時(shí)間：2023-02-12 09:09:29
開(kāi)篇：寫(xiě)作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇監(jiān)管體制論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
論文摘要摘要：在我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的同時(shí)，雖然初步建立了會(huì)計(jì)監(jiān)管體制，但并未實(shí)現(xiàn)對(duì)會(huì)計(jì)的有效監(jiān)管。文章針對(duì)現(xiàn)行會(huì)計(jì)監(jiān)管體制的局限性進(jìn)行了一些創(chuàng)新性的探索，希望對(duì)完善我國(guó)會(huì)計(jì)監(jiān)管體制，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量有所裨益。
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)會(huì)計(jì)監(jiān)管體制出現(xiàn)了很多缺陷，如監(jiān)管不力，效率不高等諸多新問(wèn)題。為保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，財(cái)政部應(yīng)通過(guò)制度創(chuàng)新，建立適應(yīng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的會(huì)計(jì)監(jiān)管體制。要實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)監(jiān)管體制創(chuàng)新應(yīng)通過(guò)對(duì)監(jiān)管主體、監(jiān)管內(nèi)容、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管責(zé)任的創(chuàng)新來(lái)實(shí)現(xiàn)。
一、會(huì)計(jì)監(jiān)管主體的創(chuàng)新
（一）我國(guó)會(huì)計(jì)監(jiān)管主體的目前狀況分析
從我國(guó)目前狀況看，會(huì)計(jì)監(jiān)管主體總體上堅(jiān)持“政府監(jiān)管-行業(yè)監(jiān)管”的二元監(jiān)管模式。就目前的監(jiān)管模式而言，一方面表現(xiàn)出監(jiān)管主體較多而造成監(jiān)管的效率降低，甚至形成“監(jiān)管真空”。各級(jí)政府的財(cái)政、審計(jì)、稅收、工商行政管理等諸多執(zhí)法監(jiān)管部門(mén)從自己的職能出發(fā)，自成監(jiān)管體系。這樣不但未強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)管職能，形成相互配合的監(jiān)管體系，反而使會(huì)計(jì)監(jiān)管本身應(yīng)有的權(quán)威性有所削弱，降低了監(jiān)管效率。另一方面政府角色無(wú)處不在，行政干涉尤為嚴(yán)重。
（二）會(huì)計(jì)監(jiān)管主體的創(chuàng)新，重在創(chuàng)建監(jiān)管主體
1、創(chuàng)建三位一體化的會(huì)計(jì)監(jiān)管模式。會(huì)計(jì)監(jiān)管主體是會(huì)計(jì)監(jiān)管活動(dòng)的執(zhí)行者，作為會(huì)計(jì)監(jiān)管主體必須具備兩個(gè)條件摘要：監(jiān)管者和被監(jiān)管者沒(méi)有什么依附關(guān)系和利益關(guān)系；具有法定的權(quán)威和強(qiáng)制力，可以對(duì)違法的被監(jiān)管者實(shí)行強(qiáng)制制裁。從這兩個(gè)條件可看出，政府作為會(huì)計(jì)監(jiān)管主體，雖然具有和任何組織無(wú)法比擬的優(yōu)勢(shì)，但由于存在著復(fù)雜的人際關(guān)系和，政府對(duì)會(huì)計(jì)監(jiān)管也無(wú)法發(fā)揮出理想的效果。同時(shí)我國(guó)的行業(yè)自律組織規(guī)則不健全，也不可能像美國(guó)等發(fā)達(dá)的資本主義國(guó)家實(shí)行行業(yè)監(jiān)管。因此要解決好官僚性和制度性的矛盾新問(wèn)題，可尋找能彌補(bǔ)政府監(jiān)管和行業(yè)監(jiān)管缺陷的市場(chǎng)組織，這種組織可由財(cái)政部和行業(yè)聯(lián)合授權(quán)成立，并不存在垂直關(guān)系的獨(dú)立“第三方”來(lái)充當(dāng)，創(chuàng)建“政府監(jiān)管-獨(dú)立監(jiān)管-行業(yè)監(jiān)管”的三位一體化的會(huì)計(jì)監(jiān)管模式。
2、創(chuàng)建基于三位一體模式下的獨(dú)立“第三方”。這種獨(dú)立“第三方”和政府、行業(yè)自律組織有著很大的區(qū)別摘要：組織行為的效力主要依靠公眾信用和國(guó)家最高財(cái)政機(jī)關(guān)賦予的權(quán)力來(lái)支撐和維持；這種組織不是像市場(chǎng)主體追求利益的最大化，而是實(shí)現(xiàn)和維護(hù)社會(huì)的公共利益；由于該組織的資金主要依靠自己籌集或國(guó)家財(cái)政撥款等，在資金的來(lái)源上，切斷了獨(dú)立監(jiān)管機(jī)構(gòu)和資金提供者的直接聯(lián)系，可以避免資金的提供者干預(yù)獨(dú)立監(jiān)管機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)行。因此由權(quán)威獨(dú)立性、目標(biāo)公允性和經(jīng)濟(jì)獨(dú)立性三者之間權(quán)衡成立的獨(dú)立“第三方”，可以逐漸形成以獨(dú)立監(jiān)管為主，效率優(yōu)先、兼顧公平為原則的監(jiān)管模式。在形成“政府監(jiān)管-獨(dú)立監(jiān)管-行業(yè)監(jiān)管”的三位一體化監(jiān)管模式后，以財(cái)政部為代表的政府組織應(yīng)適當(dāng)放權(quán)，制定好職業(yè)技術(shù)規(guī)則，同時(shí)政府利用強(qiáng)制性和權(quán)威性?xún)?yōu)勢(shì)對(duì)獨(dú)立“第三方”和行業(yè)監(jiān)管組織實(shí)行“再監(jiān)管”；獨(dú)立“第三方”可利用其權(quán)威性直接對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師和企事業(yè)單位會(huì)計(jì)的執(zhí)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管和審查，促使他們提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量；以注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)為主的行業(yè)監(jiān)管組織，制定具體的職業(yè)規(guī)則以彌補(bǔ)官方規(guī)定的不足并對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的執(zhí)業(yè)認(rèn)定，監(jiān)管獨(dú)立監(jiān)管以外的活動(dòng)。同時(shí)我們應(yīng)該看到這三種監(jiān)管力量并非相互獨(dú)立，以獨(dú)立監(jiān)管為主也不是獨(dú)霸監(jiān)管，而是相互配合，相互補(bǔ)充，相互監(jiān)管的。比如摘要：政府可以對(duì)于獨(dú)立監(jiān)管“第三方”的監(jiān)管結(jié)果進(jìn)行再監(jiān)管和再審查和接受獨(dú)立“第三方”無(wú)法完成的非凡監(jiān)管任務(wù)，從而提高行業(yè)的監(jiān)管效率。
二、會(huì)計(jì)監(jiān)管內(nèi)容的創(chuàng)新
（一）我國(guó)現(xiàn)行會(huì)計(jì)監(jiān)管內(nèi)容的分析
會(huì)計(jì)監(jiān)管內(nèi)容是指在會(huì)計(jì)監(jiān)管活動(dòng)中，監(jiān)管主體對(duì)監(jiān)管客體實(shí)施監(jiān)管活動(dòng)的范圍。目前我國(guó)的會(huì)計(jì)監(jiān)管內(nèi)容不僅包括監(jiān)管單位會(huì)計(jì)的會(huì)計(jì)行為，還包括監(jiān)管從事會(huì)計(jì)工作的相關(guān)人員。即從會(huì)計(jì)憑證、賬薄等會(huì)計(jì)資料的生成到會(huì)計(jì)報(bào)表的形成這一過(guò)程，也包括在這個(gè)過(guò)程中處理會(huì)計(jì)資料的會(huì)計(jì)方法和會(huì)計(jì)政策等都納入監(jiān)管范圍之內(nèi)。這樣雖然在一定程度上有利于提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，但我們應(yīng)充分地看到，過(guò)分強(qiáng)調(diào)對(duì)會(huì)計(jì)活動(dòng)過(guò)程的監(jiān)管會(huì)使得監(jiān)管的成本過(guò)高，更為重要的是這種會(huì)計(jì)監(jiān)管內(nèi)容的著力點(diǎn)分散，監(jiān)管不到重點(diǎn),形成“高成本-低效率”的模式。
（二）會(huì)計(jì)監(jiān)管內(nèi)容的創(chuàng)新，重在監(jiān)管關(guān)鍵環(huán)節(jié)
對(duì)企事業(yè)單位會(huì)計(jì)的監(jiān)管范圍應(yīng)該把著力點(diǎn)放在以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表為載體的會(huì)計(jì)信息上，重點(diǎn)監(jiān)管非凡經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理和各企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度，對(duì)輕易造假的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行全程監(jiān)控，對(duì)國(guó)有企業(yè)及對(duì)社會(huì)公眾利益有重要影響的單位直接監(jiān)管。比如摘要：在明確所有權(quán)和使用權(quán)的界限的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步明確對(duì)資產(chǎn)所有者的監(jiān)管，明確界定各部門(mén)的檢查權(quán)限，確定各部門(mén)的檢點(diǎn)，落實(shí)好對(duì)會(huì)計(jì)事務(wù)所的再監(jiān)督和再管理，以高效率和低成本為原則，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管工作的高效率。同時(shí)審計(jì)報(bào)告是注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的最終產(chǎn)品，審計(jì)意見(jiàn)是審計(jì)報(bào)告的核心，其正確和否決定著審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量。所以對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的監(jiān)管以提高審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量為目的，著重監(jiān)管審計(jì)報(bào)告。同時(shí)在保持和提高注冊(cè)會(huì)計(jì)師的專(zhuān)業(yè)能力方面，會(huì)計(jì)監(jiān)管主體也應(yīng)著重監(jiān)管資格認(rèn)定、考試準(zhǔn)入、后續(xù)教育等關(guān)系到注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)能力的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
三、會(huì)計(jì)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的創(chuàng)新
（一）我國(guó)現(xiàn)行會(huì)計(jì)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的分析
會(huì)計(jì)監(jiān)管體制的標(biāo)準(zhǔn)就是實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)監(jiān)管的“尺子”以及實(shí)現(xiàn)監(jiān)管的手段，目前我國(guó)的會(huì)計(jì)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)主要包括《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》等。從總體上看，通過(guò)這些會(huì)計(jì)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)管是有效的，但也存在一些新問(wèn)題摘要：有的會(huì)計(jì)法律法規(guī)對(duì)會(huì)計(jì)監(jiān)管的規(guī)定較為籠統(tǒng)，對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)只有定性的要求，缺乏定量要求，缺乏可操性。我國(guó)至今未出臺(tái)一部有關(guān)會(huì)計(jì)方面的民事責(zé)任賠償法，迄今為止，監(jiān)管部門(mén)很少把會(huì)計(jì)信息的制造者、管理者和監(jiān)督者納入刑事責(zé)任的范疇之內(nèi)，民事賠償更是微乎其微。
（二）會(huì)計(jì)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的創(chuàng)新，重在健全監(jiān)管法規(guī)
我國(guó)現(xiàn)有的會(huì)計(jì)監(jiān)管法律突出表現(xiàn)為偏重對(duì)違法違規(guī)者行政、刑事責(zé)任的追究，忽視對(duì)遭受損害的投資者的民事賠償，上市公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所造假的成本很低。這在一定程度上助長(zhǎng)了違法、違規(guī)者的僥幸心理。因此立法機(jī)關(guān)要?jiǎng)?chuàng)建一個(gè)有效監(jiān)管的法治環(huán)境，以形成一套多層次、多方位的會(huì)計(jì)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)體系。會(huì)計(jì)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)創(chuàng)新有摘要：
1、立法方面盡快明確地把會(huì)計(jì)信息的制造者，管理者，監(jiān)督者都納入法律法規(guī)的范圍之內(nèi)，盡快出臺(tái)《會(huì)計(jì)法》實(shí)施細(xì)則，提高《會(huì)計(jì)法》的可操作性，加大對(duì)違法違規(guī)行為的處罰力度，對(duì)違規(guī)機(jī)構(gòu)和人員依法追究民事責(zé)任和刑事責(zé)任，支持受害投資者向相關(guān)責(zé)任人提出民事訴訟并要求賠償。同時(shí)由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，地域性差異較大，各級(jí)地方人大和政府可以根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況，及時(shí)制定具有適應(yīng)自己特色的《會(huì)計(jì)法》實(shí)施細(xì)則和相應(yīng)的會(huì)計(jì)行政規(guī)范。
2、隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)向法制化方向發(fā)展，法院無(wú)疑將成為有關(guān)會(huì)計(jì)案件的裁判機(jī)構(gòu)，所以積極推進(jìn)司法介入，建立財(cái)稅專(zhuān)業(yè)法庭。并且可以由注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)成立專(zhuān)家鑒定委員會(huì)，該機(jī)構(gòu)出具的鑒定報(bào)告應(yīng)同法醫(yī)鑒定等司法鑒定報(bào)告一樣，成為法庭的有力證據(jù)，同專(zhuān)業(yè)法庭一起裁決有關(guān)會(huì)計(jì)案件，這也是提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的需要。
四、會(huì)計(jì)監(jiān)管責(zé)任創(chuàng)新
（一）我國(guó)現(xiàn)行會(huì)計(jì)監(jiān)管責(zé)任的分析
會(huì)計(jì)監(jiān)管責(zé)任主要包括對(duì)監(jiān)管主體和監(jiān)管客體的責(zé)任約束。從當(dāng)前我國(guó)有關(guān)法律法規(guī)上看，對(duì)于作為監(jiān)管主體的政府缺乏有效的責(zé)任約束，而是更多的強(qiáng)調(diào)對(duì)監(jiān)管客體的責(zé)任約束，甚至有些經(jīng)濟(jì)法規(guī)對(duì)監(jiān)管客體的約束也相對(duì)模糊，如摘要：《會(huì)計(jì)法》第四條規(guī)定摘要：“單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。”單位負(fù)責(zé)人，是指法定代表人或指直接負(fù)責(zé)單位日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位負(fù)責(zé)人。在實(shí)際操作中，一旦會(huì)計(jì)信息失真，首先追究的往往是會(huì)計(jì)人員的責(zé)任，這種定位對(duì)會(huì)計(jì)人員來(lái)說(shuō)，顯然是不公正的，是會(huì)計(jì)職責(zé)不對(duì)稱(chēng)的表現(xiàn)。并且國(guó)家給予政府行業(yè)法律法規(guī)及政策的制定權(quán)，卻沒(méi)有明確政府制定低效或者無(wú)效法規(guī)時(shí)應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任，顯然政府的權(quán)力和責(zé)任不對(duì)等。
（二）會(huì)計(jì)監(jiān)管責(zé)任創(chuàng)新，做到權(quán)責(zé)對(duì)稱(chēng)
從理論上、法律上重新界定有關(guān)會(huì)計(jì)責(zé)任，從法律上明確會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的第一負(fù)責(zé)人是對(duì)本單位工作全面負(fù)責(zé)的高層管理者，這樣從法律上防止了“角色易位”。會(huì)計(jì)責(zé)任必須堅(jiān)持權(quán)責(zé)一致和權(quán)責(zé)對(duì)等原則，做到會(huì)計(jì)資料誰(shuí)認(rèn)定誰(shuí)負(fù)責(zé)，實(shí)行會(huì)計(jì)責(zé)任逐級(jí)轉(zhuǎn)移的辦法。即會(huì)計(jì)報(bào)表一旦被上級(jí)部門(mén)或有關(guān)負(fù)責(zé)人認(rèn)可或?qū)徟J(rèn)可的部門(mén)或個(gè)人就必須要對(duì)該報(bào)表的合法性和真實(shí)性負(fù)責(zé)，下級(jí)部門(mén)和個(gè)人可不承擔(dān)負(fù)責(zé)。同時(shí)建立必要的會(huì)計(jì)監(jiān)管責(zé)任追究制度，進(jìn)一步劃分刑事責(zé)任和行政責(zé)任的具體界限，以保證監(jiān)管權(quán)責(zé)對(duì)稱(chēng)。在現(xiàn)實(shí)中，高層管理人員權(quán)限過(guò)大，和會(huì)計(jì)人員責(zé)任不對(duì)稱(chēng)，甚至有關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)自己的責(zé)任熟悉不夠深刻，認(rèn)為會(huì)計(jì)信息質(zhì)量只是會(huì)計(jì)人員的新問(wèn)題，而又出于種種目的，指使會(huì)計(jì)造假。所以建立必要的會(huì)計(jì)監(jiān)管責(zé)任追究制度，進(jìn)一步劃分刑事責(zé)任和行政責(zé)任的具體界限，以保證監(jiān)管權(quán)責(zé)對(duì)稱(chēng)。
參考文獻(xiàn)摘要：
