時(shí)間：2022-04-11 20:10:35
開(kāi)篇：寫(xiě)作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇供應(yīng)商合同，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
（1.上海交通大學(xué)中美物流研究院，上海200030； 2.太原科技大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院，太原030024）
摘要：將傳統(tǒng)的買(mǎi)方企業(yè)求助于后備供應(yīng)的模式擴(kuò)展到供應(yīng)商自身求助于后備供應(yīng)的模式，研究買(mǎi)方企業(yè)通過(guò)設(shè)計(jì)訂貨合同迫使供應(yīng)商在發(fā)生中斷時(shí)求助于后備供應(yīng)的問(wèn)題。運(yùn)用動(dòng)態(tài)規(guī)劃建立了供應(yīng)商和買(mǎi)方企業(yè)兩階段博弈的訂貨和生產(chǎn)決策模型，研究了買(mǎi)方企業(yè)的訂貨合同設(shè)計(jì)方法，分析了供應(yīng)商怎樣組織生產(chǎn)以及選擇購(gòu)買(mǎi)后備產(chǎn)品還是支付缺貨罰金的決策問(wèn)題。得到了面對(duì)不可靠供應(yīng)商時(shí)的最優(yōu)訂貨合同，并發(fā)現(xiàn)當(dāng)單位產(chǎn)品收益大于后備產(chǎn)品的單位購(gòu)買(mǎi)成本時(shí)，無(wú)論供應(yīng)可靠性高低，買(mǎi)方企業(yè)都應(yīng)向供應(yīng)商提出等于市場(chǎng)需求量的訂貨量；否則，最優(yōu)訂貨量隨單位缺貨罰金遞減，甚至低于需求。
關(guān)鍵詞：供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)；后備產(chǎn)品；合同設(shè)計(jì)；可靠性
中圖分類(lèi)號(hào)：F274；F224 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-8409（2013）11-0071-05
Ordering Contracts Designing for Unreliable Supply Chains Based on Suppliers' Backup Decisions
LI Bin1， JI Jianhua1， WANG Wenli1， 2
（1. SinoUS Global Logistics Institute， Shanghai Jiao Tong University， Shanghai 200030；
2. School of Economics and Management， Taiyuan University of Science and Technology， Taiyuan 030024）
Abstract：
The traditional mode in which the buying firm resorts to backup supply is extended to the mode in which the supplier resorts to backup supply. The problem how to design contracts to force the supplier to turn to backup supply is studied. Dynamic programming is used to establish ordering and production decision models of the suppliers and the buying firm’s twostage game. Both the ordering contracts designing of the buying firm， and the production organization and the selection between buying backup productions and paying penalty of the supplier， are analyzed. Besides the optimal ordering contracts， some other conclusions are found， that when the profits an unit pproduct brings to the buying firm is larger than an unit cost of backup product， regardless of the supplier's reliability high or low， the buying firm should order from the supplier with a quantity equal to the demand； when it is not larger， the optimal order quantity is decreasing with the unit penalty of shortage， even less than the demand.
Key words： supply risks； backup products； contracts designing； reliability
1 引言
現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)中存在這樣一種情況，由于買(mǎi)方企業(yè)對(duì)于所需產(chǎn)品的其他供應(yīng)商信息缺失，或者供應(yīng)商本身與其他同種產(chǎn)品供應(yīng)商有戰(zhàn)略合作的關(guān)系，當(dāng)最終產(chǎn)量不能滿足訂單時(shí)，可能是供應(yīng)商而非買(mǎi)方企業(yè)求助于后備產(chǎn)品供應(yīng)商。這是一種非常有效的供應(yīng)應(yīng)急模式，相對(duì)于傳統(tǒng)的買(mǎi)方企業(yè)求助于后備供應(yīng)的模式，它能夠發(fā)揮供應(yīng)商在掌握自身中斷相關(guān)信息方面的優(yōu)勢(shì)。企業(yè)如何正確運(yùn)用這一模式，例如該模式下的合同設(shè)計(jì)是亟需解決的問(wèn)題。
這種模式正得到越來(lái)越多企業(yè)的關(guān)注。比如，2009年，國(guó)外一家著名飲料生產(chǎn)企業(yè)最初進(jìn)入中國(guó)茶飲料市場(chǎng)時(shí)，由于對(duì)中國(guó)茶葉供應(yīng)商不了解和不信任，只選定了一家茶企為其供應(yīng)茶葉，在訂貨合同中加入非常強(qiáng)勢(shì)的缺貨懲罰條款，并對(duì)茶葉質(zhì)量做了嚴(yán)格的要求，迫使這家茶企尋找能夠確保茶葉質(zhì)量的后備供應(yīng)商，以免在不能滿足訂單時(shí)支付高額罰金。
