(shè)計(jì)的層次多，工程復(fù)雜，因此建設(shè)的周期長，投資額較大。在煤礦建設(shè)中，工程標(biāo)段的數(shù)量大，劃分種類多，需要對工程進(jìn)行細(xì)分，這樣就會導(dǎo)致招標(biāo)工作的增多，合同的數(shù)量相應(yīng)增加，增加了對合同的管理難度，使管理工作變得復(fù)雜、困難。此外，由于煤礦建設(shè)工程屬于井下工程，工程建設(shè)受礦山本身自然屬性、自然環(huán)境、施工技術(shù)等因素的影響，建設(shè)受諸多不安全因素的影響，增加了煤礦的安全風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，煤礦建設(shè)還具有協(xié)調(diào)工作量大、決策難度大等特點(diǎn)。煤礦建設(shè)項(xiàng)目的這些特點(diǎn)決定了煤礦建設(shè)的不確定因素的增加，在煤礦建設(shè)的過程中，會隨時(shí)出現(xiàn)需要決策的問題，并無法用量化的方式對這些問題進(jìn)行決策。這些問題的出現(xiàn)甚至使煤礦建設(shè)工程的線路發(fā)生轉(zhuǎn)移，對整個(gè)礦井的建設(shè)造成影響，進(jìn)一步增加了決策的難度。因此，需要加強(qiáng)對煤礦建設(shè)項(xiàng)目的管理，根據(jù)煤礦建設(shè)的特點(diǎn)，制定一套合理、高效的管理模式，確保煤礦建設(shè)的安全高效，提高工程的投資效益，實(shí)現(xiàn)煤礦經(jīng)營的最大化。
二、我國煤礦安全監(jiān)管問題
（一）安全投入落實(shí)不到位，難以實(shí)施人才培訓(xùn)和人才儲備戰(zhàn)略
企業(yè)被推向市場后，人員多、負(fù)擔(dān)重、負(fù)債高等問題，是影響企業(yè)對安全投入的主要原因，還有部分企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)存在重生產(chǎn)、輕安全思想，特別嚴(yán)重的是有些地方煤礦經(jīng)營決策者急功近利、忽視安全，缺乏從長遠(yuǎn)考慮實(shí)施安全人才培訓(xùn)和人才儲備戰(zhàn)略，企業(yè)的在安全方面的科研經(jīng)費(fèi)更是沒有保障，企業(yè)自主科技研發(fā)能力十分有限。
（二）法制不夠完善，安全檢查缺乏科學(xué)性，安全監(jiān)管力度不夠
目前，我國許多煤炭企業(yè)集團(tuán)仍然沿襲傳統(tǒng)的安全檢查方法，專職的安全管理人員或?qū)Ｂ毎脖O(jiān)人員，憑著自身的經(jīng)驗(yàn)，責(zé)任心，技術(shù)水平輪番到現(xiàn)場去檢查，這種檢查存有明顯的缺陷，缺乏可操作的量化的監(jiān)測方法，安全監(jiān)督缺乏權(quán)威性，安監(jiān)人員履行職責(zé)缺乏有效的保障措施。現(xiàn)行安全管理的力度太弱，沒有實(shí)現(xiàn)規(guī)范化，職工的安全得不到保障，獎懲力度不夠。
（三）大多數(shù)煤礦企業(yè)無經(jīng)濟(jì)能力顧及機(jī)電設(shè)備的投入
自計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變開始至今，國家財(cái)政己從逐步到全面地取消了對煤礦企業(yè)的虧損補(bǔ)貼，企業(yè)開始自負(fù)盈虧。煤礦生產(chǎn)設(shè)備自90年代初期至今已基本上無大的更新投入，煤礦由于行業(yè)性政策虧損，好的企業(yè)很少，有一部分企業(yè)已資不抵債，紛紛破產(chǎn)關(guān)閉，絕大部分企業(yè)勉強(qiáng)維持運(yùn)行，連工人基本工資也時(shí)常拖欠，根本無能力顧及機(jī)電設(shè)備的投入。大多數(shù)企業(yè)只能采用因陋就簡、能不用設(shè)備的就不用設(shè)備而用人工的方法，一些必不可少的生產(chǎn)設(shè)備也完生靠東拼西湊、修修補(bǔ)補(bǔ)、勉強(qiáng)應(yīng)付，更無精力考慮更新?lián)Q代，企業(yè)大型設(shè)備也只有耗損，對升級換代永遠(yuǎn)只能是想象，永遠(yuǎn)是力不從心，處于可望而不可及的尷尬局面。
（四）煤礦監(jiān)督人員認(rèn)識不到位
煤礦安全監(jiān)督人員在認(rèn)識和素質(zhì)上也有差距，煤礦機(jī)電專業(yè)性強(qiáng)，所涉及的知識面相當(dāng)廣泛，主觀上要求監(jiān)督人員必須具備較全面的業(yè)務(wù)水平和責(zé)任素質(zhì)，而現(xiàn)行的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)有時(shí)又無詳細(xì)的操作說明，甚至有的還有一定的彈性回旋余地，無十分準(zhǔn)確而清楚的界限，這就不可避免地造成執(zhí)法過程中有時(shí)難以把握、執(zhí)法偏輕或偏重的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生；在專業(yè)性很強(qiáng)的機(jī)電安全監(jiān)督中，又由于專業(yè)監(jiān)督人員少，而機(jī)電戰(zhàn)線長、面廣，因此安全監(jiān)督普遍采用抽查式，而由于各種原因從未采取過地毯式的全面逐臺設(shè)備、逐條線、逐個(gè)工作面、逐個(gè)礦井地檢查，監(jiān)督的隨機(jī)性大，缺乏全面性，缺乏主動性。
三、提高我國煤礦監(jiān)管問題的措施
（一）煤礦安全執(zhí)法監(jiān)督的現(xiàn)場處理
煤礦安全監(jiān)督工作的性質(zhì)要求我們必須做好超前防范，事先消除事故隱患，所以經(jīng)常要深入煤礦企業(yè)采掘一線進(jìn)行現(xiàn)場安全監(jiān)督，遇到緊急。特殊情況時(shí)要作現(xiàn)場處理。煤礦安全監(jiān)督人員對煤礦實(shí)施安全監(jiān)督時(shí)，執(zhí)法人員不得少于兩人，并應(yīng)當(dāng)出示國家煤礦安全監(jiān)督員證，現(xiàn)場檢查結(jié)束后應(yīng)制作現(xiàn)場檢查筆錄。如發(fā)現(xiàn)影響煤礦安全的違法行為，可以做出當(dāng)場予以糾正或者要求限期改正。責(zé)令限期改正或者限期達(dá)到要求。責(zé)令立即停止作業(yè)（施工）或者立即停止使用等現(xiàn)場處理決定；如發(fā)現(xiàn)存在事故隱患的，有權(quán)要求煤礦立即消除或者限期解決；發(fā)現(xiàn)威脅職工生命安全的緊急情況時(shí)，有權(quán)要求立即停止作業(yè)，下達(dá)立即從危險(xiǎn)區(qū)內(nèi)撤出作業(yè)人員的命令。與此同時(shí)制作相應(yīng)的現(xiàn)場處理決定書和撤出作業(yè)人員命令書，這樣在現(xiàn)場處理的執(zhí)法程序上才算完整。
（二）加強(qiáng)施工管理，切實(shí)落實(shí)監(jiān)理管理責(zé)任
為了保證煤礦安全施工，應(yīng)重視基層工作的管理，加強(qiáng)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化的水平。構(gòu)建完善的法律管理體制將安全施工責(zé)任制落實(shí)到個(gè)人或崗位，制定上級對下級負(fù)責(zé)，員工聯(lián)保的安全施工機(jī)制。相關(guān)管理人員應(yīng)定期深入施工現(xiàn)場進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)對施工地點(diǎn)的動態(tài)安全進(jìn)行檢測。實(shí)現(xiàn)現(xiàn)場安全管理由單一、粗放、機(jī)械性轉(zhuǎn)換為多變、靈活、集約性的管理；實(shí)現(xiàn)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化及安全等級由靜態(tài)標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)換動態(tài)標(biāo)準(zhǔn)；將事故的事后分析轉(zhuǎn)換為事前的探索、查找、消除。施工先車燈工作人員都要取得必要的安全資格證書，對于特殊工種還應(yīng)嚴(yán)格做到持證上崗；加強(qiáng)施工設(shè)備及材料的管理，嚴(yán)格摒棄不滿足施工標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備及材料；對煤礦中的提升、運(yùn)輸機(jī)電及通風(fēng)等重要的系統(tǒng)，要害位置，需要進(jìn)行嚴(yán)格的安全運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，相關(guān)技術(shù)管理及安全管理人員進(jìn)行合格驗(yàn)收并簽字確認(rèn)；對于不滿足運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)的情況，應(yīng)嚴(yán)禁生產(chǎn)，在煤礦生產(chǎn)過程中，對于不安全的因素及不規(guī)范施工，應(yīng)隨時(shí)摘牌，準(zhǔn)確整改后進(jìn)行二次驗(yàn)收；重視工程施工設(shè)計(jì)的審核，工程質(zhì)量以及施工檢測驗(yàn)收等工作，采取質(zhì)量責(zé)任制。保證管理體制無缺陷，施工環(huán)境安全標(biāo)準(zhǔn)。且煤礦施工應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)“一井一制”的施工安全標(biāo)準(zhǔn)，并配備必要的安檢人員進(jìn)行現(xiàn)場跟班檢測；定期組織工程的質(zhì)量檢查與驗(yàn)收，及時(shí)處理發(fā)生的問題，對于情節(jié)極為嚴(yán)重的情況，應(yīng)立即停止作業(yè)。并根據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行懲處。