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一、銀監(jiān)會(huì)各項(xiàng)職能的正面效應(yīng)
（一）整合銀行業(yè)監(jiān)管力量，建立統(tǒng)一的監(jiān)管框架。銀監(jiān)會(huì)成立以前，我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管體制屬于典型的多元監(jiān)管體制，人民銀行有關(guān)監(jiān)管司局負(fù)責(zé)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)監(jiān)督，中央金融工委負(fù)責(zé)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的干部監(jiān)督管理，國(guó)有商業(yè)銀行還有專(zhuān)門(mén)的外部監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。由于多頭交叉監(jiān)管，一方面導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)疲于應(yīng)付各部門(mén)的監(jiān)管，另一方面卻可能出現(xiàn)監(jiān)管“真空”。銀監(jiān)會(huì)的成立，有效地整合了各部門(mén)的監(jiān)管力量，克服了多頭監(jiān)管的弊端，有利于形成統(tǒng)一全面的監(jiān)管框架和對(duì)金融機(jī)構(gòu)的全面監(jiān)督管理。
（二）進(jìn)一步確定中央銀行貨幣政策的獨(dú)立性。單獨(dú)設(shè)立銀監(jiān)會(huì)，不僅是為了將央行的雙重職能予以分離，加強(qiáng)銀行業(yè)的系統(tǒng)監(jiān)管，更重要的是為了維護(hù)和加強(qiáng)中央銀行自身的獨(dú)立性，有利于提高相關(guān)貨幣政策決策機(jī)制的透明性，增強(qiáng)貨幣政策的獨(dú)立性。在我國(guó)央行具有監(jiān)管和貨幣政策雙重職能的時(shí)候，央行有動(dòng)力予以救助以減輕其監(jiān)管責(zé)任，但也可能導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)的“道德風(fēng)險(xiǎn)”，甚至誘發(fā)通貨膨脹。將監(jiān)管職能從央行分離，單設(shè)銀監(jiān)會(huì)的做法，將有效地增強(qiáng)中央銀行貨幣政策的獨(dú)立性，有利于保持物價(jià)水平穩(wěn)定。
（三）有利于提高銀行業(yè)監(jiān)管專(zhuān)業(yè)化水平，以應(yīng)對(duì)金融全球化與金融創(chuàng)新的浪潮。八十年代以來(lái)的金融全球化與金融創(chuàng)新浪潮此起彼伏，對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管產(chǎn)生了較大影響，尤其是增加了新的監(jiān)管對(duì)象——外資金融機(jī)構(gòu)，并改變?cè)斜O(jiān)管對(duì)象的行為，加之金融創(chuàng)新層出不窮，不僅增加了整個(gè)金融系統(tǒng)的復(fù)雜性，而且加大了金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。由于不同業(yè)務(wù)的交叉以及金融控股公司的出現(xiàn)，監(jiān)管的難度也日益加大。因此，建立專(zhuān)業(yè)化的銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)，使監(jiān)管者的工作職責(zé)更專(zhuān)一、工作目標(biāo)更明確、范圍更集中，可以更好地防范金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，使監(jiān)管效率大為提高。
二、銀行業(yè)監(jiān)管體制運(yùn)行中可能面臨的問(wèn)題與障礙
應(yīng)當(dāng)指出的是，機(jī)構(gòu)變革僅僅是金融監(jiān)管體制改革的組織保障，單純的監(jiān)管組織機(jī)構(gòu)改變并不能代替深層次的改革。監(jiān)管機(jī)構(gòu)如何設(shè)置充其量只能算是第二位重要的問(wèn)題，監(jiān)管理念、監(jiān)管制度、監(jiān)管技術(shù)和監(jiān)管模式的變革才是深層次的根本性改革。《巴塞爾協(xié)議》關(guān)于有效銀行監(jiān)管的核心原則認(rèn)為，有效銀行監(jiān)管的必要條件是：法律賦予的獨(dú)立性，制約平衡機(jī)制，相對(duì)穩(wěn)定充足的資金來(lái)源以及相應(yīng)的吸引和留住優(yōu)秀人才的激勵(lì)機(jī)制。從銀監(jiān)會(huì)的體制框架看，我們認(rèn)為必須妥善處理好以下幾個(gè)方面的關(guān)系：
（一）銀監(jiān)會(huì)與中央銀行的關(guān)系問(wèn)題。主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是監(jiān)管信息的共享問(wèn)題。央行制定和實(shí)施貨幣政策的微觀基礎(chǔ)是金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)行為、財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)控制情況、企業(yè)與個(gè)人的信貸行為。而這些信息來(lái)自于監(jiān)管當(dāng)局對(duì)金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查。在信息來(lái)源上，兩個(gè)機(jī)構(gòu)也許會(huì)存在一定的摩擦和障礙。因此，建立銀監(jiān)會(huì)與央行之間充分、及時(shí)的信息溝通機(jī)制至關(guān)重要。二是對(duì)出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和退出市場(chǎng)的金融機(jī)構(gòu)的資金救助問(wèn)題。由于中央銀行履行最后貸款人職責(zé)，對(duì)出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和退出市場(chǎng)機(jī)構(gòu)提供資金支持問(wèn)題，在銀監(jiān)會(huì)成立以后，牽涉到兩個(gè)部門(mén)的協(xié)調(diào)與配合。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)在對(duì)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)正確評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，及時(shí)審慎地向中央銀行提出對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)提供資金支持。中央銀行資金支持的形式應(yīng)當(dāng)逐步向成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家靠攏，盡量減少直接發(fā)放信用貸款救助，而是通過(guò)再貼現(xiàn)形式或某一中介（如設(shè)立的風(fēng)險(xiǎn)救助基金、存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)）來(lái)發(fā)放救助資金。否則，在救助問(wèn)題上，可能出現(xiàn)央行拯救過(guò)度造成金融機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)，或是拯救不足影響整個(gè)金融體系的穩(wěn)定。因此，建立中央銀行與銀監(jiān)會(huì)之間的有關(guān)金融穩(wěn)定的協(xié)調(diào)機(jī)制已成為一個(gè)緊迫的問(wèn)題。
（二）銀監(jiān)會(huì)與證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)的業(yè)務(wù)分工與配合問(wèn)題。隨著金融創(chuàng)新以及金融控股公司的出現(xiàn)，不同種類(lèi)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的日益交叉，金融業(yè)綜合經(jīng)營(yíng)、混業(yè)經(jīng)營(yíng)將成為一種趨勢(shì)。交叉性業(yè)務(wù)的出現(xiàn)，既可能導(dǎo)致監(jiān)管重復(fù)，也可能出現(xiàn)監(jiān)管缺位。因此，有必要對(duì)各個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職能明確分工，對(duì)交叉業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)配合落實(shí)監(jiān)管職責(zé)。
（三）銀監(jiān)會(huì)與地方政府的關(guān)系問(wèn)題。在對(duì)地方中小金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的問(wèn)題上，地方政府與銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)在制度上明確監(jiān)管的層次與次序。地方政府應(yīng)當(dāng)定位在大股東的位置，對(duì)地方中小金融機(jī)構(gòu)的重大問(wèn)題實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督管理，銀監(jiān)會(huì)作為外部監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)以維護(hù)整個(gè)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定為目標(biāo)，要防止大股東侵犯存款人和其它債權(quán)人、小股東利益的做法。否則，有可能出現(xiàn)地方政府運(yùn)用當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)的資源發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)，而將金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)向中央銀行轉(zhuǎn)嫁的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)與地方政府的關(guān)系也是關(guān)系到銀監(jiān)會(huì)獨(dú)立行使其監(jiān)管職責(zé)的重要問(wèn)題。
（四）銀監(jiān)會(huì)的內(nèi)部制度建設(shè)問(wèn)題。盡管已經(jīng)搭建機(jī)構(gòu)的組織架構(gòu)，但銀監(jiān)會(huì)的獨(dú)立性、監(jiān)管理念、監(jiān)管文化、激勵(lì)機(jī)制與監(jiān)管技術(shù)等問(wèn)題都是迫切需要解決的問(wèn)題。這些問(wèn)題解決的如何才是決定銀監(jiān)會(huì)體制是否能有效運(yùn)轉(zhuǎn)的關(guān)鍵因素。現(xiàn)在可以肯定的是，銀監(jiān)會(huì)的設(shè)立已經(jīng)打破了原有多頭監(jiān)管的體制，原有的監(jiān)管理念、監(jiān)管文化也勢(shì)必要經(jīng)歷改革揚(yáng)棄的過(guò)程。
三、實(shí)施深層次制度變革，完善銀行業(yè)監(jiān)管體制的政策建議
（一）實(shí)現(xiàn)監(jiān)管的獨(dú)立性。我們?cè)诩涌旖鹑跈C(jī)構(gòu)體制改革的同時(shí)，要盡快建立可信賴(lài)的監(jiān)管機(jī)制。另一方面就是要建立一支具有較高專(zhuān)業(yè)水準(zhǔn)和一定規(guī)模的現(xiàn)場(chǎng)檢查隊(duì)伍，負(fù)責(zé)組織對(duì)各地區(qū)之間的機(jī)動(dòng)交叉檢查。其目的是避免目前監(jiān)管當(dāng)局的分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)管者與當(dāng)?shù)氐谋槐O(jiān)管對(duì)象之間存在千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系造成監(jiān)管的弱化。盡管理論上我們可以建立對(duì)監(jiān)管者定期的異地輪換制度，但考慮到人員流動(dòng)的高昂成本，實(shí)際工作中很難行得通。相反，可替代的制度安排是建立強(qiáng)有力的現(xiàn)場(chǎng)檢查隊(duì)伍，實(shí)行異地交叉檢查，這應(yīng)是體制約束下的最優(yōu)方案。
（二）分階段逐步設(shè)立銀監(jiān)會(huì)的分支機(jī)構(gòu)。在省一級(jí)建立一支業(yè)務(wù)精良、規(guī)模強(qiáng)大的監(jiān)管隊(duì)伍。待今后隨著監(jiān)管業(yè)務(wù)的發(fā)展，再根據(jù)需要逐步延伸到地市或縣一級(jí)機(jī)構(gòu)。這樣，將有效地減小機(jī)構(gòu)變更帶來(lái)的不必要的震蕩和機(jī)構(gòu)設(shè)置過(guò)多導(dǎo)致的高昂成本。
法律基本原則是立法宗旨的具體化，對(duì)整個(gè)法律的適用性發(fā)揮指導(dǎo)作用。保險(xiǎn)合同法的具體法條源自保險(xiǎn)合同的基本原則，并且也是訴訟過(guò)程里司法裁判的關(guān)鍵憑據(jù)。保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)特殊性決定了其合同異于一般民事合同，保險(xiǎn)合同基本原則國(guó)際公認(rèn)的有“誠(chéng)實(shí)信用、近因、損失補(bǔ)償、保險(xiǎn)利益”四項(xiàng)原則。當(dāng)下中國(guó)《保險(xiǎn)法》規(guī)定的保險(xiǎn)活動(dòng)基本原則有“自愿、誠(chéng)實(shí)信用、遵守法律與行政法規(guī)”三項(xiàng)，“誠(chéng)實(shí)信用原則”盡管單列為一條，可是其余三條幾乎未提。具體規(guī)定的粗疏導(dǎo)致了《保險(xiǎn)法》操作性降低。其中，法律對(duì)保險(xiǎn)成立和生效要件以及確切闡明義務(wù)與告知義務(wù)等的規(guī)定過(guò)于籠統(tǒng)，保險(xiǎn)人也許出于利己目的利用法律漏洞侵害消費(fèi)者權(quán)益。在司法實(shí)踐的過(guò)程中，經(jīng)常由于具體規(guī)定缺乏而使得法律判決不具權(quán)威性，訴訟結(jié)果令保險(xiǎn)雙方不滿(mǎn)。當(dāng)下《保險(xiǎn)法》某些具體規(guī)定和其他有關(guān)法律法規(guī)之間存有差異，導(dǎo)致在司法實(shí)踐過(guò)程中法官常常無(wú)所適從，判決結(jié)果無(wú)法做到保險(xiǎn)雙方滿(mǎn)意。比如，為保護(hù)被保險(xiǎn)者或受益者利益，各國(guó)在長(zhǎng)期保險(xiǎn)實(shí)務(wù)里累積與發(fā)展了“不利解釋原則”，以體現(xiàn)對(duì)受益者的權(quán)利救濟(jì)。在格式合同的條款產(chǎn)生文義不明或存有多種解釋時(shí)，須作對(duì)保險(xiǎn)者不利的解釋。中國(guó)保險(xiǎn)法有關(guān)“不利解釋原則”的規(guī)定，存有極大爭(zhēng)議，和《合同法》亦存有矛盾爭(zhēng)議之處。
“保險(xiǎn)監(jiān)管目標(biāo)”是擬定保險(xiǎn)政策的根本依據(jù)，保險(xiǎn)監(jiān)管目標(biāo)決定保險(xiǎn)監(jiān)管政策與體制，換言之，有怎樣的保險(xiǎn)監(jiān)管目標(biāo)即有怎樣的保險(xiǎn)監(jiān)管政策和制度。調(diào)查中國(guó)當(dāng)下“保險(xiǎn)監(jiān)管制度”，保險(xiǎn)監(jiān)管的目標(biāo)缺失明確法律規(guī)定。由于保險(xiǎn)監(jiān)管目標(biāo)眾多且主次不分，導(dǎo)致可操作性差。加之當(dāng)下保險(xiǎn)監(jiān)督及操作水平相對(duì)落后，致使中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管出現(xiàn)效能低、成本高的狀況。
由于國(guó)際通行的“監(jiān)管價(jià)值取向”為主導(dǎo)的缺失，發(fā)達(dá)國(guó)家監(jiān)管單位采取的“成本收益分析法”的缺失，監(jiān)管資源配置失衡與監(jiān)管手段的簡(jiǎn)單等原因，導(dǎo)致了“監(jiān)管效能低”。監(jiān)管機(jī)構(gòu)價(jià)值取向與目標(biāo)的錯(cuò)位，導(dǎo)致保險(xiǎn)人有恃無(wú)恐的違法違規(guī)，侵害消費(fèi)者權(quán)益。“銷(xiāo)售誤導(dǎo)”、“理賠刁難”及“投訴困難”已然成為普遍現(xiàn)象，引起強(qiáng)烈社會(huì)反響，令保險(xiǎn)發(fā)展的根基“社會(huì)信譽(yù)”遭受侵害。盡管監(jiān)管一直著重強(qiáng)調(diào)“條款與費(fèi)率”管理，費(fèi)率問(wèn)題卻是最為突出問(wèn)題，“降費(fèi)”“、退費(fèi)”“、返還”等皆屢禁不止。
構(gòu)建保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)體系：
1.構(gòu)建保險(xiǎn)法律適用的輔助體制。伴隨保險(xiǎn)業(yè)的飛速發(fā)展，將會(huì)不斷涌現(xiàn)諸多新問(wèn)題，由于法律的滯后性，法律制度也會(huì)逐步落后于現(xiàn)實(shí)。為保持法律的穩(wěn)定性和權(quán)威性，也為了更好地適應(yīng)現(xiàn)實(shí)變化，須構(gòu)建一種良好的保險(xiǎn)法律適用“輔助體制”。對(duì)《保險(xiǎn)法》存有的某些問(wèn)題，并不是一定須經(jīng)由法律自身來(lái)處理，可經(jīng)擬定保險(xiǎn)法的實(shí)施細(xì)則來(lái)實(shí)現(xiàn)。
2.合理期待原則的引入。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)業(yè)固有的格式合同、無(wú)形的保險(xiǎn)產(chǎn)品和保險(xiǎn)人履約期長(zhǎng)的特征，加上保險(xiǎn)業(yè)有別于銀行證券等金融業(yè)所特有的營(yíng)銷(xiāo)手段，令保險(xiǎn)人出于可觀傭金的驅(qū)使下對(duì)消費(fèi)者進(jìn)行誤導(dǎo)或勸誘。因此，英美國(guó)家在司法實(shí)踐中引進(jìn)了“合理期待原則”，其作為新興的一種司法解釋規(guī)則，突破了傳統(tǒng)合同法的根本思想，要求法官?gòu)囊晃缓侠硗庑斜槐ｋU(xiǎn)人視角去考核其“合理期待”應(yīng)為什么，也就是“依未經(jīng)保險(xiǎn)及法律等專(zhuān)門(mén)訓(xùn)練的人其理性的預(yù)期進(jìn)行保險(xiǎn)單的解釋?zhuān)蝗衾硇缘娜祟A(yù)期保單將對(duì)某損失給予保障，法院便將要求保險(xiǎn)人賠償”。提出“合理期待原則”，在全球范圍內(nèi)掀起優(yōu)先周全地“保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益”的思潮，將其作為消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)體系最后的一道屏障。中國(guó)亦可考慮在司法實(shí)踐里引入“合理期待原則”，以健全保險(xiǎn)法律體制來(lái)有效保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者的合法權(quán)益。
3.強(qiáng)化保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管與培育。當(dāng)下，中國(guó)保險(xiǎn)中介市場(chǎng)處在發(fā)展初期，不規(guī)范和短期性是其所呈現(xiàn)的特點(diǎn)，需要盡快培養(yǎng)與規(guī)范可代表投保人生產(chǎn)單位的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人群體。但是，從利己角度出發(fā)，保險(xiǎn)中介人的出于個(gè)人利益對(duì)消費(fèi)者進(jìn)行誤導(dǎo)欺詐的行為屢禁不止。作為消費(fèi)者利益代言人的中介，不但未發(fā)揮平衡保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)消費(fèi)者利益的作用，反喪失自身信譽(yù)，在大眾眼里，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、保險(xiǎn)人常常意味著欺詐與不誠(chéng)信。所以，為了保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益，推動(dòng)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展，需加大對(duì)保險(xiǎn)中介行業(yè)的監(jiān)管力度，構(gòu)建切實(shí)可行的監(jiān)管體制。
