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開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇存款保險條例，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
摘 要：我國經(jīng)過20多年存款保險制度的探索，終于《存款保險條例》將在2015年5月1日起施行，這正式拉開了我國存款保險制度的序幕。本文通過對《存款保險條例》主要內(nèi)容的介紹及意義分析，提出了存款保險制度在具體實施過程中的幾點建議。
關(guān)鍵詞：存款保險制度;存款保險條例;金融安全網(wǎng)
1993年《國務(wù)院關(guān)于金融體質(zhì)改革的決定》首次提出建立存款保險基金，我國開始了早期對存款保險制度的探索。通過二十多年的努力，我國《存款保險條例》終于在2014年10月29日國務(wù)院第67次常務(wù)會議通過，并將于2015年5月1日起施行。對《存款保險條例》的深入思考有助于理解我國建立顯性存款保險制度以適應(yīng)金融體制市場化改革做出的具體努力與推進(jìn)進(jìn)程。我國通過建立存款保險制度以保護(hù)存款人利益，創(chuàng)造存款類金融機(jī)構(gòu)之間公平有效地競爭環(huán)境，維護(hù)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定并提高社會整體的福利水平。
一、《存款保險條例》的主要內(nèi)容及意義
（一）明確了我國存款保險制度的主要目標(biāo)
《存款保險條例》第一條指出依法保護(hù)存款人的合法權(quán)益，及時防范和化解金融風(fēng)險和維護(hù)金融穩(wěn)定是建立和規(guī)范存款保險制度的主要目標(biāo)。其他國家建立存款保險制度主要是發(fā)生金融危機(jī)后的應(yīng)激措施，是為了應(yīng)對金融危機(jī)以及銀行破產(chǎn)風(fēng)潮。我國在沒出現(xiàn)系統(tǒng)性金融危機(jī)情況下建立這一制度是為我國金融體制市場化改革提供保障。[1]
（二）明確規(guī)定了存款保險制度的主體和客體
存款保險制度法律關(guān)系的主體有三個：存款保險基金管理機(jī)構(gòu)是保險人，吸收存款的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)是投保機(jī)構(gòu)，存款人是受益人。條例第二條指出在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收存款的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)依照本條例規(guī)定投保。存款保險制度的客體是被保險存款，條例指出被保險存款包括投保機(jī)構(gòu)吸收的人民幣存款和外幣存款，但是不包括金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款、投保機(jī)構(gòu)的高級管理人員在本投保機(jī)構(gòu)的存款以及存款保險基金管理機(jī)構(gòu)規(guī)定不予保險的其他存款。
（三）提出降低逆向選擇和道德風(fēng)險的解決方案
道德風(fēng)險和逆向選擇一直都是各國建立存款保險制度的關(guān)注重點。建立存款保險制度易使存款人不再謹(jǐn)慎選擇存款銀行，使銀行傾向于追求高風(fēng)險高收益的商業(yè)計劃，這些可能導(dǎo)致道德風(fēng)險。若存款保險制度采用自由投保方式時，易發(fā)生高風(fēng)險金融機(jī)構(gòu)為選擇加入而低風(fēng)險金融機(jī)構(gòu)為節(jié)約成本而不愿加入，從而導(dǎo)致逆向選擇。我國對兩種情況高度關(guān)注，在條例中提出了解決方案。
條例指出我國存款保險實行限額償付，最高償付限額為人民幣50萬元。根據(jù)央行在2013年底對存款情況的測算結(jié)果可以得知50萬元的最高償付限額可以覆蓋99.63%的存款人的全部存款。條例規(guī)定最高限額而非全額償付給廣大儲戶傳遞出其存款并不是百分百安全，仍需關(guān)注各銀行的信用評級與經(jīng)營管理狀況審慎選擇，有助于降低道德風(fēng)險。此外條例第九條指出各投保機(jī)構(gòu)的適用費率，由存款保險基金管理機(jī)構(gòu)根據(jù)投保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理狀況和風(fēng)險狀況等因素確定。這既有助于降低優(yōu)質(zhì)金融機(jī)構(gòu)的投保成本也督促高風(fēng)險金融機(jī)構(gòu)不斷提高經(jīng)營水平，以此降低道德風(fēng)險。
條例第二條規(guī)定指明我國存款保險制度的投保形式為強(qiáng)制投保以減少逆向選擇。根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會與國際存款保險人協(xié)會共同聯(lián)合的《有效存款保險制度核心原則》，強(qiáng)制性是有效存款保險制度的一項核心原則，所有的存款機(jī)構(gòu)都必須加入這一機(jī)制以避免逆向選擇的發(fā)生。從國際實踐來看，大部分國家都采用的是強(qiáng)制性的制度，僅有瑞士和哈薩克斯坦等少數(shù)國家和地區(qū)采用了自愿性的投保方式。[2]
（四）加強(qiáng)金融安全網(wǎng)成員之間的協(xié)調(diào)
條例第十四條指出：存款保險基金管理機(jī)構(gòu)參加金融監(jiān)督管理協(xié)調(diào)機(jī)制，并與中國人民銀行、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等金融管理部門、機(jī)構(gòu)建立信息共享機(jī)制。存款保險基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過信息共享機(jī)制獲取有關(guān)投保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險狀況、檢查報告和評級情況等監(jiān)督管理信息。這使得我國金融安全網(wǎng)的三大支柱正式確立。
（五）存款保險制度主要環(huán)節(jié)的其他具體規(guī)定
除了上述內(nèi)容，條例在存款保險基金的來源、存款保險基金管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)、存款保險基金的運(yùn)用、存款保險基金財務(wù)會計報告制度、存款保險基金管理機(jī)構(gòu)使用存款保險基金的方案、對存款人的賠付與資產(chǎn)追回和對存款保險基金管理機(jī)構(gòu)違規(guī)違法的處置等方面都做出了具體規(guī)定。
二、對存款保險條例具體執(zhí)行的建議
（一）加強(qiáng)存款保險制度基礎(chǔ)知識普及
政府在存款保險制度建立初期應(yīng)充分利用現(xiàn)達(dá)的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)加強(qiáng)對存款保險制度的普及。通過微信、微博、QQ等社交APP向公眾傳達(dá)我國存款保險制度的建立原因、運(yùn)作方式及其局限性、存款保險承包范圍、賠付程序等基礎(chǔ)知識，可以采用圖片式、知識競答、知識接力賽等趣味游戲形式保證信息的有效傳達(dá)。通過普及存款保險制度基礎(chǔ)知識使廣大存款人樹立對存款保險制度的正確認(rèn)識，并提高其存款風(fēng)險意識，為存款保險制度的建立以及金融體制市場化改革打下堅實的基礎(chǔ)。
（二）加強(qiáng)存款保險制度相關(guān)立法
條例雖然對存款保險制度的主要環(huán)節(jié)都作出了明確規(guī)定，卻沒有完善的法律法規(guī)的支撐。加快建立銀行破產(chǎn)法和完善信息披露制度為保證存款保險制度的有效實施顯得尤為重要。目前，我國還沒有專門的銀行破產(chǎn)法，而當(dāng)前銀行破產(chǎn)遵照《企業(yè)破產(chǎn)法》執(zhí)行，但該法律框架不能為及時介入或關(guān)閉問題銀行提供充分的制度支持。[3]此外條例對各投保機(jī)構(gòu)適用費率的規(guī)定需要以信息披露制度有效執(zhí)行為基礎(chǔ)，要求披露的信息真實、完整并且及時。
（三）強(qiáng)化危機(jī)預(yù)警機(jī)制
存款保險制度將有效提高存款類金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管效率。條例規(guī)定存款保險實行差別費率，并要求投保機(jī)構(gòu)強(qiáng)制投保，這就激勵高風(fēng)險金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)風(fēng)險管理，提高其評級以降低投保成本。此外，存款保險基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)協(xié)助存款類金融機(jī)構(gòu)強(qiáng)化危機(jī)預(yù)警機(jī)制，改進(jìn)風(fēng)險計量方法，及早處理潛在的風(fēng)險，持續(xù)提高風(fēng)險管理和防控能力。[4]
（四）明確金融安全網(wǎng)成員的職責(zé)權(quán)限劃分
條例雖明確要求存款保險基金管理機(jī)構(gòu)參加金融監(jiān)督管理協(xié)調(diào)機(jī)制，并與中國人民銀行、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等金融管理部門、機(jī)構(gòu)建立信息共享機(jī)制，但就金融安全網(wǎng)三大成員各自的職責(zé)權(quán)限劃分卻沒有具體安排。三大成員對銀行機(jī)構(gòu)的監(jiān)管為避免出現(xiàn)監(jiān)管重疊和空白，應(yīng)通過修訂相關(guān)法律重新劃分其各自的職責(zé)權(quán)限，確保既各成員各司其職又相互補(bǔ)充，保證金融安全網(wǎng)在合作監(jiān)管中能對問題銀行或潛在的系統(tǒng)風(fēng)險做到早發(fā)現(xiàn)早處理，減少存款人和社會損失。（作者單位：山西財經(jīng)大學(xué)）
參考文獻(xiàn)：
[1] 何德旭，史曉琳，趙靜怡.我國顯性存款保險制度的踐行路徑探析[J].財貿(mào)經(jīng)濟(jì).2010（10）：19-28.
[2] 胡越.存款保險制度的國際比較分析[J].新金融.2012（6）：55-59.