（三）督促企業(yè)采取一切可行的手段，加大設(shè)備投入
煤礦機(jī)電安全監(jiān)督要督促煤礦企業(yè)主動出擊，擺脫以前“等、靠、要”思想的束縛，爭取國家政策性安全專項(xiàng)基金的扶持，采取多種形式的集資和融資，對照《煤礦安全規(guī)程》及有關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，作出規(guī)劃，采取缺什么補(bǔ)什么，確保煤礦必須的生產(chǎn)裝備、安全監(jiān)控設(shè)備的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和更新?lián)Q代，對保護(hù)裝置不齊的設(shè)備如提升絞車、干式變壓器，必須按照《煤礦安全規(guī)程》的要求，完善保護(hù)或予以更換；要把好設(shè)備的進(jìn)入關(guān)和維修關(guān)，保證按標(biāo)準(zhǔn)要求使用和維修設(shè)備，堅(jiān)決杜絕偽劣機(jī)電產(chǎn)品、無煤安標(biāo)志產(chǎn)品、非防爆產(chǎn)品在煤礦的濫用，從源頭上消滅事故源。
（四）加強(qiáng)隊(duì)伍的安全管理
隊(duì)伍是人員隊(duì)伍中最薄弱的環(huán)節(jié)。對隊(duì)伍管理，一是狠抓隊(duì)伍準(zhǔn)入制度，要求所有施工的隊(duì)伍的資質(zhì)必須經(jīng)石圪節(jié)煤業(yè)公司審查，備案后方可進(jìn)行施工。二是全面對標(biāo)正規(guī)隊(duì)伍管理，所有隊(duì)伍施工人員必須經(jīng)過專項(xiàng)培訓(xùn)，做到“崗標(biāo)”和“三個(gè)全覆蓋”考試達(dá)標(biāo)后方可持證上崗，真正提升隊(duì)伍職工素質(zhì)，實(shí)現(xiàn)“人員固定，隊(duì)伍優(yōu)良”。三是在臨時(shí)施工和零星工程方面，必須做到“四個(gè)必須，兩個(gè)服從，一個(gè)堅(jiān)決”，即臨時(shí)施工和零星工程必須實(shí)行嚴(yán)格的安全風(fēng)險(xiǎn)評估，必須明確施工負(fù)責(zé)人和安全負(fù)責(zé)人，必須制定落實(shí)嚴(yán)密的安全技術(shù)措施，必須強(qiáng)化安全監(jiān)督檢查；施工進(jìn)度要服從于安全，服從于質(zhì)量；堅(jiān)決杜絕無計(jì)劃施工。
結(jié)束語
確保煤礦建設(shè)的安全高效是社會發(fā)展的必然要求，是煤炭行業(yè)管理水平，整體技術(shù)提升的必然結(jié)果，對煤炭工業(yè)的可持續(xù)發(fā)展具有積極的推動作用，對煤礦建設(shè)的監(jiān)督管理需要從運(yùn)行機(jī)制、管理制度上進(jìn)行創(chuàng)新、改革，加強(qiáng)對煤礦建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)督管理，通過對建設(shè)安全的綜合監(jiān)督與控制，提高管理者的工作效率，將煤礦建設(shè)的安全管理落到實(shí)處，實(shí)現(xiàn)煤礦的安全運(yùn)行，確保煤礦的可持續(xù)發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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（一）加快質(zhì)量法治建設(shè)。牢固樹立質(zhì)量法治理念，堅(jiān)持運(yùn)用法律手段解決質(zhì)量發(fā)展中的突出矛盾和問題。健全質(zhì)量法律法規(guī)，研究制定完善質(zhì)量安全和質(zhì)量責(zé)任追究等法律法規(guī)。嚴(yán)格依法行政，規(guī)范執(zhí)法行為，保證嚴(yán)格執(zhí)法、公正執(zhí)法、文明執(zhí)法。加強(qiáng)執(zhí)法隊(duì)伍建設(shè)，開展對執(zhí)法人員的培養(yǎng)與培訓(xùn)，提高執(zhí)法人員綜合素質(zhì)和執(zhí)法水平。完善質(zhì)量法制監(jiān)督機(jī)制，落實(shí)執(zhí)法責(zé)任，切實(shí)做到有權(quán)必有責(zé)、用權(quán)受監(jiān)督、侵權(quán)須賠償、違法要追究。加強(qiáng)質(zhì)量法制宣傳教育，普及質(zhì)量法律知識，營造學(xué)法、用法、守法的良好社會氛圍。
（二）強(qiáng)化質(zhì)量安全監(jiān)管。制定實(shí)施國家重點(diǎn)監(jiān)管產(chǎn)品目錄，加強(qiáng)對關(guān)系國計(jì)民生、健康安全、節(jié)能環(huán)保的重點(diǎn)產(chǎn)品、重大設(shè)備、重點(diǎn)工程及重點(diǎn)服務(wù)項(xiàng)目的監(jiān)管。加強(qiáng)對食品、藥品、婦女兒童老人用品以及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料、建筑材料、重要消費(fèi)品、應(yīng)急物資的監(jiān)督檢查，完善生產(chǎn)許可、強(qiáng)制性產(chǎn)品認(rèn)證、重大設(shè)備監(jiān)理、進(jìn)出口商品法定檢驗(yàn)、特種設(shè)備安全監(jiān)察、登記管理等監(jiān)管制度。強(qiáng)化城鄉(xiāng)結(jié)合部和農(nóng)村市場等重點(diǎn)區(qū)域，以及生產(chǎn)、流通、進(jìn)出口環(huán)節(jié)質(zhì)量安全監(jiān)管，增強(qiáng)產(chǎn)品質(zhì)量安全溯源能力，建立質(zhì)量安全聯(lián)系點(diǎn)制度，健全質(zhì)量安全監(jiān)管長效機(jī)制。
（三）實(shí)施質(zhì)量安全風(fēng)險(xiǎn)管理。建立企業(yè)重大質(zhì)量事故報(bào)告制度和產(chǎn)品傷害監(jiān)測制度，加強(qiáng)對重點(diǎn)產(chǎn)品、重點(diǎn)行業(yè)和重點(diǎn)地區(qū)的質(zhì)量安全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和分析評估，對區(qū)域性、行業(yè)性、系統(tǒng)性質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)預(yù)警，對重大質(zhì)量安全隱患及時(shí)提出處置措施。完善質(zhì)量安全風(fēng)險(xiǎn)管理工作機(jī)制，制定質(zhì)量安全風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)信息資源共享，提升風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)急處置能力，切實(shí)做到對質(zhì)量安全風(fēng)險(xiǎn)的早發(fā)現(xiàn)、早研判、早預(yù)警、早處置。
（四）加強(qiáng)宏觀質(zhì)量統(tǒng)計(jì)分析。建立健全以產(chǎn)品質(zhì)量合格率、出口商品質(zhì)量合格率、顧客滿意指數(shù)以及質(zhì)量損失率等為主要內(nèi)容的質(zhì)量指標(biāo)體系，推動質(zhì)量指標(biāo)納入國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系。各地方、各行業(yè)要結(jié)合實(shí)際情況，建立和完善質(zhì)量狀況分析報(bào)告制度，定期評估分析質(zhì)量狀況及質(zhì)量競爭力水平，比較研究國內(nèi)外質(zhì)量發(fā)展趨勢，為宏觀經(jīng)濟(jì)決策提供依據(jù)。
（五）推進(jìn)質(zhì)量誠信體系建設(shè)。健全質(zhì)量信用信息收集與制度。搭建以組織機(jī)構(gòu)代碼實(shí)名制為基礎(chǔ)、以物品編碼管理為溯源手段的質(zhì)量信用信息平臺，推動行業(yè)質(zhì)量信用建設(shè)，實(shí)現(xiàn)銀行、商務(wù)、海關(guān)、稅務(wù)、工商、質(zhì)檢、工業(yè)、農(nóng)業(yè)、保險(xiǎn)、統(tǒng)計(jì)等多部門質(zhì)量信用信息互通與共享。完善企業(yè)質(zhì)量信用檔案和產(chǎn)品質(zhì)量信用信息記錄，健全質(zhì)量信用評價(jià)體系，實(shí)施質(zhì)量信用分類監(jiān)管。建立質(zhì)量失信“黑名單”并向社會公開，加大對質(zhì)量失信懲戒力度。鼓勵(lì)發(fā)展質(zhì)量信用服務(wù)機(jī)構(gòu)，規(guī)范發(fā)展質(zhì)量信用評價(jià)機(jī)構(gòu)，促進(jìn)質(zhì)量信用產(chǎn)品的推廣使用，建立多層次、全方位的質(zhì)量信用服務(wù)市場。