4.促進(jìn)保單通俗化與標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。當(dāng)下，中國(guó)保險(xiǎn)消費(fèi)領(lǐng)域產(chǎn)生的糾紛，多數(shù)源自保單的晦澀難懂。國(guó)內(nèi)的相關(guān)調(diào)查表明，在已經(jīng)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的消費(fèi)者中，不了解保險(xiǎn)合同免責(zé)條款的比率竟然高達(dá)46.8%，還未買(mǎi)保險(xiǎn)的消費(fèi)者中的近10%拒絕買(mǎi)保險(xiǎn)的原因僅僅是由于看不懂保險(xiǎn)合同。因此，促進(jìn)保單“通俗化”，將保單由繁變簡(jiǎn)，以預(yù)防保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)人員在銷(xiāo)售時(shí)的誤導(dǎo)與勸誘以及保單欺詐。因此，更加周全地保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益成為各國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)努力促進(jìn)的工作。
5.構(gòu)建獨(dú)立的仲裁機(jī)構(gòu)與救濟(jì)體制。構(gòu)建獨(dú)立權(quán)威與以消費(fèi)者為導(dǎo)向的仲裁機(jī)制，具體可包含以下幾點(diǎn)：（1）構(gòu)建專(zhuān)業(yè)的保險(xiǎn)仲裁機(jī)構(gòu)，由監(jiān)管機(jī)構(gòu)帶頭，包括保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)、保險(xiǎn)專(zhuān)家、保險(xiǎn)公司代表與社會(huì)人士等組成，其中又以保險(xiǎn)專(zhuān)家為主，以保障裁決的準(zhǔn)確性和公正性。（2）盡快出臺(tái)有關(guān)的行政法規(guī)等具有強(qiáng)制性的規(guī)章機(jī)制，對(duì)保險(xiǎn)仲裁機(jī)構(gòu)的運(yùn)行模式、資金來(lái)源、組織結(jié)構(gòu)等進(jìn)行制度規(guī)范，保障仲裁機(jī)構(gòu)的獨(dú)立與仲裁結(jié)果的權(quán)威。（3）明確保險(xiǎn)仲裁機(jī)構(gòu)在受理案件時(shí)不對(duì)申請(qǐng)人收取費(fèi)用，其日常費(fèi)用由參加的各保險(xiǎn)公司商定共同承擔(dān)，以降低消費(fèi)者經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。（4）確保保險(xiǎn)仲裁機(jī)構(gòu)的裁決結(jié)果對(duì)被訴保險(xiǎn)公司具有約束力，保險(xiǎn)公司必須執(zhí)行并不能再提訟；而對(duì)提起裁決的保險(xiǎn)消費(fèi)者不具約束力，對(duì)裁決不服者可依訴訟程序向法院提訟，以確保裁決的權(quán)威性。
6.強(qiáng)化保險(xiǎn)消費(fèi)者教育。僅依行政監(jiān)督與法律法規(guī)無(wú)法徹底解決保險(xiǎn)消費(fèi)領(lǐng)域的問(wèn)題，同時(shí)需要關(guān)注保險(xiǎn)消費(fèi)者教育，充分調(diào)動(dòng)消費(fèi)群體維權(quán)意識(shí)，提升消費(fèi)者自我保護(hù)能力，培養(yǎng)成熟理性的保險(xiǎn)消費(fèi)者，以實(shí)現(xiàn)保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益的目的。消費(fèi)者教育可由三個(gè)層次展開(kāi)：第一層，培育“聰明的消費(fèi)者”，培養(yǎng)消費(fèi)者展開(kāi)保險(xiǎn)消費(fèi)知識(shí)及消費(fèi)糾紛解決手段的教育。比如如何投訴、向準(zhǔn)投訴、受到損害如何索賠等；第二層，培育“自立的消費(fèi)者”，培養(yǎng)消費(fèi)者從大量保險(xiǎn)產(chǎn)品與產(chǎn)品信息內(nèi)選取自己所需的東西；第三層，培育“自覺(jué)的消費(fèi)者”，培養(yǎng)消費(fèi)者不再僅限于個(gè)人消費(fèi)行為的關(guān)注上，需積極參與相關(guān)消費(fèi)者組織、消費(fèi)者運(yùn)動(dòng)與消費(fèi)者訴訟等。
7.重視消費(fèi)者協(xié)會(huì)的影響。作為民間機(jī)構(gòu)的消費(fèi)者協(xié)會(huì)，在“政府”和“消費(fèi)者”之間、“消費(fèi)者”和“企業(yè)”之間發(fā)揮著積極的紐帶作用，是推動(dòng)保險(xiǎn)市場(chǎng)規(guī)范經(jīng)營(yíng)與保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益不可替代的關(guān)鍵力量，在降低監(jiān)管成本及提升監(jiān)管效能等方面發(fā)揮積極的作用。所以，需關(guān)注消費(fèi)者協(xié)會(huì)在保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益上所發(fā)揮的影響。比如，德國(guó)就有消費(fèi)者“保護(hù)團(tuán)體”、“產(chǎn)業(yè)促進(jìn)組織”；日本有消費(fèi)者“生活中心”。由政府監(jiān)管角度出發(fā)，需將消費(fèi)者協(xié)會(huì)的工作作為一種有利的輔助手段，加強(qiáng)和消費(fèi)者協(xié)會(huì)間的信息溝通，主動(dòng)征求其對(duì)有關(guān)政策與法規(guī)的看法與建議。由保險(xiǎn)消費(fèi)者協(xié)會(huì)角度出發(fā)，因其為民間機(jī)構(gòu)，不具強(qiáng)制力是其難以切實(shí)保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益的重點(diǎn)所在，由此可考慮在法律上賦予其相應(yīng)的訴權(quán)。若出現(xiàn)嚴(yán)重侵害保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益案件時(shí)，令其有權(quán)向法院提訟。
論文關(guān)鍵詞：政府采購(gòu)，尋租支付矩陣，演化穩(wěn)定策略
一．引言
我國(guó)政府采購(gòu)自1996年試點(diǎn)運(yùn)行至今，采購(gòu)制度不斷健全，采購(gòu)規(guī)模不斷擴(kuò)大，社會(huì)影響力不斷增強(qiáng)。與此同時(shí)，我國(guó)學(xué)術(shù)界對(duì)政府采購(gòu)也做了一定的研究，但筆者認(rèn)為，目前國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)大多都是定性研究而且深度不夠，僅少數(shù)學(xué)者運(yùn)用博弈理論對(duì)政府采購(gòu)作經(jīng)濟(jì)學(xué)分析，如張雷寶(2002)對(duì)政府采購(gòu)監(jiān)管作了完全信息靜態(tài)博弈分析；彭文兵等(2003)通過(guò)收益矩陣博弈分析了政府采購(gòu)中尋租的形成過(guò)程及其外溢效應(yīng)；王宏（2006）通過(guò)雙層次互動(dòng)進(jìn)化博弈模型研究政府采購(gòu)制度的變遷，王宏（2007）還用靜態(tài)博弈模型研究了政府采購(gòu)監(jiān)督制度優(yōu)化；后小仙（2007）對(duì)監(jiān)管部門(mén)、采購(gòu)方、供應(yīng)商三方進(jìn)行博弈分析，構(gòu)建了反尋租目標(biāo)體系。但這些論證只是從靜態(tài)的角度，在完全理性人的假設(shè)下進(jìn)行博弈
分析。本文嘗試在有限理性的假設(shè)下，在相關(guān)研究的基礎(chǔ)上采用動(dòng)態(tài)演化博弈方法分析政府采購(gòu)中監(jiān)管部門(mén)和采購(gòu)方的行為選擇，強(qiáng)調(diào)動(dòng)態(tài)性，找出影響博弈雙方行為策略選擇的變量，并據(jù)分析結(jié)論提出相應(yīng)對(duì)策。
二．政府采購(gòu)尋租監(jiān)管的三方模型
我國(guó)《政府采購(gòu)法》規(guī)定，政府采購(gòu)是指各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織，使用財(cái)政性資金采購(gòu)依法制定的集中采購(gòu)目錄以?xún)?nèi)的或者采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。政府采購(gòu)本是政府利用公共權(quán)力管理社會(huì)經(jīng)濟(jì)的一種方式，但由于委托機(jī)制、監(jiān)督體制、經(jīng)濟(jì)體制等多方面的原因，我國(guó)存在權(quán)利干預(yù)經(jīng)濟(jì)、監(jiān)管缺失等情形經(jīng)濟(jì)論文，這些將會(huì)產(chǎn)生權(quán)力尋租。政府采購(gòu)中的尋租包括設(shè)租與尋租，實(shí)際上是一個(gè)過(guò)程的兩個(gè)方面[1]。政府采購(gòu)中的設(shè)租是指采購(gòu)方利用權(quán)力對(duì)采購(gòu)全過(guò)程進(jìn)行控制，人為設(shè)置障礙，進(jìn)而營(yíng)造獲得非生產(chǎn)性利潤(rùn)的環(huán)境與條件；政府采購(gòu)中的尋租是指供應(yīng)商利用合法或非法手段獲得供應(yīng)特權(quán)以占有租金的活動(dòng)[2]。政府采購(gòu)的尋租行為導(dǎo)致政府開(kāi)支擴(kuò)大，納稅人負(fù)擔(dān)加重；導(dǎo)致行業(yè)壟斷，阻礙技術(shù)創(chuàng)新；影響供應(yīng)商之間的公平競(jìng)爭(zhēng)，導(dǎo)致尋租供應(yīng)商與非尋租供應(yīng)商之間的利益失衡，導(dǎo)致市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序的紊亂；滋生集體腐敗乃至行業(yè)腐敗[2]論文下載。
政府采購(gòu)在具體實(shí)施中會(huì)涉及多方行為主體，下面以監(jiān)管部門(mén)、供應(yīng)商、采購(gòu)方這三方設(shè)立博弈模型，模型的假設(shè)如下：
1．假設(shè)監(jiān)管部門(mén)不與采購(gòu)方和供應(yīng)商尋租，供應(yīng)商和采購(gòu)方可以選擇尋租和不尋租兩種行為策略。
2．假設(shè)采購(gòu)方接受委托購(gòu)買(mǎi)一批商品A，A的市場(chǎng)價(jià)值為V；實(shí)際的采購(gòu)價(jià)格為Y；供應(yīng)商行賄金額為R；監(jiān)管部門(mén)的稽查成本為C；監(jiān)管部門(mén)證實(shí)違規(guī)成功的概率為p，證實(shí)違規(guī)失敗的概率：（1-p），其中證實(shí)違規(guī)成功情況下監(jiān)管部門(mén)對(duì)采購(gòu)方的處罰為KR，對(duì)供應(yīng)商的處罰為L(zhǎng)(Y-V)，其中K、L為懲罰系數(shù)；一般情況下Y-V-R>0。
3．各博弈主體的收益分別是[3]：
(1)采購(gòu)方和供應(yīng)商進(jìn)行尋租活動(dòng)，監(jiān)管部門(mén)不稽查，則采購(gòu)方、供應(yīng)商、監(jiān)管部門(mén)的支付分別為： R，Y-V-R，-(Y-V)，供應(yīng)商的行賄成本或采購(gòu)人員收益R和尋租者收益（Y-V）獨(dú)立于模型之外,本文假設(shè)R,（Y-V）為固定值。
(2)采購(gòu)方和供應(yīng)商進(jìn)行尋租活動(dòng)，監(jiān)管部門(mén)稽查，但不成功，則采購(gòu)方、供應(yīng)商、監(jiān)管部門(mén)的支付分別為： R，Y-V-R，-(Y-V)-C。
(3)采購(gòu)方和供應(yīng)商進(jìn)行尋租活動(dòng)，監(jiān)管部門(mén)稽查，且成功，對(duì)采購(gòu)方收益R處以K倍罰款，對(duì)尋租者收益Y-V處以L倍罰款，則三者支付分別為：-(K-1)R，-(L-1)(Y-V)-R，KR+L(Y-V)-C。
(4)采購(gòu)方和供應(yīng)商不進(jìn)行尋租活動(dòng)，監(jiān)管部門(mén)不稽查，三者支付分別為0，0，0。
(5)采購(gòu)方和供應(yīng)商不進(jìn)行尋租活動(dòng)，監(jiān)管部門(mén)稽查，三者支付分別為0，0經(jīng)濟(jì)論文，-C。
在上述假設(shè)之下，采購(gòu)方、供應(yīng)商、監(jiān)管部門(mén)三方的支付矩陣如表1所示：
表1 采購(gòu)方、供應(yīng)商、監(jiān)管部門(mén)三方的支付矩陣
監(jiān)管部門(mén)稽查
監(jiān)管部門(mén)不稽查
證實(shí)違規(guī)成功p
證實(shí)違規(guī)失敗 1-p
尋租
采購(gòu)方
-(K-1)R
R
R
供應(yīng)商
-(L-1)(Y-V)-R
Y-V-R
Y-V-R
監(jiān)管部門(mén)
KR+L(Y-V)-C
-(Y-V)-C
-(Y-V)
不尋租
采購(gòu)方
供應(yīng)商
監(jiān)管部門(mén)
【關(guān)鍵詞】 上市公司; 經(jīng)理人員; 薪酬; 公司法
【摘要】 理人員薪酬問(wèn)題上的角色。由于現(xiàn)代公司法對(duì)于公司機(jī)關(guān)權(quán)力的安排,股東對(duì)于公司經(jīng)理人員薪酬的質(zhì)疑其實(shí)是在拷問(wèn)公司董事會(huì)的相關(guān)決策。司法機(jī)構(gòu)應(yīng)股東的請(qǐng)求介入此問(wèn)題事實(shí)上是對(duì)公司董事會(huì)的決策進(jìn)行審查。然而,法院并非作出會(huì)計(jì)博士論文此方面判斷的最佳角色,由股東來(lái)判斷經(jīng)理人員的薪酬是否合理是更為妥當(dāng)?shù)摹Ｒ虼?司法機(jī)構(gòu)雖然無(wú)法完全推托自己作為正義的最后一道防線的角色,但是其不情愿、遲疑和保守的態(tài)度是毋庸疑問(wèn)和可以理解的。第五章主要討論上市公司經(jīng)理人員薪酬結(jié)構(gòu)變動(dòng)帶來(lái)的會(huì)計(jì)處理問(wèn)題。
2會(huì)計(jì)流程再造的集成網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)系統(tǒng)研究
【關(guān)鍵詞】 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng); 流程再造; 流程評(píng)價(jià); 作業(yè)成本法; 事件驅(qū)動(dòng); rea會(huì)計(jì)
【摘要】 人們的生活方式，帶來(lái)革命性的新變化。面對(duì)挑戰(zhàn)，會(huì)計(jì)界也積極利用信息技術(shù)推動(dòng)會(huì)計(jì)的變革，但是“與起源于20世紀(jì)80年代并迅速發(fā)展的經(jīng)營(yíng)管理革命相比，在財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)領(lǐng)域所發(fā)生的革新落后了一代(thomas walther,1997)”。制約著會(huì)計(jì)變革的因素很多，其中一個(gè)重要的因素就是傳統(tǒng)會(huì)計(jì)流程。在傳統(tǒng)會(huì)計(jì)流程下，即便企業(yè)實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)電算化，也只是傳統(tǒng)流程的自動(dòng)化，會(huì)計(jì)實(shí)時(shí)控制觀在企業(yè)無(wú)法得以落實(shí)，會(huì)計(jì)提供的信息也仍然無(wú)法滿(mǎn)足企業(yè)管理需要。 因此，如何借鑒企業(yè)業(yè)務(wù)流程重組的管
3產(chǎn)業(yè)效應(yīng)視角下中國(guó)企業(yè)兼并問(wèn)題實(shí)證研究
【關(guān)鍵詞】 企業(yè)兼并; 實(shí)證研究; 產(chǎn)業(yè)效應(yīng); 經(jīng)濟(jì)效益; 轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)
【摘要】 采取實(shí)證研究范式,借助產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和數(shù)據(jù)包絡(luò)算法等相關(guān)工具,基于過(guò)去十年企業(yè)兼并的數(shù)據(jù)和資料,通過(guò)大量的數(shù)據(jù)運(yùn)算,針對(duì)我國(guó)企業(yè)兼并產(chǎn)業(yè)效應(yīng)的時(shí)機(jī)、動(dòng)機(jī)、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益等方面進(jìn)行較為全面的分析,主要?jiǎng)?chuàng)新性包括:(1)企業(yè)兼并時(shí)機(jī)的研究。在宏觀層面,我國(guó)企業(yè)兼并活動(dòng)與宏觀經(jīng)濟(jì)和經(jīng)濟(jì)自由度具有正相關(guān)性,而與股票指數(shù)的相關(guān)性較弱;在產(chǎn)業(yè)層面,資本密集型和tobins’q較高的產(chǎn)業(yè)發(fā)生企業(yè)兼并的頻率較高,而產(chǎn)業(yè)成長(zhǎng)性和產(chǎn)業(yè)收益率對(duì)兼并頻率沒(méi)有影響。(2)企業(yè)兼并動(dòng)機(jī)的
4以激勵(lì)機(jī)制強(qiáng)化公司治理之研究
【關(guān)鍵詞】 公司治理; 理論; 激勵(lì)機(jī)制; 員工分紅入股; 股票選擇權(quán)
【摘要】 方面,或許可增加建立「外部稽核制度,不但厘清會(huì)計(jì)師之查核責(zé)任,亦加強(qiáng)舞弊作假之嚇阻及防范,在誘導(dǎo)方面,應(yīng)以恰當(dāng)?shù)募?lì)機(jī)制,引導(dǎo)經(jīng)營(yíng)者做決策時(shí),不只著重短期策略,對(duì)中、長(zhǎng)期之未來(lái)利基亦應(yīng)考慮入經(jīng)營(yíng)決策中。現(xiàn)在各公司皆以公司之每股盈余做為獎(jiǎng)金、升遷、調(diào)薪、分紅或認(rèn)股權(quán)之績(jī)效評(píng)估中心,以至經(jīng)營(yíng)者專(zhuān)注當(dāng)期公司的每股盈余,在執(zhí)行決策時(shí),偏向于當(dāng)期或短期有利的策略,常造成危害中、長(zhǎng)期或永續(xù)經(jīng)營(yíng)的影響,甚至扭曲或造假會(huì)計(jì)報(bào)表。本論文認(rèn)為應(yīng)重新建立照顧到短、中、長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)的績(jī)效制度,并與短
5知識(shí)資本化理論研究
【關(guān)鍵詞】 知識(shí)資本; 知識(shí)資本化; 知識(shí)資本價(jià)值; 知識(shí)資本產(chǎn)權(quán); 股票期權(quán)
【摘要】 本文是國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目“知識(shí)價(jià)值與知識(shí)資本化理論研究”(01bjy030)的研究成果之一。知識(shí)資本,即知識(shí)轉(zhuǎn)化為資本,是知識(shí)經(jīng)濟(jì)的重要特征。知識(shí)資本化,體現(xiàn)了知識(shí)資本對(duì)產(chǎn)權(quán)與合理報(bào)酬的基本要求;實(shí)現(xiàn)了對(duì)知識(shí)資本主體的吸引與激勵(lì);降低了企業(yè)所有者的成本,并解決了內(nèi)部人控制問(wèn)題;遏制了經(jīng)營(yíng)者的短期行為。本文在閱讀和分析國(guó)內(nèi)外的大量文獻(xiàn)以及實(shí)際調(diào)查的基礎(chǔ)上,分析了知識(shí)資本形成的前提基礎(chǔ)和環(huán)境條件以及知識(shí)轉(zhuǎn)化為資本的實(shí)現(xiàn)手段,并從知識(shí)資本化的角度重新界定了知識(shí)資本的含義,
6中國(guó)國(guó)有企業(yè)制度性尋租行為研究
【關(guān)鍵詞】 制度; 尋租; 制度性尋租行為; 整體性制度安排