一、臺灣地區(qū)存款保險制度的建立
（一）臺灣地區(qū)存款保險制度的初創(chuàng)階段
1985年初，臺北十信、國泰信托投資公司、亞洲信托投資公司、華僑信托投資公司等金融機(jī)構(gòu)陸續(xù)發(fā)生連鎖性存款人擠兌事件，對臺灣地區(qū)金融安全和支付系統(tǒng)沖擊較大，凸顯出建立存款保險制度緊迫性。臺灣當(dāng)局依據(jù)臺灣地區(qū)“銀行法”第46條規(guī)定，提出設(shè)立以直接保護(hù)小額存款人為目的的存款保險制度，并普遍獲得金融業(yè)界、學(xué)者及專家的贊同。臺灣地區(qū)“財政部”會同“中央銀行”邀請金融機(jī)構(gòu)代表擬訂“存款保險條例草案”，報經(jīng)“行政院”決議通過，于1985年1月公布施行，臺灣地區(qū)設(shè)立存款保險制度的立法依據(jù)正式誕生。“財政部”與“中央銀行”于“存款保險條例”頒布施行后，即積極籌備且共同出資成立“中央存款保險股份有限公司”（以下簡稱“中央存款保險公司”），并于同年9月27日正式營業(yè)，成為臺灣地區(qū)專責(zé)辦理存款保險的機(jī)構(gòu)。此階段存款保險制度有兩個突出的特征：1．自由投保時期。臺灣地區(qū)的存款保險制度最初采用自由投保方式，主要是為配合金融自由化趨勢，使金融機(jī)構(gòu)享有經(jīng)營挑戰(zhàn)空間并可以自由選擇是否加保。但因存款保險制度在當(dāng)時屬于初創(chuàng)，社會公眾對此制度極為陌生，加之存款人對臺灣當(dāng)局過去維護(hù)金融安定與保障存款安全頗具信心，導(dǎo)致不能真正體會存款保險的重要性。此外，為了避免增加存款保險費所帶來的負(fù)擔(dān)以及大部分金融機(jī)構(gòu)以其尚未全面計算機(jī)化、計算保費費時費力為由，對投保事宜多心存觀望，使得存款保險制度的推廣進(jìn)展緩慢。
2．單一費率時期。存款保險制度創(chuàng)設(shè)初期，金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立及業(yè)務(wù)范圍受限制較多，故個別機(jī)構(gòu)之間風(fēng)險差異并不明顯，存款保險費率采用單一費率制度，初期費率由“財政部”核定為萬分之5。當(dāng)時，不少金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為保險費率偏高，參加存款保險將加重其經(jīng)營成本負(fù)擔(dān)，故投保意愿較低。“中央存款保險公司”依據(jù)當(dāng)時臺灣島內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融情勢及參考金融機(jī)構(gòu)的意見，將存款保險費率調(diào)整為萬分之4，此后再次調(diào)整為萬分之1．5。雖兩次調(diào)降費率均已順利達(dá)到減輕投保機(jī)構(gòu)經(jīng)營成本負(fù)擔(dān)及提高金融機(jī)構(gòu)參加存款保險意愿的短期目標(biāo)，但隨著金融自由化的發(fā)展，金融機(jī)構(gòu)之間的經(jīng)營風(fēng)險高低日益明顯，加上層出不窮的金融危機(jī)事件，對于不同風(fēng)險的金融機(jī)構(gòu)適用相同的單一費率制度，其公平性備受批評，終促成其后的保險差別費率制度的實施。
（二）臺灣地區(qū)存款保險制度的改革和完善階段
1990年，臺灣當(dāng)局為順應(yīng)世界潮流，大幅放松和解除金融監(jiān)管措施和幅度，并于1991年12月開放銀行設(shè)立申請，啟動“金融版圖之重組工程”，導(dǎo)致金融市場競爭趨于白熱化；而此時又恰逢亞洲金融危機(jī)、9．21大地震及世界經(jīng)濟(jì)不景氣的影響，金融機(jī)構(gòu)逾期放款比率節(jié)節(jié)攀高，金融業(yè)受此沖擊嚴(yán)重，系統(tǒng)性金融危機(jī)有一觸即發(fā)之勢。臺灣當(dāng)局為了維護(hù)金融穩(wěn)定和持續(xù)發(fā)展，開始對存款保險制度進(jìn)行改革和完善。
1．增加資本，強(qiáng)化理賠能力
按照“存款保險條例施行細(xì)則”的規(guī)定，“中央存款保險公司”原定資本總額為20億元新臺幣（下同），但因1990年代新設(shè)民營商業(yè)銀行陸續(xù)開業(yè)，經(jīng)濟(jì)金融競爭情勢已然變遷，為提高存保公司的風(fēng)險承擔(dān)能力，于1992年7月將公司資本總額由20億元調(diào)高為50億元。又因彰化縣彰化市第四信用合作社金融風(fēng)暴事件，“行政院”為加速存款保險公司存款保險賠款特別準(zhǔn)備金的累積，又于1995年11月將該公司資本總額調(diào)高至100億元。
2．修訂承保標(biāo)準(zhǔn)，掌控承保風(fēng)險
“中央存款保險公司”為審慎篩選合格金融機(jī)構(gòu)參加存款保險，于開業(yè)之初即訂有金融機(jī)構(gòu)承保標(biāo)準(zhǔn)。為配合金融環(huán)境的發(fā)展和變遷，公司持續(xù)修正該承保標(biāo)準(zhǔn)，主要包括以下幾個方面：為適應(yīng)當(dāng)局開放民營商業(yè)銀行的設(shè)立，增訂新設(shè)商業(yè)銀行的承保標(biāo)準(zhǔn)；為配合“銀行法”的修正及“信用合作社法”的公布施行，將前述兩種承保標(biāo)準(zhǔn)整合為單一標(biāo)準(zhǔn)；參考先進(jìn)國家以資本為基準(zhǔn)的監(jiān)管措施，將金融機(jī)構(gòu)資本或凈值比率增列為承保審核項目；將承保標(biāo)準(zhǔn)中有礙業(yè)務(wù)健全經(jīng)營的項目予以量化，內(nèi)容包含逾放比率、逾放加計不良放款比率、放款集中比率、應(yīng)予評估資產(chǎn)占調(diào)整后凈值比率等事項。
3．自由投保制度改為全面投保制度
1995年，臺灣地區(qū)爆發(fā)彰化縣彰化市第四信用合作社金融風(fēng)暴，并連帶其他控制能力差的金融機(jī)構(gòu)，連鎖性的發(fā)生數(shù)起存款人擠兌事件。鑒于社會各界對金融體系安全尤為期盼，臺灣當(dāng)局決定對金融監(jiān)管制度進(jìn)行適度改革。“中央存款保險公司”在充分調(diào)研和聽取意見的基礎(chǔ)上，將存款保險制度改為全面投保。此后，臺灣地區(qū)存款保險正式邁入全面投保制度。當(dāng)時除德意志銀行臺北分行因有母國存款保險制度的保障，依法免予參加之外，其余依法核準(zhǔn)收受存款而尚未參加存款保險的57家金融機(jī)構(gòu)，皆于1999年2月1日起全部加入存款保險，成為“中央存款保險公司”的投保機(jī)構(gòu)。
4．風(fēng)險單一費率制度改為風(fēng)險差別費率
1990年代，臺灣地區(qū)歷經(jīng)經(jīng)濟(jì)景氣趨緩的沖擊、金融自由化、國際化的挑戰(zhàn)，金融機(jī)構(gòu)間之間的經(jīng)營風(fēng)險差異愈趨明顯，存款保險采單一費率制度，無法保證其公平性，并容易產(chǎn)生道德危險及誘使金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)高風(fēng)險等問題。為使金融機(jī)構(gòu)所支付保費與其風(fēng)險相當(dāng)，遂于1999年7月1日起正式實施存款保險風(fēng)險差別費率制度。
二、臺灣地區(qū)存款保險制度的主要內(nèi)容和框架
（一）組織機(jī)構(gòu)
“存款保險條例”第2條規(guī)定，“中央存款保險公司”的主管機(jī)關(guān)為“行政院金融監(jiān)督管理委員會”。“中央存款保險公司”由股東會、董事會、監(jiān)察人、經(jīng)理人和經(jīng)理部門等機(jī)構(gòu)組成。董事會對外代表公司，有董事7人，分別由“財政部”和“中央銀行”指定人選擔(dān)任，以便于使存款保險公司的業(yè)務(wù)得以有效順利開展。公司設(shè)監(jiān)察人3人，由監(jiān)察人互選1人為常駐監(jiān)察人。并設(shè)總經(jīng)理1人，由董事長提經(jīng)董事會同意后聘任，按照董事會決議，綜合負(fù)責(zé)全公司業(yè)務(wù)。
（二）資金來源與運(yùn)用
首先，在資金來源方面，“存款保險條例”第3條規(guī)定，存款保險，由“財政部”會同“中央銀行”設(shè)立“中央存款保險股份有限公司”承保；其資本總額，由“行政院”定之。前項資本，由“財政部”、“中央銀行”及投保之金融機(jī)構(gòu)認(rèn)股；“財政部”及“中央銀行”出資應(yīng)超過50％。其次，在資金運(yùn)用方面，“存款保險條例”第8條規(guī)定，存保公司的資金，除用于經(jīng)常費用開支，及依本條例規(guī)定履行保險責(zé)任、提供財務(wù)協(xié)助、成立過渡銀行及辦理墊付等用途之外，應(yīng)投資于政府債券、存放于中央銀行或以經(jīng)該公司董事會同意之方式運(yùn)用。
（三）承保金額和對象
首先，存保公司成立之初最高保額為70萬元，此后保險額度逐步提高，至2011年調(diào)高至300萬元。2012年底，投保機(jī)構(gòu)存款總額達(dá)33．47萬億，受保儲戶的戶數(shù)比率為98．44％，最高保險額度達(dá)到300萬，使大部分的小額存款人得到存款保險的保護(hù)，鞏固和提升了社會公眾對存款保險制度的信心。其次，依“存款保險條例”第10條規(guī)定，凡經(jīng)依法核準(zhǔn)收受存款、郵政儲金或受托經(jīng)理有保本保息之代為確定用途信托資金的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)向存款保險公司申請參加存款保險，經(jīng)存款保險公司審核許可后為投保機(jī)構(gòu)，如果金融機(jī)構(gòu)在2007年1月20前已參加存款保險，免依前項規(guī)定申請存款保險。金融機(jī)構(gòu)未依前項規(guī)定，申請參加存款保險者，依其為一般金融機(jī)構(gòu)或農(nóng)業(yè)金融機(jī)構(gòu)，由存款保險公司分別報由主管機(jī)關(guān)或農(nóng)業(yè)金融中央主管機(jī)關(guān)責(zé)令該金融機(jī)構(gòu)撤換負(fù)責(zé)人或廢止其許可。具體而言，存款保險的對象，大致可分為下列四大類：其一，銀行。包括一般商業(yè)銀行、中小企業(yè)銀行、信托投資公司、外國銀行在臺分行。其二，“中華郵政公司”。其三，信用合作社。其四，農(nóng)業(yè)金融機(jī)構(gòu)。包括農(nóng)業(yè)金庫以及設(shè)置信用部的農(nóng)、漁會。根據(jù)臺灣地區(qū)“中央存款保險公司”的統(tǒng)計資料顯示，截止到2014年10月，共有3家公營金融機(jī)構(gòu)、37家民營銀行、29家外國和大陸地區(qū)銀行在臺分行、23家信用合作社、278家農(nóng)會信用部、25家漁會信用部參加存款保險。
（四）投保方式
臺灣地區(qū)存款保險制度在創(chuàng)立之初以尊重金融機(jī)構(gòu)投保意愿為前提，并未強(qiáng)制金融機(jī)構(gòu)加入存款保險，采用自由投保的方式，結(jié)果造成部分金融機(jī)構(gòu)因未加入存款保險，而使其存款人無法受到存款保險的保障，因此為了保障全體存款人的權(quán)益，臺灣當(dāng)局修改“存款保險條例”，將存款保險投保方式改為全面投保方式。
（五）保險標(biāo)的“存款保險條例”