（六）依法嚴(yán)厲打擊質(zhì)量違法行為。加大生產(chǎn)源頭治理力度，強(qiáng)化市場監(jiān)督管理，深入開展重點(diǎn)產(chǎn)品、重點(diǎn)工程、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)地區(qū)和重點(diǎn)市場質(zhì)量執(zhí)法，嚴(yán)厲查辦制假售假大案要案，嚴(yán)厲打擊危害公共安全、人身健康以及生命財(cái)產(chǎn)安全等質(zhì)量違法行為，嚴(yán)厲查辦利用高科技手段從事質(zhì)量違法活動。加強(qiáng)執(zhí)法協(xié)作，建立健全處置重大質(zhì)量違法突發(fā)案件快速反應(yīng)機(jī)制和執(zhí)法聯(lián)動機(jī)制，加強(qiáng)行業(yè)性、區(qū)域性產(chǎn)品質(zhì)量問題集中整治，深入開展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料、建筑材料等產(chǎn)品打假，保護(hù)廣大人民群眾的合法權(quán)益。建立健全質(zhì)量安全有獎舉報(bào)制度，切實(shí)落實(shí)對舉報(bào)人的獎勵(lì)，保護(hù)舉報(bào)人的合法權(quán)益。做好行政執(zhí)法與刑事司法的有效銜接，加大質(zhì)量違法行為的刑事司法打擊力度。
監(jiān)督管理的性質(zhì)為以下幾個(gè)方面:
1、監(jiān)督管理屬于行政管理。該行為是以國家的行政權(quán)力來維護(hù)證券市場正常秩序,以保護(hù)投資者的利益,制裁違法行為。
2、監(jiān)督管理屬于行政執(zhí)法。國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)代國家行使行政管理權(quán),同時(shí)具有行政機(jī)關(guān)所享有的行政執(zhí)法權(quán),可以依法管理,對違法行為進(jìn)行行政處罰。
3、監(jiān)督管理屬于法定職權(quán)。國務(wù)院證券監(jiān)督管理的職權(quán)不是任意擴(kuò)大的,其權(quán)力應(yīng)是法律和國務(wù)院賦予的,不能超過法律和國務(wù)院所規(guī)定的職權(quán)違法行事。
以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心,做好工商管理工作,為了堅(jiān)持黨的基本路線,我認(rèn)為,關(guān)鍵是要加強(qiáng)監(jiān)督管理和服務(wù)工作,在當(dāng)前要正確處理好以下四個(gè)關(guān)系:
一、監(jiān),管理與鼓勵(lì)競爭的關(guān)系
社會主義經(jīng)濟(jì)是有計(jì)劃的商品經(jīng)濟(jì)。有商品生產(chǎn)和商品交換,必然就會有競爭.因此,在社會主義有計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中,必須創(chuàng)造有效競爭的環(huán)境,以便企業(yè)在市場上直接接受廣大消費(fèi)者的評判和檢驗(yàn),實(shí)現(xiàn)優(yōu)勝劣汰,促進(jìn)企業(yè)不斷改進(jìn)技術(shù)設(shè)備和經(jīng)營管理水平,提高產(chǎn)品質(zhì)量,降低成本,提高經(jīng)濟(jì)效益,開拓進(jìn)取,爭取打入國際市場,不僅在國內(nèi),而且要在國際竟?fàn)幹蝎@得勝利,為社會創(chuàng)造更多的財(cái)富,為國家創(chuàng)造更多的外匯。社會主義條件下的競爭也會出現(xiàn)一些消極現(xiàn)象和違法行為。如套購國家計(jì)劃商品,倒賣重要生產(chǎn)資料,走私販私,制售假冒偽劣商品,等等。為了維護(hù)正常的競爭,保證社會主義經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展,必須反對不正常競爭,打擊違法行為,使所有的商品生產(chǎn)經(jīng)營者都能奉公守法,通過誠實(shí)勞動開展社會主義競爭。在工作中,我們從福建的實(shí)際情況出發(fā),重點(diǎn)打擊走私卷煙、家電,倒賣黃金和進(jìn)口汽車,制售假冒偽劣商品等違法活動,認(rèn)真處理商標(biāo)侵權(quán)、虛假廣告案件。這些監(jiān)督管理工作創(chuàng)造了有利于商品生產(chǎn)經(jīng)營者開展有效競爭的外部環(huán)境,推動了社會主義商品經(jīng)濟(jì)的有序運(yùn)行和健康發(fā)展。
二、監(jiān),管理與搞活的關(guān)系
“活”是指商品生產(chǎn)經(jīng)營者的經(jīng)營行為和市場交易活動在政策、法規(guī)允許的范圍內(nèi)正常進(jìn)行,達(dá)到市場縈榮活躍,實(shí)現(xiàn)國民經(jīng)濟(jì)的良性循環(huán)。“亂”是破壞了國家政策、法規(guī),制造和販賣偽劣商品,投機(jī)倒把,欺行精市,走私販私,造成了生產(chǎn)經(jīng)營運(yùn)行的紊亂。有亂就要管,管就是治亂。搞活與治亂兩者雖然不同,但目標(biāo)是一致的,是辯證的統(tǒng)一。只抓管理,不求搞活,與進(jìn)一步改革開放和發(fā)展有計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)方針相悖。沒有整個(gè)市場的繁榮和活躍,社會主義的商品經(jīng)濟(jì)就發(fā)展不起來,最終會導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)活動的停滯不前,阻礙社會進(jìn)步與人民生活的改善。如果只求搞活,不抓管理,就不能規(guī)范參與商品經(jīng)濟(jì)活動的行動主體—商品生產(chǎn)經(jīng)營者的經(jīng)營行為,導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)活動的混亂無序。經(jīng)濟(jì)越繁榮活躍,社會化大生產(chǎn)程度越高,越需要維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)秩序,越離不開監(jiān)督管理,這是社會主義商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律的內(nèi)在需求。工商行政管理作為政府的一個(gè)職能部門,既有促進(jìn)經(jīng)濟(jì)搞活的任務(wù),又有監(jiān)督管理的責(zé)任,使經(jīng)濟(jì)搞活與監(jiān)督管理互相結(jié)合,相互促進(jìn),在搞活中維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)秩序,又通過維護(hù)秩序,搞活經(jīng)濟(jì)。
三、監(jiān)督管理與搞好服務(wù)的關(guān)系
工商行政管理屬于上層建筑的范疇,要為經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)服務(wù),為社會主義有計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。它不僅要監(jiān)督管理,而且要通過搞好服務(wù)來正確引導(dǎo)和影響工商企業(yè)經(jīng)營人員,促進(jìn)有計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。為此,必須堅(jiān)持管理與服務(wù)相結(jié)合的原則,把加強(qiáng)管理與搞好服務(wù)結(jié)合起來。基于這種認(rèn)識,我們改變了以往管理就是行政干預(yù)的觀念,把管理工作看成包括宣傳教育、疏導(dǎo)服務(wù)、經(jīng)濟(jì)監(jiān)督、促進(jìn)發(fā)展、增強(qiáng)活力這樣一個(gè)綜合的、完整的、系統(tǒng)的過程。實(shí)行“疏導(dǎo)—服務(wù)—搞活”的管理方式,糾正單純“管理—查扣—處罰”的管理方法,實(shí)現(xiàn)“活—管—活”的目標(biāo),通過工商行政管理,把各種經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)濟(jì)關(guān)系納入國家政策的軌道上健康發(fā)展。幾年來,我省工商行政管理部門認(rèn)真做好為企業(yè)服務(wù)的工作。例如:協(xié)助工商企業(yè)經(jīng)營人員搞好市場調(diào)查、預(yù)測和引導(dǎo)他們堅(jiān)持社會主義經(jīng)營方向,改善經(jīng)營管理,以取得良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。又如:在幫助國營大中型企業(yè)發(fā)展的前提下,正確支持城鄉(xiāng)集體、個(gè)體工商業(yè)戶發(fā)展,鼓勵(lì)他們?yōu)榘l(fā)展生產(chǎn)和流通、溝通城鄉(xiāng)物資交流、活躍城鄉(xiāng)市場而開展正當(dāng)經(jīng)營。再如:增加市場服務(wù)設(shè)施,為商品交換提供方便等等。隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,工商行政管理要提供的服務(wù)范圍更廣,項(xiàng)目更多,服務(wù)職能必須進(jìn)一步加強(qiáng)。當(dāng)前,為搞好國營大中型企業(yè),我們做了如下幾項(xiàng)服務(wù)工作:首先,轉(zhuǎn)變作風(fēng),增強(qiáng)服務(wù)意識,深入到國營重點(diǎn)和地方骨干企業(yè)調(diào)查研究,現(xiàn)場辦公,為企業(yè)排憂解難。其次,支持企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制,轉(zhuǎn)產(chǎn)適銷對路產(chǎn)品或拓寬經(jīng)營渠道,增強(qiáng)企業(yè)活力.