【摘要】 論界已經(jīng)提出了眾多方案,但是在實(shí)施過(guò)程中,效果卻不盡如人意。由于尋租所導(dǎo)致的國(guó)有資產(chǎn)大量流失、市場(chǎng)秩序的混亂、社會(huì)誠(chéng)信的喪失甚至對(duì)政府的執(zhí)政能力產(chǎn)生影響等一系列現(xiàn)象,屢見(jiàn)不鮮。本文通過(guò)分析尋租與制度的內(nèi)在共生性,提出國(guó)有企業(yè)的尋租行為的實(shí)質(zhì)是制度性尋租行為。因此,對(duì)國(guó)有企業(yè)尋租問(wèn)題的研究,必須從制度的角度進(jìn)行深入分析,并進(jìn)一步指出產(chǎn)權(quán)制度、融資制度、會(huì)計(jì)制度等方面存在的問(wèn)題構(gòu)成了國(guó)有企業(yè)尋租行為的制度根源,必須通過(guò)整體性制度安排,才能實(shí)現(xiàn)對(duì)尋租問(wèn)題的有效治理。
7中國(guó)會(huì)計(jì)制度經(jīng)濟(jì)學(xué)研究
【關(guān)鍵詞】 經(jīng)濟(jì)體制; 會(huì)計(jì)制度; 產(chǎn)權(quán)制度; 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則; 公司治理; 會(huì)計(jì)目標(biāo)
【摘要】 本文是從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度研究中國(guó)會(huì)計(jì)制度問(wèn)題。論文堅(jiān)持基本經(jīng)濟(jì)理論的指導(dǎo)地位,以馬克思和西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)有關(guān)具體經(jīng)濟(jì)制度的論述為直接理論基礎(chǔ),對(duì)中國(guó)會(huì)計(jì)制度問(wèn)題進(jìn)行了比較系統(tǒng)的分析。首先立足于經(jīng)濟(jì)與會(huì)計(jì)的發(fā)展關(guān)系,分別闡述了經(jīng)濟(jì)學(xué)和西方經(jīng)濟(jì)學(xué)與會(huì)計(jì)學(xué)的關(guān)系。然后著重闡述了我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革與會(huì)計(jì)制度演進(jìn)、現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度與企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則之間的關(guān)系。我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制經(jīng)過(guò)有計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)體制到現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制,我國(guó)會(huì)計(jì)制度也相應(yīng)地從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)型會(huì)計(jì)制度經(jīng)過(guò)有計(jì)劃商品經(jīng)
8經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌中中國(guó)國(guó)有企業(yè)的內(nèi)部人控制問(wèn)題：實(shí)質(zhì)、實(shí)現(xiàn)與治理
【關(guān)鍵詞】 內(nèi)部人控制問(wèn)題; 剩余所取權(quán); 合謀; 內(nèi)部人控制問(wèn)題治理
【摘要】 在1978 年實(shí)行改革開(kāi)放政策后,我國(guó)原有的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制開(kāi)始向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌。在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過(guò)程中,我們一個(gè)重要的任務(wù)就是完成對(duì)國(guó)有企業(yè)的改造。由于體制的不完善,隨著政府對(duì)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)的逐漸下放,我國(guó)國(guó)有企業(yè)經(jīng)理人員通過(guò)各種形式和途徑侵犯國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益的案例也越來(lái)越多。這個(gè)問(wèn)題在1994 年經(jīng)青木昌彥以?xún)?nèi)部人控制的命題提出后受到了很多學(xué)者的關(guān)注。而隨著經(jīng)濟(jì)改革的不斷深入,我國(guó)國(guó)有企業(yè)的內(nèi)部人控制問(wèn)題也呈現(xiàn)出新的現(xiàn)象。這些現(xiàn)象比較明顯地體現(xiàn)為:國(guó)有企業(yè)的經(jīng)理人員通
9海峽兩岸證券市場(chǎng)效率研究的一個(gè)視角
【論文關(guān)鍵詞】跨國(guó)銀行法律監(jiān)管自律管理
【論文摘要】當(dāng)今，金融國(guó)際化、全球化的趨勢(shì)不斷發(fā)展，資本的全球化自由流動(dòng)趨勢(shì)繼續(xù)加強(qiáng)，金融業(yè)國(guó)際化的迅猛發(fā)展對(duì)世界經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易和金融的發(fā)展產(chǎn)生了巨大的積極作用。跨國(guó)銀行作為金融全球化的中堅(jiān)力量，越來(lái)越成為世界經(jīng)濟(jì)與市場(chǎng)交易的重要組成部分。
跨國(guó)銀行監(jiān)管體制是指為了特定的社會(huì)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而對(duì)跨國(guó)銀行的活動(dòng)依法進(jìn)行必要的監(jiān)督與管制的組織機(jī)構(gòu)及權(quán)限劃分。跨國(guó)銀行監(jiān)管體制是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)管制的制度安排，是金融監(jiān)管體制的核心，是銀行監(jiān)管體制的重要組成部分。我們基本可以將跨國(guó)銀行的監(jiān)管體制劃分為兩個(gè)基本類(lèi)型，即一元監(jiān)管體制與多元監(jiān)管體制。一元監(jiān)管體制是指由國(guó)家的一個(gè)法定機(jī)構(gòu)專(zhuān)享對(duì)跨國(guó)銀行的監(jiān)管權(quán)，并制定和實(shí)施相關(guān)的監(jiān)管政策，統(tǒng)一進(jìn)行監(jiān)管活動(dòng)，其中，英國(guó)是推選一元監(jiān)管體制最為典型的國(guó)家。英國(guó)《銀行法》將銀行監(jiān)管權(quán)高度集中在中央銀行—英格蘭銀行手中.多元制是指兩個(gè)以上的機(jī)構(gòu)享有對(duì)跨國(guó)銀行的監(jiān)管權(quán)，共同執(zhí)行監(jiān)管政策。
就我國(guó)的跨國(guó)銀行監(jiān)管體制而言，屬于一元監(jiān)管體制。2003年，我國(guó)成立銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)，統(tǒng)一對(duì)銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。如前所述，從整體上看，一元監(jiān)管體制需要較好的運(yùn)行環(huán)境，即必須具備以下條件：(1)市場(chǎng)體系比較完善統(tǒng)一；(2)經(jīng)濟(jì)發(fā)展比較平衡；(3)居民人口不太多；(4)監(jiān)管人員素質(zhì)比較高。與上述條件相比，我國(guó)是個(gè)人口大國(guó)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，市場(chǎng)體系不完善，不適合實(shí)行單一監(jiān)管體制。然而，我國(guó)卻采用了單一監(jiān)管體制。看起來(lái)，我國(guó)的銀行監(jiān)管體制實(shí)踐與理論并不完全吻合。關(guān)于這一問(wèn)題，我們必須從幾個(gè)方面理解：首先，我國(guó)是個(gè)單一制國(guó)家，在跨國(guó)銀行監(jiān)管上，只能實(shí)行一級(jí)監(jiān)管體制，而不可能實(shí)行兩級(jí)監(jiān)管。這是我國(guó)國(guó)家結(jié)構(gòu)的基本要求。其次，我國(guó)是個(gè)大國(guó)，市場(chǎng)體制尚不健全，統(tǒng)一監(jiān)管是銀行業(yè)穩(wěn)定運(yùn)行的重要保障，因此，一元監(jiān)管體制有利于維護(hù)銀行業(yè)的秩序，而且所產(chǎn)生的體制成本相對(duì)較低。第三，雖然我國(guó)實(shí)行一元監(jiān)管體制，但中央監(jiān)管機(jī)構(gòu)下設(shè)了眾多的分支機(jī)構(gòu)。這些分支機(jī)構(gòu)根據(jù)其授權(quán)委托在全國(guó)范圍內(nèi)統(tǒng)一實(shí)施監(jiān)管，滿(mǎn)足了人口大國(guó)對(duì)銀行監(jiān)管的需求。從總體上講，我國(guó)的跨國(guó)銀行監(jiān)管體制基本上適合中國(guó)的實(shí)際需要。
在新形勢(shì)下，我國(guó)跨國(guó)銀行監(jiān)管體制面臨著改革與發(fā)展的問(wèn)題，從世界跨國(guó)銀行監(jiān)管體制的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)及趨勢(shì)來(lái)看，我國(guó)應(yīng)就以下方面改革與完善跨國(guó)銀行監(jiān)管體制。首先，在現(xiàn)有的法律制度框架內(nèi)建立對(duì)跨國(guó)銀行監(jiān)管的協(xié)調(diào)機(jī)制，我國(guó)目前采用的是分業(yè)經(jīng)營(yíng)與分業(yè)監(jiān)管體制。我國(guó)金融業(yè)采用的是分業(yè)經(jīng)營(yíng)，因此我們先后成立了證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)，分別對(duì)證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)及銀行業(yè)負(fù)責(zé)監(jiān)管。但從世界金融發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，金融綜合化、混業(yè)經(jīng)營(yíng)己成為一種潮流，而且我國(guó)在加入WTO之后，銀行業(yè)市場(chǎng)會(huì)進(jìn)一步開(kāi)放，更多的跨國(guó)銀行會(huì)進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)，而且多數(shù)國(guó)家的銀行己經(jīng)開(kāi)始混業(yè)經(jīng)營(yíng)，這給我們現(xiàn)有的分業(yè)監(jiān)管體制帶來(lái)了極大的挑戰(zhàn)。因此借鑒綜合監(jiān)管體制的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于加強(qiáng)對(duì)跨國(guó)銀行的監(jiān)管是非常必要的。但我們的國(guó)情和現(xiàn)實(shí)使我們不能沖破現(xiàn)有的體制框架，只能在現(xiàn)有體制的基礎(chǔ)上加強(qiáng)監(jiān)管協(xié)調(diào)，建立監(jiān)管的良性協(xié)調(diào)機(jī)制，以克服分業(yè)經(jīng)營(yíng)與分業(yè)監(jiān)管體制的弊端。關(guān)于監(jiān)管的良性協(xié)調(diào)機(jī)制主要包括以下方面：第一中央銀行的協(xié)調(diào)機(jī)制，即在中國(guó)人民銀行的統(tǒng)一協(xié)調(diào)下，銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)銀行業(yè)監(jiān)管，并與證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)保持密切的協(xié)作監(jiān)管，并統(tǒng)一向中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)。第二監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的監(jiān)管信息及時(shí)交流機(jī)制。第三監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的聯(lián)合調(diào)查及采取行動(dòng)的機(jī)制。第四與國(guó)際間銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合作機(jī)制。
其次，完善有關(guān)銀行監(jiān)管體制的法律問(wèn)題。我國(guó)已經(jīng)頒布了《中國(guó)人民銀行法》及2003年修正案和《商業(yè)銀行法》及2003年修正案、《銀行監(jiān)督管理法》、《金融資產(chǎn)管理公司條例》、《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》、《外資銀行監(jiān)管條例》及《實(shí)施細(xì)則》等法律法規(guī)。這法律法規(guī)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管提供了法律依據(jù)，對(duì)維護(hù)金融業(yè)的穩(wěn)定與促進(jìn)銀行業(yè)的健康發(fā)展造就了一個(gè)比較系統(tǒng)的法律平臺(tái)，但不能斷言我國(guó)銀行監(jiān)管法律體系己無(wú)完善必要。實(shí)際上我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管法律體系的構(gòu)建還是一個(gè)任重而道遠(yuǎn)的問(wèn)題。根據(jù)我國(guó)銀行業(yè)的現(xiàn)實(shí)情況與發(fā)展的需要，有必要從法律上對(duì)下列制度進(jìn)行完善：(1)分業(yè)經(jīng)營(yíng)雖然有利于金融業(yè)的穩(wěn)定，但越來(lái)越難以適應(yīng)金融業(yè)發(fā)展的需要，全能銀行(混業(yè)經(jīng)營(yíng))己經(jīng)成為世界銀行業(yè)發(fā)展的必然趨勢(shì)。針對(duì)這種情況，建議商業(yè)銀行法適當(dāng)取消或弱化對(duì)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的限制。(2)在取消分業(yè)經(jīng)營(yíng)限制的基礎(chǔ)上，必須從法律上建立中央銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)的監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制與綜合監(jiān)管機(jī)制。例如，證監(jiān)會(huì)是否有權(quán)對(duì)銀行的行為進(jìn)行調(diào)查等問(wèn)題，法律應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定。(3)進(jìn)一步加強(qiáng)中央銀行的獨(dú)立地位，弱化其國(guó)家機(jī)關(guān)的性質(zhì)，使其成為真正意義的中央銀行，提高其監(jiān)管協(xié)調(diào)效率。(4)完善銀行監(jiān)管的法律程序。程序是體制運(yùn)行的基本保障，監(jiān)管實(shí)際上是由一系列的程序所構(gòu)成的監(jiān)督與管制過(guò)程。可以說(shuō)，沒(méi)有適當(dāng)?shù)某绦颍蜎](méi)有適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管。目前，中國(guó)跨國(guó)銀行監(jiān)管程序總的來(lái)說(shuō)比較粗糙。例如，銀監(jiān)會(huì)對(duì)外資銀行的調(diào)查權(quán)有哪些及行使程序如何，現(xiàn)行法律沒(méi)有明確規(guī)定，導(dǎo)致調(diào)查權(quán)的界限及其行使程序的邊界模糊，大大降低了監(jiān)管的透明度，這與WTO的透明原則是不一致的。因此，從法律上進(jìn)一步具體規(guī)定監(jiān)管的程序及提高銀行監(jiān)管的法律、法規(guī)、政策的透明度，將成為中國(guó)跨國(guó)銀行監(jiān)管體制改革與完善的重要議程。
第三，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行業(yè)的自律管理。雖然自律管理不是監(jiān)管體制正式的制度安排，但自律組織是監(jiān)管的傳導(dǎo)機(jī)構(gòu)和監(jiān)管運(yùn)行的協(xié)助機(jī)構(gòu)，自律管理不但可以減輕中央銀行和銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管壓力，彌補(bǔ)監(jiān)管的不足，而且可以對(duì)銀行業(yè)穩(wěn)定發(fā)揮中央銀行和銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管無(wú)法實(shí)現(xiàn)的作用。某種程度上講，自律性約束是金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管成敗的關(guān)鍵。目前我國(guó)銀行自律作用還沒(méi)有很好地發(fā)揮出來(lái)，兩個(gè)銀行法對(duì)此都沒(méi)有明確的規(guī)定，自律制度不僅缺乏正式的制度安排，而且急需進(jìn)一步完善。中國(guó)加強(qiáng)銀行業(yè)自律有兩個(gè)突出的現(xiàn)實(shí)意義：(1)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，主體自治是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本構(gòu)成要素，銀行業(yè)的自律是實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)市場(chǎng)自治的重要路徑；(2)加強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)管是當(dāng)前銀行監(jiān)管發(fā)展中的一個(gè)重要趨勢(shì)，加強(qiáng)自律則是加強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)管的重要方面。因此，加強(qiáng)自律應(yīng)當(dāng)是中國(guó)銀行監(jiān)管體制改革的目標(biāo)之一。關(guān)于加強(qiáng)自律的路徑選擇問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)考慮三個(gè)制度上的措施：一是為銀行業(yè)自律提供更高層次的制度安排，用法律形式將銀行自我約束機(jī)制確定下來(lái)，將其納入正式監(jiān)管制度的范疇；二是適當(dāng)參照香港的做法，考慮賦予銀行自律組織適當(dāng)?shù)淖灾涡员O(jiān)管職能，如調(diào)查會(huì)員間的糾紛等；三是提高銀行自律組織的法律地位，使其在監(jiān)管體系中真正發(fā)揮正式監(jiān)管主體之外的補(bǔ)充作用。
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關(guān)鍵詞：建筑工程；存在的問(wèn)題；對(duì)策
中圖分類(lèi)號(hào)： TU761文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A
一、建筑工程
建筑工程的質(zhì)量監(jiān)督管理，主要是由政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)建筑企業(yè)、建材供應(yīng)商、建筑承包商來(lái)監(jiān)管的決定。同時(shí)，這些與建筑工程與政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)一起承擔(dān)著建筑工程質(zhì)量控制的責(zé)任與義務(wù)。在進(jìn)行監(jiān)管時(shí)，政府部門(mén)主要負(fù)責(zé)建筑工程的整體質(zhì)量監(jiān)管的工作，建筑承包商，建筑業(yè)主主要負(fù)責(zé)建筑施工建設(shè)質(zhì)量的監(jiān)管工作，建筑，建材設(shè)備等方面供應(yīng)商主要負(fù)責(zé)建筑施工材料質(zhì)量等方面的監(jiān)管的工作，所有部門(mén)一起努力，一起承擔(dān)建筑工程的質(zhì)量管理工作。
