金融產(chǎn)品創(chuàng)新論文

開(kāi)篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇金融產(chǎn)品創(chuàng)新論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。

第1篇

論文關(guān)鍵詞：我國(guó)流通服務(wù)業(yè)自主創(chuàng)新問(wèn)題研究進(jìn)展—基于中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫(kù)的調(diào)查

黨的十七大報(bào)告明確提出要發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，提高服務(wù)業(yè)比重和水平。現(xiàn)代流通服務(wù)業(yè)作為現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的重要組成部分，不僅可以帶動(dòng)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的發(fā)展，而且可以促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)總體發(fā)展，對(duì)于社會(huì)就業(yè)、國(guó)民福利及城市發(fā)展也有著重大貢獻(xiàn)。[1]改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)流通服務(wù)業(yè)雖然獲得了巨大發(fā)展，但是“還不夠快”，并且流通產(chǎn)業(yè)集中度低，流通費(fèi)用高，流通方式陳舊，商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)布局不合理，流通企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力普遍缺失等一系列問(wèn)題依然存在。流通服務(wù)業(yè)發(fā)展的滯后，帶來(lái)了全局性的不良后果，如制造業(yè)資本周轉(zhuǎn)和經(jīng)濟(jì)節(jié)奏放緩，城鄉(xiāng)居民消費(fèi)受到非收入方面嚴(yán)重制約等。[2]尤其是近年來(lái)，隨著流通服務(wù)業(yè)對(duì)外開(kāi)放程度的提高，外資在中國(guó)流通領(lǐng)域的加速擴(kuò)張企業(yè)管理論文，已經(jīng)使缺乏創(chuàng)新能力的本土流通服務(wù)業(yè)遭遇嚴(yán)重威脅，而且容易引發(fā)政府調(diào)控能力弱化、上游產(chǎn)業(yè)失控，導(dǎo)致國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全等問(wèn)題。[3]在這樣的背景下，中國(guó)流通服務(wù)業(yè)的發(fā)展面臨復(fù)雜而嚴(yán)峻的形勢(shì)，如何實(shí)現(xiàn)我國(guó)現(xiàn)代流通服務(wù)業(yè)又好又快發(fā)展已經(jīng)成為關(guān)乎國(guó)家發(fā)展全局的重大戰(zhàn)略問(wèn)題。黨的十七大高度重視自主創(chuàng)新，為我國(guó)現(xiàn)代流通服務(wù)業(yè)的發(fā)展提供了新的思路。但是恰恰當(dāng)前我國(guó)流通服務(wù)企業(yè)自主創(chuàng)新能力普遍缺失，這和該領(lǐng)域理論研究嚴(yán)重滯后有密切關(guān)系，已經(jīng)嚴(yán)重制約著流通服務(wù)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。提升自主創(chuàng)新能力，已成為我國(guó)流通服務(wù)業(yè)在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下生存，打造并保持可持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的唯一砝碼。在這樣的背景下，我們嘗試著對(duì)國(guó)內(nèi)學(xué)者在流通服務(wù)業(yè)自主創(chuàng)新領(lǐng)域的研究成果進(jìn)行歸納總結(jié)，并梳理分析其理論脈絡(luò)，以便更好的了解該領(lǐng)域研究進(jìn)展和尚未解決的問(wèn)題，為流通服務(wù)業(yè)自主創(chuàng)新的理論研究與實(shí)踐發(fā)展指明方向。

“自主創(chuàng)新”是我國(guó)在特定歷史背景下提出的新概念，路風(fēng)將“自主創(chuàng)新”界定為一個(gè)企業(yè)或者一個(gè)國(guó)家堅(jiān)持技術(shù)學(xué)習(xí)主導(dǎo)權(quán)，并且把發(fā)展技術(shù)能力作為競(jìng)爭(zhēng)力或經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)動(dòng)力主要源泉的行為傾向、戰(zhàn)略原則和政策方針，但是他也指出世界上不可能存在“不自主”的創(chuàng)新。[4]事實(shí)上，對(duì)流通服務(wù)業(yè)自主創(chuàng)新的研究可以追溯到關(guān)于服務(wù)業(yè)創(chuàng)新的研究上。鑒于國(guó)內(nèi)流通研究領(lǐng)域單純以“自主創(chuàng)新”命名的研究成果非常罕見(jiàn)，我們?cè)谘芯恐袑⒘魍ǚ?wù)業(yè)及其所包含的四個(gè)子行業(yè)（零售業(yè)、批發(fā)業(yè)、物流業(yè)、餐飲業(yè)）創(chuàng)新的研究成果均視為研究對(duì)象。

二、研究方法

中國(guó)期刊網(wǎng)是我國(guó)最大的全文現(xiàn)刊數(shù)據(jù)庫(kù)，是目前世界上最大的連續(xù)動(dòng)態(tài)更新的中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫(kù)，其收錄的核心期刊對(duì)行業(yè)的研究現(xiàn)狀很據(jù)代表性核心期刊目錄。本文通過(guò)以下方式對(duì)我國(guó)流通服務(wù)業(yè)自主創(chuàng)新的文獻(xiàn)進(jìn)行檢索，具體包括：（1）在中國(guó)學(xué)術(shù)期刊網(wǎng)絡(luò)出版總庫(kù)上，搜索篇名中含有“創(chuàng)新”，同時(shí)

摘要中含有“流通”、“零售”、“物流”、“批發(fā)”、“餐飲”“飯店”、“酒店”、“商業(yè)”、“商店”的文章，期刊年限選擇2000-2009年，來(lái)源類別選擇核心期刊。（2）剔除其中的書(shū)評(píng)、新聞、會(huì)議等非學(xué)術(shù)論文，并且剔除文章核心研究?jī)?nèi)容不是流通服務(wù)業(yè)創(chuàng)新的以及部分非代表性的期刊（如《特區(qū)經(jīng)濟(jì)》等）上的論文。按以上標(biāo)準(zhǔn)，共得到論文樣本330篇。（3）分別按照三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)論文樣本進(jìn)行分類，即按研究主題進(jìn)行分類、按年份進(jìn)行分類、按流通服務(wù)業(yè)中零售、物流、批發(fā)和餐飲四個(gè)子行業(yè)進(jìn)行分類。根據(jù)以上三種分類，本文從三個(gè)視角對(duì)流通服務(wù)業(yè)自主創(chuàng)新研究現(xiàn)狀進(jìn)行了分析（圖1）。

圖1 分析框架圖

三、文獻(xiàn)回顧與分析

(一) 研究主題分析

以研究主題為標(biāo)準(zhǔn)，我們可以把研究樣本劃分為9個(gè)研究主題，分布結(jié)果顯示研究最多的是綜合創(chuàng)新，即涉及非單一創(chuàng)新維度的研究，共105篇；其次是流通模式創(chuàng)新，共55篇；再次是組織創(chuàng)新（以業(yè)態(tài)創(chuàng)新最多）企業(yè)管理論文，共40篇。

1. 綜合創(chuàng)新。該部分共105篇文章，涉及流通服務(wù)業(yè)戰(zhàn)略創(chuàng)新、價(jià)值創(chuàng)新或體系創(chuàng)新等許多摘要用時(shí)間消滅空間。[7]

2. 組織創(chuàng)新。該部分共40篇文章，很多文章在充分分析我國(guó)流通組織存在問(wèn)題的基礎(chǔ)之上，從不同角度提出了流通組織措施的對(duì)策。關(guān)于我國(guó)流通組織的現(xiàn)狀，主要觀點(diǎn)認(rèn)為我國(guó)流通組織規(guī)范化、組織化程度較低；管理手段、管理技術(shù)和管理水平落后；增長(zhǎng)模式仍屬于粗放型；專業(yè)化分工協(xié)作水平低，各自盲目發(fā)展；流通組織間的競(jìng)爭(zhēng)仍停留在低水平的過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)，且競(jìng)爭(zhēng)不充分和過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)并存。[8]孟鐵和張殿波總結(jié)了流通產(chǎn)業(yè)組織優(yōu)化的政策選擇，即堅(jiān)決打破行業(yè)壟斷、部門分割和地區(qū)封鎖；制定適度市場(chǎng)壁壘政策；流通產(chǎn)業(yè)有效競(jìng)爭(zhēng)政策；制定跨區(qū)域集團(tuán)化的催化政策，以培育一批現(xiàn)代大型流通企業(yè)。[9]關(guān)于組織創(chuàng)新研究最多的是業(yè)態(tài)創(chuàng)新，如李飛認(rèn)為零售業(yè)態(tài)的構(gòu)成要素就是零售營(yíng)銷中產(chǎn)品、服務(wù)、價(jià)格、店址、環(huán)境和溝通6個(gè)組合要素，并在此基礎(chǔ)上設(shè)計(jì)了零售業(yè)態(tài)創(chuàng)新的路線圖，6個(gè)要素中24個(gè)細(xì)節(jié)維度的組合變化就是零售業(yè)態(tài)創(chuàng)新的具體內(nèi)容。[10]此外，還有一些研究涉及了農(nóng)產(chǎn)品流通組織的創(chuàng)新，如馮邦彥和段晉苑提出通過(guò)建立專業(yè)運(yùn)銷合作組織改革現(xiàn)行的生豬流通制度的建議。[11]

3. 流通模式創(chuàng)新。該部分共55篇文章，研究?jī)?nèi)容比較分散，包括生產(chǎn)模式創(chuàng)新、商業(yè)模式創(chuàng)新、物流模式創(chuàng)新和渠道模式創(chuàng)新等，表明我國(guó)的流通模式在許多方面還存在著急需解決的問(wèn)題。如于奎和文啟湘分析了批發(fā)商業(yè)模式存在的問(wèn)題，并提出批發(fā)商業(yè)發(fā)展模式創(chuàng)新可以通過(guò)推進(jìn)供應(yīng)鏈管理模式，積極探索電子商務(wù)批發(fā)交易，向現(xiàn)代物流中心過(guò)渡以及發(fā)展規(guī)模經(jīng)濟(jì)等途徑來(lái)實(shí)現(xiàn)。[12]

4. 營(yíng)銷創(chuàng)新。該部分共29篇文章，主要集中在零售和批發(fā)上面，大都從企業(yè)營(yíng)銷手段中存在的具體問(wèn)題入手，探討了如何創(chuàng)新改進(jìn)營(yíng)銷方式。很多學(xué)者強(qiáng)調(diào)零售企業(yè)營(yíng)銷創(chuàng)新是提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的正確選擇。[13]范增認(rèn)為營(yíng)銷創(chuàng)新是連鎖超市在激烈的市場(chǎng)環(huán)境下，能持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展的必然選擇，營(yíng)銷方法的創(chuàng)新應(yīng)包括綠色營(yíng)銷，情感營(yíng)銷和導(dǎo)入CIS推廣形象營(yíng)銷等方面。[14]

5. 技術(shù)創(chuàng)新。該部分共24篇文章，主要研究了技術(shù)創(chuàng)新對(duì)流通服務(wù)業(yè)的重要性，如何進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新等。如張宏以產(chǎn)品生命周期理論為基礎(chǔ)，提出了改進(jìn)的A—U模型，流通產(chǎn)業(yè)的升級(jí)可以是跳躍式的，發(fā)展具有可跨越性的，而這都是由又是由技術(shù)創(chuàng)新的跳躍性所決定的。發(fā)展我國(guó)流通產(chǎn)業(yè)應(yīng)從宏觀層面加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新的政策地位，強(qiáng)化對(duì)加快發(fā)展現(xiàn)代流通產(chǎn)業(yè)的政策支持，積極引導(dǎo)第一、第二產(chǎn)業(yè)參與流通技術(shù)創(chuàng)新，提高流通企業(yè)對(duì)流通技術(shù)的認(rèn)知和掌握程度，加強(qiáng)現(xiàn)代信息技術(shù)物質(zhì)基礎(chǔ)建設(shè)等角度進(jìn)行改進(jìn)。[15]

6. 制度創(chuàng)新。這部分有25篇文章，主要從政府企業(yè)管理論文，企業(yè)以及社會(huì)組織等角度探討了如何健全我國(guó)流通市場(chǎng)的制度創(chuàng)新。如文啟湘和趙玻指出流通產(chǎn)業(yè)天然就是低進(jìn)入壁壘產(chǎn)業(yè)，要防止流通產(chǎn)業(yè)過(guò)度進(jìn)入，今后我國(guó)必須加快流通產(chǎn)業(yè)進(jìn)入管制制度創(chuàng)新核心期刊目錄。[16]

7. 觀念創(chuàng)新。該部分共18篇文章，如宋則提出要確保流通產(chǎn)業(yè)的先導(dǎo)地位， 充分認(rèn)識(shí)流通和流通創(chuàng)新在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)當(dāng)中的應(yīng)有地位和作用。[17]黃國(guó)雄認(rèn)為流通是基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，并從流通觀念的創(chuàng)新理論要點(diǎn)出發(fā)，對(duì)商業(yè)的本質(zhì)、商業(yè)城市建設(shè)、商業(yè)信譽(yù)、商業(yè)市場(chǎng)、商業(yè)利潤(rùn)、商業(yè)文化等方面進(jìn)行了系統(tǒng)闡述。[18]

8. 服務(wù)創(chuàng)新。這部分共18篇文章，主要研究了我國(guó)流通業(yè)服務(wù)中的不足，并提出了適應(yīng)新時(shí)期流通業(yè)服務(wù)創(chuàng)新的若干措施。如許彩國(guó)和柳思維指出零售企業(yè)必須不斷提高服務(wù)質(zhì)量，擴(kuò)大服務(wù)范圍，完善服務(wù)設(shè)施，更新服務(wù)內(nèi)容，通過(guò)服務(wù)創(chuàng)新才能實(shí)現(xiàn)顧客滿意，培養(yǎng)顧客忠誠(chéng)。[19]

9. 其他。以上的分類方法并不能涵蓋所有流通創(chuàng)新論文，凡是不能歸入以上類別的學(xué)術(shù)論文歸入該類，合計(jì)共16篇學(xué)術(shù)論文。

(二) 時(shí)間序列分析

為了更好了解最近十年國(guó)內(nèi)學(xué)者們?cè)诹魍▌?chuàng)新方面的研究，我們對(duì)論文樣本進(jìn)行了時(shí)間序列分析，對(duì)總的樣本論文以及不同研究主題的論文分別按時(shí)間序列進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)分析，以便更好的得出學(xué)者們研究重點(diǎn)的變化。

圖2 流通創(chuàng)新論文時(shí)間分布圖

從圖2可以看出，近十年里，國(guó)內(nèi)學(xué)者在流通創(chuàng)新方面的研究成曲折式上升，在2003、2007年達(dá)到兩個(gè)峰值。2001年末中國(guó)入世之后，外資流通企業(yè)進(jìn)軍中國(guó)市場(chǎng)的速度加快，此時(shí)的本土流通業(yè)迫切的需要?jiǎng)?chuàng)新理論支持，在這樣的背景下，流通創(chuàng)新的研究持續(xù)增多，所以考慮到學(xué)術(shù)成果刊登的滯后性，在2003年流通創(chuàng)新達(dá)到一個(gè)相對(duì)峰值是符合實(shí)際的，但是這種研究態(tài)勢(shì)并未持續(xù)。直到2004年底零售業(yè)全面對(duì)外開(kāi)放以后，本土流通業(yè)面臨外資的威脅和壓力驟然增加到一個(gè)更高的程度，這使得通過(guò)創(chuàng)新提升競(jìng)爭(zhēng)力的研究成果應(yīng)需要而增多，同樣考慮到學(xué)術(shù)成果刊登的滯后性，所以在2006-2007年間才達(dá)到另一個(gè)更高的峰值。但是隨后流通創(chuàng)新的成果又出現(xiàn)了下滑的跡象，直到2008年金融危機(jī)的爆發(fā)，在流通服務(wù)業(yè)受到?jīng)_擊的背景下，自主創(chuàng)新的研究成果才又再度受到關(guān)注。總之，流通服務(wù)業(yè)創(chuàng)新的研究論文數(shù)量呈現(xiàn)著波動(dòng)，這表明學(xué)者們?cè)谠擃I(lǐng)域的研究還不夠成熟企業(yè)管理論文，并未形成持續(xù)穩(wěn)定的增長(zhǎng)局面，同時(shí)也表明一直致力于該領(lǐng)域的學(xué)者有限，更多只是在某一段時(shí)間關(guān)注流通服務(wù)業(yè)創(chuàng)新的發(fā)展。

（三）流通服務(wù)業(yè)各子行業(yè)的研究文獻(xiàn)分析

以下我們對(duì)流通服務(wù)業(yè)4個(gè)子行業(yè)即零售、物流、批發(fā)、餐飲的研究現(xiàn)狀進(jìn)行簡(jiǎn)要分析。

1. 零售業(yè)創(chuàng)新。零售行業(yè)的研究論文有79篇，研究的焦點(diǎn)集中在零售業(yè)態(tài)創(chuàng)新，服務(wù)創(chuàng)新，營(yíng)銷創(chuàng)新等。值得注意的是，在這些研究中大多數(shù)都是研究城市零售創(chuàng)新的，論文樣本中僅有5篇是專門研究農(nóng)村零售創(chuàng)新的，主要研究了農(nóng)村零售業(yè)的業(yè)態(tài)創(chuàng)新和營(yíng)銷創(chuàng)新等。如汪旭暉和徐健從農(nóng)民消費(fèi)行為偏好視角對(duì)農(nóng)村零售業(yè)態(tài)創(chuàng)新模式進(jìn)行了探究，通過(guò)探索農(nóng)民消費(fèi)行為得出了新型業(yè)態(tài)創(chuàng)新模式“農(nóng)村現(xiàn)代綜合商場(chǎng)”，這種業(yè)態(tài)與城市大型綜合超市有顯著差異，融合了農(nóng)村現(xiàn)行傳統(tǒng)業(yè)態(tài)——雜貨店、集貿(mào)市場(chǎng)等的優(yōu)勢(shì)，并且摒棄了這些傳統(tǒng)業(yè)態(tài)在商品品類少、假冒偽劣商品多、環(huán)境臟亂差等方面的缺陷，在零售組合要素各個(gè)方面具有典型的農(nóng)村化特征。[20]張蓓從綠色營(yíng)銷、體驗(yàn)營(yíng)銷、定制營(yíng)銷、整合營(yíng)銷和關(guān)系營(yíng)銷等新型營(yíng)銷方式出發(fā)，對(duì)農(nóng)產(chǎn)品超市的營(yíng)銷方式創(chuàng)新提出了若干建議。[21]

2. 物流業(yè)創(chuàng)新。物流行業(yè)的論文有106篇，研究?jī)?nèi)容包括物流服務(wù)模式創(chuàng)新，供應(yīng)鏈創(chuàng)新以及技術(shù)創(chuàng)新等。張光明認(rèn)為物流服務(wù)創(chuàng)新模式主要包括跟隨競(jìng)爭(zhēng)創(chuàng)新、顧客需求主導(dǎo)創(chuàng)新、物流技術(shù)創(chuàng)新、物流網(wǎng)絡(luò)創(chuàng)新、增值物流服務(wù)創(chuàng)新等，各種創(chuàng)新模式具有不同的優(yōu)劣勢(shì)及風(fēng)險(xiǎn)，選擇何種模式取決于企業(yè)環(huán)境條件及諸多因素的考慮。[22]魏際剛提出物流技術(shù)創(chuàng)新涉及經(jīng)營(yíng)管理和工具、裝備、設(shè)施等領(lǐng)域，物流技術(shù)與裝備的發(fā)展趨勢(shì)是先進(jìn)性，信息化，多樣性與專業(yè)性，標(biāo)準(zhǔn)化與模塊化，系統(tǒng)性與可擴(kuò)展性，智能性與人性化，綠色化與節(jié)能化。[23]總體來(lái)講，我國(guó)物流也起步較晚，無(wú)論在技術(shù)還是管理創(chuàng)新方面都還與發(fā)達(dá)國(guó)家有顯著差異，關(guān)于這幾方面的研究還很不成熟，多數(shù)的設(shè)計(jì)和建議還都停留在紙面上，這需要我們一方面加大物流現(xiàn)代化的研究，同時(shí)也要結(jié)合國(guó)情逐步健全我國(guó)的還很不完善的物流系統(tǒng)。

3. 批發(fā)業(yè)創(chuàng)新。研究批發(fā)業(yè)的論文有27篇，具體包括了批發(fā)商業(yè)態(tài)模式的創(chuàng)新及批發(fā)市場(chǎng)的創(chuàng)新。如李芬儒研究了中國(guó)農(nóng)村批發(fā)商業(yè)的業(yè)態(tài)創(chuàng)新問(wèn)題，指出由于農(nóng)村批發(fā)業(yè)存在著批發(fā)網(wǎng)點(diǎn)組織化程度低，批發(fā)商業(yè)功能萎縮，批發(fā)成本過(guò)高，流通效率低下等問(wèn)題，所以農(nóng)村批發(fā)商業(yè)業(yè)態(tài)創(chuàng)新方向應(yīng)該是產(chǎn)、供、銷一體化，批零一體化企業(yè)管理論文，產(chǎn)銷地一體化，批發(fā)與物流配送一體化，貿(mào)工農(nóng)一體化等核心期刊目錄。[24]譚本艷和趙曉飛提出了我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場(chǎng)的創(chuàng)新策略，即組建批發(fā)商群，擴(kuò)大農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場(chǎng)的規(guī)模；通過(guò)創(chuàng)新模式，實(shí)現(xiàn)批發(fā)市場(chǎng)間的橫向整合；通過(guò)打造龍頭，實(shí)現(xiàn)批發(fā)市場(chǎng)間的縱向整合。[25]

4. 餐飲業(yè)創(chuàng)新。檢索到研究餐飲業(yè)創(chuàng)新的文章只有23篇，與其他幾個(gè)流通子行業(yè)相比，餐飲業(yè)創(chuàng)新相對(duì)較少，這些論文集中在研究餐飲產(chǎn)品創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新等方面上。如楊銘鐸對(duì)餐飲企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新體系進(jìn)行了設(shè)計(jì)，認(rèn)為餐飲企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新系統(tǒng)可分為菜點(diǎn)創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新、環(huán)境創(chuàng)新三個(gè)子系統(tǒng)，各個(gè)子系統(tǒng)之間存在著一定的內(nèi)在聯(lián)系。[26]于干千從中國(guó)餐飲企業(yè)“集體創(chuàng)新動(dòng)力缺失”的現(xiàn)狀及成因出發(fā)，分析了不同餐飲企業(yè)對(duì)自主創(chuàng)新、模仿創(chuàng)新及合作創(chuàng)新三種技術(shù)創(chuàng)新模式的選擇。[27]

四、結(jié)論

本文在中國(guó)學(xué)術(shù)期刊網(wǎng)絡(luò)出版總庫(kù)中，對(duì)我國(guó)2000-2009年流通服務(wù)業(yè)創(chuàng)新的學(xué)術(shù)論文進(jìn)行了檢索，研究發(fā)現(xiàn)可歸納為以下方面：（1）通過(guò)研究主題內(nèi)容分析，發(fā)現(xiàn)學(xué)者們對(duì)現(xiàn)代流通服務(wù)業(yè)發(fā)展的研究已積累了不少成果，但總體來(lái)說(shuō)比較分散，而且大多側(cè)重于流通業(yè)創(chuàng)新的某一方面，對(duì)流通服務(wù)業(yè)自主創(chuàng)新科學(xué)內(nèi)涵的理解不夠深入，研究主要集中在流通組織創(chuàng)新，流通服務(wù)方式創(chuàng)新，流通技術(shù)創(chuàng)新以及流通制度創(chuàng)新等有限方面。迄今為止還沒(méi)有學(xué)者用系統(tǒng)的理論統(tǒng)攬流通服務(wù)業(yè)自主創(chuàng)新的整個(gè)全局，并深入探究現(xiàn)代流通服務(wù)業(yè)自主創(chuàng)新系統(tǒng)的構(gòu)成及運(yùn)作規(guī)律，這將成為流通服務(wù)業(yè)創(chuàng)新研究的重點(diǎn)。（2）通過(guò)時(shí)間序列分析，可以看到學(xué)者們?cè)诹魍ǚ?wù)業(yè)創(chuàng)新的研究論文數(shù)量呈現(xiàn)一種上升勢(shì)態(tài)，有越來(lái)越多的學(xué)者開(kāi)始關(guān)注流通服務(wù)業(yè)創(chuàng)新問(wèn)題。但論文數(shù)量并不是一種持續(xù)上升，而是折線上升，表明在這一領(lǐng)域的研究還缺乏系統(tǒng)性和連續(xù)性，對(duì)某一方面問(wèn)題的研究往往集中在某些時(shí)間段，如何全面，系統(tǒng)并且有層次的對(duì)流通服務(wù)業(yè)創(chuàng)新進(jìn)行研究，是亟待解決的問(wèn)題。（3）通過(guò)對(duì)4個(gè)子行業(yè)的研究，發(fā)現(xiàn)學(xué)者們對(duì)流通服務(wù)業(yè)各子行業(yè)的側(cè)重點(diǎn)差異很大，零售和物流領(lǐng)域創(chuàng)新的研究比較多，而批發(fā)和餐飲則較少。究其原因在于零售作為商流的終端企業(yè)管理論文，是最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)的環(huán)節(jié)，理所應(yīng)當(dāng)?shù)氖艿礁嗟年P(guān)注。物流在節(jié)約流通成本中的作用日益凸顯，也得到了人們的不斷關(guān)注，其創(chuàng)新研究也涉及到各個(gè)方面。而作為零售商背后的批發(fā)業(yè)，則很容易被人們忽視，從商業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)看，多種現(xiàn)代流通組織的出現(xiàn)如工廠實(shí)行產(chǎn)銷一體化，零售連鎖公司實(shí)行批零一體化等搶占了批發(fā)業(yè)的經(jīng)營(yíng)空間，使許多人質(zhì)疑批發(fā)業(yè)存在的價(jià)值，批發(fā)業(yè)的創(chuàng)新也未得到人們的足夠重視。至于餐飲業(yè)創(chuàng)新的論文最少，主要是因?yàn)楦叩仍盒?duì)餐飲相關(guān)專業(yè)的設(shè)置起步較晚，從事餐飲研究的學(xué)者非常稀少，以及餐飲企業(yè)長(zhǎng)期漠視創(chuàng)新所致，但是隨著餐飲業(yè)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)越來(lái)越大，餐飲業(yè)自主創(chuàng)新問(wèn)題將會(huì)越來(lái)越被關(guān)注。此外，需要特別指出的目前零售業(yè)創(chuàng)新的研究集聚在城市零售領(lǐng)域，但是隨著城市零售業(yè)在城市競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，可以預(yù)見(jiàn)未來(lái)會(huì)有更多的零售商進(jìn)軍農(nóng)村市場(chǎng)，而對(duì)于農(nóng)村零售創(chuàng)新的研究將成為一個(gè)熱點(diǎn)問(wèn)題。

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第2篇

成果斐然，再續(xù)雙創(chuàng)品牌盛會(huì)輝煌

中關(guān)村創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)季2016由科學(xué)技術(shù)部火炬高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)中心、北京市科學(xué)技術(shù)委員會(huì)、中關(guān)村科技園區(qū)管理委員會(huì)、海淀區(qū)人民政府共同主辦，中關(guān)村科技園區(qū)海淀園管理委員會(huì)、北京海淀置業(yè)集團(tuán)有限公司、中關(guān)村創(chuàng)業(yè)大街聯(lián)合承辦，于10月12日正式開(kāi)幕。