四、監(jiān)督管理與正確引導(dǎo)的關(guān)系
大量掌握市場信息和經(jīng)濟(jì)動向的基礎(chǔ)上,把好登記注冊關(guān)。(1)對國家產(chǎn)業(yè)政策鼓勵(lì)發(fā)展,但本此類行業(yè)又確實(shí)飽和的,應(yīng)引導(dǎo)、動員他們到外地開辦;(2)確實(shí)需要,產(chǎn)業(yè)政策也允許發(fā)展的行業(yè),但基本條件不具備,特別是資金、技術(shù)力量達(dá)不到要求的,要在堅(jiān)決限制的同時(shí),引導(dǎo)他們積極創(chuàng)造條件,做到“優(yōu)化登記”;(3)產(chǎn)業(yè)政策限制,市場又飽和的行業(yè),無論如何要頂住不批,引導(dǎo)他們著眼全局,盡量開辦其它企業(yè)。通過對企業(yè)的監(jiān)督管理和服務(wù),既保證了國家的整體利益,又兼顧了集體和個(gè)人利益,促進(jìn)社會主義商品經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展。
財(cái)政是政府的分配活動，是政府從收入的取得、錢款的保管、支出的安排、錢款的撥付和使用直至最終報(bào)賬等一系列過程的總和。所謂財(cái)政監(jiān)督，就是依據(jù)既定的法律法規(guī)制度，對政府整個(gè)收支活動過程的每個(gè)環(huán)節(jié)和項(xiàng)目，甚至每一文錢所進(jìn)行的監(jiān)督，其實(shí)質(zhì)是對政府權(quán)力的約束與規(guī)范，使政府只能在法律規(guī)章制度允許的范圍內(nèi)開展財(cái)政活動。財(cái)政監(jiān)督是財(cái)政管理活動的一個(gè)重要組成部分。財(cái)政活動是由政府所有的科層（包括附屬于各級政府的企事業(yè)單位和其他機(jī)構(gòu)，下同）以及其官員具體進(jìn)行的，因而財(cái)政監(jiān)督應(yīng)當(dāng)是對于政府所有科層及其官員收支活動的監(jiān)督，而不僅限于對財(cái)政部門活動的監(jiān)督。
在市場經(jīng)濟(jì)下，任何社會活動和經(jīng)濟(jì)活動都需要監(jiān)督，而財(cái)政活動又由于自身特點(diǎn)，更需要監(jiān)督。
財(cái)政監(jiān)督不同于企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督。企業(yè)（包括私人，下同）的活動是經(jīng)濟(jì)主體追求自身個(gè)體利益的行為。對企業(yè)財(cái)務(wù)的監(jiān)督來自兩個(gè)方面：一方面為了確保無數(shù)獨(dú)立的企業(yè)活動形成有機(jī)統(tǒng)一體，需要政府制訂相應(yīng)的法律制度去約束企業(yè)的財(cái)務(wù)活動，由此產(chǎn)生的是企業(yè)財(cái)務(wù)的外部監(jiān)督，這是社會通過政府對企業(yè)的規(guī)范；另一方面為了確保企業(yè)內(nèi)部活動的規(guī)范有序，企業(yè)的所有者和經(jīng)營者也必須制訂相應(yīng)的規(guī)章制度，去約束和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部各組成部分與人員的財(cái)務(wù)活動，由此產(chǎn)生的是企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督，這是企業(yè)的自我規(guī)范。
政府的活動是政權(quán)組織服務(wù)于社會公共利益的行為。對于政府財(cái)務(wù)活動的監(jiān)督與企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督有其相似之處：一方面，社會公眾必須通過人代會制訂相應(yīng)的法律法規(guī)，去約束政府的財(cái)政活動，由此產(chǎn)生的是財(cái)政的外部監(jiān)督，這是社會對政府的規(guī)范；另一方面，為了確保由各科層組織所組成的政府活動有機(jī)統(tǒng)一和規(guī)范有序，中央政府或上級政府及其財(cái)政部門，還需要制訂相應(yīng)的規(guī)章制度，以約束和規(guī)范政府各科層組織及其官員的收支行為，由此產(chǎn)生的是財(cái)政的內(nèi)部監(jiān)督，這是政府的自我規(guī)范。
財(cái)政監(jiān)督根本不同于企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督，它們的主要差別有：
1.約束經(jīng)濟(jì)權(quán)利與約束政治權(quán)力的差別。這是兩者外部監(jiān)督的差別。企業(yè)財(cái)務(wù)外部監(jiān)督的根本點(diǎn)，在于它是政治權(quán)力對于經(jīng)濟(jì)權(quán)利的約束和規(guī)范。這是政治權(quán)力如何約束他人的問題。企業(yè)只是經(jīng)濟(jì)組織，只擁有經(jīng)濟(jì)權(quán)利。政府是憑借政治權(quán)力對企業(yè)財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督的，這是政治權(quán)力對于經(jīng)濟(jì)權(quán)利的約束和規(guī)范。一旦建立了為市場所認(rèn)可的法律制度，政治權(quán)力對于經(jīng)濟(jì)權(quán)利的約束和監(jiān)督是相對有力的，也能夠得到相對有效的執(zhí)行。盡管經(jīng)濟(jì)組織為了自身利益的最大化，也可能弄虛作假、巧取豪奪等，但畢竟受到法律的規(guī)范和約束，而基本上只能通過市場交換來實(shí)現(xiàn)自己的目的，甚至弄虛作假和強(qiáng)取豪奪等也建立于經(jīng)濟(jì)權(quán)利的運(yùn)用之上。此時(shí)政府對企業(yè)財(cái)務(wù)的監(jiān)督，是“革”他人的“命”，其執(zhí)法也相對容易下手。
相反，政府財(cái)政外部監(jiān)督的根本點(diǎn)，在于它是政治權(quán)力對于政治權(quán)力的約束和規(guī)范。政府是政權(quán)組織，它本身就擁有政治權(quán)力。對于社會公眾和人代會依靠法律權(quán)威對自己活動的監(jiān)督，政府及其官員總會情不自禁地以自己擁有的政治權(quán)力進(jìn)行對抗。一旦政府權(quán)力強(qiáng)于法律權(quán)威，則政府將一方面不尊重人代會和社會公眾，另一方面對企業(yè)則予取予與，濫用自己手中的權(quán)力以盡可能地搜刮社會財(cái)力，嚴(yán)重危害市場以至根本否定市場。此時(shí)社會要想以法律約束和規(guī)范政府行為，其遇到的抵制是強(qiáng)有力的，監(jiān)督可能是軟弱無力的。
2.監(jiān)督競爭主體與監(jiān)督壟斷主體的差別。市場經(jīng)濟(jì)是由無數(shù)的企業(yè)進(jìn)行的，企業(yè)相互之間存在著平等的競爭關(guān)系，每個(gè)企業(yè)的活動都受到其他企業(yè)的制約，都必須服從自動形成的市場規(guī)則的約束與規(guī)范。政府對于企業(yè)及其財(cái)務(wù)的監(jiān)督，只要從彌補(bǔ)市場失效的角度，形成統(tǒng)一的正式法律制度以規(guī)范企業(yè)行為就行了；主要的和基本的監(jiān)督活動，實(shí)際上通過企業(yè)之間的相互約束與限制，以非正式制度的方式，通過市場的自動約束機(jī)制解決了。所以，監(jiān)督企業(yè)財(cái)務(wù)活動來說相對容易。
政府則不同。一個(gè)國家只能有一個(gè)政府，并不存在幾個(gè)政府相互競爭和制約。政府內(nèi)部結(jié)構(gòu)是垂直的寶塔式結(jié)構(gòu)，它的各科層組織及其官員都擁有一定的政府權(quán)力，都承擔(dān)著部分政府職責(zé)，都從事一定的具體行政工作，它們相互之間是上下級的行政領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系，而不是平等競爭的關(guān)系，社會從外部以法律形式約束政府權(quán)力有著巨大的難度，需要付出更大的努力。
3.法律監(jiān)督有無延伸至內(nèi)部監(jiān)督的差別。由于企業(yè)是獨(dú)立自主的市場主體，因而企業(yè)能夠獨(dú)立自主地確定自身內(nèi)部的監(jiān)督制度和機(jī)構(gòu)，采用自己認(rèn)為適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督方式方法，只要它們不與既定法律法規(guī)相抵觸就行了。這是企業(yè)所有者能夠獨(dú)立自主地?fù)碛泻椭淦髽I(yè)活動的具體體現(xiàn)，是經(jīng)濟(jì)權(quán)利自我實(shí)現(xiàn)的基本內(nèi)容之一。
