時間：2022-04-03 18:20:03
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇銀行信息技術論文，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
［論文摘 要］信息技術投資與應用水平已經逐漸影響到銀行業務運營的基礎能力，在信息化的基礎上發展銀行業為我國的銀行業帶來新的生機，解決和緩和了目前國有商業銀行所面臨的矛盾和危機，提高了銀行的市場競爭力，銀行日常的業務運營已無法離開信息技術投資系統的使用。我們必須逐漸提高銀行在信息技術投資以及服務等方面的能力，進而促進銀行業務高效、穩定的發展。
隨著信息技術在銀行業的廣泛應用，創新金融服務業務是近年來金融業發展的一種趨勢。金融創新活動的蓬勃發展，給整個金融行業甚至我國經濟的發展都帶來了較大的影響。信息技術投資與應用水平已經逐漸影響到銀行業務運營的基礎能力，銀行日常的業務運營已無法離開信息技術投資系統的使用。因此，探討新時期信息技術投資與中國銀行業的發展的關系，進而促進我國銀行業的整體發展，這是一項很重要的課題。
一、信息技術投資在銀行業發展中的重要作用
銀行金融業務的發展與變化，離不開信息技術的有力支撐。現代信息技術的沖擊不但促使銀行的業務服務創新逐漸跨上新臺階，還使銀行本身的存在形態發生了本質的變化。隨著以通信技術、計算機技術以及英特網技術為代表的信息技術革命的迅猛發展，銀行業務模式的創新也在發生變化。在相當多的銀行，信息技術部門都被當做十分重要的部門之一。
相對傳統概念上的銀行而言，現在的銀行正逐漸走向虛擬，逐漸走向電子信息網絡化，并締造了一個全新的組織體系與經營形態。銀行的金融科技綜合實力，特別是業務軟件、業務需求、系統集成以及網絡技術的水平，將愈來愈影響著銀行金融創新的能力，并成為衡量銀行競爭實力的標志。據相關權威部門統計，與信息技術投資相關的投入在我國銀行運營成本中所占的比例達22.5%以上。銀行信息技術部門也在不斷地積極提升自身的信息技術服務能力以逐漸滿足新時期銀行業務發展的需要。在此基礎上，很多銀行的信息技術部門也已經開始積極思考并制定適合本銀行的信息技術投資管理與發展戰略，力圖為銀行在今后的5～10年內的信息技術投資發展指明前進方向。
我國銀行業加快發展以及提高管理水平，就必須優先發展以及應用先進的信息技術投資管理方法與模式，技術部門將主按鍵從“后臺”的角色轉變“前臺”角色，通過持續有效地應用新的信息技術投資方法，或者通過信息技術創新引領業務創新以及管理創新，將有效的促進銀行快速向前發展。由此可見，信息技術投資是銀行發展的“腸動力”，在銀行今后的發展進程中起著十分重要的作用。
二、我國銀行業信息技術投資存在的問題
1.技術安全觀念尚待加強
對銀行業信息技術投資安全來講，首要的問題是觀念以及意識的問題。目前的國有銀行，管理層次多，管理半徑大，使管理效率管理成本信息溝通都受到嚴重制約，應用信息技術進行組織結構改造促進銀行借助信息技術重整客戶信息資源實施客戶關系管理策略提高服務質量在降低成本的基礎上構建一個具有強大控制力的內部管理控制信息系統提高效率控制風險，當前我國銀行的管理層對信息技術投資安全的重要性是重視的，但對信息技術投資安全到底指的是什么卻知之甚少。因此主要工作還是在口頭上落實。在信息技術投資安全上，由于其技術壁壘的原因，容易形成管理脫節的想象，缺乏聯動性以及群眾性。從管理層到員工，能否意識到信息技術投資安全的重要性，明白信息技術投資安全的基本內容以及在業務工作中的具體體現是很重要的，信息技術投資安全的基礎至關重要。信息技術投資安全觀念的缺乏是銀行員工安全意識淡薄的重要原因。大部分的重要安全效果并不依賴于重要技術，而依賴于基本規范的落實以及常見的安全手段的應用，缺乏對銀行業務信息技術投資安全發展戰略的全面了解。
2.缺乏專門的管理機制
信息技術戰略規劃是全行整體的信息戰略規劃，由于銀行對信息技術戰略規劃制定缺乏足夠的認識，進而導致對信息技術規劃制定時規范管理的缺乏。部分銀行的信息技術發展規劃由信息技術部門單獨完成，業務部門較少或不參與，導致規劃不夠全面，并在完成后得不到有效實施以及應用。很多銀行不但沒有專門性的管理機制，而且沒有專屬授權的機構，進而無法對信息技術戰略實施有效的管理并根據業務發展實際進行定期調整以及更新。由此，造成銀行在制定銀行重要業務安全系統（平臺）規劃時不敢放開手腳的進行規劃與實施，不能充分滿足業務發展對信息技術發展的要求，造成業務發展需要以及信息技術支持的脫節。銀行業成功的信息化建設還要依靠國家的政策扶持，以及解決好一些相關問題，如技術安全問題、項目管理問題、人才使用和激勵及人員培訓問題等，才能在信息化的基礎上重塑中國銀行的新面貌。 轉貼于
三、完善我國銀行業信息技術投資的相關措施
1.面向服務的信息技術架構
面對市場環境的復雜多變以及日趨嚴格的監管要求，銀行需要及時采取應對措施。通過建立技術驅動的業務服務，降低功能冗余以及整合的復雜度，進而為銀行提供一個更具效益以及可擴展的平臺。例如，通過數據訪問實時性提升，參與流程的獨立性功能組件的數量減少。實現智能客戶端訪問。典型的智能客戶端應用能夠優化利用本地資源及其離線功能，并能通過優化的方式被部署以及更新在設備之上。進而為銀行架構一種面向服務的設計、部署以及管理軟件基礎設施及應用的新方式。架構中的應用系統的主要功能被組織成多個標準化的服務，并被封裝在一個完整的工作組件內，其中的服務接口采用通用訪問機制來實現，并能夠接收任何來源的請求，服務導向型架構可以幫助銀行利用現有的數據以及接口服務進行應用系統的整合以及功能分配。
2.投資項目的合理評定
銀行的信息技術投資項目需要銀行特定技術人員全程參與，對項目進行階段評定。在制定信息技術投資項目時，銀行在確定是否涉及銀行重要業務的信息系統維護服務資源投資的前提下，結合自身特點合理制定投資范圍。另外，金融機構的高層管理人員應負責了解與信息技術投資決策相關的風險，并制定有效的風險管理策略。管理層應對信息技術投資將怎樣支持金融機構的目標以及戰略計劃以及金融機構將如何管理與服務提供商的關系等進行評估。還應考慮信息技術投資風險對業務系統的安全性、系統以及資源的可用性與完整性、信息的機密性以及規則的一致性構成的威脅。
3.構建信息技術金融平臺
技術型金融創新可以有效地規避分業經營模式對商業銀行金融創新的限制。從某種意義上說，互聯網模糊了各行業之間的截然分別，實現了它們之間的有機合作，給客戶提供證券、保險、基金的一站式的柜臺享受服務。因此我們可以利用互聯網的交互性，聘請專業人員解決客戶在購買證券、保險、基金等產品時各種各樣的問題，進而順利地實現銀行業務的信息化服務。同時借鑒發達國家己經建立的銀行信息技術投資管理模式，充分利用各類金融服務以及經濟信息，并向社會，進而引導社會商品運動以及資金的運動，以實現信息資源在社會各經濟部門間的最優配置。
四、結語
信息技術投資作為銀行發展的動力，對推動我國銀行業發展表現出愈來愈大的作用。以數據集中、綜合業務系統、電子支付系統、信息技術投資安全系統為主的信息化發展有力地構建了信息技術投資與銀行業發展的管理平臺，提升了我國廣大銀行的經營管理能力。同時，在這種銀行業信息化發展的良好形勢下，銀行信息化發展也存在著一些技術與管理上的問題，需要我們認真思考，并逐漸完善。因此，我們必須逐漸提高銀行在信息技術投資運行以及服務提供等方面的能力，并對其進行有效的調整，實現銀行的信息技術投資發展戰略與業務戰略的完美統一，進而促進銀行業務高效、穩定的發展。
參考文獻：
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[關鍵詞] 商業銀行 中間業務 信息技術
中間業務又稱“表外業務”,其英文名稱為“Intermediary Business”,含義為居間的、中介或的業務,它與資產業務、負債業務共同組成銀行的三大基本業務。
在銀行業內,中間業務是指不列入銀行企業資產負債表內、即不構成商業銀行表內資產負債,形成銀行非利息收入的業務。具體地講,中間業務是商業銀行在辦理資產或負債過程中衍生出來的,它不動用或少動用自己的資金,以中間人的身份通過為客戶辦理收付、進行擔保和其他委托事項并收取手續費和勞務費的一種業務。根據我國2001年頒布的《商業銀行中間業務暫行規定》,銀行的中間業務定義為九大類:支付結算類、銀行卡類、類、擔保類、交易類、資金托管類、咨詢顧問類及其他類。
一、我國國有商業銀行中間業務的發展現狀
在銀行業利率市場化和金融脫媒的趨勢下,利率的縮小是必然趨勢。國外銀行的實踐證明,中間業務業績突出的銀行才能在競爭中率先占據優勢。為此,國內上市銀行各顯身手,不斷深化業務轉型,大力推動中間業務收入的爆發性增長。
從表足以可見,中間業務收入已成為上市銀行新的利潤引擎,其快速增長使銀行的收入結構顯著優化。2007年,上市銀行中間業務收入平均增長率為106%,在凈營業收入中的占比提升4.5個百分比,達到14.2%,已成為銀行利潤新的增長點。其次,從表1中也可看出,中型銀行(如興業、中信、招商、民生)的中間業務收入好于大型銀行。興業、中信、招商、民生銀行同比增長超過100%,其中興業銀行更是高達201%。而受網點客戶資源、產品技術平臺及業務資格準入等諸多因素的限制,小型銀行中間業務收入增速和占比明顯落后,對銀行利潤的貢獻比較有限。2007年股票市場的火暴帶動了基金銷售、托管等理財業務的爆發性增長,企業直接融資渠道的拓寬為投資銀行和財務顧問業務提供了巨大的市場空間,銀行卡業務仍保持強勁增長勢頭,這些都成為中間業務收入爆發式增長的重要動力。
面對我國商業銀行中間業務迅猛發展的勢頭,中國銀監會副主席唐雙寧用充滿激情的語言表示,“在短短的數年間,我國商業銀行中間業務‘忽如一夜春風來,千樹萬樹梨花開’,已成為各商業銀行業務競爭和創新的重要領域。”
面對取得的巨大成績,我們也必須清醒地看到,我國商業銀行的中間業務收入占比還處于較低的水平(4%～14.9%),中間業務的品種仍集中在低風險、低附加值的業務上,高附加值的托管、擔保、交易及融資顧問等新型業務發展緩慢慢。這兩項指標,與西方發達國家相比還相差甚遠。從已公布的2006年中外資銀行年度報告中的中間業務占比這一指標可知,匯豐銀行(內地)為37.5%,美、日、英、法等發達國家的商業銀行中間業務收入占比都在40%以上,一些大銀行則超過50%,花旗銀行竟高達80%。
從表可見,大型銀行憑借龐大的客戶群、強大的分銷平臺、行業領先的IT系統以及包括一般營業網點、電話銀行、網上銀行等多層次服務體系的建立,在中間業務領域處于領先優勢。這一事實說明,在信息技術和銀行業務你中有我、我中有你的信息化時代,信息技術已成為金融創新和發展的強大驅動力并成為提高銀行核心競爭力、管理和決策的重要手段。
二、信息技術對促進國有商業銀行發展中間業務的助推作用
馬克思有句名言:“金銀天然不是貨幣,但貨幣天然是金銀。”類似地,信息技術不是應金融業的需要而產生和發展的,但金融業卻天然地適合信息技術大展宏圖。這正如花旗銀行老總的直白之言“銀行本質不是經營金錢的,銀行經營的就是信息。”