作為著力打造的雙創(chuàng)品牌盛會(huì)，本屆創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)季以“創(chuàng)?新能力”為主題，聚焦創(chuàng)新能力提升，共舉辦全球創(chuàng)新峰會(huì)2016、極客挑戰(zhàn)賽72小時(shí)、K12少年創(chuàng)客馬拉松、Demo the World全球創(chuàng)新路演、共享經(jīng)濟(jì)論壇、人工智能論壇、中關(guān)村全球創(chuàng)新論壇等29場(chǎng)活動(dòng)，涵蓋峰會(huì)研討、論壇沙龍、路演競(jìng)賽等多種形式，累計(jì)吸引來(lái)自以色列、美國(guó)、德國(guó)、芬蘭、瑞典、瑞士等19個(gè)國(guó)家和地區(qū)的716家機(jī)構(gòu)、5925個(gè)創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目、超過(guò)50000人參與其中，277個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行路演，達(dá)成188個(gè)合作與投資意向，總計(jì)數(shù)百項(xiàng)活動(dòng)成果；此外，超過(guò) 80萬(wàn)人次在互聯(lián)網(wǎng)上關(guān)注了本屆創(chuàng)業(yè)季系列活動(dòng)的線上直播。可以說(shuō)，中關(guān)村創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)季2016全方位展示了以海淀為核心的當(dāng)前創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)領(lǐng)域的新技術(shù)、新業(yè)態(tài)、新模式、新產(chǎn)業(yè)，在吸引全球高端創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)資源集聚，引領(lǐng)國(guó)際創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)趨勢(shì)、推動(dòng)北京加快建設(shè)全國(guó)科技創(chuàng)新中心方面做出突出貢獻(xiàn)，凸顯了創(chuàng)業(yè)季作為創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)領(lǐng)域“風(fēng)向標(biāo)&嘉年華”的活動(dòng)定位。

菁英亮相，全場(chǎng)見(jiàn)證榮耀時(shí)刻

閉幕式上，首先進(jìn)行的是本屆創(chuàng)業(yè)季相關(guān)賽事活動(dòng)的集中頒獎(jiǎng)環(huán)節(jié)，眾多優(yōu)勝團(tuán)隊(duì)集體亮相，享受榮耀時(shí)刻。

K12少年創(chuàng)客馬拉松共吸引北京市17支中小學(xué)創(chuàng)客團(tuán)隊(duì)參加，最終，來(lái)自海淀實(shí)驗(yàn)小學(xué)的“速度激情”與西城科技館的“169師”分別摘得小學(xué)組和中學(xué)組桂冠。該活動(dòng)秉承去功利化的核心理念，讓小創(chuàng)客們更為純粹地在比賽中提升實(shí)踐能力、感受科技創(chuàng)新魅力，真正讓創(chuàng)客教育深入青少年群體。

極客挑戰(zhàn)賽72小時(shí)，以大企業(yè)創(chuàng)新需求與前沿創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目對(duì)接為突出特征，全球海選70支創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)，最終10支佼佼者進(jìn)入決賽。Lumin.AI憑借其敏銳的商業(yè)嗅覺(jué)和卓越的技術(shù)創(chuàng)新優(yōu)勢(shì)，脫穎而出，勇奪第一，幻視互動(dòng)、云賬戶分列二三位。同時(shí)，TASI、海油信科天津分公司、知行指南針?lè)謩e獲得最具科技含量獎(jiǎng)、最具投資價(jià)值獎(jiǎng)和優(yōu)秀獎(jiǎng)。

Demo the World全球創(chuàng)新路演關(guān)注人工智能領(lǐng)域，在全球7個(gè)國(guó)家招募到9支優(yōu)秀創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行同臺(tái)PK。來(lái)自美國(guó)的創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目5D Robotics獲得DEMO THE WORLD 2016 Best Team Award；英國(guó)項(xiàng)目Medical Realities榮獲DEMO THE WORLD 2016 Excellent Team 。Demo the World為全球創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)者搭建了一個(gè)展示、交流的舞臺(tái)，也成為這些優(yōu)秀項(xiàng)目進(jìn)入中國(guó)的窗口。

與此同時(shí)，閉幕式還邀請(qǐng)參與本次活動(dòng)的媒體，以現(xiàn)場(chǎng)公開(kāi)投票的方式從9個(gè)候選產(chǎn)品中評(píng)選出他們心中的冠軍產(chǎn)品，最終，Medical Realities獲得了最受媒體關(guān)注產(chǎn)品。

千帆競(jìng)發(fā)，榜樣力量引領(lǐng)雙創(chuàng)潮流

為了進(jìn)一步促進(jìn)大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新邁向縱深，尋追具有創(chuàng)新引領(lǐng)性的創(chuàng)業(yè)企業(yè)與全國(guó)創(chuàng)新高地，關(guān)注創(chuàng)新科技對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的潛在影響，本屆創(chuàng)業(yè)季特別“創(chuàng)新先鋒2016”榜單和“2016中國(guó)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新指數(shù)”。

創(chuàng)新先鋒2016 榜單基于參選企業(yè)提供的信息，從知識(shí)產(chǎn)權(quán)、核心論文、企業(yè)認(rèn)定和人才認(rèn)定等四個(gè)方面進(jìn)行了綜合評(píng)估。最終，艾吉泰康、曠視科技、諾亦騰等二十家企業(yè)上榜。

2016中國(guó)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新指數(shù)由中關(guān)村創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)季組委會(huì)聯(lián)合36kr，在產(chǎn)出、投入、生態(tài)三個(gè)板塊設(shè)置10個(gè)考察指數(shù)，最終，北京、上海、深圳、杭州的創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新指數(shù)排名全國(guó)前四。

放眼未來(lái)，中關(guān)村并購(gòu)母基金打造重要資本推進(jìn)器

在閉幕式現(xiàn)場(chǎng)，又一重頭戲?yàn)椤爸嘘P(guān)村并購(gòu)母基金啟動(dòng)會(huì)暨簽約儀式”。孟景偉主持此環(huán)節(jié)，在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)與現(xiàn)場(chǎng)觀眾的見(jiàn)證下，舉行有限合伙簽約儀式以及基金管理公司和戰(zhàn)略出資方、金融機(jī)構(gòu)、托管銀行簽約儀式，各方將在產(chǎn)業(yè)資源對(duì)接、資金渠道對(duì)接等多方面與并購(gòu)母基金開(kāi)展戰(zhàn)略協(xié)同，共同促進(jìn)資金和資源向科技產(chǎn)業(yè)、實(shí)體經(jīng)濟(jì)流動(dòng)，聚集一批全國(guó)領(lǐng)先且具有全球影響力的高科技企業(yè)，為建設(shè)全國(guó)科技創(chuàng)新中心核心區(qū)提供資本動(dòng)力。

據(jù)悉，中關(guān)村并購(gòu)母基金是北京中關(guān)村大河資本投資管理中心（有限合伙）與海淀區(qū)產(chǎn)業(yè)并購(gòu)引導(dǎo)基金、北京市海淀區(qū)國(guó)有資產(chǎn)投資經(jīng)營(yíng)有限公司、清華控股有限公司、中關(guān)村發(fā)展集團(tuán)等聯(lián)合發(fā)起設(shè)立的市場(chǎng)化產(chǎn)業(yè)并購(gòu)母基金。基金計(jì)劃募集3期，共計(jì)300億元，通過(guò)和參與母基金的中關(guān)村領(lǐng)先科技企業(yè)聯(lián)合設(shè)立子基金的方式，在未來(lái)3-5年，將支持中關(guān)村領(lǐng)先企業(yè)開(kāi)展1500億-2000億元人民幣的并購(gòu)。

征程正盛，全國(guó)科技創(chuàng)新中心建設(shè)邁向新未來(lái)

第3篇

Abstract： During The "Twelfth Five-Year Plan" the country put forward the strategy to enhance the ability of innovation of science and technology； at the same time， the twelfth five-year plan of Guangdong Province also proposed to enhance the capability of enterprise technology innovation， foster and encourage the small and medium-sized enterprises to Create. Facing this great opportunity， a lot of small and medium enterprises in Guangdong Province begin to creat and invent new technology， so what risk will the small and medium-sized enterprise in Guangdong Province encounter during their innovation， how to measure these quantitative risk？ This article will adopts AHP and fuzzy comprehensive evaluation method to evaluate the risk of small and medium enterprise during ttechnology innovation in Guangdong Province， thus the risk will be relative quantitative.

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)；AHP；模糊綜合評(píng)價(jià)

Key words： small and medium-sized enterprises；technology innovation risk；AHP；fuzzy comprehensive evaluation

中圖分類號(hào)：F273 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2013）10-0001-03

0 引言

我國(guó)十二五規(guī)劃中把科技進(jìn)步和創(chuàng)新作為加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的重要支撐，廣東省的十二五規(guī)劃中也提出實(shí)施提升企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力行動(dòng)計(jì)劃和創(chuàng)新型中小企業(yè)成長(zhǎng)扶持計(jì)劃，鼓勵(lì)大型國(guó)有企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)加大研發(fā)投入等相關(guān)政策。可以預(yù)見(jiàn)，在未來(lái)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，技術(shù)進(jìn)步和創(chuàng)新將是企業(yè)在商場(chǎng)成敗的關(guān)鍵所在。廣東省內(nèi)中小企業(yè)也意識(shí)到技術(shù)創(chuàng)新的重要性，積極開(kāi)展技術(shù)創(chuàng)新，但不可避免會(huì)遇到諸多風(fēng)險(xiǎn)。

1 廣東中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)因素

任何企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新過(guò)程中不可避免要考慮的的風(fēng)險(xiǎn)因素有：①技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：主要包括技術(shù)先進(jìn)性，技術(shù)成熟度，技術(shù)開(kāi)發(fā)難度等；②市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：現(xiàn)代技術(shù)日新月異，新產(chǎn)品從投放市場(chǎng)到衰退的周期已經(jīng)大大縮短，對(duì)于技術(shù)創(chuàng)新的中小企業(yè)，必須準(zhǔn)確把握時(shí)機(jī)，掌握這種規(guī)律性，及時(shí)地開(kāi)發(fā)出顧客所需要的新產(chǎn)品，才能不斷地贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。新產(chǎn)品投放市場(chǎng)，主要依靠獨(dú)特的產(chǎn)品，優(yōu)惠的價(jià)格和完善的服務(wù)來(lái)取得競(jìng)爭(zhēng)力?？蛻舻男枨笸嵌喾矫娴?、不確定的，同時(shí)又是不斷變化著的。這就需要企業(yè)把握消費(fèi)者需求狀態(tài)，根據(jù)消費(fèi)者需求的變動(dòng)進(jìn)行相應(yīng)的技術(shù)創(chuàng)新。

對(duì)于中小企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)必須考慮的因素。處在發(fā)展壯大期的中小企業(yè)，其管理者素質(zhì)和能力將直接影響企業(yè)未來(lái)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展。中小企業(yè)的企業(yè)文化，組織成員的認(rèn)同度及組織協(xié)調(diào)能力，也是直接影響企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)因素之一。廣東省國(guó)有企業(yè)、事業(yè)單位專業(yè)技術(shù)人員數(shù)所占比重不斷上升，而中小企業(yè)專業(yè)技術(shù)人員流動(dòng)率大，技術(shù)能力低，成為中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)之一。

廣東省中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新還將受到環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的制約：今年來(lái)國(guó)家和廣東省頒布一系列法律及政策鼓勵(lì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，但國(guó)際經(jīng)濟(jì)趨勢(shì)慢慢復(fù)蘇。競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的行對(duì)都將影響到中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新。近年來(lái)廣東企業(yè)科技活動(dòng)經(jīng)費(fèi)籌集額與科技活動(dòng)經(jīng)費(fèi)支出雖然有較大增長(zhǎng)，但占GDP總量只有2%-2.5%左右。雖然政府投入大量資金支持科技創(chuàng)新，而企業(yè)接收到的政府科技經(jīng)費(fèi)撥款只有30%左右，在企業(yè)總的科技活動(dòng)經(jīng)費(fèi)中只占3.28%左右。雖然廣東省經(jīng)濟(jì)在全國(guó)遙遙領(lǐng)先，但中小企業(yè)特別是科技型中小企業(yè)享受不到。形成這種局面的原因有：①金融機(jī)構(gòu)受一些政策與規(guī)定的約束，很難形成突破；②貸款給中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)較大；③科技型中小企業(yè)的很多價(jià)值是無(wú)形的，有型的，可以用作抵押擔(dān)保的很少。

2 用AHP法確定各風(fēng)險(xiǎn)因素權(quán)重

層次分析法（Analytic Hierarchy Process簡(jiǎn)稱AHP）是美國(guó)運(yùn)籌學(xué)家T. L. Saaty教授于70年代初期提出的， AHP是對(duì)定性問(wèn)題進(jìn)行定量分析的一種簡(jiǎn)便、靈活而又實(shí)用的多準(zhǔn)則決策方法。本文將采用層次分析法確定廣東省中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)因素的權(quán)重。

2.1 構(gòu)造遞階層次模型 據(jù)此將廣東省中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)歸類，構(gòu)造遞階層次結(jié)構(gòu)模型如表1。建立的指標(biāo)體系進(jìn)行評(píng)判。采用專家打分的形式，按照1—9標(biāo)度方法，確定一級(jí)指標(biāo)和二級(jí)指標(biāo)的權(quán)重和模糊關(guān)系矩陣。經(jīng)有關(guān)專家對(duì)指標(biāo)的評(píng)定，構(gòu)造各層次指標(biāo)的判斷矩陣并計(jì)算權(quán)重。其中每一標(biāo)度對(duì)應(yīng)的含義如表1所示。

將所有的風(fēng)險(xiǎn)因素分為5個(gè)子集：

U={U1（技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)），U2（市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)），U3（管理風(fēng)險(xiǎn)），U4（環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)），U5（財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)）}

其中：U1（技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)）={技術(shù)先進(jìn)性，技術(shù)成熟度，技術(shù)開(kāi)發(fā)難度}；U2（市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)）={產(chǎn)品市場(chǎng)生命周期，產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，消費(fèi)者需求變動(dòng)}；U3（管理風(fēng)險(xiǎn)）={管理者素質(zhì)，技術(shù)人員能力，組織協(xié)調(diào)能力}；U4（環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)）={法律政策，經(jīng)濟(jì)波動(dòng)，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手}；U5（財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)）={技術(shù)創(chuàng)新資金不足，融資渠道不暢}。

2.2 構(gòu)造判斷矩陣 根據(jù)專家評(píng)判構(gòu)造判斷矩陣A。

A1= 1 5 31/5 1 1/31/3 3 1 （C1，C2，C3相比）

A2=1 1/3 1/53 1 1/35 3 1 （C4，C5，C6相比）

A3=1 1/4 14 1 41 1/4 1 （C7，C8，C9相比）

A4=1 1/4 1/34 1 23 1/2 1 （C10，C11，C12相比）

A5=1 1/51/3 1（C13，C14相比）

2.3 得出權(quán)重：

W=（0.0951，0.3590，0.0432，0.3978，0.1049），

W1=（0.63，0.11，0.26），W2=（0.11，0.26，0.63），

W3=（0.167，0.666，0.167），W4=（0.125，0.569，0.306）

W5=（0.75，0.25）

通過(guò)一致性檢驗(yàn)。

由此計(jì)算結(jié)果我們知道目前對(duì)廣東省中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新影響最大的風(fēng)險(xiǎn)因素是：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。

3 用模糊綜合評(píng)價(jià)法對(duì)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的綜合評(píng)價(jià)

模糊集合理論（fuzzy sets）的概念于1965 年由美國(guó)自動(dòng)控制專家查德（L.A. Zadeh）教授提出，用以表達(dá)事物的不確定性。這是一種基于模糊數(shù)學(xué)的綜合評(píng)標(biāo)方法。該綜合評(píng)價(jià)法根據(jù)模糊數(shù)學(xué)的隸屬度理論把定性評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)化為定量評(píng)價(jià)，即用模糊數(shù)學(xué)對(duì)受到多種因素制約的事物或?qū)ο笞龀鲆粋€(gè)總體的評(píng)價(jià)。本論文將用模糊綜合評(píng)價(jià)法對(duì)廣東省中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。

將風(fēng)險(xiǎn)因素的影響程度分為5個(gè)等級(jí)：很大（0.9），較大（0.7），一般（0.5），較?。?.3），很小（0.1）。即評(píng)價(jià)集V=（很大，較大，一般，較小，很?。?，評(píng)價(jià)集的標(biāo)準(zhǔn)隸屬度V=（0.9，0.7，0.5，0.3，0.1）。

3.1 確定各評(píng)價(jià)指標(biāo)的隸屬度和模糊矩陣：

R1=0.2 0.5 0.1 0.2 00 0.15 0.35 0.4 0.10 0.33 0.17 0.2 0.3

R2= 0 0.11 0.49 0.2 0.20.1 0.53 0.27 0.1 00.46 0.14 0 0.2 0.2

R3=0.1 0.03 0.47 0.3 0.20.66 0.24 0 0 0.10.15 0.37 0.25 0.23 0

R4=0.36 0.11 0.39 0.14 00.6 0.22 0.18 0 00.03 0.27 0.5 0.1 0.1

R5=0.65 0.15 0.2 0 00.2 0.35 0.25 0.2 0

3.2 一級(jí)模糊評(píng)價(jià)：

利用公式Bi=Ai*Ri分別對(duì)五個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行評(píng)價(jià)，得到模糊矩陣

R=0.126 0.4173 0.1457 0.2087 0.0890.3158 0.2381 0.1241 0.174 0.1480.48131 0.22664 0.12024 0.08851 0.1 0.39558 0.22155 0.30417 0.0481 0.03060.5375 0.2 0.2125 0.05 0

3.3 二級(jí)模糊評(píng)價(jià)：

評(píng)價(jià)矩陣B=A.R=（0.0951，0.359，0.0432，0.3978，

0.1049）*0.126 0.4173 0.1457 0.2087 0.0890.3158 0.2381 0.1241 0.174 0.1480.48131 0.22664 0.12024 0.08851 0.10.39558 0.22155 0.30417 0.0481 0.03060.5375 0.2 0.2125 0.05 0

=（0.35989，0.244，0.207，0.111，0.078）

=（■，■，■，■，■）

4 結(jié)論

按最大隸屬度原則，廣東中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新中技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是最大的。

計(jì)算綜合隸屬度：P=B*VT=（0.360，0.244，0.207，0.111，

0.078）*（0.9，0.7，0.5，0.3，0.1）=0.639，由此結(jié)果知廣東中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)較大。

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第4篇

    論文關(guān)鍵詞 中小企業(yè) 思想認(rèn)識(shí) 發(fā)展

    中小企業(yè)量大面廣,在我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中占有絕對(duì)的優(yōu)勢(shì),發(fā)揮著舉足輕重的作用。比如拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、吸納社會(huì)就業(yè)、推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新、縮小貧富差距等,都是大型企業(yè)無(wú)法替代的?？梢哉f(shuō)“大企業(yè)強(qiáng)國(guó),小企業(yè)富民”。僅以浙江省為例,據(jù)上一次經(jīng)濟(jì)普查,截止2004年底,浙江擁有各行業(yè)中小型企業(yè)30.41萬(wàn)家,資產(chǎn)總量達(dá)到35683.81億元,2004年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入27703.85億元,吸納從業(yè)人員1130.71萬(wàn)人;企業(yè)單位數(shù)為全省企業(yè)單位數(shù)的99.6%,資產(chǎn)總量達(dá)到82.6%,營(yíng)業(yè)收入達(dá)到71.7%,從業(yè)人員占到82.7%.以該省規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)為例,2004年規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)上交的稅金總額為3773.83億元,其中,僅中小企業(yè)上交稅金總額就達(dá)到677.15億元,占了87.5%.但在本次金融危機(jī)及經(jīng)濟(jì)蕭條過(guò)程中,中小企業(yè)受到的影響又最大。2012年上半年,浙江省規(guī)模以上工業(yè)中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)增加值4059.27億元,12.06%的同比增長(zhǎng),比大型企業(yè)增加值同比增速低0.21個(gè)百分點(diǎn)。全省中小企業(yè)發(fā)展總體運(yùn)行呈現(xiàn)以下幾個(gè)特點(diǎn):一是生產(chǎn)與銷售雖然穩(wěn)定增長(zhǎng),但增速比去年略有回落;二是出口雖然保持較快增速,但占銷售產(chǎn)值的比重在持續(xù)削弱;三是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行雖然質(zhì)量良好,但企業(yè)效益提升遭遇“天花板”;四是產(chǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)雖然調(diào)整加速,但整體轉(zhuǎn)型仍難如人意。上半年主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)逐月有所回落,中小企業(yè)面臨較大經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)壓力。中小企業(yè)的困難雖然有多方面多層次原因,但認(rèn)識(shí)問(wèn)題上的缺陷,是影響當(dāng)前中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的重要因素,可謂“牽一發(fā)而動(dòng)全身”。特別是一些影響中小企業(yè)發(fā)展的觀念改變還沒(méi)有完全到位,已成為影響廣大中小企業(yè)特別是當(dāng)前特殊經(jīng)濟(jì)情況下中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的前置性障礙,需要予以廓清和糾正。

    一、中小企業(yè)認(rèn)識(shí)問(wèn)題的理論梳理

    理論是實(shí)踐的先導(dǎo),思想是行動(dòng)的指南。中小企業(yè)的發(fā)展問(wèn)題,從某種程度和角度上將,其實(shí)質(zhì)是中小企業(yè)思想認(rèn)識(shí)問(wèn)題。特別是在若干重要問(wèn)題上的理論認(rèn)識(shí)問(wèn)題,極大地關(guān)系著中小企業(yè)的興衰成敗。

    手工作坊可以說(shuō)是最古老的“中小企業(yè)”。大工業(yè)由手工作坊演化發(fā)展而來(lái),但迅速替代中小企業(yè),在此過(guò)程中,英國(guó)出現(xiàn)“手工業(yè)淘汰論”,德國(guó)歷史學(xué)派提出“手工業(yè)或小工業(yè)沒(méi)落論”,馬克思在《資本論》中深刻分析到,對(duì)剩余價(jià)值的追逐必然導(dǎo)致資本的集聚和集中,對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展前景也做了不容樂(lè)觀的估計(jì)。19、20世紀(jì)之交,大企業(yè)發(fā)展迅猛,但負(fù)面作用也日益顯現(xiàn);中小企業(yè)破產(chǎn)現(xiàn)象頻出,但其重要性日益提升,在這種矛盾交織的情況下,許多理論學(xué)家從大企業(yè)與中小企業(yè)“互存互補(bǔ)”的角度,論證了中小企業(yè)存在的必然性。這些理論包括馬歇爾提出的大中小企業(yè)共同構(gòu)成“生物鏈”、企業(yè)經(jīng)歷“生存——發(fā)展——衰亡”生命周期的“生物學(xué)理論”;張伯倫、羅賓遜夫人則從“產(chǎn)品差別性”和“市場(chǎng)不完全性”論證了不同規(guī)模中小企業(yè)存在的可能性與必然性;喬治·施蒂格勒則指出,某行業(yè)“最佳經(jīng)濟(jì)規(guī)模”是一個(gè)區(qū)間而非一個(gè)點(diǎn),在這個(gè)區(qū)間帶內(nèi)有中小企業(yè)存在的廣闊空間。后面的理論,除了“技術(shù)創(chuàng)新論”,基本上是在上述理論基礎(chǔ)上的衍生。

    我國(guó)中小企業(yè)的存在理論主要形成于改革開(kāi)放以后。最開(kāi)始是“補(bǔ)充論”,認(rèn)為中小企業(yè)(民營(yíng)企業(yè))是大企業(yè)(國(guó)營(yíng)企業(yè))的有益和必要的補(bǔ)充。然后發(fā)展到“重要組成部分論”,認(rèn)為以中小企業(yè)為主體的非公有制經(jīng)濟(jì)是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的“重要組成部分”。現(xiàn)在逐漸興起的是“統(tǒng)籌城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)論”,認(rèn)為大量的中小企業(yè)(鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè))在破解城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)中發(fā)揮了橋梁和紐帶作用。

    那么,中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中到底發(fā)揮著什么樣的地位和作用?政府扶持重點(diǎn)應(yīng)該扶持大企業(yè)大集團(tuán)還是中小企業(yè)?中小企業(yè)量大面廣均量小,怎么扶持?這些都在相當(dāng)程度上困繞著政府和社會(huì)各界對(duì)中小企業(yè)的準(zhǔn)確認(rèn)識(shí)。這些問(wèn)題的形成有深刻的歷史淵源,包括“抓大放小”的歷史慣性和中小企業(yè)自力更生的“印象后遺癥”,至今影響著對(duì)中小企業(yè)的扶持和推進(jìn)。

    二、中小企業(yè)認(rèn)識(shí)問(wèn)題的實(shí)踐梳理

    兩大問(wèn)題一直制約著中小企業(yè)在實(shí)踐中擁有更大舞臺(tái),發(fā)揮更大作用。一是“抓大放小”的歷史慣性。改革開(kāi)放初期改制,提倡“抓大放小”,抓大主要是抓國(guó)營(yíng)大企業(yè),放小也主要是放國(guó)營(yíng)小企業(yè),當(dāng)時(shí)對(duì)民營(yíng)企業(yè)還是比較慎重管理的,在相對(duì)程度上,民營(yíng)企業(yè)處于“既不被扶持(抓)”,也不被放(放權(quán))的尷尬境地,基本上是“自生自滅”。在本世紀(jì)頭十年,“物以稀為貴”,追求“世界500強(qiáng)”“中國(guó)500強(qiáng)”“省級(jí)500強(qiáng)”“市級(jí)上百億”“縣級(jí)上10億”等規(guī)模經(jīng)濟(jì)的沖動(dòng),再一次提升了“抓大放小”的強(qiáng)度,這時(shí),以規(guī)模而非所有制“論英雄”,中小企業(yè)很難得到扶持優(yōu)惠;金融危機(jī)爆發(fā)后,社會(huì)各界逐漸統(tǒng)一了對(duì)中小企業(yè)存在必要性、發(fā)展重要性、突破可能性、扶持必然性等的認(rèn)識(shí),“抓大扶小”成為主旋律。但遺憾的是,一些地方對(duì)中小企業(yè)的“重視性”與“操作性”脫節(jié)。在文件描述中,中小企業(yè)的重要性被提到了空前的高度,但真正操作中,有的地方卻自覺(jué)或不自覺(jué)排斥中小企業(yè),如在地鐵運(yùn)營(yíng)中主張因地鐵特殊性而剝奪小企業(yè)招標(biāo)資格,優(yōu)惠大型連鎖企業(yè)等。