政府則不同。它是整個(gè)國家政權(quán)機(jī)構(gòu)的組成部分，必須受到整個(gè)權(quán)力構(gòu)架的約束與規(guī)范。我國的憲法規(guī)定人代會是權(quán)力機(jī)構(gòu)，而政府只是權(quán)力機(jī)構(gòu)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。為此，財(cái)政的內(nèi)部監(jiān)督，是在外部監(jiān)督的約束下進(jìn)行的，具有社會公眾和人代會從外部對財(cái)政的監(jiān)督向政府內(nèi)部延伸的實(shí)質(zhì)。這是整個(gè)國家的政治權(quán)力必須形成有機(jī)統(tǒng)一體在財(cái)政監(jiān)督上的具體體現(xiàn)。
（二）
不同的經(jīng)濟(jì)體制有著不同的財(cái)政類型，形成不同的財(cái)政監(jiān)督內(nèi)容與范圍。
計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下不能說不存在財(cái)政的外部監(jiān)督，如此時(shí)的憲法也規(guī)定了人代會是國家權(quán)力機(jī)構(gòu)，而政府只是其執(zhí)行機(jī)構(gòu)等，絕對地說此時(shí)的社會公眾和人代會不具備監(jiān)督財(cái)政活動的能力顯然是不確切的。但就具體實(shí)踐來看，此時(shí)的政治權(quán)力格局中畢竟政府居于主導(dǎo)和決定地位，整個(gè)政治生活幾乎只圍繞著政府運(yùn)轉(zhuǎn)。在這種背景下，財(cái)政的外部監(jiān)督更多只是名義上和形式上，真正存在并實(shí)際發(fā)揮作用的只有內(nèi)部監(jiān)督，外部監(jiān)督只是內(nèi)部監(jiān)督的陪襯。換言之，此時(shí)的政府幾乎是只依靠自我監(jiān)督來完成財(cái)政的監(jiān)督。
財(cái)政監(jiān)督的這種狀況，是由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)決定的。作為國營企業(yè)，企業(yè)是國家的所有物，企業(yè)活動所取得的收益，都屬于所有者即屬于國家。此時(shí)財(cái)政收入幾乎全部來自國營經(jīng)濟(jì)，其實(shí)質(zhì)就是國家集中原本就屬于自己的財(cái)務(wù)，財(cái)政支出則是國家在安排使用自己的財(cái)力。在這種背景下，企業(yè)和個(gè)人對國家財(cái)政活動是無權(quán)說三道四的。此時(shí)政府無須對繳款人負(fù)責(zé)，繳款人也無權(quán)決定和監(jiān)督政府的財(cái)政活動。所以，盡管社會公眾擁有法律上的主人身份，但實(shí)際上是無法監(jiān)督政府及其財(cái)政活動的。此時(shí)有能力監(jiān)督財(cái)政活動的只有國家自己。由于國家權(quán)力格局中政府居于主導(dǎo)的和決定的地位，又使得此時(shí)的財(cái)政監(jiān)督只是政府的自我約束，是不受社會公眾和人代會監(jiān)督的。
這樣，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的財(cái)政經(jīng)濟(jì)活動是否能正常運(yùn)轉(zhuǎn)，與政府是否能自我約束、自我克制直接相關(guān)聯(lián)。當(dāng)政府能自我約束和監(jiān)督時(shí)，其財(cái)政活動取之有度、用之有法，財(cái)政經(jīng)濟(jì)活動就相對正常和平穩(wěn)發(fā)展；反之，社會經(jīng)濟(jì)就難以正常發(fā)展，嚴(yán)重者還出現(xiàn)災(zāi)難性后果。和“”時(shí)期政府的為所欲為使國民經(jīng)濟(jì)崩潰，其中財(cái)政的過度集中和無序使用財(cái)力是直接的和關(guān)鍵性的原因之一。其后政府被迫進(jìn)行的自我調(diào)整之所以能夠很快扭轉(zhuǎn)局面而走上正軌，很大程度上得益于政府對財(cái)政活動的自我約束和規(guī)范。
市場化改革否定了這種性質(zhì)的財(cái)政監(jiān)督。改革使得企業(yè)和個(gè)人擺脫了行政附屬物狀態(tài)，成為獨(dú)立自主的市場主體。經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的這種變化，根本改變了財(cái)政活動是政府集中和使用自己財(cái)力的狀況，而逐漸顯示出財(cái)政的公共性質(zhì)，即此時(shí)的財(cái)政收入來自社會公眾，來自納稅人；財(cái)政支出是政府在替社會公眾、替納稅人用錢，因而必須按照他們的意愿行事。因此，所有的財(cái)政活動都必須對社會公眾、對納稅人負(fù)責(zé)，都必須由他們來決定和監(jiān)督。正是這種變化，使得此時(shí)的財(cái)政轉(zhuǎn)變成為社會公眾的財(cái)政，即公共財(cái)政。
這種變化也就是財(cái)政監(jiān)督模式的變化：首先，是社會公眾和人代會對財(cái)政監(jiān)督，即外部監(jiān)督的逐步形成，并且其約束力度隨著改革的推進(jìn)而不斷增強(qiáng)；其次，由于改革導(dǎo)致了政府職能、運(yùn)行方式、制度構(gòu)架等的不斷變革與更新，也引起了財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督的相應(yīng)變化，形成了外部監(jiān)督約束下的財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督的新機(jī)制。于是，一個(gè)嶄新的財(cái)政監(jiān)督模式逐步形成。相對于舊的模式，新的財(cái)政監(jiān)督的最大特點(diǎn)，就是財(cái)政成為社會公眾約束政府活動，監(jiān)督政府權(quán)力的關(guān)鍵性直接手段。它由財(cái)政的公共性所決定，反過來也具體體現(xiàn)了財(cái)政的公共性。市場經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)，市場化社會是法治社會。市場化改革正逐步將財(cái)政活動置于法律的有效約束之下，其中包括財(cái)政監(jiān)督。然而，目前我國正處于體制轉(zhuǎn)軌時(shí)期，法治社會也遠(yuǎn)未建成，它表現(xiàn)在財(cái)政上就是社會公眾和人代會以及法律還難以有效約束和監(jiān)督財(cái)政活動，財(cái)政的法律建設(shè)還很不完善，財(cái)政監(jiān)督主要還是政府的自我監(jiān)督和內(nèi)部監(jiān)督。這種狀況，是由市場化改革艱巨性所決定的，也是財(cái)政制度公共化改革還沒到位的具體體現(xiàn)之一。
計(jì)劃經(jīng)濟(jì)是依靠中央政府的高度集權(quán)來維系的，相應(yīng)地，財(cái)政的內(nèi)部監(jiān)督也是以中央（上級）政府的集權(quán)和行政監(jiān)督為基本特征的。它依靠中央政府對地方政府，上級政府對下級政府，各級政府對本級所屬各部門各單位，上級主管部門對下級部門和單位，財(cái)政部門對同級兄弟部門和單位以及各級政府對本級財(cái)政部門的行政監(jiān)督等等，來構(gòu)成統(tǒng)一的財(cái)政監(jiān)督體系。此時(shí)行政權(quán)力是構(gòu)成財(cái)政監(jiān)督威懾力的基本依據(jù)，監(jiān)督是依靠行政權(quán)威和行政命令來貫徹的。
市場化改革強(qiáng)有力地影響著財(cái)政的內(nèi)部監(jiān)督：一是改革的分權(quán)性質(zhì)，使得地方政府、部門和單位的自大大增強(qiáng)，僅僅依靠高度集中統(tǒng)一的中央和上級的行政權(quán)威進(jìn)行財(cái)政監(jiān)督的傳統(tǒng)模式，已難以為繼；一是財(cái)政的外部監(jiān)督正在逐步形成，各級政府的自我監(jiān)督活動日益被置于社會公眾和法律的約束與規(guī)范下，隨心所欲的程度正逐步減弱。
這種背景下的財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督，關(guān)鍵是形成各級政府各自的自我約束力。此時(shí)中央政府的監(jiān)督當(dāng)然還需要，但更多的應(yīng)當(dāng)依靠地方各級政府去監(jiān)督。否則在分權(quán)狀態(tài)下，中央政府仍然要監(jiān)督數(shù)以萬計(jì)的科層組織的活動，顯然是不現(xiàn)實(shí)的。為此，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)財(cái)政法制建設(shè)，提高財(cái)政法治化程度，通過憲法和財(cái)政法律，來約束與規(guī)范各級政府的自我監(jiān)督活動。財(cái)政監(jiān)督的根本出路在于法律監(jiān)督制度的真正形成。