關(guān)于不可靠供應(yīng)鏈合同設(shè)計(jì)問(wèn)題，國(guó)內(nèi)外很多學(xué)者都做了研究。Tang回顧了近年關(guān)于不可靠供應(yīng)鏈下魯棒訂貨策略的文獻(xiàn)并作了展望[1]；Chopra和Sodhi研究了不同類(lèi)型中斷和不同買(mǎi)方企業(yè)應(yīng)對(duì)中斷水平下基于訂貨合同設(shè)計(jì)的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)防范策略問(wèn)題[2]；Corbett和Zhou等研究了供應(yīng)商的生產(chǎn)成本是私有信息情況下的不可靠供應(yīng)鏈合同設(shè)計(jì)問(wèn)題[3]；Gurnani和Shi研究了顧客和買(mǎi)方企業(yè)對(duì)于供應(yīng)商的可靠性有不同預(yù)測(cè)值下的供應(yīng)鏈合同設(shè)計(jì)問(wèn)題[4]；Babich和Burnetas等運(yùn)用斯坦科爾伯格博弈模型研究了供應(yīng)商違約風(fēng)險(xiǎn)下買(mǎi)方企業(yè)訂貨合同設(shè)計(jì)和供應(yīng)鏈競(jìng)爭(zhēng)問(wèn)題[5]；Wakolbinger和Cruz研究了應(yīng)對(duì)供應(yīng)中斷的買(mǎi)方企業(yè)、零售商和顧客風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的供應(yīng)鏈合同設(shè)計(jì)問(wèn)題[6]；汪賢裕和肖玉明基于返回策略分析了供應(yīng)鏈協(xié)調(diào)與風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)問(wèn)題[7]。
關(guān)于后備供應(yīng)問(wèn)題，Serel和Dada等研究了供應(yīng)商的后備產(chǎn)能設(shè)計(jì)問(wèn)題[8]；Babich等研究了應(yīng)對(duì)供應(yīng)中斷時(shí)后備供應(yīng)關(guān)系的影響因素[9]；Yang和Aydin等研究了供應(yīng)中斷風(fēng)險(xiǎn)下的后備供應(yīng)問(wèn)題。但是他們的研究是將供應(yīng)分為完全可靠和完全中斷，而對(duì)于供應(yīng)部分中斷的供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題則沒(méi)有涉及[10]。Sting和Huchzermeier研究了買(mǎi)方企業(yè)對(duì)后備供應(yīng)商的期權(quán)合同設(shè)計(jì)問(wèn)題，提出了通過(guò)合同設(shè)計(jì)促使后備供應(yīng)商構(gòu)建應(yīng)急產(chǎn)能[11]；Hou和Zeng等研究了供應(yīng)商供應(yīng)中斷時(shí)買(mǎi)方企業(yè)與后備供應(yīng)商之間的回購(gòu)合同問(wèn)題[12]；Chen和Zhao等研究了面對(duì)一個(gè)不可靠供應(yīng)商和一個(gè)有產(chǎn)能約束的后備供應(yīng)商時(shí)，買(mǎi)方企業(yè)的訂貨策略問(wèn)題[13]；郭瓊和楊德禮等利用期權(quán)合同建立了供應(yīng)鏈中各決策主體決策模型，分析了存在后備供應(yīng)下供應(yīng)鏈及其成員的收益問(wèn)題[14]。
現(xiàn)有的研究存在以下兩個(gè)方面的問(wèn)題：首先，關(guān)于后備供應(yīng)問(wèn)題，現(xiàn)有的研究一般基于買(mǎi)方企業(yè)求助后備，而供應(yīng)商自己求助于其他后備供應(yīng)商這樣一種全新的應(yīng)急模式則鮮有涉及；其次，關(guān)于存在后備供應(yīng)下的訂貨合同設(shè)計(jì)問(wèn)題，現(xiàn)有的研究大都基于供應(yīng)隨機(jī)中斷，需要補(bǔ)充基于供應(yīng)部分中斷的研究。
本文針對(duì)供應(yīng)商存在不可靠性的情況，運(yùn)用動(dòng)態(tài)規(guī)劃建立了供應(yīng)商和買(mǎi)方企業(yè)兩階段博弈的訂貨和生產(chǎn)決策模型，研究了買(mǎi)方企業(yè)訂貨合同設(shè)計(jì)問(wèn)題，分析了供應(yīng)商面對(duì)訂貨合同怎樣組織生產(chǎn)以及在不能滿足訂貨量時(shí)選擇購(gòu)買(mǎi)后備產(chǎn)品還是支付罰金的決策問(wèn)題。
2 模型參數(shù)和基本假設(shè)
本文研究單個(gè)供應(yīng)商和單個(gè)買(mǎi)方企業(yè)組成的兩級(jí)供應(yīng)鏈訂貨合同設(shè)計(jì)問(wèn)題。買(mǎi)方企業(yè)提出訂貨合同，供應(yīng)商做出產(chǎn)量決策組織生產(chǎn)，并在不能滿足訂單時(shí)，決定購(gòu)買(mǎi)后備還是支付罰金。本文研究的是一個(gè)兩階段博弈問(wèn)題，供應(yīng)商和買(mǎi)方企業(yè)決策雙方的目標(biāo)都是利潤(rùn)最大化。供應(yīng)鏈合同設(shè)計(jì)及履行如圖1所示。
2.1 模型參數(shù)
本文的研究涉及到以下參數(shù)：
ρ為供應(yīng)商最終產(chǎn)量占設(shè)定產(chǎn)量的比重，本文定義為供應(yīng)商的可靠性，ρ服從一般分布，密度函數(shù)為f（·），分布函數(shù)為F（·），0≤ρ≤1，當(dāng)ρ=0時(shí)，供應(yīng)商的生產(chǎn)完全中斷，當(dāng)ρ=1時(shí)，供應(yīng)商完全可靠，ρ的平均值為，表示供應(yīng)商的平均可靠性，反映了供應(yīng)商可靠性的長(zhǎng)期總體水平；z為供應(yīng)商的設(shè)定產(chǎn)量，供應(yīng)商根據(jù)自身可靠性的預(yù)期決定生產(chǎn)量，不論成功生產(chǎn)出多少產(chǎn)品，設(shè)定產(chǎn)量將消耗固定的成本；c為供應(yīng)商單位產(chǎn)量的生產(chǎn)成本；y為供應(yīng)商最終交付給買(mǎi)方企業(yè)的產(chǎn)品數(shù)量；b為后備產(chǎn)品的單位購(gòu)買(mǎi)成本；（X，q，p）為買(mǎi)方企業(yè)提供給供應(yīng)商的訂貨合同，X為提供給供應(yīng)商的轉(zhuǎn)移支付、q為訂貨量、p為單位缺貨罰金；D為買(mǎi)方企業(yè)對(duì)于產(chǎn)品的實(shí)際需求量，在后面的研究中，假設(shè)D=1；r為單位產(chǎn)品給買(mǎi)方企業(yè)帶來(lái)的收益；πs為供應(yīng)商總利潤(rùn)；πm為買(mǎi)方企業(yè)總利潤(rùn)。
2.2 模型基本假設(shè)
本文的研究基于以下假設(shè)條件：
（1）假設(shè)b>c/ρ。c/ρ表示成功生產(chǎn)出單位產(chǎn)品的成本，本文假設(shè)后備產(chǎn)品的單位購(gòu)買(mǎi)成本應(yīng)大于供應(yīng)商成功生產(chǎn)出單位產(chǎn)品的成本，否則供應(yīng)商將不組織生產(chǎn)，全部購(gòu)買(mǎi)后備產(chǎn)品來(lái)滿足訂單需求；（2）假設(shè)p>c/ρ，否則供應(yīng)商會(huì)選擇不組織生產(chǎn)，而全部支付罰金；（3）假設(shè)r>c/ρ，否則買(mǎi)方企業(yè)將不會(huì)向供應(yīng)商發(fā)出訂單；（4）假設(shè)ρ的密度函數(shù)f（·）是買(mǎi)方企業(yè)和供應(yīng)商的共用信息；（5）假設(shè)后備產(chǎn)品供應(yīng)完全可靠并且提前期為0；（6）假設(shè)無(wú)論對(duì)于買(mǎi)方企業(yè)還是供應(yīng)商，多余產(chǎn)品的殘值為0，殘值一般低于其賣(mài)出收益和生產(chǎn)成本，在本文中，殘值的大小對(duì)于模型結(jié)論沒(méi)有影響，為了研究的方便，本出這個(gè)假設(shè)。
3 供應(yīng)商生產(chǎn)及后備決策