    二是抓中小企業(yè)“重點(diǎn)難突出”“成效出得慢”。中小企業(yè)量大面廣,容易使人感覺(jué)無(wú)從抓起,不像大企業(yè)一拿就是一重點(diǎn),掰著手指頭就能“如數(shù)家珍”,因此許多官員感覺(jué)中小企業(yè)“不好抓”。而且抓大企業(yè)舉措明確,核心抓投入就行了,思路清晰明了一目了然,“照本宣科”“依葫蘆畫(huà)瓢”就行,抓中小企業(yè)更需要“結(jié)構(gòu)性減稅”等復(fù)雜操作,很“傷腦筋”。加上單個(gè)中小企業(yè)的產(chǎn)值很小,見(jiàn)效慢,扶持起來(lái)不容易出業(yè)績(jī),等成績(jī)出來(lái)說(shuō)不定早已不在任上,等于是“前任栽樹(shù),后任乘涼”,不像抓大企業(yè)見(jiàn)效快,“立竿見(jiàn)影”,政績(jī)兌現(xiàn)性強(qiáng),因此“不愿抓”中小企業(yè)。還有部分人認(rèn)為,大企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新實(shí)力更強(qiáng),以中小企業(yè)技術(shù)整體一般掩蓋了中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的活力優(yōu)勢(shì);認(rèn)為中小企業(yè)安全性、環(huán)保性、社保方面問(wèn)題太多,很難治理,因此容易以“管制”的心態(tài)去面對(duì)中小企業(yè)。

    目前,中小企業(yè)因自身獨(dú)有特點(diǎn)及認(rèn)識(shí)誤區(qū),在“船小好調(diào)頭”的同時(shí),發(fā)展面臨七大風(fēng)險(xiǎn):一是資金供給風(fēng)險(xiǎn),包括資金鏈斷裂;互保鏈多米諾骨牌效應(yīng);高利貸高發(fā);企業(yè)倒閉等;二是外需出口風(fēng)險(xiǎn),包括人民幣匯率變化的不確定性、外需市場(chǎng)變化的不確定性、出口退稅政策的不確定性、時(shí)局變化和自然災(zāi)害的不確定性;三是資源漲跌風(fēng)險(xiǎn),包括能源類、資源類、原材料、生活資料價(jià)格漲跌多變;四是產(chǎn)業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn),包括傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)、新興產(chǎn)業(yè)、技術(shù)創(chuàng)新等;五是粗放生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn),包括高能耗企業(yè)節(jié)能降耗形勢(shì)不容樂(lè)觀、高排放企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本快速上升、社會(huì)對(duì)高污染企業(yè)容忍度越來(lái)越低;六是法律風(fēng)險(xiǎn)不斷加大,隨著法治國(guó)家建設(shè)進(jìn)程加快,法律法規(guī)規(guī)范化對(duì)中小企業(yè)的壓力明顯大于大型企業(yè)(大型企業(yè)甚至普遍得益于法治規(guī)范化);七是中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)動(dòng)能越來(lái)越小,收益與付出不成比例的現(xiàn)象并沒(méi)有緩解,在新形勢(shì)下反而有所擴(kuò)大,因此,愿意創(chuàng)辦中小企業(yè)的人數(shù)增長(zhǎng)不快,發(fā)展中的中小企業(yè)愿意專注主業(yè)不動(dòng)搖的也是非常多。這些都急需政府政府跳出理論束縛,打破條條框框,出手、出招幫助化解。三、必須重新認(rèn)識(shí)中小企業(yè)的發(fā)展問(wèn)題

    目前,“抓大扶小”雖已成為廣泛共識(shí),但重“大”輕“小”的現(xiàn)象依然存在,特別是引導(dǎo)和扶持小企業(yè)發(fā)展缺少一套行之有效的手段,沿用大企業(yè)的扶持手段來(lái)扶持中小企業(yè)日益行不通。這些都深度影響了中小企業(yè)的發(fā)展提升。從國(guó)際上來(lái)看,人均生產(chǎn)總值在5000美元左右這一關(guān)口時(shí),能順利實(shí)現(xiàn)加速發(fā)展的國(guó)家和地區(qū),其成功經(jīng)驗(yàn)之一就是實(shí)行“抓大扶小、兩頭并舉、差別扶持”的政策,在促進(jìn)大企業(yè)繼續(xù)發(fā)展壯大的同時(shí),也大力扶持中小企業(yè),特別是初創(chuàng)型小企業(yè)的發(fā)展,為本國(guó)和地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展夯實(shí)基礎(chǔ),增加創(chuàng)業(yè)活力和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)源,消減經(jīng)濟(jì)全球化浪潮的負(fù)面影響。但如果處理不好,將陷入“拉美陷進(jìn)”。

第5篇

論文摘要：證券稅制包含證券流轉(zhuǎn)稅、證券投資所得稅和證券交易利得稅等稅種。國(guó)外的證券流轉(zhuǎn)稅正朝寬稅基低稅率方向發(fā)展，其作用日漸淡化；證券投資所得稅的稅率不斷下調(diào)，計(jì)稅方法不斷優(yōu)化以處理股息重復(fù)征稅；證券交易利得稅正逐步推廣，稅負(fù)普遍從輕。我國(guó)現(xiàn)行的證券交易印花稅和證券投資所得稅的稅負(fù)偏重，調(diào)控功能較弱，證券交易利得稅也不完整。我國(guó)的證券稅制政策調(diào)整，應(yīng)以寬稅基低稅率來(lái)改革證券流轉(zhuǎn)稅，運(yùn)用一體化方法完善證券投資所得稅，并公道設(shè)計(jì)計(jì)稅依據(jù)和稅率以健全證券交易利得稅。

一、導(dǎo)言

證券市場(chǎng)是現(xiàn)代資本市場(chǎng)的重要組成部分，它被形象地稱為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的“晴雨表”。稅收作為政府調(diào)控證券市場(chǎng)的重要政策工具，對(duì)證券市場(chǎng)的發(fā)展產(chǎn)生了舉足輕重的影響。證券稅制是由多稅種、多征稅對(duì)象、多稅率組成的稅制體系。它主要涉及的稅種有三種。一是證券流轉(zhuǎn)稅。這是對(duì)證券的發(fā)行和流通課征的稅，包括證券印花稅和證券交易稅等。二是證券投資所得稅。這是對(duì)證券投資所產(chǎn)生的股息、紅利、利息所得課征的稅，即通常所指的股息稅和利息稅，它們經(jīng)常列進(jìn)個(gè)人所得稅和公司所得稅范疇。三是證券交易利得稅。這是對(duì)證券買賣差價(jià)收益課征的稅，理論上應(yīng)回屬于資本利得稅范疇，很多國(guó)家未單獨(dú)開(kāi)征資本利得稅，就把證券交易利得回進(jìn)普通所得稅計(jì)征。總體而言，國(guó)外證券稅制模式的發(fā)展表現(xiàn)為初期以流轉(zhuǎn)稅為主體稅種模式，成熟期以所得稅為主體稅種模式，稅制目標(biāo)經(jīng)歷了“效率優(yōu)先——公平為主——效率與公平兼顧”的調(diào)整過(guò)程，具體制度設(shè)計(jì)也體現(xiàn)出“簡(jiǎn)單——復(fù)雜——簡(jiǎn)單”的特點(diǎn)。隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化格式的形成和各國(guó)之間經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，各國(guó)政府都在積極調(diào)整各自的證券稅制政策，以更好地鼓勵(lì)投資的增長(zhǎng)，維護(hù)資本市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展。因此，研究各國(guó)證券稅制的發(fā)展動(dòng)態(tài)，鑒戒它們的成功經(jīng)驗(yàn)，然后結(jié)合我國(guó)證券稅制的運(yùn)行狀況，做出適當(dāng)?shù)淖C券稅制政策調(diào)整，可以更好地規(guī)范和調(diào)節(jié)我國(guó)證券市場(chǎng)的發(fā)展，進(jìn)步資源配置效率，貫徹社會(huì)公平政策。

二、國(guó)外證券稅制的發(fā)展動(dòng)態(tài)

(一)證券流轉(zhuǎn)稅的發(fā)展動(dòng)態(tài)

理論上以為，證券流轉(zhuǎn)稅會(huì)降低證券價(jià)格水平，遲滯資本的活動(dòng)，縮減市場(chǎng)成交量，影響證券市場(chǎng)效率，總體的消極效應(yīng)較大。所以，證券流轉(zhuǎn)稅通常適用于發(fā)展初期的證券市場(chǎng)。世界上多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家已不再征收證券流轉(zhuǎn)稅，現(xiàn)在仍然征收該稅的部分國(guó)家，也在積極調(diào)整相關(guān)的稅收政策。

證券流轉(zhuǎn)稅的發(fā)展動(dòng)態(tài)主要表現(xiàn)為：(1)證券流轉(zhuǎn)稅改革朝寬稅基、低稅率方向發(fā)展。隨著各種金融工具的創(chuàng)新，金融產(chǎn)品層出不窮，因而各國(guó)證券流轉(zhuǎn)稅征稅范圍也從傳統(tǒng)的股票市場(chǎng)擴(kuò)展到債券、基金以及期貨期權(quán)等衍生金融產(chǎn)品，涵蓋整個(gè)資本市場(chǎng)。同時(shí)，證券流轉(zhuǎn)稅的稅率呈現(xiàn)不斷下調(diào)趨勢(shì)，甚至很多國(guó)家已完全廢止證券流轉(zhuǎn)稅。(2)證券流轉(zhuǎn)稅普遍運(yùn)用差別稅率來(lái)調(diào)整證券市場(chǎng)結(jié)構(gòu)。通常，股票交易稅率較高，公司債券和政府債券稅率依次降低，基金稅率更低甚至免稅，而各種衍生金融產(chǎn)品稅率也各不相同。同時(shí)，不同的投資主體也實(shí)行不同稅率，短期投機(jī)者適用的稅率要高于長(zhǎng)期投資者適用稅率。這些措施的目的都在于調(diào)整投資結(jié)構(gòu)，促進(jìn)證券市場(chǎng)的平穩(wěn)發(fā)展。(3)證券流轉(zhuǎn)稅主要采用單向征收方式。由于雙向征收無(wú)差別地對(duì)待買賣雙方，抑制投機(jī)效果較差。假如僅對(duì)賣方征稅，那么僅增加賣方本錢，促使其延長(zhǎng)證券持有期，這樣可以鼓勵(lì)投資抑制投機(jī)，促進(jìn)證券市場(chǎng)健康發(fā)展。同時(shí)，單向征收稅負(fù)遠(yuǎn)低于雙向征收，也符合證券流轉(zhuǎn)稅率不斷下調(diào)趨勢(shì)。因此，盡大多數(shù)國(guó)家的證券流轉(zhuǎn)稅僅對(duì)賣方征收，只有極少數(shù)國(guó)家仍采用雙向征收方式。

(二)證券投資所得稅發(fā)展動(dòng)態(tài)

證券投資所得稅中最主要的是股息稅，關(guān)于股息稅的理論爭(zhēng)辯很激烈。傳統(tǒng)論代表Poterba和Summers等以為股息稅對(duì)新股投資和留利投資均產(chǎn)生了很大影響，因此解決股息的重復(fù)征稅具有重要意義。而新論代表Auerbach等以為，股息稅會(huì)對(duì)新股投資產(chǎn)生重要影響，但并不影響留利投資。經(jīng)驗(yàn)論證中，支持股息稅傳統(tǒng)論和新論的實(shí)證證據(jù)基本是平分秋色。各國(guó)分別根據(jù)各自的經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)采納不同的股息稅理論，并積極調(diào)整股息稅政策。

股息稅的發(fā)展動(dòng)態(tài)主要表現(xiàn)為：(1)證券投資所得稅稅率呈不斷下調(diào)趨勢(shì)。OECD國(guó)家在1980—2000年之間，均勻最高個(gè)人所得稅率從67％下調(diào)到47％，均勻公司所得稅率在1996—2002年之間從37.6％下調(diào)到31.4％。這些持續(xù)的輕稅政策強(qiáng)有力地刺激了投資需求，推動(dòng)了證券市場(chǎng)的發(fā)展。(2)妥善處理股息稅已成為完善證券投資所得稅的核心題目?，F(xiàn)實(shí)中，美國(guó)等極少數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家和部分發(fā)展中國(guó)家實(shí)行古典制所得稅，對(duì)股息重復(fù)征收公司和個(gè)人兩個(gè)層次的所得稅。而歐洲發(fā)達(dá)國(guó)家和多數(shù)發(fā)展中國(guó)家則實(shí)行一體化的所得稅制度，采取各種措施減輕或者消除股息的重復(fù)征稅現(xiàn)象。目前，這兩種所得稅制度呈現(xiàn)不斷融合的趨勢(shì)。因此，根據(jù)各國(guó)實(shí)際情況，設(shè)計(jì)公道可行的所得稅方案已成為完善證券投資所得稅的核心任務(wù)。(3)稅制設(shè)計(jì)兼顧公平與效率，體現(xiàn)簡(jiǎn)化原則。發(fā)達(dá)國(guó)家為貫徹稅收公平，常采用一體化所得稅制度，并且稅制往往設(shè)計(jì)得很復(fù)雜，這在20世紀(jì)下半期已經(jīng)成為股息稅改革的主流趨勢(shì)。然而，過(guò)于復(fù)雜的制度設(shè)計(jì)，使得實(shí)踐中的稅收遵從本錢和行政本錢都很高。因此，發(fā)達(dá)國(guó)家也正在考慮簡(jiǎn)化股息稅制，以更好地進(jìn)步稅收的效率。2000年，德國(guó)對(duì)實(shí)行了數(shù)十年的極其復(fù)雜的分劈稅率和回集抵免制度進(jìn)行改革，重新實(shí)行簡(jiǎn)便的古典制所得稅，這充分體現(xiàn)了稅制簡(jiǎn)化原則的回回。

(三)證券交易利得稅的發(fā)展動(dòng)態(tài)

證券交易利得稅會(huì)產(chǎn)生“資本緊鎖”效應(yīng)，妨礙資本活動(dòng)，也會(huì)影響證券投資需求，調(diào)節(jié)證券市場(chǎng)規(guī)模和價(jià)格水平，經(jīng)濟(jì)效應(yīng)較復(fù)雜?？傮w而言，證券交易利得稅不適用于初期的證券市場(chǎng)而更適用于成熟的證券市場(chǎng)，證券所得稅代替證券流轉(zhuǎn)稅是證券稅制發(fā)展的大趨勢(shì)。

證券交易利得稅的發(fā)展動(dòng)態(tài)主要表現(xiàn)為：(1)長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，各國(guó)都逐步將證券交易利得納進(jìn)征稅范圍，以貫徹稅收公平政策。由于證券交易利得稅會(huì)改變證券市場(chǎng)的分配狀況，不利于高收進(jìn)者，往往會(huì)遭到激烈的反對(duì)。例如，英國(guó)稅法就將證券交易利得排除在所得范圍之外長(zhǎng)達(dá)250年，澳大利亞也是在開(kāi)征所得稅后80年才對(duì)證券交易利得征稅。但是，隨著證券市場(chǎng)的發(fā)展，證券交易利得逐步成為高收進(jìn)者的重要收進(jìn)來(lái)源，開(kāi)征證券交易利得稅能對(duì)這部分非勤勞所得做出適度公道的調(diào)節(jié)，是稅收公平政策的重要體現(xiàn)，所以是證券稅制發(fā)展的主流趨勢(shì)。現(xiàn)在，發(fā)達(dá)國(guó)家已大都將證券交易利得納進(jìn)征稅范圍，并適時(shí)調(diào)整各自的證券交易利得稅政策。(2)各國(guó)都很謹(jǐn)慎地處理證券交易利得稅，認(rèn)真研究恰當(dāng)?shù)拈_(kāi)征時(shí)機(jī)。證券交易利得稅“雙刃劍”效應(yīng)很強(qiáng)烈，它在成熟的證券市場(chǎng)上發(fā)揮“自動(dòng)穩(wěn)定器”作用，防止證券價(jià)格暴漲暴跌；而在不成熟的證券市場(chǎng)中，卻起到“震蕩p;

器”作用，產(chǎn)生了強(qiáng)烈的壓抑市場(chǎng)上揚(yáng)和促使市場(chǎng)下挫的效應(yīng)。例如，1986年意大利政府?dāng)M開(kāi)征證券交易利得稅的消息傳出后，短短10天左右股價(jià)指數(shù)就暴跌了25％。證券交易利得稅的重要影響體現(xiàn)得淋漓盡致。因此，各國(guó)都會(huì)認(rèn)真充分地研究各自的證券市場(chǎng)環(huán)境，做好各項(xiàng)評(píng)估猜測(cè)，才會(huì)做出征收證券交易利得稅與否的重大決策。證券交易利得稅開(kāi)征時(shí)機(jī)的把握是至關(guān)重要的。(3)證券交易利得稅實(shí)行稅負(fù)從輕原則。各國(guó)的證券交易利得稅率普遍控制在20％～30％之間。同時(shí)，還充分運(yùn)用差別稅率，來(lái)調(diào)整證券的品種結(jié)構(gòu)和期限結(jié)構(gòu)，以貫徹鼓勵(lì)投資、抑制投機(jī)等政策意圖。另外，配套以公道的證券投資利虧抵扣措施，以更好地實(shí)現(xiàn)政策目標(biāo)。相對(duì)于證券流轉(zhuǎn)稅而言，證券交易利得稅更輕易實(shí)現(xiàn)公平目標(biāo)。它根據(jù)能力負(fù)擔(dān)原則，多得多稅，少得少稅，再輔之于起征點(diǎn)、免稅額等方法，充分發(fā)揮了稅收調(diào)節(jié)社會(huì)財(cái)富分配狀況的功能，實(shí)現(xiàn)公平收進(jìn)的目標(biāo)。

三、我國(guó)證券稅制的運(yùn)行現(xiàn)狀分析

我國(guó)的證券市場(chǎng)從90年代初起步，經(jīng)歷十多年的風(fēng)雨坎坷，已經(jīng)取得了巨大發(fā)展。證券稅制也隨著證券市場(chǎng)的發(fā)展而不斷調(diào)整?？傮w來(lái)說(shuō)，我國(guó)形成了以證券流轉(zhuǎn)稅為主體，證券所得稅為輔助的證券稅制模式。它對(duì)證券市場(chǎng)初期的發(fā)展起到了一定的調(diào)控作用。然而，隨著證券市場(chǎng)的逐漸發(fā)展成熟，也暴露出很多題目與不足，需要加以仔細(xì)研究并及時(shí)調(diào)整完善。

(一)證券交易印花稅的現(xiàn)狀分析

1．在財(cái)政收進(jìn)中占有一定的地位。我國(guó)的證券交易印花稅在90年代基本處于持續(xù)增長(zhǎng)狀態(tài)，增長(zhǎng)速度較快。它占財(cái)政收進(jìn)的比重也一路攀升，從1995年的0.42％增長(zhǎng)到高峰期2000年的3.63％。隨著2001年后的證券市場(chǎng)持續(xù)低迷，證券交易印花稅收人大幅萎縮，其占財(cái)政收進(jìn)比重也相應(yīng)下降。

(2)稅率偏高，稅基偏窄。我國(guó)的證券交易印花稅稅率90年代初起征時(shí)設(shè)為6‰，這是個(gè)非常高的水平。直到2001年前，稅率仍維持在4‰的高水平。2001年后的股市持續(xù)走低，政府才調(diào)低稅率至2‰，2005年1月后調(diào)低至1‰。2007年5月底，政府又將證券交易印花稅率從1‰上調(diào)到3‰，而世界上征收證券流轉(zhuǎn)稅的國(guó)家的稅率基本都在1‰左右，且多實(shí)行單向征收，實(shí)際稅率遠(yuǎn)低于我國(guó)。另外，我國(guó)的證券交易印花稅實(shí)際上僅對(duì)股票交易征收，并沒(méi)有將債券、基金和金融衍生工具納進(jìn)征稅范圍，稅基相對(duì)較窄。

(3)調(diào)控功能不明顯，股市投機(jī)很活躍。我國(guó)的證券交易印花稅曾多次進(jìn)行調(diào)整，試圖調(diào)節(jié)股市的運(yùn)行。但事實(shí)證實(shí)它對(duì)股市的調(diào)節(jié)大多為短期影響，并不能使股市進(jìn)進(jìn)理性運(yùn)行狀態(tài)。例如1998年6月調(diào)低印花稅率后，固然當(dāng)日成交量漲幅達(dá)20％，但后期成交量不增反降。2000年股市狂漲，印花稅也未能抑制過(guò)度投機(jī)。2005年1月下調(diào)證券交易印花稅率，試圖拯救過(guò)度頹廢的股市，而結(jié)果恰相反，一周后股票指數(shù)不升反降，跌幅達(dá)1.69％。而2007年5月30日證券交易印花稅率從1‰上調(diào)至3‰后，當(dāng)日股指重挫下跌6.5％，連續(xù)三日內(nèi)股指累計(jì)暴跌近14％，市值蒸發(fā)12873億元人民幣。印花稅的巨大震蕩影響已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出決策層的預(yù)料。種種現(xiàn)象表明，印花稅顯然不是調(diào)控股市的優(yōu)良稅種。另外，我國(guó)的證券交易印花稅對(duì)買賣雙方征收，它對(duì)抑制我國(guó)股市過(guò)高的換手率作用甚微。

(二)證券投資所得稅的現(xiàn)狀分析

(1)股息的個(gè)人所得稅實(shí)行分類征收，不利于較好地貫徹公平原則。我國(guó)稅法將個(gè)人所得分為11類，股息利息所得屬于單獨(dú)的一類，不論股息收進(jìn)多少均按20％的稅率單獨(dú)征收。而世界上多數(shù)國(guó)家實(shí)行綜合的個(gè)人所得稅，將股息利息并進(jìn)個(gè)人全部所得，再按適用的累進(jìn)稅率征收個(gè)人所得稅。隨著我國(guó)股份經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，股息收進(jìn)已成為富裕群體的一項(xiàng)較重要的收進(jìn)。假如繼續(xù)給予富裕群體股息收進(jìn)以單獨(dú)課征的稅收優(yōu)惠，就無(wú)助于縮小社會(huì)正逐漸拉大的貧富差距。

(2)我國(guó)的股息稅名義稅率較低，但聯(lián)合的企業(yè)與個(gè)人所得稅稅率要普遍高于多數(shù)發(fā)展中國(guó)家。我國(guó)的企業(yè)所得稅稅率33％，股息的個(gè)人所得稅率20％，由于古典制重復(fù)征稅，100元企業(yè)稅前所得，先要承擔(dān)33元企業(yè)所得稅，余下分配的67元股息還要承擔(dān)20％的個(gè)人所得稅，所以終極要繳納合計(jì)46.4元的聯(lián)合的企業(yè)與個(gè)人所得稅。固然2005年6月政府為刺激過(guò)度低迷的股市，暫時(shí)將股息的個(gè)人所得稅率調(diào)低至10％，但股息的聯(lián)合的企業(yè)與個(gè)人所得稅率仍然達(dá)到39.7％的較高水平。而世界上很多國(guó)家因?qū)嵭幸惑w化所得稅制度，聯(lián)合的公司與個(gè)人所得稅率并不高，如發(fā)展中國(guó)家巴西為33％、阿根廷為33％、墨西哥為34％，新興產(chǎn)業(yè)化國(guó)家如韓國(guó)為40％、新加坡為28％。發(fā)達(dá)國(guó)家均勻的聯(lián)合的公司和個(gè)人所得稅率稍高，理論上能達(dá)到51.1％，但這是按各國(guó)最高的個(gè)人所得稅率計(jì)算的，實(shí)踐中大多數(shù)股東適用的個(gè)人所得稅率要低很多，實(shí)在際的股息聯(lián)合稅率要低于我國(guó)股息46.4％的名義稅率，而發(fā)達(dá)國(guó)家證券市場(chǎng)的成熟完善程度卻是我國(guó)無(wú)法相比的。所以我國(guó)的證券投資所得稅制度可能對(duì)股份經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展存在一定的抑制影響。

(3)我國(guó)的股息稅未能對(duì)上市公司的治理結(jié)構(gòu)發(fā)揮積極的調(diào)控功能。我國(guó)上市公司普遍形成國(guó)有股“一股獨(dú)大”的獨(dú)特的股權(quán)結(jié)構(gòu)，這直接導(dǎo)致中小股東表決權(quán)太小，“以手投票”治理機(jī)制失效。廣大的上市公司又很少發(fā)甚至不發(fā)股息，股東無(wú)從了解公司經(jīng)營(yíng)信息，且沒(méi)有很大的投資選擇余地，“以腳投票”治理機(jī)制也收效甚微。而我國(guó)的證券投資所得稅非但不能懲罰那些不支付股息的低信譽(yù)公司，還對(duì)國(guó)有股和法人股不征收股息稅，加劇股權(quán)結(jié)構(gòu)的不公道。因此，如何利用稅收政策來(lái)改善公司治理結(jié)構(gòu)，公道調(diào)控證券市場(chǎng)已成為越來(lái)越值得關(guān)注的題目。

(一)完善我國(guó)的證券流轉(zhuǎn)稅

1．增設(shè)發(fā)行環(huán)節(jié)的證券印花稅，運(yùn)用稅收調(diào)節(jié)證券低級(jí)市場(chǎng)的運(yùn)行。低級(jí)市場(chǎng)的證券發(fā)行是

資源配置的重要環(huán)節(jié)，英國(guó)和日本等國(guó)也都在證券發(fā)行環(huán)節(jié)征收相關(guān)的印花稅或者注冊(cè)稅。我國(guó)應(yīng)開(kāi)征低級(jí)市場(chǎng)的證券印花稅，根據(jù)產(chǎn)業(yè)政策設(shè)計(jì)既公平同一又兼顧特殊的稅目稅率，以更好地對(duì)進(jìn)進(jìn)股市的資源進(jìn)行公道的初次配置，平衡低級(jí)市場(chǎng)和二級(jí)市場(chǎng)的稅收收進(jìn)，也可適度調(diào)節(jié)低級(jí)市場(chǎng)的投機(jī)活動(dòng)。

2．根據(jù)“寬稅基、低稅率”原則，調(diào)整證券交易稅。建議首先將證券交易印花稅改名為證券交易稅，奠定其應(yīng)有的法律地位。然后，擴(kuò)大證券交易稅的征稅范圍，從股票擴(kuò)展到債券、基金以及期貨期權(quán)等金融衍生工具，成為真正的證券交易稅而不是單純的股票交易印花稅。最后，仍要根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展情況，繼續(xù)調(diào)低證券交易稅率，同時(shí)按照股票最高、債券居次、基金較低甚至免稅的順序制訂差別稅率，以公道調(diào)節(jié)證券結(jié)構(gòu)。

3．實(shí)行單向征收方式，充分發(fā)揮證券交易稅的調(diào)節(jié)功能。我國(guó)的證券市場(chǎng)投機(jī)氣氛濃厚，股票均勻年換手率在300％左右，遠(yuǎn)高于西方國(guó)家成熟證券市場(chǎng)年均勻換手率60％的水平。因此，應(yīng)改變現(xiàn)在向買賣雙方征收的方式，實(shí)行僅向賣方征收的方式，可以對(duì)證券市場(chǎng)的投機(jī)活動(dòng)起到積極的抑制作用，有利于實(shí)現(xiàn)證券市場(chǎng)的理性平穩(wěn)運(yùn)行。