因?yàn)榱⒎ㄉ系牟唤∪＝ㄖI(yè)質(zhì)量監(jiān)督管理在立法上呈現(xiàn)出了諸多的問(wèn)題，其主要表現(xiàn)在中國(guó)目前的建筑業(yè)質(zhì)量法律體系在建筑業(yè)質(zhì)量監(jiān)督管理方面的規(guī)范性較弱。90 年代末我國(guó)頒布了《建筑法》，這部法律對(duì)建筑業(yè)質(zhì)量管理、建筑施工許可、建筑工程開(kāi)包與承包等方面都提出了嚴(yán)格的規(guī)定，在建筑質(zhì)量以及工程質(zhì)量的提高以及優(yōu)化扮演了重要的角色，保證了建筑工程質(zhì)量的提高。但是《建筑法》在質(zhì)量監(jiān)督方面沒(méi)有提出相應(yīng)的規(guī)定，沒(méi)有劃分相應(yīng)的義務(wù)以及責(zé)任。而對(duì)于建筑質(zhì)量監(jiān)管的相應(yīng)規(guī)定只在行政法規(guī)，即第二層次的法律中才會(huì)有一些規(guī)定，同時(shí)其涉面只在更低層的地方法的相關(guān)文件以及相關(guān)規(guī)定上與部分監(jiān)管部門(mén)的規(guī)章上才會(huì)體現(xiàn)，執(zhí)行強(qiáng)度較低。在現(xiàn)在的建筑體系中，《建筑法》適應(yīng)不了新的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)前提下所需求的市場(chǎng)規(guī)劃制度以及行政管理手段的標(biāo)準(zhǔn)，其中存在的許多條款都不和現(xiàn)在的行法定義務(wù)就十分必要，尤其對(duì)競(jìng)爭(zhēng)調(diào)節(jié)的合法性以及合理性置于有效的監(jiān)督。
二、存在的問(wèn)題
質(zhì)量監(jiān)督的力度不夠, 作用發(fā)揮不出
( 1) 法律以及法規(guī)的不完善 ，不健全 , 執(zhí)法不夠 , 質(zhì)量監(jiān)督處罰可操
作性較弱。
( 2) 沒(méi)有檢測(cè)手段, 質(zhì)量評(píng)定沒(méi)有權(quán)威性。
( 3) 質(zhì)監(jiān)機(jī)構(gòu)為企業(yè)以及事業(yè)編制 , 收費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)低 , 人力與財(cái)力受限
, 工作不到位。
( 4) 質(zhì)監(jiān)員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)水平有限, 監(jiān)督通常只在于形式。
( 5) 質(zhì)量管理的職能交叉 , 責(zé)任不夠明確, 質(zhì)量問(wèn)題整改困難, 質(zhì)量監(jiān)督
機(jī)構(gòu)的作用發(fā)揮不夠。
立法不完善
建筑質(zhì)量的監(jiān)督管理在立法上呈現(xiàn)出了諸多問(wèn)題，其主要在中國(guó)目前的建筑質(zhì)量法律體系在建筑工程質(zhì)量監(jiān)督的管理方面的規(guī)范性較弱。90 年代末我國(guó)頒布了《建筑法》，這部法律對(duì)建筑質(zhì)量管理、建筑工程承包以及開(kāi)包、建筑施工許可等方面做出了嚴(yán)格規(guī)定，在工程質(zhì)量以及建筑質(zhì)量的提高和優(yōu)化的影響很大，給建筑質(zhì)量的提高提供了保證。不過(guò)《建筑法》在質(zhì)量監(jiān)督方面并沒(méi)有給出做規(guī)定，沒(méi)有對(duì)其劃分相應(yīng)的責(zé)任與義務(wù)。而對(duì)于建筑質(zhì)量監(jiān)管的有關(guān)規(guī)定只是在行政法規(guī)(也就是第二層次的法律)中才有一些規(guī)定，并且其涉用的范圍只在更低層的地方法的相關(guān)規(guī)定或相關(guān)文件上與某些監(jiān)管部門(mén)的規(guī)章上才有所體現(xiàn)，執(zhí)行強(qiáng)度并不高。在當(dāng)前的建筑體系中，《建筑法》已經(jīng)適應(yīng)不了新的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下所需求的行政管理手段和市場(chǎng)規(guī)劃制度的標(biāo)準(zhǔn)，其中存在的很多條款都不能與現(xiàn)在的國(guó)際與行業(yè)慣例接軌，對(duì)質(zhì)量監(jiān)管的問(wèn)題沒(méi)有清晰的規(guī)定。再者，建筑質(zhì)量監(jiān)管是以法律法規(guī)，國(guó)家技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)來(lái)作為核心的，然而，在現(xiàn)場(chǎng)的操作時(shí)卻有發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不和相應(yīng)的處罰依據(jù)的現(xiàn)象。這種法律上的不完善對(duì)建筑工程行業(yè)的規(guī)范化建設(shè)是有害的的。 建筑工程質(zhì)量監(jiān)督管理信息系統(tǒng)不足。21 世紀(jì)是最主要的代表之一就是信息時(shí)代化的來(lái)臨，社會(huì)所有都離不開(kāi)信息化的管理，建筑施工行業(yè)也是如此，特別在建筑質(zhì)量監(jiān)督管理層面更是離不開(kāi)信息化管理，經(jīng)過(guò)有效的信息化管理推進(jìn)建筑質(zhì)量監(jiān)督執(zhí)法走向公開(kāi)、公正、公平。但是，我國(guó)現(xiàn)在缺乏建筑質(zhì)量監(jiān)督管理的信息化，建筑質(zhì)量監(jiān)督管理信息系統(tǒng)不足，行業(yè)間也沒(méi)有形成建筑質(zhì)量的監(jiān)督信息化共享機(jī)制，信息反饋與信息傳統(tǒng)速度較慢，嚴(yán)重降低了建筑質(zhì)量的監(jiān)督管理的工作效率，同時(shí)建筑質(zhì)量的監(jiān)督管理有暗箱操作等現(xiàn)象，不能實(shí)行監(jiān)管透明化，所有部門(mén)不能接受社會(huì)的監(jiān)督。所以，建立一套完善的建筑質(zhì)量的監(jiān)督管理信息系統(tǒng)是我國(guó)建筑工程行業(yè)要面臨的重要問(wèn)題。
2.3監(jiān)督主體責(zé)任和權(quán)利不明確
因?yàn)榻ㄖ袠I(yè)涉及范圍較廣，受多部門(mén)所監(jiān)管，如城建，土地等部門(mén)，而各部門(mén)又分為市級(jí)、區(qū)級(jí)、國(guó)家，省級(jí)更層次部門(mén)，這些部門(mén)與不同級(jí)部門(mén)對(duì)于建筑工程質(zhì)量方面的規(guī)定又有交叉地帶，對(duì)于某些概念也有模糊定義，這也就導(dǎo)致了建筑行業(yè)內(nèi)的質(zhì)量監(jiān)督在責(zé)任以及權(quán)利上分配不清晰。現(xiàn)實(shí)中，在我國(guó)，建筑工程質(zhì)量監(jiān)督管理部門(mén)是屬于國(guó)家的事業(yè)單位，受?chē)?guó)家管理，然而自我國(guó)事業(yè)單位內(nèi)部體制改革以后，國(guó)家撥給建筑質(zhì)量監(jiān)管部門(mén)的經(jīng)費(fèi)逐漸減少，導(dǎo)致監(jiān)督部門(mén)資金短缺，不能正常運(yùn)行。同時(shí)，業(yè)內(nèi)就建筑質(zhì)量監(jiān)督管理方面通常有你可以監(jiān)管我，我也可以監(jiān)管你的情況，監(jiān)管機(jī)制不清晰，同時(shí)經(jīng)費(fèi)的短缺，最終造成沒(méi)人監(jiān)管的現(xiàn)象。部分單位不但要承擔(dān)質(zhì)量監(jiān)管方面的工作，同時(shí)采取質(zhì)量控制方面的措施，建筑質(zhì)量責(zé)任落實(shí)不到位，對(duì)建筑工程的質(zhì)量監(jiān)管工作非常有害。
三、對(duì)策
提高建筑工程質(zhì)量監(jiān)督意識(shí)，強(qiáng)化建筑監(jiān)督。現(xiàn)在，建筑施工企業(yè)沒(méi)有建筑質(zhì)量監(jiān)督意識(shí)，在全過(guò)程，全系統(tǒng)、全員的管理方式上沒(méi)有充分的貫徹以及認(rèn)識(shí), 同時(shí)在對(duì)有關(guān)法規(guī)的執(zhí)行上也沒(méi)有應(yīng)有的嚴(yán)肅態(tài)度, 加之監(jiān)督部門(mén)對(duì)建筑工程施工的所有監(jiān)督亦有不同程度的問(wèn)題。因此, 務(wù)必提高思想認(rèn)識(shí), 讓各監(jiān)督人員以及施工能端正思想, 明確有關(guān)監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)在建工程的工程質(zhì)量，施工組織設(shè)計(jì)、資料整理，施工管理等一系列工作進(jìn)行監(jiān)督;與指導(dǎo) 對(duì)施工人員進(jìn)行系統(tǒng)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和管理, 使之能在工程施工中持證上崗, 并隨時(shí)
接受檢查同時(shí)進(jìn)行記錄在案。這樣, 可使工程從施工準(zhǔn)備到竣工驗(yàn)收的所有階段直到全過(guò)程, 以及從工程計(jì)劃、，技術(shù)指導(dǎo)、各工種各工序，人員安排上的配合以及材料的選控等都受到嚴(yán)格地培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)的建筑工程質(zhì)量監(jiān)管人才 。建筑工程的質(zhì)量監(jiān)管中最重要的需求的是專(zhuān)業(yè)的管理人才與技術(shù)人才，所以, 培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)的建筑工程質(zhì)量監(jiān)管人才同時(shí)是現(xiàn)在行業(yè)工作中的首要任務(wù)。做好了人才儲(chǔ)備工作, 培養(yǎng)出專(zhuān)業(yè)人才同時(shí)提高監(jiān)管人才的素質(zhì), 才會(huì)讓建筑監(jiān)管行業(yè)更規(guī)范 。加強(qiáng)相關(guān)人才的培養(yǎng), 定期對(duì)監(jiān)管人員采取專(zhuān)業(yè)素質(zhì)培訓(xùn)的措施, 來(lái)提高監(jiān)管團(tuán)隊(duì) 的專(zhuān)業(yè)素 質(zhì)。再者, 還要建立起一套較好的用人機(jī)制, 來(lái)引進(jìn)優(yōu)秀 的人才參 與建筑質(zhì)量監(jiān)管 的工作。
建立起一套高效的建筑工程質(zhì)量監(jiān)督管理信息化體系 。建設(shè)完整的建筑工程質(zhì)量監(jiān)管信息體系, 能夠加強(qiáng)我建筑的質(zhì)量監(jiān)管機(jī)制, 所以, 務(wù)必重視運(yùn)用現(xiàn)代化網(wǎng)絡(luò)技術(shù)來(lái)來(lái)管理與監(jiān)督, 促進(jìn)信息管理科學(xué)化, 透明化 。在信息監(jiān)管的設(shè)備與儀器上要逐步地創(chuàng)新,可以適應(yīng)建筑工程行業(yè)的發(fā)展, 建筑質(zhì)量工程監(jiān)督的可靠性以及科學(xué)性來(lái)推動(dòng)整個(gè)行業(yè)的技術(shù)發(fā)展。
明確責(zé)任和權(quán)利, 來(lái)體制改革 。對(duì)建筑工程行業(yè)內(nèi)責(zé)任主體模糊 、部門(mén)間交叉監(jiān)督的現(xiàn)象, 部分政府部門(mén)應(yīng)重視同時(shí)明確責(zé)任現(xiàn)在可以實(shí)施的辦法就是接受政府委托到社會(huì)去監(jiān)督, 在建筑工程建設(shè)的初期對(duì)所有工程施工現(xiàn)象實(shí)行質(zhì)量監(jiān)管 。關(guān)于責(zé)任和主體權(quán)利模糊的根本在于我原有建筑體制的問(wèn)題, 這樣, 部分部門(mén)應(yīng)在明確權(quán)責(zé)中做好體制改革 。 責(zé)任和權(quán)利的清晰可以更好地推動(dòng)對(duì)建筑質(zhì)量的監(jiān)督管理 。
總結(jié)
現(xiàn)在我國(guó)的建筑工程質(zhì)量監(jiān)管體系是以計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制為前提建立的, 其本質(zhì)不適應(yīng)了現(xiàn)在社會(huì)的發(fā)展, 在建筑質(zhì)量上也不能給予保證 。所以, 結(jié)合我國(guó)的基本國(guó)情建立起完整的建筑工程質(zhì)量監(jiān)管制度是重要的。經(jīng)過(guò)上述分析與研究, 確保建筑效率時(shí)，要提高建筑質(zhì)量,同時(shí)對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行改善, 全面的建立起完整的建筑工程的質(zhì)量監(jiān)管制度。
參考文獻(xiàn)：
[1]、竇紅 建筑工程施工質(zhì)量的監(jiān)督管理探究 期刊論文 城市建設(shè)理論研究（電子版） 2013
一、選題依據(jù)(目的、意義、學(xué)術(shù)價(jià)值、該課題國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀、本人學(xué)術(shù)準(zhǔn)備情況)
（一）選題目的
1、通過(guò)對(duì)該課題的研究和探討，深化對(duì)公共管理理論的學(xué)習(xí)和研究，努力探求公共管理理論對(duì)加強(qiáng)政府職能轉(zhuǎn)變的作用和意義。
2、通過(guò)對(duì)中國(guó)政府政府職能歷史和現(xiàn)狀的研究和分析，總結(jié)并提出中國(guó)政府職能轉(zhuǎn)變的對(duì)策和建議。
3、系統(tǒng)檢驗(yàn)自己參加經(jīng)濟(jì)管理在職研究生學(xué)習(xí)以后，在公共管理理論研究方面的學(xué)習(xí)收獲，特別是對(duì)中國(guó)政府職能轉(zhuǎn)變方向的研究能力。
（二）選題意義
1、對(duì)該課題的研究既是社會(huì)發(fā)展的要求，也是學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀的體現(xiàn)。
2、研究該課題的理論和實(shí)踐問(wèn)題是解決當(dāng)前最突出的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)矛盾的迫切需要。
3、對(duì)該課題的研究是構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的必然要求。
（三）學(xué)術(shù)價(jià)值
1、研究政府職能轉(zhuǎn)變存在的問(wèn)題及對(duì)策，對(duì)推進(jìn)政府體制改革，建設(shè)行為規(guī)范、運(yùn)作協(xié)調(diào)、公正透明、廉潔高效的行政體系，實(shí)現(xiàn)政府管理科學(xué)化、本論文由整理提供
民主化、標(biāo)準(zhǔn)化和法制化具有重要意義。
2、豐富和完善我國(guó)在政府職能轉(zhuǎn)變理論研究方面的成果，加快推進(jìn)我國(guó)政府職能轉(zhuǎn)變。
（四）研究現(xiàn)狀
1、自改革開(kāi)放以來(lái)，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的一步步完善，要求政府職能轉(zhuǎn)變的內(nèi)外壓力越來(lái)越大，關(guān)于政府職能轉(zhuǎn)變的研究和報(bào)告也進(jìn)入一個(gè)繁榮期。
2、“中國(guó)政府應(yīng)盡快實(shí)現(xiàn)政府職能轉(zhuǎn)變，以適應(yīng)我國(guó)加入世貿(mào)組織后出現(xiàn)的一系列國(guó)際國(guó)內(nèi)新情況。”這是目前國(guó)內(nèi)外一直公認(rèn)的觀點(diǎn)。實(shí)現(xiàn)政府職能的轉(zhuǎn)變，不僅是對(duì)我國(guó)加入WTO的承諾的兌現(xiàn)，也標(biāo)志著我國(guó)的對(duì)外開(kāi)放將進(jìn)入一個(gè)全新的階段。與其他國(guó)家相比，我國(guó)政府職能轉(zhuǎn)變的任務(wù)顯得尤其艱巨，當(dāng)前關(guān)于這一領(lǐng)域的研究也比較多，研究方向主要集中在政府是由“效率型”向“效能型”政府轉(zhuǎn)變還是由“全能型”向“有限型”政府轉(zhuǎn)變或者是由“本論文由整理提供
指令型”向“服務(wù)型”政府轉(zhuǎn)變。
3、目前學(xué)術(shù)界關(guān)于政府職能轉(zhuǎn)變的研究主要集中在政府職能是由上而下還是由下而上進(jìn)行合理轉(zhuǎn)變以及轉(zhuǎn)變后的政府主要實(shí)現(xiàn)什么功能。
（五）個(gè)人準(zhǔn)備
1、材料準(zhǔn)備情況：搜集并閱讀的論著主要有：金太軍：《政府職能梳理與重構(gòu)——當(dāng)代中國(guó)政府管理與社區(qū)治理叢書(shū)》、《轉(zhuǎn)變政府職能與建設(shè)服務(wù)型政府》；葉勁松：《轉(zhuǎn)型期的地方政府職能與管理方式》；朱光磊《現(xiàn)代政府理論》；李文良《中國(guó)政府職能轉(zhuǎn)變問(wèn)題報(bào)告》；鄒偉《政府職能演變與發(fā)展趨勢(shì)研究》；張E，楊蕓:《現(xiàn)階段我國(guó)政府職能轉(zhuǎn)變問(wèn)題探討》；顧艷君《和諧社會(huì)語(yǔ)境下的政府職能定位》。
2、研究的主要方法：本課題主要采用文獻(xiàn)研究法，通過(guò)調(diào)查與政府職能轉(zhuǎn)變相關(guān)的文獻(xiàn)來(lái)獲得資料，全面地、正確地了解掌握政府職能轉(zhuǎn)變的具體理論依據(jù)，為政府職能轉(zhuǎn)變提供正確的對(duì)策、觀點(diǎn)。
二、論文結(jié)構(gòu)框架(主要觀點(diǎn))
前言（內(nèi)容提要）
一、我國(guó)政府職能的現(xiàn)狀特點(diǎn)及存在的主要問(wèn)題
（一）當(dāng)前我國(guó)政府職能的現(xiàn)狀特點(diǎn)
1.以經(jīng)濟(jì)職能為重心
2.以經(jīng)濟(jì)和法律手段間接管理經(jīng)濟(jì)
3.政企分開(kāi)
4.充分發(fā)揮市場(chǎng)配置社會(huì)資源的基礎(chǔ)作用
5.政府和社會(huì)相互協(xié)調(diào)
（二）我國(guó)政府職能轉(zhuǎn)變中存在的主要問(wèn)題
1.政府對(duì)微觀經(jīng)濟(jì)干預(yù)過(guò)多缺乏有效率的市場(chǎng)環(huán)境
2.依法行政的公正性和透明度不高
3.政府職能履行效率低下
4.對(duì)市場(chǎng)秩序的監(jiān)管不到位
5.政府公共服務(wù)職能弱化、異化現(xiàn)象嚴(yán)重
（三）我國(guó)政府職能改革的必要性
1.政府職能改革是我國(guó)建立和完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的需要
2.政府職能改革是我國(guó)有效防止和糾正“政府失靈”的需要
3.對(duì)國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力較弱
二、現(xiàn)階段我國(guó)政府職能轉(zhuǎn)變的重要性和緊迫性
（一）政府職能轉(zhuǎn)變的理論觀點(diǎn)及啟示
（二）政府職能轉(zhuǎn)變的國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)
1.政府支持本國(guó)經(jīng)濟(jì)的方式發(fā)生本論文由整理提供
變化
2.政府在政策制定過(guò)程中的地位與作用發(fā)生變化
3.政策針對(duì)的范圍發(fā)生變化
4.政府職能更多地轉(zhuǎn)向社會(huì)政策
5.各國(guó)政府可以利用國(guó)際資源解決國(guó)內(nèi)問(wèn)題
6.日益重視開(kāi)放帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)安全問(wèn)題，并采取有力措施加以防范
7.在政策執(zhí)行方面國(guó)際合作日益重要
三、對(duì)加快政府職能轉(zhuǎn)變的對(duì)策和思考
（一）以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，轉(zhuǎn)變政府職能
1．轉(zhuǎn)變觀念
2．建立健全正確的政績(jī)觀評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
3．強(qiáng)化政府社會(huì)管理和公共服務(wù)職能，建設(shè)服務(wù)型政府。
4．建立健全完備的法制
（二）深化行政審批制度和投資體制改革，進(jìn)一步改進(jìn)政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的方式
1．精干、高效有機(jī)結(jié)合，提高行政管理效率和公務(wù)人員效率。
2．清理并大幅度減少政府行政性審批