供應(yīng)商的成本包括總生產(chǎn)成本、購(gòu)買(mǎi)后備產(chǎn)品的總成本以及總的缺貨罰金，它的利潤(rùn)則是買(mǎi)方企業(yè)支付的轉(zhuǎn)移支付減去總成本。供應(yīng)商利潤(rùn)最大化模型為：
πs=maxz≥0{X-cz-E{miny≥0[by-ρz++pq-y+]}} （1）
供應(yīng)商在最終產(chǎn)量不能滿足訂單需求時(shí)，需要在購(gòu)買(mǎi)后備產(chǎn)品和支付罰金中進(jìn)行選擇。
（1）若p>b，則供應(yīng)商在最終產(chǎn)量不能滿足訂單需求時(shí)，選擇購(gòu)買(mǎi)后備產(chǎn)品。在這種情況下，買(mǎi)方企業(yè)的訂貨量一定會(huì)得到滿足，即最優(yōu)的交付產(chǎn)品數(shù)量y*=q，此時(shí)：
πs=maxz≥0[X-z-b∫qz0q-xzfxdx] （2）
由dπsdz=-c+b∫qz0xfxdx=0，可得∫qz0xfxdx=cb，又dπ2sdz2=-bq2z3fqz
π*s=x-（z*b-b∫qz0（q-xz*b）f（x）dx。
（2）若p≤b，則供應(yīng)商在最終產(chǎn)量不能滿足訂單需求時(shí)，選擇支付罰金。由于可靠性的存在，供應(yīng)商的設(shè)定產(chǎn)量有可能大于訂貨量，即最終產(chǎn)量也有可能大于訂貨量，在這種情況下，最優(yōu)的交付產(chǎn)品數(shù)量y*=minq，ρz，此時(shí)：
πs=maxz≥0[X-z-p∫qz0q-xzfxdx]， （3）
設(shè)此時(shí)使πs取最大值下的供應(yīng)商最優(yōu)設(shè)定產(chǎn)量為z*p，同理，得到z*p應(yīng)滿足∫qz*p0xfxdx=cp，此時(shí)供應(yīng)商的最大利潤(rùn)為
π*s=x-（z*b-b∫qz*p0（q-xz*p）f（x）dx。
根據(jù)以上兩部分的研究，得到命題1。
命題1：針對(duì)買(mǎi)方企業(yè)的訂貨合同X，q，p，供應(yīng)商的最優(yōu)生產(chǎn)決策及最大利潤(rùn)如表1所示。
從命題1可知：當(dāng)供應(yīng)商的生產(chǎn)完全可靠時(shí)，其設(shè)定產(chǎn)量等于訂貨量；當(dāng)供應(yīng)商的生產(chǎn)不可靠時(shí)，其設(shè)定產(chǎn)量應(yīng)大于訂貨量，通常，可靠性高，設(shè)定產(chǎn)量應(yīng)較低。
通過(guò)命題1，還可以得到以下推論。
當(dāng)單位產(chǎn)品收益大于后備產(chǎn)品單位購(gòu)買(mǎi)成本時(shí)，供應(yīng)商最優(yōu)設(shè)定產(chǎn)量隨設(shè)定產(chǎn)量的單位生產(chǎn)成本遞減，隨后備產(chǎn)品的購(gòu)買(mǎi)成本遞增；當(dāng)單位產(chǎn)品收益不大于后備產(chǎn)品單位購(gòu)買(mǎi)成本時(shí)，供應(yīng)商最優(yōu)設(shè)定產(chǎn)量隨設(shè)定產(chǎn)量的單位生產(chǎn)成本遞減，隨單位缺貨罰金遞增。
供應(yīng)商接到買(mǎi)方企業(yè)的訂貨合同，基于對(duì)自身可靠性分布的估計(jì)、單位生產(chǎn)成本、后備產(chǎn)品的購(gòu)買(mǎi)成本、訂貨量以及單位缺貨罰金確定設(shè)定產(chǎn)量。訂貨合同中缺貨罰金以及后備產(chǎn)品購(gòu)買(mǎi)成本對(duì)于供應(yīng)商的生產(chǎn)決策起著至關(guān)重要的作用。
4 買(mǎi)方企業(yè)訂貨合同設(shè)計(jì)
買(mǎi)方企業(yè)的利潤(rùn)由兩部分組成，即它賣(mài)出產(chǎn)品獲得的收益以及收到來(lái)自供應(yīng)商的缺貨罰金，另外，還要減去支付給供應(yīng)商的轉(zhuǎn)移支付。買(mǎi)方企業(yè)的利潤(rùn)最大化模型為：
πm=maxq≥0[rEminy*，D-X+pEq-y*+] （4）
s.t.πsX，q，p≥0，
X，q，p≥0
本文設(shè)定D=1。根據(jù)動(dòng)態(tài)兩階段博弈理論，為了使買(mǎi)方企業(yè)利潤(rùn)最大，應(yīng)取 πsX，q，p=0。另外，買(mǎi)方企業(yè)通過(guò)比較單位產(chǎn)品收益和后備產(chǎn)品單位購(gòu)買(mǎi)成本的大小，借助訂貨合同促使供應(yīng)商在最終產(chǎn)量不足時(shí)選擇購(gòu)買(mǎi)后備產(chǎn)品或者支付罰金。據(jù)此，本文將合同設(shè)計(jì)分為兩個(gè)部分分別進(jìn)行研究。
（1）當(dāng)r>b，即買(mǎi)方企業(yè)單位產(chǎn)品收益大于后備產(chǎn)品單位購(gòu)買(mǎi)成本時(shí)，如果最終產(chǎn)量不能滿足訂單需求，供應(yīng)商會(huì)選擇購(gòu)買(mǎi)后備產(chǎn)品。所以q≥1，p應(yīng)取大于b的任意值。
πm=maxq≥0[rminy*，1-X]=maxq≥0{r-[cz*b+b∫qz*b0
（q-xz*b）f（x）dx]} （5）
可以證得，存在最優(yōu)訂貨量q*b，且q*b=1，最優(yōu)轉(zhuǎn)移支付X*=cz*b0+b∫
1z*b0
（1-xz*b）f（x）dx，這里z*b應(yīng)滿足∫1z*b0
xfxdx=cb。
（2）當(dāng)r≤b，即買(mǎi)方企業(yè)單位生產(chǎn)收益小于或等于后備產(chǎn)品單位購(gòu)買(mǎi)成本時(shí)，如果最終產(chǎn)量不能滿足訂單需求，供應(yīng)商將選擇支付罰金。此時(shí)，p取任意p∈[c/ρ，b]。
πm=maxq≥0[rminy*，1-X+pq-y*+]=maxq≥0{r[∫1z*pfxdx+∫1z*p0
xz*pfxdx]-cz*p（6）
可以證得，存在最優(yōu)訂貨量q*p使πm取最大值，且q*p應(yīng)滿足∫1z*p0
xfxdx=cr，此時(shí)最優(yōu)轉(zhuǎn)移支付為X*=cz*p+p∫q*pz*p0
（q*p-xz*p）f（x）dx。
根據(jù)以上兩部分的研究，得到命題2。
命題2：面對(duì)一個(gè)不可靠但可以通過(guò)購(gòu)買(mǎi)后備產(chǎn)品滿足訂單的供應(yīng)商，買(mǎi)方企業(yè)的最優(yōu)合同設(shè)計(jì)如表2。
表2 買(mǎi)方企業(yè)的最優(yōu)訂貨合同設(shè)計(jì)
條件p*q*X*
r>b任意p∈（b，+∞）1cz*b+b∫1z*b0
（1-xz*b）f（x）dx
r≤b任意p∈[c/ρ，b]q*pcz*p+p∫q*pz*p0
（q*p-xz*p）f（x）dx
這里，z*b應(yīng)滿足∫qz*p0
xfxdx=cb，z*p應(yīng)滿足∫1z*p0
xfxdx=cp，而q*p取滿足∫qz*b0
xfxdx=cr的值。
當(dāng)買(mǎi)方企業(yè)單位產(chǎn)品收益大于后備產(chǎn)品單位購(gòu)買(mǎi)成本時(shí)，合同中單位缺貨罰金應(yīng)大于后備產(chǎn)品的單位購(gòu)買(mǎi)成本，供應(yīng)商肯定會(huì)選擇購(gòu)買(mǎi)后備產(chǎn)品來(lái)滿足全部訂貨量，在這種情況下，無(wú)論供應(yīng)商的供應(yīng)可靠性高低，買(mǎi)方企業(yè)都應(yīng)訂購(gòu)不多于市場(chǎng)需求的產(chǎn)品，最優(yōu)的情況是其訂貨量等于市場(chǎng)需求量；當(dāng)買(mǎi)方企業(yè)單位產(chǎn)品收益不大于后備產(chǎn)品單位購(gòu)買(mǎi)成本時(shí)，買(mǎi)方企業(yè)的最優(yōu)訂貨量隨單位產(chǎn)品收益遞增，但與后備產(chǎn)品的單位購(gòu)買(mǎi)成本無(wú)關(guān)。
