時(shí)間：2022-09-16 02:47:33
開(kāi)篇：寫(xiě)作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇存款保險(xiǎn)制度論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
關(guān)鍵詞存款保險(xiǎn)委托—擠兌道德風(fēng)險(xiǎn)
1委托—模型
1.1委托—理論框架
委托—理論主要是對(duì)下面問(wèn)題的模型化：委托人想使人按照自己的利益選擇行動(dòng)，但是委托人不能直接觀(guān)測(cè)到人選擇了什么行動(dòng)，能觀(guān)測(cè)到的只是一些變量，這些變量由人的行動(dòng)和其他外生的隨機(jī)因素共同決定，因而充足量只是人行動(dòng)的不完全信息。委托人的問(wèn)題是如何根據(jù)這些觀(guān)測(cè)到的信息來(lái)獎(jiǎng)懲人，以激勵(lì)其選擇對(duì)委托人最有利的行動(dòng)。
1.2一般化的模型及應(yīng)用
一般化的模型是從莫里斯（Mirrlees，1974，1976）和霍姆斯特姆（Holmstrom，1979）的分布函數(shù)的參數(shù)化方法（param?鄄eterizeddistributionformulation）演變而來(lái)得。我們假設(shè)存款者（委托人）與銀行（人）面臨一個(gè)長(zhǎng)期的合同，兩者的收益函數(shù)分別為v和u。銀行是風(fēng)險(xiǎn)中性的，存款者是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的。銀行的可觀(guān)測(cè)收益?仔和可能發(fā)生的金融風(fēng)險(xiǎn)Z，其中Z為外生變量；存款者的收益S是?仔的函數(shù)。同時(shí)，假設(shè)當(dāng)發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，銀行可能選擇有效措施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，也可能消極對(duì)待，其聯(lián)合分布的密度函數(shù)分別為hH（?仔，Z）和hL（?仔，Z），相應(yīng)付出的成本分別為c（H）和c（L）。那么，傳統(tǒng)的委托—模型的優(yōu)化問(wèn)題如下：
v（?仔－S（?仔））hH（?仔，Z）dZd?仔
（IR）u（s（?仔））hH（?仔，Z）dZd?仔－c（H）≥
（IC）u（s（?仔））hH（?仔，Z）dZd?仔－c（H）≥u（s（?仔））hL（?仔，Z）dZd?仔－c（L）
參與約束條件（IR）：表明當(dāng)發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，銀行如果積極采取有效措施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，那么他獲得的總收益應(yīng)該大于總的機(jī)會(huì)成本。
激勵(lì)兼容條件（IC）：表明當(dāng)發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，銀行積極采取有效措施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)比消極對(duì)待所取得的收益高。
模型的金融學(xué)意義：如果金融風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率不影響銀行在金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)的選擇，那么存款者就可以?xún)H從收益狀況觀(guān)測(cè)銀行的工作情況，而銀行必須承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)，該風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于信息不對(duì)稱(chēng)導(dǎo)致的激勵(lì)與保險(xiǎn)的折衷（Trade-off）。如果金融風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率影響銀行在金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)的選擇，那么銀行在金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)的決策能力就必須寫(xiě)入合同。存款者可以根據(jù)收益狀況和金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性觀(guān)測(cè)銀行的工作情況，使銀行承擔(dān)較小的風(fēng)險(xiǎn)。如果存款者無(wú)法觀(guān)測(cè)銀行在金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)的決策能力，那么可能出現(xiàn)的消極態(tài)度就會(huì)給銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，此時(shí)必須設(shè)計(jì)一定的成本激勵(lì)銀行積極采取有效措施規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)。
2銀行擠兌與委托—
2.1銀行擠兌的產(chǎn)生
銀行擠兌的發(fā)生是存款者在缺乏信息或者信息很少的環(huán)境中監(jiān)督銀行價(jià)值的方式。當(dāng)存款者有理由相信銀行成為風(fēng)險(xiǎn)者時(shí)，對(duì)其儲(chǔ)蓄的擔(dān)心促使他們要求兌現(xiàn)存款。從雙向信息不對(duì)稱(chēng)的角度研究發(fā)現(xiàn)，銀行無(wú)法觀(guān)測(cè)到存款者資金的真實(shí)流動(dòng)性需要，而存款者也不知道銀行資產(chǎn)的真實(shí)狀況。當(dāng)一部分存款者獲得關(guān)于銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)回報(bào)的不利信息時(shí)，銀行擠兌就會(huì)發(fā)生。因此，銀行擠兌有一個(gè)基本的根源，就是銀行的不良業(yè)績(jī)（Gorton，1985；Jacklin&Bhattacharya，1988）。另一種觀(guān)點(diǎn)認(rèn)為，擠兌是銀行內(nèi)生問(wèn)題的暴露，如果銀行是基于先來(lái)先服務(wù)的原則對(duì)存款者的債權(quán)進(jìn)行兌現(xiàn)，即順序償還限制（sequentservicecon?鄄straint），那么以銀行現(xiàn)有的資產(chǎn)存量根本無(wú)法兌現(xiàn)每個(gè)存款者的債權(quán)，因此后到的存款者就會(huì)受損失。任何隨機(jī)事件的發(fā)生，都有可能引發(fā)銀行擠兌（Dia?鄄mond&Dybvig，1983；JamesPeck&KarlShell，2003）。
2.2委托—模型的分析
如上所述，擠兌是在是信息不對(duì)稱(chēng)的情況下發(fā)生的，委托人（存款者）無(wú)法觀(guān)測(cè)到人（銀行）的產(chǎn)出，因此，對(duì)自己的存款利益產(chǎn)生擔(dān)憂(yōu)，因?yàn)榇婵钫叩氖找媸呛瘮?shù)。所以，要確保擠兌不會(huì)發(fā)生，必須在滿(mǎn)足參與約束（IR）：當(dāng)發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，銀行如果積極采取有效措施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，那么他獲得的總收益應(yīng)該大于總的機(jī)會(huì)成本的同時(shí)，還要滿(mǎn)足激勵(lì)兼容條件（IC）：當(dāng)發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，銀行積極采取有效措施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)比消極對(duì)待所取得的收益高。而不會(huì)導(dǎo)致存款者無(wú)法觀(guān)測(cè)道銀行在金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)的決策能力，而出現(xiàn)的消極態(tài)度（擠兌）給銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。
3道德風(fēng)險(xiǎn)與委托人缺失的委托—
3.1建立存款保險(xiǎn)制度必要性
D－D模型（1983）分析了銀行擠兌發(fā)生的必然性。因此，存款保險(xiǎn)制度的建立主要是為了在銀行倒閉時(shí)，維護(hù)廣大中小存款者的利益和維護(hù)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定。這一點(diǎn)，國(guó)內(nèi)外眾多學(xué)者已經(jīng)做了詳盡論述，這里不在贅述。
3.2道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生
信息不對(duì)稱(chēng)是道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要原因。金融商品的提供者（一般為銀行）與消費(fèi)者（本文指存款者）之間存在著復(fù)雜的委托關(guān)系，為保證作為人的金融機(jī)構(gòu)更好地為委托人服務(wù)，金融商品的消費(fèi)者需要對(duì)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行監(jiān)督。但由于銀行與存款人及各金融交易者之間存在著嚴(yán)重的信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題，監(jiān)督成本很高，數(shù)量眾多而分散的中小存款者存在著比較普遍的“搭便車(chē)”傾向，中小存款人既沒(méi)有積極性也沒(méi)有能力去搜尋信息或干預(yù)銀行管理，從而弱化銀行的市場(chǎng)約束。特別是，作為中小存款者的保障的存款保險(xiǎn)制度建立之后，更加弱化了中小存款者對(duì)銀行行為的監(jiān)督與激勵(lì)，從而，產(chǎn)生了委托人缺失。3.3委托人缺失條件下的委托—
委托人缺失的條件下，委托－的優(yōu)化變成下面的表述：
v（?仔－S（?仔）－G）hH（?仔，Z）dZd?仔
（IR1）v（?仔－s（?仔）－G）hH（?仔，Z）dZd?仔≥
（IR2）u（s（?仔））hH（?仔，Z）dZd?仔－c（H）≥
（IC）u（s（?仔））hH（?仔，Z）dZd?仔－c（H）≥u（s（?仔））hL（?仔，Z）dZd?仔－c（L）
該模型與一般的委托—模型最大的不同在于在委托人的收益中增加了國(guó)家成本G這一項(xiàng)，G為外生變量。同時(shí)，增加了委托人的參與約束條件（IR1），表明委托人在銀行積極采取有效措施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的情況下，所獲得的總收益應(yīng)該大于總的機(jī)會(huì)成本。
從模型的結(jié)論來(lái)看，如果委托人的參與約束條件成立，模型分析的結(jié)果應(yīng)該與傳統(tǒng)的委托—模型一致。如果委托人的參與約束條件不成立，那么存款者就不可能根據(jù)收益狀況和金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性觀(guān)測(cè)銀行的工作情況，致使銀行的激勵(lì)兼容條件（IC）不成立。在這種情況下，委托人會(huì)為自己的利益，而對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)置之不理；銀行在金融風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨時(shí)，也會(huì)采取消極的態(tài)度，使整個(gè)金融機(jī)構(gòu)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力降低。
這種委托—模式體現(xiàn)了在存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)存在的情況下的國(guó)家成本，特別是在隱性存款保險(xiǎn)制度的框架下，國(guó)家成本會(huì)更大。如果這個(gè)問(wèn)題不解決好，在2006年外國(guó)銀行業(yè)全面進(jìn)入我國(guó)市場(chǎng)之后，很容易造成的就是國(guó)有銀行的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)被分流，而進(jìn)一步的發(fā)展就是國(guó)有銀行業(yè)會(huì)更加具有風(fēng)險(xiǎn)的趨向，整個(gè)系統(tǒng)金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性就更大。
4應(yīng)對(duì)措施
4.1信息的完全化原則
由于信息的不對(duì)稱(chēng)是產(chǎn)生這些問(wèn)題的根源，所以要解決這個(gè)問(wèn)題必須確保存款者和銀行之間的信息公開(kāi)化、公平化、透明化。要做到這一點(diǎn)，就是對(duì)國(guó)有銀行進(jìn)行股份制改造，積極推進(jìn)國(guó)有銀行的上市改造。使銀行的行動(dòng)和收益可以在股票市場(chǎng)股價(jià)的變動(dòng)上來(lái)反映出來(lái)，銀行也可以通過(guò)存款者的行動(dòng)來(lái)決定自己的行動(dòng)。
4.2強(qiáng)制投保原則
投保風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生根源是自愿投保方式。自愿投保方式增加了投保人的選擇性，有可能導(dǎo)致順利時(shí)存款人從被保險(xiǎn)人的銀行轉(zhuǎn)到未保險(xiǎn)的銀行以獲取更高的收益；在銀行困難時(shí)又會(huì)向相反的方向轉(zhuǎn)移，逆向選擇產(chǎn)生。而且，由于存款保險(xiǎn)制度需要有相當(dāng)多的銀行參與，以便風(fēng)險(xiǎn)能在眾多的參與者之間充分分擔(dān)，自愿參與時(shí)，參與的情況很可能不穩(wěn)定，與大數(shù)法則和概率論相悖。因此，我國(guó)目前應(yīng)主要采取強(qiáng)制存款保險(xiǎn)制度，這也是由于我國(guó)目前尚處于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制初期，各銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)普遍不強(qiáng)，金融業(yè)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)還不健全的因素所決定的。
4.3實(shí)行與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的差別保費(fèi)率
保險(xiǎn)費(fèi)率應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)行差別保險(xiǎn)費(fèi)率能在一定程度上促使銀行加強(qiáng)對(duì)自身業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制，但是，操作中對(duì)各種金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)程度很難客觀(guān)評(píng)價(jià)，如公開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)程度，有可能會(huì)動(dòng)搖市場(chǎng)信心，導(dǎo)致金融秩序的不穩(wěn)定。以相對(duì)統(tǒng)一保險(xiǎn)費(fèi)率來(lái)說(shuō)，差別保險(xiǎn)費(fèi)率相對(duì)較為公平，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理較好的銀行實(shí)行低保險(xiǎn)費(fèi)率，既可以減少其成本開(kāi)支，又可以促進(jìn)其加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理，減少風(fēng)險(xiǎn)損失的發(fā)生；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度較大的銀行實(shí)行較高的保險(xiǎn)費(fèi)率，增加其經(jīng)營(yíng)成本，強(qiáng)化銀行的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，促使銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。為強(qiáng)化銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制，實(shí)現(xiàn)銀行和存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間的良性互動(dòng)，根據(jù)各銀行風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別、風(fēng)險(xiǎn)管理水平、經(jīng)濟(jì)狀況等因素設(shè)定不同保險(xiǎn)費(fèi)率較為合適。
4.險(xiǎn)共擔(dān)原則
存款保險(xiǎn)制度不應(yīng)實(shí)行全額保付，損失應(yīng)該由銀行、存款人和存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)三方共同承擔(dān)。IMF規(guī)定，銀行存款保險(xiǎn)額上限是GDP的1～2倍，目前，世界的平均水平是2.4倍。另外，由于我國(guó)大量的存款集中在少數(shù)人手中，實(shí)行全額賠付更會(huì)弱化大存款者對(duì)銀行的監(jiān)督與激勵(lì)，造成廣大中小存款者“搭便車(chē)”。
4.5存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)督、管理權(quán)利
有效的存款保險(xiǎn)離不開(kāi)嚴(yán)格的監(jiān)管體系，銀行監(jiān)管主要包括對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)范圍、資本金、信息披露、高級(jí)管理人員任職資格、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制以及市場(chǎng)退出等進(jìn)行持續(xù)性監(jiān)管。因此，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不要僅僅對(duì)發(fā)生危機(jī)后的承保負(fù)責(zé)，更要對(duì)加入存款保險(xiǎn)制度的銀行實(shí)施事前監(jiān)督、監(jiān)管，做到穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。
參考文獻(xiàn)
1齊天翔，朱戎．防范金融風(fēng)險(xiǎn)的新概念：存款保險(xiǎn)制度[J].金融科學(xué)，1999(3)
存款保險(xiǎn)制度采用了“船東互保”的保險(xiǎn)模式，本著風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偟脑瓌t，有效地利用了市場(chǎng)化的風(fēng)險(xiǎn)處置機(jī)制來(lái)化解金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行間的公平競(jìng)爭(zhēng)，做到了以保護(hù)中小儲(chǔ)戶(hù)利益為核心的維護(hù)金融穩(wěn)定，防止金融風(fēng)險(xiǎn)以“銀行擠兌”和“傳染”的模式在行業(yè)中蔓延，確保將金融風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避在源頭，化解在源頭，避免出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大的態(tài)勢(shì)。《條例》中相關(guān)條款規(guī)定了存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)負(fù)有向投保機(jī)構(gòu)提出風(fēng)險(xiǎn)警示、直接償付被保險(xiǎn)存款等責(zé)任。這些細(xì)則的制訂充分體現(xiàn)了存款保險(xiǎn)的根本出發(fā)點(diǎn)就是最大限度地保護(hù)中小儲(chǔ)戶(hù)的利益，避免儲(chǔ)戶(hù)存款被償付過(guò)程的不確定性，有效將金融風(fēng)險(xiǎn)化解在源頭，維護(hù)金融體系的穩(wěn)定性，確保金融服務(wù)的連續(xù)性；《條例》第九條規(guī)定了存款保險(xiǎn)費(fèi)率由基準(zhǔn)費(fèi)率和風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率構(gòu)成。對(duì)于不同風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的投保機(jī)構(gòu)實(shí)行差別化費(fèi)率，通過(guò)市場(chǎng)化的手段，讓那些高風(fēng)險(xiǎn)的投保機(jī)構(gòu)付出更大的代價(jià)，從而及時(shí)有效規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)；《條例》第五條規(guī)定了最高償付限額為50萬(wàn)人民幣。在我國(guó)，50萬(wàn)元的最高償付限額，覆蓋了99.63%的儲(chǔ)戶(hù)，既充分保障了中小儲(chǔ)戶(hù)利益，又最大化地減輕了銀行繳納保費(fèi)的負(fù)擔(dān)，有利于銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，保持足夠的競(jìng)爭(zhēng)力。中小銀行等金融機(jī)構(gòu)與具有國(guó)家背景的大銀行之間的公平競(jìng)爭(zhēng)，又將為公眾提供出質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的服務(wù)，優(yōu)化資源配置。綜合而言，存款保險(xiǎn)制度從以下三個(gè)方面直接或間接推動(dòng)了利率市場(chǎng)化進(jìn)程：
1.有效地克服了隱性存款保險(xiǎn)的弊端。在隱性存款保險(xiǎn)制度下，大銀行以國(guó)家信用為擔(dān)保,具有背景優(yōu)勢(shì),公眾會(huì)更加青睞大銀行，無(wú)形中加劇了不公平競(jìng)爭(zhēng)，不利于中小銀行發(fā)展；存款保險(xiǎn)制度則有效地提升了中小銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，弱化了大銀行的規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，促進(jìn)了公平競(jìng)爭(zhēng)，有利于銀行業(yè)健康發(fā)展。
2.有效地解決了利率市場(chǎng)化所帶來(lái)的銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)。利率市場(chǎng)化之后，利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)加劇，銀行資產(chǎn)定價(jià)和負(fù)債定價(jià)將難以同步，會(huì)產(chǎn)生基差風(fēng)險(xiǎn)；另外，惡性競(jìng)爭(zhēng)，也會(huì)使得銀行存貸利差減小，利潤(rùn)急劇壓縮，次級(jí)借款者將“趁虛而入”，從而產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，存款保險(xiǎn)制度則將這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了“兜底”，防止金融風(fēng)險(xiǎn)蔓延，穩(wěn)定金融環(huán)境,充分保護(hù)了中小儲(chǔ)戶(hù)的利益。
3.存款保險(xiǎn)制度穩(wěn)定了經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境，保證了人民幣匯率的穩(wěn)定，增強(qiáng)了世界公眾對(duì)人民幣的信心，助推了人民幣走向國(guó)際化，從而影響國(guó)際間的資本流動(dòng)，間接推動(dòng)了利率市場(chǎng)化進(jìn)程。
二、談?wù)勛约簩?duì)未來(lái)徹底實(shí)現(xiàn)利率市場(chǎng)化的問(wèn)題分析及相關(guān)對(duì)策
目前，市場(chǎng)利率化不完全最主要的兩個(gè)方面就是個(gè)人住房貸款利率管制和存款利率管制。存款保險(xiǎn)制度已經(jīng)為取消存款利率管制，充實(shí)了基礎(chǔ)；而取消個(gè)人住房貸款利率管制，有諸多問(wèn)題亟需解決。城鎮(zhèn)化進(jìn)程的加快，城鎮(zhèn)住房的剛性需求堅(jiān)挺，賣(mài)地為主的地方政府財(cái)政收入結(jié)構(gòu)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展處于庫(kù)茨涅茲倒U型曲線(xiàn)的上升階段，貧富差距逐漸拉大的現(xiàn)狀，使得用貸款買(mǎi)房成為潮流，資金需求極具旺盛；一旦取消利率管制，整體貸款利率必將走高，中小企業(yè)將難以融資，滿(mǎn)足自身發(fā)展的需要，調(diào)結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)增長(zhǎng)，便無(wú)從談起。房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)中占據(jù)重要地位，徹底實(shí)現(xiàn)利率市場(chǎng)化,護(hù)航房?jī)r(jià)“軟著陸”很有必要。護(hù)航房?jī)r(jià)“軟著陸”，可從以下三點(diǎn)入手：
1.地方政府要調(diào)整財(cái)政收入結(jié)構(gòu)，國(guó)家要實(shí)行土地制度再改革。地方政府應(yīng)減少賣(mài)地收入在財(cái)政收入中的比例，降低房地產(chǎn)商的拿地成本，從而降低房?jī)r(jià)，穩(wěn)定貸款利率；國(guó)家要實(shí)行土地制度再改革，建立起農(nóng)村集體建設(shè)用地入市交易制度，彌補(bǔ)城鎮(zhèn)建設(shè)用地稀缺化，進(jìn)一步降低拿地成本，降低房?jī)r(jià)，穩(wěn)定貸款利率。
2.進(jìn)一步實(shí)行收入再分配，縮小貧富差距。縮小貧富差距，減少貸款買(mǎi)房的資金需求，從而穩(wěn)定貸款利率。
3.適當(dāng)增加經(jīng)濟(jì)適用房和廉租房供應(yīng)量。房?jī)r(jià)由供求關(guān)系決定，增加供給，房?jī)r(jià)下降，貸款資金需求量減少，進(jìn)而達(dá)到利率穩(wěn)定的效果。
三、結(jié)語(yǔ)
一、構(gòu)建博弈視角存款保險(xiǎn)制度的模型
（一）設(shè)計(jì)假設(shè)模型
長(zhǎng)時(shí)期，我國(guó)一直采用隱性存款保險(xiǎn)制度，因農(nóng)村金融抑制導(dǎo)致農(nóng)村資源長(zhǎng)時(shí)間處在逆向流動(dòng)狀態(tài)，嚴(yán)重影響農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，導(dǎo)致城鄉(xiāng)差別更加明顯。為有效緩解農(nóng)村面臨的危機(jī)，政府有必要給農(nóng)村相應(yīng)的金融支持。農(nóng)信信用社引入存款保險(xiǎn)博弈過(guò)程中，參與者是金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，博弈的第一環(huán)節(jié)時(shí)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)是不是需要建立存款保險(xiǎn)制度，第二個(gè)環(huán)節(jié)是風(fēng)險(xiǎn)存在差異的金融機(jī)構(gòu)是否需要引入存款保險(xiǎn)制度。為簡(jiǎn)化整個(gè)模型，把所有博弈方都設(shè)定為完全信息。假定沒(méi)有建立存款保險(xiǎn)制度前，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于金融機(jī)構(gòu)需要承擔(dān)的監(jiān)管成本是C，如果金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)構(gòu)建存款保險(xiǎn)制度，則需支付部分存款保險(xiǎn)基金D。假定兩個(gè)金童機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別有所差異，高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與風(fēng)險(xiǎn)投資其成功的概率和收益分別設(shè)為PH、πH，投資失敗出現(xiàn)的損失為L(zhǎng)H；低風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)參與投資其成功的概率和收益分別用PL、πL，投資失敗造成的損失采用LL表示。這兩個(gè)金融機(jī)構(gòu)原有資本為0，存款額度都設(shè)成V；如果金融機(jī)構(gòu)引入存款保險(xiǎn)制度，其所有的存款都得以保險(xiǎn)，保險(xiǎn)費(fèi)率是t.