金融業是信息化的前沿之地,也是被信息化改造得最徹底、最全面的行業,這不僅體現在金融業的經營對象――貨幣(尤其是電子貨幣)、各種交易工具、全部業務處理、管理和決策都可實現信息化,還體現在金融業的信息大多具有極強的時效性(早一分獲得信息就可能盈利,晚一秒就可能虧損)。而高速處理、存儲和傳遞信息正是信息技術要解決和能解決的核心問題。因此,信息技術應用于金融業不僅是必然的,而且,隨著信息技術的不斷發展更新以及解決金融信息問題能力的不斷增強,信息技術在金融業的地位必將日益提高,無論是發達國家,還是我國的金融信息化過程都印證了這一點,信息技術在銀行中間業務中的重要作用也可見一斑。
商業銀行的中間業務是利用銀行自身巨大的網點資源、信息資源、技術資源為客戶提供種類繁多的服務,獲得相應的收益,它具有知識密集型、信息密集型和技術密集型的特點,是集人才、技術、網絡、信息、資金、信譽于一體的“高技術”業務,這些特點使信息技術在大力開拓和發展中間業務中大有用武之地,并必將起到有力的支撐和助推作用。
三、構建整合分塊的金融信息平臺,助推中間業務發展
目前,國有商業銀行的中間業務的品種,服務方式和手段日趨多樣化,但缺少的是統一的金融信息服務平臺,如電子銀行業務,有單獨的電話銀行平臺、網上銀行平臺,收入能在主機核算系統中反映,但業務的精細化管理,如成本分析,客戶分析的功能都比較弱。再拿業務來說,盡管在總行、分行基本都建立了業務平臺,主要用于實現業務功能,如代收電話費,實現客戶的收費以及同電信公司的賬務往來,但對于這項中間業務的分析評價、成本核算,還處于手工分析的初級階段。
猶如演戲要先搭好舞臺,我國商業銀行大力發展中間業務首先要構建整合分塊的中間業務的金融信息平臺(圖),前臺需構建分塊功能平臺,實現對客戶的服務功能、賬務核算功能,后臺則要構建中間業務管理數據倉庫,前、后平臺的設計都以要以客戶為中心。
1.前臺功能要進一步優化。前臺功能維系普通老百姓,應充分運用新一代的金融信息技術,使前臺功能更人性化、更友好、操作更快捷、方便。為此首先要使國有商業銀行的總行數據中心或區域數據中心優化覆蓋全國的銀行結算網絡,吸收更多的結算客戶,在提供高效、便捷的本幣結算業務的同時,大力發展外幣結算業務,提高外幣結算業務占比,獲取結算業務這一最傳統、最基本中間業務的最大收益。另外,要提高前臺中間業務的精細化經營,如細化中間業務收費功能。
以國外的ATM取款功能為例,銀行都為客戶設定了每月免費取款的次數,這既可緩解過重的ATM業務量,又能提高效益,但目前國有商業銀行均未考慮這一措施。
近期在北京、上海等地大街上悄然出現了花旗銀行“駕車速提”的ATM機,這種不必下車就能取款的ATM機就是前臺功能的一種延伸,深受駕車族的歡迎。這種人性化的做法應該引起中資銀行的注意。
2.逐步增強后臺中間業務管理系統中數據倉庫的功能。銀行數據大集中后,國內各家商業銀行相繼建立了數據倉庫,分析和發掘蘊藏在數據中的信息和知識,成了各家銀行面臨的主要課題。筆者認為,在后臺中間業務管理系統中應逐步增強以下功能:
(1)客戶分析功能。數據倉庫技術以統計分析作為基礎,通過人工智能、神經網絡、知識推理等數據挖掘方法來發現數據背后隱藏的規律,為企業的管理層提供決策支持,它在銀行客戶關系管理系統CRM中也得到了廣泛的應用。通過中間業務數據倉庫中“客戶關系管理”應用模塊,從分析數據倉庫中各種數據信息以及相互間的關聯入手,從多個方面衡量中間業務各類客戶的忠誠度、滿意度、贏利能力、潛在價值、信用度、風險度等關鍵性指標和需求差異性,進而區分哪些客戶是中間業務的“黃金”客戶;通過CRM管理系統分析客戶的需求傾向,分析客戶的潛在要求,在為客戶提供中間業務服務的同時,將客戶發展成為存款、貸款多項產品的綜合客戶,通過客戶業務數據分析,找到“黃金”客戶營銷的最佳渠道。
總之,客戶分析功能可為銀行制定正確的市場行銷策略提供科學的決策支持,全面提高銀行的市場營銷和客戶服務水平。
(2)成本分析功能。銀行經營的成本關系到銀行的生存力和競爭力,通過后臺中間業務管理系統的成本分析功能,能夠深入評價每筆、每項、每類中間業務的成本效益,通過對中間業務數據倉庫的成本分析,可成功構建中間業務中各項業務定價模式。各家銀行都規定了各自中間業務收費標準及中間業務的減免辦法,但在具體的執行操作中,缺少甚至沒有相應的標準,如業務較為集中的銀行占用了大量的柜面及人力資源,造成了低端客戶嚴重影響高端客戶的不良經營狀況,另外,在如何篩選業務,如何對成本過高的業務收取合理性的補償費用等方面都是大有文章可做的。根據我國的國情,國有銀行網點多、富余人員多、行內網點之間內部競爭激烈,開展業務的行際之間還存在著關系,此時,如何通過成本分析,實現業務的內部計價,以提高主辦行、代辦行的主動性,諸如此類的經營中存在的需要定性、定量分析解決的實際問題,缺少數據、信息的收集和分析,都迫切需要利用先進的金融信息技術來實現。在這個領域,數據倉庫和數據挖掘技術就大有用武之地。
(3)利潤貢獻度分析功能。利潤貢獻度分析的主要目標是幫助銀行了解其中間業務的利潤貢獻度構成因子的分布狀況,使行領導能夠很容易地從不同的角度進行績效評估,制定相應的經營策略,并進一步完善分行及業務部門的自身分析和流程規劃。通過實施這樣的“利潤貢獻度分析”應用模塊,可以幫助銀行建立精確的、全行一致的利潤貢獻度評估方法論,從而得到關于客戶、產品、分行、部門利潤貢獻的準確信息及影響因素。獲取的這些分析結果在銀行中間業務市場、財務、規劃、風險和產品管理等部門的決策支持中占有不可或缺的重要地位。
(4)風險管理功能。中間業務相對于資產業務而言,風險較小,但風險更具有滯后性,主要在資產負債表的附注中予以披露。為此,要應用金融信息技術建立起中間業務的內部控制機制,通過信息系統中的風險管理功能模塊實現對各項業務的操作、監督、授權和風險監測,并進一步實現對高風險點的重點監測以及對風險的量化、動態和連續的監控,最終達到規范中間業務的目的。
(5)提升中間業務服務水平,發展高收益業務。利用金融信息技術,積極發展集團客戶現金管理、銀團貸款組織安排、收購兼并等政策允許并且市場需求很大的中間業務,提升整體的中間業務水平。積極借鑒國外的業務發展和信息技術應用經驗,應大力發展衍生金融工具。國內商業銀行數量不多的金融衍生工具包括三類,即代客衍生、金融衍生和自營業務,金融衍生業務規范的業務流程涉及到前臺交易,風險管理,后臺結算和清算管理。的風險管理涉及到交易的市場風險,完全依賴于金融信息技術的支撐,這是當前國有銀行正在探索的應用領域。
四、結束語。
中間業務已在現代商業銀行三大業務中獨樹一幟,地位日趨重要。目前,在商業銀行經營管理中出現了另一種“二八定律”,即如果一家銀行80%的利潤是由利差賺取的,那么可以認為這家銀行是一個沒有希望的銀行。這個“二八定律”告訴我們,哪家銀行的中間業務走在了前面,他就占據了先機。因此,提高中間收入占比也是商業銀行公司業務的希望所在。
銀行業固有的信息屬性使它與IT行業結下了不解之緣,要拓展中間業務的廣闊市場,國內商業銀行必須緊緊依托信息技術,充分挖掘和發揮信息技術的不可或缺的重要助推和支撐作用,使中間業務成為未來銀行最具貢獻度的業務。
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【論文摘要】網絡金融是傳統金融與現代信息網絡技術緊密結合而形成的一種新的金融形態，是網絡技術革命推動下所發生的最重要的經濟變革之一。
一、網絡金融的含義與特性
網絡金融是指在因特網上實現的金融活動，它不同于傳統的依賴于物質形態存在的金融活動，是存在于虛擬空間的金融活動，其存在形態是虛擬化的、運行方式是網絡化。它是信息技術，特別是因特網技術與金融理論、金融管理和金融實務相結合的產物，是適應網絡經濟和電子商務發展需要而產生的網絡時代的金融運行模式。網絡金融的內容不僅包括網絡銀行、網絡證券、網絡保險、網絡支付與結算等網絡金融實務，還包括網絡金融理論、網絡金融管理和網絡金融監管等。
網絡金融的經濟性是指網絡金融活動效益顯著，投入少而產出高，這是網絡經濟本身的特點決定的。網絡技術應用于金融業后，采用了開放技術而共享軟件，極大地降低了金融產品的開發費用和金融系統的維護費用，經營成本較傳統金融企業降低許多。網絡金融的科技性是指現代信息技術的快速、廣泛運用于金融業的實踐，并對現代金融業產生深遠的影響。信息技術革命帶來的信息傳遞和資源共享突破了原有的時間概念和空間界限，將原來的二維市場變為沒有地理約束和空間限制的三維市場。金融電子化、網絡化既是現代科技發展的結果，也是金融業“e”化的象征。網絡金融的信息性是指網絡金融是金融信息收集、整理、加工、傳輸、反饋的載體，同時也是金融信息化的產物。貨幣流通、資金清算、股市行情、保險、投資信托等金融信息的產生和變化都直接影響國民經濟的發展。網絡金融的人為性是指網絡金融以人為本。在網絡金融活動中，盡管強調網絡信息技術的作用，但歸根到底起關鍵作用的還是人。網絡技術的制造發明、網絡金融的應用、效果的實現都是靠人來完成的，所以，必須強調人在網絡金融中的決定性作用。網絡金融的創新性，為了滿足網絡經濟條件下客戶新的需求，增強其競爭實力，網絡金融必須進行業務創新。網絡機構的內部管理也必然實行管理創新，走向網絡化管理，網絡金融機構必須調整其戰略管理思想，重視與其它金融機構、信息技術服務站、資訊服務提供商、電子商務網站等的業務合作，以實現多贏的目的。網絡金融條件下，金融監管必然走自由化和國際合作與協調的道路。
二、網絡金融與傳統金融的比較
網絡金融是傳統金融與現代信息網絡技術緊密結合而形成的一種新的金融形態，是網絡技術革命推動下所發生的最重要的經濟變革之一。傳統金融市場的發展及金融理論的成熟是網絡金融產生和發展的基礎，而網絡金融在推動了金融創新的同時，也顛覆了傳統金融的運作模式，對傳統金融服務提出了挑戰。
1、網絡金融比傳統金融更能吸引客戶。首先，互聯網打破了金融服務的時間和空間的局限，改變了交易的方式，使在任何時間、任何地點、以任何方式提供全方位的金融服務的成為可能。通過互聯網，金融機構還可以聯系到更多的交易對象，找到更多的交易機會。網絡金融拉近了金融機構與客戶的距離。其次互聯網動態雙向溝通的特性，使動態的交易互動成為可能。一方面，金融機構可以自動即時生成客戶信息數據庫，通過及時的客戶需求分析，有效的細分客戶，為顧客提供個性化的服務，同時根據目標客戶群的特點制定自身的發展戰略；另一方面，客戶可以一改在傳統金融下被動接受服務的模式，按照自己的需求在互聯網上輕松地貨比三家，尋找到合適的金融機構和金融服務，而且還可以隨時向金融機構反饋意見和建議。再次，互聯網加劇了資本和信息的流動速度，為尋找資源最優化配置及動態均衡提供有效途徑。通過互聯網快速的、分布式的處理，人們能在最短的時間內搜索、傳遞金融信息，在最短的時間內實現遠距離資金的劃撥。最后，網絡金融發揮信息技術的同時，提供了比傳統金融更方便、更快捷、更廉價的服務。