第12條規(guī)定，本條例所稱存款保險，指以下列臺灣地區(qū)境內(nèi)之存款為標(biāo)的之保險：支票存款、活期存款、定期存款、依法律要求存入特定金融機(jī)構(gòu)之轉(zhuǎn)存款、其他經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)承保之存款。前項存款，不包括下列存款項目：可轉(zhuǎn)讓定期存單、各級政府機(jī)關(guān)之存款、中央銀行之存款、銀行和辦理郵政儲金匯兌業(yè)務(wù)之郵政機(jī)構(gòu)、信用合作社、設(shè)置信用部之農(nóng)會、漁會及全國農(nóng)業(yè)金庫之存款以及其他經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)不予承保的存款。第一項所定臺灣地區(qū)境內(nèi)的存款，不包括銀行所設(shè)的國際金融業(yè)務(wù)分行收受的存款。
（六）保險費率
依據(jù)“存款保險條例”第16條第3項規(guī)定，存款保險費率由“中央存款保險公司”擬訂，報請主管機(jī)關(guān)“金融監(jiān)督管理委員會”核定。具體而言，根據(jù)2013年“存款保險費率實施方案”的規(guī)定：其一，銀行、外國及大陸地區(qū)銀行在臺分行保額內(nèi)存款之差別費率分為萬分之5、萬分之6、萬分之8、萬分之11、萬分之15等五級，保額以上存款固定費率為萬分之0．5。其二，信用合作社保額內(nèi)存款之差別費率分為萬分之4、萬分之5、萬分之7、萬分之10、萬分之14等五級，保額以上存款固定費率為萬分之0．5。其三，農(nóng)、漁會信用部保額內(nèi)存款之差別費率分為萬分之2、萬分之3、萬分之4、萬分之5、萬分之6等五級，保額以上存款固定費率為萬分之0．25。
（七）保險責(zé)任
“存款保險條例”第28條規(guī)定，投保機(jī)構(gòu)經(jīng)主管機(jī)關(guān)或農(nóng)業(yè)金融中央主管機(jī)關(guān)勒令停業(yè)時，存款保險公司應(yīng)依下列方式履行保險責(zé)任：其一，根據(jù)停業(yè)投保機(jī)構(gòu)賬冊紀(jì)錄及存款人提出之存款余額證明，將賠付金額以現(xiàn)金、匯款、轉(zhuǎn)帳或其他撥付方式支付。其二，商洽其他投保機(jī)構(gòu)，對停業(yè)投保機(jī)構(gòu)之存款人，設(shè)立與賠付金額相等之存款，由其代為支付。其三，對其他投保機(jī)構(gòu)或金融控股公司提供資金、辦理貸款、存款、保證或購買其發(fā)行之次順位債券，以促成其并購或承受該停業(yè)投保機(jī)構(gòu)全部或部分之營業(yè)、資產(chǎn)及負(fù)債。存款保險公司辦理前項第二款或第三款所需預(yù)估成本，應(yīng)小于第一款賠付之預(yù)估損失。但如有嚴(yán)重危及信用秩序及金融安定的情形時，經(jīng)存款保險公司報請主管機(jī)關(guān)洽商“財政部”及“中央銀行”同意，并報“行政院”核定者，不在此限。存款保險公司辦理前項但書規(guī)定事項，致一般金融保險賠款特別準(zhǔn)備金或農(nóng)業(yè)金融保險賠款特別準(zhǔn)備金不足時，得分別向一般金融投保機(jī)構(gòu)及農(nóng)業(yè)金融投保機(jī)構(gòu)收取特別保險費。特別保險費費率及收取期間，由存款保險公司擬訂，報請主管機(jī)關(guān)核定。
（八）主要職責(zé)
存款保險公司的主要職責(zé)為辦理存款保險業(yè)務(wù)，除此之外，還包括檢查投保機(jī)構(gòu)、輔導(dǎo)問題投保機(jī)構(gòu)及接管停業(yè)投保機(jī)構(gòu)等主要職責(zé)。其一，檢查職責(zé)。臺灣存款保險公司的檢查職責(zé)主要體現(xiàn)在金融檢查方式上。其執(zhí)行金融檢查，以實地檢查為主，表報稽核為輔。實地檢查分一般檢查與項目檢查。一般檢查系對金融機(jī)構(gòu)全盤業(yè)務(wù)之檢查，檢點隨著金融環(huán)境之變遷而調(diào)整；項目檢查系就財務(wù)狀況有重大異常變化或其他特定事項并配合主管機(jī)關(guān)的委托對特定業(yè)務(wù)辦理的檢查。其二，輔導(dǎo)職責(zé)。為加強(qiáng)服務(wù)投保機(jī)構(gòu)、落實場外監(jiān)控制度，臺灣存款保險公司自1998年起實施專責(zé)輔導(dǎo)員制度。即按全體投保機(jī)構(gòu)所在行政區(qū)域或性質(zhì)分別規(guī)劃輔導(dǎo)責(zé)任區(qū)，指派專人追蹤考核檢查意見、出席其相關(guān)會議、適時提出改善經(jīng)營缺失意見、邀談經(jīng)營狀況異常的投保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，并與相關(guān)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持聯(lián)系，以有效掌控其承保風(fēng)險及實時處理投保機(jī)構(gòu)相關(guān)問題。其三，處理職責(zé)。2000年至2003年，“中央存款保險公司”受“財政部”委派，先后接管因違法授信、資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)重惡化等原因發(fā)生擠兌事件的中興商業(yè)銀行、高雄區(qū)中小企業(yè)銀行、高雄縣鳳山信用合作社等問題投保機(jī)構(gòu)。
三、對大陸地區(qū)建立存款保險制度的幾點啟示
（一）摒棄存款保險萬能論，正確認(rèn)識存款保險的作用
《存款保險條例（征求意見稿）》的，意味著大陸地區(qū)存款保險制度有望在近期出臺。對于存款保險制度的出臺，許多學(xué)者體現(xiàn)了強(qiáng)烈的期待和膜拜，認(rèn)為該制度可以從根本上保證金融穩(wěn)定和安全。存款保險制度的出臺，對于保護(hù)普通存款人的合法利益、維護(hù)金融穩(wěn)定有較大的促進(jìn)作用，但并非是保證金融穩(wěn)定和安全的根本制度。臺灣地區(qū)發(fā)生的“力霸”事件就是例證之一。臺灣地區(qū)中華商業(yè)銀行為追求高額利潤，過度對外放款，導(dǎo)致其核心資產(chǎn)被其母公司臺灣力霸集團(tuán)掏空，形成了118億的壞賬。雖然在“中央存款保險公司”的介入和接管下得到了解決，但是仍然造成了許多存款人的瘋狂擠兌，極大的威脅了臺灣地區(qū)金融系統(tǒng)安全。如果將視野擴(kuò)展到全球，也可以發(fā)現(xiàn)類似的例證。在次貸危機(jī)發(fā)生之后，英美等國紛紛大幅度提高存款保險的最高限額，德國、希臘等國家將限額保護(hù)改為全額保護(hù)，這也體現(xiàn)出很多國家對于存款保險制度的作用持一種謹(jǐn)慎態(tài)度。以上例證啟示我們，建立存款保險制度將有利于大陸完善金融監(jiān)管制度，保護(hù)存款人的利益，但存款保險制度的作用并非是金融穩(wěn)定和安全的根本性制度，應(yīng)正確認(rèn)識存款保險制度的作用和局限。
（二）建立獨立的存款保險公司，賦予其必要的金融監(jiān)管權(quán)
首先，建立獨立的存款保險公司。獨立的、專業(yè)化的存款保險公司營運(yùn)是防范存款保險蘊(yùn)含風(fēng)險的重要手段。《存款保險條例（征求意見稿）》并未規(guī)定存款保險機(jī)構(gòu)的性質(zhì)、機(jī)構(gòu)設(shè)置以及是否有權(quán)限參與存保機(jī)構(gòu)的接管等事項。建議將大陸地區(qū)的存款保險機(jī)構(gòu)定性為公營機(jī)構(gòu)，并可以考慮由財政部、中國人民銀行、銀監(jiān)會、保監(jiān)會、證監(jiān)會共同出資建立，以市場化公司形式運(yùn)作，由國務(wù)院直接領(lǐng)導(dǎo)和管理。其次，賦予存款保險公司必要的金融監(jiān)管權(quán)。為了更好的監(jiān)管和提高存保金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險控制水平以及減低存款保險公司的風(fēng)險，應(yīng)在存款保險條例中規(guī)定存款保險公司有權(quán)要求投保機(jī)構(gòu)定期披露相關(guān)信息，并有權(quán)檢查銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)。如果存款保險公司發(fā)現(xiàn)投保機(jī)構(gòu)有財務(wù)、經(jīng)營等問題時，可以向其發(fā)出警告、提高保費以及停止投保等資格，并有權(quán)協(xié)助銀監(jiān)會等監(jiān)管機(jī)構(gòu)對問題銀行實施接管等權(quán)限。
（三）采取漸進(jìn)式方式建立差別費率制度
臺灣地區(qū)存款保險的費率是由單一保險費率過渡到差別費率的，差別費率的實施效果明顯優(yōu)于單一費率。臺灣地區(qū)實行單一費率的實踐表明，單一費率會增加高風(fēng)險投保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險，助長其過度追求利潤的投機(jī)心理，并且會影響到低風(fēng)險投保機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健經(jīng)營的積極性。就大陸現(xiàn)行的銀行業(yè)體系而言，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)包括全國性商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社等，以上機(jī)構(gòu)的風(fēng)險水平差異較大，因此根據(jù)銀行類型實行不同的差別費率符合大陸銀行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀。《存款保險條例（征求意見稿）》第9條規(guī)定，存款保險費率由基準(zhǔn)費率和風(fēng)險差別費率構(gòu)成。費率標(biāo)準(zhǔn)由存款保險基金管理機(jī)構(gòu)根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展?fàn)顩r、存款結(jié)構(gòu)情況以及存款保險基金的累積水平等因素制定和調(diào)整，報國務(wù)院批準(zhǔn)后執(zhí)行。該條明確了大陸將實行存款保險的差別費率。但具體的費率水平以及劃分依據(jù)并沒有明確規(guī)定。而具體費率的高低直接決定了投保機(jī)構(gòu)的運(yùn)營成本，對投保機(jī)構(gòu)非常重要，因此設(shè)立符合符合大陸現(xiàn)狀的差別費率是建立存款保險制度的關(guān)鍵之一。考慮到大陸銀行信用立法和評級制度的欠缺，建議采用漸進(jìn)式方式建立差別費率制度。具體而言，可以借鑒臺灣地區(qū)的經(jīng)驗，在存款保險推出的初期，實行較為簡單的差別費率，在制度試行到較為成熟時，根據(jù)各投保機(jī)構(gòu)的資本充足率、風(fēng)控水平、資產(chǎn)集中度、盈利能力等指標(biāo)進(jìn)行綜合評價，并按照評價得分劃分風(fēng)險級別，以此確定差別費率。風(fēng)險較高的投保機(jī)構(gòu)所繳納的保費較高，其日常的運(yùn)營成本會相應(yīng)增加，相應(yīng)提高其風(fēng)險控制意識和能力，維護(hù)銀行業(yè)的安全和穩(wěn)定。
（四）建立金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險評級體系