（二）建立完善的模型
若金融監(jiān)管部門(mén)未建立完善的存款保險(xiǎn)制度，該金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)單單付出監(jiān)管成本C，不同金融機(jī)構(gòu)各自的收益表示為：PXπX-LX（1-PX）。若金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)建立健全存款保險(xiǎn)制度，必須負(fù)擔(dān)一定的存款保險(xiǎn)基金D，這時(shí)候若金融機(jī)構(gòu)加入存款保險(xiǎn)，其收益表示為PXπX-tV，（X=H，L）.
（三）深入分析并求解模型
如果D<C，表示監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管成本比起付出的存款保險(xiǎn)基金大時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)執(zhí)行的決策是要建立完善的存款保險(xiǎn)制度。從監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督來(lái)說(shuō)，存款保險(xiǎn)制度的建立，能有效維護(hù)儲(chǔ)蓄者存款的安全性，促使金融市場(chǎng)及社會(huì)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求。以博弈的視角對(duì)金融機(jī)構(gòu)的情況進(jìn)行分析，如果PXπX-tV>PXπX-LX（1-PH），表明金融機(jī)構(gòu)1引入存款保險(xiǎn)制度更占優(yōu)勢(shì)。如果PLπL-tV>PLπL-LL（1-PL），表明金融機(jī)構(gòu)2引入存款保險(xiǎn)制度更占競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。所以，若t=LX（1-PX）V時(shí)，表示風(fēng)險(xiǎn)X的金融機(jī)構(gòu)是否建立存款保險(xiǎn)制度并沒(méi)有太大的差異。如果t<LX（1-PX）V的時(shí)候，兩機(jī)構(gòu)加入存款保險(xiǎn)制度占優(yōu)處于均衡狀態(tài)。基于這種情況下，所有金融機(jī)構(gòu)都引入存款保險(xiǎn)制度，但實(shí)際應(yīng)用中會(huì)出現(xiàn)逆向選擇的問(wèn)題，經(jīng)營(yíng)不來(lái)的銀行更加需要存款保險(xiǎn)體系的輔助，經(jīng)營(yíng)優(yōu)良的銀行則會(huì)退出存款保險(xiǎn)體系。因該體制會(huì)把經(jīng)營(yíng)良好的資產(chǎn)流入經(jīng)營(yíng)不良的銀行，簡(jiǎn)言之就是采用穩(wěn)健的銀行補(bǔ)貼經(jīng)營(yíng)不善的銀行，促使經(jīng)營(yíng)狀況不良的銀行由存款保險(xiǎn)中獲得更多收益，但存款保險(xiǎn)制度對(duì)經(jīng)營(yíng)不加的銀行救助也會(huì)出現(xiàn)示范效應(yīng)在一定程度上加大銀行之間的惡性競(jìng)爭(zhēng)。若t>LH（1-PH）V，這種情況在實(shí)際世界中并不存在，如果金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)建立存款保險(xiǎn)公司，其不設(shè)立過(guò)高的保費(fèi)費(fèi)率導(dǎo)致沒(méi)有一個(gè)金融機(jī)構(gòu)愿意加入它。有上述博弈分析可知，現(xiàn)實(shí)社會(huì)中推行單一的保險(xiǎn)費(fèi)率實(shí)行不起來(lái)，必須根據(jù)不同金融機(jī)構(gòu)存在的風(fēng)險(xiǎn)收取相應(yīng)的保險(xiǎn)費(fèi)率，如此才能有效解決存款保險(xiǎn)制度有可能存在的逆向選擇問(wèn)題。國(guó)家在推行存款保險(xiǎn)制度的時(shí)候，若讓銀行自動(dòng)加入存款保險(xiǎn)體系內(nèi)，就會(huì)發(fā)生逆向選擇的問(wèn)題，這會(huì)促使風(fēng)險(xiǎn)高的金融機(jī)構(gòu)更加積極的參與保險(xiǎn)，此時(shí)強(qiáng)制所有的銀行參加保險(xiǎn)體系尤為重要。雖然博弈模型忽視很多影響因素，但也從理論上證明我國(guó)農(nóng)村信用社建立存款保險(xiǎn)制度的必要性。
二、結(jié)束語(yǔ)
總之，農(nóng)村信用社家兔存款保險(xiǎn)制度隱藏的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題可以采用合理的制度進(jìn)行約束，引入存款保險(xiǎn)制度，從強(qiáng)制金融機(jī)構(gòu)入保、實(shí)行有差別的費(fèi)率、加大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)等手段指導(dǎo)存款人慎重挑選存儲(chǔ)銀行。
作者：馮玉虹 單位：鄭州市市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社
20世紀(jì)30年代，美國(guó)的經(jīng)濟(jì)危機(jī)爆發(fā)。在此次危機(jī)中，許多銀行都面臨著破產(chǎn)倒閉的問(wèn)題。為了復(fù)蘇經(jīng)濟(jì)，重拾對(duì)金融業(yè)的信心，給予存款者一定的補(bǔ)償，美國(guó)政府成立第一個(gè)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司，由此存款保險(xiǎn)制度也隨之產(chǎn)生。隨著世界經(jīng)濟(jì)全球化、貿(mào)易自由化，世界各國(guó)經(jīng)濟(jì)等各個(gè)方面的聯(lián)系越來(lái)越緊密，商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的隱患也逐漸地顯露出來(lái)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大，越來(lái)越多的國(guó)家認(rèn)識(shí)到了存款保險(xiǎn)制度的重要性，從此存款保險(xiǎn)制度也被大家所接受。目前，我國(guó)還沒(méi)有真正建立有法律保護(hù)的有關(guān)存款保險(xiǎn)制度的機(jī)構(gòu)。但隨著我國(guó)金融體系的改革，我國(guó)一直在實(shí)施由國(guó)家擔(dān)保的隱性保險(xiǎn)，就是商業(yè)銀行以國(guó)家的信譽(yù)作為擔(dān)保。改革之初，在金融體系混亂、市場(chǎng)化不明顯、經(jīng)濟(jì)水平有限、可投資的金融品種少的情況下，隱性保險(xiǎn)曾鞏固穩(wěn)定了我國(guó)的金融業(yè)。但隨著利率市場(chǎng)化的推進(jìn)，這種隱性保險(xiǎn)已經(jīng)滿(mǎn)足不了經(jīng)濟(jì)發(fā)展的趨勢(shì)。目前，我國(guó)的銀行基本上是股份制商業(yè)銀行，金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制體系基本完善，社會(huì)大眾的參與意識(shí)也在逐漸增強(qiáng)。銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)作為監(jiān)管部門(mén)，監(jiān)管力度也在加大。經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，我國(guó)金融體系已經(jīng)具備了建立存款保險(xiǎn)制度的基本要求。因此，建立存款保險(xiǎn)制度已經(jīng)成為一種必然。美國(guó)在早期由于金融體系不成熟，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部職能不協(xié)調(diào)，曾出現(xiàn)了兩個(gè)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)并存的現(xiàn)象。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，逐步完善了存款保險(xiǎn)制度，由二合一，形成了單一的管理體制。目前，美國(guó)存款保險(xiǎn)制度的特征是多頭監(jiān)管，共同履責(zé)，量化管理。美國(guó)在20世紀(jì)30年代的保障范圍是儲(chǔ)蓄賬戶(hù)，80年代是存單或者退休金，90年代范圍擴(kuò)大，包括支票、儲(chǔ)蓄存單、退休金。其保障程度從2008年開(kāi)始是基本賬戶(hù)每戶(hù)25萬(wàn)美元。世界各地存款保險(xiǎn)制度產(chǎn)生的背景，即金融危機(jī)之后急需提高金融機(jī)構(gòu)的公信力，因此建立存款保險(xiǎn)制度成當(dāng)務(wù)之急。世界各地的存款保險(xiǎn)制度建立的目的是一致的，即保護(hù)存款人的合法權(quán)益，維護(hù)銀行的公信力［1］。世界各地的存款保險(xiǎn)制度都是非營(yíng)利性機(jī)構(gòu)，組織管理形式有三種:政府設(shè)立政府機(jī)構(gòu)管理、銀行業(yè)設(shè)立基金性組織管理、政府和銀行共同管理。政府管理的形式體現(xiàn)了政府政策的權(quán)威和不可侵犯性，但容易出現(xiàn)監(jiān)管不力的情況。銀行業(yè)管理側(cè)重于市場(chǎng)的靈活性，但市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較大。政府和銀行共同管理則兼具了兩者的優(yōu)點(diǎn)。
二、存款保險(xiǎn)制度的重要地位和作用
(一)從中小銀行視角分析
第一，增強(qiáng)銀行信用，維持公眾信心。存款保險(xiǎn)制度的建立從很大程度上來(lái)說(shuō)是為了增強(qiáng)銀行信用，維持公眾信心，使得金融業(yè)能擁有更多可以利用的資金資源。存款保險(xiǎn)制度的建立能夠有效解決銀行的破產(chǎn)問(wèn)題，不僅有利于問(wèn)題銀行很自然地退出市場(chǎng)，更為重要的是防止了由一傳多的劣性事件的發(fā)生。第二，促進(jìn)中小銀行高效健康發(fā)展，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。存款保險(xiǎn)制度作為一項(xiàng)防范銀行發(fā)生擠兌導(dǎo)致破產(chǎn)的制度安排，可以有效促進(jìn)中小銀行的高效健康發(fā)展，從而防范金融風(fēng)險(xiǎn)。無(wú)論是過(guò)去、現(xiàn)在抑或?qū)?lái)，銀行都會(huì)履行自身的職能，如吸收存款、發(fā)放貸款，并且銀行的存在對(duì)金融業(yè)有著重要的影響。盡管隨著金融業(yè)各種金融衍生品的種類(lèi)增多，銀行融資比例有所下降，但銀行憑借著自身的優(yōu)越性在金融業(yè)的地位是不可改變的。在銀行的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于存在著種種弊端，銀行的安全會(huì)受到存款人擠兌的情況，并且某一問(wèn)題銀行發(fā)生的擠兌現(xiàn)象會(huì)通過(guò)同業(yè)拆借市場(chǎng)或者股票、債券等渠道蔓延到其他銀行，從而對(duì)整個(gè)金融業(yè)和國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生不好的影響［2］。存款保險(xiǎn)制度的建立可以從根本上抑制銀行擠兌均衡的出現(xiàn)，并且不會(huì)影響到銀行在經(jīng)營(yíng)中的資金流動(dòng)性。第三，有利于中小銀行與大銀行間的適度公平競(jìng)爭(zhēng)。從國(guó)有銀行和其他商業(yè)銀行的角度分析，國(guó)有銀行憑借著資金充足，有國(guó)家政策的支持，明顯優(yōu)于其他商業(yè)銀行，占據(jù)了大部分的市場(chǎng)。在這種不平等的狀況下，存款人在選擇投保銀行時(shí)，會(huì)盲目跟風(fēng)選擇國(guó)有銀行，很可能導(dǎo)致一些小銀行的破產(chǎn)倒閉。存款保險(xiǎn)制度給予所有存款人承諾后，存款人就會(huì)具體問(wèn)題具體分析，選擇適合自己的銀行，小銀行或者其他商業(yè)銀行就有了一定的機(jī)會(huì)。第四，推動(dòng)銀行利率市場(chǎng)化改革。商業(yè)銀行利率市場(chǎng)化的建設(shè)越來(lái)越受到關(guān)注，在保障金融業(yè)資源合理配置和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的方面起到了重要作用。2013年，中國(guó)人民銀行宣布放開(kāi)貸款利率下限，由此我國(guó)人民幣貸款利率完全放開(kāi)，使得商業(yè)銀行擁有了自由對(duì)貸款利率進(jìn)行定價(jià)的權(quán)利。商業(yè)銀行可以根據(jù)貸款的種類(lèi)和用途、所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大小和貸款期限的時(shí)間長(zhǎng)短來(lái)決定利率。這使金融業(yè)迸發(fā)出更多新的由市場(chǎng)定價(jià)的金融產(chǎn)品，不僅增強(qiáng)了金融服務(wù)的能力，也滿(mǎn)足了不同層次顧客的需求。利率管制的放松，對(duì)商業(yè)銀行吸收存款有一定的推動(dòng)作用，但與此同時(shí)也會(huì)造成存款成本的加劇。目前的貸款利率已經(jīng)放開(kāi)，存款利率的上限也會(huì)逐漸放開(kāi)，所造成的銀行破產(chǎn)會(huì)更加嚴(yán)重，因此最起碼的保證就是建立存款保險(xiǎn)制度。
(二)從存款人的視角分析
由于并不是所有的人都對(duì)銀行有一定的了解，所以對(duì)銀行的信譽(yù)程度、銀行的內(nèi)部管理體系、銀行的發(fā)展?fàn)顩r都不能做出準(zhǔn)確的判斷，更多的存款人考慮的是利率的高低。特別是小額存款人，缺乏一定的理論知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，不能有效制定出應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。一旦銀行的資金流動(dòng)出現(xiàn)問(wèn)題或者有破產(chǎn)倒閉的前兆，存款人一定會(huì)慌張，不能冷靜分析，不知如何挽救自己的利益。如果建立了存款保險(xiǎn)制度，存款人只要繳納了保費(fèi)，就會(huì)從保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)那里領(lǐng)取到一定的補(bǔ)償。投保銀行遵照保險(xiǎn)合同，可以從保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)得到一定的援助，從而把破產(chǎn)的可能降到最低程度，存款人的利益也不會(huì)遭到過(guò)多損失。我國(guó)的存款人大部分的理財(cái)方式都是銀行存款。隨著利率市場(chǎng)化，我國(guó)城鄉(xiāng)居民在銀行的儲(chǔ)蓄存款逐年提高，但銀行的內(nèi)部管理及存款機(jī)構(gòu)本身都是存在問(wèn)題的，可能面臨著破產(chǎn)的危機(jī)。在這種狀況下，存款保險(xiǎn)制度的建立勢(shì)在必行。
三、存款保險(xiǎn)制度與銀行破產(chǎn)之間的關(guān)系
(一)存款保險(xiǎn)制度在銀行處置中的關(guān)系
目前，我國(guó)大多數(shù)的企業(yè)都是股份制公司和有限責(zé)任公司，一旦公司破產(chǎn)，影響到的只有債權(quán)人、投資者，一般不會(huì)波及更多的地方。由于銀行具有很強(qiáng)的流動(dòng)性，因此一個(gè)銀行的破產(chǎn)會(huì)影響到其他的銀行乃至整個(gè)金融機(jī)構(gòu)，使得更多的主體受到牽連，所產(chǎn)生的負(fù)面影響就會(huì)逐漸增強(qiáng)，最終造成金融危機(jī)。隨著經(jīng)濟(jì)自由化、金融國(guó)際化，牽涉到的方面就會(huì)由一個(gè)國(guó)家到全世界，美國(guó)的次貸危機(jī)導(dǎo)致全球金融風(fēng)暴的事件就是這么產(chǎn)生的。因此，建立存款保險(xiǎn)制度在銀行處置中至關(guān)重要。它可以防止危機(jī)的擴(kuò)散，從根源上遏制危機(jī)的爆發(fā)。存款保險(xiǎn)制度也會(huì)根據(jù)具體情況進(jìn)行具體分析，從而減慢危機(jī)的蔓延。存款保險(xiǎn)制度常用的處置方式包括三種:第一，流動(dòng)性支持。當(dāng)銀行出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以采取將存款存放到問(wèn)題銀行或者為其融資，加快銀行的資金流動(dòng)性，從而防止其出現(xiàn)破產(chǎn)的情況。第二，促進(jìn)銀行間的兼并和并購(gòu)。如果銀行出現(xiàn)了問(wèn)題，面臨倒閉的危險(xiǎn)，可以通過(guò)大銀行對(duì)其進(jìn)行兼并的方式減少一定的損失。存款保險(xiǎn)制度建立后，如果兩個(gè)銀行都為投保銀行，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以為兼并銀行提供資金支持，使得兼并的過(guò)程更加順利。第三，清算賠付。當(dāng)問(wèn)題銀行破產(chǎn)后，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以對(duì)破產(chǎn)銀行的財(cái)務(wù)進(jìn)行清算，處理剩余財(cái)產(chǎn)的分配，按照既定的規(guī)定進(jìn)行賠付存款人。
(二)存款保險(xiǎn)制度與中小銀行破產(chǎn)立法協(xié)調(diào)的關(guān)系
存款保險(xiǎn)制度的建立與銀行破產(chǎn)的法律體系有著密切的關(guān)系。在建立銀行破產(chǎn)法律體系框架的時(shí)候，應(yīng)從下面幾個(gè)角度出發(fā):確保破產(chǎn)銀行法律框架的可行性和穩(wěn)定性;明確監(jiān)管力度與市場(chǎng)力量;給予和監(jiān)督存款保險(xiǎn)制度的權(quán)利和義務(wù)等。這三方面相互協(xié)調(diào)，相互監(jiān)督，一旦出現(xiàn)問(wèn)題，保證能夠快速明確地采取措施。由此可見(jiàn)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在很大程度上都取決于銀行的立法協(xié)調(diào)。只有在這種分工合作、相互監(jiān)督協(xié)調(diào)的制度下才能對(duì)金融的安全進(jìn)行明確的分工，避免出現(xiàn)在銀行破產(chǎn)處置中的問(wèn)題。如果沒(méi)有相關(guān)配套的法律，存款保險(xiǎn)制度就不能有效發(fā)揮其應(yīng)有的職責(zé)和效力。在建立存款保險(xiǎn)管理制度的過(guò)程中，要對(duì)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行一般性監(jiān)管，對(duì)存款保險(xiǎn)人進(jìn)行例外性監(jiān)管。當(dāng)銀行破產(chǎn)時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要制定宏觀(guān)對(duì)策，啟動(dòng)程序，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)則負(fù)責(zé)具體落實(shí)。這樣做的目的在于防止存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)取得存款人權(quán)利后，在實(shí)行時(shí)扮演利益沖突的雙重角色。由于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)等原因已經(jīng)不能成為阻礙銀行破產(chǎn)的理由，必然要求存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要建立一套完善的銀行破產(chǎn)處置政策，其中包含如何用最低的成本完善地解決問(wèn)題，如何防止銀行破產(chǎn)中的各種風(fēng)險(xiǎn)等。因此在立法協(xié)調(diào)中，不僅要考慮到存款保險(xiǎn)立法的重要性，也要考慮到銀行有效退出的協(xié)調(diào)性和特殊性。
(三)結(jié)合我國(guó)銀行破產(chǎn)處置程序，有必要加強(qiáng)存款保險(xiǎn)制度
通過(guò)博弈論中的納什均衡理論，我們可以做一個(gè)假設(shè)，如果銀行破產(chǎn)了，每一個(gè)存款人都希望自己得到的是最優(yōu)結(jié)果，所以他們都希望得到賠償，因此理性的人大部分會(huì)購(gòu)買(mǎi)存款保險(xiǎn)。存款保險(xiǎn)制度的實(shí)施，減少了銀行擠兌現(xiàn)象的出現(xiàn)，使得金融秩序混亂降到了最低，從而穩(wěn)定了金融體系。只有建立合理有效的存款保險(xiǎn)制度，才能構(gòu)建出最后貸款人的完整體系。最后貸款人是一種銀行破產(chǎn)防范的法律制度，中央銀行可以為問(wèn)題銀行出現(xiàn)破產(chǎn)前兆時(shí)提供資金援助，履行最后貸款者的職責(zé)。處置倒閉銀行應(yīng)該明確兩個(gè)方向:第一就是要以最小成本為原則，第二就是以最快處置為目標(biāo)。當(dāng)出現(xiàn)銀行倒閉的情況時(shí)，只有處置破產(chǎn)銀行的相關(guān)內(nèi)容越快，才能保證處置的成本最低，對(duì)社會(huì)所產(chǎn)生的不良影響蔓延降到最小。從我國(guó)處置破產(chǎn)銀行的時(shí)間角度分析，主要采取的處置方式是援助救助式，不僅時(shí)間很長(zhǎng)，并且處置的成本高，使得金融行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)降低，將會(huì)導(dǎo)致更多問(wèn)題銀行的產(chǎn)生。因此，存款保險(xiǎn)制度的建立更加有利于銀行的處置。
四、我國(guó)目前出臺(tái)存款保險(xiǎn)制度可能存在的問(wèn)題
(一)有可能增加中小銀行破產(chǎn)
首先，在存款保險(xiǎn)制度未建立之前，都是國(guó)家擔(dān)保。存款保險(xiǎn)制度建立之后，意味著國(guó)家將不再為銀行買(mǎi)單，銀行要承擔(dān)自身所面臨的一切風(fēng)險(xiǎn)，因此引發(fā)中小銀行破產(chǎn)變得很有可能。其次，商業(yè)銀行本身存在著許多不完善的地方，如銀行體系不夠健全，內(nèi)部控制不太系統(tǒng)等，都加劇了銀行的風(fēng)險(xiǎn)。隨著利率市場(chǎng)化，流動(dòng)性收緊，中小企業(yè)貸款這種高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)成為中小銀行爭(zhēng)相的選擇。這種高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)給銀行所帶來(lái)的就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的加劇。有的中小銀行為了實(shí)現(xiàn)利益最大化，故意抬高其存款利息，吸收存款，最后因經(jīng)營(yíng)不善而破產(chǎn)。如1995年成立的海南發(fā)展銀行破產(chǎn)的主要原因就是為了追求利益，破壞了資產(chǎn)和負(fù)債之間的平衡關(guān)系。隨后我國(guó)又發(fā)生了肅寧縣的尚村農(nóng)信社破產(chǎn)的事件。因此，存款保險(xiǎn)制度就是為銀行破產(chǎn)做制度上的準(zhǔn)備。
(二)存款保險(xiǎn)制度的道德風(fēng)險(xiǎn)增加
存款保險(xiǎn)制度中的道德風(fēng)險(xiǎn)在基本情況下是指存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、存款人為了追求利益最大化而不惜損害他人的利益［3］。存款保險(xiǎn)作為銀行破產(chǎn)的最后一道防線(xiàn)，會(huì)誘導(dǎo)儲(chǔ)戶(hù)忽略中小銀行的經(jīng)營(yíng)情況，提高中小銀行冒險(xiǎn)的可能性，導(dǎo)致有關(guān)部門(mén)過(guò)度依賴(lài)存款保險(xiǎn)制度而放松對(duì)銀行的監(jiān)管。對(duì)于存款人來(lái)說(shuō)，在存款保險(xiǎn)制度未建立之前，由于儲(chǔ)戶(hù)的財(cái)產(chǎn)安全沒(méi)有得到相應(yīng)的保障，因此存款人會(huì)在是否存款的問(wèn)題上進(jìn)行思考。一旦儲(chǔ)戶(hù)決定將存款放到銀行里面，存款人將會(huì)對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)情況和銀行信譽(yù)進(jìn)行對(duì)比，從而選擇一個(gè)更加穩(wěn)定的銀行，之后也會(huì)對(duì)存入存款的銀行進(jìn)行關(guān)注和監(jiān)督，必將對(duì)銀行有一定的約束力。這種限制有利于中小銀行的良性發(fā)展和金融行業(yè)的穩(wěn)步運(yùn)行。然而在存款保險(xiǎn)制度的運(yùn)行下，如果銀行破產(chǎn)，即使無(wú)法償還存款人的存款，也還有存款保險(xiǎn)制度的保障，他們會(huì)根據(jù)具體情形進(jìn)行賠償，因此存款人就建立了無(wú)論怎樣都會(huì)得到賠償?shù)男睦眍A(yù)期，就不會(huì)刻意關(guān)心自己所存銀行的經(jīng)營(yíng)情況，只會(huì)去注重存款利率。這樣，銀行的約束力就會(huì)明顯下降，銀行體系的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨之增加，也會(huì)產(chǎn)生很多不穩(wěn)定的因素，從而引發(fā)存款人的道德風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于投保銀行來(lái)說(shuō)，在未建立存款保險(xiǎn)制度之前，中小銀行一般都會(huì)進(jìn)行自我控制，穩(wěn)固自身的發(fā)展，有效地經(jīng)營(yíng)，防范風(fēng)險(xiǎn)。在存款保險(xiǎn)制度建立之后，銀行的破產(chǎn)賠付有了保障，因此為了更多地吸收存款，提高自身的收益，就會(huì)提高利率，進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，所以使得存款保險(xiǎn)有了道德風(fēng)險(xiǎn)。這種道德風(fēng)險(xiǎn)會(huì)使得財(cái)務(wù)不平衡，資產(chǎn)和負(fù)債大幅度波動(dòng)，抑制銀行的穩(wěn)步發(fā)展。對(duì)于存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)來(lái)34黃河科技大學(xué)學(xué)報(bào)說(shuō)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的保費(fèi)是由投保銀行繳納的，一旦出現(xiàn)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和投保銀行密切聯(lián)系，就會(huì)對(duì)存款人的權(quán)益產(chǎn)生不好的影響。如果存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為了追求自身利益的最大化，延遲對(duì)破產(chǎn)銀行的賠付處理或者沒(méi)有嚴(yán)格按照規(guī)則進(jìn)行賠付，就會(huì)導(dǎo)致投保銀行和存款人的雙重?fù)p失，因此存款保險(xiǎn)的道德風(fēng)險(xiǎn)增加。對(duì)于金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，可能金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)會(huì)為了某一目的而對(duì)投保銀行或者存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行干預(yù)，或者監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不嚴(yán)，都會(huì)產(chǎn)生內(nèi)在的道德風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)效率進(jìn)行嚴(yán)重的沖擊，影響合理的資源配置，阻礙經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