（三）強(qiáng)化市場(chǎng)監(jiān)督職能
1．加快國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局戰(zhàn)略性調(diào)整的步伐
2．抓緊對(duì)具有自然壟斷和公用事業(yè)特點(diǎn)的行業(yè)的改革、重組和規(guī)劃。
3．按照速立統(tǒng)一、開(kāi)放、公平竟?fàn)幍膰?guó)內(nèi)市場(chǎng)的要求，大力整頓市場(chǎng)秩序
（四）轉(zhuǎn)變政府管理方式，實(shí)現(xiàn)微觀管理向宏觀調(diào)控的轉(zhuǎn)變
主要觀點(diǎn)：根據(jù)科學(xué)發(fā)展觀的理念，政府職能在社會(huì)生活中的地位和作用越來(lái)越突出，加快政府職能轉(zhuǎn)變以適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的需要迫在眉睫；政府是營(yíng)造經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的主體，我們必須積極轉(zhuǎn)變政府職能，以政府職能的轉(zhuǎn)變來(lái)帶動(dòng)和推進(jìn)科學(xué)發(fā)展觀的落實(shí)。
三、論文寫(xiě)作安排(進(jìn)程安排、待解決問(wèn)題)
（一）進(jìn)程安排
1．第一階段
時(shí)間：2009年8月1日—9月12日
內(nèi)容：文獻(xiàn)資料收集、分析和完成開(kāi)題報(bào)告
2.第二階段
時(shí)間：2009年11月15日—2010年1月31日
內(nèi)容：完成論文初稿
3.第三階段
時(shí)間：2010年2月1日—4月15日
內(nèi)容：論文修改定稿
4.第四階段
時(shí)間：2010年4月16日—4月30日
內(nèi)容：打印上繳論文
5、第五階段
時(shí)間：2010年5月1日-----5月31日
內(nèi)容：參加答辯
（二）待解決問(wèn)題
1、該課題最新研究成果的搜集；
2、該課題研究對(duì)象最新轉(zhuǎn)變進(jìn)程；
論文關(guān)鍵詞：金融危機(jī)；金融監(jiān)管；金融監(jiān)管法律制度；新趨勢(shì)；啟示
金融監(jiān)管是指是指為了經(jīng)濟(jì)金融體系的穩(wěn)定、有效運(yùn)行和經(jīng)濟(jì)主體的共同利益，金融管理局及其他監(jiān)督部門(mén)依據(jù)相關(guān)的金融法律、法規(guī)準(zhǔn)則或職責(zé)要求，以一定的法規(guī)程序，對(duì)金融機(jī)構(gòu)和其他金融活動(dòng)的參與者，實(shí)行監(jiān)督、檢查、稽核和協(xié)調(diào)。調(diào)整金融監(jiān)管關(guān)系的法律規(guī)范為金融監(jiān)管法，當(dāng)其參加整個(gè)國(guó)際社會(huì)金融活動(dòng)時(shí)，國(guó)際組織與國(guó)際條約也直接或間接地成為該國(guó)金融法律監(jiān)管的一部分。
一、金融危機(jī)后西方金融監(jiān)管的新趨勢(shì)
1．監(jiān)管目標(biāo)的新趨勢(shì)——安全優(yōu)先并兼顧效率。由于各國(guó)的歷史、經(jīng)濟(jì)、文化背景和發(fā)展水平不一樣，一國(guó)在不同的發(fā)展時(shí)期經(jīng)濟(jì)和金融體系發(fā)展?fàn)顩r不一樣，金融監(jiān)管的具體目標(biāo)會(huì)有所不同。2O世紀(jì)70年代末到90年代，金融監(jiān)管的目標(biāo)更注重效率，主張放松對(duì)金融的監(jiān)管。2O世紀(jì)90年代以來(lái)，關(guān)于金融監(jiān)管的目標(biāo)，有些學(xué)者認(rèn)為是“安全和效率并重”，事實(shí)上安全和效率一般存在替代性效應(yīng)，這樣的表述在實(shí)踐中往往難以把握監(jiān)管的重點(diǎn)。這一時(shí)期金融監(jiān)管的目標(biāo)是以安全優(yōu)先并兼顧效率，這是因?yàn)槊绹?guó)暴發(fā)的次貸金融危機(jī)已經(jīng)清楚地揭示出：就經(jīng)濟(jì)與金融的長(zhǎng)期發(fā)展來(lái)說(shuō)，金融體系的安全與穩(wěn)定和效益與效率相比是更具根本性的問(wèn)題。論文下載
2．監(jiān)管主體的新趨勢(shì)——主體的全面性。戰(zhàn)后，由于中央銀行越來(lái)越多承擔(dān)制定和實(shí)施貨幣政策、執(zhí)行宏觀調(diào)控職能的加強(qiáng)，以及20世紀(jì)六七十年代新興金融市場(chǎng)的不斷涌現(xiàn)，金融監(jiān)管主體出現(xiàn)了分散化、多元化的趨勢(shì)。其主要表現(xiàn)是：中央銀行專(zhuān)門(mén)對(duì)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督，證券市場(chǎng)、期貨市場(chǎng)等則由政府專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，如證券市場(chǎng)委員會(huì)、期貨市場(chǎng)委員會(huì)等行使管理職能，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管也由專(zhuān)門(mén)的政府機(jī)構(gòu)進(jìn)行。
美國(guó)1999年《金融現(xiàn)代服務(wù)法案》掀起了金融綜合化的浪潮，金融監(jiān)管的主體得到了一定的擴(kuò)大，在新的金融危機(jī)下，美國(guó)新的改革方案中，財(cái)政部建議設(shè)立按揭貸款監(jiān)督委員會(huì)、聯(lián)邦保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、審慎金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及商業(yè)行為監(jiān)管機(jī)構(gòu)，這說(shuō)明美國(guó)金融監(jiān)管的范圍是在不斷地?cái)U(kuò)張，力圖填補(bǔ)過(guò)去監(jiān)管部門(mén)之間銜接的空白。需要注意的是，這些機(jī)構(gòu)的建立需要專(zhuān)門(mén)的知識(shí)和資源，必須在確保此要求的基礎(chǔ)上才能建立一個(gè)相對(duì)全面的監(jiān)管體系。其他的一些西方國(guó)家也不同的對(duì)本國(guó)的金融監(jiān)管法律體系進(jìn)行了一系列的改革，希望能在新的金融危機(jī)中全身而退。
3．監(jiān)管對(duì)象的新趨勢(shì)——加強(qiáng)對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。在美國(guó)，非銀行金融機(jī)構(gòu)除了證券機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和信托機(jī)構(gòu)外，還有各類(lèi)投資基金公司、投資顧問(wèn)公司、消費(fèi)信用機(jī)構(gòu)、儲(chǔ)蓄貸款協(xié)會(huì)、住房銀行等，從1960年到1995年35年的時(shí)間里，非銀行金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)比重由42．3％上升到62．2％，銀行金融機(jī)構(gòu)的總資產(chǎn)比重由58．7％下降到37．8％。美國(guó)在加強(qiáng)對(duì)非金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管中擬采取一些列的政策：擴(kuò)大總統(tǒng)金融市場(chǎng)工作組，成立按揭發(fā)放委員會(huì)，擴(kuò)大美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)權(quán)力，撤銷(xiāo)存貸監(jiān)管機(jī)構(gòu)，由美聯(lián)儲(chǔ)監(jiān)督支付與結(jié)算，合并期貨與證券監(jiān)管等等。
二、西方新趨勢(shì)對(duì)我國(guó)的啟示
1．加強(qiáng)金融立法．完善金融監(jiān)管法律體系。依法監(jiān)管是監(jiān)管有效性的前提和保障。嚴(yán)格的金融立法是銀監(jiān)會(huì)行使金融監(jiān)管職能的法律保證，是金融監(jiān)管的法律基礎(chǔ)和必要依據(jù)，不能用行政的隨意性代替法律，要使金融監(jiān)管法律能面支持未來(lái)金融監(jiān)管的需要。我國(guó)現(xiàn)行的金融監(jiān)管體系主要由《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》兩部基本法律和國(guó)務(wù)院制定的金融監(jiān)管行政法規(guī)以及國(guó)務(wù)院各部委、中央銀行制定的部門(mén)規(guī)章，包括“規(guī)定”、“辦法”、“通知”等文件形式構(gòu)成。這些法律法規(guī)之間有諸多重疊、不協(xié)調(diào)甚至直接抵觸的地方，銀行業(yè)務(wù)管理規(guī)章之間的內(nèi)容重疊更為嚴(yán)重，還有部分法規(guī)和規(guī)章因未及時(shí)修訂己明顯過(guò)時(shí)的內(nèi)容，有的內(nèi)容甚至與現(xiàn)行的法律相矛盾。
另一方面從世界范圍來(lái)看，我國(guó)在努力構(gòu)建金融分業(yè)監(jiān)管體制的同時(shí)，世界各國(guó)已經(jīng)從分業(yè)監(jiān)管體制轉(zhuǎn)向混業(yè)監(jiān)管體制。在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化和金融自由化的背景下，我國(guó)金融傳統(tǒng)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)方式上在悄悄地向混業(yè)經(jīng)營(yíng)方式轉(zhuǎn)變，外資金融構(gòu)大量地涌入我國(guó)，又加快了金融經(jīng)營(yíng)方式轉(zhuǎn)軌地速度，改革和完善我國(guó)金融監(jiān)管立法就具有重要意義。
2．完善監(jiān)管主體制度。監(jiān)管當(dāng)局由銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)“三駕馬車(chē)”組成，由于現(xiàn)代金融業(yè)的迅猛發(fā)展，各金融領(lǐng)域的邊界越來(lái)越模糊，根本不可能做到?jīng)芪挤置鳎恍I(yè)務(wù)難免會(huì)出現(xiàn)監(jiān)管交叉和監(jiān)管真空。現(xiàn)行“分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分行監(jiān)管”的監(jiān)管體制雖然在一定時(shí)期發(fā)揮了很巨大的作用，在全球化的今天此種模式也存在相應(yīng)的局限性，既不利于金融創(chuàng)新、不利于金融業(yè)的全面發(fā)展，也與國(guó)際上混業(yè)經(jīng)營(yíng)、混業(yè)監(jiān)管的趨勢(shì)不相適應(yīng)，如保險(xiǎn)基金進(jìn)入證券市場(chǎng)時(shí)，保監(jiān)會(huì)對(duì)流入證券市場(chǎng)的資金風(fēng)險(xiǎn)就無(wú)法監(jiān)管。
雖然2004年6月，銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)簽署了《在金融監(jiān)管方面分工合作的備忘錄》，明確三家機(jī)構(gòu)要在工作中相互協(xié)調(diào)配合，避免監(jiān)管真空和監(jiān)管重復(fù)。但備忘錄并不能解決三家地位平等機(jī)構(gòu)之間可能產(chǎn)生的工作推委和相互扯皮的問(wèn)題。隨著國(guó)際混業(yè)趨勢(shì)的發(fā)展，如何使國(guó)內(nèi)金融業(yè)與國(guó)際趨勢(shì)接軌，成為必需面對(duì)的問(wèn)題。為了穩(wěn)定和發(fā)展我國(guó)金融業(yè)，可以考慮借鑒英國(guó)和日本的做法，成立一家具有統(tǒng)一監(jiān)管功能的國(guó)家金融管理局(以下簡(jiǎn)稱(chēng)金管局)。銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)仍保持相對(duì)獨(dú)立的分業(yè)監(jiān)管職能，在行政上統(tǒng)一接受金管局領(lǐng)導(dǎo)。金管局的職責(zé)對(duì)外代表國(guó)家監(jiān)管部門(mén)，與中央銀行(中國(guó)人民銀行)、財(cái)政部之間建立協(xié)調(diào)機(jī)制，處理信息共享和監(jiān)管職責(zé)交叉事宜。對(duì)內(nèi)組織三會(huì)協(xié)調(diào)處理混業(yè)經(jīng)營(yíng)引起的跨行業(yè)監(jiān)管中的分工合作問(wèn)題，提高監(jiān)管效率。
論文關(guān)鍵詞：公共管理，缺陷
近期，“地溝油”再次成為民眾熱議的焦點(diǎn)，《中國(guó)青年報(bào)》的報(bào)道描述了“地溝油”從餐館下水道里的“紅色膏狀物”輕松變成清亮“食用油”、經(jīng)低價(jià)銷(xiāo)售重回餐桌的經(jīng)過(guò)。地溝油是用含油脂成分的殘?jiān)般锼庸ざ桑庸ず蟛徽摵细衽c否都不得食用。[1]不法商販為了牟取暴利將加工后的“地溝油”用于餐飲服務(wù)業(yè)，給百姓的身心健康帶來(lái)嚴(yán)重的危害。這是繼“三鹿奶粉”事件之后，再一次暴露政府在食品安全領(lǐng)域監(jiān)管的缺失。國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局辦公室于2010年3月18日下發(fā)了《關(guān)于嚴(yán)防“地溝油”流入餐飲服務(wù)環(huán)節(jié)的緊急通知》。此次“地溝油”事件的暴露并非偶然，因?yàn)樵趲啄昵耙呀?jīng)出現(xiàn)過(guò)這樣的問(wèn)題，人民日?qǐng)?bào)在2001年11月29日的環(huán)境新聞《誰(shuí)來(lái)管管地溝油》就曾提出對(duì)“地溝油”規(guī)范管理的擔(dān)憂；時(shí)隔九年“地溝油”不但沒(méi)有終結(jié)，產(chǎn)業(yè)反而日益壯大。正是這種事件凸顯出政府公共管理的缺陷，特別是政府在食品安全領(lǐng)域管理的缺陷，主要體現(xiàn)在以下以個(gè)方面：
一、管理缺乏預(yù)防意識(shí)。食品安全的監(jiān)管應(yīng)該從源頭抓起，建立食品安全評(píng)估預(yù)警機(jī)制，把可能出現(xiàn)的安全問(wèn)題遏制在萌芽狀態(tài)防范于未然。[2]民以食為天，食品安全事故將嚴(yán)重危害百姓的身體健康，影響和諧社會(huì)的構(gòu)建。食品安全領(lǐng)域的事前控制尤其重要，防范勝于救火。“地溝油”事件無(wú)疑暴露出政府尚未建立健全社會(huì)運(yùn)行狀況的監(jiān)測(cè)體系及危機(jī)預(yù)警系統(tǒng)，從以前發(fā)生的多起食品安全事故也可以看出畢業(yè)論文怎么寫(xiě)，“亡羊補(bǔ)牢”多于“未雨綢繆”監(jiān)管缺乏預(yù)防意識(shí)。
二、沒(méi)有建立完善的全程管理體系，管理漏洞多。目前，我國(guó)食品安全管理采用“一個(gè)管理環(huán)節(jié)由一個(gè)部門(mén)管理”的原則，采取“分段管理為主，品種管理為輔”的制度，按照國(guó)務(wù)院的規(guī)定，有關(guān)管理權(quán)分別賦予了農(nóng)業(yè)部、質(zhì)檢部門(mén)、工商部門(mén)、海關(guān)部門(mén)、商務(wù)部門(mén)和食品藥品監(jiān)督局部門(mén)等多個(gè)職能部門(mén)，這種分段管理模式可謂是“九龍治水”。首先，管理部門(mén)多、環(huán)節(jié)多導(dǎo)致了管理資源的嚴(yán)重浪費(fèi)，不利于節(jié)約管理成本，提高管理效率、效能論文提綱怎么寫(xiě)。其次，各部門(mén)對(duì)食品安全質(zhì)量管理的標(biāo)準(zhǔn)要求不統(tǒng)一，難以形成監(jiān)管合力。另外，“九龍治水”的管理模式在應(yīng)急管理過(guò)程中權(quán)限不清、職責(zé)不明，相關(guān)職能部門(mén)之間推諉扯皮現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，導(dǎo)致錯(cuò)過(guò)最佳管理時(shí)機(jī)。國(guó)家應(yīng)明確授權(quán)一個(gè)行政管理機(jī)構(gòu)對(duì)食品安全實(shí)施全程管理，改變政出多門(mén)“九龍治水”的多頭管理模式。[3]建立嚴(yán)格的管理體系，用法律手段確保各項(xiàng)監(jiān)管得以執(zhí)行，重塑公眾對(duì)政府的公信度。
三、對(duì)涉案人員的懲罰力度不夠，懲戒作用有限。參與生產(chǎn)、加工、銷(xiāo)售的違法經(jīng)營(yíng)者，懲罰的力度太小違法成本太低，不足以對(duì)其它經(jīng)營(yíng)者起到有效的警戒作用。雖然我國(guó)在食品生產(chǎn)、加工、銷(xiāo)售等環(huán)節(jié)的管理均有法可依，但是總體來(lái)說(shuō)現(xiàn)有的法律法規(guī)對(duì)違法責(zé)任設(shè)計(jì)不科學(xué)，處罰普遍較低，違法成本遠(yuǎn)低于違法效益。即使發(fā)生了重大食品安全事故，監(jiān)管執(zhí)法部門(mén)的清查也多是搗毀窩點(diǎn)、查封加工點(diǎn)或企業(yè)整頓，違法經(jīng)營(yíng)者得不到應(yīng)有的法律制裁，因而起不到有效的懲戒作用。
四、缺乏有效的政府官員問(wèn)責(zé)機(jī)制。對(duì)相關(guān)責(zé)任人實(shí)施問(wèn)責(zé)的目的就是要對(duì)其形成有力的監(jiān)督和制約。然而，當(dāng)前在我國(guó)的一些地方卻存在著逃避問(wèn)責(zé)、隨意問(wèn)責(zé)等問(wèn)責(zé)不力和問(wèn)責(zé)效能低下的情況，這嚴(yán)重影響了官員問(wèn)責(zé)的嚴(yán)肅性、權(quán)威性和合法性。造成這種情況的原因也是多方面的：首先官員問(wèn)責(zé)缺乏統(tǒng)一的法律依據(jù)，沒(méi)有解決好問(wèn)責(zé)的實(shí)體性和程序性問(wèn)題；哪些情形需要追究責(zé)任、追究誰(shuí)的責(zé)任、由誰(shuí)追究、如何追究以及問(wèn)責(zé)對(duì)象應(yīng)當(dāng)承擔(dān)什么樣的責(zé)任等，都沒(méi)有明確的法律依據(jù)。其次缺乏完備的官員問(wèn)責(zé)程序?qū)?dǎo)致逃避問(wèn)責(zé)、隨意問(wèn)責(zé)和暗箱操作的情況時(shí)有發(fā)生。完備的官員問(wèn)責(zé)程序應(yīng)當(dāng)包括問(wèn)責(zé)啟動(dòng)、問(wèn)責(zé)事項(xiàng)的調(diào)查、問(wèn)責(zé)對(duì)象的處理和問(wèn)責(zé)決定的復(fù)核審查等步驟，同時(shí)也應(yīng)對(duì)官員的復(fù)出情形作出規(guī)定。當(dāng)前被問(wèn)責(zé)官員短時(shí)間內(nèi)重新復(fù)出的情形時(shí)有發(fā)生，建議對(duì)被問(wèn)責(zé)官員先進(jìn)行民意測(cè)評(píng)再?zèng)Q定其是否重新復(fù)出畢業(yè)論文怎么寫(xiě)，有利于體現(xiàn)官員問(wèn)責(zé)制的嚴(yán)肅性和對(duì)民意的尊重。
五、績(jī)效評(píng)價(jià)體系存在缺陷。政府發(fā)展觀和政績(jī)觀要靠政府績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系來(lái)量化表現(xiàn)，不同的政府績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系導(dǎo)致不同的政府發(fā)展觀和政績(jī)觀。現(xiàn)階段我國(guó)尚未建立科學(xué)的、可行的、符合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需求的政績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系，導(dǎo)致“評(píng)價(jià)失靈”現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。當(dāng)前，我國(guó)政府績(jī)效評(píng)價(jià)體系難以引導(dǎo)樹(shù)立正確的政績(jī)觀和科學(xué)的發(fā)展觀，誤導(dǎo)政府決策和行為也在所難遇，主要表現(xiàn)在：首先，政府績(jī)效評(píng)價(jià)的內(nèi)容、程序、方法不規(guī)范，缺乏有效的制度保障。其次，過(guò)分注重經(jīng)濟(jì)指標(biāo)在政府績(jī)效評(píng)價(jià)中的比重，忽視經(jīng)濟(jì)質(zhì)量、生態(tài)效益、民生質(zhì)量和社會(huì)發(fā)展。現(xiàn)行評(píng)價(jià)指標(biāo)體系中GDP指標(biāo)比重過(guò)大，輕生態(tài)環(huán)境指標(biāo)、民生質(zhì)量指標(biāo)，忽視在加強(qiáng)社會(huì)管理、增強(qiáng)公共服務(wù)等方面的績(jī)效評(píng)價(jià)。再次，領(lǐng)導(dǎo)干部缺乏正確的政績(jī)觀指導(dǎo)，導(dǎo)致政府績(jī)效評(píng)價(jià)失去正面的激勵(lì)作用。部分領(lǐng)導(dǎo)干部片面認(rèn)為“政績(jī)”就是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，大搞“數(shù)字政績(jī)”和“形象工程”。“地溝油”事件的發(fā)生就是當(dāng)前政府績(jī)效評(píng)價(jià)體系下“評(píng)價(jià)失靈”的典型案例。