(二)改革我國(guó)的證券投資所得稅

1．?dāng)U大證券投資所得稅稅基，設(shè)計(jì)公道的稅制模式。首先，要將股票、債券、基金以及金融衍生工具的投資收益均列進(jìn)證券投資所得稅征稅范圍，公平稅收待遇，減少各種稅收優(yōu)惠待遇。其次，同一國(guó)有股、法人股和個(gè)人股的證券投資所得稅待遇，取消給予國(guó)有股和法人股的不公道的稅收優(yōu)惠。最后，待時(shí)機(jī)成熟時(shí)，將證券投資所得列進(jìn)個(gè)人的綜合所得，按累進(jìn)的個(gè)人所得稅率征稅。

2．降低證券投資所得的實(shí)際稅率，權(quán)衡考慮實(shí)施一體化的所得稅制度。我們一方面要考慮適度調(diào)低企業(yè)所得稅稅率，2008年開(kāi)始實(shí)施的同一的新企業(yè)所得稅法已將稅率確定為25％，這是個(gè)較理想的稅率水平；另一方面，要留意適度減輕股息的重復(fù)征稅題目，考慮實(shí)施一體化的所得稅方案。這個(gè)改革過(guò)程的相關(guān)的測(cè)算和設(shè)計(jì)比較復(fù)雜，所以要做得謹(jǐn)慎具體。作為過(guò)渡措施，相關(guān)部分可以確定公布降低股息的個(gè)人所得稅率至10％，取消“暫按10％”字樣，增強(qiáng)投資者信心。甚至可采取更積極措施，加大股息所得稅優(yōu)惠力度，降低股息的個(gè)人所得稅率至5％，以更強(qiáng)有力地促進(jìn)股份經(jīng)濟(jì)及證券市場(chǎng)的持續(xù)發(fā)展。

3．所得稅一體化方案中優(yōu)先考慮分劈稅率法，再結(jié)合回集抵免制度，以充分發(fā)揮稅收對(duì)股市的調(diào)控作用，改善我國(guó)的公司治理結(jié)構(gòu)?？梢詫⒐镜亩惽八梅譃閮刹糠郑瑢?duì)未分配利潤(rùn)征收相對(duì)較高的企業(yè)所得稅，而對(duì)作為股息分配的利潤(rùn)則征收較低的企業(yè)所得稅，這樣可以促使公司積極分配股息，以便股東把握公司較多的經(jīng)營(yíng)信息，從而對(duì)公司經(jīng)營(yíng)者產(chǎn)生較好的約束。另外，可以在股東層次實(shí)行股息稅的回集抵免制，這樣可以減輕甚至徹底消除重復(fù)征稅現(xiàn)象。這樣，稅收對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)的調(diào)控作用就得到了較好的發(fā)揮。

(三)健全我國(guó)的證券交易利得稅

1．明確劃分投資期限，抑制投機(jī)活動(dòng)。證券持有期限劃分為：1年以下為短期，1－5年為中期，5年以上為長(zhǎng)期。短期證券交易應(yīng)繳納法定全額的交易利得稅，而中期證券交易可獲得減半征稅的優(yōu)惠，長(zhǎng)期證券交易則全部免稅。其目的就在于抑制證券市場(chǎng)的短期投機(jī)活動(dòng)，促使證券市場(chǎng)長(zhǎng)期平穩(wěn)運(yùn)行。

2．公道設(shè)計(jì)計(jì)稅依據(jù)，保證投資者稅負(fù)適度。原則上，證券交易利得稅的計(jì)稅依據(jù)是證券賣出價(jià)減往買進(jìn)價(jià)以及相關(guān)公道用度后的差額。為減輕中小個(gè)人股東的稅收負(fù)擔(dān)，應(yīng)考慮設(shè)計(jì)免征額，例如每次交易答應(yīng)1000元的免征額，每月最多答應(yīng)運(yùn)用一次交易免征額，這樣可以避免大幅度增加中小股東的稅收負(fù)擔(dān)。另外，證券投資虧損實(shí)行特別抵扣，企業(yè)證券投資虧損只答應(yīng)用投資利得抵扣，不能用普通經(jīng)營(yíng)所得抵扣；個(gè)人證券投資虧損也只能用投資利得抵扣，抵扣剩余部分可無(wú)窮期結(jié)轉(zhuǎn)至以后年度再加以利用。

第6篇

[關(guān)鍵詞]黨報(bào)集團(tuán) 融合 環(huán)境 分析

互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，在中國(guó)語(yǔ)境下，本文試圖從政治、經(jīng)濟(jì)、文化和技術(shù)四個(gè)層面對(duì)省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)――中國(guó)特定一類區(qū)域性主流媒體和傳媒組織進(jìn)行解讀。筆者認(rèn)為，省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)是省一級(jí)區(qū)域媒體在政治、經(jīng)濟(jì)、文化、技術(shù)等環(huán)境條件支撐下，從事新聞信息采集、生產(chǎn)、制作、傳輸?shù)然顒?dòng)的組織系統(tǒng)。省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)處于一個(gè)復(fù)合型環(huán)境系統(tǒng)之中，其融合變革既與其所處的傳媒宏觀環(huán)境有關(guān)，也受其自身的微觀環(huán)境制約。省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)融合變革的發(fā)展動(dòng)因取決于其外部宏觀環(huán)境和內(nèi)部微觀環(huán)境兩者之間的平衡與互動(dòng)，這種發(fā)展應(yīng)能夠能動(dòng)、適時(shí)地適應(yīng)其內(nèi)外部環(huán)境的變化。

在媒介融合背景下，省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)應(yīng)主動(dòng)應(yīng)對(duì)外部宏觀環(huán)境因素的變化，同時(shí)還應(yīng)與內(nèi)部微觀環(huán)境因素的協(xié)同同步、有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)整體推進(jìn)。只有當(dāng)內(nèi)部微觀環(huán)境因素和外部宏觀環(huán)境因素形成的“協(xié)同力”為正時(shí)，才能對(duì)省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)融合變革起促進(jìn)的協(xié)同作用；反之，當(dāng)“協(xié)同力”為負(fù)時(shí)，其結(jié)果是對(duì)省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)融合變革起破壞的協(xié)同作用。同時(shí)，省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)內(nèi)部微觀環(huán)境因素應(yīng)與外部宏觀環(huán)境因素協(xié)同發(fā)展，與所處外部宏觀環(huán)境因素實(shí)現(xiàn)互動(dòng)與共振。

一、外部宏觀環(huán)境分析

筆者認(rèn)為省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)融合變革的外部宏觀環(huán)境因素有：政治環(huán)境因素、經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素、文化環(huán)境因素、技術(shù)環(huán)境因素，這些因素影響并形塑著省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)的內(nèi)部管理制度，制約其發(fā)展和職業(yè)行為、職業(yè)理念和職業(yè)心態(tài)，決定著省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)融合變革的運(yùn)行機(jī)制和運(yùn)作方式，影響著其媒體競(jìng)爭(zhēng)力的提升。

（一）政治環(huán)境因素――融合變革的實(shí)際主導(dǎo)

在體制轉(zhuǎn)軌方面，國(guó)家的上層建筑環(huán)境決定了省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)融合變革的政治環(huán)境，2014年以來(lái)，中國(guó)出臺(tái)了多份加快媒介融合變革的政策文件，見(jiàn)表1。

省一級(jí)黨委、政府對(duì)省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)的融合變革進(jìn)行著規(guī)制管理，形塑著省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)融合變革所處的政治環(huán)境。韋伯認(rèn)為，國(guó)家是一種在某個(gè)給定地區(qū)內(nèi)對(duì)合法使用強(qiáng)制性手段具有壟斷性的制度安排。[1]國(guó)家干預(yù)可能有效地彌補(bǔ)誘致性制度變遷供給的不足，政治改革實(shí)質(zhì)上政府自我革新的過(guò)程，省一級(jí)黨委、政府是省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)融合變革的有效推動(dòng)者，體現(xiàn)著強(qiáng)制性制度變遷的政府規(guī)制要求。

政治環(huán)境因素對(duì)省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)融合變革具有很強(qiáng)的引領(lǐng)和控制作用。省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)具有兩重屬性，即經(jīng)濟(jì)屬性與政治屬性；具有兩種功能，即產(chǎn)業(yè)功能和喉舌功能。省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)的政治（社會(huì)）屬性一直被放在最重要地位，其產(chǎn)業(yè)發(fā)展必定受政策的限制與保護(hù)。比如，意識(shí)形態(tài)屬性和輿論導(dǎo)向置于省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)融合變革的首要位置，省級(jí)宣傳部門在宣傳內(nèi)容和輿論導(dǎo)向上，制定審稿、閱評(píng)、通報(bào)等制度。比如，省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)由于其特殊性質(zhì)，不同于一般的商品，國(guó)家對(duì)其人才、技術(shù)、廣告、發(fā)行、印刷等方面制定相關(guān)政策，確保其正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

省一級(jí)黨委、政府是公共政策的制定者，對(duì)省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)融合變革的宏觀管理不斷完善和規(guī)范，能夠?yàn)槭〖?jí)黨報(bào)集團(tuán)的融合變革提供良好的政策支持，通過(guò)制定組織人事、宣傳管理、機(jī)構(gòu)編制、財(cái)政、稅收、金融等政策直接管理省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)融合變革的規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和資本籌集運(yùn)作方式等，強(qiáng)化和彰顯國(guó)家的文化，這對(duì)省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)融合變革有著重大的影響。具體而言，由省一級(jí)黨委組織部門負(fù)責(zé)管理省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)班子干部隊(duì)伍建設(shè)及其成員的選拔配備、領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)的核準(zhǔn)；省一級(jí)機(jī)構(gòu)編制部門負(fù)責(zé)管理省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)的機(jī)構(gòu)編制人數(shù)；由省一級(jí)黨委宣傳部門負(fù)責(zé)管理省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)的宣傳內(nèi)容和輿論導(dǎo)向；由省一級(jí)人社部門對(duì)省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)的崗位設(shè)置、公開(kāi)招聘、聘用制度進(jìn)行管理；由省一級(jí)新聞出版廣電部門負(fù)責(zé)省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)所屬報(bào)刊的出版管理；由省一級(jí)外宣部門（省新聞辦）負(fù)責(zé)對(duì)省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)所屬網(wǎng)站進(jìn)行管理。通過(guò)制定這些政策來(lái)引導(dǎo)省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)作為經(jīng)濟(jì)主體的行為，為省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)融合變革提供強(qiáng)有力的支持，促進(jìn)媒體競(jìng)爭(zhēng)力的提升。

（二）經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素――融合變革的生長(zhǎng)土壤

經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素主要涉及兩個(gè)方面，一是省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)融合變革的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素，二是微觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素。

在構(gòu)建社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的大背景下，省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)融合變革的經(jīng)濟(jì)環(huán)境正在悄然改變。從國(guó)家層面來(lái)看：1978年，人民日?qǐng)?bào)社等數(shù)家報(bào)社要求試行“事業(yè)單位、企業(yè)化管理”獲國(guó)家批準(zhǔn)。1979年，財(cái)政部頒發(fā)《關(guān)于報(bào)社試行企業(yè)基金的管理辦法》，明確報(bào)社是黨的宣傳事業(yè)單位，在財(cái)務(wù)管理上實(shí)行企業(yè)管理的方式。為省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)事業(yè)單位、企業(yè)化管理確定了發(fā)展基調(diào)。從微觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素來(lái)看，1978年以來(lái)，省級(jí)黨委機(jī)關(guān)報(bào)社實(shí)行“事業(yè)單位、企業(yè)化管理”，兼有事業(yè)、企業(yè)單位的雙重屬性，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、自收自支、自負(fù)盈虧。伴隨著中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化，經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)融合變革具有重要的促進(jìn)作用。省一級(jí)行政區(qū)域經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)，為省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)融合變革提供了堅(jiān)實(shí)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，拓展了省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)的生存空間，制約其多元化的經(jīng)營(yíng)發(fā)展方面，推動(dòng)著其新媒體技術(shù)的使用，影響著媒介融合在內(nèi)容、渠道、平臺(tái)等方面的能力和水平。

（三）文化環(huán)境因素――融合變革的間接影響

現(xiàn)代社會(huì)是高度信息化社會(huì)，也是媒介化社會(huì)。信息傳播作為社會(huì)系統(tǒng)的黏合劑，作為社會(huì)溝通的主渠道，不僅對(duì)社會(huì)運(yùn)行發(fā)揮著難以替代的作用，而且深入地滲透到社會(huì)生活的各個(gè)角落、社會(huì)政治過(guò)程的各個(gè)環(huán)節(jié)。[2]當(dāng)代中國(guó)進(jìn)入了全面建成小康社會(huì)的關(guān)鍵時(shí)期和深化改革開(kāi)放、加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的攻堅(jiān)時(shí)期，文化越來(lái)越成為民族凝聚力和創(chuàng)造力的重要源泉、越來(lái)越成為綜合國(guó)力競(jìng)爭(zhēng)的重要要素、越來(lái)越成為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要支撐。文化環(huán)境因素對(duì)于省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)融合變革起著間接的作用，影響著人們的價(jià)值觀和道德觀。省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)作為社會(huì)主義文化建設(shè)的一個(gè)重要部分，理應(yīng)適應(yīng)媒介融合的要求，實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)媒體與新興媒體的融合，在社會(huì)主義文化大發(fā)展大繁榮中發(fā)揮積極作用。

城市化與人口流動(dòng)，影響著省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的方向。1978年改革開(kāi)放以來(lái)，中國(guó)城市化的進(jìn)程不斷推進(jìn)，城市化的直接結(jié)果是人中從鄉(xiāng)村流動(dòng)到城市，導(dǎo)致城市里的市民數(shù)量不斷增加。上世紀(jì)90年代，省級(jí)黨委機(jī)關(guān)報(bào)社紛紛創(chuàng)辦都市類報(bào)紙，這些都市類報(bào)紙的產(chǎn)生、發(fā)展和繁榮無(wú)不得力于中國(guó)的城市化進(jìn)程。城市化進(jìn)程為包括都市類報(bào)紙?jiān)趦?nèi)的省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)的發(fā)展提供了廣闊的受眾市場(chǎng)和廣告、發(fā)行市場(chǎng)。

文化教育普及程度制約著省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)融合變革的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)。一個(gè)國(guó)家教育文化水平的提高，直接影響著人們的文化需求動(dòng)機(jī)和欲望，最終影響傳媒組織融合變革的能力和水平。省一級(jí)教育文化水平的高低，對(duì)省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)的融合變革起著直接的制約作用。

傳播生活方式的變遷，決定著省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)融合變革的重心。在經(jīng)濟(jì)、政治、文化力量全面重組、國(guó)際傳播格局劇烈改變的時(shí)代，以互聯(lián)網(wǎng)為代表的新媒介技術(shù)成為推動(dòng)社會(huì)變遷的重要變量。[3]當(dāng)下中國(guó)的媒體結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)多元化，QQ、微博、微信等市場(chǎng)化、社會(huì)化媒體呈爆炸式擴(kuò)張；媒體的功能呈現(xiàn)分化的趨勢(shì)，傳統(tǒng)媒體的傳播空間逐漸向新興媒體轉(zhuǎn)化和延伸。省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)作為一種特定的媒介組織，當(dāng)然不能置身于整個(gè)傳媒生態(tài)圈之外，這種傳播方式變遷的深度和廣度，直接影響到其融合變革的程度和水平。

（四）技術(shù)環(huán)境因素――融合變革的支撐基石

技術(shù)環(huán)境因素主要指社會(huì)技術(shù)總水平及變化趨勢(shì)，技術(shù)變遷、技術(shù)突破對(duì)企業(yè)影響，以及技術(shù)對(duì)政治、經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境之間的相互作用的表現(xiàn)等。推動(dòng)省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)融合變革，必須以先進(jìn)技術(shù)為支撐。媒介融合根本誘因是數(shù)字技術(shù)的成熟，如果不存在數(shù)字技術(shù)，則不可能發(fā)生媒介融合，數(shù)字技術(shù)的成熟是媒介融合的必要條件。[4]對(duì)于省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)而言，數(shù)字化技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的要素將對(duì)其有效實(shí)現(xiàn)融合變革帶來(lái)新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，技術(shù)是其有效實(shí)現(xiàn)融合變革的直接推動(dòng)力，決定著其能否有效提升媒體競(jìng)爭(zhēng)力。

近年來(lái)，省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)的數(shù)字化進(jìn)程明顯加快。報(bào)網(wǎng)融合是省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型的有效手段。傳媒形態(tài)的多樣化、傳媒業(yè)態(tài)的多元化，正改變著傳媒的生態(tài)環(huán)境。省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)融合變革，應(yīng)適應(yīng)這種技術(shù)環(huán)境因素的變化，重點(diǎn)研究以數(shù)字技術(shù)為代表的新技術(shù)給媒介融合帶來(lái)的技術(shù)驅(qū)動(dòng)變化。由于新聞傳播具有的特殊性，省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)對(duì)傳播新技術(shù)的采用并不是一個(gè)純粹的技術(shù)問(wèn)題，在媒介融合的背景下，傳播新技術(shù)的開(kāi)發(fā)與掌握已越來(lái)越重要，但同時(shí)在重視與開(kāi)發(fā)傳播新技術(shù)的過(guò)程中，應(yīng)避免“技術(shù)要素決定媒介融合的一切”、“技術(shù)要素至上”的觀念，傳播新技術(shù)終究是為新聞傳播服務(wù)的，它不能決定新聞的實(shí)質(zhì)。[5]省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)在融合變革中應(yīng)適應(yīng)受眾（用戶）終端發(fā)展的趨向，緊緊圍繞傳媒科技發(fā)展的方向，積極實(shí)現(xiàn)報(bào)業(yè)的全媒體轉(zhuǎn)型。

（五）政治、經(jīng)濟(jì)、文化和技術(shù)環(huán)境因素的互動(dòng)與共振

一方面，省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)融合變革與政治、經(jīng)濟(jì)、文化、技術(shù)環(huán)境因素有著密切的聯(lián)系，政治、經(jīng)濟(jì)、文化、技術(shù)環(huán)境因素影響和制約著省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)融合變革。另一方面，省一級(jí)政治、經(jīng)濟(jì)、文化、技術(shù)環(huán)境因素之間又是相互作用、相互促進(jìn)、相互影響、相互依賴、密不可分的。比如根據(jù)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)決定上層建筑理論，省一級(jí)經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素決定著省一級(jí)的政治環(huán)境因素，反過(guò)來(lái)，省一級(jí)政治環(huán)境因素影響著省一級(jí)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素；比如省一級(jí)的文化環(huán)境影響著省一級(jí)的政治和經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素，省一級(jí)的政治和經(jīng)濟(jì)環(huán)境也同時(shí)影響文化環(huán)境因素；比如省一級(jí)的技術(shù)環(huán)境支撐著省一級(jí)的政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)環(huán)境因素，省一級(jí)的政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)環(huán)境影響和改變著省一級(jí)技術(shù)環(huán)境因素等。只有政治、經(jīng)濟(jì)、文化、技術(shù)環(huán)境因素處于一種科學(xué)合理的互動(dòng)和共振之中，才能形成一種合力，助推著省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)融合變革，保持一種融合變革的可持續(xù)張力與動(dòng)力。

二、外部產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析

哈佛商學(xué)院邁克爾?波特提出“五種競(jìng)爭(zhēng)力量模型”，即企業(yè)最關(guān)心的是其所在產(chǎn)業(yè)的強(qiáng)度，而競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)度又由市場(chǎng)上的五種基本力量所決定，一是供應(yīng)商的討價(jià)還價(jià)能力；二是購(gòu)買者的討價(jià)還價(jià)能力；三是潛在新進(jìn)入者的威脅；四是替代品的威脅；五是行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)的激烈程度。對(duì)于省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)而言，供給方的壓力、受眾的消費(fèi)取向、廣告客戶的壓力、替代品的壓力、現(xiàn)有區(qū)域傳媒組織間的競(jìng)爭(zhēng)與合作構(gòu)成了融合變革的“五力”模型。

（一）供給方的壓力

供給方的壓力主要包括提高省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)物質(zhì)資源如印刷紙張、水、電、計(jì)算機(jī)耗材、辦公用品等的價(jià)格，以及與電信、互聯(lián)網(wǎng)公司等單位的利潤(rùn)分成比例。省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)與供給方存在著控制與反控制的關(guān)系，這種博奕取決于供給方所提品的可替代程度、欲購(gòu)產(chǎn)品對(duì)供給方的重要程度、所品對(duì)省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)的重要程度、供給方的重要程度和省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)產(chǎn)業(yè)的集中程度、所品的特色等。為了順利進(jìn)行融合變革，省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)與供應(yīng)商兩者之間將進(jìn)行討價(jià)還價(jià)，實(shí)現(xiàn)自身利益的最大化，求得最大公約數(shù)。

（二）受眾的消費(fèi)取向

在媒介融合背景下，受眾對(duì)省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)的壓力主要表現(xiàn)為希望以較少的成本支出來(lái)滿足更多的信息需求。受眾對(duì)省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)的壓力與反作用力，主要包括：受眾掌握的信息是否靈通而全面；受眾對(duì)省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)所提供新聞產(chǎn)品的認(rèn)識(shí)程度和認(rèn)同程度；受眾的收入水平高低；受眾目標(biāo)市場(chǎng)的集中程度；受眾購(gòu)買省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)的新聞產(chǎn)品的花費(fèi)在其開(kāi)支成本中所占的比重大小；省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)的新聞產(chǎn)品對(duì)受眾的重要性等?；ヂ?lián)網(wǎng)時(shí)代，受眾并不是以前傳統(tǒng)意義上的受眾，受眾在某種意義上成為用戶，因此傳統(tǒng)意義上的受眾對(duì)省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)的壓力十分巨大，如受眾掌握的信息非常靈通而全面，受眾對(duì)省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)所提供的傳統(tǒng)新聞產(chǎn)品可能并不認(rèn)識(shí)和認(rèn)同等，這需要省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)研究受眾的消費(fèi)取向，對(duì)傳統(tǒng)意義上的受眾的重視和選擇作為省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)融合變革的一項(xiàng)十分重要的戰(zhàn)略，通過(guò)對(duì)受眾群體分層及市場(chǎng)細(xì)分等手段，對(duì)受眾進(jìn)行選擇和引導(dǎo)，主動(dòng)為受眾服務(wù)。

（三）廣告客戶的壓力

廣告客戶影響省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)融合變革的主要方式表現(xiàn)為壓低廣告價(jià)格，或?qū)⑼斗庞趥鹘y(tǒng)紙媒的廣告用于商業(yè)網(wǎng)站等互聯(lián)網(wǎng)公司。目前，廣告收入仍是省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)獲取利潤(rùn)的主要來(lái)源，因此廣告客戶對(duì)省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)的議價(jià)能力將直接決定省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和盈利能力。省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)為了實(shí)現(xiàn)較好的經(jīng)濟(jì)效益，需對(duì)廣告客戶進(jìn)行有針對(duì)性的區(qū)分，在掌握廣告客戶第一手資料的基礎(chǔ)上積極選擇與省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)融合變革相契合的最有價(jià)值的廣告客戶。

（四）替代品的壓力

替代品指在功能上能部分或全部代替某一傳媒產(chǎn)品的產(chǎn)品。對(duì)傳媒產(chǎn)業(yè)來(lái)說(shuō)，替代品的含義應(yīng)從多層次理解。一是大眾傳媒產(chǎn)品內(nèi)不同媒體產(chǎn)品之間的替代或補(bǔ)充，二是大眾傳媒產(chǎn)業(yè)與其他生產(chǎn)替代品產(chǎn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，三是廣義上凡生產(chǎn)信息類產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)和所有傳播載體均可能構(gòu)成對(duì)大眾傳媒產(chǎn)業(yè)信息服務(wù)的替代。[6]在省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)融合變革中，所生產(chǎn)的新聞產(chǎn)品的盈利能力越強(qiáng)，與之相對(duì)應(yīng)的替代品的盈利能力則顯得越弱，省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)則在競(jìng)爭(zhēng)中處于優(yōu)勢(shì)。受眾對(duì)省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)所生產(chǎn)的新聞產(chǎn)品的忠誠(chéng)度越高，則替代品對(duì)省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)的壓力則越小。因此，省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)在融合變革中，在保持對(duì)替代品高度警惕的同時(shí)，應(yīng)積極發(fā)展新媒體產(chǎn)品，提高新媒體產(chǎn)品的盈利能力和受眾對(duì)新媒體產(chǎn)品的忠誠(chéng)度。

（五）現(xiàn)有區(qū)域傳媒組織間的競(jìng)爭(zhēng)與合作

在省一級(jí)特定區(qū)域內(nèi)，該區(qū)域的傳媒組織在提供新媒體產(chǎn)品、爭(zhēng)取廣告客戶等方面會(huì)產(chǎn)生激烈的競(jìng)爭(zhēng)，這種競(jìng)爭(zhēng)既有相同性質(zhì)傳媒的競(jìng)爭(zhēng)，即報(bào)業(yè)組織與報(bào)業(yè)組織之間的競(jìng)爭(zhēng)，同時(shí)也在不同性質(zhì)傳媒的競(jìng)爭(zhēng)，如報(bào)業(yè)組織與廣播電視媒介組織的競(jìng)爭(zhēng)，競(jìng)爭(zhēng)的手段包括價(jià)格戰(zhàn)、更新新聞產(chǎn)品、廣告戰(zhàn)、增強(qiáng)與改進(jìn)顧客服務(wù)等，這種競(jìng)爭(zhēng)受競(jìng)爭(zhēng)者的數(shù)量與力量的對(duì)比、產(chǎn)業(yè)成本構(gòu)成、產(chǎn)業(yè)周期性、市場(chǎng)增長(zhǎng)率、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品的差異化、退出壁壘等因素影響。[7]因此，省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)需及時(shí)增強(qiáng)其媒體競(jìng)爭(zhēng)力，不斷更新新聞產(chǎn)品，提高生產(chǎn)能力，合理進(jìn)行產(chǎn)業(yè)布局等，在區(qū)域傳媒組織間的競(jìng)爭(zhēng)中取得優(yōu)勢(shì)。

省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)在融合變革中，不得不面對(duì)產(chǎn)業(yè)環(huán)境中的五種力量，應(yīng)正確識(shí)別這五種力量，充分考慮供給方、受眾、廣告客戶、替代品和本區(qū)域內(nèi)的傳媒組織等五種力量所帶來(lái)的壓力，采取有效策略，積極進(jìn)行融合變革，在競(jìng)爭(zhēng)中力爭(zhēng)贏得領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)。

三、內(nèi)部微觀環(huán)境分析

傳媒內(nèi)部環(huán)境分析是相對(duì)于外部環(huán)境而言的，是指?jìng)髅浇M織在一定的經(jīng)濟(jì)技術(shù)條件下，從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的資源和能力。對(duì)于省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)而言，作者認(rèn)為，省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)內(nèi)部微觀環(huán)境是相對(duì)于外部環(huán)境而言的，是指省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)在一定的經(jīng)濟(jì)技術(shù)條件下，從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的資源和能力，具體包括以下五個(gè)方面內(nèi)容。