金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險評級體系是金融監(jiān)管體系的重要組成部分，體現(xiàn)出金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險控制能力和層次，是存款保險機(jī)構(gòu)對投保的金融機(jī)構(gòu)收取保費及監(jiān)管的前提條件和核心依據(jù)。風(fēng)險評級體系是以防范風(fēng)險為目標(biāo)，對投保金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險和經(jīng)營狀況進(jìn)行綜合評價，就要求我們應(yīng)該建立包括對金融機(jī)構(gòu)的資本充足狀況、資產(chǎn)安全狀況、管理狀況、盈利狀況、流動性狀況和市場風(fēng)險敏感性狀況以及在此基礎(chǔ)上加權(quán)匯總后的一套公正、客觀、科學(xué)的評價體系。有效的風(fēng)險評級體系不僅要具有穩(wěn)定性還要具有靈活性，可以對參保金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險變化做出及時反應(yīng)，從而準(zhǔn)確判斷各類參保金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險狀況，迅速采取監(jiān)管措施，提高對有問題機(jī)構(gòu)的風(fēng)險控制水平，提升風(fēng)險評級的權(quán)威性和約束力。由于評級體系中的指標(biāo)及權(quán)重的合理性，有賴于有長期完備的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行檢驗，因此要注重積累和分析經(jīng)驗數(shù)據(jù)。此外，還要對投保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險監(jiān)測結(jié)果進(jìn)行檢查，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險點并監(jiān)督采取相應(yīng)措施，將風(fēng)險盡可能消除在萌芽狀態(tài)，以防范整個金融系統(tǒng)風(fēng)險。
（五）建立金融風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)
11月30日，國務(wù)院法制辦了由央行協(xié)調(diào)的《存款保險條例（征求意見稿）》。雖然存款保險制度對比政府包干銀行風(fēng)險的管理方式效率更高，銀行被強(qiáng)制交保費而使自己的儲戶得到存款保險，從長遠(yuǎn)來看對更杰出的銀行也更公平，但是關(guān)于這個條例的一些專家理解和平民理解之間無疑存在一定的差距。
其中最大的理解誤差是，在銀行破產(chǎn)的情況下，銀行儲戶50萬元以下的存款才能全額獲得。而儲戶超過50萬元的錢要怎么辦？條例給的答案非常模糊―要從銀行清算財產(chǎn)里獲得。
另外，如果有其他銀行接盤破產(chǎn)銀行的話，那么儲戶超過50萬元的錢也可能從這里出。這里涉及的內(nèi)容很可能令一般投資者感到擔(dān)憂。比如為什么在這個時間點會出現(xiàn)這種涉及銀行破產(chǎn)的條例，如果破產(chǎn)銀行沒有其他銀行接盤，那么是不是超過50萬元以上的儲蓄就會血本無歸？
自此開始，很多媒體都對50萬元這個臨界數(shù)字進(jìn)行了夸張的報道。如果只從這個數(shù)字來說，存款人最理性的辦法絕對應(yīng)該是把在一個銀行內(nèi)超過50萬元的存款取出來，然后分散存到其他銀行去。但真的需要這樣嗎？歷史中，那些早就存在銀行存款保險制度的經(jīng)濟(jì)體，在對待商業(yè)銀行破產(chǎn)的問題上是非常謹(jǐn)慎的，并非完全讓市場決定一切，即使在對銀行管制更加寬松的美國也是如此。
美國最新的聯(lián)邦儲蓄保險可以擔(dān)保銀行儲戶25萬美元以下的存款絕對安全。但對于有一定規(guī)模的銀行，聯(lián)邦金融當(dāng)局和州金融當(dāng)局都不敢放任其倒閉。這里最突出的例子是，1980年代的大陸伊力諾依銀行破產(chǎn) 案。
在1980年代初，美國及西方社會經(jīng)歷了嚴(yán)重的通貨膨脹，當(dāng)時美聯(lián)儲的處理辦法是把聯(lián)邦利率提到超級高的程度。這造成很多做長期貸款業(yè)務(wù)的銀行損失巨大，因為很多長期貸款是事先商定的利率，這個利率不能隨聯(lián)邦利率同步上漲，但是這些銀行的吸儲利率卻隨聯(lián)邦利率而提高。很多銀行由于資產(chǎn)配置問題而破產(chǎn)。其中大陸伊利諾伊銀行也面臨破產(chǎn)問題，它是當(dāng)時美國第七大銀行。
由于涉及儲戶眾多，聯(lián)邦政府對此的解決辦法是最開始由摩根擔(dān)保信托銀行牽頭組成銀團(tuán)以45億美元貸款予以支持，然后再由聯(lián)邦提供80億美元貸款支持，并保證無論儲戶在這家銀行有多少存款一律會得到保護(hù)。在這些方法仍然沒有制止擠兌后，聯(lián)邦政府接管了這家銀行。
銀行這種涉及到廣譜民生問題的公司在中國破產(chǎn)的可能性有多大，或者破產(chǎn)后50萬元以上的儲戶存款被化為烏有的可能性又有多大，一個嚴(yán)謹(jǐn)?shù)睦砉た频你y行政策管理者從技術(shù)的角度是很難解答的。而且，銀行存款保險制度的建立也是讓銀行競爭更加真實、社會資產(chǎn)更加有效率地配置的進(jìn)步。
但是，在涉及廣譜的民生金融問題時，能不能也作出一些更人性化，不讓一般投資者容易產(chǎn)生誤解的執(zhí)行行為？比如，告訴大家一下，把存在銀行的錢分成幾份存到不同銀行的儲戶是不是像知道打雷會劈死人而整天在帽子上帶著一根避雷針的人一樣愚 蠢。
就像一個笑話所說的：一個人正在酒店上廁所，隔壁的人敲墻說：“隔壁的女士，你用力的聲音能輕一點么？我媳婦來電話查崗，這酒店隔音很差，我不敢接電話啊。”
在一個充滿隔閡和非善意揣測的社會環(huán)境里，如果一個部門不能系統(tǒng)地破除這種隔閡和非善意，起碼可以把自己的事情做得更柔和或者更容易讓人理解一點。這有利于降低社會摩擦成本。當(dāng)然，就本次《存款保險條例（征求意見稿）》的來說，能向公眾征求意見而不是“一錘定音”，這算是一個柔和的開始。
存款需要大搬家嗎？
盡管《存款保險條例》已經(jīng)多次被提及，但是突然駕到還是令儲戶們大感意外，尤其是50萬元的最高償付限額讓儲戶們不禁疑惑：50萬元的“兜底”到底夠不夠？存款需要大搬家嗎？
其實，根據(jù)人民銀行測算，這一限額可以覆蓋99.63%存款人的全部存款。中央財經(jīng)大學(xué)中國銀行(行情,問診)業(yè)研究中心主任郭田勇表示：“這意味著，絕大多數(shù)存款人沒必要因為安全考慮進(jìn)行存款搬家。”
與此同時，廣東金融學(xué)院院長陸磊認(rèn)為：“大額存款都是"聰明錢"，他們與銀行業(yè)務(wù)關(guān)系緊密，有能力了解銀行經(jīng)營的情況，不會輕易搬家。”
“雞蛋”要分散在哪些“籃子”里？
其實，50萬元的限額只針對同一存款人在同一家銀行的存款本金和利息，超過限額的儲蓄大戶可以“不把雞蛋放在一個籃子里”，把存款分散在多家銀行。
專家表示，少數(shù)大額存款賬戶可以通過“存款分散化”實現(xiàn)存款的全額保護(hù)。“適度分流是一種健康機(jī)制，可以防止存款進(jìn)一步集中，是存款保險制度發(fā)揮市場約束和正向激勵作用的體現(xiàn)。”陸磊說。
儲戶把錢存在銀行里，不能僅盯著“賠多少”，更應(yīng)該關(guān)注“雞蛋”分散在哪些“籃子”里，選擇更穩(wěn)健的銀行幫自己的存款保值增值。
小銀行的“籃子”靠譜么？
此輪降息后，小銀行對于攬儲表現(xiàn)出更大的沖勁，紛紛“一浮到頂”，但存款“搬家”卻并不明顯，不少人擔(dān)心：小銀行的“籃子”是否靠譜？
“如果沒有存款保險制度，不少老百姓覺得錢存在大銀行相對安全，這使得大銀行業(yè)務(wù)量越來越大，占據(jù)市場主導(dǎo)地位，也導(dǎo)致銀行業(yè)市場競爭不足。”中國銀行國際金融研究所副所長宗良認(rèn)為，存款保險可以緩解儲戶對民營銀行的信用顧慮，從而降低市場準(zhǔn)入門檻，促進(jìn)市場競爭。
廊坊銀行友定存是保本的，并且享受存款保險條例的保障，因此屬于標(biāo)準(zhǔn)存款。在產(chǎn)品的詳情介紹中，還可以看到收益的展示是存款利率，因此利息也是有保障的。存款一般來說是由銀行信譽(yù)支付的，從未出現(xiàn)過逾期兌付、利息不達(dá)標(biāo)的情況。
產(chǎn)品是1000元起夠的，只要用戶購買的廊坊銀行友定存不超過50萬，那么本息都可以享受保障。
（來源：文章屋網(wǎng) ）
【關(guān)鍵詞】 存款保險費率 存款保險制度 原因 意見
一、問題的提出
存款保險費率制度是存款保險制度的核心。聯(lián)邦存款保險公司前任主席William Seidman在談及存款保險時,對存款定價的重要性做了經(jīng)典論述:“存款保險如同核電站,如果操作得當(dāng),可以受益,但只有具備適當(dāng)?shù)陌踩A(yù)防措施才能防止其失控,而一旦失控,則其后果會波及整個國家的金融安全,對整個國民經(jīng)濟(jì)的破壞性影響不可想象。而存款保險定價則如核電站的核心技術(shù)”。
2008年國際性的金融危機(jī)發(fā)生后,存款保險制度再次成為人們爭論的焦點。雖然本次危機(jī)對我國銀行業(yè)的沖擊不是很大,但是未雨綢繆,應(yīng)抓住當(dāng)前時機(jī),盡快推出《存款保險條例》。目前工作的重點和難點在于制度的具體設(shè)計。鑒于存款保險費率的重要性,本文以此為切入點,深入剖析了我國應(yīng)該實施什么樣的保險費率制度。
二、存款保險費率制度的分類
從各國實踐來看,存款保險費率制度包括單一費率和差別費率。單一費率是指對所有的投保機(jī)構(gòu)征收同樣的保費。差別費率也叫基于風(fēng)險調(diào)整的差別費率,是指保費的征收與投保金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險掛鉤,風(fēng)險越大費率越高,風(fēng)險越小費率越低。就目前的發(fā)展趨勢來看,雖然大多數(shù)國家采用單一保險費率模式,但是基于風(fēng)險調(diào)整的差別費率的思想已逐漸被許多國家接受。根據(jù)國際存款保險協(xié)會(IADI)2008年的統(tǒng)計,全球共有99個國家建立了存款保險體系,8個國家正在建立,12個國家正在研究和籌劃中。
三、我國實施差別費率制度的原因
目前,我國理論界對于兩種制度的選擇存在很大的爭論,鄒琪(2003)等主張采用單一的費率,指出銀行風(fēng)險程度難以準(zhǔn)確測定,也不易區(qū)別國有銀行和新興商業(yè)銀行的費率水平,而且差別費率將導(dǎo)致銀行風(fēng)險“等級”的劃分,容易動搖公眾的信心,因此,我國在強(qiáng)制保險的情況下應(yīng)采用單一費率。中國人民銀行存款保險課題組(2003)主張存款保險設(shè)立之初采用單一的費率,待條件成熟后過渡到差別費率。沈福喜(2002)、蘇寧(2007)等主張建立一個“層次化的差別費率”模式,其實質(zhì)是將存款保險參保金融機(jī)構(gòu)按風(fēng)險類型歸納成若干類別,對同一層次的投保機(jī)構(gòu)征收相同的保費,對不同層次類別的投保機(jī)構(gòu)實施不同的存款保險費率。北京大學(xué)中國經(jīng)濟(jì)研究中心宏觀組(2003)、何光輝(2003)等的研究都是在借鑒美國風(fēng)險調(diào)節(jié)費率的基礎(chǔ)上設(shè)計符合我國國情的存款保險費率體系。但是從實務(wù)界來看,更傾向于差別費率制度,例如,中國人民銀行研究局局長張健華、中國人民銀行副行長蘇寧等都主張差別費率制度。
費率制度的選擇是一個系統(tǒng)的工作,不能盲目地照搬別國的經(jīng)驗,要根據(jù)我國的具體情況來選擇。本文認(rèn)為我們應(yīng)該選擇差別費率制度。
差別費率制度能夠彌補(bǔ)單一費率制度“激勵扭曲”的缺陷,消除逆向選擇和道德風(fēng)險。法經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為,法律是一種激勵機(jī)制。在資源稀缺的社會中,好的法律能夠提供一種正確的激勵,促進(jìn)資源的有效配置。而壞的法律提供一種錯誤的激勵,會資源的浪費。所以要對法律進(jìn)行分析,制定良好的法律,提供正確的激勵,實現(xiàn)有效率的資源配置。《條例》中規(guī)定的差別費率制度能夠提供正確的激勵,消除單一費率的“激勵扭曲”。