2、網絡金融更能滿足金融服務提供者的逐利原則。第一，如前面所述，網絡金融更能吸引客戶，因此可獲得更多的銷售收入。第二，金融企業利用信息網絡技術實現網絡金融，可大大降低其經營成本。在網絡金融條件下，金融企業無論自有資本是否雄厚，在互聯網都是平等的，因此龐大物理網點的優勢將消失，金融企業的經營成本將大大降低。利用信息網絡技術，金融企業可以改善企業的內部管理，促進企業建立更合理科學的組織機構。另外，信息網絡技術促使金融企業重組傳統的工作流程，從而進一步提高效率，降低經營成本。
總之，網絡金融創新了金融企業的管理模式和組織結構模式，降低了運營成本，提高了金融服務的質量，提高了收入。任何一個以營利為目的的金融服務企業都將被潛在的高額利潤驅動，融入并推動網絡金融。長遠來看，網絡金融的重要性將超過傳統金融。
三、國內外網絡金融發展概況
美國于1971年創立的nasdap系統，標志著網絡金融這一全新的經營方式從構想進入到實際運營。1995年10月18日美國3家銀行聯合在互聯網上成立了全球第一家網絡銀行“安全第一網上銀行”，預示著網絡金融已進入迅速發展的新階段。2000年7月3日，西班牙uno-e公司同愛爾蘭互聯網銀行第一集團正式簽約，組建業務范圍覆蓋全球的第一家互聯網金融服務企業uno first group。兩家公司跨洋重組的最終目標是建立全球最大的網絡金融服務體系。90年代以來，發達國家和地區的網絡金融發展非常迅速，出現了從網絡銀行到網絡保險，從網絡個人理財到網絡企業理財，從網絡證券交易到網絡金融信息服務的全方位、多元化的網絡金融服務。網絡銀行走向成熟，網絡證券和網絡保險獲得了長足的發展，電子貨幣和網絡支付開始受到青睞。網絡金融已相對成熟、完善、并初具規模；網絡金融的服務多元化、全能化、綜合化，內容集成度相當高而且創新頻繁；網絡金融業之間競爭激烈，消費者可自由選擇適合自己的服務；網絡金融業的參與主體多樣化，除了傳統的商業銀行外，還有信用卡公司、純網絡銀行等。
20世紀80年代，中國銀行業開始全面使用計算機，金融電子化時代來臨。90年代初，我國金融專用網絡體系建設獲得了較大發展。1993年，中國政府宣布將金卡等一系列“金”字工程作為重要的國民經濟信息化工程后，我國金融電子化建設進程加快，并取得了巨大的成就。我國建成了金融衛星通訊網絡和中國國家金融數據通信網等金融骨干網絡。基于這些主干網，中國人民銀行和各個商業銀行先后建立起中國國家現代化支付系統和網絡聯行系統。國內大部分城市中，本地清算系統、儲蓄通存通兌系統、對公業務系統、銀行卡自動處理系統等應用系統也先后投入運行。一個集國家宏觀金融管理和監控、金融機構內部經營管理和對外提供金融服務等功能于一體的網絡金融體系已經初步形成。90年代中期以來，隨著網絡信息技術的發展和普及，我國正逐步跨入網絡金融時代。目前，工、農、中、建四大商業銀行都建立了較完善的通信網絡系統。中國銀行于1996年10月率先開始網絡銀行服務。2000年6月29日，由中國人民銀行牽頭，組織國內12家商業銀行聯合共建的中國金融認證中心全面開通，正式開始對外提供發證服務。我國的網絡保險業還處于起步階段。總體而言，網絡硬件條件不錯，軟件開發方面也有一定發展，但是由于大多數公司經營管理的標 準化程度不高，隨意性較大，使得應用效率偏低。但少數公司對網絡化建設和應用的比較好。1997年11月“中國保險信息網”開始運行，成為中國網絡保險發展的里程碑。自1997年以來，網絡交易方式在我國券商中得到迅速的推廣。1997年3月，“中國華融信托投資公司”湛江營業部推出多媒體公眾信息網網上交易系統，揭開了我國網絡證券的帷幕。網上銀行、網上證券、網上保險、網上理財等網絡金融業務滲透到了社會經濟生活的各個方面。網絡金融的發展逐步成為我國金融業務的主流形態，對我國金融產業的發展方向、現代化水平以及國際競爭力的提高起著決定性作用。
網絡金融改變了傳統金融機構的結構和運作模式，極大地降低了金融交易成本，提高了金融服務的效率，使金融非中介化加劇，使金融機構的信息獲取和傳遞能力的重要性日益突出。
【參考文獻】
［1］ 黃孝武.網絡銀行.武漢出版社.
二）網絡金融內涵所謂網絡金融，又稱電子金融(e-finance)，從狹義上講是指在國際互聯網(Internet)上開展寫作論文的金融業務，包括網絡銀行、網絡證券、網絡保險等金融服務及相關內容；從廣義上講，網絡金融就是以網絡技術為支撐，在全球范圍內的所有金融活動的總稱，它不僅包括狹義的內容，還包括網絡金融安全、網絡金融監管等諸多方面。它不同于傳統的以物理形態存在的金融活動，是存在于電子空間中的金融活動，其存在形態是虛擬化的、運行方式是網絡化的。它是信息技術特別是互聯網技術飛速發展的產物，是適應電子商務(e-commerce)發展需要而產生的網絡時代的金融運行模式。二、網絡金融的風險從某種意義上來說，網絡金融的興起使得金融業變得更加脆弱，網絡金融所帶來的風險大致可分為兩類：基于網絡信息技術導致的技術風險和基于網絡金融業務特征導致的經濟風險。首先，從技術風險來看，網絡金融的發展使得金融業的安全程度越來越受制于信息技術和相應的安全技術的發展狀況。第一，信息技術的發展如果難以適應金融業網絡化需求的迅速膨脹，網絡金融的運行無法達到預想的高效率，發生運轉困難、數據丟失甚至非法獲取等，就會給金融業帶來安全隱患。第二，技術解決方案的選擇在客觀上造成了技術選擇失誤風險，該風險表現在兩個方面：一是所選擇的技術系統與客戶終端軟件不兼容，這將會降低信息傳輸效率；二是所選擇的技術方案很快被技術革新所淘汰，技術落后將帶來巨大的經濟損失。其次，從經濟風險來說，網絡金融在兩個層面加劇了金融業的潛在風險：其一，網絡金融的出現推動了混業經營、金融創新和全球金融一體化的發展，在金融運行效率提高，金融行業融合程度加強的同時，實際上也加大了金融體系的脆弱性；其二，由于網絡金融具有高效性、一體化的特點，因而一旦出現危機，即使只是極小的問題都很容易通過網絡迅速在整個金融體系中引發連鎖反應，并迅速擴散。
三、網絡金融發展存在的問題務規模有限，收入水平不高，基本上處于虧損狀況。第二，網上金融業務具有明顯的初級特征。我國的網絡金融產品和服務大多是將傳統業務簡單地“搬”上網，更多地把網絡看成是一種銷售方式或渠道，忽視了網絡金融產品及服務的創新潛力。在主觀方面，主要存在兩點問題：第一，未能進行有效的統一規劃。我國網絡金融的發展因缺乏宏觀統籌，各融機構在發展模式選擇、電子設備投入、網絡建設諸方面不僅各行其道，甚至還相互保密、相互設防，造成信息、技術、資金的浪費和內部結構的畸形，不僅不利于形成網絡金融的發展，還有可能埋下金融業不穩定的因素。第二，立法滯后。一方面與市場經濟發達國家相比，我國網絡金融立法滯后。我國此類法律極為有限，只有《網上證券委托暫行管理辦法》、《證券公司網上委托業務核準程序》等幾部法規，并且涉及的僅是網上證券業務的一小部分。另一方面與傳統金融業務健全的法律體系相比，網絡金融立法同樣滯后。面對網絡金融的發展和電子貨幣時代的到來，需要進一步研究對現行金融立法框架進行修改和完善，適當調整金融業現有的監管和調控方式，以發揮其規范和保障作用，促進網絡金融積極穩妥地發展。
四、建議應采取的對策針對上述風險和問題，提出以下幾點對策。
（1）確立傳統金融與網絡金融并行發展的戰略。
（2）建立專門的指導和管理機構。
（3）加快網絡金融立法。
（4）造就復合型金融人才。
（5）改革分業管理體制。
（6）加快電子商務和網絡銀行的立法進程。
（7）銀監會應提高對網絡銀行的監管水平。
（8）大力發展先進的、具有自主知識產權的信息技術，建立網絡安全防護體系。
（9）建立大型共享型網絡銀行數據庫。
（10）建立網絡金融統一的技術標準。
【參考文獻】
1、惠蘇淵,許忠榮;電子支付系統的安全[J];經濟師;2002年11期
2、喬紅;網絡銀行的技術風險與防范[J];金融理論與實踐;
論文提要：近年來，全球金融服務外包行業發展迅猛，我國金融服務外包已經開始起步并呈現不斷發展的趨勢。為保證我國金融服務外包行業的持續良性發展，政府部門應建立完善而有效的金融服務外包監管制度，并制定相關的鼓勵政策；而金融機構應抓住機遇，明確外包戰略，在可承受的范圍內逐步擴大外包業務范圍，并慎重選擇外包服務商。
金融服務外包，是指金融機構將其部分事務委托給外部機構或者個人處理。2005年2月巴塞爾銀行監管委員會公布了《金融服務外包》，對金融服務外包監管提供指引。該文件將金融服務外包定義為“受管制實體在持續性的基礎上利用第三方來完成一些一般由受管制現在或將來所從事的事務，而不論該第三方當事人是否為公司集團內的一個附屬企業，或為公司集團外的某一當事人。”具體來看，金融服務外包不僅包括將業務交給外部機構，還包括將業務交給集團內的其他子公司去完成的情形；不僅包括業務的初始轉移，還包括業務的再次轉移（也可稱之為“分包”）；不僅包括銀行業務的外包，還包括保險、基金等業務領域的外包。
從外包內容上看，金融服務外包包括金融信息技術外包（ITO）和金融業務流程外包（BPO）。金融信息技術外包，是指金融企業以長期合同的方式委托信息技術服務商提供部分或全部的信息技術服務，主要包括應用軟件開發與服務、嵌入式軟件開發與服務，以及其他相關的信息技術服務等。金融業務流程外包是指金融企業將非核心業務流程和部分核心業務流程委托給專業服務提供商來完成，主要包括呼叫中心、財務技術支持、消費者支持服務、運營流程外包等。
一、金融服務外包發展趨勢
金融行業的服務外包可以追溯到20世紀七十年代。當時，一些金融公司為節約成本，將打印及記錄等業務外包。九十年代后，金融服務外包進入飛速發展時期，外包業務擴展到IT部門及人力資源等更多領域。近年來，發達國家出現了新一輪金融服務外包浪潮，在所有行業中，金融業外包規模已經僅排在制造業之后位居第二，覆蓋了銀行、保險、證券、投資等各類金融機構以及各種規模的金融機構。
（一）金融服務外包規模持續迅猛增長。當前，以軟件及信息服務為代表的現代服務業正以空前的速度實現跨國界轉移，專業化服務出現全球化的發展趨勢，尤其是金融后臺服務（外包）行業正進入高速成長期。金融機構在全球IT技術的發展、成本壓力，以及自身安全要求和轉移風險等因素的驅動下通過將前、后臺業務分離，將金融后臺服務包括金融數據處理、金融服務軟件及系統研發、金融災難備份、清算中心、銀行卡業務等外包來提高效率、更專注于核心業務，以增加其在全球金融領域中的競爭力。全球外包年會主席、美國著名外包管理專家邁克爾·科比特曾估算，外包市場在1998～2000年間增長了一倍。2001年全球外包金額達3.78萬億美元，2003年全球外包市場規模為5.1萬億美元，目前正以每年約20%的速度增長，到2010年將有20萬億美元的規模。
謀求低成本是金融服務外包迅猛發展的主要驅動力，而參與其中的金融企業也的確獲益匪淺。德勤咨詢公司的《關于全球金融機構離岸外包2007》報告顯示，半數以上的金融機構通過金融外包節約了40%的成本，而這個比例在2003年大約只有33%；外包節約的成本從2003年的5億元到2006年的90億元。根據德勤公司的預測，從2005年起的未來5年內，世界前100家大型國際金融企業將要向外輸出3，560億美元的金融外包業務。為此，這些企業將至少能節約1，380億美元的運營成本。不僅如此，世界前20家大型金融企業還可以通過外包大幅削減2～3倍的經營成本。