（一）新聞內(nèi)容生產(chǎn)因素――融合變革的立足之本

在任何組織中，產(chǎn)品（或服務(wù)）的生產(chǎn)都是整個(gè)組織的核心活動(dòng)。新聞內(nèi)容生產(chǎn)能力是省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)媒體競(jìng)爭(zhēng)力中一個(gè)最容易被人忽視、但又無(wú)比重要的要素。對(duì)于省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)而言，新聞內(nèi)容永遠(yuǎn)是其媒體競(jìng)爭(zhēng)力之所在，內(nèi)容生產(chǎn)永遠(yuǎn)是最重要的環(huán)節(jié)。沒(méi)有內(nèi)容就沒(méi)有省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)的一切，在互聯(lián)網(wǎng)等新興媒體的沖擊下，唯有繼續(xù)維持高質(zhì)量、能滿足受眾需求的內(nèi)容生產(chǎn)，才能提升省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)的媒體競(jìng)爭(zhēng)力。

實(shí)現(xiàn)新聞內(nèi)容生產(chǎn)的深度融合已成為目前新聞傳播學(xué)術(shù)界和業(yè)界的共識(shí)。省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)在融合變革的進(jìn)路中，應(yīng)始終堅(jiān)持新聞內(nèi)容生產(chǎn)，將“內(nèi)容為王”作為融合變革的根本，進(jìn)一步提升“提供高質(zhì)量的產(chǎn)品以滿足受眾需求的”能力，大力發(fā)展新媒體產(chǎn)品，加強(qiáng)新聞的內(nèi)容生產(chǎn)。省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)應(yīng)將內(nèi)容優(yōu)勢(shì)與新媒體品種的有機(jī)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)紙質(zhì)媒體與新媒體的“一體化”發(fā)展，加大官方微博、微信、微視頻、手機(jī)客戶端APP、手機(jī)報(bào)、大數(shù)據(jù)服務(wù)平臺(tái)、電商平臺(tái)等微內(nèi)容的傳播，實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)媒體與新媒體的共生共榮、共同成長(zhǎng)。

（二）新聞流通渠道因素――融合變革的優(yōu)化環(huán)節(jié)

流通渠道是指產(chǎn)品或服務(wù)在從生產(chǎn)者向消費(fèi)者轉(zhuǎn)移的過(guò)程，取得這種產(chǎn)品和服務(wù)的所有權(quán)或幫助所有權(quán)轉(zhuǎn)移的所有企業(yè)或個(gè)人。對(duì)于省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)而言，流通渠道是一個(gè)應(yīng)當(dāng)充分利用而且可以優(yōu)化，從而獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的環(huán)節(jié)。伴隨著媒介融合的大趨勢(shì)，省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)融合變革迫在眉睫，報(bào)紙從單一媒體、單一品種的運(yùn)作轉(zhuǎn)為多媒體、全媒體的運(yùn)作，形成全介質(zhì)的傳播能力、建立全媒體的生產(chǎn)能力和提高全方位的經(jīng)營(yíng)能力，這種新業(yè)態(tài)必然對(duì)流通渠道提出新的、更高的要求――流通渠道必將進(jìn)一步拓展為全方位的信息集成、銷售和多功能的服務(wù)平臺(tái)。省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)在網(wǎng)絡(luò)和新媒體時(shí)代，如想要繼續(xù)生存而且獲得更好的發(fā)展，就應(yīng)在報(bào)刊發(fā)行、網(wǎng)上購(gòu)物等流通渠道上不斷地創(chuàng)新與優(yōu)化，因?yàn)閺?qiáng)大的流通渠道將使傳統(tǒng)報(bào)業(yè)成為更具親和力的競(jìng)爭(zhēng)者，通過(guò)更加貼近受眾的方式，滿足其個(gè)性化的需求，從而使自己能比對(duì)手更快速有效地到達(dá)受眾。

（三）新聞傳播平臺(tái)因素――融合變革的信息進(jìn)路

媒介融合的新聞傳播平臺(tái)離不開(kāi)技術(shù)作為支撐。省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)需積極利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為新媒體帶來(lái)的便利功能，順應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)傳播移動(dòng)化、社交化、視頻化的趨勢(shì)，積極利用大數(shù)據(jù)和云計(jì)算技術(shù)推進(jìn)新聞生產(chǎn)，利用移動(dòng)互聯(lián)技術(shù)實(shí)現(xiàn)彎道超車，把長(zhǎng)期積累的內(nèi)容生產(chǎn)優(yōu)勢(shì)、傳播公信力優(yōu)勢(shì)與新興媒體的數(shù)字技術(shù)、多媒體傳播、多元交叉等技術(shù)優(yōu)勢(shì)充分結(jié)合起來(lái)，才能取得融合變革最佳效果。對(duì)于省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)而言，融合變革意味著通過(guò)技術(shù)融合，形成一種全新的顯示終端和媒體系統(tǒng)，建立一種新聞信息生產(chǎn)、加工的全媒體平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)報(bào)業(yè)集團(tuán)向綜合性的傳媒集團(tuán)和全媒體信息服務(wù)商的轉(zhuǎn)變。

（四）媒介融合經(jīng)營(yíng)因素――融合變革的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)

報(bào)社由單一經(jīng)營(yíng)發(fā)展為多種經(jīng)營(yíng)，是20世紀(jì)世界新聞傳播事業(yè)的潮流。當(dāng)下，省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)多元化經(jīng)營(yíng)的可持續(xù)發(fā)展，是其實(shí)現(xiàn)融合變革的重要財(cái)力支撐，這種經(jīng)營(yíng)要素包括廣告、發(fā)行、印刷等多種營(yíng)銷力要素。對(duì)于省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)而言，一般至少要在兩個(gè)方面進(jìn)行營(yíng)銷：把內(nèi)容銷售給受眾，把廣告版面（實(shí)質(zhì)上代表受眾的注意力）銷售給廣告客戶。無(wú)論哪一方面，都需要準(zhǔn)確把握市場(chǎng)的脈動(dòng)以及顧客的需求，同時(shí)不斷優(yōu)化自身的產(chǎn)品和品牌價(jià)值省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)能夠用最合適的方式，把最合適的內(nèi)容傳遞到最合適的人手上，其營(yíng)銷能力就能達(dá)到了最大化。市場(chǎng)營(yíng)銷是省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)把媒介融合的產(chǎn)品推向傳媒市場(chǎng)的過(guò)程。市場(chǎng)營(yíng)銷的能力主要包括市場(chǎng)研究、市場(chǎng)銷售、品牌管理、售后服務(wù)等幾個(gè)方面。對(duì)于省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)而言，則是新聞產(chǎn)品的采編、發(fā)行等環(huán)節(jié)。省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)新聞產(chǎn)品的市場(chǎng)營(yíng)銷階段可以說(shuō)是檢驗(yàn)省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)融合變革成功與否的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

（五）媒介融合管理因素――融合變革的制衡力量

筆者認(rèn)為，媒介融合管理因素主要包括兩個(gè)方面，一是人力資源因素；二是企業(yè)文化因素。

近年來(lái)，隨著媒介融合的深入進(jìn)行，省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)對(duì)人力資源的要求也越來(lái)越高。對(duì)于省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)而言，核心人才不僅指新聞采編人才，還包括策劃、廣告、發(fā)行等經(jīng)營(yíng)管理人才。在媒介融合背景下，尤其需要大量的高素質(zhì)的全媒體復(fù)合型人才，既熟悉文字信息的采集，同時(shí)對(duì)圖片、音頻、視頻信息也能熟練采集，使新聞信息能在第一時(shí)間通過(guò)手機(jī)或網(wǎng)絡(luò)出去。因此，建立健全適應(yīng)省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)融合變革的人力資源管理體制機(jī)制，吸納適合融合變革的優(yōu)秀核心人才，穩(wěn)定核心人才隊(duì)伍，開(kāi)發(fā)核心人才潛能，激勵(lì)核心人才創(chuàng)新，形成核心人才優(yōu)勢(shì)，以提升省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)的媒體競(jìng)爭(zhēng)力。

企業(yè)文化因素是省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)融合變革中的另一管理因素。傳媒文化創(chuàng)新是核心能力提升的基礎(chǔ)。傳媒要具有持久的競(jìng)爭(zhēng)力，傳媒文化建設(shè)是關(guān)鍵因素。傳媒文化創(chuàng)新，需要培育先進(jìn)的企業(yè)文化。[8]傳媒的企業(yè)文化創(chuàng)新，就是要培育具有創(chuàng)新性的傳媒企業(yè)文化。這種創(chuàng)新性文化的培育需要從以下3個(gè)方面入手，一是以人為本的價(jià)值觀念；二是堅(jiān)持平衡致效的利益取向；三是營(yíng)造寬松和諧的工作環(huán)境。[9]媒介文化是由許多要素構(gòu)成的集合體，媒介文化對(duì)戰(zhàn)略管理所起的作用也是這些要素共同建構(gòu)的。比較重要的構(gòu)成要素是共同價(jià)值觀、行為規(guī)范、媒介倫理和形象性活動(dòng)。[10]筆者認(rèn)為，樹(shù)立良好的企業(yè)形象，提煉傳媒企業(yè)文化，對(duì)于提升省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)的媒體競(jìng)爭(zhēng)力至關(guān)重要。企業(yè)文化是省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)媒體競(jìng)爭(zhēng)力形成的重要因素之一，在形塑省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)的媒體競(jìng)爭(zhēng)力方面，發(fā)揮著潛移默化卻又至關(guān)重要的作用。省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)的企業(yè)文化不僅決定了員工的精神面貌，也決定了傳媒的組織氛圍。在媒介融合背景下，省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)應(yīng)思考如何有效實(shí)施創(chuàng)新文化戰(zhàn)略，減少全媒體人才的職業(yè)倦怠，有效促進(jìn)省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)的融合變革。

（六）內(nèi)部微觀環(huán)境五大因素的合力作用

在媒介融合背景下，省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)媒體競(jìng)爭(zhēng)力的形成，是其內(nèi)部微觀環(huán)境因素交融、集成、聚合的過(guò)程，是一個(gè)系統(tǒng)、動(dòng)態(tài)的過(guò)程，也是一個(gè)不斷發(fā)展、演變的過(guò)程。媒體競(jìng)爭(zhēng)力的成長(zhǎng)有一個(gè)發(fā)生、發(fā)展、不斷再提升的循環(huán)反復(fù)的過(guò)程，是一個(gè)由量變到質(zhì)變、不斷整合優(yōu)化的系統(tǒng)過(guò)程，媒體競(jìng)爭(zhēng)力形成后并非保持不變，而是應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際適時(shí)轉(zhuǎn)換。某一家省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)的媒介融合變革不僅僅依賴于某一個(gè)內(nèi)部因素，而是五大內(nèi)部因素緊密相連、互相支持配合、共享融通的結(jié)果。

五大內(nèi)部因素同時(shí)制約著省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)融合變革，省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)所具有的五大內(nèi)部因素互相關(guān)聯(lián)、互相支持，呈現(xiàn)出漸進(jìn)和動(dòng)態(tài)發(fā)展的特征，共同組成一套完整的素質(zhì)能力體系。只有這五大內(nèi)部因素融匯在一起，形成合力，才能獲得持續(xù)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，持久有效地產(chǎn)生社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。

在省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)媒體競(jìng)爭(zhēng)力五大內(nèi)部因素中，新聞內(nèi)容生產(chǎn)、新聞流通渠道、新聞傳播平臺(tái)、媒介融合經(jīng)營(yíng)這些硬性因素相對(duì)外顯，包括人力資源、企業(yè)文化等軟性因素在內(nèi)的媒介融合管理要素相對(duì)內(nèi)隱，屬于媒介組織中潛在的價(jià)值觀、氛圍、能力、人才素質(zhì)等。新聞傳播學(xué)術(shù)界和業(yè)界對(duì)媒體競(jìng)爭(zhēng)力構(gòu)成中的硬性和顯性因素關(guān)注較多，對(duì)隱性和軟性因素則顯得重視不夠。筆者認(rèn)為，這五大內(nèi)部因素中最核心的因素是媒介融合管理因素，其中人力資源因素是省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)融合變革中的隱性和軟性因素，卻是省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)五大內(nèi)部因素中最核心的一項(xiàng)因素。除人力資源因素之外，本文將企業(yè)文化置于十分重要的位置，認(rèn)為企業(yè)文化也是媒體競(jìng)爭(zhēng)力的隱性和軟性因素，制約和影響著省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)融合變革，在省級(jí)黨報(bào)集團(tuán)融合變革中發(fā)揮著極為重要的作用。

注釋：

[1][美]科斯，阿爾欽，諾斯等：《財(cái)產(chǎn)權(quán)利與制度變遷》，上海人民出版社2002年版，第394頁(yè)

[2]張昆：《政治傳播與歷史思維》，華中科技大學(xué)出版社2010年版，第129頁(yè)

[3]王庚年：《新媒體國(guó)際傳播研究》，中國(guó)國(guó)際廣播出版社2012年版，第22頁(yè)

[4]王菲：《媒介大融合――數(shù)字新媒體時(shí)代的媒介融合論》，南方日?qǐng)?bào)出版社2007年版，第105頁(yè)

[5]魏金成：《改革與創(chuàng)新：制度創(chuàng)新論視野下的央視新聞改革》，復(fù)旦大學(xué)博士學(xué)位論文2005年，第102頁(yè)

[6]譚云明：《傳媒經(jīng)營(yíng)管理新論（第二版）》，北京大學(xué)出版社2014年版，第57頁(yè)

[7]譚云明：《傳媒經(jīng)營(yíng)管理新論（第二版）》，北京大學(xué)出版社2014年版，第58頁(yè)

[8]包國(guó)強(qiáng)：《傳媒競(jìng)爭(zhēng)力：中國(guó)特色的路徑選擇――一種基于市場(chǎng)的觀念、假設(shè)與方法》，中國(guó)社會(huì)科學(xué)出版社2012年版，第159頁(yè)

[9]丁和根：《傳媒競(jìng)爭(zhēng)力――中國(guó)媒體發(fā)展核心方略》，復(fù)旦大學(xué)出版社2005年版，第182-185頁(yè)

第7篇

論文摘要：證券稅制包含證券流轉(zhuǎn)稅、證券投資所得稅和證券交易利得稅等稅種。國(guó)外的證券流轉(zhuǎn)稅正朝寬稅基低稅率方向發(fā)展，其作用日漸淡化；證券投資所得稅的稅率不斷下調(diào)，計(jì)稅方法不斷優(yōu)化以處理股息重復(fù)征稅；證券交易利得稅正逐步推廣，稅負(fù)普遍從輕。我國(guó)現(xiàn)行的證券交易印花稅和證券投資所得稅的稅負(fù)偏重，調(diào)控功能較弱，證券交易利得稅也不完整。我國(guó)的證券稅制政策調(diào)整，應(yīng)以寬稅基低稅率來(lái)改革證券流轉(zhuǎn)稅，運(yùn)用一體化方法完善證券投資所得稅，并合理設(shè)計(jì)計(jì)稅依據(jù)和稅率以健全證券交易利得稅。

一、導(dǎo)言

證券市場(chǎng)是現(xiàn)代資本市場(chǎng)的重要組成部分，它被形象地稱為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的“晴雨表”。稅收作為政府調(diào)控證券市場(chǎng)的重要政策工具，對(duì)證券市場(chǎng)的發(fā)展產(chǎn)生了舉足輕重的影響。證券稅制是由多稅種、多征稅對(duì)象、多稅率組成的稅制體系。它主要涉及的稅種有三種。一是證券流轉(zhuǎn)稅。這是對(duì)證券的發(fā)行和流通課征的稅，包括證券印花稅和證券交易稅等。二是證券投資所得稅。這是對(duì)證券投資所產(chǎn)生的股息、紅利、利息所得課征的稅，即通常所指的股息稅和利息稅，它們經(jīng)常列入個(gè)人所得稅和公司所得稅范疇。三是證券交易利得稅。這是對(duì)證券買賣差價(jià)收益課征的稅，理論上應(yīng)歸屬于資本利得稅范疇，許多國(guó)家未單獨(dú)開(kāi)征資本利得稅，就把證券交易利得歸入普通所得稅計(jì)征。總體而言，國(guó)外證券稅制模式的發(fā)展表現(xiàn)為初期以流轉(zhuǎn)稅為主體稅種模式，成熟期以所得稅為主體稅種模式，稅制目標(biāo)經(jīng)歷了“效率優(yōu)先——公平為主——效率與公平兼顧”的調(diào)整過(guò)程，具體制度設(shè)計(jì)也體現(xiàn)出“簡(jiǎn)單——復(fù)雜——簡(jiǎn)單”的特點(diǎn)。隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化格局的形成和各國(guó)之間經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，各國(guó)政府都在積極調(diào)整各自的證券稅制政策，以更好地鼓勵(lì)投資的增長(zhǎng)，維護(hù)資本市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展。因此，研究各國(guó)證券稅制的發(fā)展動(dòng)態(tài)，借鑒它們的成功經(jīng)驗(yàn)，然后結(jié)合我國(guó)證券稅制的運(yùn)行狀況，做出適當(dāng)?shù)淖C券稅制政策調(diào)整，可以更好地規(guī)范和調(diào)節(jié)我國(guó)證券市場(chǎng)的發(fā)展，提高資源配置效率，貫徹社會(huì)公平政策。

二、國(guó)外證券稅制的發(fā)展動(dòng)態(tài)

(一)證券流轉(zhuǎn)稅的發(fā)展動(dòng)態(tài)

理論上認(rèn)為，證券流轉(zhuǎn)稅會(huì)降低證券價(jià)格水平，遲滯資本的流動(dòng)，縮減市場(chǎng)成交量，影響證券市場(chǎng)效率，總體的消極效應(yīng)較大。所以，證券流轉(zhuǎn)稅通常適用于發(fā)展初期的證券市場(chǎng)。世界上多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家已不再征收證券流轉(zhuǎn)稅，現(xiàn)在仍舊征收該稅的部分國(guó)家，也在積極調(diào)整相關(guān)的稅收政策。

證券流轉(zhuǎn)稅的發(fā)展動(dòng)態(tài)主要表現(xiàn)為：(1)證券流轉(zhuǎn)稅改革朝寬稅基、低稅率方向發(fā)展。隨著各種金融工具的創(chuàng)新，金融產(chǎn)品層出不窮，因而各國(guó)證券流轉(zhuǎn)稅征稅范圍也從傳統(tǒng)的股票市場(chǎng)擴(kuò)展到債券、基金以及期貨期權(quán)等衍生金融產(chǎn)品，涵蓋整個(gè)資本市場(chǎng)。同時(shí)，證券流轉(zhuǎn)稅的稅率呈現(xiàn)不斷下調(diào)趨勢(shì)，甚至許多國(guó)家已完全廢止證券流轉(zhuǎn)稅。(2)證券流轉(zhuǎn)稅普遍運(yùn)用差別稅率來(lái)調(diào)整證券市場(chǎng)結(jié)構(gòu)。通常，股票交易稅率較高，公司債券和政府債券稅率依次降低，基金稅率更低甚至免稅，而各種衍生金融產(chǎn)品稅率也各不相同。同時(shí)，不同的投資主體也實(shí)行不同稅率，短期投機(jī)者適用的稅率要高于長(zhǎng)期投資者適用稅率。這些措施的目的都在于調(diào)整投資結(jié)構(gòu)，促進(jìn)證券市場(chǎng)的平穩(wěn)發(fā)展。(3)證券流轉(zhuǎn)稅主要采用單向征收方式。因?yàn)殡p向征收無(wú)差別地對(duì)待買賣雙方，抑制投機(jī)效果較差。如果僅對(duì)賣方征稅，那么僅增加賣方成本，促使其延長(zhǎng)證券持有期，這樣可以鼓勵(lì)投資抑制投機(jī)，促進(jìn)證券市場(chǎng)健康發(fā)展。同時(shí)，單向征收稅負(fù)遠(yuǎn)低于雙向征收，也符合證券流轉(zhuǎn)稅率不斷下調(diào)趨勢(shì)。因此，絕大多數(shù)國(guó)家的證券流轉(zhuǎn)稅僅對(duì)賣方征收，只有極少數(shù)國(guó)家仍采用雙向征收方式。

(二)證券投資所得稅發(fā)展動(dòng)態(tài)

證券投資所得稅中最主要的是股息稅，關(guān)于股息稅的理論爭(zhēng)辯很激烈。傳統(tǒng)論代表Poterba和Summers等認(rèn)為股息稅對(duì)新股投資和留利投資均產(chǎn)生了很大影響，因此解決股息的重復(fù)征稅具有重要意義。而新論代表Auerbach等認(rèn)為，股息稅會(huì)對(duì)新股投資產(chǎn)生重要影響，但并不影響留利投資。經(jīng)驗(yàn)論證中，支持股息稅傳統(tǒng)論和新論的實(shí)證證據(jù)基本是平分秋色。各國(guó)分別根據(jù)各自的經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)采納不同的股息稅理論，并積極調(diào)整股息稅政策。

股息稅的發(fā)展動(dòng)態(tài)主要表現(xiàn)為：(1)證券投資所得稅稅率呈不斷下調(diào)趨勢(shì)。OECD國(guó)家在1980—2000年之間，平均最高個(gè)人所得稅率從67％下調(diào)到47％，平均公司所得稅率在1996—2002年之間從37.6％下調(diào)到31.4％。這些持續(xù)的輕稅政策強(qiáng)有力地刺激了投資需求，推動(dòng)了證券市場(chǎng)的發(fā)展。(2)妥善處理股息稅已成為完善證券投資所得稅的核心問(wèn)題。現(xiàn)實(shí)中，美國(guó)等極少數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家和部分發(fā)展中國(guó)家實(shí)行古典制所得稅，對(duì)股息重復(fù)征收公司和個(gè)人兩個(gè)層次的所得稅。而歐洲發(fā)達(dá)國(guó)家和多數(shù)發(fā)展中國(guó)家則實(shí)行一體化的所得稅制度，采取各種措施減輕或者消除股息的重復(fù)征稅現(xiàn)象。目前，這兩種所得稅制度呈現(xiàn)不斷融合的趨勢(shì)。因此，根據(jù)各國(guó)實(shí)際情況，設(shè)計(jì)合理可行的所得稅方案已成為完善證券投資所得稅的核心任務(wù)。(3)稅制設(shè)計(jì)兼顧公平與效率，體現(xiàn)簡(jiǎn)化原則。發(fā)達(dá)國(guó)家為貫徹稅收公平，常采用一體化所得稅制度，并且稅制往往設(shè)計(jì)得很復(fù)雜，這在20世紀(jì)下半期已經(jīng)成為股息稅改革的主流趨勢(shì)。然而，過(guò)于復(fù)雜的制度設(shè)計(jì)，使得實(shí)踐中的稅收遵從成本和行政成本都很高。因此，發(fā)達(dá)國(guó)家也正在考慮簡(jiǎn)化股息稅制，以更好地提高稅收的效率。2000年，德國(guó)對(duì)實(shí)行了數(shù)十年的極其復(fù)雜的分劈稅率和歸集抵免制度進(jìn)行改革，重新實(shí)行簡(jiǎn)便的古典制所得稅，這充分體現(xiàn)了稅制簡(jiǎn)化原則的回歸。

(三)證券交易利得稅的發(fā)展動(dòng)態(tài)

證券交易利得稅會(huì)產(chǎn)生“資本緊鎖”效應(yīng)，妨礙資本流動(dòng)，也會(huì)影響證券投資需求，調(diào)節(jié)證券市場(chǎng)規(guī)模和價(jià)格水平，經(jīng)濟(jì)效應(yīng)較復(fù)雜?？傮w而言，證券交易利得稅不適用于初期的證券市場(chǎng)而更適用于成熟的證券市場(chǎng)，證券所得稅代替證券流轉(zhuǎn)稅是證券稅制發(fā)展的大趨勢(shì)。

證券交易利得稅的發(fā)展動(dòng)態(tài)主要表現(xiàn)為：(1)長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，各國(guó)都逐步將證券交易利得納入征稅范圍，以貫徹稅收公平政策。由于證券交易利得稅會(huì)改變證券市場(chǎng)的分配狀況，不利于高收入者，往往會(huì)遭到激烈的反對(duì)。例如，英國(guó)稅法就將證券交易利得排除在所得范圍之外長(zhǎng)達(dá)250年，澳大利亞也是在開(kāi)征所得稅后80年才對(duì)證券交易利得征稅。但是，隨著證券市場(chǎng)的發(fā)展，證券交易利得逐步成為高收入者的重要收入來(lái)源，開(kāi)征證券交易利得稅能對(duì)這部分非勤勞所得做出適度合理的調(diào)節(jié)，是稅收公平政策的重要體現(xiàn)，所以是證券稅制發(fā)展的主流趨勢(shì)?，F(xiàn)在，發(fā)達(dá)國(guó)家已大都將證券交易利得納入征稅范圍，并適時(shí)調(diào)整各自的證券交易利得稅政策。(2)各國(guó)都很謹(jǐn)慎地處理證券交易利得稅，認(rèn)真研究恰當(dāng)?shù)拈_(kāi)征時(shí)機(jī)。證券交易利得稅“雙刃劍”效應(yīng)很強(qiáng)烈，它在成熟的證券市場(chǎng)上發(fā)揮“自動(dòng)穩(wěn)定器”作用，防止證券價(jià)格暴漲暴跌；而在不成熟的證券市場(chǎng)中，卻起到“震蕩

器”作用，產(chǎn)生了強(qiáng)烈的壓抑市場(chǎng)上揚(yáng)和促使市場(chǎng)下挫的效應(yīng)。例如，1986年意大利政府?dāng)M開(kāi)征證券交易利得稅的消息傳出后，短短10天左右股價(jià)指數(shù)就暴跌了25％。證券交易利得稅的重要影響體現(xiàn)得淋漓盡致。因此，各國(guó)都會(huì)認(rèn)真充分地研究各自的證券市場(chǎng)環(huán)境，做好各項(xiàng)評(píng)估預(yù)測(cè)，才會(huì)做出征收證券交易利得稅與否的重大決策。證券交易利得稅開(kāi)征時(shí)機(jī)的把握是至關(guān)重要的。(3)證券交易利得稅實(shí)行稅負(fù)從輕原則。各國(guó)的證券交易利得稅率普遍控制在20％～30％之間。同時(shí)，還充分運(yùn)用差別稅率，來(lái)調(diào)整證券的品種結(jié)構(gòu)和期限結(jié)構(gòu)，以貫徹鼓勵(lì)投資、抑制投機(jī)等政策意圖。另外，配套以合理的證券投資利虧抵扣措施，以更好地實(shí)現(xiàn)政策目標(biāo)。相對(duì)于證券流轉(zhuǎn)稅而言，證券交易利得稅更容易實(shí)現(xiàn)公平目標(biāo)。它根據(jù)能力負(fù)擔(dān)原則，多得多稅，少得少稅，再輔之于起征點(diǎn)、免稅額等方法，充分發(fā)揮了稅收調(diào)節(jié)社會(huì)財(cái)富分配狀況的功能，實(shí)現(xiàn)公平收入的目標(biāo)。