當(dāng)前在經(jīng)濟(jì)全球化和社會(huì)發(fā)展多元化的新形勢(shì)下，社會(huì)利益主體和社會(huì)結(jié)構(gòu)正在發(fā)生重大變化，社會(huì)問(wèn)題日益增多。這一現(xiàn)實(shí)對(duì)科學(xué)發(fā)展與和諧社會(huì)建設(shè)提出了更高的要求。各級(jí)政府要把加強(qiáng)社會(huì)管理，尤其加強(qiáng)在食品安全領(lǐng)域的管理提到重要議事日程上，深入研究事物發(fā)展規(guī)律，正確預(yù)測(cè)未來(lái)趨勢(shì)，做到防患于未然。為不斷提高政府公共管理能力，提高管理的效率、效益，完善的路徑主要有以下幾個(gè)方面：
一、增強(qiáng)管理工作中的預(yù)測(cè)能力論文提綱怎么寫(xiě)。預(yù)測(cè)能力的提高，對(duì)于政府履行監(jiān)管職能具有極其深遠(yuǎn)的意義。預(yù)測(cè)工作中可能出現(xiàn)的問(wèn)題是管理的起點(diǎn)，食品安全管理千頭萬(wàn)緒、高度復(fù)雜，要求管理者從長(zhǎng)遠(yuǎn)的、戰(zhàn)略的角度出發(fā)，預(yù)先考慮和預(yù)測(cè)可能面臨的各種安全問(wèn)題，在心理上和物質(zhì)上做好充分對(duì)抗困難境地的準(zhǔn)備。“精明的人解決問(wèn)題，天才避免問(wèn)題”事前的預(yù)防重于事后的補(bǔ)救，政府在公共管理過(guò)程中，始終保持憂患意識(shí)、居安思危針對(duì)未來(lái)可能發(fā)生的問(wèn)題，事前做出妥善的安排。
二、優(yōu)化政府組織結(jié)構(gòu)徹底終止“九龍治水”現(xiàn)象。政府職能部門(mén)之間權(quán)責(zé)交叉重復(fù)，部門(mén)設(shè)置過(guò)多，分工過(guò)細(xì)畢業(yè)論文怎么寫(xiě)，職能相互交叉重疊，導(dǎo)致多層管理、政出多門(mén)。優(yōu)化政府組織結(jié)構(gòu)必須撤銷(xiāo)不該設(shè)的機(jī)構(gòu)，根據(jù)政府應(yīng)履行的職能重新整合政府組織系統(tǒng)，從而為政府正確履行職能，避免行政不作為提供體制保障；優(yōu)化政府組織結(jié)構(gòu)要根據(jù)科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的要求，加強(qiáng)政府公共管理和公共服務(wù)等部門(mén)的建設(shè)，從而使政府職能的履行更加符合以人為本、全面協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展的要求。
三、加大對(duì)違法經(jīng)營(yíng)者的懲罰力度和完善官員問(wèn)責(zé)制。對(duì)制造、銷(xiāo)售假冒偽劣產(chǎn)品的企業(yè)不僅要使其破產(chǎn)，還要依法追究責(zé)任人、經(jīng)營(yíng)者的法律責(zé)任，對(duì)造成危害的有監(jiān)管責(zé)任的政府部門(mén)和官員要問(wèn)責(zé)，要追究其失職責(zé)任甚至是刑事責(zé)任。一個(gè)責(zé)任型和服務(wù)型政府必須建立制度完備的問(wèn)責(zé)制度,建立“權(quán)責(zé)統(tǒng)一”的行政體制，明確劃分各部門(mén)的職責(zé)權(quán)限，在制度中明確規(guī)定行政責(zé)任追究的主體、追究事故的類(lèi)型、追究環(huán)節(jié)以及追究時(shí)限等。
四、構(gòu)建科學(xué)合理的政府績(jī)效評(píng)價(jià)體系，引導(dǎo)政府官員樹(shù)立正確的政績(jī)觀。當(dāng)前頻發(fā)食品安全事故反映出我國(guó)一些地方政府過(guò)分重視經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的政績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，而忽視對(duì)公共安全、公共衛(wèi)生等與民生相關(guān)的政績(jī)?cè)u(píng)價(jià)。針對(duì)當(dāng)前政府績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系中存在的問(wèn)題，有必要重新定位、研究和設(shè)計(jì)政府績(jī)效的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。薄貴利教授認(rèn)為，政府績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系應(yīng)當(dāng)符合以下條件：一是充分體現(xiàn)科學(xué)發(fā)展觀的精神和要求；二是有利于促進(jìn)各級(jí)政府轉(zhuǎn)變職能；三是有利于提高各級(jí)政府民主行政、科學(xué)行政和依法行政能力；四是有利于降低行政成本，提高政府效能；五是科學(xué)合理，簡(jiǎn)便易行，具有較強(qiáng)的可操作性。[4]這四點(diǎn)充分概括了當(dāng)前我國(guó)政府績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系應(yīng)當(dāng)具有的特征和條件，也應(yīng)當(dāng)成為當(dāng)前我國(guó)重新定位、研究和設(shè)計(jì)政府績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的原則。
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論文關(guān)鍵詞 功能監(jiān)管 有效性監(jiān)管 銀行業(yè)監(jiān)管體制
20世紀(jì)90年代以來(lái)，全球金融業(yè)的發(fā)展在一定程度上加快了金融創(chuàng)新的發(fā)展，金融機(jī)構(gòu)也日益轉(zhuǎn)向多元化經(jīng)營(yíng)，使得越來(lái)越多的國(guó)家開(kāi)始嘗試進(jìn)行金融體制的改革，在這種背景下，世界銀行監(jiān)管理論在近些年出現(xiàn)了新的發(fā)展，以對(duì)抗銀行與存款者之間，銀行與貸款企業(yè)之間的信息不對(duì)稱(chēng)和信息不完全，信息披露制度在2004年《巴塞爾新資本協(xié)議》中正式確立。同時(shí)，監(jiān)管合同理論出現(xiàn)，該理論認(rèn)為，監(jiān)管是一種存在與監(jiān)管者和被監(jiān)管者之間的一系列合同關(guān)系，這是一種隱形關(guān)系，包括銀行和存款者，銀行與監(jiān)管者，監(jiān)管者與社會(huì)三種關(guān)系，合理的合同可以避免或者減少系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，完善銀行監(jiān)管，反之，則會(huì)加重或者產(chǎn)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，破壞銀行監(jiān)管。銀行監(jiān)管的經(jīng)濟(jì)利益問(wèn)題也成為理論研究的熱點(diǎn)，有效監(jiān)管成為關(guān)注的核心問(wèn)題之一。在實(shí)踐中，這些理論問(wèn)題呈現(xiàn)出新的趨勢(shì)。
一、世界銀行業(yè)監(jiān)管理論的發(fā)展
（一）機(jī)構(gòu)監(jiān)管到功能監(jiān)管再到目標(biāo)監(jiān)管的轉(zhuǎn)化
即從對(duì)不同金融機(jī)構(gòu)的塊狀監(jiān)管到對(duì)不同金融機(jī)構(gòu)相同業(yè)務(wù)的條狀監(jiān)管再到對(duì)經(jīng)營(yíng)結(jié)果的目標(biāo)性監(jiān)管。這個(gè)過(guò)程也是由分業(yè)監(jiān)管向混業(yè)監(jiān)管的轉(zhuǎn)變過(guò)程。只有這樣，才能最大限度的減少銀行監(jiān)管真空地帶，防止風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)推諉責(zé)任，減少銀行業(yè)潛在風(fēng)險(xiǎn)。
（二）安全性監(jiān)管向有效性監(jiān)管的轉(zhuǎn)化
二十世紀(jì)七十年代以前，各國(guó)銀行監(jiān)管的重點(diǎn)在于建立安全的金融體系，各國(guó)紛紛加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的控制，構(gòu)建本國(guó)的安全網(wǎng)，七十年代末，各國(guó)開(kāi)始進(jìn)行金融改革，將安全性監(jiān)管轉(zhuǎn)向以有效性監(jiān)管為重點(diǎn)，兼顧安全性監(jiān)管。如，日本的金融“大爆炸”改革。依據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)1997年制定的《巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)有效銀行監(jiān)管核心原則》的相關(guān)規(guī)定，銀行業(yè)有效性監(jiān)管的前提是：監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)定明確的責(zé)任和目標(biāo)，并具有履行其責(zé)任與目標(biāo)的獨(dú)立性和充足的人、財(cái)、物、信息保證、法律支持等。銀行機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制是實(shí)施有效銀行監(jiān)管的基礎(chǔ)。外部監(jiān)管的力量、作用、影響、監(jiān)管的程度遠(yuǎn)不如銀行機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制。同時(shí)，銀行機(jī)構(gòu)同業(yè)自律機(jī)制也逐漸受到各國(guó)普遍重視。
（三）監(jiān)管全球化的趨勢(shì)
“由于全球一體化的速度加快，世界各國(guó)之間金融市場(chǎng)的關(guān)聯(lián)程度越來(lái)越密切。金融風(fēng)險(xiǎn)在國(guó)家之間相互轉(zhuǎn)移、擴(kuò)散的趨勢(shì)不斷增強(qiáng)。在這種形勢(shì)下，西方金融監(jiān)管理論逐漸注重金融監(jiān)管的國(guó)家化，注重國(guó)與國(guó)之間在金融監(jiān)管上的合作。”二十世紀(jì)八十年代以后，技術(shù)的更新與廣泛應(yīng)用，在促進(jìn)金融創(chuàng)新，加速資本自由化，推動(dòng)國(guó)際銀行業(yè)迅速發(fā)展的同時(shí)，使得國(guó)際金融市場(chǎng)的聯(lián)系更加緊密，金融危機(jī)更容易在各國(guó)之間蔓延與轉(zhuǎn)嫁，比如，墨西哥金融危機(jī)、BCCI事件等，造成了國(guó)際金融市場(chǎng)的不穩(wěn)定。要防范金融危機(jī)，僅從一個(gè)國(guó)家的銀行業(yè)監(jiān)管入手是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，監(jiān)管全球化變得越來(lái)越重要。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的地位的加強(qiáng)，會(huì)員國(guó)的增多就是最好的證明，國(guó)際間的銀行業(yè)監(jiān)管規(guī)則也成為各國(guó)制定本國(guó)監(jiān)管政策的重要依據(jù)與基本標(biāo)準(zhǔn)。
（四）監(jiān)管市場(chǎng)化的趨勢(shì)
世界金融一體化的加速使得銀行業(yè)綜合業(yè)務(wù)不斷發(fā)展，出現(xiàn)了跨國(guó)市場(chǎng)的融合，這就使得原來(lái)由一國(guó)政府對(duì)本國(guó)銀行業(yè)實(shí)施的監(jiān)管，變得越來(lái)越困難，同時(shí)，不可避免地加大了金融風(fēng)險(xiǎn)，提高了監(jiān)管的成本，勢(shì)必從整體上加大兼容監(jiān)管的難度，使得市場(chǎng)監(jiān)管變得尤為重要。實(shí)踐證明，市場(chǎng)監(jiān)管正在幫助并部分替代政府監(jiān)管，監(jiān)管市場(chǎng)化成為世界監(jiān)管理論的一個(gè)重要發(fā)展趨勢(shì)。事實(shí)上，二十世紀(jì)七十年代以后，許多國(guó)家便紛紛取消政府的嚴(yán)格監(jiān)管制度，越來(lái)越重視發(fā)揮市場(chǎng)力量，例如，美、日、韓等國(guó)相繼進(jìn)行了包括利率自由化、放寬業(yè)務(wù)范圍限制等在內(nèi)的放松管制的改革，以增強(qiáng)市場(chǎng)在實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)中的作用。但是，這并非是完全弱化政府的作用，而是在以市場(chǎng)為導(dǎo)向的思路下，平衡市場(chǎng)與政府的監(jiān)管作用，銀行監(jiān)管不是替代市場(chǎng)監(jiān)管，而是強(qiáng)化市場(chǎng)機(jī)制的宏觀手段，同時(shí)，市場(chǎng)監(jiān)管也不是取代政府監(jiān)管，而是市場(chǎng)監(jiān)管的微觀手段。只有這樣，才能真正做到即實(shí)現(xiàn)政府監(jiān)管制度的優(yōu)化，又加強(qiáng)市場(chǎng)的導(dǎo)向性，最終提高監(jiān)管效率，降低金融風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管的有效性。
（五）監(jiān)管體制統(tǒng)一化趨勢(shì)
這也是金融監(jiān)管模式由分業(yè)化向部分混業(yè)化及完全混業(yè)化轉(zhuǎn)變的趨勢(shì)，但是這并非是否認(rèn)分業(yè)模式，在一些國(guó)家里，分業(yè)的監(jiān)管模式依然存在并適時(shí)發(fā)揮著自己的作用。“英國(guó)的大衛(wèi)T·盧埃林教授1997年對(duì)73個(gè)國(guó)家的金融監(jiān)管組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行研究，發(fā)現(xiàn)有13個(gè)國(guó)家實(shí)行單一機(jī)構(gòu)混業(yè)監(jiān)管，35個(gè)國(guó)家實(shí)行銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)分業(yè)監(jiān)管，25個(gè)國(guó)家實(shí)行部分混業(yè)監(jiān)管，后者包括銀行證券統(tǒng)一監(jiān)管、保險(xiǎn)單獨(dú)監(jiān)管（7個(gè)）；銀行保險(xiǎn)統(tǒng)一監(jiān)管、證券單獨(dú)監(jiān)管（13個(gè)）以及證券保險(xiǎn)統(tǒng)一監(jiān)管、銀行單獨(dú)監(jiān)管（3個(gè)）3種形式，并且受金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響，指定專(zhuān)業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)即完全分業(yè)監(jiān)管的國(guó)家在數(shù)目上呈現(xiàn)出減少趨勢(shì)，各國(guó)金融監(jiān)管的組織機(jī)構(gòu)正向部分混業(yè)監(jiān)管或完全混業(yè)監(jiān)管的模式過(guò)渡。”美國(guó)1999年《金融現(xiàn)代服務(wù)法案》又一次掀起了金融綜合化的浪潮，監(jiān)管體制統(tǒng)一化趨勢(shì)越來(lái)越明顯。
（六）注重風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管
風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管是相對(duì)于合規(guī)性監(jiān)管而言的，從監(jiān)管內(nèi)容看，世界各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管正從注重合規(guī)性監(jiān)管向合規(guī)性監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管并重轉(zhuǎn)變。合規(guī)性監(jiān)管是一種事后補(bǔ)償與處罰的監(jiān)管方式，是指監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行有關(guān)政策、法律、法規(guī)的情況所實(shí)施的監(jiān)管。風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管則側(cè)重于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事前防范，是指監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的資本充足率、資產(chǎn)集中、流動(dòng)性、內(nèi)部控制等所實(shí)施的監(jiān)管，是一種持續(xù)性銀行監(jiān)管。“國(guó)際銀行監(jiān)管組織相繼推出了一系列以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為基礎(chǔ)的審慎規(guī)則，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理。”
二、我國(guó)銀行監(jiān)管體制的轉(zhuǎn)變
“銀行業(yè)監(jiān)管體制，是指國(guó)家對(duì)銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)督管理的職責(zé)劃分的方式和組織制度，與本國(guó)的政治經(jīng)濟(jì)體制、宏觀調(diào)控手段、金融體制、金融市場(chǎng)發(fā)育程度相適應(yīng)，各國(guó)確立了各自不同的銀行業(yè)監(jiān)管體制。”金融監(jiān)管結(jié)構(gòu)的變遷是個(gè)急劇變化的動(dòng)態(tài)過(guò)程。中國(guó)銀行戰(zhàn)略研究部副總經(jīng)理宗良在2010年2月27日舉行的“中國(guó)金融監(jiān)管制度優(yōu)化設(shè)計(jì)研究”會(huì)議上指出，我國(guó)在危機(jī)中的損失最小，不代表監(jiān)管水平最高；被我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)效法的英、美等國(guó)的金融監(jiān)管體系也值得反思，西班牙、新加坡等國(guó)的經(jīng)驗(yàn)值得借鑒；金融危機(jī)是層級(jí)遞進(jìn)的，銀行監(jiān)管要努力跟上金融產(chǎn)品的發(fā)展。在這次金融危機(jī)中，我國(guó)的監(jiān)管體制表現(xiàn)出了強(qiáng)大的生命力，但是，我們不得不承認(rèn)，我國(guó)銀行監(jiān)管制度和結(jié)構(gòu)領(lǐng)域有很多問(wèn)題尚無(wú)透徹的理論研究，比如說(shuō)，監(jiān)管制度的事前評(píng)價(jià)體系；政府監(jiān)管和市場(chǎng)自律的關(guān)系；監(jiān)管的邊界問(wèn)題；多頭監(jiān)管、過(guò)度監(jiān)管、監(jiān)管真空、監(jiān)管合作以及監(jiān)管制度優(yōu)化問(wèn)題；對(duì)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的再監(jiān)管問(wèn)題；銀行監(jiān)管的適用性；銀行監(jiān)管的測(cè)度問(wèn)題；監(jiān)管的公平與效率問(wèn)題；機(jī)構(gòu)監(jiān)管和功能監(jiān)管的關(guān)系；金融創(chuàng)新的監(jiān)管問(wèn)題等。因此，專(zhuān)家學(xué)者對(duì)于我國(guó)的銀行監(jiān)管體制提出了諸多質(zhì)疑，同時(shí)，針對(duì)目前整體的金融監(jiān)管體制形成了不同的觀點(diǎn)學(xué)派，要求通過(guò)對(duì)金融監(jiān)管體制的修改，促使銀行監(jiān)管體制的轉(zhuǎn)變。這些觀點(diǎn)主要有以下三種：