(三)中小銀行面臨高額保費(fèi)問(wèn)題
國(guó)際上通用的保險(xiǎn)費(fèi)率制度包含兩種:單一費(fèi)率制和差別費(fèi)率制。單一費(fèi)率制的優(yōu)點(diǎn)是低成本、易使用［4］。但是，如果對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行和中小銀行都使用無(wú)差別的單一費(fèi)率制度，會(huì)給中小銀行造成一定的壓力，產(chǎn)生一定的風(fēng)險(xiǎn)。目前，國(guó)有商業(yè)銀行的資金比較雄厚，流動(dòng)性強(qiáng)，在法律法規(guī)不健全、金融市場(chǎng)不穩(wěn)定的情況下，實(shí)行單一的費(fèi)率制度，將會(huì)對(duì)金融業(yè)造成一定的影響。差別費(fèi)率制度瞬時(shí)值根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的不同程度繳納保費(fèi)。在構(gòu)建存款保險(xiǎn)制度初期階段，監(jiān)管的力量不足，很難保證各銀行費(fèi)率指標(biāo)的絕對(duì)保密。費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)一旦泄露，人們就開(kāi)始進(jìn)行對(duì)比，很容易選擇國(guó)有商業(yè)銀行，而中小銀行就會(huì)面臨擠兌破產(chǎn)的可能。目前，我國(guó)大部分的存款都存放在了國(guó)有商業(yè)銀行里面，無(wú)論是從資金數(shù)量、流動(dòng)性、銀行內(nèi)部控制管理，四大國(guó)有銀行都要明顯優(yōu)越于中小銀行。如果實(shí)行差別費(fèi)率制度，中小銀行的核定費(fèi)率要高于四大國(guó)有商業(yè)銀行，將會(huì)造成各銀行間的不平等競(jìng)爭(zhēng)。由于面臨的風(fēng)險(xiǎn)不同，中小銀行相對(duì)于國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)更多，所以不得不提高自己的保費(fèi)。
(四)信息披露制度的欠缺導(dǎo)致信息的不對(duì)稱(chēng)
銀行相對(duì)于其他企業(yè)來(lái)說(shuō)，存在著更為嚴(yán)重的信息不對(duì)稱(chēng)和信息披露的問(wèn)題。存款人無(wú)法了解投保銀行的貸款質(zhì)量，而隱性貸款會(huì)隱藏很長(zhǎng)時(shí)間沒(méi)有人察覺(jué)到，銀行也能很快轉(zhuǎn)變資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成情況，從而投資高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的項(xiàng)目。一般情況來(lái)說(shuō)，存款人是不希望投保銀行進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的，因?yàn)榇蟛糠执婵钊税芽畲孢M(jìn)銀行的目的就是為了取得固定的收益及自己資金的穩(wěn)定。一方面，從銀行經(jīng)理人的激勵(lì)報(bào)酬分析，信息的不對(duì)稱(chēng)和信息披露制度的不完善，都會(huì)使得銀行經(jīng)理人很難與股東的利益相契合，銀行經(jīng)理人可以很方便地謀取自身的利益而不去考慮銀行的長(zhǎng)期發(fā)展。因此，信息的不對(duì)稱(chēng)和信息披露制度的欠缺都使得銀行的中小股東很難在公司經(jīng)營(yíng)管理中發(fā)揮自己的作用。另一方面，信息披露制度的欠缺使得銀行的內(nèi)部很難融洽地與外部監(jiān)管相連接。此外，一些需要審批的文件不能很快進(jìn)行，銀行的股權(quán)交易不能快速流通，使得銀行監(jiān)管不能有效實(shí)施，銀行的債權(quán)人也不能很好地行使其權(quán)利。由此可見(jiàn)，信息披露和信息不對(duì)稱(chēng)是必須正視的問(wèn)題。
五、我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的對(duì)策
(一)出臺(tái)相關(guān)法律法規(guī)
經(jīng)濟(jì)的良好發(fā)展，金融體系改革的逐漸完善，都為健全完善存款保險(xiǎn)制度奠定了一定的條件。但與此同時(shí)，市場(chǎng)上的劇烈波動(dòng)等都暗示著在中國(guó)的金融行業(yè)存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)，因此存款保險(xiǎn)制度的建立必須要進(jìn)行嚴(yán)密的準(zhǔn)備和數(shù)據(jù)上的分析。雖然我國(guó)還沒(méi)有明確的存款保險(xiǎn)制度出臺(tái)，但我國(guó)一直在積極準(zhǔn)備。最早的存款保險(xiǎn)基金的提出是在1993推出的《國(guó)務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》中。之后，關(guān)于我國(guó)的存款保險(xiǎn)條例起草也相繼展開(kāi)，2006年中國(guó)人民銀行詳細(xì)明確地闡述了有關(guān)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的職責(zé)范圍及其他相關(guān)內(nèi)容。健全完善存款保險(xiǎn)制度首先最需要的就是立法［5］。完善的法律可以為以后存款保險(xiǎn)制度制定規(guī)則提供法律依據(jù)，也為社會(huì)大眾樹(shù)立有法可依的理論屏障。沒(méi)有健全完善的法律制度來(lái)保障存款保險(xiǎn)制度，就很難保證存款保險(xiǎn)制度的透明和實(shí)施，應(yīng)該積極推動(dòng)《存款保險(xiǎn)條例》的出臺(tái)。只有這樣才能保證存款保險(xiǎn)制度的權(quán)威性和可信度。
(二)建立顯性存款保險(xiǎn)制度，完善信用評(píng)級(jí)機(jī)制
要防范道德風(fēng)險(xiǎn)，顯性存款保險(xiǎn)制度起到了決定性的作用。建立顯性存款保險(xiǎn)制度，要與我國(guó)的國(guó)情相結(jié)合，要與經(jīng)濟(jì)發(fā)展策略和金融業(yè)改革相協(xié)調(diào)。這樣才能減輕財(cái)政負(fù)擔(dān)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，保護(hù)存款人的利益。建立顯性存款保險(xiǎn)制度，首先要通過(guò)調(diào)研制定完善的制度，科學(xué)劃分機(jī)構(gòu)，明確各部門(mén)的職責(zé)范圍。從分析研究我國(guó)的國(guó)情和經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀入手，建立有完善制度的機(jī)構(gòu)，明確不同種類(lèi)存款的額度，從而建立最優(yōu)擔(dān)保范圍和索賠金額范圍的上下限。其次，要培養(yǎng)公眾的思想認(rèn)識(shí)和普及教育宣傳。從宣傳的角度讓公眾了解顯性存款保險(xiǎn)制度的表現(xiàn)形式及其相對(duì)于隱性存款的優(yōu)越性，從而明確在顯性存款保險(xiǎn)制度中公眾、投保銀行及存款機(jī)構(gòu)之間的聯(lián)系和權(quán)利義務(wù)。最后，有計(jì)劃地對(duì)顯性存款保險(xiǎn)制度進(jìn)行試點(diǎn)，誠(chéng)邀有代表性的機(jī)構(gòu)和公眾參與，廣泛征求意見(jiàn)，從而不斷完善。信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)是保障投保銀行和存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)信譽(yù)的基礎(chǔ)，為存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的費(fèi)率制定提供依據(jù)，一旦發(fā)生銀行破產(chǎn)，可以為其提供預(yù)防和發(fā)出信號(hào)［6］。因此，完善信用評(píng)級(jí)機(jī)制至關(guān)重要。
(三)建立合理的存款保險(xiǎn)費(fèi)率制度
我國(guó)應(yīng)建立適合國(guó)情的存款保險(xiǎn)費(fèi)率制度。一方面，對(duì)于我國(guó)存款保險(xiǎn)費(fèi)率的保額可以大體分為兩種。一種為全額保護(hù)。全額保護(hù)對(duì)從一定程度上防止銀行系統(tǒng)擠兌破產(chǎn)和維護(hù)公眾信心都具有有力的影響。但是，由于實(shí)行全額保護(hù)，存款人對(duì)投保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管減少，會(huì)產(chǎn)生很大的道德風(fēng)險(xiǎn)，追求高收益的項(xiàng)目，存款保險(xiǎn)基金的損失將會(huì)逐漸加大。截至2014年，只有少數(shù)國(guó)家實(shí)行全額保護(hù)政策。全額保護(hù)不僅加重了存款保險(xiǎn)基金的資金負(fù)擔(dān)，也為推出存款保險(xiǎn)制度增加了一定的阻力和限制。另一種為部分保護(hù)。部分保護(hù)就是在銀行發(fā)生破產(chǎn)時(shí)，限額之內(nèi)進(jìn)行賠付，限額之外的不予以賠付。這種保護(hù)從資金的角度給存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)減少了一定的壓力。另一方面，對(duì)于強(qiáng)制性保險(xiǎn)和自愿性保險(xiǎn)的選擇也很重要。數(shù)據(jù)顯示，大部分國(guó)家還是采取了強(qiáng)制性保險(xiǎn)的投保模式。就我國(guó)存款機(jī)構(gòu)的目前情況來(lái)看，強(qiáng)制性保險(xiǎn)的建立更加有利于我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。我國(guó)的四大國(guó)有銀行和其他中小銀行的銀行內(nèi)部體系和管理方式各不相同，使得各銀行所面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)等各不相同。從國(guó)有銀行的角度出發(fā)，如果實(shí)行自愿性參保，會(huì)導(dǎo)致存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的保險(xiǎn)基金資金出現(xiàn)短缺的情況，會(huì)嚴(yán)重影響存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的功能發(fā)揮，同時(shí)也會(huì)逐漸加劇中小銀行的經(jīng)營(yíng)成本，競(jìng)爭(zhēng)壓力也會(huì)加大。目前，我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)實(shí)行的就是自愿參保。由于出于對(duì)政府的信任，大部分人都認(rèn)為銀行不會(huì)面臨破產(chǎn)的問(wèn)題，所以選擇了不去繳納存款保險(xiǎn)。強(qiáng)制參保使銀行間有一個(gè)公平的存款保險(xiǎn)保障，也保障了存款人的利益。由于單一費(fèi)率制度和差別費(fèi)率制度都具有一定的弊端，所以把費(fèi)率的高低和保險(xiǎn)的限額相掛鉤不乏為一個(gè)好的方向，費(fèi)率高也就意味著高的限額。這些可以由存款保險(xiǎn)人自由選擇，不僅保護(hù)了存款人的利益，也滿(mǎn)足了存款機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)需求。綜上所述，我國(guó)應(yīng)該建立強(qiáng)制性參保和設(shè)定保險(xiǎn)限額相結(jié)合的選擇性差別費(fèi)率制度。
(四)建立信息披露制度
論文關(guān)鍵詞：存款保險(xiǎn)制度；金融；風(fēng)險(xiǎn)
論文提要：隨著經(jīng)濟(jì)全球化的迅速發(fā)展，我國(guó)金融市場(chǎng)也不斷開(kāi)放。在這種背景下，我國(guó)長(zhǎng)期實(shí)行的隱性存款保險(xiǎn)制度越來(lái)越顯示出局限性。如何保護(hù)存款人利益，維護(hù)金融秩序的穩(wěn)定，盡快建立符合市場(chǎng)化改革要求的存款保險(xiǎn)制度，已是我國(guó)金融業(yè)亟待解決的問(wèn)題。
隨著我國(guó)對(duì)外開(kāi)放程度的擴(kuò)大，外資商業(yè)銀行的涌入將使金融機(jī)構(gòu)間的競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，缺乏競(jìng)爭(zhēng)能力的中小金融機(jī)構(gòu)將面臨退出市場(chǎng)的危險(xiǎn)。20世紀(jì)九十年代以來(lái)，國(guó)際金融市場(chǎng)動(dòng)蕩加劇。目前，美國(guó)的金融風(fēng)暴使全球主要資本市場(chǎng)波動(dòng)加劇，國(guó)際金融運(yùn)行的不確定性增加，我國(guó)面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)因素也逐漸增多。存款保險(xiǎn)制度的建立，對(duì)維護(hù)以銀行業(yè)為軸心的金融信用體系有著極為重要的意義和功能。2008年政府工作報(bào)告中提出將“建立存款保險(xiǎn)制度”。這意味著，作為一個(gè)國(guó)家金融安全網(wǎng)重要組成部分的存款保險(xiǎn)制度，將全新登場(chǎng)。
一、存款保險(xiǎn)制度的歷史
所謂“存款保險(xiǎn)制度”，是有效保護(hù)存款人利益和維護(hù)金融穩(wěn)定的一項(xiàng)基礎(chǔ)性制度安排。通俗點(diǎn)講，為防止和應(yīng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)倒閉破產(chǎn)等風(fēng)險(xiǎn)，銀行繳納保費(fèi)，參加存款保險(xiǎn)。當(dāng)危機(jī)發(fā)生時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及時(shí)向存款人予以賠付，依法參與或者組織對(duì)這家銀行的清算。
存款保險(xiǎn)制度有著十分悠久的歷史，早在1829年，美國(guó)即從紐約州開(kāi)始建立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，形成世界上最早的存款保險(xiǎn)體系。直到六十年代，世界上才有9個(gè)國(guó)家建立了存款保險(xiǎn)制度。而從八十年代開(kāi)始，存款保險(xiǎn)制度進(jìn)入高速發(fā)展期：一是因?yàn)?994年歐盟將存款保險(xiǎn)制度作為新創(chuàng)立的單一市場(chǎng)的一個(gè)基本要求；二是因?yàn)樵絹?lái)越多的發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)選擇建立存款保險(xiǎn)制度。截至2003年，全球已經(jīng)有88個(gè)國(guó)家建立了存款保險(xiǎn)制度，這個(gè)數(shù)字大約是1984年的四倍。其中，30個(gè)屬于高收入國(guó)家，17個(gè)屬于中高收入國(guó)家，30個(gè)屬于中低收入國(guó)家，10個(gè)屬于低收入國(guó)家。而且，存款保險(xiǎn)制度與一個(gè)國(guó)家收入水平高低有很大關(guān)系，只有16.39%的低收入國(guó)家采用這一制度，而60.71%的中高收入國(guó)家和75%的高收入國(guó)家也采用了這一制度。無(wú)論怎樣，存款保險(xiǎn)制度已經(jīng)成為當(dāng)今各國(guó)維護(hù)金融體系安全的重要手段。
二、存款保險(xiǎn)制度的作用
近幾年，金融業(yè)發(fā)展迅速，大小銀行如雨后春筍般紛紛成立，而建立存款保險(xiǎn)制度以穩(wěn)定金融體系、保證儲(chǔ)戶(hù)利益、加強(qiáng)銀行監(jiān)管正成為政府十分迫切的需要。
（一）存款保險(xiǎn)制度有利于保護(hù)存款人的利益，提高社會(huì)公眾對(duì)銀行體系的信心。如果建立了存款保險(xiǎn)制度，當(dāng)實(shí)行該制度的銀行資金周轉(zhuǎn)不靈或破產(chǎn)倒閉而不能支付存款人的存款時(shí)，按照保險(xiǎn)合同條款，投保銀行可從存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)那里獲取賠償或取得資金援助，或被接收、兼并，存款人的存款損失就會(huì)降低到盡可能小的程度，有效保護(hù)了存款人的利益。存款保險(xiǎn)制度雖然是一種事后補(bǔ)救措施，但它的作用卻在事前也有體現(xiàn)，當(dāng)公眾知道銀行已實(shí)行了該制度，即使銀行真的出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，也會(huì)得到相應(yīng)的賠償，這從心理上給了他們以安全感，從而可有效降低那種極富傳染性的恐慌感，進(jìn)而減少了對(duì)銀行體系的擠兌。
（二）存款保險(xiǎn)制度有利于提高金融體系的穩(wěn)定性，維持正常的金融秩序。在經(jīng)濟(jì)金融全球化背景下，國(guó)際金融市場(chǎng)動(dòng)蕩加劇，頻頻發(fā)生金融風(fēng)波。這不僅嚴(yán)重影響了本國(guó)經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和社會(huì)安定，還給國(guó)際金融市場(chǎng)帶來(lái)了巨大沖擊。要防范風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)定金融，只能“防患于未然”，國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，建立存款保險(xiǎn)制度不失為防范金融風(fēng)險(xiǎn)的可行選擇之一。存款保險(xiǎn)制度通過(guò)向參加保險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)收取一定數(shù)額的保險(xiǎn)費(fèi)，可以集中一筆巨額的保險(xiǎn)基金，從而為保護(hù)金融業(yè)的穩(wěn)定與發(fā)展架起了一道金融安全網(wǎng)。同時(shí)，由于這一制度對(duì)公眾心理所產(chǎn)生的積極作用，也可有效防止銀行擠兌風(fēng)潮的發(fā)生和蔓延，從而促進(jìn)了金融體系的穩(wěn)定。
（三）存款保險(xiǎn)制度有利于提高金融監(jiān)管水平。存款保險(xiǎn)制度的建立，使存款保險(xiǎn)公司成為銀行的專(zhuān)業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，這就要求存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要對(duì)日常的銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。當(dāng)銀行管理不善或經(jīng)營(yíng)非法、風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù)時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以提出警告，勒令整改，幫助銀行渡過(guò)難關(guān)。存款保險(xiǎn)制度的職能不僅在于事后及時(shí)補(bǔ)救，更著重于事前防范，因此可作為一國(guó)中央銀行進(jìn)行金融監(jiān)管的補(bǔ)充手段和重要的信息來(lái)源，從而有助于金融監(jiān)管水平的提高。
三、我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度路徑選擇
從已經(jīng)建立存款保險(xiǎn)制度國(guó)家的發(fā)展歷史和現(xiàn)狀來(lái)看，存款保險(xiǎn)制度確實(shí)在化解金融危機(jī)，維護(hù)金融穩(wěn)定方面發(fā)揮了重要作用。為了使存款保險(xiǎn)制度在中國(guó)能更好地發(fā)揮其積極作用，有效地避免其弊端，我們有必要借鑒各國(guó)的經(jīng)驗(yàn)，吸取教訓(xùn)，使得存款保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)更加符合中國(guó)的國(guó)情。
（一）立法先行。鑒于我國(guó)金融業(yè)對(duì)外開(kāi)放和近年來(lái)國(guó)內(nèi)部分中小金融機(jī)構(gòu)不斷暴露的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。有必要在法律基礎(chǔ)上建立存款保險(xiǎn)制度，以防范銀行擠兌與系統(tǒng)性金融危機(jī)。具體建議：一是在存款保險(xiǎn)制度建立和實(shí)施的同時(shí)，初步建立存款保險(xiǎn)制度的法律框架，使存款保險(xiǎn)制度的運(yùn)行有法可依；二是在法律框架下明確強(qiáng)制保險(xiǎn)的基本原則；三是建立健全銀行業(yè)產(chǎn)權(quán)法、破產(chǎn)法、最后貸款人規(guī)則等必要的金融法規(guī)，從而完善存款保險(xiǎn)制度的法律基礎(chǔ)環(huán)境。(二)加強(qiáng)監(jiān)督管理。我國(guó)監(jiān)管體制仍處于不斷改革與完善中，在這種情況下，存款保險(xiǎn)制度不應(yīng)成為一種簡(jiǎn)單的付款箱制度，應(yīng)在《存款保險(xiǎn)條例》中明確賦予存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)適度的監(jiān)管權(quán)與資產(chǎn)處置權(quán)，以加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管。同時(shí)，由于監(jiān)管效果決定了存款保險(xiǎn)制度的最終運(yùn)行效果和基金運(yùn)作的財(cái)務(wù)目標(biāo)，所以存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)有內(nèi)在動(dòng)力來(lái)執(zhí)行這種監(jiān)管與資產(chǎn)處置職能，能與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)形成信息共享，增強(qiáng)我國(guó)金融安全網(wǎng)的功能。
（三）存款保險(xiǎn)的方式。在構(gòu)建的模式上，鑒于我國(guó)的銀行市場(chǎng)主體主要體現(xiàn)為四大國(guó)有銀行與非國(guó)有銀行性的其他股份制銀行及信用合作機(jī)構(gòu)三大類(lèi)，是選擇強(qiáng)制加入或是金融機(jī)構(gòu)自愿加入，又或是強(qiáng)制與自愿加入相結(jié)合的方式。筆者認(rèn)為，在存款保險(xiǎn)制度構(gòu)建的模式上有兩種模式可供選擇。
第一種模式是自愿式的存款保險(xiǎn)模式。其設(shè)想如下：我國(guó)可以考慮在各銀行集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立一種由相應(yīng)成員機(jī)構(gòu)出資所構(gòu)成的存款保險(xiǎn)體系，即國(guó)有商業(yè)銀行的保險(xiǎn)體系由國(guó)有銀行出資，非國(guó)有的新興股份銀行亦出資組成自己的保險(xiǎn)體系，信用合作社組建自己的保障體系。
第二種模式是政府強(qiáng)制性存款保險(xiǎn)制度。這樣的模式從建立時(shí)起即要求將國(guó)有銀行、非國(guó)有銀行性股份性銀行及具有銀行性的信用合作體系一并納入其中。客觀(guān)而言，要在近期內(nèi)達(dá)到該目的是有相當(dāng)大的難度，因?yàn)楦縻y行體系所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)不一。再者，我國(guó)銀行內(nèi)部的控制制度還很脆弱，現(xiàn)有的監(jiān)管水平還存在事后性監(jiān)管的特點(diǎn)。
鑒于上述的種種原因，筆者認(rèn)為在已有的法律基礎(chǔ)及金融發(fā)展層次的情形下，我國(guó)目前還不宜采取統(tǒng)一的、垂直式的、強(qiáng)制保險(xiǎn)模式。相反，我國(guó)應(yīng)采用具有行業(yè)自律色彩的存款保險(xiǎn)體系，即自愿式存款保險(xiǎn)模式。
關(guān)鍵詞:次貸危機(jī);存款保險(xiǎn);退出機(jī)制
中圖分類(lèi)號(hào):F840.65文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A文章編號(hào):1673-291X(2009)18-0067-02
一、問(wèn)題的提出
存款保險(xiǎn)制度是一種金融保障制度,是指由符合條件的各類(lèi)存款性金融機(jī)構(gòu)集中起來(lái)建立一個(gè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu),各存款機(jī)構(gòu)作為投保人按一定存款比例向其繳納保險(xiǎn)費(fèi),建立存款保險(xiǎn)準(zhǔn)備金,當(dāng)成員機(jī)構(gòu)發(fā)生經(jīng)營(yíng)危機(jī)或面臨破產(chǎn)倒閉時(shí),存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向其提供財(cái)務(wù)救助或直接向存款人支付部分或全部存款,從而保護(hù)存款人利益,維護(hù)銀行信用,穩(wěn)定金融秩序的一種制度。