20余年的改革，我國財(cái)政的內(nèi)部監(jiān)督已發(fā)生了重大變化：一方面，法律對財(cái)政的監(jiān)督力度逐步加強(qiáng)，法律對財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督的根本約束正在形成，財(cái)政的制度化建設(shè)也逐步得到法律的規(guī)范和加強(qiáng)，財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督正在從人治狀態(tài)向法治狀態(tài)轉(zhuǎn)化。傳統(tǒng)的單純依靠行政權(quán)力進(jìn)行的財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督，也逐步轉(zhuǎn)到依據(jù)法律和制度的監(jiān)督上來了。隨著政府預(yù)算的逐步透明化，社會公眾、社會輿論和人代會越來越多地參與到財(cái)政監(jiān)督上來，越來越多地決定著財(cái)政活動，財(cái)政的內(nèi)部監(jiān)督也更為公共化了。另一方面，由于分稅分級的財(cái)政體制逐步形成，各級財(cái)政活動的約束和監(jiān)督將更多地由本級的人代會來進(jìn)行，從而各級財(cái)政受到上級財(cái)政的監(jiān)督將會有所弱化。這樣，都表明在我國建立法律對財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督是完全可能的。
總之，我國財(cái)政監(jiān)督模式的改革，其根本點(diǎn)在于：立足于財(cái)政的內(nèi)部監(jiān)督，按照市場化改革要求變革財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督，同時(shí)將改革重心放在財(cái)政的外部監(jiān)督上，全力推進(jìn)財(cái)政法制建設(shè)，使整個(gè)財(cái)政監(jiān)督法治化。
（三）
企業(yè)活動是市場的活動，其目的是市場利潤的最大化。為此，企業(yè)必須通過市場交往，依靠經(jīng)濟(jì)方式去獲得盡可能多的利潤。對企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督的基本點(diǎn)，就在于尋求市場收益的激勵(lì)與其約束之間的均衡點(diǎn)，以確保企業(yè)通過合法正常的市場交往和自身的努力，去追求自身經(jīng)濟(jì)收益的最大化。政府活動則是非市場活動，其目的是權(quán)力和政績的最大化。對于官員來說，工資等貨幣收益盡管是重要的激勵(lì)因素，但職位的升遷，權(quán)力的擴(kuò)大，聲譽(yù)的提高，鮮花、掌聲和人們的擁戴等，都是政府及其官員所追逐的，更高層次的還追求青史留名，等等。所有這些都不是通過市場活動，而是通過更多權(quán)力的攫取來實(shí)現(xiàn)的。由于政府的每一項(xiàng)活動都需要相應(yīng)的財(cái)力，因而政府的各科層組織及其官員，也追求自身支配的公共財(cái)力的最大化。但這不是靠市場運(yùn)營，而是更多政治權(quán)力的獲得，和已有權(quán)力不受限制的使用。
這樣，企業(yè)監(jiān)督的實(shí)質(zhì)是確保企業(yè)必須通過正當(dāng)?shù)氖袌龌顒硬拍塬@取利潤。相反，財(cái)政監(jiān)督的實(shí)質(zhì)則是約束和控制政府權(quán)力，因而公共財(cái)政監(jiān)督的最佳化，就是尋求公共財(cái)力支配權(quán)的授予與約束之間的均衡點(diǎn)，以確保政府及其官員不能濫用權(quán)力去危害正常和正當(dāng)?shù)氖袌龌顒樱帜軌蛴行У胤?wù)于市場，確保整個(gè)社會福利函數(shù)的最大化。然而，我國財(cái)政監(jiān)督的這一均衡點(diǎn)至今尚未達(dá)成。觸目驚心極度紊亂的政府分配秩序就是其典型表現(xiàn)。
我國有著數(shù)千年的官本位傳統(tǒng)，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)又賦予了政府及其官員前所未有的權(quán)力，使得政府權(quán)力幾乎到了為所欲為的地步。20余年改革使得市場和資本因素有了長足進(jìn)展，但未能根本改變這種狀況。分權(quán)化改革在某種程度上放松了政府權(quán)力的約束和控制，經(jīng)濟(jì)規(guī)模的急劇擴(kuò)張，又大幅度地放大了原有的政府權(quán)力失控狀態(tài)，使政府各科層組織及其官員獲得前所未有的財(cái)政財(cái)力；新的市場誘惑與刺激，使他們逐利動機(jī)大為膨脹更加自行其是。與此同時(shí)，改革否定了傳統(tǒng)的制衡與協(xié)調(diào)體系，卻沒有相應(yīng)地形成由社會公眾、人代會和社會輿論約束政府行為的能力。進(jìn)一步看，至今為止整個(gè)改革仍然是由政府主導(dǎo)，而不是由市場推進(jìn)，這又加劇了社會監(jiān)督政府及其財(cái)政活動的困難度。這些都使得傳統(tǒng)政府的無限權(quán)力狀態(tài)繼續(xù)存在。這就是目前財(cái)政監(jiān)督嚴(yán)重困難、軟弱無力的癥結(jié)所在。
然而，要想真正建立起市場經(jīng)濟(jì)，市場和資本對于政府的約束和規(guī)范又是須臾不可或缺的。政府是市場的直接對立物，因?yàn)檎皇前吹葍r(jià)交換的市場方式進(jìn)行活動的，政府活動的領(lǐng)域不是市場領(lǐng)域。所以，如果市場不能有效約束和規(guī)范政府活動于市場允許的范圍與限度內(nèi)，市場經(jīng)濟(jì)就是一句空話。
財(cái)政的公共化改革，恰好提供了最佳的手段和方式。財(cái)政是政府的直接經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，沒有財(cái)政提供的資源和要素，政府就難以存在，就寸步難行。任何一項(xiàng)政府活動都直接間接地反映到財(cái)政上來，都或多或少地耗費(fèi)一定的財(cái)力，財(cái)政的一收一支也就直接與政府的一舉一動相聯(lián)系，社會公眾就可以通過監(jiān)督政府的收支，而約束和規(guī)范政府的行為。財(cái)政的這種外部監(jiān)督，是市場經(jīng)濟(jì)下所特有的，它直接體現(xiàn)了社會公眾對政府及其財(cái)政活動的監(jiān)督，是此時(shí)的財(cái)政之所以是公共財(cái)政的直接體現(xiàn)。通過監(jiān)督財(cái)政活動，市場和社會也就直接約束和規(guī)范了政府的行為，從而確保了政府活動不僅不能侵犯和危害市場活動，反而只能為市場提供其所需要的服務(wù)而支持和促進(jìn)市場的發(fā)展，也將使得改革從政府主導(dǎo)轉(zhuǎn)到市場主導(dǎo)上來，確保市場經(jīng)濟(jì)在我國的最終建立。
總之，在市場經(jīng)濟(jì)下之所以需要財(cái)政監(jiān)督尤其是外部監(jiān)督，就在于如果沒有公共財(cái)政監(jiān)督，就沒有正常的政府活動，從而也就沒有真正的市場經(jīng)濟(jì)。
（四）
20余年的改革開放，使得我國的財(cái)政監(jiān)督有了很大的變化，其主要有：則政監(jiān)督職能逐步從對企業(yè)財(cái)務(wù)檢查為主轉(zhuǎn)向?qū)ω?cái)政收支監(jiān)督檢查為主，從事后監(jiān)督為主向事前、事中、事后監(jiān)督相結(jié)合，財(cái)政監(jiān)督機(jī)構(gòu)從始于1962年的財(cái)政駐廠員機(jī)構(gòu)到如今中央與地方相結(jié)合的財(cái)政監(jiān)督體系；財(cái)政監(jiān)督工作方式也從稅收財(cái)務(wù)物價(jià)大檢查、清理檢查“小金庫”、清理預(yù)算外資金等到近年來的日常監(jiān)督檢查。不過，這些變化盡管很大，但仍未使我國則政監(jiān)督根本擺脫傳統(tǒng)模式，與公共財(cái)政監(jiān)督仍有很大距離，亟需進(jìn)行根本性的改革。
為此，目前我國的財(cái)政監(jiān)督方式應(yīng)當(dāng)有—個(gè)根本性的改革，這就是應(yīng)當(dāng)以強(qiáng)化法律對財(cái)政的監(jiān)督為核心，以形成社會公眾和人代會對政府財(cái)政活動的監(jiān)督為基本內(nèi)容，著重抓好以下的工作：