（二）金融服務外包的內容逐漸深化。從金融服務外包的發展歷程來看，金融服務外包起步于金融ITO，成長壯大于金融BPO，而發展趨勢將是金融KPO。以前的金融服務外包主要是IT業務的外包，包括提供桌面協助、大型數據系統或網絡的連接等服務。近年來，許多大型銀行競相將其操作管理中一些具有特殊功能的業務派送到海外，離岸外包業務從一般IT服務擴展到金融服務領域，外包的商業模式也從一般軟件配套服務進入了運營操作過程承包。目前，外包市場逐步向縱深發展，即逐步轉向KPO。一些專精特定業務的外包商目前很受市場歡迎。近年來，這些提供特殊專精功能的外包商為了保持其競爭力而不斷加大外包業務的深度，正在大力開拓專家型外包業務，并配以高科技的智能應用，創造出新的知識資本，從而大力降低成本。
（三）離岸金融服務外包趨勢不斷擴大。離岸金融服務外包是指金融企業將自己的部分業務委托給外國企業的一種商業行為。由于行業競爭的加劇，各公司的利潤率不斷下降，同時客戶提出更高要求的服務，這推動了各金融服務公司在不斷降低成本的同時要提高服務品質。最初，歐美的公司進行離岸外包是充分利用全球的勞動力差價進行勞動力套利，發展中國家低廉的勞動力降低了公司成本，使公司在競爭中獲得成本優勢。2003年后，這種趨勢更加明顯。許多跨國公司試圖通過建立離岸交易及服務中心來提高本機構整體效率。金融機構除將業務外包給服務商外，也會把一些業務交由海外附屬機構來完成。德勤會計師事務所的統計顯示，2001年只有少于10%的金融機構參與到離岸外包的行業，而到2006年這個比例已經達到了75%。據金融研究公司Tower Group的調查，一批世界超級金融機構，包括美國運通、GE Capital等都向海外大規模地外移了客戶呼叫中心與軟件開發業務。
（四）金融服務外包的全球格局初步形成。美國、歐盟、日本等國是主要的金融服務外包發包方，而印度、愛爾蘭等國是主要的接包方。美國公司占據全球離岸經營業務的70%。歐盟和日本占據剩余份額，其中英國居于主導地位。美國、日本和西歐的發達國家金融機構的商務流程已經實現了標準化，為降低成本，將其業務流程中非核心的業務外包給國外其他的服務公司運作。
國際金融服務外包最主要承接國是印度、愛爾蘭等。科爾尼咨詢公司研究指出，從金融結構、商業環境和專業技術人才的獲取三個方面來考察離岸目的地國家，印度處于絕對領先地位，中國、馬來西亞、捷克等緊隨其后。目前，國際金融服務外包市場已經形成以印度市場為核心，同時包括菲律賓、馬來西亞等新興服務外包市場的整體格局。
二、我國金融服務外包發展現狀
全球金融服務外包的蓬勃發展對我國而言意味著兩大機遇：一方面根據WTO協議，隨著我國銀行業的全面開放，越來越多的金融機構在華設立外包服務中心，我國有望成為繼印度等國家之后又一個離岸金融服務外包中心，為國內金融服務外包商提供了大的機會；一方面國內金融機構也將越來越多地借鑒國外同行的成功經驗，選擇合適的外包商，將非核心業務剝離，提高自身經營效率。
（一）我國金融業在開展金融服務外包方面仍處在起步階段。隨著我國金融業的開放，外資跨國金融機構較早在我國境內開展金融服務外包業務。目前，外資跨國金融機構的業務范圍比較廣泛，涉及數據處理、IT服務、人力資源管理和部分操作性業務等。相比之下，中資金融機構的金融服務外包尚處在起步階段，部分國內金融機構開展了服務外包業務的嘗試，主要集中于信息技術相關業務、信用卡業務的外包。
以銀行業為例，2001年7月深圳發展銀行與GDS（萬國數據服務有限公司）簽訂為期五年的災備外包服務協議。2002年通過招標，國家開發銀行將PC等設備外包給了惠普公司。2004年2月國家開發銀行與惠普的外包協議，是國內金融界首家整體外包案例。2005年國家開發銀行的IT外包范圍進一步擴大到應用系統開發、網絡系統運維、災備中心建設與運維、項目監理、咨詢等共七個類型的服務。2003年11月中國光大銀行將其核心業務和管理會計系統的開發外包給聯想IT服務，項目引進全球ERP市場占比例最高的SAP公司的產品。2004年初，光大銀行又將信用卡外包給了美國第一資訊公司，開創了國內信用卡系統外包開發的先河。同年8月，光大銀行也簽訂了國內首份信用卡全面外包協議，將信用卡業務外包于美國第一資訊公司（FDC）。 轉貼于
我國金融機構近幾年來進行的金融外包在有效利用外部資源、集中資源于自己的核心業務、縮短新業務或新產品推向市場的時間、降低成本方面取得了明顯的效果。然而，我國金融服務外包市場還很不完善，主要表現在：（1）相關的法律法規不健全，規范的糾紛處理機制缺失，外包監控制度尚不成熟；（2）外包服務商資格審查制度欠缺，致使質量信譽優異的外包服務商缺乏；（3）外包業務范圍狹窄。但是國內金融服務外包主要集中于IT業，IT系統規模小的地方性商業銀行通過外包服務所能帶來的成本節約不具有吸引力。
但從長遠發展趨勢看，隨著我國金融業開放程度的加深，國內金融行業的競爭將日趨激烈，國內金融機構也將更加關注自己的核心業務，對外包服務的需求將不斷擴大。而國內IT行業、技術和管理咨詢行業的迅速成長也會帶動外包服務的增長；伴隨著金融外包行業的成熟，專業化的金融服務外包商也將涌現出來。可以預見，中國金融服務外包的市場需求和供給均會不斷擴大。
（二）我國在承接國際金融服務外包方面仍需進一步努力。近年來，在全球金融服務外包市場體系中，中國正越來越受到世人的矚目，并被認為有機會成為繼印度之后的全球第二大金融服務外包中心。畢博管理咨詢公司彼得·郝勒維茨就曾認為，到2015年中國和印度將成為全球金融服務外包業的中心。因為中、印兩國擁有大量受過良好培訓的外包業務人才，具有勞動力成本優勢，能提供滿足需求的產品和服務。
我國在綜合成本、基礎設施建設等方面都比其他發展中國家具有優勢，因此我國是發達國家金融服務外包的首要選擇。我國有龐大的國內市場，而且這個市場還在不斷擴大；另外，在軟件從業人員的薪資方面，我國也比印度等國更有競爭力。
然而，相對于印度而言，我國在承接國際金融服務外包方面還存在差距。有專家表示，中國在外包業務方面可能仍落后5～10年。根據麥肯錫公司的調查，中國信息技術服務一年的收入還不到印度同行的一半，且外包服務部門零散，缺少具有規模優勢的大企業。而且我國銀行業的信息技術投入中，硬件投入的比例偏高，服務投入的比重較小，與國外銀行業偏重服務投入的做法差距明顯。此外，印度擁有更好的語言優勢、數量更多的專業人才，對知識產權的保護也較為嚴格。
三、推進我國金融機構服務外包發展的幾點建議
（一）對政府部門的建議
1、建立完善而有效的金融服務外包監管制度。到目前為止，我國金融監管當局尚未出臺針對金融機構業務外包的監管法規或指引文件。監管制度的落后在一定程度上制約了我國金融機構業務外包的發展。我國金融監管機構應充分認識到金融服務外包活動潛在的風險，立足于我國金融服務外包的實踐，積極借鑒發達國家在這方面的監管框架和措施，參考巴塞爾銀行監管委員會《金融服務外包》的成果，盡快推出金融業務外包監管指引文件，為積極支持我國金融外包業務的發展提供制度基礎。
2、制定相關的鼓勵政策，支持金融服務外包行業發展。可將金融服務外包產業列入國家鼓勵發展的產業目錄；還應建立并完善外包服務商的資格審查和信用評級制度。另外，政府可倡導建立金融服務外包行業協會，制定金融服務外包的行業標準，推動金融服務外包產業健康規范發展。或由政府推動，組建金融服務外包聯盟，突出群體力量，承接離岸金融服務外包業務。
（二）對金融機構的建議
1、明確外包戰略。金融企業進行業務外包時，需要對自身的核心競爭力、管理的優勢與劣勢、整體價值和長遠目標進行系統分析，明確將要外包的業務在整個經營戰略中的角色以及外包將給本企業造成的影響，外包業務的選定應與整體戰略相一致。
摘要：隨著互聯網的快速而廣泛的發展，電子商務隨之越來越繁榮，而與電子商務息息相關的電子支付、網絡證券等新型金融形式如何規范化也成為社會上的一個熱點問題。本文以網絡金融為切入點，分析其特征以及存在的問題，最終提出在互聯網金融時代網絡金融立法及執行方面的建議。
關鍵詞：網絡金融；特征一、網絡金融概述
一）網絡金融內涵所謂網絡金融，又稱電子金融(e-finance)，從狹義上講是指在國際互聯網(Internet)上開展論文的金融業務，包括網絡銀行、網絡證券、網絡保險等金融服務及相關內容；從廣義上講，網絡金融就是以網絡技術為支撐，在全球范圍內的所有金融活動的總稱，它不僅包括狹義的內容，還包括網絡金融安全、網絡金融監管等諸多方面。它不同于傳統的以物理形態存在的金融活動，是存在于電子空間中的金融活動，其存在形態是虛擬化的、運行方式是網絡化的。它是信息技術特別是互聯網技術飛速發展的產物，是適應電子商務(e-commerce)發展需要而產生的網絡時代的金融運行模式。
二）網絡金融的特征1、業務創新。網絡金融以客戶為中心的性質決定了它的創新性特征。為了滿足客戶的需求，擴大市場份額和增強競爭實力，網絡金融必須進行業務創新。2、管理創新。管理創新包括兩個方面：一方面，金融機構放棄過去那種以單個機構的實力去拓展業務的戰略管理思想，充分重視與其他金融機構、信息技術服務商、資訊服務提供商、電子商務網站等的業務合作，達到在市場競爭中實現雙贏的局面。另一方面，網絡金融機構的內部管理也趨于網絡化，傳統商業模式下的垂直官僚式管理模式將被一種網絡化的扁平的組織結構所取代。3、市場創新。由于網絡技術的迅猛發展，金融市場本身也開始出現創新。一方面，為了滿足客戶全球交易的需求和網絡世界的競爭新格局，金融市場開始走向國際聯合。另一方面，迫于競爭壓力一些證券交易所都在制定向上市公司轉變的戰略。4、監管創新。由于信息技術的發展，使網絡金融監管呈現自由化和國際合作兩方面的特點：一方面過去分業經營和防止壟斷傳統金融監管政策被市場開放、業務融合和機構集團化的新模式所取代。另一方面，隨著在網絡上進行的跨國界金融交易量越發巨大，一國的金融監管部門已經不能完全控制本國的金融市場活動了。
二、網絡金融的風險從某種意義上來說，網絡金融的興起使得金融業變得更加脆弱，網絡金融所帶來的風險大致可分為兩類：基于網絡信息技術導致的技術風險和基于網絡金融業務特征導致的經濟風險。首先，從技術風險來看，網絡金融的發展使得金融業的安全程度越來越受制于信息技術和相應的安全技術的發展狀況。第一，信息技術的發展如果難以適應金融業網絡化需求的迅速膨脹，網絡金融的運行無法達到預想的高效率，發生運轉困難、數據丟失甚至非法獲取等，就會給金融業帶來安全隱患。第二，技術解決方案的選擇在客觀上造成了技術選擇失誤風險，該風險表現在兩個方面：一是所選擇的技術系統與客戶終端軟件不兼容，這將會降低信息傳輸效率；二是所選擇的技術方案很快被技術革新所淘汰，技術落后將帶來巨大的經濟損失。其次，從經濟風險來說，網絡金融在兩個層面加劇了金融業的潛在風險：其一，網絡金融的出現推動了混業經營、金融創新和全球金融一體化的發展，在金融運行效率提高，金融行業融合程度加強的同時，實際上也加大了金融體系的脆弱性；其二，由于網絡金融具有高效性、一體化的特點，因而一旦出現危機，即使只是極小的問題都很容易通過網絡迅速在整個金融體系中引發連鎖反應，并迅速擴散。