迄今,美國(guó)次貸危機(jī)對(duì)美國(guó)及全球金融市場(chǎng)的負(fù)面影響仍在擴(kuò)散和深化,銀行金融機(jī)構(gòu)的倒閉事件不斷涌現(xiàn)。美國(guó)次貸危機(jī)提醒我們,監(jiān)管當(dāng)局需從中吸取教訓(xùn),應(yīng)加快建設(shè)中國(guó)的存款保險(xiǎn)制度,以維護(hù)中國(guó)的金融安全和金融穩(wěn)定。
二、中國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的必要性
(一)中國(guó)金融經(jīng)濟(jì)環(huán)境的需求
1.保護(hù)存款人的利益,提高社會(huì)公眾對(duì)銀行體系的信心。如果建立了存款保險(xiǎn)制度,當(dāng)實(shí)行該制度的銀行資金周轉(zhuǎn)不靈或破產(chǎn)倒閉而不能支付存款人的存款時(shí),按照保險(xiǎn)合同條款,投保銀行可從存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)那里獲取賠償或取得資金援助,或被接收,兼并,存款人的存款損失就會(huì)降低到盡可能小的程度,有效保護(hù)了存款人的利益。存款保險(xiǎn)制度雖然是一種事后補(bǔ)救措施,但它的作用卻在事前也有體現(xiàn),當(dāng)公眾知道銀行已實(shí)行了該制度,即使銀行真的出現(xiàn)問(wèn)題時(shí),也會(huì)得到相應(yīng)的賠償,這從心理上給了他們以安全感,從而可有效降低那種極富傳染性的恐慌感,進(jìn)而減少了對(duì)銀行體系的擠兌[1]。在美國(guó)的次貸危機(jī)中,正因?yàn)橛写婵畋ｋU(xiǎn)制度,所以美國(guó)銀行并沒(méi)有出現(xiàn)擠兌的現(xiàn)象。
2.存款保險(xiǎn)制度有利于維護(hù)金融秩序的穩(wěn)定。在經(jīng)濟(jì)金融全球化背景下,國(guó)際金融市場(chǎng)動(dòng)蕩加劇,頻頻發(fā)生金融風(fēng)波。如1994年的墨西哥金融危機(jī),1995年的英國(guó)巴林銀行倒閉事件,1996年的日本阪和銀行倒閉事件,1997年席卷東南亞和日韓的亞洲金融風(fēng)暴,2007年的美國(guó)的次貸危機(jī)等,不僅嚴(yán)重影響了本國(guó)經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和社會(huì)安定,還給國(guó)際金融市場(chǎng)帶來(lái)了巨大沖擊。這些國(guó)家為解決這些金融問(wèn)題都付出了慘重的代價(jià)。中國(guó)目前雖然沒(méi)有發(fā)生大規(guī)模系統(tǒng)性的金融風(fēng)波,但隨著金融市場(chǎng)化、國(guó)際化進(jìn)程的加快,金融創(chuàng)新產(chǎn)品逐漸增多,中小型商業(yè)銀行的紛紛成立,在商業(yè)銀行內(nèi)控制度不健全的情況下,銀行自身風(fēng)險(xiǎn)在逐漸增加。要防范風(fēng)險(xiǎn),穩(wěn)定金融,只能“防患于未然”,國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明,建立存款保險(xiǎn)制度不失為防范金融風(fēng)險(xiǎn)的可行選擇之一[2]。比如“美國(guó)此輪危機(jī)導(dǎo)致了19家銀行的倒閉,但健全的存款保險(xiǎn)制度有力地防范了風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大,一定程度上避免了金融恐慌和社會(huì)不穩(wěn)定。
3.促進(jìn)銀行業(yè)適度競(jìng)爭(zhēng),為公眾提供質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的服務(wù)。大銀行由于其規(guī)模和實(shí)力往往在吸收存款方面處于優(yōu)勢(shì),而中小銀行則處于劣勢(shì)地位,這就容易形成大銀行壟斷經(jīng)營(yíng)的局面。而壟斷是不利于消費(fèi)者利益的,社會(huì)公眾獲得的利益就會(huì)小于完全競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài)下的利益。存款保險(xiǎn)制度是保護(hù)中小銀行,促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)的有效方法之一。它可使存款者形成一種共識(shí),將存款無(wú)論存入大銀行還是小銀行,該制度對(duì)其保護(hù)程度都是相同的,因此提供服務(wù)的優(yōu)劣,將成為客戶(hù)選擇存款銀行的主要因素。
4.存款保險(xiǎn)制度有利用穩(wěn)定貨幣制度。存款保險(xiǎn)基金是一筆事先提取、長(zhǎng)期積累的防范風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償損失的專(zhuān)用基金,因此一旦發(fā)生信用危機(jī),不會(huì)導(dǎo)致中央銀行為了承擔(dān)最后貸款人救助者的責(zé)任而采取增發(fā)基礎(chǔ)貨幣措施, 從而影響幣值的穩(wěn)定。存款保險(xiǎn)制度使中央銀行最后貸款人的壓力得到緩解,從而有利于貨幣政策實(shí)施的獨(dú)立性、有效性。
(二)金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)和退出機(jī)制的需要
中國(guó)的商業(yè)銀行改革就是市場(chǎng)化改革,而市場(chǎng)化的銀行業(yè)必須要有競(jìng)爭(zhēng)退出機(jī)制。沒(méi)有存款保險(xiǎn)制度,政府為了金融穩(wěn)定,難以讓該破產(chǎn)的金融機(jī)構(gòu)盡快破產(chǎn),易造成更加嚴(yán)重的后果。而建立了存款保險(xiǎn)制度,存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)有問(wèn)題金融機(jī)構(gòu)的盡早介入,可以有效控制問(wèn)題銀行的風(fēng)險(xiǎn),降低處置成本。在銀行破產(chǎn)時(shí),對(duì)存款人進(jìn)行賠付,穩(wěn)定公眾對(duì)銀行體系的信心,同時(shí)對(duì)破產(chǎn)銀行進(jìn)行專(zhuān)業(yè)化的清算,建立起有效的市場(chǎng)退出機(jī)制,從而建立完整的金融制度,優(yōu)化金融資源配置。
(三)高速增長(zhǎng)的居民儲(chǔ)蓄的需要
中國(guó)居民對(duì)未來(lái)的判斷多是負(fù)面的,把錢(qián)存在銀行一直是大多數(shù)人防病、養(yǎng)老、子女教育等的首選方式,到2008年10月,全國(guó)居民儲(chǔ)蓄存款已達(dá)到20萬(wàn)億元,而且上漲勢(shì)頭不減[3]。儲(chǔ)蓄存款是中國(guó)信貸資金的主要來(lái)源,也是銀行對(duì)億萬(wàn)儲(chǔ)戶(hù)的硬負(fù)債,到期必須足額還本付息。存款人一般并不知道在銀行在從事什么經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)是大還是小,這種信息不對(duì)稱(chēng)使存款人的利益有可能得不到保護(hù)。存款保險(xiǎn)制度就是保護(hù)存款人的利益、特別是中小儲(chǔ)戶(hù)的利益,中國(guó)估計(jì)對(duì)于存款保險(xiǎn)的限額賠償規(guī)定在20萬(wàn)元,將有98%的儲(chǔ)戶(hù)利益得到保障。這樣,在遇到某個(gè)銀行機(jī)構(gòu)發(fā)生經(jīng)營(yíng)困難時(shí),存款人就不會(huì)輕易大量提款,金融機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源才能比較穩(wěn)定,銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)才能不間斷的開(kāi)展。
存款保險(xiǎn)制度在我已經(jīng)醞釀長(zhǎng)達(dá)十年之久,從當(dāng)前環(huán)境來(lái)看,危機(jī)下需要建立對(duì)城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社以及改制金融機(jī)構(gòu)的存款保證制度來(lái)提振信心,保護(hù)存款人利益。此外,國(guó)外經(jīng)驗(yàn)也表明,在金融危機(jī)不斷深化升級(jí)情況下,美國(guó)存款保險(xiǎn)制度起到了積極作用。目前國(guó)內(nèi)推出存款保險(xiǎn)制度的環(huán)境已基本成熟。
三、建立存款保險(xiǎn)制度的建議
(一)加快存款保險(xiǎn)制度的建設(shè)步伐
由于大量具有高風(fēng)險(xiǎn)的中小金融機(jī)構(gòu)及與金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出等相關(guān)法律法規(guī)不完善等原因,中國(guó)的存款保險(xiǎn)制度研究了十年卻仍遲遲無(wú)法出臺(tái),致使中國(guó)的金融安全網(wǎng)仍存在著嚴(yán)重缺陷。當(dāng)前,我們應(yīng)當(dāng)利用流動(dòng)性過(guò)剩、中央財(cái)力相對(duì)充裕、金融機(jī)構(gòu)運(yùn)行平穩(wěn)等歷史上難得的有利條件與時(shí)機(jī),加快推進(jìn)中國(guó)存款保險(xiǎn)制度的建設(shè)進(jìn)程[4]。另外,鑒于當(dāng)前國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)、金融形勢(shì)尚不樂(lè)觀(guān),建立存款保險(xiǎn)制度將有助于減少不確定性因素對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)的影響,增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)決策者的信心,有利于增強(qiáng)公眾對(duì)金融體系的信心,有利于盡快處置現(xiàn)有的和即將產(chǎn)生的金融風(fēng)險(xiǎn),并對(duì)經(jīng)濟(jì)下行時(shí)所帶來(lái)的金融風(fēng)險(xiǎn)及早做好應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備。
(二)改善信息披露制度,增強(qiáng)透明度
在存款保險(xiǎn)制度下,準(zhǔn)確、及時(shí)、充分地披露銀行的信息,擴(kuò)大銀行經(jīng)營(yíng)的透明度,一方面為存款人的選擇銀行提供依據(jù),另一方面為銀行的經(jīng)營(yíng)制造壓力,鼓勵(lì)其穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。首先中國(guó)的信息披露要真實(shí),可由存款保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)檢查其所披露信息的真實(shí)性,并將視弄虛作假的程度給予相應(yīng)的懲罰。其次,應(yīng)該由監(jiān)管部門(mén)明文規(guī)定必須披露的信息范圍,如銀行資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及銀行經(jīng)營(yíng)中諸如合并、收購(gòu)等的重大事件。此外,要明確信息披露的時(shí)限,對(duì)于每月、每季、每半年或每年所披露的常規(guī)信息要規(guī)定嚴(yán)格的時(shí)間范圍,同時(shí)規(guī)定重大事件須及時(shí)披露的時(shí)限,逾期給予懲罰。這就要求必須加快中國(guó)金融業(yè)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際化,使會(huì)計(jì)信息能夠全面準(zhǔn)確地反映金融企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債、流動(dòng)性、安全性和效益性[5]。
(三)存款保險(xiǎn)體系的設(shè)計(jì)應(yīng)兼顧地方利益
由美國(guó)次貸危機(jī)顯示,不僅金融體系存在著脆弱性,同樣市場(chǎng)投資者也是相當(dāng)脆弱的。正因?yàn)槿绱?金融市場(chǎng)的流動(dòng)性可以瞬間逆轉(zhuǎn),并迅速在信貸市場(chǎng)、債券市場(chǎng)以及各國(guó)市場(chǎng)間傳導(dǎo),因此要充分估量制度變化所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。
(四)存款保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)要有前瞻性
在存款保險(xiǎn)體系的設(shè)計(jì)上,我們應(yīng)充分考慮中國(guó)國(guó)情、金融體系現(xiàn)狀及其未來(lái)改革需要,如在存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)架構(gòu)設(shè)計(jì)上,既要考慮存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)市場(chǎng)融資等市場(chǎng)化運(yùn)作的需要,也要兼顧存款保險(xiǎn)管理職責(zé)的發(fā)揮而應(yīng)具備的行政資源[6]。中國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度,即意味著對(duì)各類(lèi)存款實(shí)施了顯性的有限度的存款保護(hù)。雖然現(xiàn)在建立存款保險(xiǎn)的環(huán)境已基本成熟,但如果處理不當(dāng),將有可能造成高風(fēng)險(xiǎn)、低信譽(yù)的中小金融機(jī)構(gòu)存款向穩(wěn)健的國(guó)有商業(yè)銀行和外資銀行轉(zhuǎn)移,從而會(huì)加劇現(xiàn)存的金融風(fēng)險(xiǎn)。
所以,在存款保險(xiǎn)制度實(shí)施初期,要像實(shí)施外匯體制改革那樣進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè),以便盡早識(shí)別銀行財(cái)務(wù)狀況的惡化和有問(wèn)題的銀行,維持金融的穩(wěn)定。
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【關(guān)鍵詞】存款保險(xiǎn)制度 地方法人銀行
存款保險(xiǎn)制度是指為存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)建立專(zhuān)門(mén)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，投保成員機(jī)構(gòu)定期向存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納保險(xiǎn)費(fèi)，當(dāng)投保成員機(jī)構(gòu)面臨危機(jī)或破產(chǎn)倒閉時(shí)，由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向其提供流動(dòng)性資助，或按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)向存款人予以賠付的一種制度安排。在我國(guó)，大型商業(yè)銀行資本雄厚、內(nèi)控嚴(yán)密、風(fēng)控能力較強(qiáng)，而中小法人金融機(jī)構(gòu)則資本少、規(guī)模小、風(fēng)控能力相對(duì)較弱，抗沖擊能力差，存保制度的建立對(duì)中小存款性銀行的影響大于大型商業(yè)銀行。筆者通過(guò)分析地方中小法人金融機(jī)構(gòu)客觀(guān)現(xiàn)實(shí)，以及存保制度實(shí)行的潛在影響基礎(chǔ)上，提出一些針對(duì)性建議，供決策參考。
一、構(gòu)建我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的必要性
（一）有利于保護(hù)存款人的利益，維護(hù)金融體系及社會(huì)的穩(wěn)定
存款是銀行最主要的資金來(lái)源，在企業(yè)、居民全部金融資產(chǎn)總額中，絕大部分為各種類(lèi)型的存款。湖北省地方法人金融機(jī)構(gòu)多數(shù)為中小金融機(jī)構(gòu)，規(guī)模難以與國(guó)有股份制商業(yè)銀行相比，風(fēng)險(xiǎn)性較高，一旦流動(dòng)性出現(xiàn)問(wèn)題，很容易出現(xiàn)清償困難。銀行倒閉必然使存款人遭到損失，降低存款人對(duì)銀行體系的信心，極易引起存款人的心理恐慌，并進(jìn)而擠兌銀行危及區(qū)域金融穩(wěn)定，甚至引發(fā)社會(huì)穩(wěn)定。存款保險(xiǎn)制度的建立，有助于保護(hù)存款人的合法權(quán)益，穩(wěn)定其心理預(yù)期，平滑金融危機(jī)成本。
（二）有助于維護(hù)金融業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境，進(jìn)而促進(jìn)中小銀行的發(fā)展和壯大
在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，大銀行憑借其實(shí)力雄厚、網(wǎng)點(diǎn)多以及“大而不倒”（too big to fail）等因素，往往處于競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)勢(shì)地位。出于存款安全的考慮，在沒(méi)有存款保險(xiǎn)制度的情況下，存款者更傾向于選擇大銀行。存款保險(xiǎn)制度消除了存款者對(duì)中小銀行的歧視，無(wú)論存款者把錢(qián)放在大銀行還是中小銀行，都可以得到相同程度的保護(hù)，有助于提升中小銀行的競(jìng)爭(zhēng)地位，優(yōu)化銀行間公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境，促進(jìn)中小銀行不斷發(fā)展壯大。
（三）有助于減少金融監(jiān)管部門(mén)處置銀行危機(jī)的資金成本和社會(huì)成本
我國(guó)對(duì)問(wèn)題金融機(jī)構(gòu)采取的是行政處置的辦法，在地方法人金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)清算中，采取了地方政府向中央銀行借款用于清償自然人債權(quán)的模式。這種處理方式是政府部門(mén)動(dòng)用公共資金處理自然人債權(quán)問(wèn)題，避免了社會(huì)動(dòng)蕩和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散，但這種模式的弊端也是顯而易見(jiàn)的。一方面，中央銀行接管和指定接受方式成本高，國(guó)家財(cái)政和中央銀行投入大量資金，加大了財(cái)政支出和貨幣發(fā)行的壓力；另一方面，由于我國(guó)政府承擔(dān)了存款人和經(jīng)營(yíng)者所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，容易滋生“道德風(fēng)險(xiǎn)”。建立存款保險(xiǎn)制度，當(dāng)投保機(jī)構(gòu)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)危機(jī)，尤其是被擠兌時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以根據(jù)具體情況及時(shí)地提供流動(dòng)性支持，防止投保機(jī)構(gòu)因遭擠兌而破產(chǎn)。即使投保機(jī)構(gòu)被宣布關(guān)閉或破產(chǎn)，也可由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)按規(guī)定直接向存款者支付部分或全部存款，維護(hù)存款者對(duì)金融體系的信心，避免出現(xiàn)社會(huì)秩序的紊亂。
二、存保制度實(shí)施對(duì)地方法人銀行的影響分析
存款保險(xiǎn)制度包含了出資方式、參保機(jī)構(gòu)、投保對(duì)象、投保方式、保費(fèi)收取方式、理賠方式以及存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)職能等多項(xiàng)內(nèi)容，每項(xiàng)內(nèi)容不同方式的選擇都會(huì)對(duì)地方法人銀行產(chǎn)生一定的影響。本文在對(duì)27家地方中小法人銀行機(jī)構(gòu)的調(diào)查問(wèn)卷的基礎(chǔ)上，著重從存款保險(xiǎn)覆蓋范圍、投保形式、保障比率和保護(hù)限額以及保險(xiǎn)費(fèi)率等四個(gè)方面進(jìn)行分析：
（一）存款保險(xiǎn)覆蓋范圍
存款保險(xiǎn)制度設(shè)立的宗旨是保護(hù)金融機(jī)構(gòu)存款人的利益和維系金融機(jī)構(gòu)正常秩序，在我國(guó)，居民存款和企業(yè)存款在銀行存款中占絕大多數(shù)，理應(yīng)納入存款保險(xiǎn)的主要范圍。通過(guò)對(duì)湖北省金融機(jī)構(gòu)人民幣存款結(jié)構(gòu)變化分析，居民儲(chǔ)蓄存款和企業(yè)存款為主要存款類(lèi)型，政府存款、同業(yè)存款等其他類(lèi)型存款占比很小，平均不到18%。而在地方法人金融機(jī)構(gòu)中，居民儲(chǔ)蓄存款和企業(yè)存款占比更高，達(dá)到85%至90%。這意味著，對(duì)居民儲(chǔ)蓄和企業(yè)存款提供了保險(xiǎn)，就是從較大程度上保證了存款保險(xiǎn)的范圍。
同時(shí)，地方法人金融機(jī)構(gòu)的居民儲(chǔ)蓄與企業(yè)存款帳戶(hù)數(shù)量多且平均金額少，政府存款等其他類(lèi)型存款帳戶(hù)數(shù)量少而平均金額大，呈現(xiàn)出前者金額比較分散，后者相對(duì)集中的特點(diǎn)。以湖北省宜昌市為例，截至2009年6月末，居民儲(chǔ)蓄與企業(yè)存款帳戶(hù)平均余額為0.75萬(wàn)元，而政府存款等其他類(lèi)型帳戶(hù)平均余額達(dá)到了113萬(wàn)元。如果將政府存款、同業(yè)存款等其他類(lèi)型存款納入到存款保險(xiǎn)范圍，從保險(xiǎn)覆蓋賬戶(hù)數(shù)量上來(lái)說(shuō)，變化不大，但參保金額卻增加不少，保費(fèi)繳納也會(huì)上升，增加地方法人金融機(jī)構(gòu)的營(yíng)運(yùn)成本。
（二）投保形式的選擇及影響
投保形式一般有三種：強(qiáng)制性保險(xiǎn)、自愿性保險(xiǎn)、自愿與強(qiáng)制相結(jié)合的保險(xiǎn)形式。全世界有40個(gè)國(guó)家和地區(qū)實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)，8個(gè)實(shí)行自愿參加保險(xiǎn)，但都在積極考慮向強(qiáng)制保險(xiǎn)轉(zhuǎn)變。如果我國(guó)實(shí)行自愿存款保險(xiǎn)，憑借國(guó)家所有的產(chǎn)權(quán)性質(zhì)和“大而不倒”特征，國(guó)有商業(yè)銀行自然不愿參加。那么失去國(guó)有商業(yè)銀行的參與，存款保險(xiǎn)基金就缺乏基本保障，可能因?yàn)楸ｋU(xiǎn)基金的薄弱而名存實(shí)亡，起不到對(duì)地方法人金融機(jī)構(gòu)的保護(hù)作用。根據(jù)調(diào)查統(tǒng)計(jì)，有一半地方法人金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)該強(qiáng)制，而另一半認(rèn)為應(yīng)該自愿，地方法人對(duì)于投保形式的認(rèn)定還沒(méi)有形成一致的意見(jiàn)。
（三）存款保險(xiǎn)的保障比率和保護(hù)限額
世界許多國(guó)家都對(duì)投保的存款規(guī)定了最高限額，對(duì)超過(guò)限額的部分則不提供保險(xiǎn)或只提供部分保險(xiǎn)。在被調(diào)查的27家機(jī)構(gòu)中，有20家機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)該采取階梯式保障比率。我國(guó)大多數(shù)存款者存款數(shù)額不多，而少數(shù)存款者手中聚集了大量存款，為保障大多數(shù)存款者的利益，可以采用階梯式保障比率。
保護(hù)限額的確定在國(guó)際上有兩種標(biāo)準(zhǔn)，一種標(biāo)準(zhǔn)是按照人均GDP的3倍金額進(jìn)行賠付，另外一種是使90%的存款人得到全額賠償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)賠付。按照2008年人均GDP3倍的標(biāo)準(zhǔn)，大約每位存款人的獲賠上限為6-7萬(wàn)元，這樣的賠付金額顯然過(guò)低，保險(xiǎn)賠付的覆蓋面太窄。如果太高，則會(huì)引起銀行道德風(fēng)險(xiǎn)。調(diào)查顯示， 27家被調(diào)查機(jī)構(gòu)中，有37%傾向于10萬(wàn)元的保障上限，22%傾向于20萬(wàn)元，19%家傾向于20萬(wàn)元以上，11%傾向于15萬(wàn)元，還有11%認(rèn)為10萬(wàn)元以下較合適，該調(diào)查選擇傾向性與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展和居民收入水平密切相關(guān)。
（四）存款保險(xiǎn)費(fèi)率
存款保險(xiǎn)保費(fèi)收取方式有固定費(fèi)率和差別費(fèi)率兩種方式。在被調(diào)查的27家機(jī)構(gòu)中，有59%傾向于差別費(fèi)率方式。固定費(fèi)率會(huì)助長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)較差的地方法人金融機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇，但在制度建立之初更易推廣操作和接受。差別費(fèi)率方式可以促進(jìn)銀行加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)控制，但需要一整套完善的銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度，且地方法人銀行機(jī)構(gòu)規(guī)模小、風(fēng)險(xiǎn)較高，保費(fèi)費(fèi)率肯定比國(guó)有股份制商業(yè)銀行等大型金融機(jī)構(gòu)要高，勢(shì)必增加其營(yíng)運(yùn)成本，這也正是多數(shù)地方法人銀行機(jī)構(gòu)所擔(dān)心的。