三、我國(guó)證券稅制的運(yùn)行現(xiàn)狀分析

我國(guó)的證券市場(chǎng)從90年代初起步，經(jīng)歷十多年的風(fēng)雨坎坷，已經(jīng)取得了巨大發(fā)展。證券稅制也隨著證券市場(chǎng)的發(fā)展而不斷調(diào)整?？傮w來(lái)說(shuō)，我國(guó)形成了以證券流轉(zhuǎn)稅為主體，證券所得稅為輔助的證券稅制模式。它對(duì)證券市場(chǎng)初期的發(fā)展起到了一定的調(diào)控作用。然而，隨著證券市場(chǎng)的逐漸發(fā)展成熟，也暴露出許多問(wèn)題與不足，需要加以仔細(xì)研究并及時(shí)調(diào)整完善。

(一)證券交易印花稅的現(xiàn)狀分析

1．在財(cái)政收入中占有一定的地位。我國(guó)的證券交易印花稅在90年代基本處于持續(xù)增長(zhǎng)狀態(tài)，增長(zhǎng)速度較快。它占財(cái)政收入的比重也一路攀升，從1995年的0.42％增長(zhǎng)到高峰期2000年的3.63％。隨著2001年后的證券市場(chǎng)持續(xù)低迷，證券交易印花稅收人大幅萎縮，其占財(cái)政收入比重也相應(yīng)下降。

(2)稅率偏高，稅基偏窄。我國(guó)的證券交易印花稅稅率90年代初起征時(shí)設(shè)為6‰，這是個(gè)非常高的水平。直到2001年前，稅率仍維持在4‰的高水平。2001年后的股市持續(xù)走低，政府才調(diào)低稅率至2‰，2005年1月后調(diào)低至1‰。2007年5月底，政府又將證券交易印花稅率從1‰上調(diào)到3‰，而世界上征收證券流轉(zhuǎn)稅的國(guó)家的稅率基本都在1‰左右，且多實(shí)行單向征收，實(shí)際稅率遠(yuǎn)低于我國(guó)。另外，我國(guó)的證券交易印花稅實(shí)際上僅對(duì)股票交易征收，并沒(méi)有將債券、基金和金融衍生工具納入征稅范圍，稅基相對(duì)較窄。

(3)調(diào)控功能不顯著，股市投機(jī)很活躍。我國(guó)的證券交易印花稅曾多次進(jìn)行調(diào)整，試圖調(diào)節(jié)股市的運(yùn)行。但事實(shí)證明它對(duì)股市的調(diào)節(jié)大多為短期影響，并不能使股市進(jìn)入理性運(yùn)行狀態(tài)。例如1998年6月調(diào)低印花稅率后，雖然當(dāng)日成交量漲幅達(dá)20％，但后期成交量不增反降。2000年股市狂漲，印花稅也未能抑制過(guò)度投機(jī)。2005年1月下調(diào)證券交易印花稅率，試圖挽救過(guò)度頹廢的股市，而結(jié)果恰相反，一周后股票指數(shù)不升反降，跌幅達(dá)1.69％。而2007年5月30日證券交易印花稅率從1‰上調(diào)至3‰后，當(dāng)日股指重挫下跌6.5％，連續(xù)三日內(nèi)股指累計(jì)暴跌近14％，市值蒸發(fā)12873億元人民幣。印花稅的巨大震蕩影響已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出決策層的預(yù)料。種種現(xiàn)象表明，印花稅顯然不是調(diào)控股市的優(yōu)良稅種。另外，我國(guó)的證券交易印花稅對(duì)買賣雙方征收，它對(duì)抑制我國(guó)股市過(guò)高的換手率作用甚微。

(二)證券投資所得稅的現(xiàn)狀分析

(1)股息的個(gè)人所得稅實(shí)行分類征收，不利于較好地貫徹公平原則。我國(guó)稅法將個(gè)人所得分為11類，股息利息所得屬于單獨(dú)的一類，不論股息收入多少均按20％的稅率單獨(dú)征收。而世界上多數(shù)國(guó)家實(shí)行綜合的個(gè)人所得稅，將股息利息并入個(gè)人全部所得，再按適用的累進(jìn)稅率征收個(gè)人所得稅。隨著我國(guó)股份經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，股息收入已成為富裕群體的一項(xiàng)較重要的收入。如果繼續(xù)給予富裕群體股息收入以單獨(dú)課征的稅收優(yōu)惠，就無(wú)助于縮小社會(huì)正逐漸拉大的貧富差距。

(2)我國(guó)的股息稅名義稅率較低，但聯(lián)合的企業(yè)與個(gè)人所得稅稅率要普遍高于多數(shù)發(fā)展中國(guó)家。我國(guó)的企業(yè)所得稅稅率33％，股息的個(gè)人所得稅率20％，因?yàn)楣诺渲浦貜?fù)征稅，100元企業(yè)稅前所得，先要承擔(dān)33元企業(yè)所得稅，余下分配的67元股息還要承擔(dān)20％的個(gè)人所得稅，所以最終要繳納合計(jì)46.4元的聯(lián)合的企業(yè)與個(gè)人所得稅。雖然2005年6月政府為刺激過(guò)度低迷的股市，暫時(shí)將股息的個(gè)人所得稅率調(diào)低至10％，但股息的聯(lián)合的企業(yè)與個(gè)人所得稅率仍然達(dá)到39.7％的較高水平。而世界上很多國(guó)家因?qū)嵭幸惑w化所得稅制度，聯(lián)合的公司與個(gè)人所得稅率并不高，如發(fā)展中國(guó)家巴西為33％、阿根廷為33％、墨西哥為34％，新興工業(yè)化國(guó)家如韓國(guó)為40％、新加坡為28％。發(fā)達(dá)國(guó)家平均的聯(lián)合的公司和個(gè)人所得稅率稍高，理論上能達(dá)到51.1％，但這是按各國(guó)最高的個(gè)人所得稅率計(jì)算的，實(shí)踐中大多數(shù)股東適用的個(gè)人所得稅率要低很多，其實(shí)際的股息聯(lián)合稅率要低于我國(guó)股息46.4％的名義稅率，而發(fā)達(dá)國(guó)家證券市場(chǎng)的成熟完善程度卻是我國(guó)無(wú)法比擬的。所以我國(guó)的證券投資所得稅制度可能對(duì)股份經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展存在一定的抑制影響。

(3)我國(guó)的股息稅未能對(duì)上市公司的治理結(jié)構(gòu)發(fā)揮積極的調(diào)控功能。我國(guó)上市公司普遍形成國(guó)有股“一股獨(dú)大”的獨(dú)特的股權(quán)結(jié)構(gòu)，這直接導(dǎo)致中小股東表決權(quán)太小，“以手投票”治理機(jī)制失效。廣大的上市公司又很少發(fā)甚至不發(fā)股息，股東無(wú)從了解公司經(jīng)營(yíng)信息，且沒(méi)有很大的投資選擇余地，“以腳投票”治理機(jī)制也收效甚微。而我國(guó)的證券投資所得稅非但不能懲罰那些不支付股息的低信譽(yù)公司，還對(duì)國(guó)有股和法人股不征收股息稅，加劇股權(quán)結(jié)構(gòu)的不合理。因此，如何利用稅收政策來(lái)改善公司治理結(jié)構(gòu)，合理調(diào)控證券市場(chǎng)已成為越來(lái)越值得關(guān)注的問(wèn)題。[

(三)證券交易利得稅的現(xiàn)狀分析

證券交易利得稅理論上應(yīng)列入資本利得稅范疇，而我國(guó)至今尚未形成完整的證券交易利得稅體系。我國(guó)的企業(yè)所得稅法規(guī)定，企業(yè)從事證券買賣所獲得的差價(jià)收益列入企業(yè)所得范疇，統(tǒng)一征收企業(yè)所得稅，這與多數(shù)國(guó)家相關(guān)稅法規(guī)定一致。而我國(guó)的個(gè)人所得稅法規(guī)定，個(gè)人從事證券買賣所取得的差價(jià)收入應(yīng)列入財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，按20％的稅率征收個(gè)人所得稅。但我國(guó)相關(guān)稅收法規(guī)又規(guī)定，對(duì)個(gè)人買賣股票取得的差價(jià)收入暫不征收個(gè)人所得稅。所以，事實(shí)上我國(guó)并沒(méi)有征收個(gè)人的證券交易利得稅。隨著證券市場(chǎng)的不斷發(fā)展成熟，以流轉(zhuǎn)稅為主體的證券稅制模式轉(zhuǎn)變?yōu)橐运枚悶橹黧w的證券稅制模式，這是大勢(shì)所趨。所以完善證券交易利得稅體系將是今后證券稅制建設(shè)的重要任務(wù)。

四、我國(guó)證券稅制的政策調(diào)整

綜合考慮國(guó)際上證券稅制的發(fā)展趨勢(shì)和我國(guó)證券市場(chǎng)實(shí)際狀況，我們認(rèn)為，我國(guó)證券稅制調(diào)整的總體思路應(yīng)為：改革流轉(zhuǎn)稅為主體的證券稅制模式，逐步過(guò)渡到以所得稅為主體的證券稅制模式。具體應(yīng)做好以下幾方面工作：

(一)完善我國(guó)的證券流轉(zhuǎn)稅

1．增設(shè)發(fā)行環(huán)節(jié)的證券印花稅，運(yùn)用稅收調(diào)節(jié)證券初級(jí)市場(chǎng)的運(yùn)行。初級(jí)市場(chǎng)的證券發(fā)行是

資源配置的重要環(huán)節(jié)，英國(guó)和日本等國(guó)也都在證券發(fā)行環(huán)節(jié)征收相關(guān)的印花稅或者注冊(cè)稅。我國(guó)應(yīng)開(kāi)征初級(jí)市場(chǎng)的證券印花稅，根據(jù)產(chǎn)業(yè)政策設(shè)計(jì)既公平統(tǒng)一又兼顧特殊的稅目稅率，以更好地對(duì)進(jìn)入股市的資源進(jìn)行合理的初次配置，平衡初級(jí)市場(chǎng)和二級(jí)市場(chǎng)的稅收收入，也可適度調(diào)節(jié)初級(jí)市場(chǎng)的投機(jī)活動(dòng)。

2．根據(jù)“寬稅基、低稅率”原則，調(diào)整證券交易稅。建議首先將證券交易印花稅改名為證券交易稅，奠定其應(yīng)有的法律地位。然后，擴(kuò)大證券交易稅的征稅范圍，從股票擴(kuò)展到債券、基金以及期貨期權(quán)等金融衍生工具，成為真正的證券交易稅而不是單純的股票交易印花稅。最后，仍要根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展情況，繼續(xù)調(diào)低證券交易稅率，同時(shí)按照股票最高、債券居次、基金較低甚至免稅的順序制訂差別稅率，以合理調(diào)節(jié)證券結(jié)構(gòu)。

3．實(shí)行單向征收方式，充分發(fā)揮證券交易稅的調(diào)節(jié)功能。我國(guó)的證券市場(chǎng)投機(jī)氣氛濃厚，股票平均年換手率在300％左右，遠(yuǎn)高于西方國(guó)家成熟證券市場(chǎng)年平均換手率60％的水平。因此，應(yīng)改變現(xiàn)在向買賣雙方征收的方式，實(shí)行僅向賣方征收的方式，可以對(duì)證券市場(chǎng)的投機(jī)活動(dòng)起到積極的抑制作用，有利于實(shí)現(xiàn)證券市場(chǎng)的理性平穩(wěn)運(yùn)行。

(二)改革我國(guó)的證券投資所得稅

1．?dāng)U大證券投資所得稅稅基，設(shè)計(jì)合理的稅制模式。首先，要將股票、債券、基金以及金融衍生工具的投資收益均列入證券投資所得稅征稅范圍，公平稅收待遇，減少各種稅收優(yōu)惠待遇。其次，統(tǒng)一國(guó)有股、法人股和個(gè)人股的證券投資所得稅待遇，取消給予國(guó)有股和法人股的不合理的稅收優(yōu)惠。最后，待時(shí)機(jī)成熟時(shí)，將證券投資所得列入個(gè)人的綜合所得，按累進(jìn)的個(gè)人所得稅率征稅。

2．降低證券投資所得的實(shí)際稅率，權(quán)衡考慮實(shí)施一體化的所得稅制度。我們一方面要考慮適度調(diào)低企業(yè)所得稅稅率，2008年開(kāi)始實(shí)施的統(tǒng)一的新企業(yè)所得稅法已將稅率確定為25％，這是個(gè)較理想的稅率水平；另一方面，要注意適度減輕股息的重復(fù)征稅問(wèn)題，考慮實(shí)施一體化的所得稅方案。這個(gè)改革過(guò)程的相關(guān)的測(cè)算和設(shè)計(jì)比較復(fù)雜，所以要做得謹(jǐn)慎詳細(xì)。作為過(guò)渡措施，相關(guān)部門可以確定宣布降低股息的個(gè)人所得稅率至10％，取消“暫按10％”字樣，增強(qiáng)投資者信心。甚至可采取更積極措施，加大股息所得稅優(yōu)惠力度，降低股息的個(gè)人所得稅率至5％，以更強(qiáng)有力地促進(jìn)股份經(jīng)濟(jì)及證券市場(chǎng)的持續(xù)發(fā)展。

3．所得稅一體化方案中優(yōu)先考慮分劈稅率法，再結(jié)合歸集抵免制度，以充分發(fā)揮稅收對(duì)股市的調(diào)控作用，改善我國(guó)的公司治理結(jié)構(gòu)?？梢詫⒐镜亩惽八梅譃閮刹糠郑瑢?duì)未分配利潤(rùn)征收相對(duì)較高的企業(yè)所得稅，而對(duì)作為股息分配的利潤(rùn)則征收較低的企業(yè)所得稅，這樣可以促使公司積極分配股息，以便股東掌握公司較多的經(jīng)營(yíng)信息，從而對(duì)公司經(jīng)營(yíng)者產(chǎn)生較好的約束。另外，可以在股東層次實(shí)行股息稅的歸集抵免制，這樣可以減輕甚至徹底消除重復(fù)征稅現(xiàn)象。這樣，稅收對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)的調(diào)控作用就得到了較好的發(fā)揮。

(三)健全我國(guó)的證券交易利得稅

1．明確劃分投資期限，抑制投機(jī)活動(dòng)。證券持有期限劃分為：1年以下為短期，1－5年為中期，5年以上為長(zhǎng)期。短期證券交易應(yīng)繳納法定全額的交易利得稅，而中期證券交易可獲得減半征稅的優(yōu)惠，長(zhǎng)期證券交易則全部免稅。其目的就在于抑制證券市場(chǎng)的短期投機(jī)活動(dòng)，促使證券市場(chǎng)長(zhǎng)期平穩(wěn)運(yùn)行。

2．合理設(shè)計(jì)計(jì)稅依據(jù)，保證投資者稅負(fù)適度。原則上，證券交易利得稅的計(jì)稅依據(jù)是證券賣出價(jià)減去買入價(jià)以及相關(guān)合理費(fèi)用后的差額。為減輕中小個(gè)人股東的稅收負(fù)擔(dān)，應(yīng)考慮設(shè)計(jì)免征額，例如每次交易允許1000元的免征額，每月最多允許運(yùn)用一次交易免征額，這樣可以避免大幅度增加中小股東的稅收負(fù)擔(dān)。另外，證券投資虧損實(shí)行特別抵扣，企業(yè)證券投資虧損只允許用投資利得抵扣，不能用普通經(jīng)營(yíng)所得抵扣；個(gè)人證券投資虧損也只能用投資利得抵扣，抵扣剩余部分可無(wú)限期結(jié)轉(zhuǎn)至以后年度再加以利用。

第8篇

一、學(xué)科發(fā)展現(xiàn)狀

1.國(guó)外城市經(jīng)濟(jì)研究現(xiàn)狀

國(guó)外的城市經(jīng)濟(jì)研究以解決城市問(wèn)題作為出發(fā)點(diǎn)和己任，在不斷理論探索的基礎(chǔ)上更加注重城市實(shí)際問(wèn)題的解決。近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)全球化和世界經(jīng)濟(jì)一體化的加速，生產(chǎn)要素流動(dòng)的速度和規(guī)模達(dá)到空前的程度，一國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展不僅取決于該國(guó)的資源稟賦，還取決于如何更好地利用外部資源。因此，原本研究一國(guó)內(nèi)部城市問(wèn)題的城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究，其內(nèi)容也逐漸發(fā)生了變化：如要素資源的空間布局與區(qū)位選擇研究從傳統(tǒng)的本國(guó)空間研究，擴(kuò)展到全球（特別是對(duì)跨國(guó)企業(yè)而言）范圍內(nèi)的比較競(jìng)爭(zhēng)；資源配置研究從如何發(fā)揮一國(guó)靜態(tài)比較優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)向如何利用國(guó)際資源的城市競(jìng)爭(zhēng)力研究；城市密集區(qū)域經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展研究從單純的城市圈經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)轉(zhuǎn)向城市圈域之間的競(jìng)爭(zhēng)、合作和國(guó)際間的競(jìng)爭(zhēng)與協(xié)調(diào)。這些研究無(wú)疑均擴(kuò)大了城市經(jīng)濟(jì)研究的視野和范圍，加大了研究的難度和深度。

在這些現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的左右下，近年來(lái)，國(guó)外城市經(jīng)濟(jì)研究的內(nèi)容可集中歸結(jié)為4個(gè)主要的領(lǐng)域：區(qū)位分析與城市內(nèi)部空間結(jié)構(gòu)演化；城市化與城市體系的一般均衡模型設(shè)計(jì)；特定城市市場(chǎng)與城市經(jīng)濟(jì)模型的建立；城市經(jīng)濟(jì)問(wèn)題、城市政府行為和城市經(jīng)濟(jì)政策分析。

2.國(guó)內(nèi)城市經(jīng)濟(jì)研究現(xiàn)狀

國(guó)內(nèi)的城市經(jīng)濟(jì)研究在改革開(kāi)放后才起步，但是呈現(xiàn)出迅猛發(fā)展的勢(shì)頭。20世紀(jì)80年代，城市經(jīng)濟(jì)學(xué)集中研究我國(guó)城市經(jīng)濟(jì)在區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位和作用、中國(guó)的城市化道路等問(wèn)題。20世紀(jì)90年代中期開(kāi)始，國(guó)內(nèi)全方位展開(kāi)了城市化道路和城市化理論的研究，并對(duì)城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的基礎(chǔ)理論、學(xué)科體系以及具體的城市問(wèn)題和城市經(jīng)濟(jì)政策進(jìn)行了系統(tǒng)的理論研究和實(shí)證分析。探討了城市經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律和一些發(fā)展中國(guó)家特殊的城市問(wèn)題及城市經(jīng)濟(jì)政策；探討了城市內(nèi)部的土地利用與區(qū)位選擇、城市經(jīng)營(yíng)、城市治理、城市交通、城市人居環(huán)境建設(shè)與可持續(xù)發(fā)展問(wèn)題；對(duì)城市化問(wèn)題及日漸發(fā)展的城市圈經(jīng)濟(jì)給予了密切關(guān)注；并實(shí)證研究了我國(guó)珠三角、長(zhǎng)三角和環(huán)渤海等都市圈的經(jīng)濟(jì)發(fā)展與協(xié)調(diào)問(wèn)題，提出城市圈是以大城市為核心、不同層次、不同結(jié)構(gòu)和不同功能的大中小城市有機(jī)結(jié)合，通過(guò)各種網(wǎng)絡(luò)緊密聯(lián)系而形成的一體化發(fā)展、相互分工互補(bǔ)、交流和競(jìng)爭(zhēng)的網(wǎng)絡(luò)體系，都市圈發(fā)展模式是實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)一體化、區(qū)域一體化的空間整合模式和組織形態(tài)。在經(jīng)濟(jì)全球化與區(qū)域化發(fā)展的新背景下，城市密集區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展尤其引人注目。國(guó)內(nèi)城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新形勢(shì)的要求，對(duì)城市與區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展現(xiàn)實(shí)中出現(xiàn)的一些新問(wèn)題進(jìn)行大量的研究。提出城市經(jīng)濟(jì)學(xué)是研究城市經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)，而城市經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)是宏觀經(jīng)濟(jì)和微觀經(jīng)濟(jì)的中間環(huán)節(jié)和各部門經(jīng)濟(jì)在空間上的紐結(jié)，城市經(jīng)濟(jì)學(xué)是“中觀層次”、“空間范疇”和“應(yīng)用性”的綜合邊緣學(xué)科等一系列新的理論觀點(diǎn)。

概括而言，近年來(lái)國(guó)內(nèi)城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究主要集中在下述5個(gè)方面：城市化與新型工業(yè)化的關(guān)系研究；都市圈發(fā)展與城市之間經(jīng)濟(jì)合作及協(xié)調(diào)分析；區(qū)位選擇與城市內(nèi)部空間結(jié)構(gòu)演進(jìn)研究；產(chǎn)業(yè)集群與城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展分析；城市政府職能與城市治理模式研究等。

二、我國(guó)城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的新發(fā)展

1．我國(guó)城市經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展的簡(jiǎn)短回顧

我國(guó)的城市經(jīng)濟(jì)學(xué)興起于改革開(kāi)放以后。1981年中國(guó)社會(huì)科學(xué)院在財(cái)貿(mào)經(jīng)濟(jì)研究所下面設(shè)立了城市經(jīng)濟(jì)研究室，同年末，大連市政府和遼寧財(cái)經(jīng)學(xué)院（后改名為東北財(cái)經(jīng)大學(xué)）合作召開(kāi)了全國(guó)第一次中心城市會(huì)議，以后，此類會(huì)議分別在武漢、重慶、蘭州連續(xù)開(kāi)過(guò)三次。在此期間，京、津、滬和遼寧、四川、黑龍江、山西、江蘇、湖南先后成立了城市經(jīng)濟(jì)學(xué)會(huì)，或者在省市社會(huì)科學(xué)院下設(shè)立了城市經(jīng)濟(jì)研究所或研究室。從1981年起，南開(kāi)大學(xué)、遼寧財(cái)經(jīng)學(xué)院首先在本科開(kāi)設(shè)了城市經(jīng)濟(jì)學(xué)課程。以后，陸續(xù)有清華大學(xué)、北京大學(xué)、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)、華中師范大學(xué)、東南大學(xué)、湘潭大學(xué)等高校開(kāi)始講授城市經(jīng)濟(jì)學(xué)相關(guān)課程，從事城市經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的課題研究。在這個(gè)基礎(chǔ)上，這些院校先后建立了城市經(jīng)濟(jì)研究室、所或系，有些院校還相繼建立城市經(jīng)濟(jì)碩士學(xué)位授予點(diǎn)。至上世紀(jì)90年代中期，我國(guó)已有兩所高校（南開(kāi)大學(xué)、東北財(cái)經(jīng)大學(xué)）建立城市經(jīng)濟(jì)學(xué)博士點(diǎn)。

中國(guó)城市經(jīng)濟(jì)學(xué)在中國(guó)改革開(kāi)放事業(yè)、特別是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制建設(shè)的背景下，取得了舉世矚目的重大成就。改革開(kāi)放后，國(guó)外大量的關(guān)于城市經(jīng)濟(jì)學(xué)方面的專著，如英國(guó)巴頓的《城市經(jīng)濟(jì)學(xué)――理論和政策》（1976年）、日本山田浩之的《城市經(jīng)濟(jì)學(xué)》（1977年）和美國(guó)赫希的《城市經(jīng)濟(jì)學(xué)》（1984年），被陸續(xù)翻譯介紹到中國(guó)來(lái)，并且為我國(guó)高校有關(guān)師生所直接使用。同時(shí)，我國(guó)的理論工作者也紛紛著書(shū)立說(shuō)，陸續(xù)出版了《城市經(jīng)濟(jì)學(xué)入門》、《中國(guó)社會(huì)主義城市經(jīng)濟(jì)學(xué)》、《社會(huì)主義城市經(jīng)濟(jì)學(xué)》、《實(shí)用城市經(jīng)濟(jì)學(xué)》、《城市宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)》、《微觀宏觀城市經(jīng)濟(jì)學(xué)》、《城市經(jīng)濟(jì)學(xué)教程》、《城市經(jīng)濟(jì)學(xué)》等著作或教材。此外，還出版或發(fā)表了眾多專題性著作和論文，使中國(guó)城市經(jīng)濟(jì)學(xué)得到不斷發(fā)展和完善。

從研究領(lǐng)域來(lái)看，中國(guó)的城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究涉及了中國(guó)城市化道路、城市經(jīng)濟(jì)區(qū)域發(fā)展、城市現(xiàn)代化、城市經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)運(yùn)行、城市經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、城市可持續(xù)發(fā)展、城市經(jīng)濟(jì)管理等問(wèn)題。例如，城市化規(guī)律的提出克服了“中國(guó)應(yīng)走非城市化道路”的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)；城市經(jīng)營(yíng)理論的建立，打破了城市基礎(chǔ)設(shè)施、居民住宅長(zhǎng)期欠賬的局面；城市土地經(jīng)濟(jì)理論的提出，創(chuàng)造了我國(guó)土地使用權(quán)出讓、轉(zhuǎn)讓的新經(jīng)驗(yàn)；城市與區(qū)域“互動(dòng)關(guān)系”和“增長(zhǎng)極”、“中心城市”、“首位城市”等概念的建立，使全社會(huì)逐漸認(rèn)識(shí)到中心城市的地位和作用，認(rèn)識(shí)到經(jīng)濟(jì)區(qū)發(fā)展的重要性;城市經(jīng)濟(jì)學(xué)及其相關(guān)科學(xué)的發(fā)展，還使城市流通、城市功能、城市產(chǎn)業(yè)以及城市公共經(jīng)濟(jì)和空間布局等問(wèn)題，得到了認(rèn)識(shí)上的不斷提升。

2．近年來(lái)我國(guó)城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的新特點(diǎn)

進(jìn)入21世紀(jì)以來(lái)，伴隨著經(jīng)濟(jì)全球化和信息化的發(fā)展，城市的作用和地位越來(lái)越重要，以至于有學(xué)者驚呼“21世紀(jì)是城市的世紀(jì)”。在我國(guó)城市化發(fā)展的歷史進(jìn)程中，各種新現(xiàn)象、新問(wèn)題層出不窮。在這樣一個(gè)大背景下，我國(guó)的城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究表現(xiàn)出一些新的特點(diǎn)：