第一種觀點(diǎn)認(rèn)為應(yīng)該重新回到計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的大一統(tǒng)監(jiān)管制度，忽略金融機(jī)構(gòu)與金融業(yè)務(wù)之間的差別，即典型的單一監(jiān)管模式，該模式是不同的金融行業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和金融業(yè)務(wù)均由一個(gè)統(tǒng)一的監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)管。單一監(jiān)管在監(jiān)管目標(biāo)和手段上具有一致性和協(xié)調(diào)性，可以大大降低成本投入，有利于取得規(guī)模效益，防止監(jiān)管真空和交叉監(jiān)管現(xiàn)象，具有很強(qiáng)的適應(yīng)性，能使監(jiān)管機(jī)構(gòu)更有效地行使監(jiān)管職責(zé)。但是，單一監(jiān)管模式下，金融機(jī)構(gòu)缺乏競(jìng)爭(zhēng)，不能體現(xiàn)不同金融機(jī)構(gòu)與金融業(yè)務(wù)之間的差別。監(jiān)管機(jī)構(gòu)難以形成集中明確的監(jiān)管目標(biāo)和采取正確合理的監(jiān)管方法，且易導(dǎo)致，這也是我國(guó)取消單一監(jiān)管模式的原因。
第二種觀點(diǎn)認(rèn)為應(yīng)該維持我國(guó)法律目前所確定的監(jiān)管模式即仍以分業(yè)經(jīng)營(yíng)和分業(yè)監(jiān)管為宜。這種在銀行、證券和保險(xiǎn)三個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)分別設(shè)立一個(gè)專(zhuān)職的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)各行業(yè)的審慎監(jiān)管和業(yè)務(wù)監(jiān)管的模式符合目前我國(guó)目前金融業(yè)發(fā)展的情況。雖然金融全球一體化、混業(yè)監(jiān)管和經(jīng)營(yíng)成為一種趨勢(shì)，而且我國(guó)現(xiàn)在的銀行、保險(xiǎn)和證券業(yè)務(wù)實(shí)際上已經(jīng)出現(xiàn)交叉，但是，一定程度上混業(yè)經(jīng)營(yíng)不僅表現(xiàn)為“混”、更表現(xiàn)為“亂”。同時(shí)，我國(guó)實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)條件還不成熟，出于金融穩(wěn)定和防范風(fēng)險(xiǎn)的考慮，應(yīng)該維持我國(guó)金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)格局。
【關(guān)鍵詞】教學(xué)環(huán)節(jié) 創(chuàng)新能力 綜合素質(zhì)
知識(shí)經(jīng)濟(jì)的到來(lái)對(duì)現(xiàn)行教育提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，承擔(dān)高等教育重任的大學(xué)應(yīng)積極準(zhǔn)備、迎接挑戰(zhàn)。教學(xué)質(zhì)量直接關(guān)系到學(xué)校的生死存亡，而畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)作為本科教學(xué)的重要教學(xué)環(huán)節(jié)，提高其教學(xué)質(zhì)量對(duì)提高高校辦學(xué)質(zhì)量有著舉足輕重的作用。
畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)是大學(xué)生即將完成學(xué)業(yè)的最后一個(gè)教學(xué)環(huán)節(jié)，是學(xué)生學(xué)習(xí)深化和升華的重要過(guò)程：它是對(duì)學(xué)生學(xué)習(xí)、研究和實(shí)踐能力的全面總結(jié)與檢驗(yàn)，也是學(xué)生畢業(yè)和學(xué)位資格認(rèn)證的重要依據(jù)，還是衡量高校教育質(zhì)量和辦學(xué)效益的重要評(píng)價(jià)內(nèi)容：同時(shí)，搞好這一重要環(huán)節(jié)，對(duì)于提高大學(xué)生的創(chuàng)新精神、實(shí)踐能力和綜合素質(zhì)有著十分重要的作用。
提高畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)質(zhì)量，應(yīng)考慮學(xué)生、教師以及相應(yīng)的保障體系和質(zhì)量監(jiān)控體制等方面。要以學(xué)生為主體，充分調(diào)動(dòng)其主動(dòng)性、積極性和創(chuàng)造性，努力營(yíng)造自由、互動(dòng)的教學(xué)氛圍，使學(xué)生從被動(dòng)接受的教學(xué)客體轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)參與的教學(xué)主體。鼓勵(lì)學(xué)生按照個(gè)性發(fā)展，增強(qiáng)教學(xué)的科學(xué)性、民主性和多樣性，尊重學(xué)生的興趣和愛(ài)好，為學(xué)生提供盡可能大的自我發(fā)展、自我創(chuàng)造空間。對(duì)教師，學(xué)校應(yīng)以教師為主導(dǎo)，充分調(diào)動(dòng)教師的主動(dòng)性和積極性，創(chuàng)造條件，使教師全身心地投入到教學(xué)活動(dòng)中。同時(shí)，加強(qiáng)畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)的規(guī)范管理和相應(yīng)的質(zhì)量控制是必不可少的。
1 學(xué)生方面。明確學(xué)習(xí)目的，培養(yǎng)學(xué)習(xí)興趣，調(diào)動(dòng)學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性和自覺(jué)性，發(fā)揮其主動(dòng)性，以達(dá)到專(zhuān)業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)。
“明確學(xué)習(xí)目的”是提高畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)質(zhì)量的前提保證；只有從思想上真正認(rèn)識(shí)到畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)的重要性，才能擺正其地位，全身心地投入到畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)工作中去。為此，除了進(jìn)行必要的畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)教育外，將學(xué)生所關(guān)注的切身利益與畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)工作相聯(lián)系收效會(huì)更大。學(xué)生都有強(qiáng)烈的求知欲和上進(jìn)心，由此加以引導(dǎo)：往屆獲優(yōu)秀畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)學(xué)生的成就感、優(yōu)秀學(xué)生的就業(yè)優(yōu)勢(shì)等實(shí)例就是觸發(fā)學(xué)生認(rèn)識(shí)的最好激勵(lì)。
“興趣”是提高畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)質(zhì)量的重要條件；有興趣，就會(huì)有動(dòng)力，就會(huì)專(zhuān)心致志，全力以赴；只有激起了學(xué)生的興趣，才‘能最大限度地調(diào)動(dòng)起他們的積極性和主觀能動(dòng)性。
為培養(yǎng)學(xué)生樂(lè)于學(xué)習(xí)的興趣，須做到以學(xué)生為主體，把學(xué)習(xí)的主動(dòng)權(quán)還給學(xué)生；以教師為主導(dǎo)，誘導(dǎo)學(xué)生變“苦學(xué)”為“樂(lè)學(xué)”，引導(dǎo)學(xué)生變“死學(xué)”為“活學(xué)”，疏導(dǎo)學(xué)生變“難學(xué)”為“易學(xué)”，指導(dǎo)學(xué)生變“學(xué)會(huì)”為“會(huì)學(xué)”、變“單向傳輸”為“多邊互動(dòng)”；盡可能讓學(xué)生在主動(dòng)中發(fā)展，在合作中增知，在探究中創(chuàng)新，合理地安排教與學(xué)的結(jié)合點(diǎn)，為學(xué)生營(yíng)造一個(gè)寬松的環(huán)境和個(gè)性發(fā)展空間。
在實(shí)施過(guò)程中，實(shí)行講授與自學(xué)、討論與交流、指導(dǎo)與研究，課堂教學(xué)與實(shí)踐實(shí)習(xí)等多種形式；尤其著力加強(qiáng)學(xué)生自學(xué)、集中討論、實(shí)踐實(shí)習(xí)、科學(xué)研究等培養(yǎng)環(huán)節(jié)，突出培養(yǎng)學(xué)生的完善人將、復(fù)合知識(shí)結(jié)構(gòu)、綜合素質(zhì)和創(chuàng)新能力。
具體如：“定期碰面會(huì)”必不可少，它可以保證整體工作進(jìn)度，對(duì)有惰性的學(xué)生產(chǎn)生一定的約束；“集中設(shè)計(jì)”，創(chuàng)造相互討論、探討和協(xié)調(diào)、合作的氛圍，有利于培養(yǎng)合作和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神；“開(kāi)展專(zhuān)題研討和相關(guān)講座”，為學(xué)生提供交流的平臺(tái)和機(jī)會(huì)，可活躍學(xué)生思維，有利于創(chuàng)新意識(shí)和創(chuàng)新能力的提高，并培養(yǎng)學(xué)生勇于探索的精神：“嚴(yán)格要求”有利于培養(yǎng)學(xué)生嚴(yán)謹(jǐn)、求實(shí)的治學(xué)態(tài)度和刻苦鉆研精神；此外，網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)的充分利用是不容忽視的，它既能開(kāi)闊學(xué)生視野，又便于人與人之間的溝通。
2 教師方面。教師的認(rèn)真指導(dǎo)是提高學(xué)生論文(設(shè)計(jì))質(zhì)量的重要保障。
教師首先必須具有良好的職業(yè)道德，有強(qiáng)烈的責(zé)任心，有愛(ài)崗敬業(yè)、為人師表的精神。其次，必須具有較強(qiáng)的指導(dǎo)能力，并不斷地充實(shí)和及時(shí)更新自身的知識(shí)結(jié)構(gòu)，提升業(yè)務(wù)水平；同時(shí)，還要開(kāi)拓視野，不但時(shí)時(shí)關(guān)注本學(xué)科專(zhuān)業(yè)前沿的發(fā)展和方向，對(duì)相鄰學(xué)科專(zhuān)業(yè)的知識(shí)也要有一定的了解和研究，并能熟練掌握外語(yǔ)、計(jì)算機(jī)等工具，以便在指導(dǎo)畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)時(shí)能以更高更遠(yuǎn)的視角理解和認(rèn)識(shí)從事其教學(xué)工作，激發(fā)學(xué)生的想象力和創(chuàng)新意識(shí)。
教師應(yīng)注重引導(dǎo)和啟發(fā)培養(yǎng)學(xué)生綜合運(yùn)用所學(xué)理論知識(shí)的能力，在指導(dǎo)過(guò)程中為學(xué)生“導(dǎo)航”，讓學(xué)生自己去解決具體問(wèn)題，由此培養(yǎng)學(xué)生獨(dú)立分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力；同時(shí)盡可能給學(xué)生提供良好的工作環(huán)境和工作氛圍，使學(xué)生在不斷思考和逐步攻克難題的過(guò)程中培養(yǎng)團(tuán)隊(duì)精神，體會(huì)學(xué)習(xí)的樂(lè)趣。培養(yǎng)獨(dú)立思考與互相討論、請(qǐng)教解決問(wèn)題的能力。此外指導(dǎo)方式力求靈活多樣。
在具體的實(shí)施過(guò)程中，教師須把握好“導(dǎo)航”的尺度，過(guò)多可能導(dǎo)致學(xué)生的過(guò)分依賴(lài)，而畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)的過(guò)程應(yīng)該是學(xué)生主動(dòng)學(xué)習(xí)的過(guò)程，也是學(xué)生自我成長(zhǎng)、成熟的過(guò)程，特別是在臨近畢業(yè)而面臨工作這個(gè)時(shí)間，他們都更需要這種成熟。當(dāng)然，這些還需因人而異。
這里，學(xué)校應(yīng)采取相應(yīng)的獎(jiǎng)懲激勵(lì)措施和政策導(dǎo)向以提高教師在指導(dǎo)中的主動(dòng)性和積極性。如評(píng)選優(yōu)秀畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)指導(dǎo)教師，對(duì)他們進(jìn)行精神上的表彰和物質(zhì)上的獎(jiǎng)勵(lì)，營(yíng)造一種積極向上的氛圍，并將其指導(dǎo)情況納入教師年終考評(píng)或其它各種評(píng)優(yōu)活動(dòng)中，通過(guò)制度充分肯定教師的成績(jī)；同時(shí)實(shí)行責(zé)任追究制，對(duì)所指導(dǎo)的畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)如在質(zhì)量評(píng)估中發(fā)現(xiàn)存在嚴(yán)重問(wèn)題，則應(yīng)該承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。獎(jiǎng)懲結(jié)合，有利于提高畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)質(zhì)量。而目前用工作量作為教師教學(xué)工作評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，不能反映教師的教學(xué)效果，也不利于調(diào)動(dòng)教師的積極性。同時(shí)，還需加強(qiáng)師資隊(duì)伍的培養(yǎng)、監(jiān)管和考核，造就一支素質(zhì)高、業(yè)務(wù)硬的師資隊(duì)伍，為畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)提供人力保證。
3 相關(guān)的管理模式和監(jiān)控體制。畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)本身的教學(xué)方式相對(duì)靈活，學(xué)生在時(shí)間和空間上都有較大的自由度，所以，要加強(qiáng)過(guò)程和目標(biāo)的規(guī)范化管理及相應(yīng)的質(zhì)量控制，健全培養(yǎng)制度，各高校在此方面已做了相當(dāng)?shù)难芯亢吞接懀@里僅將筆者多年來(lái)在教學(xué)過(guò)程中體會(huì)最深的、認(rèn)為影響畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)質(zhì)量較大的因素進(jìn)行歸納和總結(jié)如下：
3.1 合理選擇畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)課題。選題是畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))工作的基礎(chǔ)，更是完成高質(zhì)量論文的關(guān)鍵。合理的選題，既能拓寬學(xué)生的知識(shí)面，激發(fā)學(xué)生興趣，培養(yǎng)其獨(dú)立工作能力，充分挖掘其內(nèi)在潛力，又能使學(xué)生順利完成畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)任務(wù)，達(dá)到預(yù)期培養(yǎng)效果。
選題既要考慮教學(xué)大綱的要求，又要兼顧課題的實(shí)用性和先進(jìn)性。題目要盡可能結(jié)合生產(chǎn)、科研實(shí)際，滿(mǎn)足學(xué)生畢業(yè)后的工作需求；而且要多樣化、內(nèi)容新、有特色，從學(xué)生
的實(shí)際水平和教師的專(zhuān)長(zhǎng)出發(fā)，充分發(fā)揮高校原有的教學(xué)、科研工作基礎(chǔ)，充分利用現(xiàn)有的教學(xué)、實(shí)驗(yàn)環(huán)境和計(jì)算機(jī)手段，全面提高學(xué)生的創(chuàng)新能力和綜合素質(zhì)。
畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)的題目可以由指導(dǎo)教師給定，也可以鼓勵(lì)學(xué)生根據(jù)自己的就業(yè)方向、專(zhuān)業(yè)能力和個(gè)人愛(ài)好選擇題目，這樣更能充分調(diào)動(dòng)學(xué)生的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，培養(yǎng)和鍛煉學(xué)生的綜合能力，為擇業(yè)和畢業(yè)后盡快適應(yīng)工作奠定基礎(chǔ)。
由于各個(gè)學(xué)生基礎(chǔ)不同、起點(diǎn)不同，對(duì)自己所要達(dá)到的要求也有不同，具體選題還必須考慮因人而異、因材施教：因此，選題過(guò)程中，教師與學(xué)生的溝通是必不可少的。
3.2 充分發(fā)揮教學(xué)督導(dǎo)的作用。聘請(qǐng)教學(xué)經(jīng)驗(yàn)豐富、認(rèn)真負(fù)責(zé)、敢于嚴(yán)格管理的老教師為督導(dǎo)員，對(duì)畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)工作進(jìn)行全程跟蹤檢查和督導(dǎo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并協(xié)商解決辦法；否則，等到畢業(yè)答辯時(shí)才發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，此時(shí)醒悟?yàn)闀r(shí)已晚。實(shí)踐證明，教學(xué)督導(dǎo)的作用對(duì)畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)工作的順利開(kāi)展具有很好的促進(jìn)作用。
3.3 完善畢業(yè)論文評(píng)閱制度，加強(qiáng)監(jiān)督，嚴(yán)格抽查和盲審環(huán)節(jié)。論文評(píng)閱最能體現(xiàn)畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)環(huán)節(jié)的嚴(yán)肅性，也是教學(xué)風(fēng)氣的重要體現(xiàn)。
評(píng)閱論文不能僅限于其格式，更要注重其實(shí)質(zhì)內(nèi)容、質(zhì)量和水平。答辯后，對(duì)一定數(shù)量的畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)進(jìn)行的抽查和盲審是非常有必要的，并且要將評(píng)審結(jié)果予以公示，做到事后監(jiān)督和反饋，無(wú)形中給學(xué)生和教師形成了一定程度的壓力，引起學(xué)生對(duì)畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)的重視，同時(shí)也促使指導(dǎo)教師平時(shí)嚴(yán)格要求，對(duì)畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)的完成質(zhì)量有很好的督促作用。
3.4 設(shè)立淘汰制。引入淘汰制，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，對(duì)達(dá)不到教學(xué)要求者，絕不姑息，這樣做對(duì)那些不認(rèn)真的學(xué)生有一種警示作用，迫使他們平時(shí)認(rèn)真工作，也促使教師對(duì)較差學(xué)生加強(qiáng)輔導(dǎo)，這是對(duì)學(xué)生成長(zhǎng)的最好保護(hù)。