三、加快建立我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的對(duì)策建議
次貸危機(jī)過(guò)程中，西方國(guó)家由于存款保險(xiǎn)制度的存在以及在在危機(jī)過(guò)程中隨著形勢(shì)的發(fā)展不斷調(diào)整存款保險(xiǎn)限額,對(duì)于銀行體系在對(duì)抗危機(jī)、渡過(guò)難關(guān)中起到了至關(guān)重要的作用。存保制度的存在不但完善了國(guó)家金融安全網(wǎng),同時(shí)也提高了廣大儲(chǔ)戶(hù)對(duì)與銀行抵抗風(fēng)險(xiǎn)沖擊的預(yù)期。由于我國(guó)目前存款保險(xiǎn)制度的缺失，一旦出現(xiàn)類(lèi)似的銀行危機(jī)，就會(huì)給經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定帶來(lái)致命傷害。因此，應(yīng)該加快存款保險(xiǎn)制度的建設(shè)，切實(shí)維護(hù)我國(guó)金融穩(wěn)定與安全。
（一）確定存款保險(xiǎn)制度框架
1.保險(xiǎn)保障范圍限定為儲(chǔ)蓄存款和企業(yè)存款。根據(jù)我國(guó)實(shí)際情況，存款保險(xiǎn)制度目前以居民儲(chǔ)蓄和企業(yè)存款為保障范圍較合適，有利于保護(hù)大多數(shù)儲(chǔ)戶(hù)的利益，同時(shí)促使有能力承擔(dān)部分損失的存款人對(duì)銀行實(shí)施市場(chǎng)約束。
2.實(shí)行強(qiáng)制投保形式。目前我國(guó)中小法人銀行機(jī)構(gòu)規(guī)模較小，實(shí)力相對(duì)較弱，應(yīng)將大中型商業(yè)銀行納入存款保險(xiǎn)范圍，充實(shí)存保基金，同時(shí)也避免引起公眾歧視，影響中小法人銀行機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)。
3.以10萬(wàn)元為保護(hù)限額，實(shí)行階梯式保障比率。按照當(dāng)前湖北省經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，制定10萬(wàn)元的保護(hù)限額較合適，同時(shí)實(shí)行階梯式保障比率，既可以保障九成存款者利益又可以促使存款者對(duì)銀行實(shí)施監(jiān)督。
4.實(shí)行差別費(fèi)率。我國(guó)存款類(lèi)銀行機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量參差不齊，不同銀行機(jī)構(gòu)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力相差較大，在制度實(shí)施之初，可以按照資產(chǎn)規(guī)模將銀行劃分不同的存款保險(xiǎn)基準(zhǔn)費(fèi)率，再根據(jù)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和中介機(jī)構(gòu)對(duì)投保銀行的風(fēng)險(xiǎn)判斷調(diào)整費(fèi)率。
（二）完善存款保險(xiǎn)法律制度基礎(chǔ)
存款保險(xiǎn)制度的建立首先必須有其存在的法制基礎(chǔ)，因此應(yīng)盡快出臺(tái)《存款保險(xiǎn)法》，確立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的法律地位，以增強(qiáng)存款保險(xiǎn)制度的權(quán)威性和穩(wěn)定性。在法律框架下明確強(qiáng)制保險(xiǎn)的基本原則，同時(shí)建立健全銀行業(yè)產(chǎn)權(quán)法、破產(chǎn)法、最后貸款人規(guī)則等必要的金融法規(guī)，從而完善存款保險(xiǎn)制度的法律基礎(chǔ)環(huán)境。還要加強(qiáng)存款保險(xiǎn)制度的宣傳工作，使銀行和公眾充分了解存款保險(xiǎn)制度的宗旨是為了保護(hù)中小儲(chǔ)戶(hù)利益，以免引起“存款大搬家”現(xiàn)象，引發(fā)金融系統(tǒng)的不穩(wěn)定。
（三）加強(qiáng)信息披露制度和協(xié)調(diào)好職能部門(mén)的監(jiān)管
強(qiáng)化商業(yè)銀行的信息披露，完善披露內(nèi)容，逐漸提高信息披露標(biāo)準(zhǔn)，使銀行直接面對(duì)市場(chǎng)的監(jiān)督和壓力。完善銀行現(xiàn)有的內(nèi)控制度和法人治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)對(duì)銀行管理層的監(jiān)督和制約，建立健全具有獨(dú)立性和權(quán)威性的內(nèi)部稽核審計(jì)機(jī)制，通過(guò)完善內(nèi)部控制制度，使其真正成為防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的重要保證，著力防范投保銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)，降低存款保險(xiǎn)制度的負(fù)面效應(yīng)。同時(shí)，進(jìn)一步明確存款保險(xiǎn)公司與中國(guó)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)等監(jiān)管部門(mén)的職能分工與協(xié)作，避免給銀行增加負(fù)擔(dān)，使得金融監(jiān)管體系運(yùn)行更加高效、流暢。
（四）注重中小法人銀行機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展
由于歷史原因，我國(guó)的農(nóng)信社還處在改革階段，歷史包袱較重，蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)較大。而村鎮(zhèn)銀行剛剛處于起步階段，一旦按照風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別收取保費(fèi)，必將影響村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展。因此，在實(shí)施存款保險(xiǎn)制度時(shí)，還應(yīng)出臺(tái)相應(yīng)的鼓勵(lì)支持“三農(nóng)”金融服務(wù)政策，如稅收優(yōu)惠政策、財(cái)政補(bǔ)貼政策、支農(nóng)再貸款政策和信貸擔(dān)保體系等。甚至可以考慮取消利息稅，對(duì)于一筆存款，如果同時(shí)征收利息稅與保險(xiǎn)費(fèi)會(huì)加大銀行負(fù)擔(dān)，而這些稅費(fèi)最終由儲(chǔ)戶(hù)承擔(dān)，因此取消存款利息所得稅有利于存款保險(xiǎn)制度的實(shí)施，降低銀行經(jīng)營(yíng)成本，有利于中小銀行機(jī)構(gòu)的持續(xù)、健康發(fā)展。
參考文獻(xiàn)
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注釋
1.強(qiáng)制性保險(xiǎn)，即所有存款性機(jī)構(gòu)都必須為其吸收的存款投保；
2.自愿性保險(xiǎn)，即存款機(jī)構(gòu)可以自行決定是否參加存款保險(xiǎn)；
3.自愿與強(qiáng)制相結(jié)合的保險(xiǎn)形式，即部分存款機(jī)構(gòu)必須參加存款保險(xiǎn)，其他機(jī)構(gòu)則可自行決定。
4.階梯式保障比率，即存款總額在一定限額內(nèi)的全額保險(xiǎn)，超過(guò)該限額部分以遞減的比例保險(xiǎn)，突破最大限額的部分則不予保險(xiǎn)。
5.固定費(fèi)率是指存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向參保銀行按統(tǒng)一的費(fèi)率進(jìn)行收取。
【論文摘要】發(fā)展民營(yíng)銀行是完善我國(guó)金融體系的重要組成部分。本文結(jié)合我國(guó)民營(yíng)銀行發(fā)展的現(xiàn)狀，闡述阻礙我國(guó)民營(yíng)銀行發(fā)展的現(xiàn)存制度約束，并提出相應(yīng)的外部制度支持
2004年8月18日浙商銀行在浙江杭州正式開(kāi)業(yè)，引起中國(guó)銀行界的廣泛關(guān)注。浙商銀行是在浙江商業(yè)銀行的基礎(chǔ)上經(jīng)過(guò)重組改制而成的，從而被冠之予中國(guó)內(nèi)地肖家“真正意義”上的商業(yè)銀行。
浙商銀行由已有金融機(jī)構(gòu)改組而成而不是全新設(shè)立，這與中國(guó)民營(yíng)銀行的積極倡導(dǎo)者之一原長(zhǎng)城金融研究所所長(zhǎng)、加拿大酉女大略大學(xué)終身教授徐滇慶原先所主張的增量設(shè)立并不相同。通過(guò)吸收民間資本對(duì)現(xiàn)有金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行改造而不是新建民營(yíng)銀行，可以說(shuō)是采取了一種漸進(jìn)式的發(fā)展方式，避免可能出現(xiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)，這是現(xiàn)實(shí)條件下的合理選擇。
可以說(shuō)我國(guó)的民營(yíng)銀行是在激烈的爭(zhēng)論中誕生，而其產(chǎn)生之后又能否在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中生存、它的主要盈利模式、投資回報(bào)率等都將受到公眾的高度關(guān)注，也將影響決策層對(duì)其他申請(qǐng)?jiān)O(shè)立的民營(yíng)銀行的態(tài)度。民營(yíng)銀行的進(jìn)一步發(fā)展除了要建立公司治理結(jié)構(gòu)，明確自身服務(wù)對(duì)象定位、市場(chǎng)定位、規(guī)模定位外，一個(gè)很重要的因索就是外部制度的配合。然而，目前我國(guó)民營(yíng)銀行的發(fā)展仍然受許多外部制度因索的制約。
一、我國(guó)民營(yíng)銀行發(fā)展的制度約束
(一)市場(chǎng)準(zhǔn)入和退出制度尚待健全、銀行業(yè)即是高利潤(rùn)行業(yè)同時(shí)也是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，在進(jìn)入和退出上必須建立起全套規(guī)范制度。民營(yíng)銀行的準(zhǔn)入制度是保證準(zhǔn)入過(guò)程當(dāng)中的公平性同時(shí)維護(hù)銀行業(yè)的合理適度競(jìng)爭(zhēng);而退出制度則是保證金融體系持續(xù)穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)、)缺乏制度保障必然導(dǎo)致民營(yíng)銀行發(fā)展的先天不足，在這方而我國(guó)上世紀(jì)90年代前期的城市信用社曾經(jīng)留給我們特別深刻的教訓(xùn)。
(二)我國(guó)的存款保險(xiǎn)制度尚未建立國(guó)有銀行有國(guó)家信用進(jìn)行保證，即使不良資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到25%甚至史高，其經(jīng)營(yíng)仍然可以不受影響、但是民營(yíng)銀行不可能擁有國(guó)家信用，公眾對(duì)民營(yíng)銀行的信心需要其他相應(yīng)的制度作保證。缺乏存款保險(xiǎn)制度即不利于民營(yíng)銀行的整體形象，一發(fā)生銀行風(fēng)險(xiǎn)也不利于風(fēng)險(xiǎn)的分散，因此必須借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，建立適當(dāng)?shù)慕鹑跈C(jī)構(gòu)保障制度、從世界范圍看目前已經(jīng)有70多個(gè)國(guó)家建立了明確的存款保險(xiǎn)體系，而我國(guó)尚沒(méi)有建立自己的存款保險(xiǎn)制度。
(三)金融監(jiān)答水平尚待提高、民營(yíng)銀行要而對(duì)公眾信任、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、信貸對(duì)象資信低、網(wǎng)點(diǎn)少吸收存款不足等多種風(fēng)險(xiǎn)，而且自身規(guī)模小、抗風(fēng)險(xiǎn)的能力弱，因此加強(qiáng)對(duì)民營(yíng)銀行的監(jiān)答具有更重要的意義。長(zhǎng)期以來(lái)，由于決策部門(mén)認(rèn)為民營(yíng)銀行的風(fēng)險(xiǎn)大、可控性差，對(duì)民營(yíng)銀行一自采取高度嚴(yán)厲的答制政策，造成適應(yīng)民營(yíng)銀行發(fā)展的金融監(jiān)答制度和措施都處于空自狀態(tài)，相關(guān)監(jiān)答政策亟待完善。
(四)不良資產(chǎn)的處置有待明確、、為了解決四家國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問(wèn)題，我國(guó)已經(jīng)成立四家國(guó)有資產(chǎn)答理公司并從國(guó)有商業(yè)銀行剝離出1.4萬(wàn)億的不良資產(chǎn)。民營(yíng)銀行在以后的經(jīng)營(yíng)中顯然也會(huì)產(chǎn)生不良資產(chǎn)，但是如何處置民營(yíng)銀行的不良資產(chǎn)尚無(wú)具體的措施，這將影響到民營(yíng)銀行的生存和發(fā)展、
(五)利率尚未市場(chǎng)化、1994年以來(lái)我國(guó)開(kāi)始實(shí)行利率市場(chǎng)化改蘋(píng)，雖然同業(yè)拆借和債鄭券回購(gòu)市場(chǎng)的利率已經(jīng)放開(kāi)，貸款利率也允許在一定范圍的浮動(dòng)，但是最主要的存款利率則是固定。利率答制使得民營(yíng)銀行無(wú)法通過(guò)價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)擴(kuò)大市場(chǎng)，阻礙了民營(yíng)銀行發(fā)展。
此外，我國(guó)缺乏民營(yíng)銀行兼并重組制度以及沒(méi)有建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系也限制了民營(yíng)銀行的發(fā)展。
二、中國(guó)民營(yíng)銀行發(fā)展的制度支持
為了使我國(guó)民營(yíng)銀行獲得良好的外部環(huán)境，加快我國(guó)民營(yíng)銀行的發(fā)展，促進(jìn)民間金融的繁榮，我們必須加強(qiáng)相關(guān)的外部制度的建設(shè)、
(一)規(guī)范民營(yíng)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入條件、首先，在我國(guó)應(yīng)當(dāng)明確必須實(shí)行嚴(yán)格的民營(yíng)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入制度。嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度是保證民營(yíng)銀行體系安全有效的前提條件、要通過(guò)嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，將那此不符合規(guī)定的，容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和損失的民營(yíng)銀行排除在市場(chǎng)之外，維護(hù)市場(chǎng)主體的高質(zhì)量。第一，嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度不等于人為的制造障礙也不是高不可攀，這種市場(chǎng)準(zhǔn)入制度不應(yīng)該限制發(fā)展新的民營(yíng)銀行。在現(xiàn)有條件下，我國(guó)部分發(fā)達(dá)地區(qū)依據(jù)這一嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度設(shè)立民營(yíng)銀行應(yīng)當(dāng)成為可能。第三，這一市場(chǎng)準(zhǔn)入制度應(yīng)當(dāng)是有充分的透明性，準(zhǔn)入原則和審查條件必須明確。除非采取拍賣(mài)的方式，否則對(duì)于經(jīng)營(yíng)牌照的發(fā)放，審批部門(mén)當(dāng)然擁有絕對(duì)的決定權(quán)。但是，牌照發(fā)放對(duì)象的要求及標(biāo)準(zhǔn)必須是公開(kāi)透明的，要防止“尋租”行為的出現(xiàn)
(二)建立民營(yíng)銀行市場(chǎng)退出機(jī)制、建立規(guī)范有序的市場(chǎng)退出機(jī)制，目標(biāo)是提高金融穩(wěn)定性，保證整個(gè)民營(yíng)銀行體系健康，防止出現(xiàn)所謂的“爛蘋(píng)果效應(yīng)”:一個(gè)爛蘋(píng)果不清除，導(dǎo)致一筐蘋(píng)果壞掉;一家民營(yíng)銀行破產(chǎn)，引發(fā)民營(yíng)銀行的全而危機(jī)。民營(yíng)銀行本質(zhì)上是企業(yè)，企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)不善而退出市場(chǎng)是正常的，不可能存在只有進(jìn)入沒(méi)有退出的情況，“退出”是一種可能的而又合理的市場(chǎng)行為。
在具體的退出方式上，可以由國(guó)有商業(yè)銀行、股份制銀行或其它經(jīng)營(yíng)良好的民營(yíng)銀行接答中兼并經(jīng)營(yíng)不善的民營(yíng)銀行;也可以進(jìn)行破產(chǎn)清算，即在民營(yíng)銀行出現(xiàn)資不抵債，不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時(shí)，由法院依法宣告其破產(chǎn)、退出市場(chǎng)。
(三)制定我國(guó)存款保險(xiǎn)制度、應(yīng)當(dāng)明確存款保險(xiǎn)制度的肖要目標(biāo)是保護(hù)存款者的利益，而不是讓有問(wèn)題銀行逃脫責(zé)任。存款保險(xiǎn)將避免在銀行出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)過(guò)度提取資金，防止擠兌，有助于保護(hù)正常支付體系，穩(wěn)定金融體制。此外，存款保護(hù)還將有助于新設(shè)立的較小規(guī)模的銀行同設(shè)施已經(jīng)很完備的大銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)。因此，在一定程度上存款保險(xiǎn)制度可以阻止銀行業(yè)過(guò)度集中。在我國(guó)，采取自愿性還是強(qiáng)制性的存款保險(xiǎn)制度，受保對(duì)象、保險(xiǎn)額度、受保存款范圍、保險(xiǎn)資金籌集應(yīng)當(dāng)有明確的規(guī)定 轉(zhuǎn)貼于
(四)完善對(duì)民營(yíng)銀行的監(jiān)答制度、監(jiān)答當(dāng)局要督促和推動(dòng)民營(yíng)銀行建立現(xiàn)代企業(yè)制度，健全股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的職能，引進(jìn)先進(jìn)的商業(yè)銀行公司治理模式，建立獨(dú)立董事制度，提高公司治理水平;積極督促民營(yíng)銀行加強(qiáng)內(nèi)部控制，強(qiáng)化內(nèi)部答理，防止各類(lèi)金融案件的發(fā)生;督促民營(yíng)銀行提高資木充足比例，降低不良貸款率。同時(shí)，要進(jìn)一步嚴(yán)格民營(yíng)銀行高級(jí)管理.人員的任職資格審查，加強(qiáng)對(duì)高級(jí)管理.人員的監(jiān)管，對(duì)從事違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為的商業(yè)銀行負(fù)責(zé)人要嚴(yán)格依法懲處，取消其金融從業(yè)資格。
(五)設(shè)計(jì)可行的民營(yíng)銀行的不良資產(chǎn)處置方式、處置民營(yíng)銀行不良資產(chǎn)的可行方式有兩種。一是成立全行業(yè)的資產(chǎn)管理.公司。全行業(yè)資產(chǎn)管理.公司是整個(gè)銀行業(yè)或某類(lèi)銀行發(fā)生全行業(yè)的不良資產(chǎn)危機(jī)時(shí)所采用的一種方式。全行業(yè)資產(chǎn)管理.公司將危機(jī)銀行的不良資產(chǎn)歸集到一個(gè)資產(chǎn)管理.公司，由其統(tǒng)一進(jìn)行答理。比如，美國(guó)在解決其儲(chǔ)蓄貸款協(xié)會(huì)的不良資產(chǎn)問(wèn)題時(shí)，由“債權(quán)重組信托公司”(RIC)來(lái)負(fù)責(zé)400家以上的有問(wèn)題銀行的不良資產(chǎn)的管理和清算。日本為解決其銀行系統(tǒng)的不良資產(chǎn)問(wèn)題也成立了日本式的全行業(yè)資產(chǎn)管理公司。一是通過(guò)我國(guó)已有的四家國(guó)有資產(chǎn)管理公司處置民營(yíng)銀行不良資產(chǎn)。在操作上由國(guó)家賦r四家國(guó)有資產(chǎn)答理公司民營(yíng)銀行清理不良資產(chǎn)的資格，準(zhǔn)許民營(yíng)銀行委托已成立的四家國(guó)有資產(chǎn)答理公司其清理本行的不良資產(chǎn);或者按照市場(chǎng)運(yùn)作的方式，由民營(yíng)銀行把不良資產(chǎn)折價(jià)出售給四家國(guó)有資產(chǎn)管理公司。
(六)加快利率市場(chǎng)化進(jìn)程、利率市場(chǎng)化有助于民營(yíng)銀行更加有效地實(shí)施資產(chǎn)負(fù)債比例答理;而在存貸款利率決定上擁有較大的自主權(quán)，可以促使民營(yíng)銀行提高金融創(chuàng)新水平和經(jīng)營(yíng)管理水平，積極參與信貸業(yè)務(wù)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。目前，我國(guó)利率市場(chǎng)化已經(jīng)具備金融基礎(chǔ)條件，應(yīng)當(dāng)逐步提高存款利率的浮動(dòng)范圍，使之更加能夠反映資金的實(shí)際供求狀況。
(七)設(shè)計(jì)民營(yíng)銀行兼并重組制度、在民營(yíng)銀行設(shè)立后一段較長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)，民營(yíng)銀行不可能通過(guò)大規(guī)模開(kāi)設(shè)分支行實(shí)現(xiàn)規(guī)模擴(kuò)張，如果能充分利用兼并手段則可有效突破地域限制。為了使民營(yíng)銀行得到充分發(fā)展，應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)政策，允許民營(yíng)銀行通過(guò)兼并重量組的方式迅速實(shí)現(xiàn)地域擴(kuò)張與業(yè)務(wù)拓展。
(八)建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系、民營(yíng)銀行的發(fā)展還需要一個(gè)有效的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系需要解決兩個(gè)問(wèn)題:擔(dān)保模式和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源。在擔(dān)保模式上可供選擇的模式有四種:社會(huì)化組建，市場(chǎng)化運(yùn)作;政府組建，政策性運(yùn)作;政府組建，市場(chǎng)化運(yùn)作;混合組建，市場(chǎng)化運(yùn)作。在資金來(lái)源可能的途徑有:政府出資;商業(yè)銀行資助;受擔(dān)保企業(yè)交納風(fēng)險(xiǎn)保證金;國(guó)際機(jī)構(gòu)贊助;各種準(zhǔn)備金、留存盈余等等。通過(guò)建立完善的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系即可以解決中小企業(yè)資信低融資難的問(wèn)題也有助于民營(yíng)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。
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論文關(guān)鍵詞：新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)；養(yǎng)老保險(xiǎn)基金；農(nóng)村養(yǎng)老體系
河南是全國(guó)第一農(nóng)業(yè)大省．河南省的農(nóng)業(yè)人口位居全國(guó)第一。隨著河南省經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、農(nóng)村人口老齡化的到來(lái)．以家庭養(yǎng)老和土地養(yǎng)老為主的農(nóng)村養(yǎng)老制度已不能滿(mǎn)足農(nóng)村居民養(yǎng)老的需求．建立新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度迫在眉睫。妥善解決農(nóng)民的養(yǎng)老問(wèn)題．對(duì)于完善河南省的社會(huì)保障體系．解決“三農(nóng)”問(wèn)題．統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)一體化發(fā)展，實(shí)現(xiàn)和諧社會(huì)目標(biāo)具有重要意義。
一、河南省新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施中存在的問(wèn)題
新農(nóng)保(以下簡(jiǎn)稱(chēng)新農(nóng)保)制度雖然優(yōu)于老農(nóng)保，但也面臨一系列問(wèn)題，主要表現(xiàn)在以下幾方面。
(一)相關(guān)部門(mén)對(duì)于新農(nóng)保的宣傳力度不夠
在調(diào)查過(guò)程中，我們發(fā)現(xiàn)有些試點(diǎn)縣對(duì)新農(nóng)保的宣傳力度不夠。雖然在縣級(jí)電視臺(tái)或者廣播中對(duì)新農(nóng)保有專(zhuān)門(mén)的介紹，但縣級(jí)電臺(tái)的收視率極低，縣級(jí)廣播收聽(tīng)率更低。通過(guò)縣級(jí)報(bào)紙宣傳效果更不好，因?yàn)楹苌贂?huì)有農(nóng)村居民花錢(qián)去購(gòu)買(mǎi)這類(lèi)報(bào)紙。在鄉(xiāng)村一級(jí)。更多的宣傳方式是發(fā)放宣傳冊(cè)或者通過(guò)村廣播。村廣播雖然可以使村中每個(gè)人都聽(tīng)到，但僅僅依靠廣播，村民并不能對(duì)新農(nóng)保有更深的理解。最終．真正起作用的是發(fā)放到每個(gè)家庭的宣傳冊(cè)。宣傳冊(cè)上講的很詳細(xì)，但是對(duì)于普通農(nóng)村居民來(lái)講，能夠真正理解這些條款的人寥寥無(wú)幾。宣傳方式不當(dāng)，宣傳工作不深入、不細(xì)致是造成新農(nóng)保參保率低的原因之一。