單一費率制度會導(dǎo)致逆向選擇和道德風(fēng)險。所謂逆向選擇是阿克洛夫(George Akerlof)提出來的,即“劣幣驅(qū)除良幣”的現(xiàn)象。存款保險制度中的逆向選擇是指存款保險體系過多吸引脆弱風(fēng)險大的銀行加入而將穩(wěn)健的銀行排斥在外的情形。存款保險制度中的道德風(fēng)險是指投保金融機(jī)構(gòu)在投保之后,傾向于作出有損于存款人利益的決策和行動,例如,以更高的風(fēng)險決策追求更大的收益。在自愿投保的前提下,采用單一費率制度,穩(wěn)健的銀行由于抗風(fēng)險能力比較強(qiáng),參加存款保險體系會增加其成本,所以他們會選擇不投保;風(fēng)險比較高的脆弱的銀行則會選擇投保,因為投保可以分散其風(fēng)險。在強(qiáng)制投保的前提下,所有銀行不論風(fēng)險大小一律支付同一的保險費率P/F(P為保險費,F為存款),P/F為一給定的值時,銀行可以自由決定其投資項目特征,在凈現(xiàn)值相同的所有項目中,銀行將選擇那些成功概率最低、風(fēng)險最高的項目,這就會產(chǎn)生道德風(fēng)險。所以單一費率會導(dǎo)致逆向選擇和道德風(fēng)險。1987年美國聯(lián)邦儲蓄與信貸保險公司(FSLIC)的破產(chǎn)凸顯了單一費率的缺陷,也是1993年美國實施差別費率制度的主要原因。
實施差別費率的目標(biāo)在于通過提供一種正確的激勵機(jī)制,使銀行避免從事過度的風(fēng)險活動,消除逆向選擇和道德風(fēng)險。同時,保證更加公平的定價機(jī)制,避免銀行間的交叉補(bǔ)貼。差別費率制度能否消除逆向選擇和道德風(fēng)險,目前還有爭論。但是從理論上講,差別費率制度與銀行的風(fēng)險掛鉤,風(fēng)險越大費率越高,風(fēng)險越小費率越高,理性的追求自身利益最大化的銀行進(jìn)行成本―收益分析后不會過度從事那些高風(fēng)險的業(yè)務(wù)。
就我國的銀行體系來看,2009年,我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)包括政策性銀行及國家開發(fā)銀行3家,大型商業(yè)銀行5家,股份制商業(yè)銀行12家,城市商業(yè)銀行143家,城市信用社11家,農(nóng)村商業(yè)銀行43家,農(nóng)村合作銀行196家,農(nóng)村信用社3056家,郵政儲蓄銀行1家,金融資產(chǎn)管理公司4家,外資法人金融機(jī)構(gòu)37家。《存款保險條例》第四條規(guī)定:在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、合作銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社和郵政儲蓄機(jī)構(gòu)等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照本條例參加存款保險,繳納存款保險費,成為投保金融機(jī)構(gòu)。依照本條的規(guī)定,投保的金融機(jī)構(gòu)主要包括大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、郵政儲蓄銀行。但是在我們國家這些機(jī)構(gòu)所占的市場份額有著很大的區(qū)別,并且他們抵御風(fēng)險的能力良莠不齊。尤其是城鄉(xiāng)信用社和商業(yè)銀行,其極易發(fā)生擠兌,風(fēng)險比較高。
如圖1所示,大型商業(yè)銀行(國有商業(yè)銀行)占據(jù)了中國金融市場的半壁江山。在我國采用強(qiáng)制投保的前提下,如果采用單一費率制度會提供給這些中小金融機(jī)構(gòu)更大的激勵去從事高風(fēng)險的信貸業(yè)務(wù),這將產(chǎn)生很大的道德風(fēng)險。而采用差別費率制度可以在一定程度上消除道德風(fēng)險,通過征收高的保險費率改變激勵機(jī)制,避免他們過度從事風(fēng)險活動。另外,從國有銀行和股份制銀行來看,他們抗風(fēng)險的能力比較強(qiáng),并且基于“太大而不能倒”的原則,他們認(rèn)為存款保險制度只會增加成本,所以對存款保險制度持反對態(tài)度。的確,從美國救助花旗銀行我們不難看出“太大而不能倒”原則的重要性。如果是自愿投保,這些銀行為了降低經(jīng)營成本會選擇不去投保。但是《存款保險條例》(征求意見稿)中采用的是強(qiáng)制投保,在這種情況下,差別費率制度根據(jù)銀行的風(fēng)險水平征收保費,對風(fēng)險比較低的國有銀行征收低的保費,有利于增加其積極性和可接受度。同時,隨著國有商業(yè)銀行股份制改革的進(jìn)一步深化,雖然國家仍然是第一大股東,但是已經(jīng)不再是唯一的股東了。另外,從各類金融機(jī)構(gòu)的不良貸款來看,國有銀行的不良貸款率不亞于城市商業(yè)銀行,所以其存在很大的信貸風(fēng)險。表1為2010年二季度商業(yè)銀行不良貸款情況統(tǒng)計結(jié)果。
所以,建立差別費率制度根據(jù)金融機(jī)構(gòu)不同時點的風(fēng)險調(diào)整費率是最佳的制度選擇。
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關(guān)鍵詞：存款保險制度 金融體系 消極影響
一、存款保險制度對于中小商業(yè)銀行的影響
（一）積極影響
有效的存款保險制度有助于中小商業(yè)銀行減小系統(tǒng)性的風(fēng)險，抑制金融市場波動，首先存款人對于銀行的信息增加，強(qiáng)化了存款的安全性，從而降低了擠兌的出現(xiàn)概率；其次存款保險制度的實施，打破銀行不倒的神話，幫助且允許無法正常經(jīng)營的銀行退出市場，隔離了風(fēng)險，增強(qiáng)了整個金融體系的穩(wěn)定性。
（二）消極影響
1、保費繳納影響銀行盈利
首先，由于存款保險費率由基準(zhǔn)費率和風(fēng)險差別費率構(gòu)成，對于穩(wěn)健經(jīng)營、資產(chǎn)質(zhì)量較高、撥備覆蓋充分、風(fēng)險較低的銀行適用的保險費率相對較低，對盈利的影響相對較小。而對于資產(chǎn)質(zhì)量情況一般、甚至較差，風(fēng)險較高的銀行來說，其適用的保險費率會有所上升，從而增加了銀行經(jīng)營的成本，減少盈利。
2、存款的不穩(wěn)定增加
存款保險制度的構(gòu)建將存款有國家對于存款的全額隱性保險轉(zhuǎn)變?yōu)轱@性保險，同時依據(jù)條例內(nèi)容，同一存款人在同一家金融存款機(jī)構(gòu) 50 萬元以上的存款無法得到全額保障，這意味著存款的不穩(wěn)定性將會增加。在個人的角度類分析，對于50萬元以下的存款，因為可以得到全額保護(hù)，客戶傾向于將存放放在利率較高的銀行；但對于個人超過50萬元的存款，由于不受存款保險制度的保護(hù)，存款人更趨向于將存款放在經(jīng)營規(guī)模大、內(nèi)控管理更加規(guī)范、風(fēng)險控制能較強(qiáng)的大型國有商業(yè)銀行；因此存款保險制度的實施，對于中小商業(yè)銀行的個人中高端客戶將產(chǎn)生較大影響，如果中小商業(yè)銀行不能為客戶提供讓他們滿意的較高收益，這部分存款將會向大型國有銀行轉(zhuǎn)移，從而增加了存款的不穩(wěn)定性。
3、增加了合規(guī)性成本
依據(jù)我國存款保險制度，存款保險基金管理機(jī)構(gòu)需要監(jiān)督檢查各個投保銀行的經(jīng)營管理情況，存款保險基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自每一會計年度結(jié)束之日起 3 個月內(nèi)編制存款保險基金收支的財務(wù)會計報告、報表，并編制年度報告，并依據(jù)國家相關(guān)規(guī)定予以公布。如投保銀行存在資本不足等影響存款安全以及存款保險基金安全的情況，可以對其提出風(fēng)險的警告。這就意味著對于投保銀行有更高的監(jiān)管需求與合規(guī)成本，在制度成熟之后實行差別費率將參考銀行的資產(chǎn)質(zhì)量與經(jīng)營管理能力、資本充足率等很多的指標(biāo)，這將對于銀行的資產(chǎn)管理能力與風(fēng)險管理能力帶來非常大的挑戰(zhàn)。
4、加劇銀行的道德風(fēng)險
存款保險制度的道德風(fēng)險問題，是銀行為了追求高額利潤，有動機(jī)的使得自身承擔(dān)過度風(fēng)險，進(jìn)而導(dǎo)致銀行業(yè)，甚至是整個金融系統(tǒng)陷入危機(jī)。道德風(fēng)險在存款保險制度中的表現(xiàn)為：首先增加了銀行從事高風(fēng)險經(jīng)營活動的可行性，存款保險制度在一定程度降低銀行出現(xiàn)擠兌風(fēng)險，同時一旦經(jīng)營失敗之后也是通過外部機(jī)制來償還，進(jìn)而導(dǎo)致銀行風(fēng)險增加，更傾向于從事收益大、風(fēng)險高的活動。其次為使得存款人在一定程度放松了自我的保護(hù)，因為有了存款保險的保護(hù)，降低了存款人的在事前選擇銀行、事后監(jiān)督的動力，削減了市場對于銀行的監(jiān)控能力。最后為存款保險制度可能導(dǎo)致管理者更容易忽視相關(guān)問題銀行繼續(xù)上市經(jīng)營，銀行面臨外部監(jiān)管約束放松的問題。
二、相關(guān)對策建議分析
（一）實施差異定價策略
依據(jù)我國存款保險條例規(guī)定，50萬元的限額，使得不同數(shù)量的存款具有不同程度的風(fēng)險。所以對于中小商業(yè)銀行需要在細(xì)分客戶的基礎(chǔ)上，應(yīng)對不同客戶開展差異化的定價策略，以便于更好的控制存款成本。
（二）強(qiáng)化風(fēng)險意識
在保險條例實施的時候，中小商業(yè)銀行需要進(jìn)一步的強(qiáng)化風(fēng)險意識，不斷夯實風(fēng)險管理的基礎(chǔ)設(shè)施，提升風(fēng)險計算與相關(guān)報告的水平。通過全面的風(fēng)險管理體系，可以有效的提升集團(tuán)并表管理與風(fēng)險控制的能力，從而可以實現(xiàn)企業(yè)穩(wěn)定長久的發(fā)展。
（三）提升服務(wù)質(zhì)量
在存款保險制度實施之后，可能出現(xiàn)很多存款搬家的情況，中小商業(yè)銀行需要努力提升自己的服務(wù)質(zhì)量，積極的開展產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新。首先需要提升服務(wù)的效率與便捷性，不斷的提升網(wǎng)點柜面服務(wù)質(zhì)量與效率，提升網(wǎng)上銀行與手機(jī)銀行的服務(wù)效果；其次為通過對于客戶的分析，使用技術(shù)手段挖掘潛在的客戶，及時的了解客戶動態(tài)，合理定位其金融需求，為客戶提供個性化與品種多樣的綜合服務(wù)。最后為密切的關(guān)注客戶資金走向，尤其是對于大額資金流動的情況、存款流向與結(jié)構(gòu)變化等關(guān)鍵的指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督管理，加強(qiáng)客戶關(guān)系的維護(hù)，防范存款的轉(zhuǎn)移。
（四）加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)