三、網絡金融發展存在的問題務規模有限，收入水平不高，基本上處于虧損狀況。第二，網上金融業務具有明顯的初級特征。我國的網絡金融產品和服務大多是將傳統業務簡單地“搬”上網，更多地把網絡看成是一種銷售方式或渠道，忽視了網絡金融產品及服務的創新潛力。在主觀方面，主要存在兩點問題：第一，未能進行有效的統一規劃。我國網絡金融的發展因缺乏宏觀統籌，各融機構在發展模式選擇、電子設備投入、網絡建設諸方面不僅各行其道，甚至還相互保密、相互設防，造成信息、技術、資金的浪費和內部結構的畸形，不僅不利于形成網絡金融的發展，還有可能埋下金融業不穩定的因素。第二，立法滯后。一方面與市場經濟發達國家相比，我國網絡金融立法滯后。我國此類法律極為有限，只有《網上證券委托暫行管理辦法》、《證券公司網上委托業務核準程序》等幾部法規，并且涉及的僅是網上證券業務的一小部分。另一方面與傳統金融業務健全的法律體系相比，網絡金融立法同樣滯后。面對網絡金融的發展和電子貨幣時代的到來，需要進一步研究對現行金融立法框架進行修改和完善，適當調整金融業現有的監管和調控方式，以發揮其規范和保障作用，促進網絡金融積極穩妥地發展。
四、建議應采取的對策針對上述風險和問題，提出以下幾點對策。（1）確立傳統金融與網絡金融并行發展的戰略。（2）建立專門的指導和管理機構。（3）加快網絡金融立法。（4）造就復合型金融人才。（5）改革分業管理體制。（6）加快電子商務和網絡銀行的立法進程。（7）銀監會應提高對網絡銀行的監管水平。（8）大力發展先進的、具有自主知識產權的信息技術，建立網絡安全防護體系。（9）建立大型共享型網絡銀行數據庫。（10）建立網絡金融統一的技術標準。
【摘要】信息化稅收已成為稅收管理現代化的一個標志,只有不斷加強稅收信息化建設,才能實現現代化稅收管理目標。文章從科學發展觀政治理論思想出發,基于信息化建設發展規律對當前我國稅收信息化建設存在的問題進行系統的剖析,并運用科學發展觀的思想提出建議和對策。
【關鍵詞】信息化;信息化稅收建設;以人為本;統籌兼顧
信息化稅收是與現代市場經濟發展相適應的,以信息技術為核心,以深度應用和全面提高數據能力為目標,將先進管理理念與現代科學技術融為一體的新型稅收管理體制。信息化稅收與傳統的稅收管理體制相比,最主要的區別在于稅收管理理念的變化:即由傳統的經驗型稅收管理轉變為基于稅收數據信息分析進行稅收管理的理念。但是,信息化建設應當把科學主義與人文主義結合起來①。從科學主義角度看信息化建設,最容易看到信息技術的開發和利用;從以人為本角度看信息化建設,則還會發現信息文化的推動作用。既然應用信息技術是管理現代化的標志之一,也應當有對應的信息文化是管理現代化的標志之一,可是具體談到信息化應用時,人們往往把后一點給忘了。利用信息技術和信息文化來加強稅務部門稅收征管,代表著先進生產力與先進文化發展的要求,作為物質力量和精神力量的信息化這兩手應用,都要硬,才談得上全面建設。由此,筆者運用科學發展觀的政治理論思想對當前的稅務工作提出粗淺的建議。
一、信息化建設發展規律及要求
信息化是充分利用信息技術,開發利用信息資源,促進信息交流和知識共享,提高經濟增長質量,推動經濟社會發展轉型的歷史進程。它是我國實現現代化、建設和諧社會的發展戰略及要求。從信息化發展規律可看出:
第一,稅務系統的信息化建設從低級到高級,從單一到豐富,從分散到統一,這是一個必然的建設過程。當前稅務部門信息化發展的內部不平衡,地域間不平衡、技術指標不平衡、應用水平不平衡,相應導致的系統林立,消息割裂等都應該是這一過程需要解決的課題。
第二,信息化已經遠遠超出技術手段的范疇和含義。信息化的實質是生命化②。信息技術是客觀的和理性的,而應用于管理中就需要人性化的東西存在。生命總是理性寓之于內,而感性行之于外的。稅務信息化近十年的建設,其發展迅猛,成效顯著、影響廣泛,對稅務部門的組織機構、管理制度、運行機制、干部的思想意識和管理文化都產生了深刻的影響,提出了新的更高的要求。
第三,信息化發展到一定階段必然要求打破環節、層級、部門間的壁壘,充分實現資源共享,迫使管理者必須打破傳統管理模式,進行運行機制的變革,以適應這一先進生產力的發展要求。
第四,從稅務系統信息化的發展歷程來看,信息技術同征管改革和實踐聯系緊密,并始終貫穿稅收工作的全過程。所以,信息化稅收建設達到一定階段,必然走向“科技+管理”的征管現代化之路。
二、當前信息化稅收建設走入誤區的剖析
幾年來,稅務信息化被提到了相當的高度,領導重視,投資不菲,電子稅務的運行平臺、網絡建設初具規模,金稅工程、征管信息系統的建設也取得了較大的成績,構建起了稅收征管信息化體系。但目前信息化稅收建設過程中仍存在理論指導的偏差,致使其走入誤區。
(一)“唯信息論”的管理思想
信息化稅收系統包含了納稅人和稅收機關兩方面的數據庫,根據稅法要求確定的管理項目、管理層次和管理機構、工作流程3個部分。由此可知,信息化管理并沒有給稅收的管理目的和管理依據帶來變化,它是由國家稅法決定的。但在目前的稅務工作中存在“唯信息論”的思想。一是稅收管理由執法行為異化為純粹的信息處理工作;二是稅收業務和信息技術之間還存在“兩張皮”現象,甚至把稅收業務寄托于技術上而忽視了人的內因主導作用。
問題的主要原因是對信息化稅收的內涵、規律和體系的構筑缺乏全面、客觀、科學的認識,應用觀念基本停留在計算機模擬手工和事務處理階段上,管理觀念對信息化稅收建設只基于技術層面,而對知識創新、人文因素及社會科學理論認識不足。在實際工作中把管理崗位人為分成業務崗位和技術崗位,缺乏大量既懂業務又懂技術的高層次復合型人才,從而不能有效利用各種數據開展有實效的稅收經濟分析、企業納稅評估、稅收監控等工作;沒有重視和強調人與系統,人與技術、機器之間的不同以及各自適宜承擔的任務,而是要求人以時間、金錢為代價去適應系統。由于信息技術的應用要求公開和資源共享,這對稅務部門的組織機構重組帶來了挑戰,因為過去長期形成的既得利益要被打破,它們不愿意積極主動適應這種變革,結果是寧愿把資金花在對技術、技術人員和設備的過度投資;只重視稅務部門內部征管系統而忽略與納稅人的關系,即優化服務質量,讓納稅人足不出戶就能在網上完成一系列納稅申報、繳款、查詢、涉稅事宜等活動。
(二)重數量輕質量的管理方式
由于存在上述的思想觀念,在平時的稅務工作中就會看重數量的完成多寡而忽視質量的提高。例如,應用系統開發起點低,系統林立,互不兼容,應用平臺不一,各部門各地區各自為戰,自成體系,重復建設,資源嚴重浪費,信息化功能交叉,信息不共享,甚至制約了多數局部系統的發展。雖然近幾年實施了信息資源整合工作,但數據共享問題仍沒得到根本解決,如數據重復報送和重復錄入問題。
多年來,在稅務信息化建設中,各級稅務機關已經積累了大量的業務數據,但稅務部門的數據管理水平卻仍不夠高,所存儲的數據質量不容樂觀。目前大量的業務數據僅滿足于稅收征管日常應用,在數據增值利用的深度和廣度上還不夠,這一方面體現在稅務基層不能充分利用數據加強管理和優化服務;另一方面決策者很難從海量數據中獲取有價值的信息,并通過數據分析提煉出有價值的決策信息來指導基層工作。
信息化稅收在不斷發展,但隨之上升的信息化稅收風險還沒有被稅務部門意識到。互聯網的應用、數據的大集中、稅銀聯網和數據交換技術等都是信息化稅收風險來源,如何保障稅收業務數據的完整性和安全性并及時規避各種潛在的風險還沒有得到稅務工作人員的足夠的重視,甚至沒有制定和宣傳相關的管理辦法和制度。而我國目前稅務領域對風險管理的研究仍處于極其薄弱的狀況。
(三)缺乏統籌兼顧的管理方法
因為稅務部門信息化啟動比較晚,在摸索中前進,所以在管理方法上難免會顧此失彼,不能通觀全局,統籌兼顧。具體表現為:
1.資源結構投入失衡
信息化建設在投資結構及發展趨向上過分強調專業化,缺乏整體系統觀,存在著重視信息化建設而輕運行時的管理、重視硬件資源的建設而沒有抓緊軟件應用水平的提高、重視網絡建設而輕資源的投入、重軟件統一而輕標準統一、重征管系統而輕納稅服務系統、重自主投入而輕投資多元化等誤區。
2.與其它部門發展不協調
具有社會系統功能的信息化稅收建設,和其它部門溝通不暢,不能協調發展。若協調部門不能很好地配合,就難以形成部門互動,使信息化推廣工作受到一定的阻力。
從內部看,大量、有效的涉稅信息因稅務局外部其它部門信息的缺失,將難以導入地稅系統的數據倉庫中,信息運行阻斷,同時由于短缺融法律、稅收、信息為一身的復合型人才又淡化了科技的推進作用;另外,我國1994年的稅制改革,成立了國、地稅兩套稅務系統,但由于兩套稅務系統在稅款的征收管理上基本是各自為政,未能構建起有效的信息溝通機制,無法對納稅人起到應有的國地稅相互監督的作用,因而造成國家的稅款流失。就外部言,信息化稅收是在稅務部門積極倡導和社會各部門自覺跟進的互動中一步一步實現的。而目前,除金融、電信外,企業及政府各部門的信息化建設明顯滯后,這種信息占有和運用的不對稱以及參差不齊的網絡辦稅客體對信息化稅收的推進產生了負面沖擊。與其它部門溝通協調不暢的主要原因是信息源不完整,表現在與稅收監管密切關聯的工商登記信息、企業編碼、銀行賬號、個人身份證明等技術標準受現行行業體制和部門法規的制約,既不規范也不統一,既難獲取又無法得到利用。如稅務系統與工商部門的信息不共享,可能產生稅收征管漏洞。現行各地工商部門登記的工商戶數普遍高于當地稅務部門登記的納稅人數,就是稅收征管漏洞的表現之一。稅務系統與銀行系統的信息未聯網,納稅人的稅務登記證號和銀行賬號難以相應登錄掌握;稅務機關查詢涉稅案件企業的銀行存款的權利難以通過稅務系統與銀行系統的信息共享實現。
三、踐行科學發展走出信息化稅收建設誤區
(一)堅持“以人為本”的管理思想
在管理方面,與一般的信息系統的管理不同,信息化稅收建設除了注重科學性的規律問題之外,更要注重人文性的素養問題。要大力培養稅務人員的信息素養,從社會學、管理學和情報學等多重角度來認識信息化理論,充分認識信息的作用和價值,增強信息意識,提高信息服務和創新能力;強化網站等信息門戶的人文設計,充分利用信息技術,公開、公正、公平地將稅法貫徹、適用于全體納稅人,以及通過幫助個性需求不同的納稅人了解和履行納稅義務,為納稅人提供最優質的服務。
(二)向精細化、知識管理方式轉變
以精細化管理為目標提高數據應用水平。針對目前強化“首問責任制”和強調管理“精細化”的新要求,在數據應用上應以“一戶式”為主要改革方向。構建一戶納稅人“橫向”和“縱向”兩個信息庫,對納稅人的信息實行集中管理。在對信息系統的要求方面及繼續滿足宏觀管理的前提下,應對個別納稅人實施精細化監督管理并作為數據應用的新目標。
以“創造稅收價值”為目標,從提升管理的角度關注和挖掘信息技術在推動業務管理方面的潛力,引入知識管理,達到社會和納稅人不斷增長的期望值,在降低成本的同時增加稅收等方面的價值。抓好信息管理制度的落實,落實數據管理規程、數據質量管理辦法、數據公開制度、數據信息應用管理辦法的要求;形成知識管理流程,以流程化的方式,使制度體系緊密銜接、規范運作;建立以風險識別、風險評定和風險應對為基本環節的稅收風險管理流程,把高風險的納稅人作為管理重點。