5 供應(yīng)可靠性服從均勻分布下的最優(yōu)訂貨合同
為了更直觀地研究該供應(yīng)應(yīng)急模式下設(shè)計(jì)訂貨合同所需考慮的因素，本文將問(wèn)題簡(jiǎn)化，假定ρ～U[0，m]，0≤m≤1，當(dāng)m=1，即服從0～1上的均勻分布。此時(shí)買(mǎi)方企業(yè)的最優(yōu)合同設(shè)計(jì)如下：當(dāng)r>b時(shí)，最優(yōu)單位缺貨罰金取p*∈（b，+∞），最優(yōu)訂貨量q*等于市場(chǎng)需求量，合同中的最優(yōu)轉(zhuǎn)移支付為X*=（2bc）/m，通過(guò)這個(gè)訂貨合同，買(mǎi)方企業(yè)能獲得的最大利潤(rùn)為r-（2bc）/m；當(dāng)r≤b時(shí)，最優(yōu)單位缺貨罰金取p*∈[2c/m，b]，最優(yōu)訂貨量取q*=r2/p*2，合同中的最優(yōu)轉(zhuǎn)移支付為
X*=2c/（mp*3）r2
，買(mǎi)方企業(yè)能獲得的最大利潤(rùn)為r-3p*c/（2m）·p*/r-c/（2mp*）·r2/p*。
當(dāng)r>b時(shí)，合同中單位缺貨罰金應(yīng)大于后備產(chǎn)品單位購(gòu)買(mǎi)成本，此時(shí)最優(yōu)訂貨量等于實(shí)際需求量。當(dāng)r≤b時(shí)，合同中單位缺貨罰金應(yīng)不大于后備產(chǎn)品單位購(gòu)買(mǎi)成本，并且訂貨量隨單位罰金遞減。這種情況下，當(dāng)2c/m≤p
供應(yīng)商生產(chǎn)可靠性在買(mǎi)方企業(yè)合同設(shè)計(jì)和供應(yīng)商生產(chǎn)決策中發(fā)揮巨大作用，見(jiàn)命題3。
命題3：在供應(yīng)商而非買(mǎi)方企業(yè)購(gòu)買(mǎi)后備產(chǎn)品并且存在缺貨罰金情況下，供應(yīng)商和買(mǎi)方企業(yè)的利潤(rùn)都隨著供應(yīng)商的生產(chǎn)可靠性遞增，即買(mǎi)方企業(yè)應(yīng)選擇高可靠性的供應(yīng)商提供訂單，而供應(yīng)商也應(yīng)加大投資努力提高自己的生產(chǎn)可靠性。
顯然，當(dāng)b
由圖3可知，供應(yīng)商的可靠性深刻影響著生產(chǎn)決策，也深刻影響著買(mǎi)方企業(yè)的訂貨。只有當(dāng)自身可靠性較高時(shí)，供應(yīng)商才會(huì)選擇接受訂單并組織生產(chǎn)。
6 結(jié)語(yǔ)
本文將傳統(tǒng)的買(mǎi)方企業(yè)求助于后備供應(yīng)的模式擴(kuò)展到供應(yīng)商自身求助于后備供應(yīng)的模式，研究了買(mǎi)方企業(yè)通過(guò)設(shè)計(jì)訂貨合同迫使供應(yīng)商在發(fā)生中斷時(shí)求助于后備供應(yīng)的問(wèn)題。研究得到了面對(duì)不可靠供應(yīng)時(shí)的最優(yōu)訂貨合同以及供應(yīng)商最優(yōu)決策，同時(shí)還得到了以下結(jié)論：
（1）當(dāng)買(mǎi)方企業(yè)單位產(chǎn)品收益大于后備產(chǎn)品單位購(gòu)買(mǎi)成本時(shí)，合同中單位缺貨罰金應(yīng)大于后備產(chǎn)品單位購(gòu)買(mǎi)成本，且無(wú)論供應(yīng)可靠性高低，買(mǎi)方企業(yè)都應(yīng)向供應(yīng)商提出等于市場(chǎng)需求的訂貨量。
（2）當(dāng)買(mǎi)方企業(yè)單位產(chǎn)品收益小于或等于后備產(chǎn)品單位購(gòu)買(mǎi)成本時(shí)，買(mǎi)方企業(yè)應(yīng)在合同中提出不大于后備產(chǎn)品單位購(gòu)買(mǎi)成本的單位缺貨罰金，且訂貨量隨單位缺貨罰金遞減。當(dāng)單位缺貨罰金小于買(mǎi)方企業(yè)單位產(chǎn)品收益時(shí)，買(mǎi)方企業(yè)應(yīng)提出大于需求的訂貨量，兩者相等時(shí)，買(mǎi)方企業(yè)應(yīng)提出等于需求的訂貨量，前者大于后者時(shí)，買(mǎi)方企業(yè)應(yīng)提出小于需求的訂貨量。
（3）在供應(yīng)商而非買(mǎi)方企業(yè)購(gòu)買(mǎi)后備產(chǎn)品并且存在缺貨罰金情況下，供應(yīng)商和買(mǎi)方企業(yè)的利潤(rùn)都隨供應(yīng)商可靠性遞增，即買(mǎi)方企業(yè)應(yīng)選擇高可靠性的供應(yīng)商提出訂單，而供應(yīng)商也應(yīng)加大投資提高自己的生產(chǎn)可靠性。
未來(lái)的研究將主要圍繞以下兩方面展開(kāi)：首先，研究買(mǎi)方企業(yè)對(duì)于供應(yīng)商可靠性信息不完全情況下的訂貨合同設(shè)計(jì)問(wèn)題；其次，研究買(mǎi)方企業(yè)和供應(yīng)商都可以向后備供應(yīng)商購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品時(shí)的多方博弈合同設(shè)計(jì)問(wèn)題。
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收稿日期：2012-10-11
一、適用范圍
本合同適用于我市行政區(qū)域內(nèi)具有商業(yè)零售性質(zhì)的超市、大型超市、倉(cāng)儲(chǔ)式會(huì)員店及便利店與供應(yīng)商之間就商品進(jìn)貨購(gòu)銷(xiāo)事宜確立的合同關(guān)系。
二、詞語(yǔ)定義
除雙方另有約定外，本合同中下列詞語(yǔ)應(yīng)當(dāng)具有本條所賦予的含義：
1、商品購(gòu)銷(xiāo)：是指供應(yīng)商與零售商之間建立商品買(mǎi)賣(mài)關(guān)系，零售商向供應(yīng)商采購(gòu)商品并自行組織銷(xiāo)售，按照所采購(gòu)商品的數(shù)量和金額向供應(yīng)商進(jìn)行結(jié)算的商業(yè)模式。
2、零售商：是指直接面向終端消費(fèi)者提供商品及相應(yīng)服務(wù)的企業(yè)法人、其他組織及自然人。
3、供應(yīng)商：是指與零售商建立商品買(mǎi)賣(mài)關(guān)系，直接向零售商提供商品及相應(yīng)服務(wù)的企業(yè)法人、其他組織及自然人。
4、人：是指在本合同履行過(guò)程中，有權(quán)代表供應(yīng)商或零售商處理訂貨、驗(yàn)收、入庫(kù)、銷(xiāo)售、退換貨、結(jié)算等各個(gè)環(huán)節(jié)相關(guān)事宜的授權(quán)代表。
5、訂貨：是指本合同有效期內(nèi)，零售商按照本合同約定的原則、流程和方式，向供應(yīng)商訂購(gòu)約定商品的活動(dòng)。
6、促銷(xiāo)服務(wù)費(fèi)用：是指本合同有效期內(nèi)，供應(yīng)商因零售商提供各種形式的促銷(xiāo)服務(wù)所應(yīng)當(dāng)支付的費(fèi)用，包括零售商以提供銷(xiāo)售通道、宣傳服務(wù)等名義所收取的商品價(jià)款之外的全部費(fèi)用。
7、對(duì)帳：是指供應(yīng)商與零售商之間就購(gòu)銷(xiāo)商品訂貨、入庫(kù)、退貨、庫(kù)存等數(shù)量和金額進(jìn)行核對(duì)的行為。
8、對(duì)帳周期：是指供應(yīng)商按照本合同及訂單約定向零售商提供商品后，雙方以固定的期間或時(shí)間為標(biāo)準(zhǔn)而確定的有規(guī)律的核對(duì)帳目的周期。