(二)新型的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的非強(qiáng)制性引發(fā)的問(wèn)題
對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)，如果是非強(qiáng)制的，就會(huì)出現(xiàn)年齡大的人積極投保而年輕人不愿投保的逆選擇現(xiàn)象。目前河南省新農(nóng)保試點(diǎn)地區(qū)年長(zhǎng)者積極投保而年輕人不愿投保的現(xiàn)象很普遍，這就會(huì)提高整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)水平，增加國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)金的支付負(fù)擔(dān)。而在保險(xiǎn)合同成立后．被保險(xiǎn)方容易引發(fā)諸如騙保等道德風(fēng)險(xiǎn)。在調(diào)查過(guò)程中，我們發(fā)現(xiàn)存在如下道德風(fēng)險(xiǎn)：一是由于農(nóng)村戶(hù)籍管理不規(guī)范．出現(xiàn)年齡虛報(bào)謊報(bào)現(xiàn)象。如果是虛報(bào)年齡此時(shí)恰好到了六十歲，就可以領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金：二是有的家庭為了騙取養(yǎng)老保險(xiǎn)金，對(duì)于已經(jīng)過(guò)世的老人不進(jìn)行戶(hù)口注銷(xiāo)，這樣就可以繼續(xù)領(lǐng)取保險(xiǎn)金；三是有些人分別擁有城鎮(zhèn)和農(nóng)村兩種戶(hù)口．出現(xiàn)重復(fù)投保重復(fù)領(lǐng)取保險(xiǎn)金現(xiàn)象。
(三)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金籌集不足
《實(shí)施意見(jiàn)》規(guī)定：新農(nóng)保基金由個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼構(gòu)成。首先，雖然新農(nóng)保中政府籌資比例提高了不少，但相對(duì)于城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)政籌資高達(dá)40％的比例來(lái)講。政府在農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資中所占的比例仍然太低。其次，集體補(bǔ)助部分，除了少數(shù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平高的村莊外。比如小康村、城中村或者城市近郊農(nóng)村等，大部分村集體沒(méi)有什么收入。至于社會(huì)資助更是微乎其微。因此，《實(shí)施意見(jiàn)》中的集體補(bǔ)助部分形同虛設(shè)。再者，個(gè)人繳費(fèi)部分，由于種種原因，大多數(shù)農(nóng)村居民選擇了最低檔次的100元繳費(fèi)。政府補(bǔ)貼力度小，集體補(bǔ)助無(wú)望，個(gè)人繳費(fèi)水平低下．無(wú)疑會(huì)大大降低農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的籌資規(guī)模．從而降低了其保障水平。
(四)新農(nóng)保基金的保值增值問(wèn)題
首先，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金儲(chǔ)存面臨很大風(fēng)險(xiǎn)。目前，新農(nóng)保個(gè)人賬戶(hù)資金是按照一年期儲(chǔ)蓄存款的利率來(lái)計(jì)息，這雖然高于活期存款利率，但長(zhǎng)期來(lái)看無(wú)法跑贏cpi，難以達(dá)到資金增值保值的目的。其次，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資渠道單一。目前，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金只能用于銀行存款或購(gòu)買(mǎi)國(guó)債．不得進(jìn)行其它的直接投資。單一的投資渠道很難實(shí)現(xiàn)新農(nóng)保基金的保值增值。最后，新農(nóng)保基金實(shí)行縣級(jí)管理，而縣級(jí)管理機(jī)構(gòu)的投資能力有限，很難對(duì)新農(nóng)保基金進(jìn)行有效管理，從而達(dá)到保值增值目的。統(tǒng)籌層次過(guò)低．也是新農(nóng)保基金保值增值的制度性障礙。至于統(tǒng)籌層次將來(lái)提高到哪個(gè)級(jí)別，《實(shí)施意見(jiàn)》并沒(méi)有加以明確。
(五)新農(nóng)保支付水平低，無(wú)法保證老年人基本生活
根據(jù)《實(shí)施意見(jiàn)》中對(duì)新農(nóng)保的養(yǎng)老金待遇的規(guī)定。做一下計(jì)算，假設(shè)某年齡為45周歲的投保人，個(gè)人年繳費(fèi)100元，加上政府補(bǔ)貼繳費(fèi)的30元，繳費(fèi)15年．按3％的一年期定期存款利率計(jì)算利息，此人60歲后每月可以得到77元養(yǎng)老金。如果此人年繳費(fèi)500元，每月可以得到131元養(yǎng)老金。調(diào)查顯示：農(nóng)村低收入戶(hù)老人的月均生活消費(fèi)支出約為141元，而低收入戶(hù)一般會(huì)選擇100元的繳費(fèi)檔次．相應(yīng)的養(yǎng)老金為每月77元，占每月必要支出的約53％，其余的部分還要通過(guò)家庭養(yǎng)老或者其它途徑解決。高收入戶(hù)老人的月均生活消費(fèi)支出約為336元。一般會(huì)選擇500元的繳費(fèi)檔次。相應(yīng)的養(yǎng)老金為每月i3i元，占每月必要支出的約39％．其余部分也需要通過(guò)其它途徑解決。支付水平低，特別是隨著繳費(fèi)檔次的提高，養(yǎng)老金支付占整個(gè)生活消費(fèi)支出的比例越小。不能完全滿(mǎn)足農(nóng)村老年人生活消費(fèi)支出，這也是新農(nóng)保吸引力不足的一個(gè)原因。
(六)新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與其他社保的銜接問(wèn)題
首先。新農(nóng)保與城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的接軌問(wèn)題。新農(nóng)保盡管確定了與城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的體制轉(zhuǎn)軌，但并未形成合理的轉(zhuǎn)軌成本籌集與分擔(dān)機(jī)制，能否實(shí)現(xiàn)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的平穩(wěn)過(guò)渡，把鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工納入城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老體系，試點(diǎn)結(jié)果是否具有推廣性尚待觀(guān)察。其次，由于目前農(nóng)村社會(huì)保障體系過(guò)于復(fù)雜。面臨諸多技術(shù)性的難題，包括新老銜接、城鄉(xiāng)銜接、地區(qū)銜接，特別是農(nóng)民工就業(yè)不穩(wěn)定，身份可能隨時(shí)轉(zhuǎn)換．相應(yīng)的養(yǎng)老制度安排也會(huì)不同，如何銜接目前還沒(méi)有很好解決。
(七)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度相關(guān)法律建設(shè)滯后
新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，基本是以縣為單位，缺少全國(guó)性的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。雖然一些地方探索開(kāi)展新農(nóng)保制度。制定了相應(yīng)的實(shí)施辦法，但在繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、政府補(bǔ)助、保障方式和保障水平等方面做法不一，差別較大。同時(shí)，由于社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)在農(nóng)村同時(shí)存在，操作方法各不相同，使得二者混為一體，打亂了正常的市場(chǎng)秩序。由于農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)缺乏法定性，導(dǎo)致農(nóng)民居民對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)缺乏信任；由于農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)缺乏統(tǒng)一性，保險(xiǎn)關(guān)系在地區(qū)之間不能轉(zhuǎn)移，影響人口的正常流動(dòng)；由于農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)缺乏權(quán)威性，影響農(nóng)民參保的積極性。
二、對(duì)完善河南省新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建議
(一)加大宣傳力度，消除農(nóng)村居民對(duì)新農(nóng)保的懷疑態(tài)度
加大宣傳力度，開(kāi)展多種形式的宣傳工作。消除農(nóng)民對(duì)新農(nóng)保的種種顧慮。首先，除了上述宣傳方式外，應(yīng)當(dāng)在農(nóng)村集鎮(zhèn)、廟會(huì)時(shí)，以群眾喜聞樂(lè)見(jiàn)的小品、戲劇、說(shuō)唱等方式宣傳新農(nóng)保。其次，增派相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員下鄉(xiāng)包干挨家挨戶(hù)宣傳新農(nóng)保，深入淺出地向農(nóng)村居民講解新農(nóng)保．以及社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)的區(qū)別，使他們真正理解新農(nóng)保的原理、運(yùn)作過(guò)程等。再次，充分發(fā)揮農(nóng)村中黨員干部的帶頭作用，使其以身作則，先行加入新農(nóng)保。通過(guò)他們的示范作用，帶動(dòng)其他村民投保。最后，先行對(duì)60歲以上老人無(wú)需繳費(fèi)發(fā)放養(yǎng)老金，讓這部分人嘗到甜頭，讓他們相信政府在確確實(shí)實(shí)為農(nóng)民辦好事，其他農(nóng)民也就會(huì)在一定程度上消除對(duì)新農(nóng)保的顧慮。
(二)防范和化解新農(nóng)保中存在的逆選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)
為防范新農(nóng)保中存在的逆選擇．可以規(guī)定60周歲以上符合條件的農(nóng)村居民領(lǐng)取養(yǎng)老金必須要求其符合新農(nóng)合參保條件的子女強(qiáng)制性參保。這樣可在一定程度上降低逆選擇。此外，可以規(guī)定參保人在繳費(fèi)期間原則上不允許退保。當(dāng)然，解決逆選擇的根本辦法還是盡快實(shí)現(xiàn)新農(nóng)合社會(huì)保險(xiǎn)的強(qiáng)制性。對(duì)于新農(nóng)保中出現(xiàn)的道德風(fēng)險(xiǎn)，可采取以下措施：一是對(duì)參保到齡人員的身份證、戶(hù)口簿、相片三對(duì)照，確保準(zhǔn)確無(wú)誤后發(fā)放領(lǐng)取證和銀聯(lián)卡。二是以村為單位，對(duì)參保人員和到齡人員張榜公示，接受群眾監(jiān)督。三是認(rèn)真查處虛報(bào)冒領(lǐng)責(zé)任人，對(duì)冒領(lǐng)者進(jìn)行罰款，并視其情節(jié)輕重移交司法部門(mén)處理。四是每年定期審查，年審工作實(shí)行到村串戶(hù)服務(wù)，認(rèn)真普查領(lǐng)取人的生存和身體狀況。建立電子檔案，跟蹤調(diào)查服務(wù)。
(三)進(jìn)一步加大財(cái)政投入力度，保障集體補(bǔ)助部分．相應(yīng)增加高繳費(fèi)檔次
首先．為保證新農(nóng)保制度的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，地方財(cái)政應(yīng)將新農(nóng)保補(bǔ)貼納入預(yù)算，而且要隨經(jīng)濟(jì)的發(fā)展同步增長(zhǎng)。但從長(zhǎng)期發(fā)展來(lái)看，新農(nóng)保制度建設(shè)要逐步體現(xiàn)中央財(cái)政和省、市一級(jí)財(cái)政的責(zé)任。這是可持續(xù)發(fā)展的重要條件。其次。要保證集體補(bǔ)助部分。盡管目前集體經(jīng)濟(jì)地位在降低．但是，在河南省很多農(nóng)村．特別是私營(yíng)企業(yè)比較多的農(nóng)村或者城市近郊農(nóng)村，村集體的收入還是相當(dāng)可觀(guān)的，對(duì)于這些村集體。應(yīng)當(dāng)提高其對(duì)新農(nóng)保的補(bǔ)貼比例。最后，對(duì)于個(gè)人繳費(fèi)，應(yīng)適當(dāng)增設(shè)繳費(fèi)檔次，提高整體繳費(fèi)水平。建立動(dòng)態(tài)繳費(fèi)增長(zhǎng)機(jī)制。繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)隨著預(yù)期領(lǐng)取的養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)的變化而調(diào)整，實(shí)行動(dòng)態(tài)繳費(fèi)。通過(guò)上述措施，充分保證新農(nóng)保資金的來(lái)源，進(jìn)而保證其支付水平。
(四)提高統(tǒng)籌層次，拓寬投資渠道，確保新農(nóng)保資金的保值增值
首先，逐步提高新農(nóng)保基金統(tǒng)籌層次。由縣級(jí)到市級(jí)統(tǒng)籌進(jìn)而實(shí)現(xiàn)省級(jí)統(tǒng)籌，使基金能產(chǎn)生規(guī)模效應(yīng)。其次，拓寬新農(nóng)保資金投資渠道。可以適當(dāng)進(jìn)入國(guó)家重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)和市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等投資領(lǐng)域，也可購(gòu)買(mǎi)績(jī)優(yōu)企業(yè)發(fā)行的債券和股票，不斷拓寬農(nóng)村養(yǎng)老基金增值的新領(lǐng)域。最后，完善新農(nóng)保基金監(jiān)督機(jī)制，建立專(zhuān)門(mén)的監(jiān)督委員會(huì)，同時(shí)要發(fā)揮參保農(nóng)民的監(jiān)督作用。
(五)妥善解決與其他社保政策的接續(xù)轉(zhuǎn)移問(wèn)題
一是要預(yù)留制度接口。制定與其它社保政策轉(zhuǎn)換的詳細(xì)辦法。在省級(jí)范圍內(nèi)制定統(tǒng)一、規(guī)范和切實(shí)可行的操作流程，規(guī)范轉(zhuǎn)換、接續(xù)的操作辦法，解決不同社保政策間、不同地區(qū)間的基金結(jié)算問(wèn)題。二是改進(jìn)養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)辦法，將農(nóng)村居民在各個(gè)不同時(shí)期形成的養(yǎng)老保障權(quán)益予以歸集。在參保人員達(dá)到可以領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡時(shí)，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益進(jìn)行分段累積計(jì)算，并在養(yǎng)老金待遇中予以體現(xiàn)。三是加快全國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)信息化聯(lián)網(wǎng)建設(shè)．為省際間農(nóng)保與其他社保政策間的接續(xù)轉(zhuǎn)移提供技術(shù)支持，出臺(tái)“社會(huì)保障全國(guó)一卡通”相關(guān)政策。
(六)建立多層次的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)體系
首先，繼續(xù)發(fā)揮家庭養(yǎng)老在農(nóng)村的主導(dǎo)作用．特別是發(fā)揮其對(duì)老年人精神慰藉方面的不可替代作用；其次，發(fā)揮商業(yè)壽險(xiǎn)的作用，作為對(duì)新農(nóng)保的有益補(bǔ)充。農(nóng)村高收人群體可以投保商業(yè)壽險(xiǎn)．提高年老之后的保障水平；再次，發(fā)揮土地養(yǎng)老的作用。根據(jù)實(shí)際情況，農(nóng)村老人在70歲之前．如果身體沒(méi)有大礙，在機(jī)械化水平較高的今天，還是可以下地進(jìn)行耕作的．種地收入也是其進(jìn)人老年后收入的一部分。因此．要充分發(fā)揮新農(nóng)保、家庭養(yǎng)老、商業(yè)保險(xiǎn)和土地養(yǎng)老的不同作用．最大限度地保障農(nóng)村老年人口的基本生活。
論文摘要：商業(yè)銀行中的農(nóng)業(yè)銀行，政策性銀行中的農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)中的農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行，以及郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)組成了我國(guó)農(nóng)村銀行類(lèi)機(jī)構(gòu)。新農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)需要一個(gè)功能完善、分工合理、產(chǎn)權(quán)明晰、監(jiān)管有力的農(nóng)村金融體系。各類(lèi)商業(yè)銀行需要滿(mǎn)足新農(nóng)村建設(shè)在資金上和金融服務(wù)上的需要。
金融資源的匱乏影響貧困地區(qū)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，影響農(nóng)業(yè)先進(jìn)技術(shù)的引進(jìn)以及農(nóng)村發(fā)展所必需的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，農(nóng)民增產(chǎn)增收的難度將加大，提升各類(lèi)商業(yè)銀行在金融機(jī)構(gòu)服務(wù)新農(nóng)村建設(shè)的能力迫在眉睫。
一、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀
目前，我國(guó)農(nóng)村銀行類(lèi)機(jī)構(gòu)主要有四類(lèi)六種，分別是商業(yè)銀行中的農(nóng)業(yè)銀行，政策性銀行中的農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)中的農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行，以及郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)。農(nóng)村銀行類(lèi)機(jī)構(gòu)的基本情況是：從機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)布局看，這幾類(lèi)機(jī)構(gòu)共有124 255個(gè)網(wǎng)點(diǎn)，其中104 671分布在縣市以下地區(qū)，占網(wǎng)點(diǎn)總數(shù)的84.2％。從資產(chǎn)負(fù)債看，2007年末，農(nóng)村銀行類(lèi)機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)總額占金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額的28.8％；負(fù)債總額占金融機(jī)構(gòu)負(fù)債總額的29.4％。從信貸支農(nóng)情況看。對(duì)“三農(nóng)”發(fā)放貸款的機(jī)構(gòu)主要是農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。2007年末，這三類(lèi)機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款(包括農(nóng)村信用社各類(lèi)貸款、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行收購(gòu)貸款和農(nóng)業(yè)銀行用于農(nóng)村龍頭企業(yè)、扶貧、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、電網(wǎng)改造、基礎(chǔ)設(shè)施貸款等)占全部金融機(jī)構(gòu)貸款總額的19％，但大大低于全國(guó)的總體增長(zhǎng)水平。這一方面說(shuō)明我國(guó)城鄉(xiāng)金融市場(chǎng)發(fā)展的不平衡，另一方面也說(shuō)明了我國(guó)農(nóng)村金融市場(chǎng)發(fā)展的巨大潛力。在上述支農(nóng)貸款中，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)揮了重大的作用。
二、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)改革與當(dāng)前問(wèn)題
1 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行與農(nóng)村信用社
中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行與農(nóng)村信用社在農(nóng)村形成了由政策性金融、商業(yè)性金融和合作性金融構(gòu)成的比較完備的農(nóng)村金融體系。但是，這一體系從建立之初就存在著很大的問(wèn)題。中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行是我國(guó)農(nóng)村唯一的政策性金融機(jī)構(gòu)，但由于機(jī)構(gòu)不完備，建立初期承擔(dān)的農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)及扶貧貸款也于1998年3月劃歸農(nóng)業(yè)銀行管理，目前的職責(zé)僅限于對(duì)糧棉油收購(gòu)提供政策性貸款，與為農(nóng)業(yè)發(fā)展提供政策性融資的要求相差甚遠(yuǎn)。近幾年，農(nóng)村金融領(lǐng)域主要由農(nóng)村信用社一家機(jī)構(gòu)維持，農(nóng)村信用社成了農(nóng)村金融的主力軍，但它在2003年改革前由于存在產(chǎn)權(quán)不清、法人治理結(jié)構(gòu)不完善、管理體制不明確、服務(wù)方式和服務(wù)手段落后等重大問(wèn)題，以及歷史上積累了大量的不良信貸資產(chǎn)，因而出現(xiàn)了大面積的虧損，有的年份全行業(yè)資不抵債，削弱了其支農(nóng)能力。
2 農(nóng)村資金的流出
農(nóng)村資金通過(guò)郵政儲(chǔ)蓄和國(guó)有商業(yè)銀行資金的上存大量流向城市，使資金本來(lái)就短缺的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展遇上阻礙。農(nóng)村郵政儲(chǔ)蓄存款余額在過(guò)去10年中增加了10倍，其中大部分來(lái)自農(nóng)村。農(nóng)村郵政儲(chǔ)蓄只存不貸，吸收的存款全部存入中國(guó)人民銀行。從整體上看，在新農(nóng)村建設(shè)中經(jīng)濟(jì)存在“財(cái)政投入不足、金融支持不夠、民間投資不繼”等三大金融資源流失問(wèn)題。
3 農(nóng)村保險(xiǎn)問(wèn)題
農(nóng)村保險(xiǎn)問(wèn)題一直沒(méi)有解決辦法，也沒(méi)有建立一個(gè)保險(xiǎn)體系。現(xiàn)在的基本模式是：政府組織引導(dǎo)，農(nóng)民自愿參加；個(gè)人繳費(fèi)為主，集體補(bǔ)助為輔，國(guó)家政策扶持；基金以縣為單位獨(dú)立核算、自主管理，主要通過(guò)儲(chǔ)蓄、國(guó)債等渠道，實(shí)現(xiàn)保值增值。這一模式在運(yùn)行過(guò)程中存在一些問(wèn)題，如制度設(shè)計(jì)上不具備“社會(huì)保險(xiǎn)”的性質(zhì)和特點(diǎn)；管理體制上存在缺陷；存在潛在兌付危機(jī)；農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)給付水平偏低。
盡管如此，農(nóng)村信用社的改革在近幾年中步伐還是有所加快。如資本充足率大幅提高，抗風(fēng)險(xiǎn)能力有了質(zhì)的變化。根據(jù)2002年末的監(jiān)管數(shù)據(jù)，資本充足率為-8.45％，截至2005年6月末，全國(guó)農(nóng)信社資本充足率達(dá)5.89％。不良貸款率下降，資產(chǎn)質(zhì)量明顯改善。2005年6月末，不良貸款率17.5％，比2002年末的37％下降19.5個(gè)百分點(diǎn)。結(jié)束連續(xù)10年虧損，經(jīng)營(yíng)效益顯著好轉(zhuǎn)。2005年上半年，實(shí)現(xiàn)軋差盈余93.36億元，同比增盈80.7億元。資產(chǎn)規(guī)模不斷壯大，支農(nóng)服務(wù)功能增強(qiáng)。2005年6月末，全國(guó)農(nóng)信社各項(xiàng)存款達(dá)30694億元，比2002年末增加10 769億元，增幅為54％；各項(xiàng)貸款21968億元，比2002年末增加8 028億元，增幅為57.6％。總之，農(nóng)村信用社改革已在全國(guó)大部分省份開(kāi)展起來(lái)，并且在試點(diǎn)地區(qū)取得了一定的成效。