1.抓好政府預(yù)算的監(jiān)督。政府預(yù)算是公共財(cái)政賴以形成和存在的基本制度，因而政府預(yù)算監(jiān)督也就是公共財(cái)政監(jiān)督的核心和基本內(nèi)容。政府預(yù)算直接規(guī)定著政府的年度收支活動，政府的一收一支都必須在年度預(yù)算中確立，都必須獲得年度預(yù)算的認(rèn)可。正是通過年復(fù)一年政府預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、審計(jì)和決算，社會公眾以法律的權(quán)威約束和規(guī)范了政府行為。為此，對于政府預(yù)算的監(jiān)督，就是對于財(cái)政活動的監(jiān)督。社會公眾、人代會、社會輿論、政府各機(jī)構(gòu)尤其是審計(jì)部門等，都必須加強(qiáng)對政府預(yù)算編制和執(zhí)行的監(jiān)督，財(cái)政部門更要通過加強(qiáng)自身的內(nèi)部監(jiān)督來做到這點(diǎn)。因此，財(cái)政監(jiān)督的要點(diǎn)應(yīng)放在檢查政府各科層組織與官員是否嚴(yán)格遵循了政府預(yù)算的有關(guān)程序，是否依據(jù)已確立的政府預(yù)算進(jìn)行活動上面。
2.抓好預(yù)算外和基金的監(jiān)督。預(yù)算外是依據(jù)有關(guān)制度規(guī)定形成的，但又沒有納入政府預(yù)算的政府財(cái)力。在體制轉(zhuǎn)軌時(shí)期因其特殊的歷史作用而急劇膨脹起來，但隨著市場經(jīng)濟(jì)的逐步建立，其副作用也開始嚴(yán)重起來，對公共財(cái)政的構(gòu)建形成了直接的否定。為此，政府預(yù)算制度改革，其中主要是部門預(yù)算改革正逐步取消預(yù)算外范疇。但在目前尚難以一步到位，一時(shí)還難以真正的和完全的取消預(yù)算外。在這種背景下，對于政府的預(yù)算外和基金收支的監(jiān)督，就應(yīng)當(dāng)側(cè)重于依據(jù)已有的法律制度行事，既要檢查預(yù)算外和基金活動中違反財(cái)經(jīng)法規(guī)制度的行為，更要阻止政府各科層組織和官員情不自禁地?cái)U(kuò)大預(yù)算外和基金的范圍與規(guī)模的行徑，配合政府預(yù)算制度的改革，盡快從根本上取消預(yù)算外范疇，同時(shí)更要否定制度外范疇的存在，將政府財(cái)力基本上都納入政府預(yù)算。
3.抓好依法課稅的監(jiān)督。就歷史上看，公共財(cái)政直接起源于依法課稅，即議會通過法律對政府的課稅行為的約束。依法課稅并不是簡單的稅收如何征納的問題，而是關(guān)系到稅收的課征是由政府決定，還是由社會公眾決定的根本問題。只有當(dāng)稅收必須由議會或人代會批準(zhǔn)才能征收時(shí)，政府必須依據(jù)社會公眾的根本意愿安排使用財(cái)政支出之時(shí)，才能避免政府對市場的根本危害。然而，半個(gè)世紀(jì)以來，我國稅收的決定權(quán)都在政府手中，人代會或者只能同意政府的稅法提案，或者政府干脆避開人代會以稅收暫行條例的方式執(zhí)行。至今為止，各級稅務(wù)部門的課稅活動，除了稅收立法和稅收暫行條例以外，還依據(jù)上級政府的稅收計(jì)劃任務(wù)來進(jìn)行。一旦稅收計(jì)劃與稅法發(fā)生沖突時(shí)，人們往往依據(jù)的是稅收計(jì)劃，而不是依據(jù)稅法課稅，或收過頭稅，或該收不收。于是，企業(yè)和私人不依法納稅與政府不依法課稅的現(xiàn)象并存，都極為嚴(yán)重。為此，我國目前財(cái)政監(jiān)督的—個(gè)重要內(nèi)容，就應(yīng)當(dāng)是依法課稅，是對于政府亂收稅的督察和禁止。
4.抓好政府收費(fèi)的監(jiān)督。政府收費(fèi)是公共財(cái)政收入的補(bǔ)充形式，但并不是可有可無的，而是稅收所無法替代的財(cái)政收入形式。然而，近年來我國的亂收費(fèi)現(xiàn)象越演越烈，苛捐雜費(fèi)多如牛毛。更為嚴(yán)重的是，盡管政府已下大決心和花大力氣進(jìn)行稅費(fèi)改革，但困難重重歷數(shù)年而無根本進(jìn)展。應(yīng)當(dāng)說，亂收費(fèi)是亂收稅的派生物，只有能夠亂收稅，才能夠亂收費(fèi)，它們都是社會公眾無力根本制約和控制政府行為的產(chǎn)物，是財(cái)政尚未真正“公共化”的具體體現(xiàn)。為此，我國目前財(cái)政監(jiān)督的重要內(nèi)容，就應(yīng)當(dāng)抓好政府收費(fèi)的監(jiān)督。
5.抓好財(cái)政其他活動的監(jiān)督。就我國目前的財(cái)政監(jiān)督來看，上述數(shù)項(xiàng)應(yīng)當(dāng)是其主要的和基本的內(nèi)容，但財(cái)政活動并不僅僅只有上述幾個(gè)方面，對于其他方面的財(cái)政監(jiān)督同樣是不可或缺的。諸如對于政府債務(wù)的舉措、管理、使用和償還等的監(jiān)督，對于財(cái)政資金向國庫的繳納、劃分、留解、退付、保管、調(diào)度和撥付等的監(jiān)督，對于國有資產(chǎn)（本）的運(yùn)營、處理、收益、股權(quán)等的監(jiān)督，政府各科層組織和官員執(zhí)行財(cái)務(wù)制度、財(cái)稅制度、法律制度等的監(jiān)督，等等，都是財(cái)政監(jiān)督的重要內(nèi)容，也是應(yīng)當(dāng)注意抓好的。
【參考文獻(xiàn)】
關(guān)鍵詞：國有控股公司內(nèi)部控制監(jiān)督
一、加強(qiáng)內(nèi)部控制與監(jiān)督的必要性
在國有控股公司所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離的情況下，國有單位作為控股公司的主要出資者（所有者），其主要職能是通過公司股東會和董事會進(jìn)行決策、激勵(lì)和監(jiān)督，以間接管理為主。而作為經(jīng)營者的以總經(jīng)理為首的經(jīng)理層，其主要職能則是計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)和控制，以直接管理為主。在對國有控股公司的管理過程中往往存在一種傾向，就是認(rèn)為所有者應(yīng)盡量少地干預(yù)經(jīng)營者，盡量擴(kuò)大經(jīng)營者的權(quán)利。這實(shí)際上是一個(gè)極大的思想誤區(qū)，事實(shí)上在市場經(jīng)濟(jì)很發(fā)達(dá)的資本主義國家，作為一個(gè)資本家，他可以把企業(yè)的日常經(jīng)營權(quán)交給所聘用的經(jīng)營者，但他絕對不會放棄對企業(yè)重大問題的控制權(quán)，更為重要的是他也不會放棄對企業(yè)經(jīng)營者的日常經(jīng)營狀況的監(jiān)督權(quán)。在這種日常監(jiān)督之下，一旦發(fā)現(xiàn)問題就會及時(shí)采取措施，把損失降低到最低程度。另一方面，由于在經(jīng)營管理中存在道德風(fēng)險(xiǎn)和信息不對稱的原因，如果缺乏有效的監(jiān)督制約機(jī)制，則公司的決策機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制也會形同虛設(shè)，法人治理結(jié)構(gòu)從根本上講不可能有效，公司長遠(yuǎn)的健康發(fā)展也會失去基礎(chǔ)。
從近幾年來國有單位對其控股公司的管理實(shí)踐來看，存在兩種傾向：一是把控股公司作為下屬單位來對待，董事長、總經(jīng)理以及公司經(jīng)營班子等全部由國有單位任命，控制過死。造成總經(jīng)理權(quán)力過弱，公司缺乏活力；二是對控股公司流于管理，沒有進(jìn)行控制與監(jiān)督，使總經(jīng)理權(quán)力過大，董事會形同虛設(shè)，權(quán)力失衡。這兩種傾向都不利于公司的發(fā)展。
二、內(nèi)部控制與監(jiān)督的內(nèi)容
1．作為國有控股公司控股方的國有單位對公司進(jìn)行內(nèi)部控制與監(jiān)督的依據(jù)是《中華人民共和國公司法》、《公司章程》、股東會和董事會的有關(guān)決議、公司內(nèi)控制度以及國家有關(guān)法規(guī)等。根據(jù)公司法，公司的組織機(jī)構(gòu)和職能為：