9、對(duì)帳日：是指零售商為了工作便利所指定的某一類(lèi)商品供應(yīng)商固定的對(duì)帳日期。
10、結(jié)算：是指零售商根據(jù)從供應(yīng)商處購(gòu)入商品的數(shù)量、金額，向供應(yīng)商支付貨款的行為。
11、鋪貨期：是指供應(yīng)商首次訂單商品交付之日起，至首次結(jié)算周期起算前零售商占用商品的期間。
12、結(jié)算周期：是指鋪貨期滿之日至零售商第一次應(yīng)向供應(yīng)商支付貨款日的期間，此后零售商均應(yīng)當(dāng)以此期間為標(biāo)準(zhǔn)、依第一次應(yīng)當(dāng)向供應(yīng)商支付貨款的日期類(lèi)推，同供應(yīng)商辦理結(jié)算的固定周期。
三、合同文件及組成
1、合同文件應(yīng)當(dāng)能夠相互解釋?zhuān)檎f(shuō)明，組成本合同的文件如下：
（1）本合同
（2）訂購(gòu)商品清單
（3）雙方人授權(quán)委托書(shū)
（4）促銷(xiāo)服務(wù)協(xié)議
（5）訂單及訂單確認(rèn)
（6）商品價(jià)格變動(dòng)文件
（7）商品交付或驗(yàn)收、入庫(kù)文件
（8）商品退換貨文件
（9）商品對(duì)帳文件
（10）商品樣品及各種附隨文件
關(guān)鍵詞：供應(yīng)商；監(jiān)督；管理
中圖分類(lèi)號(hào)：F274 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1009-9166（2011）026(C)-0268-02
供應(yīng)商是企業(yè)采購(gòu)的重要當(dāng)事人，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)離不開(kāi)供應(yīng)商。正因?yàn)樗麄兊姆e極參與和有序進(jìn)入，給陽(yáng)光下的企業(yè)采購(gòu)帶來(lái)了無(wú)限生機(jī)與活力。那么，怎樣加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)的商的管理監(jiān)督，使得企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)中準(zhǔn)確選擇并科學(xué)管理監(jiān)督好供應(yīng)商，保證采購(gòu)優(yōu)質(zhì)高效、秩序井然地進(jìn)行，這是我們亟須研究和探索的問(wèn)題。
一、研究方法
（一）召開(kāi)座談會(huì)。召開(kāi)座談會(huì)是了解企業(yè)采購(gòu)成效及供應(yīng)商履約情況的有效途徑。調(diào)研小組召集了辦公室、煙葉基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)辦公室、煙葉科、財(cái)務(wù)審計(jì)科、紀(jì)檢監(jiān)察科的有關(guān)人員召開(kāi)了一次座談會(huì)。座談會(huì)上各部門(mén)對(duì)日常物資采購(gòu)、工程項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施以及招投標(biāo)工作中對(duì)供應(yīng)商選擇和管理的方法、原則及程序進(jìn)行了介紹。
（二）實(shí)地調(diào)研。調(diào)研小組選派專(zhuān)人跟隨物資采購(gòu)部門(mén)實(shí)地調(diào)查了解供應(yīng)商選擇的經(jīng)過(guò)，共參與采購(gòu)活動(dòng)2次（5月27日參與體育用品采購(gòu)一次；6月15日參與建筑材料采購(gòu)一次）。
（三）發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷。通過(guò)向機(jī)關(guān)各部門(mén)發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷，了解他們對(duì)供應(yīng)商履約情況的滿意程度。共發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷20份，實(shí)際收回20份，有效率達(dá)到100%（其中滿意率75%，基本滿意率15%，不滿意率10%）。
二、調(diào)研結(jié)論
（一）對(duì)供應(yīng)商的選擇很慎重。采購(gòu)需求部門(mén)、財(cái)務(wù)審計(jì)部門(mén)和紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)在大宗物資采購(gòu)之前都會(huì)對(duì)其必要性、可行性、費(fèi)用可控制范圍和具體實(shí)施過(guò)程事先進(jìn)行開(kāi)會(huì)研究，對(duì)于供應(yīng)商的確定基本是通過(guò)比價(jià)采購(gòu)的形式，擇優(yōu)而用，盡量避免單一貨源及單一品牌。所以供應(yīng)商是可信賴的。
（二）對(duì)于長(zhǎng)期固定使用（使用可改為選擇）的供應(yīng)商缺乏有效監(jiān)督。由于信賴而產(chǎn)生的監(jiān)督惰性使得供應(yīng)商提供的商品或服務(wù)時(shí)好時(shí)壞。
（三）缺乏尊重供應(yīng)商利益的認(rèn)識(shí)，由于供應(yīng)商利益得不到保證，曾出現(xiàn)供應(yīng)商毀約現(xiàn)象和不按時(shí)履約現(xiàn)象。
（四）合同中的履約保證措施不夠細(xì)致。合同中對(duì)供應(yīng)商違約或不合格履約的懲罰措施是挽回企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失的最后一道防線，是對(duì)供應(yīng)商管理監(jiān)督不到位而產(chǎn)生不良后果的最后彌補(bǔ)措施，也是促使供應(yīng)商積極、誠(chéng)信履約的有效約束機(jī)制，所以至關(guān)重要。
三、相關(guān)措施
企業(yè)采購(gòu)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《山東省煙草專(zhuān)賣(mài)局（公司）系統(tǒng)采購(gòu)管理辦法（試行）》和《臨沂市煙草專(zhuān)賣(mài)局（公司）招標(biāo)采購(gòu)實(shí)施管理辦法（試行）》的要求，狠抓責(zé)任落實(shí)，規(guī)范操作程序，對(duì)供應(yīng)商實(shí)施全方位管理與監(jiān)督。對(duì)于應(yīng)當(dāng)怎樣更加有效的對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行管理監(jiān)督，我談以下五點(diǎn)建議：
（一）將供應(yīng)商的申報(bào)與征集相結(jié)合，積極引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制