論文摘要：隨著我國銀行業競爭的日益激烈，流程銀行建設已經成為商業銀行改進服務、提升核心競爭力的必然選擇。本文在分析了流程銀行的內涵及實施必要性的基礎上，提出了對國有商業進行流程銀行建設的發展策略。
一、流程銀行的內涵及實施必要性
所謂的流程銀行是一種商業銀行的經營管理模式的再適應。這種管理模式的流程主要是以業務流程為改造對象和中心、以關心客戶的需求和滿意度為目標，通過逐步建立以市場為導向，“以客戶為中心”的經營體系，在經營模式上由單個環節分散開展向多業務并行協調發展轉變，從而在組織結構向扁平化快速化轉變。由于銀行之間的經營對象和信用具有同質性，所以銀行之間的差別很大程度上在于各自的業務流程模式，因此，流程也就成為銀行之間競爭的主要因素之一。
當前我國國有商業銀行的組織結構的管理層次多，導致管理成本高，信息傳遞緩慢，導致了市場反映慢，服務效率低下，從而不利于市場競爭。為了適應外部環境迅速變化的需要，就需要打破傳統的金字塔式的機構設置模式，重新思考和設計新的組織結構，從而提高信息傳遞速度，降低管理成本，增強銀行對市場的反應靈敏性，進而提升管理效率。在流程銀行的設計中，處處為內外客戶的需求著想，有利于提高我國商業銀行的服務質量和水平，有助于真正落實“以客戶為中心”的口號。流程再造通過分析、評估流程，對銀行業務流程科學梳理，發現管理問題的根源，有助于避免管理上“頭痛醫頭，腳痛醫腳”的弊病。商業銀行的流程銀行建設也是我國銀行適應新的競爭格局，積極變革的必然選擇。可以說，流程銀行是與國際先進管理水平接軌的必由之路，是我國銀行適應巴塞爾新協議的要求，流程銀行的建設已經成為金融改革深化的新動向，業務流程再造已經成為新一輪管理變革的主角。
二、我國商業銀行實施流程銀行建設的策略
(一)我國商業銀行流程銀行建設應堅持的基本原則
1.提高服務質量和效率的原則。流程銀行的優化必須突出以客戶為中心的服務理念，尤其要將重點放在改善基層行服務營銷能力上。檢驗流程銀行建設效果的關鍵因素為是否有利于促進業務的發展和市場競爭力的增強。因此，必須防止出現為整合而整合，以“我”為中心，而不考慮客戶服務需要的情況，盡量減少對客戶服務和業務發展的不利影響，做到流程銀行建設和業務發展同時健康進行。
2.防范和控制風險的原則。流程銀行建設要注重風險的防范和控制，并建立分工合理的內控機制。在流程銀行的建設中，對于風險的防范，既要避免或減少對業務發展的不利影響，也要防止在管理上出現“錯位”與“失位”現象，確保流程銀行建設的有序有效實施。
3.精簡、高效的原則。流程銀行建設的核心在于流程的優化，重點是基層行管理和業務流程的優化，而不是省行和二級分行部門組織架構和人員的重組。流程銀行建設要防止組織機構和人員的盲目膨脹。應從保持穩定和降低成本的前提下，根據流程銀行的需要，在堅持組織架構精簡高效的前提下，適當調整充實有關部門的職能，合理調配人力資源。
4.因地制宜、積極穩妥的原則。流程銀行既要遵循總行對于流程再造的總體要求，堅持正確的目標和方向，同時基層行也要結合本地經營管理的實際狀況，對轄內行的流程進行全面診斷分析，分清輕重緩急和難易程度，分析所需的投資和時間，兼顧成本、風險和效率，尤其要結合經營管理中比較突出的流程問題，總體規劃，合理安排，做到有計劃、有步驟地進行。
(二)我國商業銀行實施流程銀行建設的策略
1.以客戶為導向進行流程銀行建設
在我國，隨著經濟體制改革的逐步深入和市場經濟的不斷完善，服務市場由賣方市場轉向買方市場轉變，服務方式開始注重以客戶為中心，服務功能由過去的單一性轉向全面性，進而客戶對銀行服務提出了更高的要求。銀行之間的競爭更多地反映在服務效率高低上。這里所謂的“客戶”是指銀行的外部客戶和銀行內部的前臺客戶部門。商業銀行的傳統管理模式是以自我管理為中心的靜態管理模式，流程銀行建設需要將管理重心調整到以客戶為中心，根據客戶的需要而為客戶提供便捷服務的思路重新設計各項業務流程，通過建立對于客戶的需求能夠快速響應和及時滿足的業務流程，區分不同的客戶群，實行差別化服務才能提高有價值客戶的忠誠度，因時、因地設計不同的流程版本，只有能提供個性化服務和廣泛個人理財產品組合的銀行才會受到客戶的青睞。進而消除部門與部門之間的沖突，降低相關管理成本，提高管理效率，才能從根本上提高國有商業銀行客戶服務水平和市場競爭能力。
實施個性化的服務首先要對客戶進行細分，例如對需求量大的銀行產品可以通過自助型客戶服務終端和銀行營業網點來提供，對價值高的客戶則由客戶經理根據客戶的特殊需要直接為客戶設計銀行服務產品。銀行在對客戶進行細分的基礎上，對不同的客戶采取區別定價的策略。對價值高的客戶不但根據其需要專門設計所需產品，而且可以對他提供更優惠的價格，增強銀行產品的吸引力。對普通客戶則盡量提供標準化的產品服務，從而降低銀行的經營成本。
另外，客戶經理制的推行能夠有效實現銀行與客戶之間的單點接觸，改變以前的多頭對外為統一對外，實現與客戶的單點接觸，減少客戶辦理有關業務的程序，這樣客戶通過客戶經理實現了自己對銀行產品的多樣化需求，客戶經理則根據客戶的具體要求設計出令客戶滿意的金融產品組合，從而最大程度地體現新的業務流程的優勢。銀行也需要加強對客戶經理負責制的設計。具體可按業務的風險度高低將業務風險分為高、中、低三類，客戶經理按業務能力的高低擁有對不同業務的處理權。由于不同的行業間業務存在很大的差異性，為提高客戶經理服務水平和降低經營風險，在客戶經理制度的設計上可以按客戶所屬行業的不同，將業務分為不同的部門，不同的客戶經理負責處理不同行業的業務。
2.以業務流程為中心推進“扁平化”的組織流程再造
長期以來，國有商業銀行實施的是垂直化管理體制，出現了機構嚴重重疊、管理環節重復、成本提高、管理層控制不力、信息傳遞緩慢等問題。進而導致了商業銀行經營管理對市場變化反應滯后，管理效率低下。為了克服現有組織結構的這一弊端，國有商業銀行實施集約化經營策略必須打破傳統的管理體制，通過流程銀行建設，對業務流程進行改造，進而重新配置生產要素，同時進行銀行組織機構的再造，實施扁平化的組織結構，以減少管理環節，縮短信息傳遞距離，減少因信息傳遞造成的失真。要以關鍵業務流程為核心，通過對組織內的合理分權和放權，提升組織內靈活變通能力，使銀行員工擁有相應的決策權，設置合理的員工考核標準，即要以顧客滿意度作為唯一的考核標準，建立靈敏迅速的信息傳遞機制等。通過以上措施，扁平化的組織體系取代垂直型的組織體系，柔性組織取代了剛性組織，合作與協調取代了分工和等級制，加強了職能部門之間的關聯度，增強了職能部門之間的溝通聯系，從而形成使銀行對環境變化做出靈敏反應的管理機制與組織結構，更好地貼近客戶，快速識別和捕捉市場需求，實現銀行運作的高效率。
(三)利用信息技術為銀行建立信息平臺
隨著現代通訊技術和信息網絡技術在商業銀行的應用，提升了銀行內部信息傳遞速度，管理跨度也得以加寬，可以說信息技術革命從許多層面改變了銀行的基礎設施、產品銷售和輸送渠道，令許多過去通過手工無法實現的業務操作和管理方式的變革成為現實。國外許多銀行都建立了統一、開放的信息平臺，使它可以隨時把世界各地的客戶需求集中起來，并輕松地把自己的所有管理的經驗服務的方案、領先的產品及時地送給全球的客戶手中。同時，又可以對如此大范圍、多種類的業務經營實施有效的管理和風險控制。在與外資銀行競爭中，我國商業銀行的缺陷就凸現出來。因此，利用信息技術在商業銀行中建立信息處理平臺，使銀行客戶信息通過這—平臺集中處理，改變了傳統的貨幣金融存在形式，也給商業銀行的服務方式及服務內容帶來了革命性變化。具體來說，就是在這個信息處理系統中，所有的客戶信息的來源具有唯一性，負責員工輸入之后，其他部門和人員就不需要再次輸入，從而能夠有效的節省了勞動量，也有利做到責任明確。輸入的信息由信息平臺按照一定的規則運算處理，轉化為銀行對客戶的各種評價存儲于規定的數據庫中，為銀行判斷客戶風險度，對客戶提供個性化服務、實際區別定價和等級管理提供決策依據。信息處理中心的信息由所有授權人員共享，所有業務人員都按照同一信息源做出決策，從而提高了銀行決策的及時性和一致行。這種統一的信息處理平臺的建立將會大大提高銀行的競爭力。
參考文獻：
[1]聶葉，銀行再造理論與實踐[m]，北京：中國金融出版社，2004
(一)不同學歷層次課程的教學內容大部分雷同。同一學歷層次不同專業的教學主觀隨意性大
對于同一層次不同專業的學生，教師在授課過程中應該區分不同的授課對象因材施教，即使使用的教材相同，也應把握好不同的側重點。但在實際的教學工作中，教師往往忽視了這一點，相同的教案輪流適用于不同專業的學生。特別是在教學內容上隨意性太大，任課教師基本上想講什么就講什么，忽視了不同專業學生知識結構的差異性。教師沒能做到將學生最需要的知識傳授給他們，導致同一學歷層次、不同專業的同一課程知識點的涵蓋面和深淺程度差異很大，教學水平和效果參差不齊，學生反映較大，收不到應有的良好教學效果，影響了該課程教學水平和教學質量的提高。
(二)教學計劃的安排脫節
貨幣銀行學課程本身的教學內容覆蓋面很寬，教學面臨著內容龐雜而課時不足的難題，而其教學內容更離不開一定的經濟學基礎知識。經濟類專業目前已開設《宏觀經濟學》和《微觀經濟學》課程為專業基礎課，它對學生學習和理解貨幣銀行學相關知識有很大幫助。但是，有的專業的《貨幣銀行學》課程卻和以上兩門課程安排在同一學期，無形中破壞了這兩門課程的繼承性，使學生在學習過程中感到課程內容的陌生或重復，影響到學生學習貨幣銀行學的學習效果。因此，在教學計劃安排上應注意貨幣銀行學課程與其他專業基礎課程的銜接與協調，明確專業基礎課、專業主干課程、專業選修課之間的相互關系。
(三)教學方法單一枯燥，欠靈活。難以調動學生的學習積極性
《貨幣銀行學》作為一門專業基礎理論課，是一門實用性很強的課程，但卻不如專業實務課具有技術性、技能性和趣味性。如果按原來傳統的教學模式，那是單靠教師一味的說教講解，即在課堂中照本宣科，按照教材的章、節順序平鋪，大條套小條，甚至大段念誦教材，講解中不突出重點、難點和熱點，不注意知識的連貫性，忽略每章內的各個目與節、節與節之間以及各章節之間的內在聯系。這種教條式的教學方法在整個教學過程中沒有學生的積極參與，很容易使學生對該課程的學習興趣索然，只會死記硬背，孤立僵化地掌握知識點，沒有足夠的時間和空間讓學生去獨立思考，勢必造成學生學習興趣下降而無法調動學生學習的主動性和積極性。這樣一來，既不利于教學相長，也不利于培養學生自主學習、獲取知識、觀察分析、解決問題的能力和創新思維能力。
(四)考核方式單一，不能對學生的學習狀況進行全面、真實、公正的考查，考核方式有待合理化