股東會。公司法第38條規(guī)定了股東會所行使的職權(quán)。股東會會議由股東按照出資比例行使表決權(quán)，因此作為國有控股公司的控股方，國有單位是通過股東會的形式，采取制定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃，委派和更換公司董事長、董事、監(jiān)事人選等方法，通過控制董事會和監(jiān)事來完成對公司的控制和監(jiān)督的，使公司按照控股股東方的經(jīng)營思想和方向去發(fā)展，這是公司法賦予控股方的權(quán)利，而控股方在享有上述權(quán)利的同時(shí)，它所承擔(dān)的義務(wù)就是除采取上述方式外，不得直接干預(yù)公司的經(jīng)營活動，否則就是違法行為，要承擔(dān)一定的法律后果。
董事會。公司法第46條規(guī)定了董事會的職權(quán)。董事會對股東會負(fù)責(zé)，由于公司董事會中董事的人數(shù)是按股權(quán)比例設(shè)置的，因此董事會實(shí)際上也是由控股方控制的。同時(shí)董事會通過對公司經(jīng)營者人事權(quán)的控制即聘任和解聘公司總經(jīng)理。副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，對經(jīng)營權(quán)的控制即決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案，對財(cái)務(wù)的控制即制定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案、利潤分配方案等來實(shí)現(xiàn)對公司的控制。董事長一般由控股方委派。
總經(jīng)理。公司法第50條規(guī)定了總經(jīng)理的職權(quán)。總經(jīng)理對董事會負(fù)責(zé)，組織實(shí)施董事會決議，全面主持公司的日常經(jīng)營管理工作。通過擬定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案和基本管理制度、制定公司的具體規(guī)章、提請聘任或解聘公司副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等來實(shí)現(xiàn)對公司的管理。如果說董事會的決策主要是關(guān)于控股公司的整體戰(zhàn)略部署的話，則總經(jīng)理的決策內(nèi)容主要是有關(guān)戰(zhàn)略實(shí)施的決策，并更多地與公司直接有關(guān)。
2．對國有控股公司來說，其最終目的和動力是追求最大利潤。控制的目的是為了權(quán)利制衡，使決策機(jī)制更加科學(xué)，監(jiān)督的目的是使控制機(jī)制更加有效，同時(shí)也必須充分發(fā)揮激勵(lì)機(jī)制的作用，比如說年薪制、期股等。對公司進(jìn)行內(nèi)部控制與監(jiān)督的內(nèi)容與公司的組織機(jī)構(gòu)和職能密切相關(guān)。首先，這種內(nèi)部監(jiān)督是單向分層次的，即只能是股東會對董事會進(jìn)行監(jiān)督、董事會對總經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)督。
國有控股公司控股方的國有單位對公司董事會的監(jiān)督內(nèi)容有：（1）公司經(jīng)營方針和投資計(jì)劃的執(zhí)行情況；（2）年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算；（3）其他股東會審議批準(zhǔn)事項(xiàng)的執(zhí)行情況。其監(jiān)督形式有三種，一是通過股東大會；二是通過公司監(jiān)事履行對公司的監(jiān)督職責(zé)；三是有權(quán)決定對公司董事長的任期審計(jì)以及通過董事會對公司進(jìn)行審計(jì)。在實(shí)際經(jīng)營管理過程中發(fā)生的公司控股方的國有單位負(fù)責(zé)人往往在日常工作中干預(yù)公司董事長和總經(jīng)理的正常工作的行為是錯(cuò)誤的。對于控股方的戰(zhàn)略意圖，應(yīng)由委派到公司的股東代表通過股東會的方式去體現(xiàn)，這不僅是公司法的要求，而且也是對其他小股東的尊重。否則國有控股公司和國有獨(dú)資公司在決策形式上就沒有區(qū)別，不僅有體市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律，而且當(dāng)公司由此而遭受經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，其他股東有向控股方股東提出賠償損失的權(quán)利。
董事會對總經(jīng)理的監(jiān)督內(nèi)容有：（l）公司經(jīng)營計(jì)劃和投資方案的執(zhí)行情況；（2）年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算的執(zhí)行情況；（3）目標(biāo)責(zé)任制考核情況；（4）其他董事會制定的有關(guān)方案執(zhí)行情況。其監(jiān)督形式有：一是委托社會中介機(jī)構(gòu)對公司進(jìn)行審計(jì)；二是委托公司內(nèi)部審計(jì)部門對財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。在實(shí)際管理過程中，董事長直接干預(yù)總經(jīng)理的正常管理工作的做法是錯(cuò)誤的。
其次，控股方國有單位負(fù)責(zé)人、公司董事長（一般是控股方股權(quán)代表）和總經(jīng)理之間不是上下級關(guān)系。依據(jù)公司法，控股方國有單位負(fù)責(zé)人和公司董事長之間是一種委托關(guān)系，即委托公司董事長代表國有單位在股東大會上和公司董事會上行使表決權(quán)；公司董事長和總經(jīng)理之間應(yīng)當(dāng)說沒有直接關(guān)系。董事長的職責(zé)是召集和主持公司董事會，但董事長并不能代表董事會，總經(jīng)理是向董事會負(fù)責(zé)，而不是向董事長負(fù)責(zé)。公司董事會和總經(jīng)理之間是一種契約關(guān)系。在進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督過程中，弄清上述關(guān)系，有利于正確行使監(jiān)督權(quán)利，分清經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
三、對國有控股公司的日常監(jiān)督
由于作為委托人的國有控股單位與作為受托人的經(jīng)營者在經(jīng)營管理信息的獲取方面處于不對稱的狀態(tài)，為防止經(jīng)營者操縱會計(jì)行為以提供虛假信息，委托人采取各種方式加強(qiáng)對公司經(jīng)營管理信息的監(jiān)督是非常必要的。這種監(jiān)督是在所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)之間的一種權(quán)利制衡。
公司董事長應(yīng)由國有控股單位委派，是公司法定代表人。根據(jù)會計(jì)法的規(guī)定，單位負(fù)責(zé)人對本單位的會計(jì)工作和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。試想，如果對公司沒有有效的日常監(jiān)督措施，負(fù)責(zé)就沒有基礎(chǔ)。在實(shí)際工作中，作為國有控股單位對公司的日常監(jiān)督方式有：（l）委派財(cái)務(wù)總監(jiān)。其主要職責(zé)是對公司董事會所做出的各項(xiàng)重大經(jīng)營管理決策、財(cái)務(wù)決策的合理、合法性進(jìn)行監(jiān)督，對總經(jīng)理執(zhí)行董事會決議的情況進(jìn)行監(jiān)督，并有權(quán)對董事會、總經(jīng)理做出的損害公司利益的行為予以糾正。這種監(jiān)督方法具有直接、及時(shí)和與公司經(jīng)營管理措施同步，有利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題的優(yōu)點(diǎn)，缺點(diǎn)是加大了監(jiān)督成本；（2）充分發(fā)揮公司監(jiān)事或監(jiān)事會的作用。根據(jù)公司法第54條的規(guī)定，監(jiān)事或監(jiān)事會有權(quán)檢查公司財(cái)務(wù)，并對董事、總經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)的違法、違規(guī)、違反公司章程的行為以及損害公司利益的行為進(jìn)行監(jiān)督和糾正。這種監(jiān)督方式的優(yōu)點(diǎn)是節(jié)約監(jiān)督成本，缺點(diǎn)是監(jiān)督具有滯后性。
四、對國有控股公司的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督