三、各類(lèi)商業(yè)銀行在金融機(jī)構(gòu)中的作用
1 發(fā)揮中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行在新農(nóng)村改革的作用
中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行是我國(guó)傳統(tǒng)的從事農(nóng)村金融業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，但商業(yè)化的過(guò)程中，迅速進(jìn)入城市并從20世紀(jì)90年代末起開(kāi)始撤銷(xiāo)了大量的農(nóng)村基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，其支農(nóng)能力大大下降。今后，農(nóng)業(yè)銀行在農(nóng)村的業(yè)務(wù)重點(diǎn)應(yīng)放在支持農(nóng)村產(chǎn)業(yè)化過(guò)程中的龍頭企業(yè)上，通過(guò)支持龍頭企業(yè)發(fā)展，帶動(dòng)整個(gè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)銀行在農(nóng)村金融中的作用。為適應(yīng)農(nóng)村各經(jīng)濟(jì)主體對(duì)商業(yè)性金融的需求，應(yīng)加快組建新的農(nóng)村商業(yè)銀行可由個(gè)人和企業(yè)等出資組建。但我國(guó)銀行業(yè)不對(duì)個(gè)人開(kāi)放，雖然農(nóng)村信用社改組成農(nóng)村商業(yè)銀行時(shí)允許個(gè)人入股，但不允許個(gè)人出資組建商業(yè)銀行，這必將阻礙農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展。事實(shí)上，鼓勵(lì)私人資本進(jìn)入金融領(lǐng)域，可使產(chǎn)權(quán)關(guān)系達(dá)到最大明晰化，優(yōu)化商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)。在已允許外資銀行設(shè)立的情況下，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)應(yīng)適當(dāng)對(duì)個(gè)人開(kāi)放，而農(nóng)村則是較好的實(shí)驗(yàn)點(diǎn)。
2 充分發(fā)揮政策性銀行的作用
中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行是我國(guó)農(nóng)村唯一的政策性金融機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)范圍主要是辦理農(nóng)副產(chǎn)品國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備和收購(gòu)貸款，辦理扶貧貸款和農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)貸款。為支持新農(nóng)村建設(shè)，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行應(yīng)拓展資產(chǎn)運(yùn)用領(lǐng)域，提高政策性貸款質(zhì)量，完善整體服務(wù)功能。由于糧食企業(yè)不景氣，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款質(zhì)量低下，若以虧損的方式長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)必定難以為繼。應(yīng)對(duì)糧食企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)代企業(yè)制度改革，增加其自有資本，并提高其自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的能力。對(duì)于政策性虧損，要由財(cái)政部門(mén)予以補(bǔ)貼，補(bǔ)貼資金直接全額劃轉(zhuǎn)給農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。扶貧貸款和農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)貸款屬于政策性貸款，在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行機(jī)構(gòu)基本健全的情況下，農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)將這一業(yè)務(wù)返還農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。這樣做可以完善農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的服務(wù)功能，同時(shí)又不浪費(fèi)金融資源。目前，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的資金來(lái)源渠道單一，只有中國(guó)人民銀行的再貸款。要積極探索新的資金來(lái)源渠道，如將一部分郵政儲(chǔ)蓄、社會(huì)保障資金等轉(zhuǎn)存入農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。同時(shí)，應(yīng)鼓勵(lì)國(guó)家開(kāi)發(fā)性金融參與新農(nóng)村建設(shè)使開(kāi)發(fā)性金融更多地參與農(nóng)村道路、電力等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)業(yè)資源開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的投資。
3 完善郵政儲(chǔ)蓄，建立農(nóng)村資金回流制度
目前中國(guó)人民銀行已降低了支付給郵政儲(chǔ)蓄的利率，現(xiàn)在的關(guān)鍵是建立對(duì)農(nóng)村的“輸血”機(jī)制，使郵政儲(chǔ)蓄資金回流農(nóng)業(yè)和農(nóng)村，實(shí)現(xiàn)“取之于民，用之于民”的良性循環(huán)。郵政儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)存人民銀行的資金可按一定比例留給當(dāng)?shù)厝嗣胥y行調(diào)度使用，通過(guò)再貸款形式由農(nóng)村信用社放貸給農(nóng)業(yè)企業(yè)和農(nóng)戶(hù)；或者允許郵政儲(chǔ)蓄與農(nóng)信社簽訂協(xié)議存款，將資金交由農(nóng)村信用社投入農(nóng)業(yè)和農(nóng)村地區(qū)。也可通過(guò)購(gòu)買(mǎi)投入農(nóng)業(yè)農(nóng)村的國(guó)債、政策性金融債券或其他農(nóng)村金融債券，使資金回流農(nóng)村。
4 穩(wěn)妥推進(jìn)商業(yè)性可持續(xù)小額貸款公司的發(fā)展
在建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村中，小額信貸對(duì)農(nóng)村金融改革具有關(guān)鍵意義。除了繼續(xù)辦好農(nóng)村信用社現(xiàn)有的小額貸款業(yè)務(wù)之外，應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)和培育農(nóng)村小額信貸組織，大力發(fā)展非政府專(zhuān)業(yè)小額貸款機(jī)構(gòu)。小額貸款組織應(yīng)遵循商業(yè)可持續(xù)原則，按照市場(chǎng)化方式，明確戰(zhàn)略目標(biāo)，完善業(yè)務(wù)體系，強(qiáng)化人力資源建設(shè)。
5 大力發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)
農(nóng)業(yè)作為風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高的行業(yè)，在缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)管理下，將加大農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)，阻礙農(nóng)村金融市場(chǎng)的發(fā)展，進(jìn)一步弱化農(nóng)產(chǎn)品獲得金融支持的能力，加劇其不平等收入。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有極強(qiáng)的公共性和外部性，建立政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度，可以提高農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體的信用地位，引導(dǎo)農(nóng)業(yè)金融資本流入，分散目前由農(nóng)村信用社獨(dú)立承擔(dān)的農(nóng)業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)成本。維護(hù)農(nóng)村金融體系的穩(wěn)定。隨著農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化水平的提高，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主體對(duì)保險(xiǎn)需求的不斷增加，政府應(yīng)加大政策性保險(xiǎn)的投入，并鼓勵(lì)和扶持商業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)入農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、種養(yǎng)業(yè)等領(lǐng)域，大力開(kāi)發(fā)與天氣指數(shù)、期貨指數(shù)等相關(guān)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)新產(chǎn)品，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程。
6 建立農(nóng)村信用擔(dān)保制度
農(nóng)民和農(nóng)村中、小企業(yè)作為特殊的信貸群體，難以提供可用于抵押或?yàn)樗藫?dān)保的財(cái)產(chǎn)，且收入不穩(wěn)定，缺乏顯示自己信用的衡量標(biāo)準(zhǔn)。農(nóng)村信用擔(dān)保制度的缺位阻礙信貸資金流向“三農(nóng)”。政府在繼續(xù)鼓勵(lì)農(nóng)戶(hù)自愿互助擔(dān)保的同時(shí)。應(yīng)通過(guò)制度安排，財(cái)力扶持，催生一批專(zhuān)業(yè)性的農(nóng)村信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，多渠道籌集擔(dān)保基金，解決農(nóng)民和農(nóng)村中小企業(yè)大額貸款擔(dān)保難的問(wèn)題。
論文摘要：本文通過(guò)對(duì)中外銀行業(yè)監(jiān)管體制現(xiàn)狀的比較，指出了我國(guó)目前銀行監(jiān)管存在的問(wèn)題。并借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家成功經(jīng)驗(yàn)，具體從五個(gè)方面提出完善我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管的建議。
一、國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家銀行業(yè)監(jiān)管現(xiàn)狀
在世界各國(guó)銀行監(jiān)管領(lǐng)域，美國(guó)的銀行監(jiān)管被公認(rèn)為是最成熟、最完備、最具代表性的。
(一)監(jiān)管組織機(jī)構(gòu)
目前，美國(guó)銀行監(jiān)管體系是一個(gè)以美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行為主體包括其他政府金融管理機(jī)構(gòu)共同參加的龐大的金融管理體系。這一巨大的管理體系控制著美國(guó)所有的銀行，建立起了一個(gè)有系統(tǒng)分工的、縱橫交錯(cuò)的金融管理網(wǎng)絡(luò)。其目標(biāo)是適應(yīng)銀行業(yè)發(fā)展的內(nèi)在要求和經(jīng)濟(jì)、金融形勢(shì)的變化，建立既保障銀行業(yè)安全又富有競(jìng)爭(zhēng)性和活力，公平與效率并重的健全的銀行監(jiān)管體制。“兩級(jí)多元化”的監(jiān)管體制是美國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管最突出的特點(diǎn)。法律一方面賦予聯(lián)邦監(jiān)管商業(yè)銀行的職能，另一方面又授權(quán)各州政府行使監(jiān)管職責(zé)。美國(guó)的銀行也因此分為“國(guó)民銀行”和“州立銀行”。“國(guó)民銀行”依照聯(lián)邦法律登記注冊(cè)，接受美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行的監(jiān)管。“州立銀行”依照各州法律登記注冊(cè)，接受各州政府的銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管。銀行監(jiān)管具有明顯的“兩級(jí)”監(jiān)管特點(diǎn)。另外，“多重化”是美國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管的另一特點(diǎn)。除前面所介紹的兩個(gè)基本監(jiān)管主體之外，貨幣監(jiān)理署(OCC)、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司(FDIC)、證券交易委員會(huì)(SEC)、聯(lián)邦儲(chǔ)備理事會(huì)(FRB)等也都從各自的職責(zé)出發(fā)參與商業(yè)銀行的監(jiān)營(yíng)。
(二)監(jiān)管措施
1各監(jiān)管主體之間，監(jiān)管者與被監(jiān)管者的高級(jí)管理人員和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)之間定期進(jìn)行信息交流。通過(guò)交流，既加強(qiáng)了不同監(jiān)管者之間監(jiān)管信息的交流和溝通，避免監(jiān)管漏洞的發(fā)生，又通過(guò)直接與金融控股公司高級(jí)管理人員和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)人員的溝通，及時(shí)獲取必要的信息。
2金融控股公司要定期向監(jiān)管者遞交自身內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。通過(guò)對(duì)公司自身評(píng)估報(bào)告的閱讀和對(duì)報(bào)告內(nèi)容的核查，監(jiān)管者可以了解公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)以及公司的風(fēng)險(xiǎn)管理程序是否有效。在此基礎(chǔ)上，監(jiān)管者可以對(duì)金融控股公司或整個(gè)金融行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況做出評(píng)價(jià)。
3為確保商業(yè)銀行和整個(gè)金融體系的安全，獲得商業(yè)銀行關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控制度的足夠信息，監(jiān)管者可以實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查。檢查的內(nèi)容包括對(duì)商業(yè)銀行的信息收集系統(tǒng)、決策系統(tǒng)的評(píng)價(jià)，以確保建立在信息收集基礎(chǔ)上的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和控制程序的有效性，并將現(xiàn)場(chǎng)檢查的評(píng)價(jià)結(jié)果與現(xiàn)場(chǎng)檢查前的評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行比較后，決定未來(lái)的監(jiān)管策略。
4對(duì)資產(chǎn)流動(dòng)性的監(jiān)管是美國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局防止商業(yè)銀行發(fā)生信用危機(jī)的另一項(xiàng)極為重要的措施。美國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局為了分散商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)，要求商業(yè)銀行將單一借款與銀行自身的資本量掛鉤。美國(guó)的法律規(guī)定，商業(yè)銀行對(duì)單一客戶(hù)的貸款不得超過(guò)該行自有資本的10％。
5資本充足率管理始終是監(jiān)管者控制商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的重要內(nèi)容。美國(guó)監(jiān)管當(dāng)局除了按照巴塞爾協(xié)議對(duì)銀行業(yè)資本充足率的要求監(jiān)管商業(yè)銀行以外，正在試驗(yàn)一種新的資本充足率的監(jiān)管方式——預(yù)先承諾制。即監(jiān)管當(dāng)局設(shè)定一個(gè)測(cè)試期間，商業(yè)銀行在測(cè)試期初向聯(lián)儲(chǔ)承諾其資本量水平，在整個(gè)承諾期間內(nèi)，只要累計(jì)損失超過(guò)其承諾水平，美國(guó)監(jiān)管當(dāng)局將對(duì)其給予提高資本充足率的懲罰。這一方案主要適用于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理和控制較好的銀行。這樣就減少了監(jiān)管成本，激勵(lì)商業(yè)銀行強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的自我控制。
二、我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管現(xiàn)狀
(一)我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管發(fā)展情況
1在總結(jié)以往監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，提出了新的監(jiān)管理念，即“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控和提高透明度”。其中，堅(jiān)持促進(jìn)銀行內(nèi)控機(jī)制的形成和內(nèi)控效率的提高，堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)為監(jiān)管主線(xiàn)，是銀監(jiān)會(huì)及其派駐機(jī)構(gòu)重要的監(jiān)管原則。銀行監(jiān)管工作的重心正在從合規(guī)性監(jiān)管向提高內(nèi)控有效性和堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)為本的審慎監(jiān)管轉(zhuǎn)變。
2在新的監(jiān)管理念下，我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管工作正進(jìn)行著監(jiān)管制度、方式和手段的創(chuàng)新，系統(tǒng)規(guī)劃和科學(xué)設(shè)計(jì)了一系列審慎監(jiān)管的規(guī)章和指引，全面加強(qiáng)了銀行業(yè)監(jiān)管工作，與一些境外金融監(jiān)管部門(mén)建立了監(jiān)管合作和信息交流機(jī)制。新的監(jiān)管理念及其實(shí)踐措施在探索建立中國(guó)有效銀行監(jiān)管的新框架過(guò)程中產(chǎn)生了積極效果。銀行業(yè)在我國(guó)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生重大變化的情況下保持了平穩(wěn)運(yùn)行，商業(yè)銀行不良資產(chǎn)余額和比率雙雙下降，銀行業(yè)改革和開(kāi)放取得了新突破。
(二)目前我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管存在的缺陷
1銀行監(jiān)管法律法規(guī)尚待健全。我國(guó)現(xiàn)有的銀行業(yè)監(jiān)管法律法規(guī)不夠健全，在現(xiàn)已出臺(tái)的銀監(jiān)法中，沒(méi)有與之相配套的法規(guī)。有些法律法規(guī)條文的可操作性不強(qiáng)。如對(duì)不遵守審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的銀行業(yè)不能采取強(qiáng)制措施發(fā)現(xiàn)銀行經(jīng)營(yíng)有問(wèn)題不能進(jìn)行接管。另外，法律法規(guī)出臺(tái)的速度落后于金融創(chuàng)新的速度，往往是新的金融產(chǎn)品出現(xiàn)以后才開(kāi)始出臺(tái)相應(yīng)的法律法規(guī)來(lái)規(guī)范銀行的經(jīng)營(yíng)行為，這個(gè)矛盾在混業(yè)經(jīng)營(yíng)日趨發(fā)展、新業(yè)務(wù)新產(chǎn)品層出不窮的今天表現(xiàn)得尤為突出。
2銀監(jiān)會(huì)與央行的關(guān)系需進(jìn)一步理順。銀監(jiān)會(huì)與中央銀行的關(guān)系，一是監(jiān)管信息的共享問(wèn)題。中央銀行制定貨幣政策的微觀(guān)基礎(chǔ)是金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)行為、財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)控制情況及企業(yè)與個(gè)人的信貸行為。這些信息應(yīng)來(lái)自監(jiān)管部門(mén)上，由于兩個(gè)機(jī)構(gòu)存在一定的摩擦，信息共亨困難。二是對(duì)出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和退出市場(chǎng)的金融機(jī)構(gòu)的資金救助問(wèn)題。中央銀行是最后貸款人，對(duì)出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和退出市場(chǎng)金融機(jī)構(gòu)提供資金支持。銀行監(jiān)管部門(mén)應(yīng)當(dāng)在對(duì)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)正確評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，及時(shí)審慎地向中央銀行提出向高風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)提供資金支持。中央銀行資金支持應(yīng)盡量減少直接發(fā)放信用貸款救助，而是通過(guò)再貼現(xiàn)形式或某一中介來(lái)發(fā)放救助資金。因此，中央銀行與銀監(jiān)會(huì)之間有關(guān)金融穩(wěn)定的協(xié)調(diào)機(jī)制欠缺已成為一個(gè)緊迫的問(wèn)題。
3監(jiān)管技術(shù)指標(biāo)欠缺。目前，我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管人員在對(duì)銀行監(jiān)管過(guò)程中，科學(xué)利用指標(biāo)體系對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析的能力還不強(qiáng)，同時(shí)，銀行機(jī)構(gòu)還未完全建立系統(tǒng)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型和預(yù)警系統(tǒng)。銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)工作還沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展。隨著國(guó)際金融市場(chǎng)的發(fā)展，金融創(chuàng)新產(chǎn)品日益增多，現(xiàn)有的監(jiān)管手段已不能完全適應(yīng)發(fā)展的需要。
4監(jiān)管人員素質(zhì)有待進(jìn)一步提高。目前我國(guó)銀行監(jiān)管人員在一定程度上存在著層次低和業(yè)務(wù)水平參差不齊的現(xiàn)象。具備扎實(shí)的金融財(cái)會(huì)知識(shí)并掌握現(xiàn)代分析工具的復(fù)合型監(jiān)管人才極度匱乏，已嚴(yán)重制約了我國(guó)銀行監(jiān)管水平的提高。
三、國(guó)外銀行業(yè)監(jiān)管的啟示
1進(jìn)一步完善與現(xiàn)代商業(yè)銀行監(jiān)管相適應(yīng)的法律法規(guī)，力求使其具有較強(qiáng)的前瞻性和可操作性。銀行監(jiān)管必須有法可依、有章可循，我們應(yīng)大量吸取國(guó)際上監(jiān)管法律法規(guī)的優(yōu)點(diǎn)，最大限度地完善我們的監(jiān)管法規(guī)體系。
2銀監(jiān)會(huì)與中央銀行之間應(yīng)當(dāng)保持緊密合作。銀監(jiān)會(huì)與央行保持緊密合作，尤其在信息收集方面的合作，尤為重要。一方面，央行制定和實(shí)施貨幣政策所需要的許多信息均來(lái)自于銀行監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查。另一方面，銀監(jiān)會(huì)也需要央行的信息資料。在這方面，我們可以借鑒英國(guó)英格蘭銀行和FSA在信息共享方面的做法。因此，銀監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行之間要及時(shí)溝通有關(guān)金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)營(yíng)情況，通過(guò)信息共享和相互提供服務(wù)避免重復(fù)，以節(jié)約成本，提高效率。