（1）城市經(jīng)濟(jì)研究直面時(shí)代重大問(wèn)題?，F(xiàn)代城市規(guī)劃、城市建設(shè)與城市管理等領(lǐng)域越來(lái)越引起社會(huì)各方面的重視，越來(lái)越需要城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論指導(dǎo)，實(shí)踐的需要促使理論工作者從經(jīng)濟(jì)學(xué)層面上積極進(jìn)行探討。如：近年來(lái)城市經(jīng)濟(jì)學(xué)界對(duì)“城市化與中國(guó)城市化道路”的思考、對(duì)“城市經(jīng)營(yíng)與管理”問(wèn)題的探討、對(duì)“城市可持續(xù)發(fā)展理論”的闡述、對(duì)“城市與區(qū)域發(fā)展關(guān)系”的論證、對(duì)“城市管理理論”的梳理以及對(duì)“城市現(xiàn)代化”問(wèn)題的透視等等，都是城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究時(shí)代性與前沿性的集中體現(xiàn)，《城市經(jīng)濟(jì)理論前沿課題研究》一書(shū)對(duì)此做了很好的總結(jié)。從研究成果來(lái)看，“中觀經(jīng)濟(jì)學(xué)”和“城市管理學(xué)”的推出具有一定的代表性。對(duì)于前者，學(xué)術(shù)界指出，該書(shū)明確了城市經(jīng)濟(jì)學(xué)在未來(lái)知識(shí)經(jīng)濟(jì)和經(jīng)濟(jì)全球化過(guò)程中的學(xué)科定位，拓展了經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展的新空間，提出了一系列中觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本范疇。對(duì)于后者，城市管理“五職能”說(shuō)的提出，顯示了城市管理學(xué)的新發(fā)展，是城市管理職能理論的重要?jiǎng)?chuàng)新。此外，就城市化和城市發(fā)展問(wèn)題的認(rèn)識(shí)而言，也取得一些新認(rèn)識(shí)和新見(jiàn)解，如：強(qiáng)調(diào)新型工業(yè)化必須與加速城市化相結(jié)合的觀點(diǎn)；提出城市發(fā)展離不開(kāi)鄉(xiāng)村發(fā)展，市民與農(nóng)民利益要協(xié)調(diào)，實(shí)行土地股份制經(jīng)營(yíng)，加強(qiáng)農(nóng)村土地使用權(quán)流動(dòng)的觀點(diǎn)；對(duì)城市經(jīng)營(yíng)問(wèn)題、城市病的界定、規(guī)律、防治等問(wèn)題的研究;城市工業(yè)空間布局、高新園區(qū)聚集效益分析、西部農(nóng)村城市化等問(wèn)題的研究；城市區(qū)域化研究提出的建立區(qū)域共同市場(chǎng)，構(gòu)建中國(guó)“Citistates”的對(duì)策和建議等。

（2）城市經(jīng)濟(jì)學(xué)與其他學(xué)科的交叉滲透日趨活躍。我國(guó)城市經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展的另一個(gè)重要特征，就是在中觀層次和空間范疇上對(duì)城市經(jīng)濟(jì)問(wèn)題進(jìn)行了跨學(xué)科、跨部門的綜合性研究。面對(duì)城市發(fā)展出現(xiàn)的共性問(wèn)題，應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)的不同領(lǐng)域分別從不同的角度進(jìn)行了研究，如城市的性質(zhì)和功能、區(qū)域的協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的綜合效益、文化建設(shè)與管理制度等等。城市經(jīng)濟(jì)學(xué)則從自身的學(xué)科特征和基本優(yōu)勢(shì)出發(fā)，在城市發(fā)展的共性問(wèn)題上積極尋找適合本學(xué)科發(fā)展的新問(wèn)題域和生長(zhǎng)點(diǎn)。出現(xiàn)了城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究與其他相關(guān)學(xué)科相互交叉、滲透的現(xiàn)象。具體表現(xiàn)為：不僅在城市科學(xué)內(nèi)部各學(xué)科之間出現(xiàn)積極的交流對(duì)話，而且還主動(dòng)突破城市科學(xué)的邊界，滲入到相關(guān)的自然科學(xué)、人文社會(huì)科學(xué)中。目前，哲學(xué)、社會(huì)學(xué)、政治學(xué)、文化學(xué)、生態(tài)學(xué)、管理學(xué)、規(guī)劃學(xué)、工程學(xué)、數(shù)學(xué)等學(xué)科與城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的交叉研究正吸引著越來(lái)越多的學(xué)者。如：城市經(jīng)濟(jì)與城市文化關(guān)系研究成果的提出，認(rèn)為城市文化發(fā)展滯后，已不能適應(yīng)城市化形勢(shì)發(fā)展的需要，建設(shè)先進(jìn)的城市文化是當(dāng)務(wù)之急；城市能源、交通、環(huán)境、水資源等城市發(fā)展生命線的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析；城市公共安全體制及其運(yùn)行模式的研究，城市應(yīng)急管理及危機(jī)處置機(jī)制的建立等。均是社會(huì)學(xué)、管理學(xué)、規(guī)劃學(xué)、數(shù)學(xué)等多學(xué)科協(xié)同攻關(guān)的成果。

（3）研究方式的多樣化和研究手段的現(xiàn)代化。近年來(lái)，我國(guó)的城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究方式越來(lái)越多樣化，出現(xiàn)了“個(gè)性化研究”的方式。個(gè)性化研究是相對(duì)于“千人一面”、“眾口一詞”的研究方式而言的。它的出現(xiàn)，是與力戒浮躁學(xué)風(fēng)、注意學(xué)術(shù)規(guī)范、講究治學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)聯(lián)系在一起的。與“個(gè)性化研究”方式相對(duì)應(yīng)的是“群體化的跨空間協(xié)作研究”也正在興起，出現(xiàn)了跨地域乃至跨國(guó)界全球同步合作研究，這又與網(wǎng)絡(luò)化數(shù)字技術(shù)和計(jì)算機(jī)技術(shù)等先進(jìn)技術(shù)手段的應(yīng)用密不可分。城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究方式的這種個(gè)性化、多樣化，有力地促進(jìn)了學(xué)科發(fā)展的創(chuàng)新與突破。綜觀近年來(lái)我國(guó)城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究成果，如城市社會(huì)學(xué)、城市管理學(xué)、城市文化學(xué)研究，城市發(fā)展的國(guó)內(nèi)比較和國(guó)際比較研究等，都出現(xiàn)了一些新的創(chuàng)新與突破，究其原因，無(wú)不與其研究方式和研究手段的創(chuàng)新有關(guān)。

（4）城市經(jīng)濟(jì)研究的對(duì)外交流與國(guó)際合作日趨活躍。改革開(kāi)放為我國(guó)城市經(jīng)濟(jì)學(xué)者提供了與國(guó)外進(jìn)行廣泛交流和對(duì)話的機(jī)會(huì)。近年來(lái)，我國(guó)城市經(jīng)濟(jì)學(xué)界對(duì)外聯(lián)系的力度進(jìn)一步加大，各研究機(jī)構(gòu)或高校的有關(guān)單位經(jīng)常派出學(xué)者到國(guó)外進(jìn)修、講學(xué)、參加國(guó)際會(huì)議，了解國(guó)外城市經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展的最新信息，同時(shí)邀請(qǐng)國(guó)外專家來(lái)華講學(xué)，大大拓寬了我國(guó)學(xué)者的研究視野。與此同時(shí)，還通過(guò)大量譯介外國(guó)城市經(jīng)濟(jì)學(xué)名著，使我國(guó)學(xué)界對(duì)世界相關(guān)領(lǐng)域的發(fā)展有了較為全面而深入的了解。

（5）城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的學(xué)科組織建設(shè)和教學(xué)工作不斷邁上新的臺(tái)階。時(shí)代呼喚著城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的新發(fā)展，與此相呼應(yīng)，中國(guó)城市經(jīng)濟(jì)學(xué)會(huì)于2000年10月成立了城市經(jīng)濟(jì)學(xué)科建設(shè)專業(yè)委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“委員會(huì)” ），擔(dān)負(fù)起促進(jìn)中國(guó)城市經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展的歷史重任，為學(xué)科建設(shè)與發(fā)展提供了一定的組織保障。近年來(lái)，為促進(jìn)學(xué)科建設(shè)與發(fā)展，委員會(huì)向國(guó)家教育部呈報(bào)了《城市經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)科建設(shè)報(bào)告》以及建設(shè)中國(guó)城市大學(xué)的構(gòu)想和倡議，先后召開(kāi)了以“中國(guó)城市經(jīng)濟(jì)理論前沿課題”、“城市經(jīng)營(yíng)與管理” “城市經(jīng)濟(jì)學(xué)科建設(shè)”和“城市經(jīng)濟(jì)與管理前沿問(wèn)題”等為主題的研討會(huì)，出版發(fā)行了《城市經(jīng)濟(jì)理論前沿課題研究》、《中國(guó)城市管理新論》等著作。隨著城市經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)科建設(shè)的推進(jìn)，城市經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)工作在國(guó)內(nèi)各高校也得到了相應(yīng)的重視。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，目前全國(guó)約有20所大學(xué)開(kāi)設(shè)了城市經(jīng)濟(jì)學(xué)課程，有10多所大學(xué)成立了專門的研究機(jī)構(gòu)，近百名教師從事城市經(jīng)濟(jì)學(xué)及相關(guān)問(wèn)題的教學(xué)和研究工作。

3．“十五”期間城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的重要成果和重要突破

（1）城市化問(wèn)題研究。城市化是我國(guó)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展中亟待解決的問(wèn)題，自然也是城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的重點(diǎn)問(wèn)題?！笆濉逼陂g相關(guān)研究成果主要集中在以下幾個(gè)方面：

城市化的模式和道路研究。有關(guān)我國(guó)城市化的道路和模式問(wèn)題是城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究中爭(zhēng)論頗多的問(wèn)題?！笆濉逼陂g的相關(guān)研究在原有研究成果的基礎(chǔ)上進(jìn)一步深化并不斷拓展。學(xué)者們?cè)诶^續(xù)討論比較“大城市偏好”、“中等城市偏好”和“小城鎮(zhèn)偏好”城市化戰(zhàn)略模式優(yōu)劣的同時(shí)，特別注意研究了城市化的道路問(wèn)題，提出了“市場(chǎng)型城市化道路”、“城市自然觀”和“多元城市化道路”等新觀點(diǎn)，并與傳統(tǒng)的“計(jì)劃型城市化道路”戰(zhàn)略進(jìn)行了比較研究。認(rèn)為城市化模式是“市場(chǎng)自然選擇”的結(jié)果，城市化的實(shí)現(xiàn)是市場(chǎng)主導(dǎo)化的經(jīng)濟(jì)發(fā)展的自然結(jié)果。學(xué)者們還對(duì)城市化過(guò)程中的城市圈和城市群的相關(guān)問(wèn)題給予充分關(guān)注，認(rèn)為城市化并非是單一城市的形成和發(fā)展，而是要形成以某一城市為中心的城市群落或城市圈，城市之間存在著緊密聯(lián)系、功能互補(bǔ)的關(guān)系，并比較研究了經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家特別是美國(guó)城市化過(guò)程中城市群或城市圈形成的道路和條件。學(xué)者們還把制度經(jīng)濟(jì)學(xué)引入到城市化問(wèn)題的研究中，認(rèn)為“制度障礙”是我國(guó)城市化發(fā)展落后的原因，城市化的發(fā)展，必須突破制度障礙，進(jìn)行相關(guān)改革，從而引導(dǎo)資源聚集于城市之中。

城市化與經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間關(guān)系的研究。這一關(guān)系體現(xiàn)在兩個(gè)方面。一方面，學(xué)者們認(rèn)為，優(yōu)先發(fā)展重工業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略的失誤是我國(guó)城市化發(fā)展水平低的原因，由此而造成了我國(guó)工業(yè)化水平和城市化水平之間的不對(duì)稱，并實(shí)證研究了兩者之間的偏差，同時(shí)指出，城市化的發(fā)展除了不斷提高工業(yè)化水平之外，相關(guān)配套改革必須跟上。另一方面，學(xué)者們認(rèn)為，城市化是我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展的前提條件，是我國(guó)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化的必由之路，并就城市化對(duì)我國(guó)未來(lái)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)做出了預(yù)測(cè)，強(qiáng)調(diào)城市化與經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間的互動(dòng)關(guān)系。

相關(guān)的實(shí)證研究。學(xué)者們的研究集中在兩個(gè)方面。一是我國(guó)城市化水平的衡量與測(cè)度問(wèn)題，二是實(shí)證考察了有關(guān)城市或城市群的發(fā)展?fàn)顩r及相關(guān)經(jīng)驗(yàn)。第一方面的研究爭(zhēng)論較多，主要是集中在哪個(gè)指標(biāo)更適合作為考察城市化發(fā)展?fàn)顩r的標(biāo)準(zhǔn)。有學(xué)者認(rèn)為，以城鎮(zhèn)居民在總?cè)丝谥械谋戎刈鳛楹饬繕?biāo)準(zhǔn)更恰當(dāng)；也有學(xué)者認(rèn)為，以城鎮(zhèn)常住人口在總?cè)丝谥械谋戎貫楹饬恐笜?biāo)更能反映城市化的真實(shí)水平。第二方面的研究將對(duì)象更多集中在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的東部沿海地區(qū)，如長(zhǎng)江三角洲、珠江三角洲和環(huán)渤海灣地區(qū)，總結(jié)了這些地區(qū)在城市化發(fā)展中的經(jīng)驗(yàn)，論證了城市化與經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間的關(guān)系。

（2）城市經(jīng)營(yíng)與管理問(wèn)題研究。城市經(jīng)營(yíng)與管理是近年來(lái)城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究中的熱點(diǎn)問(wèn)題，也是實(shí)踐性很強(qiáng)的一個(gè)問(wèn)題。相關(guān)研究主要集中在以下幾個(gè)方面：

城市經(jīng)營(yíng)與管理的基本性質(zhì)研究。城市經(jīng)營(yíng)與管理的內(nèi)涵與外延是學(xué)者們爭(zhēng)議較多的問(wèn)題，主要表現(xiàn)在對(duì)城市經(jīng)營(yíng)與管理的內(nèi)涵、范圍和目標(biāo)的認(rèn)識(shí)上不同。有學(xué)者提出“城市經(jīng)營(yíng)與管理企業(yè)化”的觀點(diǎn)，認(rèn)為城市經(jīng)營(yíng)與管理活動(dòng)是政府對(duì)城市空間內(nèi)的所有有形與無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行企業(yè)化運(yùn)作，以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，通過(guò)城市經(jīng)營(yíng)與管理活動(dòng)盤活城市資產(chǎn)，特別是充分利用城市中日益短缺的土地資源，實(shí)現(xiàn)土地資產(chǎn)的保值和增值，為城市經(jīng)營(yíng)與管理籌集資金；有學(xué)者則指出，城市經(jīng)營(yíng)與管理的范圍是城市空間內(nèi)的公共事務(wù)和國(guó)有資產(chǎn)；有學(xué)者認(rèn)為，城市經(jīng)營(yíng)與管理的范圍只限于城市內(nèi)的公共事務(wù)，不包括國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與管理，同時(shí)國(guó)有資產(chǎn)應(yīng)該盡量退出競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域；有學(xué)者認(rèn)為，城市的公共事務(wù)應(yīng)該盡可能多的引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，盡可能多的由私人企業(yè)提供公共產(chǎn)品，提高公共服務(wù)的效率，在此基礎(chǔ)上又有兩種意見(jiàn)，一種意見(jiàn)認(rèn)為私人在提品的同時(shí)應(yīng)該由私人經(jīng)營(yíng)，即完全私有化的觀點(diǎn)；另一種意見(jiàn)認(rèn)為私人企業(yè)可以提品，但為保持公共產(chǎn)品的公益性，不應(yīng)采取由私人企業(yè)通過(guò)向使用者收費(fèi)的方式來(lái)回收成本，而改由政府“回購(gòu)”方式向私人企業(yè)提供補(bǔ)償，這是一種不完全私有化的觀點(diǎn)；有學(xué)者反對(duì)城市經(jīng)營(yíng)與管理以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，認(rèn)為這與政府的公共職能背道而馳，削弱了城市的公共服務(wù)能力，還容易出現(xiàn)城市經(jīng)營(yíng)與管理的短期行為現(xiàn)象，如對(duì)土地資源的過(guò)度開(kāi)發(fā)與利用，他們把市場(chǎng)營(yíng)銷的相關(guān)理念引入城市經(jīng)營(yíng)與管理中，認(rèn)為政府經(jīng)營(yíng)城市應(yīng)該以“顧客最大滿意度”為目標(biāo)；在城市經(jīng)營(yíng)與管理的主體問(wèn)題上，有學(xué)者認(rèn)為，政府并不是唯一的主體，城市經(jīng)營(yíng)與管理的過(guò)程是以政府為主導(dǎo)的全社會(huì)力量共同參與的過(guò)程，非政府的社會(huì)團(tuán)體組織是城市經(jīng)營(yíng)與管理的重要力量，實(shí)際上是強(qiáng)調(diào)城市經(jīng)營(yíng)與管理的民主化，這種“多主體論”的觀點(diǎn)頗有新意，也是實(shí)踐中人們經(jīng)常忽略掉的；有學(xué)者提出“城市治理”觀點(diǎn)，他們通過(guò)分析城市治理結(jié)構(gòu)與模式，認(rèn)為城市經(jīng)營(yíng)與管理過(guò)程中存在著市民與政府之間的委托――關(guān)系，在經(jīng)營(yíng)城市的過(guò)程中政府必須轉(zhuǎn)變職能，同時(shí)提出在城市經(jīng)營(yíng)與管理過(guò)程中各個(gè)城市應(yīng)該相互合作與競(jìng)爭(zhēng)的觀點(diǎn)；有學(xué)者從城市功能的角度來(lái)理解城市經(jīng)營(yíng)與管理問(wèn)題，認(rèn)為培育和完善城市的各項(xiàng)功能是經(jīng)營(yíng)城市的目標(biāo)，是理解城市經(jīng)營(yíng)與管理的又一獨(dú)特視角。

城市經(jīng)營(yíng)與管理中的土地問(wèn)題研究。土地是城市的空間載體，在我國(guó)土地資源緊張的狀況下，如何有效的利用土地是城市經(jīng)營(yíng)與管理中的一個(gè)重要問(wèn)題，學(xué)者們對(duì)此進(jìn)行了較多的探討。大多數(shù)學(xué)者認(rèn)為，改革現(xiàn)行的城市土地使用制度勢(shì)在必行，要建立城市土地的一級(jí)市場(chǎng)和二級(jí)市場(chǎng)，充分發(fā)揮價(jià)格機(jī)制在提高土地資源配置中的作用。有些學(xué)者則把土地的保值和增值看成是籌集城市建設(shè)資金的重要渠道，提出應(yīng)合理調(diào)控土地市場(chǎng)的供求關(guān)系，加強(qiáng)對(duì)土地一級(jí)市場(chǎng)的壟斷，建立土地儲(chǔ)備制度，并從“土地金融”的角度分析了城市經(jīng)營(yíng)與土地儲(chǔ)備制度之間的關(guān)系。有學(xué)者則在深入分析了我國(guó)現(xiàn)行城市土地使用制度的基礎(chǔ)上提出了“優(yōu)勢(shì)論”和“困惑論”兩種截然不同的觀點(diǎn)，看似矛盾，卻為我們?nèi)嬲J(rèn)識(shí)城市土地制度的利弊，正確解決這個(gè)問(wèn)題奠定了極好的認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)。

城市經(jīng)營(yíng)與管理中的城市規(guī)劃問(wèn)題研究。城市規(guī)劃是城市經(jīng)營(yíng)與管理的首要環(huán)節(jié)，在城市發(fā)展中扮演著重要的角色。目前我國(guó)城市規(guī)劃的科學(xué)性不足，缺乏前瞻性、連續(xù)性和權(quán)威性，朝令夕改，城市的規(guī)劃與設(shè)計(jì)趨同現(xiàn)象嚴(yán)重，城市缺乏個(gè)性，學(xué)者們對(duì)此提出了批評(píng)。有學(xué)者悲觀地指出，城市的規(guī)劃只是一種技能，而不是一門科學(xué)，甚至認(rèn)為是“偽科學(xué)”。有學(xué)者則不同意此觀點(diǎn)，他們一方面指出了城市規(guī)劃在建筑工程束縛過(guò)程中其科學(xué)性日益不足的問(wèn)題，另一方面認(rèn)為城市規(guī)劃是一門應(yīng)用程度很高、綜合性很強(qiáng)的工作，是科學(xué)性與藝術(shù)性的結(jié)合，應(yīng)在城市規(guī)劃的實(shí)踐中不斷增強(qiáng)其科學(xué)性，要綜合運(yùn)用各個(gè)學(xué)科的知識(shí)，協(xié)調(diào)好各個(gè)方面的利益要求。有學(xué)者在分析了現(xiàn)代城市的系統(tǒng)性質(zhì)和與之相適應(yīng)的規(guī)劃原則后，運(yùn)用系統(tǒng)論的觀點(diǎn)分析了城市的規(guī)劃設(shè)計(jì)問(wèn)題，提出了“城市規(guī)劃系統(tǒng)觀”，明確了城市規(guī)劃系統(tǒng)工程的方法論。城市的規(guī)劃與設(shè)計(jì)除了工程建設(shè)意義上的規(guī)劃與設(shè)計(jì)外，還包括從城市發(fā)展角度對(duì)城市未來(lái)發(fā)展目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)此目標(biāo)過(guò)程的規(guī)劃與設(shè)計(jì)。在這一方面，有學(xué)者從城市功能定位角度進(jìn)行研究，認(rèn)為對(duì)城市功能特征細(xì)化要素的能級(jí)探討，有利于城市功能的定位，使城市發(fā)展戰(zhàn)略更加合理。有學(xué)者對(duì)城市群落或城市圈的規(guī)劃與設(shè)計(jì)進(jìn)行了研究，探討了城市群落或城市圈規(guī)劃設(shè)計(jì)的目標(biāo)和原則、規(guī)劃的區(qū)域范圍、規(guī)劃的內(nèi)容等，認(rèn)為城市的規(guī)劃與設(shè)計(jì)應(yīng)從其所處城市群落或城市圈的角度進(jìn)行綜合分析，在城市分工的基礎(chǔ)上確定發(fā)展目標(biāo)。這就跳出了城市自身的狹小范圍，從區(qū)域的高度來(lái)進(jìn)行城市發(fā)展的規(guī)劃與設(shè)計(jì)，把城市置于一個(gè)緊密聯(lián)系著的城市群落或城市圈中來(lái)審視城市自身的發(fā)展規(guī)劃問(wèn)題。

城市經(jīng)營(yíng)管理與城市生態(tài)環(huán)境問(wèn)題研究。學(xué)者們強(qiáng)調(diào)了包括城市在內(nèi)的現(xiàn)代社會(huì)所面臨的日趨嚴(yán)峻的生態(tài)環(huán)境問(wèn)題，分析了工業(yè)文明和城市化的“固有缺陷”，同時(shí)從多個(gè)角度總結(jié)了近年來(lái)我國(guó)一些主要城市進(jìn)行的城市形象建設(shè)、生態(tài)城市建設(shè)、園林城市建設(shè)、現(xiàn)代化城市建設(shè)以及城市局部建設(shè)的成就和寶貴經(jīng)驗(yàn)，提出了“生態(tài)重建”和“生態(tài)重構(gòu)”的城市發(fā)展方向，指出實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)并非烏托邦式的理想和遠(yuǎn)景，而是取決于人類的認(rèn)識(shí)和行動(dòng)。

城市發(fā)展中存在的“城中村”現(xiàn)象的研究。學(xué)者們以廣州和深圳等城市為例，分析了“城中村”現(xiàn)象的現(xiàn)狀和成因，認(rèn)為“城中村”形成的諸多要素中，城鄉(xiāng)二元土地制度及相關(guān)制度安排、村莊利益及社會(huì)性共同體的內(nèi)聚、非正式經(jīng)濟(jì)的獨(dú)特功能與地位、對(duì)傳統(tǒng)文化的認(rèn)同性是“城中村”形成和維系的原因。“城中村”現(xiàn)象給城市經(jīng)營(yíng)與管理帶來(lái)了一系列問(wèn)題:如城市規(guī)劃滯后、建筑密度過(guò)高、用地管理混亂和治安消防形勢(shì)嚴(yán)峻等，這已經(jīng)嚴(yán)重妨礙了城市的進(jìn)一步發(fā)展。建議采取資產(chǎn)量化、住房改造等一系列綜合配套措施改善。

城市經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)研究。有學(xué)者認(rèn)為城市管理中需要應(yīng)用經(jīng)濟(jì)手段，但這并不等于應(yīng)當(dāng)以經(jīng)營(yíng)城市代替管理城市，指出目前以城市經(jīng)營(yíng)取代城市管理的發(fā)展趨勢(shì)可能帶來(lái)五項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)：政府職能越位、城市建設(shè)規(guī)模失控、土地資源枯竭、地方保護(hù)主義盛行和加重企業(yè)負(fù)擔(dān)等，進(jìn)而最終影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)的全面、持續(xù)和健康發(fā)展。這在目前社會(huì)普遍熱衷于經(jīng)營(yíng)城市的背景下，有助于全面準(zhǔn)確地把握城市經(jīng)營(yíng)與管理的性質(zhì)，做好具體工作。

新形勢(shì)下的城市發(fā)展問(wèn)題研究。信息化和經(jīng)濟(jì)的全球化是當(dāng)今世界發(fā)展的趨勢(shì)。在信息化背景下，有學(xué)者提出了“數(shù)字城市”的概念，認(rèn)為這是未來(lái)城市的發(fā)展方向，通過(guò)對(duì)信息化條件下的城市發(fā)展模式與傳統(tǒng)城市發(fā)展模式的比較區(qū)別，分析了建設(shè)數(shù)字城市所需要的條件和技術(shù)上的可行性。學(xué)者們認(rèn)為，經(jīng)濟(jì)全球化背景下，城市的地位得到提升，城市的發(fā)展對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)越來(lái)越重要；城市的發(fā)展趨勢(shì)應(yīng)是城市個(gè)性化、城市生活人性化、決策民主化、管理信息化、擴(kuò)張多元化、產(chǎn)業(yè)服務(wù)化和城鄉(xiāng)一體化。針對(duì)跨國(guó)公司在城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的影響力不斷增強(qiáng)，政府對(duì)城市經(jīng)營(yíng)控制力不斷減弱的現(xiàn)象，學(xué)者們認(rèn)為在城市發(fā)展中必須充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的作用，以人為本，轉(zhuǎn)變政府職能，與國(guó)際接軌，實(shí)現(xiàn)城市的可持續(xù)發(fā)展。也有學(xué)者從世界城市化發(fā)展中心轉(zhuǎn)移的角度來(lái)研究經(jīng)濟(jì)全球化背景下的我國(guó)城市發(fā)展，認(rèn)為世界城市化發(fā)展的主流已轉(zhuǎn)向了東亞地區(qū)，這給我國(guó)的城市發(fā)展帶來(lái)了難得的發(fā)展機(jī)遇。

（3）城市競(jìng)爭(zhēng)力問(wèn)題研究。近年來(lái)，城市競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)研究引起許多學(xué)者的關(guān)注，對(duì)城市競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系作了大量的研究工作，并對(duì)國(guó)內(nèi)外城市的競(jìng)爭(zhēng)力狀況進(jìn)行了實(shí)證研究。這方面研究的爭(zhēng)議主要集中在對(duì)構(gòu)成城市競(jìng)爭(zhēng)力的要素及其重要性的認(rèn)識(shí)上。有學(xué)者從人口與勞動(dòng)力、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)發(fā)展、環(huán)境和基礎(chǔ)設(shè)施等五方面，確立了包括58個(gè)指標(biāo)的城市競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，并以此為標(biāo)準(zhǔn)對(duì)我國(guó)265個(gè)地級(jí)城市的競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)行了比較排名。有學(xué)者應(yīng)用“城市發(fā)展指數(shù)”來(lái)評(píng)價(jià)一個(gè)城市在“發(fā)展”方面取得的成就，包括城市的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、社會(huì)資本擁有水平和利用水平、發(fā)展的可持續(xù)性、發(fā)展成果分配的公平性和各種資本的日益深化等五個(gè)方面，并比較了15個(gè)城市在城市發(fā)展方面的狀況。還有學(xué)者提出了評(píng)價(jià)城市綜合競(jìng)爭(zhēng)力的“弓弦”模型，認(rèn)為城市綜合競(jìng)爭(zhēng)力是一個(gè)復(fù)雜的混沌系統(tǒng)，各種因素共同作用構(gòu)成了城市競(jìng)爭(zhēng)力，并把競(jìng)爭(zhēng)力分解為硬分力和軟分力，硬分力側(cè)重于評(píng)價(jià)城市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，軟分力則用來(lái)衡量城市的人文環(huán)境以及制度創(chuàng)新能力等。也有學(xué)者以經(jīng)濟(jì)實(shí)力、總量實(shí)力、市場(chǎng)狀況、人才和科技水平、開(kāi)放程度、基礎(chǔ)設(shè)施、政府管理水平等偏重于經(jīng)濟(jì)生活方面的指標(biāo)體系來(lái)評(píng)價(jià)城市競(jìng)爭(zhēng)力。