行業(yè)開展適當(dāng)?shù)膬r格競爭有利于激發(fā)企業(yè)開拓創(chuàng)新的能力，同時也是對于消費者利益提供保護(hù)。不過圍繞價格進(jìn)行無序或者是過度競爭，就會威脅到企業(yè)生存乃至整個國民經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)發(fā)展。為此需要加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)同業(yè)之間開展溝通與協(xié)調(diào)，避免出現(xiàn)價格戰(zhàn)對于正常的金融秩序造成干擾，將價格穩(wěn)定在一個合理的水平之內(nèi)。首先，國內(nèi)中小型商業(yè)銀行應(yīng)該以中央銀行基準(zhǔn)利率作為主導(dǎo)，在競爭之中保持克制，維護(hù)好整個行業(yè)的發(fā)展環(huán)境。其次還是需要通過行業(yè)組織作為橋梁，使用銀行協(xié)會等組織機(jī)構(gòu)功能，保持市場競爭時候主體之間的溝通，在一定程度上面促進(jìn)整個行業(yè)的健康發(fā)展。
三、結(jié)束語
本文通過對于國外存款保險制度的出現(xiàn)背景，我國存款保險機(jī)構(gòu)的管理模式等進(jìn)行了介紹，在這樣的基礎(chǔ)之上分析了我國中小商業(yè)銀行在實施存款保險制度之后發(fā)生的不良影響，之后對于這些不良的影響提出了相關(guān)的對策與建議，以求對于今后我國中小型商業(yè)銀行的穩(wěn)定健康發(fā)展貢獻(xiàn)出自己的一份力量。
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關(guān)鍵詞:存款保險制度;農(nóng)村商業(yè)銀行;利弊分析
1.存款保險制度的實施進(jìn)展
2015年5月1日我國正式推出存款保險制度。據(jù)央行最新統(tǒng)計顯示，截至2016年3月31日，全國3658家吸收存款的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)已全部辦理投保手續(xù)，保費全部歸集完畢。以2014年投保機(jī)構(gòu)經(jīng)營數(shù)據(jù)計算，2015年5月至12月的應(yīng)交保費折算成年度保費后占全部投保機(jī)構(gòu)吸收存款總成本、稅前利潤和營業(yè)成本的比例僅為0.33%、0.59%和0.40%。自存款保險制度實施以來，銀行存款保持平穩(wěn)增長，大中小銀行存款格局保持穩(wěn)定。截至2016年1月20日，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存款余額為134.6萬億元，較2015年4月末增加11.2萬億元，增長9.1%。存款保險制度作為保障銀行安全的重要舉措，對防范銀行業(yè)危機(jī)、規(guī)范銀行經(jīng)營行為、增強(qiáng)金融系統(tǒng)穩(wěn)定性、深化金融體制改革的作用將越來越重要。
2.利弊分析
由于截至目前我國存款保險制度推出僅滿一周年，存款保險對我國銀行業(yè)的影響尚不能完全顯現(xiàn)，但也已有所體現(xiàn)。據(jù)銀監(jiān)會披露的數(shù)據(jù)顯示，2016年上半年全國農(nóng)村商業(yè)銀行數(shù)量已達(dá)1000家，截至2016年4月末農(nóng)村商業(yè)銀行總負(fù)債占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)比例13.6%。農(nóng)村商業(yè)銀行對服務(wù)“三農(nóng)”、中小企業(yè)和縣域經(jīng)濟(jì)經(jīng)濟(jì)具有重要作用，并且隨著隨著農(nóng)信社全面改制成農(nóng)商行，農(nóng)商行未來在涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)中的將逐漸上升。農(nóng)商行的發(fā)展好壞會直接影響農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，而存款保險制度的推出對農(nóng)商行的影響主要體現(xiàn)在以下方面。
2.1積極影響
2.1.1創(chuàng)造公平競爭的環(huán)境，增強(qiáng)了農(nóng)商行的競爭力。存款保險制度的推出可改變?nèi)藗儗写笮豌y行“大而不倒”傳統(tǒng)觀念，存款保險風(fēng)險處置作用也降低了農(nóng)商行對風(fēng)險發(fā)生的顧慮，可自由的參與競爭。此外，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)具有服務(wù)“三農(nóng)”的作用，在政策上享有一定的幫扶，其競爭力會有間接的提升。
2.1.2有助于農(nóng)商行吸納公眾存款，提升其負(fù)債能力。銀行的負(fù)債主要表現(xiàn)為社會公眾的存款，自2015年一季度至2016年一季度農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)總負(fù)債規(guī)模呈上升趨勢，第二季度開始增長較快;并且占金融類金融機(jī)構(gòu)的比例自第二季度以來下降的趨勢趨于平緩。根據(jù)各地的持續(xù)監(jiān)測，自存款保險制度正式實施以來，銀行存款占比方面，大型銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)占比較2015年4月末略有下降，中小型銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)占比略有上升。《存款保險條例》將償付限額設(shè)為50萬元人民幣，能夠為99.62%的存款人提供全額保護(hù)。存款保險對公眾存款有了明確的制度保障，農(nóng)商行在公眾心目中的信用度便有了大幅的提升。鑒于我國中小銀行和農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)存款利率普遍高于國有大型商業(yè)銀行的實際情況，越來越多的資金會流向農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)和中小型商業(yè)銀行。
2.1.3迫使農(nóng)商行進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新，發(fā)展中間業(yè)務(wù)。存款保險壓縮了銀行利潤，為了彌補(bǔ)利潤的減少銀行需要創(chuàng)新新金融產(chǎn)品來吸引公眾投資，同時中間業(yè)務(wù)的比重越來越大，非信貸業(yè)務(wù)的開展提升了銀行業(yè)務(wù)能力。2.2消極影響2.2.1存款保險導(dǎo)致農(nóng)商行經(jīng)營成本增加，利潤減少。存款保險基金管理機(jī)構(gòu)規(guī)定投保機(jī)構(gòu)每6個月交納一次保費，且存款保險費率由基準(zhǔn)費率和風(fēng)險差別費率構(gòu)成。然而就我國商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況來看，農(nóng)商行的風(fēng)險狀況不如國有大型商業(yè)銀行，因此在支付基本的保費的基礎(chǔ)上農(nóng)商行還需要承擔(dān)較高的風(fēng)險差別費率。銀監(jiān)會統(tǒng)計數(shù)據(jù)，2015年一季度至2016年一季度農(nóng)商行資產(chǎn)利潤率變化。總體來看農(nóng)商行的資產(chǎn)利潤率呈下降趨勢，并且自存款保險制度實施后下降速度有加劇的趨勢。最新數(shù)據(jù)顯示，我國農(nóng)村商業(yè)銀行存款總額約為9萬億元，貸款總額約為5.98萬億元，六個月存貸款利率分別平均約為2.06%和5.60%(考慮到目前存款保險每六個月繳納一次，因此采用六個月期的存貸款利率作為測算標(biāo)準(zhǔn))。凈利潤=(貸款利息－存款利息)*(1－所得稅率25%).不同存款保險費率下保費的繳納都不同程度的增加了銀行的經(jīng)營成本，導(dǎo)致了銀行的利潤的減少。
2.2.2存款保險的實施使大額存款流進(jìn)大型銀行。存款保險制度的實施提示了公眾，銀行業(yè)在自由競爭的狀態(tài)下有破產(chǎn)倒閉的風(fēng)險。在國有商業(yè)銀行“大而不倒”的思維模式下，出于風(fēng)險的考慮儲戶存款逐漸流向國有商業(yè)銀行;存款保險賠付限額50萬人民幣的規(guī)定以及高風(fēng)險農(nóng)商行破產(chǎn)時變更存款銀行的繁瑣使部分大額存款流向國有商業(yè)銀行，阻礙了農(nóng)商行的發(fā)展。
3.應(yīng)對措施
3.1進(jìn)行集約化、精細(xì)化管理。面對存款保險增加了銀行的成本，在降低銀行日常運(yùn)營成本同時，尋找新的獲利方法;增強(qiáng)風(fēng)險防控能力，增強(qiáng)風(fēng)險評級降低差別費率，節(jié)約成本。
3.2優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)，提升負(fù)債管理水平;提升資產(chǎn)業(yè)務(wù)的盈利能力和運(yùn)作效率，在量的積累的同時注重質(zhì)的改善。
3.3增強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)與農(nóng)村市場的宣傳與推廣，大力發(fā)掘鄉(xiāng)鎮(zhèn)與農(nóng)村市場的潛力;提升客戶服務(wù)質(zhì)量，努力在客戶心中樹立良好的企業(yè)形象，使得公眾對銀行有較高的認(rèn)知度。
4.結(jié)論
存款保險制度的推出對于農(nóng)商行來說既有利也有弊，但在未來一段時間內(nèi)都將是利好。由于我國農(nóng)村商業(yè)銀行的服務(wù)對象主要是針對“三農(nóng)”以及小微企業(yè)，個體工商戶等，總體上來說其對象的資金量相對較小且與銀行的業(yè)務(wù)往來中除小微企業(yè)外多數(shù)集中于存取款業(yè)務(wù)，存款保險50萬的賠付限額幾乎都能滿足其對銀行風(fēng)險的的要求;且農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)存款利率往往高于國有大型商業(yè)銀行;此外，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)對象總體文化水平較低、金融素養(yǎng)缺乏，對于存款保險強(qiáng)化約束和防范風(fēng)險的作用不能科學(xué)的認(rèn)識，作為典型的風(fēng)險規(guī)避型群體邊際儲蓄傾向較大，看到地更多是存款保險對存款人的保護(hù);而且目前國有商業(yè)銀行很少在村鎮(zhèn)地區(qū)設(shè)有分支機(jī)構(gòu)，因此農(nóng)村商業(yè)銀行具有近水樓臺的地域優(yōu)勢。鑒于以上因素，存款保險制度將使得農(nóng)村和鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)的資金更多流向農(nóng)村商業(yè)銀行，增強(qiáng)農(nóng)商行盈利能力，推動農(nóng)商行的發(fā)展。
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我國利率市場化改革開始于1996 年銀行間同業(yè)拆借市場利率市場化，此后，債券市場利率、外幣存貸款利率、人民幣貸款利率也先后實現(xiàn)了市場化。目前，我國只有人民幣存款利率及個人住房貸款利率還處于管制狀態(tài)，其他利率均實現(xiàn)了市場化。
我國中央人民銀行對存貸款利率進(jìn)行管制的主要目的是為了避免銀行業(yè)過度競爭，維護(hù)銀行業(yè)穩(wěn)定，防范金融風(fēng)險。
首先，由于存款利率較低，甚至是負(fù)利率的存在，使得銀行吸收存款能力減弱，特別是較難吸引一些存款大客戶。而且，當(dāng)其他投資產(chǎn)品的收益率較高時，銀行存款流失的現(xiàn)象加劇，使得銀行流動性出現(xiàn)問題。