只有充足并且合格的供應(yīng)商介入，有公開(kāi)、公正、公平、有序的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，企業(yè)采購(gòu)這一市場(chǎng)才能充滿生機(jī)與活力。財(cái)務(wù)審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察和法規(guī)部門(mén)作為企業(yè)采購(gòu)的監(jiān)督管理部門(mén)，必須責(zé)無(wú)旁貸地依法、依規(guī)履行對(duì)供應(yīng)商全方位的管理與監(jiān)督。尤其是對(duì)當(dāng)?shù)毓?yīng)商。通過(guò)調(diào)查可以看出，如果企業(yè)長(zhǎng)時(shí)間固定選擇某一供應(yīng)商，則容易產(chǎn)生監(jiān)督上的惰性，由于缺乏監(jiān)督，供應(yīng)商很容易滋生以次充好，提高報(bào)價(jià)的不誠(chéng)信行為。為此，采購(gòu)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)避免長(zhǎng)期選擇某一供應(yīng)商，采購(gòu)上盡量避免單一來(lái)源與單一品牌，要充分利用報(bào)刊、網(wǎng)絡(luò)等媒體，企業(yè)需求信息。這樣，便于更多的供應(yīng)商申報(bào)參與，同時(shí)，需求企業(yè)也可以采取公開(kāi)征集的形式，讓企業(yè)獲得更多的供應(yīng)商信息，努力誠(chéng)征優(yōu)秀的潛在供應(yīng)商，讓更多的供應(yīng)商參與其中。通過(guò)這種供應(yīng)商申報(bào)與企業(yè)征集相結(jié)合的形式，既可以增強(qiáng)供應(yīng)商之間的競(jìng)爭(zhēng)，又可以讓采購(gòu)企業(yè)在享受優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品與服務(wù)的基礎(chǔ)上享受更優(yōu)惠的價(jià)格。
與此同時(shí)，明確潛在供應(yīng)商的基本條件必須是：具有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的法人、其他組織或自然人；具有良好的商業(yè)信譽(yù)，健全的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；具有履行合同所必需的設(shè)備和專(zhuān)業(yè)技術(shù)能力，有依法繳納稅收和社會(huì)保障資金的良好記錄;參加采購(gòu)活動(dòng)前三年，在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中沒(méi)有重大違法記錄等。潛在供應(yīng)商申請(qǐng)供應(yīng)商資格時(shí)，必須提供資格申請(qǐng)書(shū)；經(jīng)供應(yīng)商所在地稅務(wù)部門(mén)審核的，三年來(lái)依法納稅證明；供應(yīng)商開(kāi)戶銀行出具的資信證明；社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具、經(jīng)年檢的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表；經(jīng)縣級(jí)以上（含縣級(jí)）公安機(jī)關(guān)審核的供應(yīng)商法人代表和財(cái)務(wù)主管在申報(bào)資格前五年內(nèi)沒(méi)有經(jīng)濟(jì)犯罪記錄的證明；供應(yīng)商所在地社會(huì)保障主管部門(mén)出具繳納社保資金的良好記錄證明；供應(yīng)商所品的生產(chǎn)許可證和合格證；近三年來(lái)承攬同類(lèi)型采購(gòu)項(xiàng)目的中標(biāo)通知書(shū)、采購(gòu)合同、建設(shè)單位書(shū)面證明等。
（二）將對(duì)供應(yīng)商的建檔與年審相結(jié)合，為企業(yè)選擇供應(yīng)商提供可靠依據(jù)
對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行科學(xué)管理，最有效的措施就是對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行注冊(cè)和年審。公司應(yīng)當(dāng)對(duì)申報(bào)或征集來(lái)的潛在供應(yīng)商進(jìn)行建檔登記，也就是對(duì)將要進(jìn)入企業(yè)采購(gòu)市場(chǎng)的供應(yīng)商設(shè)立檔案并進(jìn)行分類(lèi)分級(jí)管理，形成一套審查嚴(yán)格、分類(lèi)齊全的供應(yīng)商資料庫(kù)。認(rèn)真做好供應(yīng)商的建檔登記工作，才能保證讓信譽(yù)好、履約能力強(qiáng)的供應(yīng)商參與競(jìng)爭(zhēng)，確保企業(yè)采購(gòu)的質(zhì)量。
對(duì)申報(bào)與征集的潛在供應(yīng)商進(jìn)行科學(xué)的建檔對(duì)于企業(yè)日后選擇供應(yīng)商十分重要。財(cái)務(wù)審計(jì)與采購(gòu)責(zé)任部門(mén)要在建檔上嚴(yán)把關(guān)口，科學(xué)設(shè)立表格，組織供應(yīng)商認(rèn)真按項(xiàng)填寫(xiě)，裝卷立檔，建立完整規(guī)范的供應(yīng)商檔案。同時(shí)組織有關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和技術(shù)人員，成立供應(yīng)商資格審定小組，對(duì)己申報(bào)與征集到的供應(yīng)商分類(lèi)進(jìn)行資格審查。在審查過(guò)程中，一是看書(shū)面資料，逐項(xiàng)分析。二是組織人員對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)地勘察，做好市場(chǎng)調(diào)研，掌握第一手資料。對(duì)審核合格的供應(yīng)商檔案，采取同類(lèi)分級(jí)設(shè)檔，即按項(xiàng)目屬于同類(lèi)性質(zhì)的供應(yīng)商，根據(jù)符合供應(yīng)商基本條件的情況分出上、中、下三級(jí)，進(jìn)行歸檔。供應(yīng)商檔案應(yīng)包括如下內(nèi)容：企業(yè)采購(gòu)供應(yīng)商申報(bào)表，工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照（正本）復(fù)印件，稅務(wù)登記證（正本）復(fù)印件，事業(yè)單位法人代碼證（正本）復(fù)印件，擁有生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)或辦公場(chǎng)所證明（原件），生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)范圍以及主要產(chǎn)品、商品目錄，符合國(guó)家環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)、安全標(biāo)準(zhǔn)的證明材料，參與企業(yè)采購(gòu)活動(dòng)的記錄和信譽(yù)證明材料，從事專(zhuān)賣(mài)銷(xiāo)售和銷(xiāo)售的供應(yīng)商所持有的由生產(chǎn)廠家或銷(xiāo)售總提供的書(shū)面授權(quán)書(shū)、委托書(shū)或證明文件，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)國(guó)家有特殊規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的貨物應(yīng)持有的特殊行業(yè)許可等。經(jīng)注冊(cè)后，可在依據(jù)采購(gòu)需要優(yōu)先選擇注冊(cè)供應(yīng)商。