三、我國(guó)城市經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展存在的問(wèn)題

1．城市經(jīng)濟(jì)學(xué)理論體系建設(shè)存在的不足

（1）城市經(jīng)濟(jì)學(xué)理論體系的不完整。應(yīng)當(dāng)說(shuō)，這一問(wèn)題不論在國(guó)外還是在國(guó)內(nèi)都由來(lái)已久，一直沒(méi)有得到很好的解決，對(duì)城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的性質(zhì)、對(duì)象、范疇、結(jié)構(gòu)等問(wèn)題，至今仁者見(jiàn)仁、智者見(jiàn)智，沒(méi)有形成統(tǒng)一的看法。關(guān)于城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的性質(zhì)，據(jù)《經(jīng)濟(jì)科學(xué)學(xué)術(shù)觀點(diǎn)大全》介紹，有四種不同的觀點(diǎn)：第一種觀點(diǎn)認(rèn)為城市經(jīng)濟(jì)學(xué)屬于應(yīng)用學(xué)科；第二種觀點(diǎn)認(rèn)為城市經(jīng)濟(jì)學(xué)屬于綜合學(xué)科；第三種觀點(diǎn)認(rèn)為城市經(jīng)濟(jì)學(xué)屬于邊緣學(xué)科；第四種觀點(diǎn)認(rèn)為城市經(jīng)濟(jì)學(xué)屬于理論學(xué)科。對(duì)城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究對(duì)象的爭(zhēng)論也始終在進(jìn)行中，《經(jīng)濟(jì)學(xué)新科學(xué)概覽》作者將許多不同觀點(diǎn)歸納為五種意見(jiàn)，第一種意見(jiàn)認(rèn)為，城市經(jīng)濟(jì)學(xué)就是研究城市經(jīng)濟(jì)的科學(xué)，城市所有的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題都應(yīng)該作為研究的對(duì)象；第二種意見(jiàn)認(rèn)為，城市經(jīng)濟(jì)學(xué)只研究城市本身所特有的一些經(jīng)濟(jì)問(wèn)題；第三種意見(jiàn)認(rèn)為，城市經(jīng)濟(jì)學(xué)主要是研究城市發(fā)展的生產(chǎn)關(guān)系，即研究城市中各個(gè)企業(yè)、各個(gè)部門以及各地區(qū)之間、城鄉(xiāng)之間，在生產(chǎn)、流通、分配、消費(fèi)各個(gè)領(lǐng)域中彼此所發(fā)生的聯(lián)系；第四種意見(jiàn)認(rèn)為，城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究城市化和城市現(xiàn)代化；第五種意見(jiàn)認(rèn)為，城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究城市經(jīng)濟(jì)及城市經(jīng)濟(jì)關(guān)系發(fā)展的規(guī)律。

對(duì)城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究對(duì)象的不同認(rèn)識(shí)，使得城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的范疇體系各不相同。有的以發(fā)展、土地、環(huán)境、交通、住房、規(guī)劃為城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的范疇；有的以發(fā)展、土地、交通、環(huán)境、犯罪、文化、貧窮為城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究范疇；有的以發(fā)展、結(jié)構(gòu)、環(huán)境、區(qū)域、效益、管理作為城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究范疇；有的以發(fā)展、結(jié)構(gòu)、交通、土地、住宅、環(huán)境、財(cái)政、管理為城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究范疇……凡此種種，對(duì)城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究范疇的分歧，對(duì)城市經(jīng)濟(jì)學(xué)性質(zhì)、對(duì)象、范疇的不同認(rèn)識(shí)，直接導(dǎo)致了城市經(jīng)濟(jì)學(xué)體系結(jié)構(gòu)的不同，使得城市經(jīng)濟(jì)學(xué)常給人以“霧里看花”的感覺(jué)。

（2）城市經(jīng)濟(jì)理論基本觀點(diǎn)表述的不規(guī)范。城市經(jīng)濟(jì)學(xué)理論觀點(diǎn)表述的不規(guī)范直接影響了整個(gè)理論體系的發(fā)展。城市化是城市經(jīng)濟(jì)學(xué)理論研究的第一范疇，是城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的核心內(nèi)容，但長(zhǎng)期以來(lái)卻始終未能形成統(tǒng)一的觀點(diǎn)和認(rèn)識(shí)。如城鎮(zhèn)化概念的提出，自以為是標(biāo)新立異，殊不知卻畫(huà)蛇添足，造成了城市經(jīng)濟(jì)學(xué)基本概念的混亂。又如對(duì)大城市化規(guī)律的爭(zhēng)議。大城市化是所有國(guó)家都出現(xiàn)過(guò)的、在城市化中前期不可避免的現(xiàn)象，具體表現(xiàn)為大城市人口和數(shù)量以更高速度增長(zhǎng)的趨勢(shì)，大城市化不是西方國(guó)家所特有的現(xiàn)象，而是城市化過(guò)程中的必然，中國(guó)當(dāng)然也不例外。再如城市現(xiàn)代化，它所反映的是城市化的質(zhì)量要求，包括深刻的經(jīng)濟(jì)、建設(shè)、環(huán)境、人文、管理等方面的內(nèi)涵，集中體現(xiàn)為“城市建設(shè)先進(jìn)化”、“城市經(jīng)濟(jì)高效化”、“城市社會(huì)文明化”、“城市環(huán)境優(yōu)質(zhì)化”、“城市管理科學(xué)化”。然而，理論界對(duì)這個(gè)概念的模糊認(rèn)識(shí)和片面理解，使得實(shí)際工作者無(wú)所適從，有的城市以基礎(chǔ)設(shè)施水平的提高為城市現(xiàn)代化標(biāo)準(zhǔn)；有的城市從GDP指標(biāo)的角度追求現(xiàn)代化；有的城市認(rèn)為園林化、生態(tài)化就是城市現(xiàn)代化。如此等等，都肢解了城市現(xiàn)代化的科學(xué)涵義。

（3）城市經(jīng)濟(jì)理論研究與實(shí)踐的部分分離。城市經(jīng)濟(jì)理論研究的薄弱性，使得絕大多數(shù)行政管理人員在處理城市經(jīng)濟(jì)問(wèn)題時(shí)，將宏觀、微觀經(jīng)濟(jì)理論的方法照搬到城市經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，導(dǎo)致理論與實(shí)踐的嚴(yán)重分離。最典型的莫過(guò)于城市經(jīng)營(yíng)。除根本否定城市經(jīng)營(yíng)的觀點(diǎn)外，就即使認(rèn)為城市可經(jīng)營(yíng)的人中又有不同的城市經(jīng)營(yíng)觀：有人將城市視為超企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，認(rèn)為必須“有與管理相結(jié)合的經(jīng)營(yíng)，包括直接為城市產(chǎn)業(yè)發(fā)展服務(wù)的經(jīng)營(yíng)，以及直接為城市建設(shè)發(fā)展服務(wù)的經(jīng)營(yíng)?！边€有觀點(diǎn)認(rèn)為，“城市經(jīng)營(yíng)就是經(jīng)營(yíng)城市者通過(guò)創(chuàng)造、提供有價(jià)值的‘城市產(chǎn)品’，以滿足‘城市消費(fèi)者’的需要和欲望的一種社會(huì)活動(dòng)和管理過(guò)程，并由此發(fā)展城市經(jīng)濟(jì)和城市文明?！边@些觀點(diǎn)無(wú)疑都是微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)理論在城市經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的翻版。

2．城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究存在的薄弱環(huán)節(jié)

（1）城市化問(wèn)題研究存在的不足。在有關(guān)城市化問(wèn)題的研究中，城市化的道路、模式、動(dòng)力機(jī)制和城市規(guī)模選擇等問(wèn)題仍然是爭(zhēng)論的焦點(diǎn)，但多數(shù)學(xué)者越來(lái)越傾向于“市場(chǎng)主導(dǎo)型”的“自然觀”城市化道路和模式，強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整是城市化的前提條件，而城市規(guī)模是自然選擇的結(jié)果。研究中的不足主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。第一，作為具有后發(fā)優(yōu)勢(shì)的發(fā)展中國(guó)家，如何利用好政府的計(jì)劃和市場(chǎng)的價(jià)格機(jī)制兩種手段，即實(shí)踐中兩種手段的配合運(yùn)用與平衡，以加快城市化發(fā)展速度問(wèn)題的研究明顯不足。第二，城市化是一項(xiàng)綜合系統(tǒng)工程，涉及到各個(gè)方面的利益，如何作好城市化過(guò)程中的農(nóng)民利益保護(hù)工作、如何減少或避免耕地的破壞、如何減輕環(huán)境壓力等有關(guān)此過(guò)程中的弱勢(shì)群體利益保護(hù)和減少城市化負(fù)效用問(wèn)題的相關(guān)研究尚顯薄弱。第三，我國(guó)是區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡的國(guó)家，這在區(qū)域城市化發(fā)展水平上表現(xiàn)的非常突出，要加快經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)區(qū)域的均衡發(fā)展，就必須加快落后地區(qū)的城市化發(fā)展速度，因此如何利用我國(guó)城市化水平不斷提高的契機(jī)，縮小地區(qū)間經(jīng)濟(jì)發(fā)展差距的研究則具有重要現(xiàn)實(shí)意義，而相關(guān)方面的研究與實(shí)踐的需要還存在很大的差距。第四，城市區(qū)域化是城市化的重要規(guī)律，但是，目前對(duì)城市區(qū)域化規(guī)律認(rèn)識(shí)膚淺，對(duì)城市區(qū)域與行政區(qū)域的區(qū)別和聯(lián)系把握不甚準(zhǔn)確，使我國(guó)滯后的城市區(qū)域化進(jìn)程難有改觀。在城市區(qū)域的發(fā)展過(guò)程中，城市間是競(jìng)爭(zhēng)還是合作，各地理解不一，不少城市間競(jìng)爭(zhēng)多于合作，地方封鎖、條塊分割嚴(yán)重，已經(jīng)形成的經(jīng)濟(jì)區(qū)域也沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的作用。

（2）城市經(jīng)營(yíng)與管理問(wèn)題研究存在的不足。在這方面的研究中，學(xué)者們的爭(zhēng)論多集中在政府在城市經(jīng)營(yíng)管理中的地位和作用、城市經(jīng)營(yíng)與管理的范圍和方式、城市經(jīng)營(yíng)與管理的目標(biāo)等方面。學(xué)者們開(kāi)始關(guān)注城市經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中政府職能的轉(zhuǎn)變與定位、非政府組織的發(fā)展和其如何參與到城市經(jīng)營(yíng)管理中去等問(wèn)題。目前研究中的不足表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:第一，政府職能轉(zhuǎn)變問(wèn)題。這涉及到城市經(jīng)營(yíng)的性質(zhì)和方向，盡管越來(lái)越多的學(xué)者關(guān)注此問(wèn)題，但政府在城市經(jīng)營(yíng)管理中到底應(yīng)扮演什么樣的角色，發(fā)揮什么樣的作用，怎樣發(fā)揮作用，政府職能在城市經(jīng)營(yíng)管理中應(yīng)實(shí)現(xiàn)什么樣的轉(zhuǎn)變以及轉(zhuǎn)變的步驟等問(wèn)題的研究還不夠。第二，城市經(jīng)營(yíng)管理中的三個(gè)效益統(tǒng)一問(wèn)題。在城市經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展壯大的同時(shí)，如何同時(shí)實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益和環(huán)境效益是研究中的薄弱環(huán)節(jié)，特別是在各種“城市病”開(kāi)始在我國(guó)城市中顯現(xiàn)、城市發(fā)展中政府與市民矛盾日益增多的情況下，相關(guān)理論研究的不足更加明顯。第三，城市經(jīng)營(yíng)管理與城市歷史文化的保護(hù)問(wèn)題，也就是如何在實(shí)現(xiàn)城市發(fā)展的同時(shí)，更好地保護(hù)城市的歷史文化，特別是對(duì)傳承歷史文化的古建筑保護(hù)研究還很薄弱。第四，城市經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的民主化問(wèn)題。市民和非政府組織如何參與到城市經(jīng)營(yíng)與管理中去，發(fā)揮怎樣的作用，如何協(xié)調(diào)與政府的關(guān)系等這些具有較強(qiáng)實(shí)踐性的問(wèn)題的研究還顯薄弱。第五，城市經(jīng)營(yíng)成果的評(píng)價(jià)問(wèn)題。在目前的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)中，過(guò)多關(guān)注經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)、總量數(shù)據(jù)，能夠全面評(píng)價(jià)城市經(jīng)營(yíng)管理成果的指標(biāo)體系構(gòu)建研究尚顯不足。

（3）城市競(jìng)爭(zhēng)力問(wèn)題研究的不足。這方面的研究主要集中在如何評(píng)價(jià)城市的綜合競(jìng)爭(zhēng)力上，分別創(chuàng)建了包括經(jīng)濟(jì)、政治、文化、生活等內(nèi)容在內(nèi)的不同的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。其不足主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，構(gòu)成評(píng)價(jià)城市綜合競(jìng)爭(zhēng)力標(biāo)準(zhǔn)中的相關(guān)指標(biāo)選擇和權(quán)數(shù)的確定隨意性很大，缺少相關(guān)理論的支持。第二，指標(biāo)體系中的“主觀要素指標(biāo)”較少，如“城市認(rèn)同感”、“市民滿意度”等極少被關(guān)注，而這些指標(biāo)對(duì)城市競(jìng)爭(zhēng)力往往有著十分重要的影響。

3．學(xué)科建設(shè)發(fā)展缺乏應(yīng)有的社會(huì)條件

（1）國(guó)家有關(guān)部門對(duì)城市經(jīng)濟(jì)學(xué)重要性認(rèn)識(shí)不足。1997年，在國(guó)家教委主持的全國(guó)學(xué)科調(diào)整過(guò)程中將城市經(jīng)濟(jì)學(xué)由原來(lái)的二級(jí)學(xué)科降為三級(jí)學(xué)科，不允許大學(xué)開(kāi)設(shè)城市經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)課，招收本科生，原有的幾所高校的城市經(jīng)濟(jì)碩士點(diǎn)、博士點(diǎn)，轉(zhuǎn)為區(qū)域經(jīng)濟(jì)碩士點(diǎn)、博士點(diǎn)，這無(wú)疑使這門需要扶植的新興學(xué)科發(fā)展受到一定的局限。與此相反，美國(guó)在1968年的高校中就有53個(gè)系可以培育和授予城市經(jīng)濟(jì)學(xué)方面的博士學(xué)銜，城市經(jīng)濟(jì)學(xué)還與區(qū)域經(jīng)濟(jì)學(xué)并列為美國(guó)10大類經(jīng)濟(jì)學(xué)科，對(duì)城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的重視和其地位可見(jiàn)一斑。

（2）城市經(jīng)濟(jì)學(xué)科教學(xué)力量不足，發(fā)展緩慢。城市經(jīng)濟(jì)學(xué)科地位的下降，本科生的停招，碩士點(diǎn)、博士點(diǎn)的消失，使得原來(lái)從事城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的教學(xué)人才迅速流失。教學(xué)人才的缺乏，成為城市經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展的最大瓶頸。

（3）科研力量和發(fā)展經(jīng)費(fèi)嚴(yán)重不足。城市經(jīng)濟(jì)學(xué)科在經(jīng)歷了20世紀(jì)80年代的快速發(fā)展之后，到90年代進(jìn)入艱難發(fā)展階段。有些地方的城市經(jīng)濟(jì)學(xué)會(huì)、城市經(jīng)濟(jì)研究所、研究室相繼自動(dòng)解體，城市經(jīng)濟(jì)科研力量匱乏，嚴(yán)重制約其發(fā)展。

四、“十一五”期間本學(xué)科發(fā)展的主要領(lǐng)域及其趨勢(shì)和方向

1．主要研究領(lǐng)域及其發(fā)展趨勢(shì)

（1）城市經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)研究。一是在重視對(duì)特定城市進(jìn)行實(shí)證研究的同時(shí)，關(guān)注統(tǒng)領(lǐng)全局的城市經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)理論研究，特別是在經(jīng)濟(jì)全球化和信息化快速發(fā)展的新背景下，對(duì)城市化和城市經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的規(guī)律性研究、城市經(jīng)濟(jì)學(xué)理論、方法、工具、經(jīng)濟(jì)模型的研究，其趨勢(shì)是完善城市經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)理論體系，明確城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的性質(zhì)、研究對(duì)象、范疇、結(jié)構(gòu)等問(wèn)題。創(chuàng)建相關(guān)經(jīng)濟(jì)模型，提高研究的規(guī)范性和增強(qiáng)其實(shí)踐的可操作性。規(guī)范城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究方法，規(guī)范相關(guān)概念的使用。二是完善城市經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)科體系與內(nèi)容，應(yīng)融會(huì)多學(xué)科理論方法來(lái)豐富和發(fā)展自己的內(nèi)涵和外延。如可探討建立科學(xué)的城市政治經(jīng)濟(jì)學(xué)，包括城市及城市區(qū)域的生產(chǎn)關(guān)系、上層建筑、社會(huì)福利和行政區(qū)劃等在內(nèi)的問(wèn)題，將制度性和社會(huì)性因素視為經(jīng)濟(jì)分析的內(nèi)生變量，將所有權(quán)的分配、經(jīng)濟(jì)組織結(jié)構(gòu)乃至社會(huì)政治制度結(jié)構(gòu)都理解為城市經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)鍵因素。應(yīng)創(chuàng)新和發(fā)展城市化理論，把城市化研究放到城市化時(shí)代的高度上加以認(rèn)識(shí)。應(yīng)反思城市經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境問(wèn)題以及思想、制度和管理方面的原因。要提高城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的實(shí)踐性，研究城市發(fā)展的系統(tǒng)工程和價(jià)值工程，將城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究劃分為基礎(chǔ)理論、應(yīng)用理論研究。應(yīng)研究城市化定理或定律，使之既接受實(shí)證主義的檢驗(yàn)，又接受偽證主義的檢驗(yàn)，成為經(jīng)過(guò)科學(xué)論證和可以反復(fù)驗(yàn)證的結(jié)論，指導(dǎo)實(shí)際工作者實(shí)踐的依據(jù)。

（2）城市化問(wèn)題研究。一是城市化的方針政策，包括城市發(fā)展政策、城市產(chǎn)業(yè)政策、城市人口政策、城市戶籍政策、城市土地政策以及城市社會(huì)治理的方針政策等。要加強(qiáng)以生產(chǎn)力為轉(zhuǎn)移的城市化規(guī)律的研究、以經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平為依據(jù)的發(fā)展階段性的研究和國(guó)情與地區(qū)差異的研究。二是城市化進(jìn)程中的具體措施，特別是政府定位及其作用的發(fā)揮。三是城市化與區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。如何抓住城市化加速發(fā)展的契機(jī)，加快落后地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，是具有重大現(xiàn)實(shí)意義的問(wèn)題。以往的研究大多集中在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，較少關(guān)注落后地區(qū)的城市化問(wèn)題，應(yīng)加強(qiáng)這方面的研究。四是城市發(fā)展的成本效益分析，從宏觀的角度看，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)不同地區(qū)城市規(guī)模結(jié)構(gòu)的發(fā)展規(guī)律、不同地區(qū)城市規(guī)模效益的發(fā)展規(guī)律、不同地區(qū)區(qū)域差別擴(kuò)大與縮小的發(fā)展規(guī)律、不同地區(qū)大城市化與城鎮(zhèn)化的研究、不同地區(qū)大中小城市協(xié)調(diào)發(fā)展的規(guī)律等問(wèn)題的研究。五是城市化的比較研究。如發(fā)達(dá)國(guó)家許多成功的經(jīng)驗(yàn)和失敗的教訓(xùn)可資借鑒；發(fā)展中國(guó)家的一些做法和經(jīng)驗(yàn)也極具參考價(jià)值。六是城市化與教育、文化發(fā)展的關(guān)系。城市化不單單是一個(gè)經(jīng)濟(jì)過(guò)程,也是一個(gè)國(guó)民生活方式轉(zhuǎn)變、文化素質(zhì)不斷提高的過(guò)程。因此，有必要加強(qiáng)城市化對(duì)國(guó)民生活觀念影響及應(yīng)對(duì)措施的研究。七是城市建設(shè)的規(guī)劃研究，應(yīng)加強(qiáng)城市建設(shè)創(chuàng)新性與國(guó)際性關(guān)系的研究，加強(qiáng)民間建筑與公共建筑協(xié)調(diào)性的研究，加強(qiáng)城市建設(shè)方法論的研究以及城市規(guī)劃法制性與指導(dǎo)性的關(guān)系等問(wèn)題的研究。

（3）城市規(guī)劃建設(shè)與城市管理問(wèn)題研究。一是城市規(guī)劃建設(shè)與管理中政府的職能與定位。這是城市建設(shè)與管理的首要和基本問(wèn)題，相關(guān)的研究已有很多，但還不夠清晰明確，指導(dǎo)實(shí)踐的能力也不足，研究工作仍需加強(qiáng)。二是城市經(jīng)營(yíng)與管理過(guò)程中“三個(gè)效益”的統(tǒng)一問(wèn)題。下一步的相關(guān)研究將集中在確立實(shí)現(xiàn)“三個(gè)效益”統(tǒng)一的原則和相應(yīng)機(jī)制的形成與完善上。三是城市發(fā)展中的文化傳承與保護(hù)。在追求所謂“現(xiàn)代化”的過(guò)程中，需要從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度確立保護(hù)城市歷史文化的機(jī)制，平衡城市發(fā)展與歷史文化保護(hù)的矛盾。四是城市文化與城市文明的建設(shè)。研究精神文明與城市發(fā)展的關(guān)系；探索政治文明的推進(jìn)措施；建樹(shù)“倫理經(jīng)濟(jì)”和“道德經(jīng)濟(jì)”產(chǎn)業(yè)文化觀念；剖析城市環(huán)境的人文價(jià)值和經(jīng)濟(jì)價(jià)值；科學(xué)制定城市文化發(fā)展戰(zhàn)略，積極探索發(fā)展城市文化事業(yè)和文化產(chǎn)業(yè)的新途徑。

（4）城市競(jìng)爭(zhēng)力問(wèn)題研究。一是盡快建立一套能為大多數(shù)人所接受、具有一定權(quán)威性的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。這需要加強(qiáng)相關(guān)的基礎(chǔ)理論研究和實(shí)踐調(diào)查。二是以城市綜合競(jìng)爭(zhēng)力來(lái)評(píng)價(jià)城市發(fā)展?fàn)顩r，對(duì)大城市來(lái)說(shuō)具有一定的參考價(jià)值，但對(duì)于中小城市，特別是具有發(fā)展特色的中小城市則有失偏頗。因此，應(yīng)建立可以用來(lái)評(píng)價(jià)具有發(fā)展特色城市的指標(biāo)體系，與綜合競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)一起，構(gòu)成完整的有關(guān)評(píng)價(jià)城市的指標(biāo)體系。

（5）城市可持續(xù)發(fā)展研究。一是可持續(xù)發(fā)展評(píng)估指標(biāo)體系研究?？沙掷m(xù)發(fā)展的內(nèi)涵極其復(fù)雜，城市的可持續(xù)發(fā)展涉及環(huán)境、生態(tài)、資源、經(jīng)濟(jì)均衡和社會(huì)公平等多方面的協(xié)調(diào)發(fā)展。這就決定了其評(píng)估指標(biāo)體系的建立將涉及多學(xué)科背景和復(fù)雜的方法論，可持續(xù)發(fā)展評(píng)估指標(biāo)體系作為總體目標(biāo)的分解和管理工作的依據(jù)，將有助于城市可持續(xù)發(fā)展的觀念創(chuàng)新。二是資源、環(huán)境與發(fā)展問(wèn)題研究。這涉及到以人為本的全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展如何在城市這一特定空間實(shí)現(xiàn)的研究，對(duì)作為政策工具的城市建設(shè)規(guī)劃提出了更高的要求。因此，應(yīng)加強(qiáng)城市建設(shè)創(chuàng)新性與國(guó)際性關(guān)系的研究，加強(qiáng)民間建筑與公共建筑協(xié)調(diào)性的研究，加強(qiáng)城市建設(shè)方法論的研究，以及城市規(guī)劃法制性與指導(dǎo)性關(guān)系等問(wèn)題的研究。

2．加速我國(guó)城市經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展的建議

（1）呼吁政府和社會(huì)力量的支持。我國(guó)城市發(fā)展的滯后，已經(jīng)使諸多的社會(huì)問(wèn)題更加突出，城市發(fā)展離不開(kāi)城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的指導(dǎo)。為此建議：重新恢復(fù)城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的二級(jí)學(xué)科地位，允許全國(guó)各高等院校設(shè)立城市經(jīng)濟(jì)、城市管理等本科專業(yè)；大力發(fā)展城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究生教育，在條件具備的大學(xué)和城市，設(shè)立城市經(jīng)濟(jì)學(xué)博士后流動(dòng)站；將城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的學(xué)科重點(diǎn)基地建設(shè)納入教育部哲學(xué)人文社會(huì)科學(xué)重點(diǎn)基地建設(shè)規(guī)劃中，指導(dǎo)該學(xué)科在全國(guó)的空間布局和結(jié)構(gòu)布局。在研究生教學(xué)中，進(jìn)一步明確將城市經(jīng)濟(jì)學(xué)作為區(qū)域經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)碩士生的必修課程，成為相關(guān)專業(yè)本科生的選修課程，經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院本科生的必選課程；鼓勵(lì)出版研究生系列教材和中國(guó)城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展研究的專著；有教學(xué)資源條件的高校成立綜合性城市大學(xué)、城市學(xué)院或城市系；進(jìn)一步推動(dòng)現(xiàn)有城市經(jīng)濟(jì)學(xué)會(huì)、城市經(jīng)濟(jì)研究所、城市經(jīng)濟(jì)研究室加強(qiáng)橫向和縱向的協(xié)作與聯(lián)合，開(kāi)展形式多樣的城市經(jīng)濟(jì)學(xué)術(shù)研討和交流活動(dòng)，共同承擔(dān)城市經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的科研課題，舉辦國(guó)際性城市經(jīng)濟(jì)學(xué)術(shù)會(huì)議，加強(qiáng)城市經(jīng)濟(jì)學(xué)界最新研究成果的交流和研討。