其次，由于存款利率較低，銀行為了吸收存款，銀行通過表外理財產(chǎn)品變相吸收存款。通過正規(guī)途徑吸收的存款，資金用途受到限制，如不能貸給地方政府，不能貸給房地產(chǎn)業(yè)，而后者資金用途往往不受限制，使得銀行大量資金流向房地產(chǎn)業(yè)，地方基礎(chǔ)項目建設(shè)。因為除房地產(chǎn)行業(yè)以外，很少有行業(yè)能夠承受較高的融資成本，銀行也可以賺取更多的利潤。而隨著經(jīng)濟(jì)下行壓力增大，房地產(chǎn)市場受宏觀政策調(diào)控，房地產(chǎn)市場表現(xiàn)低迷，再加上地方財政過度依賴土地財政，債務(wù)問題嚴(yán)重，不少地方銀行存在安全隱患。
而且，銀行作為渠道方，在銷售理財產(chǎn)品時，給予投資者“剛性兌付”的心理暗示，甚至是口頭保證。所謂“剛性兌付”是指當(dāng)理財產(chǎn)品出現(xiàn)風(fēng)險，達(dá)不到預(yù)期收益時，發(fā)行方或渠道方為維護(hù)自身聲譽(yù)，通過尋求第三方機(jī)構(gòu)接盤或動用自有資金墊付等方式保證理財產(chǎn)品本金和收益的兌付。根據(jù)金融理論，風(fēng)險與收益成正比，而“剛性兌付”的理財產(chǎn)品的出現(xiàn)，扭曲了無風(fēng)險資產(chǎn)定價。商業(yè)銀行的正規(guī)途徑的存款流失，資金加速流向“剛性兌付”的理財產(chǎn)品，債券市場、股票市場和保險行業(yè)的資金被擠出。市場無風(fēng)險利率上升，也造成藍(lán)籌股市盈率下降，股票市場低迷。
再次，大型國有銀行出于政治因素，更傾向于把資金貸給有政府背景的國有企業(yè)，使得中小型民營企業(yè)從大型國有銀行獲得貸款較為困難。因此，中小型民營企業(yè)的融資問題，主要還得依靠中小型金融機(jī)構(gòu)來解決，較為理想的模式是中小型金融機(jī)構(gòu)通過提高存款利率吸引存款，同時主要服務(wù)于中小型民營企業(yè)。然而，由于我國利率管制，限制了中小型金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，無法構(gòu)建多層次的金融市場，使得中小型民營企業(yè)融資較為困難。
民營企業(yè)融資難還會催生民間借貸市場活躍。由于民間借貸市場缺乏相應(yīng)的監(jiān)管，市場較為混亂，借貸利率較高，高利貸的現(xiàn)象較為普遍，使得大量社會資金流入民間借貸市場，在民間借貸市場尋求超額的租金收益，使得銀行業(yè)存款流失的現(xiàn)象加劇。更有甚者，原本一些從事實體性生產(chǎn)的企業(yè)以及放棄了原本的主營業(yè)務(wù)，而專門從事民間借貸。
另外，我國利率管制還體現(xiàn)在信貸雙軌制，即爭對不同所有制的企業(yè)確定不同的貸款利率，國有企業(yè)享有利率優(yōu)惠。而國有企業(yè)享有“階級特權(quán)”，國有企業(yè)代表的是國家信用，而民營企業(yè)代表的是私人信用，私人信用一旦出現(xiàn)問題，將會影響民營企業(yè)今后的貸款問題，因此民營企業(yè)對按時還款還是盡心盡責(zé)的，民營企業(yè)出現(xiàn)呆壞賬，銀行也可以通過變賣其資產(chǎn)而彌補(bǔ)損失。而國有企業(yè)已經(jīng)享有優(yōu)惠利率，但出現(xiàn)呆壞賬時，國有企業(yè)通常采取不作為的態(tài)度，銀行更不可能變賣國家財產(chǎn)，因此銀行也束手無策。
總而言之，利率管制會扭曲金融資產(chǎn)的配置，降低金融體系的運(yùn)轉(zhuǎn)效率。因此，利率市場化改革勢在必行。我國在推行利率市場化改革的同時，還會推進(jìn)存款保險制度，與之相配合，并以此為契機(jī)，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)銀行的發(fā)展。
二、利率市場化與存款保險制度
所謂存款保險制度，是指存款機(jī)構(gòu)根據(jù)吸收的存款，按一定的比例向存款保險機(jī)構(gòu)繳納保費，成立存款保險基金，當(dāng)成員機(jī)構(gòu)流動性出現(xiàn)問題，存款保險機(jī)向其注入流動性，從而避免金融風(fēng)險的發(fā)生；當(dāng)成員機(jī)構(gòu)已經(jīng)破產(chǎn)，無法挽回時，存款保險機(jī)構(gòu)承擔(dān)向存款人支付全額或部分存款的責(zé)任，從而避免金融風(fēng)險的擴(kuò)散與擴(kuò)大，將損失減到最小。總而言之，可以簡單概括為：事前監(jiān)管，事后負(fù)責(zé)。
隨著利率市場化改革的推進(jìn)，以及銀行業(yè)成員多元化，銀行業(yè)競爭越來越激烈，使得銀行破產(chǎn)已成為不可避免的客觀事實，因此存款保險制度勢在必行。
根據(jù)我國存款保險條例，我國存款最高償付金額為50萬元。根據(jù)相關(guān)機(jī)構(gòu)的測算，50萬元能夠覆蓋我國99%的儲戶。而且，并不是說50萬元這個數(shù)字是固定不變的，對于存款超過50萬元以上的儲戶，破產(chǎn)銀行進(jìn)行清算后的剩余資產(chǎn)，存款超過50萬元以上的儲戶擁有索償權(quán)。
根據(jù)我國存款保險條例，保險費率由基準(zhǔn)費率和風(fēng)險差別費率確定，根據(jù)資本充足率，銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險狀況等確定風(fēng)險差別費率，而且是一種浮動費率，隨著銀行運(yùn)營狀況的改變而改變。
三、利率市場化改革與互聯(lián)網(wǎng)銀行
互聯(lián)網(wǎng)銀行即無實體網(wǎng)點，依托云計算、大數(shù)據(jù)等互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，純粹在互聯(lián)網(wǎng)上運(yùn)營的銀行，與傳統(tǒng)銀行相比，互聯(lián)網(wǎng)銀行的最大特點就是無實體網(wǎng)點的同時，依舊可以提供傳統(tǒng)銀行幾乎所有的基本服務(wù)。
互聯(lián)網(wǎng)銀行的發(fā)展依靠兩點：第一、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，特別是手機(jī)終端的飛速發(fā)展。第二、利率市場化的改革
參考美國互聯(lián)網(wǎng)銀行的發(fā)展，主要有兩種模式：一種即互聯(lián)網(wǎng)銀行，另一種是銀行服務(wù)商，其本身不是銀行，而是與傳統(tǒng)銀行進(jìn)行合作，在后者的基礎(chǔ)上開發(fā)互聯(lián)網(wǎng)增值服務(wù)。
生育保險條例最新版本第一章總則
第一條為切實保障女職工合法權(quán)益，根據(jù)國務(wù)院頒布的《中華人民共和國勞動法》、《中華人民共和國女職工勞動權(quán)益保障法》、《女職工勞動保護(hù)規(guī)定》，以及省政府頒的《河北省女職工勞動保護(hù)實施辦法》，特制定本辦法。
第二章生育保險基金的統(tǒng)籌與管理
第二條在本市轄區(qū)內(nèi)，實行女職工生育保險基金社會統(tǒng)籌即：全民企業(yè)、集體企業(yè)、企業(yè)化管理的事業(yè)單位、股份制企業(yè)、外商投資企業(yè)中的固定工、勞動合同制工人、臨時工，一律納入女職工生育保險基金社會統(tǒng)籌范圍。
第三條女職工生育保險基金，根據(jù)以支定收，收支基本平衡的原則籌集，由企業(yè)或用工單位，按企業(yè)工資總額0.9%的比例于每月上旬，向當(dāng)?shù)厣鐣ｋU機(jī)構(gòu)繳納。企業(yè)繳納的女職工生育保險金，在企業(yè)管理費中列支。
第四條凡應(yīng)參加女職工生育保險基金統(tǒng)籌的單位，必須按時繳納生育保險金。對逾期不繳者，由社會保險機(jī)構(gòu)按日加收2的滯納金(滯納金納入生育保險基金)。對弄虛作假，隱瞞少繳的單位，除追回款項外，由勞動行政部門給予處罰。
第五條繳納女職工生育保險基金的單位破產(chǎn)、關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)時，應(yīng)及時向社會保險機(jī)構(gòu)辦理轉(zhuǎn)移或停保手續(xù)。單位繳納女職工生育保險基金確有實際困難的，應(yīng)書面報社會保險機(jī)構(gòu)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可緩繳，但最多不能超過半年。
第六條女職工生育保險基金，按隸屬關(guān)系實行市、縣(市、區(qū))兩級統(tǒng)籌。已經(jīng)進(jìn)行生育保險基金社會統(tǒng)籌的縣(市、區(qū))，可按本辦法進(jìn)行修改，逐步并軌。
第七條生育保險基金由社會保險機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)收繳、管理。生育保險基金在銀行專戶儲存，銀行按照城鄉(xiāng)居民個人儲蓄同期存款利率計息，所得利息并入生育保險基金。生育保險基金要專款專用，任何單位或個人不得挪用。
第八條社會保險機(jī)構(gòu)按收繳的女職工生育保險基金總額的2%提取管理費。女職工生育保險基金和管理費免征稅、費。
第九條各級社會保險機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)女職工生育保險基金的管理，并接受當(dāng)?shù)刎斦徲嫛D聯(lián)、計生委等有關(guān)部門的檢查和監(jiān)督。
第三章生育保險基金的使用
第十條女職工同進(jìn)符合下列情況時，享受生育保險;
(一)連續(xù)工齡滿一年以上;
(二)結(jié)婚、生育符合《婚姻法》及有關(guān)法規(guī)規(guī)定。
第十一條女職工生育保險基金支付項目及標(biāo)準(zhǔn)。
(一)正常產(chǎn)假期間的生育津貼。由社會保險機(jī)構(gòu)，按女職工所在單位上年度職工月平均工資標(biāo)準(zhǔn)，支付給女職工所在單位，單位再按生育女職工產(chǎn)假前月工資標(biāo)準(zhǔn)支付給本人。剩余部分留給企業(yè)，不足的由企業(yè)補(bǔ)齊。
(二)分娩前的檢查費、接生費、手術(shù)費、住院費、治療費和醫(yī)療費。由社會保險機(jī)構(gòu)支付給每個生育女職工。其中產(chǎn)前檢查費100元，正常接生費300元(難產(chǎn)、雙胞胎接生費500元，剖腹產(chǎn)接生手術(shù)費800元)。超出上述標(biāo)準(zhǔn)的醫(yī)療費及藥費，由單位報銷。
第十二條女職工休滿產(chǎn)假后，由單位填報《生育保險金報銷單〈，持戶口簿、準(zhǔn)生證、出生證(或嬰兒死亡證明)、獨生子女證、醫(yī)院證明(難、順、剖腹產(chǎn))及職工工資花名冊，到社會保障機(jī)構(gòu)辦理生育保險金結(jié)算手續(xù)，當(dāng)年費用當(dāng)年結(jié)清。
第四章其它
第十三條對濫用職權(quán)，侵犯生育女職工僉權(quán)益的人員，視情節(jié)輕重，由有關(guān)部門給予行政處分，并璀該單位給予被侵害生育女職工合理的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。
第十四條女職工生育期間的僉權(quán)益受到侵害時，有權(quán)向所在單位的主管部門提出申訴，有關(guān)部門要在一個月內(nèi)作出處理決定。生育女職工對處理決定不服的，可向人民法院起訴。
第十五條勞動行政部門或社會保險機(jī)構(gòu)的工作人員，不得玩忽職守、徇私舞弊。對貪污、挪用生育保險基金，構(gòu)成犯罪的，貪污追究其刑事責(zé)任。構(gòu)不成犯罪的，給予行政處分。
第十六條本辦法自1996年1月1日起執(zhí)行。由市勞動局負(fù)責(zé)解釋。