（三）將供應(yīng)商日常管理與動(dòng)態(tài)考核相結(jié)合，迫使供應(yīng)商高效履約
加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的日常管理，首先要加強(qiáng)聯(lián)系，掌握供應(yīng)商經(jīng)營(yíng)狀況，監(jiān)督小組應(yīng)當(dāng)定期地到供應(yīng)商經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所進(jìn)行調(diào)查了解，對(duì)其提供的商品或服務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，看其提供的商品或服務(wù)是不是質(zhì)優(yōu)價(jià)廉。監(jiān)督小組應(yīng)當(dāng)及時(shí)反饋情況，聽(tīng)取各方面對(duì)供應(yīng)商的反映，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理，并將情況登記備案，作為下一年度與供應(yīng)商續(xù)約的重要依據(jù)。對(duì)提供虛假招標(biāo)材料、中標(biāo)后未經(jīng)公司同意發(fā)包、分包的，或不如實(shí)反映情況、單方違約的供應(yīng)商，企業(yè)采購(gòu)管理機(jī)關(guān)要在檔案內(nèi)對(duì)其進(jìn)行降低分類(lèi)等級(jí)或?qū)⑵淞腥牒诿麊巍?/p>
對(duì)中標(biāo)供應(yīng)商實(shí)行動(dòng)態(tài)考核辦法。企業(yè)采購(gòu)需求部門(mén)及監(jiān)督部門(mén)要指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)收集采購(gòu)實(shí)體對(duì)供應(yīng)商的服務(wù)態(tài)度、技術(shù)能力、產(chǎn)品質(zhì)量等信息，實(shí)行動(dòng)態(tài)考核和管理，并將考核情況如實(shí)反應(yīng)給供應(yīng)商。對(duì)于供應(yīng)商工作做得好的一面要鼓勵(lì)其繼續(xù)發(fā)揚(yáng)，對(duì)于工作欠佳的一面的要提醒其進(jìn)行改進(jìn)，同時(shí)，對(duì)于監(jiān)督檢查過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題要在下一次檢查中重點(diǎn)察看。
通過(guò)對(duì)供應(yīng)商定期檢查、不定期抽查，能夠促使供應(yīng)商緊繃高效履約這根弦，同時(shí)也能有效防止供應(yīng)商以次充好，虛假報(bào)價(jià)。
（四）認(rèn)真處理供應(yīng)商的質(zhì)疑和投訴，注重供應(yīng)商的利益，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)雙方互利雙贏
對(duì)供應(yīng)商利益的重視也是對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)的表現(xiàn)，如果只顧企業(yè)利益最大化而不顧供應(yīng)商的利益，勢(shì)必會(huì)起到反作用，供應(yīng)商在無(wú)利可圖的情況下會(huì)出現(xiàn)降低工程質(zhì)量、拖延工期、不能提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)等現(xiàn)象，最終也影響到采購(gòu)企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。供應(yīng)商的正當(dāng)利益應(yīng)是采購(gòu)企業(yè)應(yīng)當(dāng)尊重和維護(hù)的，雙方應(yīng)當(dāng)在互惠互利的基礎(chǔ)上展開(kāi)合作。潛在供應(yīng)商是采購(gòu)合同的競(jìng)爭(zhēng)者，獲得企業(yè)采購(gòu)訂單的供應(yīng)商是交易風(fēng)險(xiǎn)和利潤(rùn)的承擔(dān)者，采購(gòu)合同是否公正以及合同條件是否公平，直接關(guān)系到供應(yīng)商切身利益，因此，我們必須對(duì)供應(yīng)商實(shí)施有效的保護(hù)，建立科學(xué)的供應(yīng)商質(zhì)疑與投訴措施。
主要體現(xiàn)在：一是應(yīng)嚴(yán)格限制采購(gòu)方單方變更或解除合同的條件；二是必須履行的法定程序，這是防止企業(yè)采購(gòu)方濫用權(quán)利最有效的措施；三是對(duì)因采購(gòu)方單方變更或解除政府采購(gòu)合同給供應(yīng)商造成的損失，應(yīng)給予必要的補(bǔ)償；四是科學(xué)的救濟(jì)機(jī)制保證供應(yīng)商合法的權(quán)利。事實(shí)證明，只有尊重供應(yīng)商的利益需求，嚴(yán)格按照合同約定，才能切實(shí)維護(hù)合同雙方的利益，提升社會(huì)美譽(yù)度，確保采購(gòu)企業(yè)再次招標(biāo)、采購(gòu)時(shí)供應(yīng)商的參與積極性。
（五）明確違規(guī)供應(yīng)商處罰措施，筑起挽回企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失的最后一道防線
誠(chéng)實(shí)信用原則是供需雙方都必須遵守的原則，為了規(guī)范對(duì)供應(yīng)商的管理，應(yīng)當(dāng)在合同中明確違規(guī)供應(yīng)商處罰措施。一方面，在招標(biāo)公告中明確供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)符合企業(yè)采購(gòu)要求的行為標(biāo)準(zhǔn)和行為規(guī)范，使供應(yīng)商按照采購(gòu)企業(yè)采購(gòu)的要求參與企業(yè)采購(gòu)活動(dòng)。另一方面，在采購(gòu)活動(dòng)中不管是招標(biāo)采購(gòu)還是詢價(jià)采購(gòu)，都要簽訂供貨合同或協(xié)議書(shū)，以書(shū)面形式規(guī)定供需雙方的權(quán)利和義務(wù)，明確違約責(zé)任和處罰標(biāo)準(zhǔn)，并且提前向供應(yīng)商說(shuō)明解釋清楚，這樣既能促使供應(yīng)商明確利害關(guān)系，嚴(yán)格履約，又能在供應(yīng)商違約時(shí)拿出依據(jù)，進(jìn)行索賠。
供應(yīng)商有下列行為之一的，應(yīng)計(jì)入供應(yīng)商檔案，減低其信用度，情節(jié)嚴(yán)重的將取消其參與資格。（1）提供虛假材料取得中標(biāo)資格的；（2）采取不正當(dāng)手段詆毀、排擠其他供應(yīng)商的；（3）與采購(gòu)人、其他供應(yīng)商或者采購(gòu)機(jī)構(gòu)惡意串通的；（4）向采購(gòu)人、采購(gòu)機(jī)構(gòu)行賄或者提供其他不正當(dāng)利益的；（5）在招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程中與采購(gòu)人進(jìn)行協(xié)商談判的；（6）無(wú)正當(dāng)理由中標(biāo)后不按時(shí)簽訂合同或不能按期履約的；（7）拒絕需求方監(jiān)督檢查或提供虛假情況的。以上情形企業(yè)采購(gòu)管理部門(mén)要求供應(yīng)商整改，而拒不整改的，取消供應(yīng)商參與采購(gòu)的資格。