課程考核是對學生學習狀況的一種檢驗。貨幣銀行學課程在經濟類專業屬于考試課，由任課教師掛牌上課，學生采取自由選課形式，其他專業屬于考查課。考試課的考核采取題庫抽題，考查課程一般由任課教師自己命題。無論抽題還是自己命題都是一種考核學生學習效果的方式，但是采取題庫抽題的考核形式，任課教師普遍認為對全面考核學生對知識的掌握程度存在欠缺。因為按要求題庫中各套題中同一類型的題目不能有重復現象，這使得題庫出題教師為達到要求在一套試題中無法充分體現貨幣銀行學課程的重點、難點和學生應掌握的程度。此外，有的教師不注意對學生學習過程投入狀態和平時學習成績的考評，用期末考卷作為唯一的考核手段和評價尺度，考前任意給學生劃定考試范圍的現象比較普遍。因此，考試結果難以客觀全面、真實、公正地反映學生的學習狀況，不利于培養良好的學風。
二、對貨幣銀行學課程教學改革的認識與思考
(一)教學大綱、教學內容和教學計劃的安排要因層次和專業不同而有所區別
貨幣銀行學課程涉及的內容眾多，在教學中不可能將全部的內容一一介紹清楚，因此任課教師必須針對不同層次和同一層次不同專業學生的特點，有選擇、有重點地加以介紹，以保證學生在不同的培養階段上獲得相應層次的教育。
首先，同一層次不同專業開設的《貨幣銀行學》課程要統一界定基本教學內容和教學環節，以保證達到教學的基本要求和實現整體教學水平和質量的提高。例如，對本科層次各專業的《貨幣銀行學》課程統一界定基礎性教學內容(約占整體的60％左右)，這部分內容是教師在教學過程中必須覆蓋的，也是學生必須掌握的，以此保證各專業的學生都能達到掌握基本知識、基本原理和基本技能的教學要求；同時，應根據不同專業的特點，給教師留出40％左右的自主性教學內容比重，給教師一定的發揮自己特長的空間和余地，以突出各專業的特性并增強教學內容的現實性、前沿性和研討性。其次，應以大綱的形式界定各層次教學內容的基本點與側重點，提出差別性的教學方式與教學環節的要求，設計不同學歷層次的教學組織方案和課時分配的基本建議，選定不同學歷層次的基本教材和參考文獻，確定出各學歷層次的考核標準和側重點。這就要求教師在不同層次或同一層次不同專業的教學中不斷地探索，不斷地改革教學方法，對授課的內容進行精心的設計與安排，以提高教學質量。對不同專業的教學對象應開設不同學時數和內容的《貨幣銀行學》課程，目前對經濟類專業的學生一般開設54學時左右課時，而非經濟類專業的學生開設45學時左右課時比較合宜。但對于函授和干部培訓班的學生，應在授課時數和內容方面有一定的靈活性，力求做到課時少、內容精、通俗易懂。論文百事通
(二)教材的選取要考慮到“先進性”和“適用性”
能否使用優秀教材直接影響教學質量，“先進性”和“適用性”是教材選用的基本原則。“先進性”是指教材內容要具有時代特色，能反映本學科國內外科學研究和教學研究的新知識、新成果，正確闡述本學科的科學理論知識，反映其相互聯系及發展規律，既要有突出的學術特色，又具有鮮明的時代特點。“適用性”指選用的教材要符合本專業不同層次的人才培養目標及課程教學的要求，取材合適，深度適宜，份量恰當，符合認知規律，富有啟發性，適應素質教育的需要，有利于激發學生學習的興趣和有利于學生知識、能力和素質的培養。目前市場上貨幣銀行學課程的版本眾多，各種版本良莠不齊。因此，教師在選取教材時要考慮到不同層次學生的特點，謹慎選擇。
(三)運用現代化教學手段和多樣化的教學方法，提高教學質量，通過構建溝通平臺，實現課堂延伸
運用現代化教學手段，以多媒體教室為載體，變黑板教學為CAI課件教學，實現現代教育技術與現代化教育設施有機結合，提高單位學時內教學知識量的傳遞速度。在任課教師的主導作用下，文字、圖片、視頻、色彩等信息載體的綜合使用，減輕了單一方式對學生造成的課堂疲勞，增加了課堂的生動性，使課堂教學變得生動形象、易于接受。貨幣銀行學課程的內容豐富，覆蓋面廣，很多知識點需要為學生提供相關背景知識，口頭表述和黑板上書寫浪費大量時間，學生學習效果不佳；而采用CAI課件教學可節省黑板上寫板書的時間，有利于加深對基本知識點的理解，調動學生的學習興趣，提高學習效果，增加教學的廣度與深度。此外，由于經濟金融發展變革的速度加快，知識革新日新月異，新版教材的內容也不一定跟得上經濟發展的速度，CAI課件可以充分利用網絡資源，保證教學內容的先進性，加大課堂上傳授的知識量和信息量，增長學生的知識，開拓學生的視野；另一方面，教師還應該積極探索其他教學方法，比如結合實踐教學法、分層次教學法、自我學習教學法、啟發式教學法、模擬教學法等，在教學過程中增加學生的參與度，強化學生學習的自主性，以利于培養學生獲取知識、提出問題、分析思辨、解決問題的能力，鍛煉學生對所學知識的實際運用能力，進一步提高教學效果。新晨
網絡改變世界，以網絡為特征的現代信息技術極大豐富了教學過程的生動性和促進了多樣化信息的傳遞。在教學環節中，任課教師可廣泛使用現代信息技術，教師個人主頁、課程互動電子信箱將為學生與任課教師之間課余的溝通提供便利，不僅保證課程相關資料的最大程度共享，而且保證了學生疑難問題的及時解答，實現了有效的溝通。課堂外教師的課外指導以提出問題、提示思路、激發興趣、引導查閱資料、組織課外研討、批改作業論文為主要手段，強化學生學習的自主性和思辨性，增加教學的廣度與深度，培養和提高學生獨立地獲取知識、提出問題、分析問題、解決問題的能力，使學生通過本課程的學習，可以獲得不斷適應經濟和金融發展變化所需要的知識結構、認知能力和綜合應用能力。
(四)建立綜合考評體系，采用靈活多樣的考評方式進行綜合考評
能力與知識的關系，相信大家都很清楚。知識不是能力，但卻是獲得能力的前提與基礎。而要將知識轉化為能力，需要個體的社會實踐。下面是編輯老師為大家準備的金融學畢業論文。
美國次貸危機給全球金融業帶來的強大沖擊以及對我國金融業造成的影響，使推行混業經營的舉措變得更加慎重，更引發我國對金融經營風險管理方面做進一步思考。金融業混業經營，就是指商業銀行業、證券業和保險業之間在企業的組織機構以及經營內容的融合，進行多元化經營。在金融業混業經營的大趨勢下按照銀行、保險和證券劃分的分業監管模式顯然已不能適應日新月異的金融創新，為及時疏導和控制混業經營過程中所面臨的原來分業經營體制下累積的系統性風險，舊有的金融分業監管模式改革勢在必行。
一、我國金融業推行混業經營的可行性分析
(1)外在條件。信息技術的進步，國際金融一體化的不斷加強，資金流動周期縮短，業務聯系密切，客戶和機構之間不斷尋求一體化的服務，混業經營已經發展到一定的階段。混業經營體現出來的節約成本、投資多元化、資產風險分散化、能提供一體化的金融服務以滿足客戶需求的優勢在不斷顯現。許多國家均已實行混業經營，并使其成為一種主導趨勢。
(2)內在條件。金融市場逐漸完善，內部的風險調控機制和監督管理體制不斷健全。中國人民銀行是重要的調控部門，它的貨幣政策能夠引導社會的資金流向，改變社會的資本結構。銀監會、保監會、證監會在行使各自職責的基礎上不斷加強信息的溝通和協調，積極配合中國人民銀行的貨幣政策和財政部的財政政策，形成一個有效的監管體制，共同維護金融市場的穩定。此外，我國雖然實行分業經營，但在法律上并不禁止銀行從事證券、保險等業務，政策上也支持有能力的金融機構實行混業經營。在實踐方面，我國的一些金融機構沒有放棄對混業經營的探索，比如中國銀行在倫敦組建了中銀國際;光大集團等大型的金融控股集團，通過不斷地擴張和兼并等方式，集合商業銀行、保險公司、證券公司、基金公司等于一體，成為綜合性的金融集團等。
二、我國金融業實行混業經營的制約因素
(1)法律制度不健全，監管能力有限。對分業經營我國頒布了《中國人民銀行法》、《商業銀行法》、《保險法》、《證券法》等法律條文，但對于混業經營之后的監管主體之間的監管、風險防范體系、責任歸屬、對金融控股公司的立法等都沒有得到很好的解決，使其缺乏制度保障。
(2)缺乏高端金融人才。在信息萬變的當今社會，必須要有能夠適應市場需要的金融專業人才，這不僅包括金融機構的從業人才，也包括金融監管機構的監管人才。2006 年 6 月 15 日，周小川在交通銀行和匯豐銀行舉辦的交銀匯豐論壇上指出，對于金融機構而言，綜合化經營的難度在于人才缺乏，以及風險控制尚不夠完善。
(3)缺乏與金融業混業經營環境相適應的監管模式。經濟發展水平和市場發育程度的不同導致各國的金融市場環境不一樣，各國應該尋求適合本國實際情況的監管模式。我國目前仍采取分業的監管模式，這種模式不能很好地適應混業經營的局面，自然會阻礙其進一步發展。
(4)沒有積極參與風險管理的意識，監管水平有待提高。在經濟全球化和一體化的今天，各國的經濟聯系如此密切，想要避開金融危機是不可能的。風險是現實存在的，逃避是消極的手段，唯有積極地應對，參加風險的管理，把風險降到最低程度才是硬道理。目前，我國還缺乏主動管理風險的意識和完善的體系，這在一定程度上也加大了監管的難度。
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1.對以信息技術為載體的初中數學探究式教學探究的課題意義
初中數學的教學目標隨著素質教育的提倡，也逐步由傳統的填鴨式教學，轉向探究性教學，旨在提高學生的自主學習能力和靈活運用數學知識的能力。而借助信息技術這一有效的載體，通過多媒體課件演示，以及計算機的數學建模等途徑，可以提高學生對初中數學的學習熱情和興趣，并能鍛煉學生用數學知識實踐解決問題的能力。
在初中數學教學實踐中，教師開展信息技術引領下的初中數學探究教學，符合社會對教育本質的要求，可以很好的培養學生的創新能力，適應了現代人才培養的要求，因此對本課題的研究，對于課堂教學質量和素質教育都具有十分重要的意義。
2.運用信息技術實施探究式數學教學的措施分析
本論文將以華東師大版本的教材為例，探究具體的教學方法。
2.1 實施"數形結合"探究教學。數學大師華羅庚曾說"數無形時少直覺，形無數時難入微，數形結合百般好。"這句話強調了數學學習中數形結合的重要性。這也是初中數學教學的一個重難點，由于初中生抽象思維能力欠缺，對于抽象思維要求較高的課程來說，難度較大。比如教材中立體圖形的視圖，以及視圖的轉換，還有圖形的平移旋轉等知識模塊，或者是尋找函數關系時待處理的動態數據資料，學生學習起來難度較大，課堂效率較低。
針對這一教學難點，教師可以充分利用計算機信息技術，比如圖形演示軟件，數據圖表編輯工具，多媒體模型仿真，可以讓學生感性的認識數學知識，達到較好的理解效果。例如學習立體圖形的知識時，教師可以運用三維立體模型的演示，讓學生回答為什么會有不同的圖形界面，以及回答哪些圖形是正視圖，哪些為側視圖等，通過學生的主動思考，可以很好的理解立體視圖，有利于培養學生的空間感。還有講授平移旋轉時可以利用計算機來設計圖案，并在圖形的平移、選擇變化中，讓學生找出規律，分析圖形變化前后的差異，在找到規律后，抽象難懂的圖形變化變得生動具體。在代數領域，對于相同或相近的概念，可以采用多媒體課件，比如多形式部分，可以用多媒體展示概念異同，使之呈現規律性，讓學生在探究中掌握數學基本知識，這樣課堂效率就會大大提高，是抽象的數學知識具體化，變得易于接受。
2.2 任務型探究教學。以往的初中數學課教學，老師教學的方式以講課為主，學生的角色是被動的接受老師課堂的講解，這樣的授課方式，沒有激發學生的求知欲，只是按部就班的聽課做題，沒有從數學應用題目出發，不利于學生數學能力水平的提高，難以達到素質教育的本質要求。