生育保險報銷流程一、生育津貼
1、所需材料：
《結(jié)婚證》原件及復(fù)印件一份;
《生育服務(wù)證》原件及復(fù)印件一份;
嬰兒出生證明原件及復(fù)印件一份;
醫(yī)學(xué)診斷證明書原件及復(fù)印件一份;
《北京市申領(lǐng)生育津貼人員信息登記表》一式兩份(須用黑色簽字筆填寫)。
注：以上復(fù)印件必須用A4紙。
2、提交時間：每月1-10日(嬰兒出生后的2個月后辦理)。
3、經(jīng)辦流程：單位經(jīng)辦人持以上材料上報社保中心，受理審批后30個工作日支付生育津貼費用。
符合享受晚育(滿二十三歲)獎勵津貼條件的，夫妻雙方應(yīng)在《北京市申領(lǐng)生育津貼人員信息登記表》中選擇享受晚育津貼的對象，且夫妻雙方本人簽字確認(rèn)，并由雙方單位蓋章。
夫妻雙方均已參加生育保險的，由女方單位填報《北京市申領(lǐng)生育津貼人員信息登記表》;女方未參加生育保險，男方已參加生育保險，且由男方享受晚育津貼，則男方單位須填報《北京市申領(lǐng)生育津貼人員信息登記表》(一式兩份)并進(jìn)行申報工作。
二、生育醫(yī)療費用(產(chǎn)前檢查)
1、所需材料：
《生育服務(wù)證》原件及復(fù)印件一份;
嬰兒出生證明復(fù)印件一份;
醫(yī)學(xué)診斷證明書復(fù)印件一份;
所有收據(jù)、處方(中、西藥費)原件，按日期先后順利整理齊，(診療費4元可報銷);
《北京市生育保險醫(yī)療費用手工報銷申報表》一份(須用黑色簽字筆填寫)。
2、提交時間：每月1-10日(嬰兒出生后的2個月后辦理)。
3、經(jīng)辦流程：參保單位經(jīng)辦人持以上材料上報社保中心，受理審批后30個工作日支付生育醫(yī)療(產(chǎn)前檢查)費用。
三、計劃生育手術(shù)醫(yī)療費用(住院費)
1、所需材料：
《生育服務(wù)證》原件及復(fù)印件一份;
嬰兒出生證明復(fù)印件一份;
醫(yī)學(xué)診斷證明書復(fù)印件一份;
所有收據(jù)、處方(中、西藥費)、住院費用明細(xì)、住院結(jié)算清單的原件，按日期先后順序整理，(診療費4元可報銷);
《北京市生育保險醫(yī)療費用手工報銷申報表》一份(須用黑色簽字筆填寫)。
類似的“被破產(chǎn)”新聞還有很多，中國的儲戶們總是繃緊神經(jīng)，伸長耳朵，生怕突然之間存在銀行的錢就不翼而飛，傾家蕩產(chǎn)。
我們不禁要問，中國儲戶的這種緊張與不安從何而來？一方面中國人愛儲蓄是出了名的，許多人舍不得吃、舍不得穿，看著存折上的數(shù)字一天天增多，心里有說不出的幸福感，一張存折或許就是他們一輩子的心血；另一方面，媒體四處充斥著銀行虧空、銀行職員挪用公款、貸款人跑路等消息，讓儲戶們本就懸著的心又提到了嗓子眼。
是時候給儲戶們吃一顆定心丸了。
存款保險制度呼之欲出
在長達(dá)21年醞釀之后，2014年11月30日下午，存款保險制度《存款保險條例（草案）》征求意見稿。時間為30天，將于2015年1月正式推出。
所謂存款保險，是指存款銀行交納保費形成存款保險基金，當(dāng)個別銀行經(jīng)營出現(xiàn)問題時，使用存款保險基金依照規(guī)定對存款人進(jìn)行及時償付。
世界上已有110多個國家和地區(qū)建立了存款保險制度。在應(yīng)對國際金融危機(jī)中，多國存款保險制度有效避免了擠兌的發(fā)生，最大限度地保護(hù)了普通儲戶的利益。
存款保險制度和百姓關(guān)系最密切的指標(biāo)就是最高償付限額。這次公布的征求意見稿明確，最高償付限額為人民幣50萬元。也就是說，如果你的存款在50萬元及50萬元以下，如果銀行由于經(jīng)營不善面臨倒閉破產(chǎn)，將會按照存款額全部賠付。
50萬元限額夠不夠用？央行根據(jù)2013年底的存款情況進(jìn)行了測算，50萬元可以覆蓋99.63%的存款人的全部存款。
那如果超過50萬元的存款怎么辦？
別著急，央行的工作人員為我們支招：可通過在多家銀行分別開立賬戶的辦法，從而實現(xiàn)存款的全額保護(hù)。
相信存款保險制度一出，儲戶們終于可以睡個踏實覺了。
對銀行是把雙刃劍
存款保險制度的推出對銀行而言是雙刃劍的影響。
正式出臺后對銀行進(jìn)一步推行利率市場化的意義比較大，但銀行的整體成本會有所上升。
存款保險制度雖然名為“保險”，但和一般理解的保險并不一樣，保費并不用老百姓來承擔(dān)，其資金來源主要是金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定交納的保費。
當(dāng)然，只是小比例地向金融機(jī)構(gòu)收取保費。
具體而言，大小銀行受到的影響又會不同。
短期內(nèi)對中小銀行會有一定的沖擊，因為在絕大部分儲戶的潛意識里認(rèn)為銀行都是國家的，有國家的隱性擔(dān)保，而存款保險制度的出臺將這種隱性的擔(dān)保給顯性化了。這會讓一些儲戶產(chǎn)生恐慌心理。短期內(nèi)，或?qū)?dǎo)致存款向大中型銀行集中，對于小型銀行來說難言利好。
但是從長期看，存款保險制度對中小銀行是有利的。不管是大銀行還是小銀行，都站在同一起跑線上，且存款保險對不同經(jīng)營質(zhì)量的金融機(jī)構(gòu)實行差別費率，有利于促進(jìn)形成更加合理的金融體系結(jié)構(gòu)布局。
在央行下發(fā)的《存款保險知識專家問答》中，央行表示，一方面，存款保險制度可以大大增強(qiáng)中小銀行的信用和競爭力，存款保險可以抬升中小銀行的信用，為大、中、小銀行創(chuàng)造一個公平競爭的環(huán)境，推動各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)同等競爭和均衡發(fā)展。
另一方面，存款保險制度可為中小銀行創(chuàng)造一個穩(wěn)健經(jīng)營的市場環(huán)境，通過加強(qiáng)對存款人的保護(hù)，存款保險可以有效穩(wěn)定存款人的預(yù)期，進(jìn)一步提升市場和公眾對銀行體系的信心，增強(qiáng)整個銀行體系的穩(wěn)健性。
從各國經(jīng)驗看，建立存款保險制度是發(fā)展民營銀行、中小銀行的重要前提和條件。
美國社區(qū)銀行的健康發(fā)展，在很大程度上得益于美國存款保險制度的建立和完善，使小銀行具備與大銀行平等競爭的制度基礎(chǔ)，維持了整個金融體系的多樣性，改善和加強(qiáng)了對小企業(yè)、社區(qū)和農(nóng)民的金融服務(wù)。
金融改革助推器
存款保險制度的推進(jìn)，不僅是維護(hù)金融穩(wěn)定的重要舉措，還是金融改革推進(jìn)的重要一步。
存款保險制度推出后，相信不久后會制定出銀行破產(chǎn)法或破產(chǎn)條例。而這一切都在為利率市場化做準(zhǔn)備。
“存款保險制度應(yīng)該先行于利率市場化。利率市場化直接沖擊銀行的其他收益，有些銀行在利率市場化過程中受損厲害，必然出現(xiàn)淘汰，需要存款保險制度的保護(hù)。理論上，存款保險應(yīng)當(dāng)先行。”平安證券固定收益部副總經(jīng)理石磊表示。
存款保險制度的確立將有力地緩解中小金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入銀行領(lǐng)域和小微企業(yè)融資難等目前存在的經(jīng)濟(jì)問題。
從1979年至2012年30多年間，我國銀行業(yè)人民幣信貸余額從2040億元加到63萬億元；資產(chǎn)總量從1978年的1512億元長到目前的160多萬億元。
但銀行業(yè)的國有控股體制沒有改變，大型國有銀行與政府控股的商業(yè)銀行占商業(yè)銀行資產(chǎn)總規(guī)模的95%，民營銀行僅占5%。不難看出，民營資本難以進(jìn)入金融業(yè)，特別是銀行業(yè)。
存款保險制度的建立，將為村鎮(zhèn)銀行、小貸公司帶來強(qiáng)有力的安全保障。而村鎮(zhèn)銀行、小貸公司等中小金融機(jī)構(gòu)是民間資本進(jìn)入金融業(yè)的主要渠道。在沒有存款保險的情況下，政府隱性擔(dān)保往往更傾向于國有銀行和大型銀行，儲戶也傾向于在國有銀行存款。
（一）工傷保險基金征繳數(shù)，工傷保險參保單位數(shù)、人數(shù)處于萎縮狀態(tài)，存在欠征、漏繳現(xiàn)象，與基本養(yǎng)老保險參保單位數(shù)、人數(shù)有一定差距。
（二）工傷保險基金未按規(guī)定全額、及時進(jìn)入財政專戶儲存。
（三）有的未按規(guī)定建立繳費單位臺賬。
（四）有的部分保險待遇支付手續(xù)不齊全。
（五）有的部分收費票據(jù)填寫不規(guī)范。
（六）有的存在養(yǎng)老保險金、工傷保險基金銀行存款混庫現(xiàn)象，易造成利息收入權(quán)屬不清。
（七）擠占挪用工傷保險基金。
（八）縣區(qū)之間工傷保險基金征收、保險待遇支付標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。
造成這些問題的原因有很多，主要有：
（一）認(rèn)識不到位。工傷保險基金征收、管理、使用質(zhì)量的高低，對保護(hù)廣大職工利益，維護(hù)社會穩(wěn)定具有重要作用。但是，一些單位的領(lǐng)導(dǎo)對此缺乏足夠的認(rèn)識，只注重眼前的經(jīng)濟(jì)利益，不考慮職工的切身利益，參加工傷保險意識淡薄。
（二）社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)征繳手段薄弱，監(jiān)督力度不夠。工傷保險雖然國家要求各類企業(yè)、個體工商戶參保，《工傷管理條例》也制定了一系列懲罰措施，但實際工作中，由于經(jīng)辦機(jī)構(gòu)缺乏必要的征繳手段和宣傳，政府缺乏必要的協(xié)調(diào)，一定程度上影響了工傷保險基金征管的水平。
（三）企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益差，改制企業(yè)逐漸增多是工傷保險征繳水平下滑最主要的原因。由于大多數(shù)企業(yè)處于關(guān)停并轉(zhuǎn)狀態(tài)，幾乎沒有經(jīng)濟(jì)效益，職工全部下崗，無產(chǎn)生工傷的可能，所以企業(yè)不愿參加工傷保險，也無能力交納工傷保險費。
（四）縣（區(qū)）政府對工傷保險基金征收、管理、使用重視不夠，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)經(jīng)費不足，基金管理不規(guī)范，造成挪用、未進(jìn)入財政專戶管理現(xiàn)象的存在。
（五）權(quán)利與義務(wù)不對等，影響了繳費單位的積極性。按照《工傷保險條例》的規(guī)定，繳費單位應(yīng)按工資總額的一定比例繳納工傷基金，而實際工作中真正受工傷的人員是很少的。也就是說，繳費單位繳的多，受益的少，沒有按照“以支定收，收支平衡”的原則辦事，權(quán)利與義務(wù)不對等，影響了繳費單位的積極性。
為加強(qiáng)工傷保險基金的征收和管理工作，針對性地提出審計意見和建議四條如下：
（一）加強(qiáng)工傷保險的宣傳和擴(kuò)面工作，盡可能將各類企業(yè)納入工傷保險的范圍，加大征繳力度，擴(kuò)大工傷保險的參保單位數(shù)和參保人數(shù)，積極保護(hù)廣大職工的合法權(quán)益，為維護(hù)社會穩(wěn)定盡職盡責(zé)。
（二）加強(qiáng)工傷保險基金的管理，盡快全額進(jìn)入財政專戶管理，建立繳費單位臺賬，做到收支有計劃，收支手續(xù)齊全，票據(jù)填寫清楚，賬簿單獨裝訂。
（三）對歷年挪用的資金要盡快歸還，要有明確的還款計劃。用以購置固定資產(chǎn)和彌補(bǔ)行政經(jīng)費產(chǎn)生的挪用要盡快盡力歸還；外借款要限期收回；在增值保值的前提下將用工傷保險基金投資的房產(chǎn)進(jìn)行變現(xiàn)歸還原資金，以確保工傷保險基金的安全。