3借鑒和運(yùn)用國(guó)際經(jīng)驗(yàn)和國(guó)際監(jiān)管慣例，制定符合我國(guó)實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)分析系統(tǒng)和監(jiān)管指標(biāo)體系。銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)銀行業(yè)的有關(guān)信息進(jìn)行量化管理，使用相關(guān)的經(jīng)濟(jì)分析方法如比率分析法、趨勢(shì)分析法、構(gòu)成分析法及貸款規(guī)模預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)集中度預(yù)測(cè)、流動(dòng)性預(yù)測(cè)等對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行科學(xué)的量化分析。監(jiān)管指標(biāo)的設(shè)計(jì)應(yīng)根據(jù)不同地區(qū)、不同銀行機(jī)構(gòu)以及不同的風(fēng)險(xiǎn)特征來(lái)確定。監(jiān)管分析指標(biāo)應(yīng)充分體現(xiàn)科學(xué)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性和真實(shí)性。
【論文關(guān)鍵詞】城鄉(xiāng)統(tǒng)籌；農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)；養(yǎng)老保險(xiǎn)基金
一、背景
20世紀(jì)80年代中期，國(guó)家“七五計(jì)劃”提出抓緊研究建立我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并通過(guò)試點(diǎn)，逐步實(shí)行。1991年，民政部根據(jù)國(guó)務(wù)院的指示，在山東煙臺(tái)的部分縣市率先進(jìn)行試點(diǎn)，并在總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，于1992年出臺(tái)《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案(試行)》，由點(diǎn)到面開(kāi)始在全國(guó)范圍內(nèi)推行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。至此，我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)入起步發(fā)展階段。到1998年我國(guó)已經(jīng)有8025萬(wàn)農(nóng)民參加了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。
20世紀(jì)初至2009年這段時(shí)期，由于政策缺乏連續(xù)性、各級(jí)政府財(cái)力投入不足以及缺乏相應(yīng)的考核評(píng)價(jià)機(jī)制，我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展進(jìn)入低潮時(shí)期。我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保人數(shù)逐年下降，退保人數(shù)逐年增多，到2007年達(dá)到最低值5171萬(wàn)人，這種狀況一直持續(xù)到2009年。
為了推進(jìn)農(nóng)村城鎮(zhèn)化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村富余勞動(dòng)人口的流動(dòng)，同時(shí)作為重構(gòu)我國(guó)社會(huì)福利制度和解決三農(nóng)問(wèn)題的重要舉措，20o9年民政部出臺(tái)了《關(guān)于開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)入新的發(fā)展時(shí)期。新農(nóng)保發(fā)展以來(lái)，改變了參保人數(shù)一直下滑的局面，2009年末我國(guó)參保農(nóng)民總數(shù)達(dá)到8691萬(wàn)。
2009年《指導(dǎo)意見(jiàn)》的出臺(tái)，雖然推動(dòng)了近期我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的完善和發(fā)展，但在其運(yùn)行中仍然存在很多問(wèn)題有待解決。特別是在當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、城鄉(xiāng)一體化程度和農(nóng)村富余勞動(dòng)人口流動(dòng)性不斷提高的新形勢(shì)下，《指導(dǎo)意見(jiàn)》并不能有效解決我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)發(fā)展的問(wèn)題。鑒于此，本文將全體農(nóng)民納入研究范圍，從城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的視角對(duì)目前我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展中存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，并在此基礎(chǔ)上提出改善我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建議。
二、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌視角下我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展中存在的問(wèn)題
2005年國(guó)家提出了城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展的問(wèn)題，并陸續(xù)出臺(tái)一系列政策促進(jìn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展。新農(nóng)保的推出既是為了解決農(nóng)民養(yǎng)老的問(wèn)題，也是推進(jìn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展的一項(xiàng)重要措施。盡管如此，2009年《指導(dǎo)意見(jiàn)》推出至今，新農(nóng)保在發(fā)展中仍然存在著城鄉(xiāng)不協(xié)調(diào)的問(wèn)題。
(一)城鄉(xiāng)間不同社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度間銜接政策缺失
《指導(dǎo)意見(jiàn)》中規(guī)定，“新農(nóng)保與城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)等其他養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的銜接辦法，由人力資源社會(huì)保障部會(huì)同財(cái)政部制定。”但是，目前具體的指導(dǎo)性政策還沒(méi)有制定出來(lái)，各級(jí)地方政府在缺乏主要指導(dǎo)綱領(lǐng)的情況下自行制定實(shí)施細(xì)則。這樣，新農(nóng)保沒(méi)有就企業(yè)為農(nóng)民工繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)部分如何轉(zhuǎn)入新農(nóng)保中以及農(nóng)民進(jìn)城務(wù)工如何進(jìn)行社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)銜接做出具體規(guī)定。
城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的要求是實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)之間生產(chǎn)要素的自由流動(dòng)，但由于新農(nóng)保與其他社會(huì)保險(xiǎn)制度之間銜接的政策缺失，使得作為重要生產(chǎn)要素的勞動(dòng)力的流動(dòng)受到很大限制。首先，作為城市之中重要?jiǎng)趧?dòng)力的農(nóng)民工具有較強(qiáng)的流動(dòng)性。為了保障其福利水平，地方政府規(guī)定，農(nóng)民工在城鎮(zhèn)已經(jīng)繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)金中個(gè)人賬戶(hù)資金可以一次性轉(zhuǎn)為新農(nóng)保中個(gè)人賬戶(hù)資金，但是企業(yè)繳納部分不得轉(zhuǎn)入。這項(xiàng)規(guī)定導(dǎo)致農(nóng)民工在城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)中的企業(yè)繳納部分化為烏有，同時(shí)繳納年限也無(wú)法續(xù)接，使得農(nóng)民工多年的參保時(shí)間和企業(yè)繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)白自流失，產(chǎn)生福利的巨大損失；其次，相關(guān)銜接政策的缺失，直接導(dǎo)致農(nóng)民工或農(nóng)民定居城鎮(zhèn)時(shí)，只能退出新農(nóng)保，重新繳納城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)金。同樣帶來(lái)福利損失。
(二)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金發(fā)放形式不靈活
我國(guó)大部分地區(qū)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的領(lǐng)取方式都比較固定，如黑龍江省的農(nóng)民領(lǐng)取農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金只能到固定地點(diǎn)領(lǐng)取。對(duì)于那些離固定領(lǐng)取點(diǎn)較遠(yuǎn)的農(nóng)民，為了領(lǐng)取保險(xiǎn)金需要支付高額的路費(fèi)。有些地區(qū)為了規(guī)范管理農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)金領(lǐng)取，采用以銀行存折的形式發(fā)放，這對(duì)于離銀行較近的農(nóng)民比較方便，而對(duì)于離銀行較遠(yuǎn)的農(nóng)民，領(lǐng)取農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金仍需要支付高額路費(fèi)。這些做法無(wú)形中增加了農(nóng)民加入農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的成本，造成農(nóng)民的福利水平損失。對(duì)于那些流動(dòng)性較大的農(nóng)民和進(jìn)城務(wù)工的農(nóng)民，由于農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的發(fā)放在不同地區(qū)以及城鄉(xiāng)之間還沒(méi)有實(shí)現(xiàn)統(tǒng)籌安排，還會(huì)帶來(lái)更多的不便。統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展是中央解決三農(nóng)問(wèn)題的新思路，解決三農(nóng)問(wèn)題，絕不是在增加農(nóng)民福利的同時(shí)增加農(nóng)民的負(fù)擔(dān)，因此這種不靈活的發(fā)放形式，不利于城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展。
(三)國(guó)家層面的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)立法不足
當(dāng)前我國(guó)沒(méi)有一部法律，就規(guī)范農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展做出立法約束，這嚴(yán)重影響了農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的連續(xù)性，直接導(dǎo)致我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)的劇烈波動(dòng)。圖1表明，在《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案(試行)》推出之初，我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保人數(shù)曾經(jīng)超過(guò)8000萬(wàn)。之后，由于沒(méi)有法律約束，缺乏相關(guān)政策制度保證，導(dǎo)致我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展缺乏連續(xù)性。致使農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保人數(shù)開(kāi)始逐年減少，特別是2000、2001、2002三年連續(xù)下降，在2006年參保人數(shù)達(dá)到最低值，可見(jiàn)這一階段有較多農(nóng)民退保。2009年《指導(dǎo)意見(jiàn)》的出臺(tái)以及各地方政府出臺(tái)的相應(yīng)措施，使得農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)參加人數(shù)有了較大幅度的提升，參保人數(shù)將近9000萬(wàn)。可見(jiàn)，政策和立法是我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的保障。由于沒(méi)有法律約束，在農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展中，各級(jí)地方政府對(duì)具體政策的設(shè)立、撤銷(xiāo)和改變的操作缺少約束，這不利于農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的穩(wěn)定性。這種不持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，導(dǎo)致農(nóng)民不愿投保，加之各種糾紛的出現(xiàn)導(dǎo)致“羊群效應(yīng)”，產(chǎn)生大面積退保。這種情況的存在最終不利于我國(guó)農(nóng)民福利水平的提高，更不利于城鄉(xiāng)一體化協(xié)調(diào)發(fā)展。
(四)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)低效
目前，我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)基金主要由縣級(jí)政府管理，由于縣政府缺乏基金管理方面的經(jīng)驗(yàn)和人才，只能采取簡(jiǎn)單的保值的措施。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金主要用于購(gòu)買(mǎi)國(guó)債和存人銀行，在實(shí)際運(yùn)營(yíng)當(dāng)中大多數(shù)地區(qū)都是將基金用于購(gòu)買(mǎi)銀行存款。農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中個(gè)人賬戶(hù)的增值，只能按照每年中國(guó)人民銀行公布的金融機(jī)構(gòu)人民幣一年期存款利率來(lái)計(jì)量，導(dǎo)致基金運(yùn)營(yíng)收益較低。在發(fā)放農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)金的資金來(lái)源中，個(gè)人賬戶(hù)的增值占絕大部分，因此，較低的基金運(yùn)營(yíng)收益決定了農(nóng)民只能領(lǐng)取較低水平養(yǎng)老金這一現(xiàn)狀。農(nóng)民的社會(huì)福利水平提升緩慢，遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于城市居民福利水平的提高，拉大了城鄉(xiāng)差距，不利于城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展。
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(五)“集體補(bǔ)助”制定不合理
《指導(dǎo)意見(jiàn)》中規(guī)定“集體補(bǔ)助，有條件的村集體應(yīng)當(dāng)對(duì)參保人繳費(fèi)給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由村民委員會(huì)召開(kāi)村民會(huì)議民主確定。鼓勵(lì)其他經(jīng)濟(jì)組織、社會(huì)公益組織、個(gè)人為參保人繳費(fèi)提供資助。”這直接導(dǎo)致有錢(qián)就補(bǔ)，沒(méi)錢(qián)不補(bǔ)的現(xiàn)狀。我國(guó)除了東部的一些地區(qū)可以對(duì)“集體補(bǔ)助”這一項(xiàng)進(jìn)行補(bǔ)助外，中部和西部的大部分地區(qū)村集體都沒(méi)辦法對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)提供集體補(bǔ)助，使得《指導(dǎo)意見(jiàn)》中對(duì)集體補(bǔ)助的規(guī)定形同虛設(shè)。深究其原因可以發(fā)現(xiàn)：1)無(wú)法衡量一個(gè)村集體是有條件的還是沒(méi)條件。國(guó)家和各地方政府出臺(tái)的條例中也沒(méi)有說(shuō)明這一點(diǎn)，使得這條政策在一定程度上變成一句空話(huà)；2)我國(guó)東部地區(qū)農(nóng)民收入高，村集體資金實(shí)力強(qiáng)，而西部農(nóng)民收入很低，村集體收人也低，使得西部地區(qū)村集體就是想補(bǔ)也沒(méi)有錢(qián)補(bǔ)；3)中國(guó)廣大農(nóng)村民主化程度不高，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)能由農(nóng)民的意愿制定的可能性極低。通過(guò)實(shí)地了解，很多村委會(huì)根本不向農(nóng)民談這一事情，就算農(nóng)民提出要求也會(huì)以村委會(huì)資金缺乏為理由不予補(bǔ)助。村務(wù)公開(kāi)在很多省份還無(wú)法做到，這一政策也被放緩執(zhí)行。這一政策的放緩使得農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)與城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的差距進(jìn)一步拉大，城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的破解也無(wú)從實(shí)現(xiàn)。
三、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌背景下完善我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的建議
我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展還很不完善。如何解決好這些問(wèn)題，讓農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)揮其應(yīng)有的作用，是我國(guó)中央政府、地方政府和各級(jí)部門(mén)的當(dāng)務(wù)之急。
(一)建立起城鄉(xiāng)間農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的合理銜接制度
從我國(guó)的實(shí)際情況來(lái)看，農(nóng)民工在城市和農(nóng)村之間的反復(fù)會(huì)是一個(gè)不斷的過(guò)程。另外，隨著我國(guó)城市化進(jìn)程的加快，未來(lái)會(huì)有越來(lái)越多的農(nóng)民進(jìn)入城市。這就需要做好新農(nóng)保與其他各險(xiǎn)種的銜接工作。
1．新農(nóng)保與農(nóng)民工在城里的各種養(yǎng)老保險(xiǎn)的銜接。農(nóng)民工想把在城里參加的養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)為新農(nóng)保時(shí)，除了可將個(gè)人賬戶(hù)中的全部資金轉(zhuǎn)入新農(nóng)保中的個(gè)人賬戶(hù)外，還應(yīng)允許把企業(yè)為農(nóng)民工繳納的那部分資金一并轉(zhuǎn)入新農(nóng)保中，多余的資金可以轉(zhuǎn)給農(nóng)民工，不足的部分由農(nóng)民工補(bǔ)足。對(duì)于農(nóng)民工所在城市中養(yǎng)老保險(xiǎn)與其他險(xiǎn)種混合的情況，實(shí)現(xiàn)相關(guān)險(xiǎn)種有條件轉(zhuǎn)換。如北京市對(duì)農(nóng)民工實(shí)行的是一種全能保險(xiǎn)，在轉(zhuǎn)換為新農(nóng)保時(shí)，可以提供最低的保障，對(duì)投保年限也應(yīng)予以承認(rèn)。
2．城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)與新農(nóng)保的銜接。在農(nóng)民轉(zhuǎn)為城鎮(zhèn)戶(hù)口想享受城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)將新農(nóng)保中的全部資金一次性轉(zhuǎn)為城鎮(zhèn)職工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。如果不夠，可以進(jìn)行補(bǔ)繳，如果出現(xiàn)盈余，則對(duì)個(gè)人賬戶(hù)中超過(guò)的部分予以退還，國(guó)家補(bǔ)助和集體補(bǔ)助不予退還。同時(shí)在賬戶(hù)管理方面，新農(nóng)保的個(gè)人賬戶(hù)中包含了農(nóng)民個(gè)人繳納和村集體繳納兩部分，可以按照比例轉(zhuǎn)化為城鎮(zhèn)職工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)中的個(gè)人繳費(fèi)和單位繳費(fèi)，這樣有利于發(fā)揮城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)中個(gè)人賬戶(hù)的激勵(lì)作用和最終向城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)方向過(guò)渡。
(二)實(shí)現(xiàn)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)放形式多元化
各地方政府應(yīng)該采用多種形式發(fā)放農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)金，出臺(tái)的政策應(yīng)該結(jié)合所屬地區(qū)的情況，對(duì)參保各個(gè)縣分別規(guī)定。如偏遠(yuǎn)地區(qū)實(shí)行村發(fā)放制；對(duì)金融機(jī)構(gòu)發(fā)達(dá)的地區(qū)，實(shí)行銀行發(fā)放或農(nóng)村信用社發(fā)放。對(duì)實(shí)行村發(fā)放制的地區(qū)，要做好保險(xiǎn)金的管理工作。另外，隨著金融基礎(chǔ)化設(shè)施的逐步提高，可以進(jìn)一步將城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)放統(tǒng)一起來(lái)，推行“一卡通”，即城鎮(zhèn)和農(nóng)村可以用一張卡來(lái)發(fā)放，逐步推行城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)一體化。
(三)完善《中華人民共和國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)法》
雖然我國(guó)對(duì)《中華人民共和國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)法》(草案)已經(jīng)進(jìn)行了十多年的醞釀與修改，但其中農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)方面的法律規(guī)定還處于空白。該法案的補(bǔ)充應(yīng)著重規(guī)范農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的各項(xiàng)制度，為解決法律糾紛提供依據(jù)；應(yīng)該對(duì)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)、農(nóng)民工的城鎮(zhèn)與農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度銜接提供法律支持；規(guī)定農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展方向，進(jìn)而減少政策的劇烈變動(dòng)，使農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)能夠持續(xù)發(fā)展。
(四)實(shí)現(xiàn)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金與社保基金運(yùn)營(yíng)并軌
將農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金與城鎮(zhèn)社保基金一起運(yùn)營(yíng)，即可有效解決農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)低效的問(wèn)題，同時(shí)也是打破我國(guó)的二元經(jīng)濟(jì)體制的重要措施。好處是：1)利用我國(guó)社保基金豐富的管理經(jīng)驗(yàn)和大量的專(zhuān)業(yè)管理人才，提高基金運(yùn)營(yíng)效率；2)可以減少管理機(jī)構(gòu)，節(jié)約開(kāi)支，減輕縣一級(jí)政府的負(fù)擔(dān)；3)可以解決基金規(guī)模小，規(guī)模報(bào)酬低的問(wèn)題。對(duì)于基金運(yùn)營(yíng)的成果的分配，可以按照農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的比例進(jìn)行分配。