為改善這一教學弊端，就要求在初中數學教學中，應該采取任務型探究教學，即以數學應用題目作為出發點，向學生提出相關的數學任務，要求解決數學實際問題。并讓學生通過對問題的認識，了解到所要需要的數學知識，帶著解決問題的目的去聽老師講課，這樣就增強了聽課的目的性和學習主動性，并且完成任務的過程中，可以更好地掌握知識，并能體會到數學在日常生活中的應用，提高數學學習的熱情。任務型探究學習也可以拓寬學生的思路，提高數學思維的全面性。例如在學習勾股定理時，可以用圖形畫出一個直角，并動態的改變兩個臨邊的長度，借助多媒體圖形的動態演示，給學生提出問題，怎么安排三角形三個邊的邊長，才能如保證這個角是直角。
通過這樣的探究任務，可以引導學生思考直角三角形的邊長數量關系，可以以小組為單位，完成數學任務，在學生完成任務的基礎上，老師可以根據學生所完成任務結局的具體情況，給予適當的指導，這樣使學生成為真正的課堂學習主體，這樣會讓學生更好地把握勾股定理的實質。
實施任務型探究教學，可以讓學生參與教學，做學習的主人，而老師只是起輔助的作用，讓學生發揮最大的學習潛能，以任務為平臺去探究數學知識，真正做到探究性數學學習。
2.3 課外實踐型的初中數學探究教學策略。在當下的應試教育大環境中，不少學校的的數學課程教學應試色彩過重，片面追求試卷分數。然而數學最終的學習目的并不是為了考試的分數，或者是數學競賽得獎，數學的最終目的還是作為一門實用性很強的工具，為人類的生產生活服務。因此在開展初中數學探究性教學時，要突出數學的應用型，培養學生運用數學知識解決實際應用問題的意識和能力。
信息技術很大的一個特點就是處理數據資料，這在數學的探究學習中具有很大的作用。可以利用一些生活中的數據資料，讓學生通過實際調研去收集整理詳細的信息數據，進行合理的數學建模，在數學模型的基礎上運用所學的相關數學知識去解決實踐問題。比如可以安排學生去查閱超市的盈利情況，對各種商品的銷售量和超市利潤進行數量分析，并建立超市利潤與各種商品銷量的數學關系，通過計算分析，進貨時選擇合適的商品以此來實現利潤的最優化，這樣的課外實踐探究，可以加深學生對函數關系的理解。還可以讓學生了解各個銀行的利率，計算出一筆存款在不同銀行的利息金額，選擇利息最高的銀行進行儲蓄等等。
一、商業銀行保險業務概述
（一）銀行保險業務的含義商業銀行的銀行保險業務是指銀行與保險公司采取相互融合滲透的戰略，充分利用雙方的優勢資源，通過共同的銷售渠道，為共同的客戶群體提供兼備銀行和保險特征的金融產品，以一體化的經營形式來滿足客戶多元化金融需求的一種綜合化的金融服務。銀行保險業務是經濟全球化、金融一體化以及金融服務融合創新的產物。
（二）銀行保險業務的模式國外銀行保險業務的發展主要歷經了三種模式：一是銀行保險模式；二是合資聯盟模式；三是銀行與保險公司的金融集團化模式。
銀保業務模式本質上是一種保險產品分銷模式，即保險公司開發銀保產品并提供給銀行，銀行銷售后按一定比例收取手續費。該模式主要參照以下程序運作：銀行作為兼業機構，通過柜面、網上銀行、電話銀行等渠道，在授權范圍內為保險公司推銷人身保險產品和財產保險產品，并為銀行法人客戶和個人客戶提供保險業務咨詢、投保支持等服務的業務，簡稱銷售業務。這種業務模式目前仍是我國商業銀行的主要采用的銀保業務模式。
合資聯盟模式是指商業銀行和保險公司在協議契約下，為達到共同占有目標市場、擴大自身規模等目標，通過入股、參股等方式在資本層面融合合作。商業銀行與保險公司本著資源共享、優勢互補的原則，相互提供金融服務、相互融通資金。
金融集團化模式是指銀行與保險公司通過交叉持股、互相兼并、收購，或通過銀行直接成立旗下保險公司等方式，實現銀行和保險公司更高程度的混業經營方式，這一模式是銀保合作的高級模式。
二、我國商業銀行保險業務創新的必要性
（一）銀保業務創新是解決目前商業銀行銀保業務發展存在問題的重要措施近年來，伴隨銀保產品合作規模的不斷擴大，許多潛在的問題逐步暴露出來，引起了金融監管部門的關注。總體來看，現階段我國商業銀行銀保業務存在以下三方面主要問題：
第一，現有銀保產品結構單一，產品同質化現象嚴重。保險公司的產品主要是五年期、十年期躉交或期交分紅產品，各公司為搶奪客戶提高市場占用率，在銷售時常將客戶的注意力吸引在產品的收益率上，這使得銀行保險產品與債券、基金等投資理財產品在相同的領域競爭，銀行保險產品的保障功能被弱化。
第二，銷售行為不規范，誤導銷售導致的客戶投訴時有發生。銀保銷售人員有時為了片面追求銷售業績，常出現一些誤導現象。例如將保險與定期儲蓄產品相比，甚至將保險直接說成“高利率的儲蓄產品”，套用定期存款的本金、利息概念介紹保險產品。如果客戶中途兌付或者滿期贖回時發現收益比銀行存款低，就會產生上當受騙的感覺，極易誘發糾紛和投訴。
第三，銀保產品缺乏有效的監管。在我國現行金融體制中，銀行、保險實行分業經營，并分別由銀監會、保監會監管，銀行與保險的相關法律法規也相對獨立，這使得金融一體化產物的銀保產品缺乏有效的監管缺少必要的法律支持。與此同時，銀保產品的發展由于缺乏相應的制度環境也難免遇到瓶頸和障礙。
以上問題暴露出我國銀行業和保險業還處于發展不成熟階段，對于產品和客戶的經營能力不強，需要在創新中不斷謀求發展，只有很好的解決了銀行保險業務的創新問題，才能推動商業銀行銀保產品較快的發展到具有成熟的產品體系、強大的經營能力的較高級階段。
（二）銀保業務創新是進一步拓寬商業銀行收入渠道，增強綜合盈利能力的有效途徑據中國農業銀行年報批露，2010年末，農行共與44家保險公司簽訂了全面合作協議，全年共實現新單保費收入1024億元，實現保險業務收入43億元；2011年，上線農行銀保通系統的保險公司達32家，農行實現新單保費928.62億元，實現保險業務收入42.16億元；2012年，中國農業銀行與銀保通系統上線的38家保險公司合作，全年共實現新單保費900.3億元，實現保險業務收入38.32億元。
從以上數據分析可知，2012年與2013年農行保費收入均有所減少，分別比上年下降9.31%和3.04%，2012年保險收入與2012年相比下降10.88%.三年來，中國農業銀行利潤一直保持快速增長的態勢，而保險業務收入卻呈現持續下降，這充分反映了傳統銀保業務對農行利潤的貢獻度在顯著下降。
來自銀行業協會公布的數據，2012年至2014年，中國農業銀行保險業務收入市場份額一直穩居四大行第一。這說明但受資本市場持續低迷、以及銀監會90號文嚴格監管銀保業務等因素影響，商業銀行的傳統銀保業務產品——保險業務同時受到了沖擊，此項業務收入在不斷減少，因此商業銀行亟需通過創新發展新的銀保產品來拓寬銀保合作渠道，以實現提高銀保業務收入的終極目的。
（三）銀保業務創新是我國商業銀行進入國際市場參與國際金融集團競爭的必然要求市場經濟對金融創新的需求是商業銀行業務創新的外在動力。在經濟全球化與全球經濟一體化的世界經濟格局中，我國金融市場已逐步加快對外開放，越來越多的全球性金融機構陸續進入國內金融市場，同時我國商業銀行也加快了進軍國際金融市場的步伐。為了應對開放的金融市場，確保我國商業銀行的基礎性優勢地位，必須加強我國銀保業務創新力度，增強銀保業務的技術含量，從而增強我國商業銀行的國際競爭力。
三、商業銀行銀保業務創新模式設想
（一）借鑒國外銀行先進經驗，建設新型銀保合作模式我國銀行保險業務目前還處于初級發展階段是金融界的共識，銀行保險業務的管理者也同樣清醒地認識到我國銀行保險業務還很年輕，從它誕生以來還沒經歷過一個完整的經濟周期，尤其是在現階段銀行保險業務開始出現萎縮的情況下，必須考慮主動調整銀行保險業務的發展策略。
從世界主要國家銀行保險業務的發展經驗來看，合資聯盟模式與金融集團化模式能更好的推動銀行業與保險業深入發展，實現共贏。
也正是因為經營模式的不斷創新，才帶來了法國等國家銀行保險業務的快速發展。而我國銀行保險受監管政策和歷史等因素的影響經營模式還處于初級階段，現階段的銀保合作模式暴露出的合作不夠深入、銀保產品售后服務得不到有效保障等弊端迫使我國商業銀行將建立銀保合作新模式提上了議事日程。實現我國商業銀行銀行保險的創新發展，必須轉變現有的銀行保險經營模式，逐步采取合資聯盟模式和金融集團化經營模式。
（二）細分市場開發創新，研究設計多元化的銀保產品銀行保險業務的創新，首先就是產品的創新。目前結構單一、同質性高的銀保產品已經不能滿足客戶的綜合保險需求，更不能滿足客戶多元化的理財需求，因此需要根據不同客戶群體的需求細分銀保市場，開發創新出多元化、滿足各個客戶階層的銀保產品。
銀保產品的創新應由商業銀行基于產品設計所契合的精算和風險承受能力，結合投資管理能力開發適合銀行渠道銷售的保險產品，提高銀保產品的吸引力。特別要加大銀保混合產品和綜合性金融產品的開發力度，以滿足客戶的多層次理財需求。商業銀行要將存款計劃、投資產品等因素融合于產品開發中，豐富產品類型，提升銀保產品的技術含量。結合銀行的信貸業務為貸款客戶開發出配套的保險產品，從而實現銀行傳統主流業務與保險的充分融合，豐富銀保產品的種類和適用性。如2011年10月，上海銀行和中國銀行上海市分行以及太平洋保險公司聯合開發推出的科技中小企業履約保證保險短期貸款業務，就是銀行業務與保險產品的積極創新成果。
（三）利用IT網絡技術，提高銀保產品運營效率商業銀行和保險公司在建立深層次合作模式的基礎上，要積極加大對信息技術的投入力度，充分利用現代IT網絡技術的最新成果，在保證保密性和安全性的基礎上，規劃實現商業銀行與保險公司的數據聯網，加快業務信息的處理速度，提高作業效率，為銀保產品的發展提供高效快捷的技術支持。
借助信息技術成果，建設網上業務平臺。開發在線投保、在線賠付等快捷服務，讓客戶借助電腦或IPAD、手機等移動終端就能實現銀保產品交易。通過網上業務平臺的建立，確保不同的客戶群體便捷的實現各自的產品需求，完成個性化的保險產品定制，充分提高銀保產品的營運效率。
四、商業銀行銀保業務創新中風險防范
（一）構建完善的銀行保險監管體制，充分防范化解風險與歐洲主要國家的銀保混業經營監管相比，我國的保險業與銀行業實行的是分業監管。自2009年開始，我國的分業經營監管政策有所松動。2009年1月，銀監會和保監會簽署《關于加強銀保深層次合作和跨業監管合作諒解備忘錄》，商業銀行和保險公司在符合有關規定及有效隔離風險的前提下，可開展相互投資的試點。同年4月，保監會批準交通銀行、北京銀行參股保險公司的方案，隨后它們被報至國務院。截止2013年初，五大國有銀行各自控股一家保險公司的格局已經形成。監管部門也出臺了一系列配套監管政策，銀行保險金融集團化合作模式的混業經營監管體制已初步形成，并將緊隨銀行保險業務的進一步融合與發展不斷得以完善。
（二）提升內部控制管理水平，實現合規合法經營在銀行保險金融集團化合作模式已經初步形成的情況下，商業銀行在銀保業務經營中要切實加強內部管理，提高內部控制水平。同時在業務開展中要更加注重經營的合規合法性，確保各項業務活動在依法開展，杜絕出現違法和違規行為，切實防范和化解各類法律風險。商業銀行要充分研究監管部門在銀保合作方面的政策導向，不斷加強自身業務管理，確保業務經營安全。