以上就是對(duì)加強(qiáng)供應(yīng)商管理監(jiān)督的一些建議，總的來(lái)說(shuō)就是廣泛引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，通過(guò)潛在供應(yīng)商之間的良性競(jìng)爭(zhēng)，使得供應(yīng)商自覺(jué)高效履約，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)企業(yè)利益最大化；對(duì)供應(yīng)商建立可供查詢的檔案，在選擇初期就做到心中有數(shù)，避免重復(fù)勞動(dòng)，提高招標(biāo)采購(gòu)質(zhì)量；對(duì)供應(yīng)商提高監(jiān)督頻率，迫使供應(yīng)商高效履約；我還特別提到要關(guān)注供應(yīng)商的利益，只有在互惠共贏的前提下才是良性的管理，所以文章中提到要認(rèn)真處理供應(yīng)商的質(zhì)疑和投訴，這也是以往的工作中欠缺和沒(méi)有被關(guān)注的一點(diǎn)，所以在以往的工作中有出現(xiàn)供應(yīng)商毀約的現(xiàn)象；最后提到了懲罰措施，這是企業(yè)管理監(jiān)督的最后一道防線，也是企業(yè)挽回經(jīng)濟(jì)損失的最后途徑，所以我們?cè)谥贫ê贤臅r(shí)候要充分考慮供應(yīng)商毀約或不合格履約給企業(yè)造成的損失，防微杜漸，做到萬(wàn)無(wú)一失。
關(guān)鍵詞：管理科學(xué)與工程；學(xué)習(xí)效應(yīng)；公平關(guān)切；斯坦克伯格博弈；強(qiáng)化學(xué)習(xí)模型
中圖分類(lèi)號(hào)：C934；0225
文章標(biāo)識(shí)碼：A
文章編號(hào)：1007-3221（2015）02-0020-09
引言
標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論支持“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)，認(rèn)為人是完全理性的、不動(dòng)感情的、自私的、追求自身利益最大化的。行為與實(shí)驗(yàn)經(jīng)濟(jì)學(xué)將心理學(xué)的研究成果融入到標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論中，并認(rèn)為人的行為是有限理性（Boundeci Rationality）的、風(fēng)險(xiǎn)偏好的、關(guān)注公平、互惠和社會(huì)地位的。理性是解釋人們行為目標(biāo)的重要因素，但人們行為并不是無(wú)限理性的。由于環(huán)境的不確定性和復(fù)雜性、信息的不完全性、以及人類(lèi)認(rèn)識(shí)能力的有限性，人們的理性認(rèn)識(shí)能力受到心理和生理上思維能力的客觀限制，從而表現(xiàn)為非完全理性的。
可以認(rèn)為，人們的有限理一方面是社會(huì)偏好類(lèi)的感知有限理性，另一方面是由認(rèn)知局限引起的決策有限理性。“公平關(guān)切”和“學(xué)習(xí)效應(yīng)”正是該兩大主流有限理性理論的衍生行為假說(shuō)。“公平關(guān)切假說(shuō)”通過(guò)涉他傾向（Other-regarding）修正完全理性的假設(shè)，也即認(rèn)為決策者不僅關(guān)注自身的物質(zhì)利益，其決策效用亦包含對(duì)他人利益獲得的關(guān)注。與此同時(shí)，“學(xué)習(xí)效應(yīng)假說(shuō)”認(rèn)為決策者認(rèn)知的局限性可通過(guò)逐漸地學(xué)習(xí)獲得改進(jìn)，進(jìn)而追求最佳表現(xiàn)。“公平關(guān)切假說(shuō)”和“學(xué)習(xí)效應(yīng)假說(shuō)”均能解釋實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)偏離“經(jīng)濟(jì)人”假?zèng)]引起的決策偏差，但是考慮到這兩種方法所依賴的理論基礎(chǔ)的差異性，通過(guò)實(shí)驗(yàn)研究決策者的行為偏差的主要成因，分析兩種假說(shuō)如何交互影響決策者的行為，是很有意義的研究專(zhuān)題。
本文基于文獻(xiàn)研究的三人組供應(yīng)鏈系統(tǒng)，設(shè)計(jì)實(shí)驗(yàn)集成分析備用供應(yīng)商的橫向公平關(guān)切行為與系統(tǒng)中決策者的學(xué)習(xí)效應(yīng)。通過(guò)區(qū)別設(shè)計(jì)個(gè)體自我學(xué)習(xí)以及社會(huì)學(xué)習(xí)的實(shí)驗(yàn)環(huán)境，對(duì)比考察了備用供應(yīng)商的公平關(guān)切程度，以及制造商和備用供應(yīng)商學(xué)習(xí)曲線的特點(diǎn)。實(shí)驗(yàn)結(jié)果支持了學(xué)習(xí)效應(yīng)存在的假設(shè)：隨著實(shí)驗(yàn)期數(shù)的增加，（1）被試的決策時(shí)間逐漸減少；（2）備用供應(yīng)商的整體拒絕率逐漸降低；（3）制造商的策略逐漸集中。進(jìn)一步構(gòu)建了引入公平關(guān)切的強(qiáng)化學(xué)習(xí)模型。通過(guò)參數(shù)估計(jì)發(fā)現(xiàn)在個(gè)體自我學(xué)習(xí)和社會(huì)學(xué)習(xí)實(shí)驗(yàn)環(huán)境下，備用供應(yīng)商的橫向公平關(guān)切程度均較為顯著，信息共享對(duì)備用供應(yīng)商的橫向公平關(guān)切偏好無(wú)明顯影響。
l 文獻(xiàn)回顧
實(shí)踐中，公平關(guān)切影響決策行為的例子比比皆是。例如，銷(xiāo)售商因非成本因素的提價(jià)降價(jià)行為總會(huì)引發(fā)購(gòu)買(mǎi)方的埋怨，認(rèn)為被不公平地對(duì)待，進(jìn)而尋找別的替代銷(xiāo)售商。又如，日本豐田汽車(chē)十分注重與供應(yīng)商的公平合作關(guān)系，而尼桑汽車(chē)則經(jīng)常通過(guò)大訂單向其供應(yīng)商壓價(jià)。結(jié)果顯而易見(jiàn)，豐田汽車(chē)獲得了供應(yīng)商的信任，實(shí)現(xiàn)了穩(wěn)定、高效、低成本的供應(yīng)鏈交互，而尼桑汽車(chē)則苦惱于供貨質(zhì)量、交貨期等問(wèn)題，交互成本高昂。
人們希望受到公平的對(duì)待，寧愿付出部分經(jīng)濟(jì)代價(jià)。這種現(xiàn)象不僅存在于個(gè)人行為，集體行為也是如此。對(duì)供應(yīng)商和銷(xiāo)售商關(guān)系的部分研究發(fā)現(xiàn)，雙方都更愿意與具有更強(qiáng)公平性傾向的伙伴合作，同時(shí)抵制不公平的待遇。一些研究認(rèn)為公平是品質(zhì)合作中的先決條件，整個(gè)商品市場(chǎng)對(duì)公平性的考慮會(huì)促進(jìn)成員問(wèn)的信任、承諾、投資意愿和對(duì)商品的期待度。目前，營(yíng)銷(xiāo)學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)等領(lǐng)域?qū)疥P(guān)切行為的研究已經(jīng)比較充分。然而，在供應(yīng)鏈管理背景下相關(guān)研究還比較欠缺。在雙方博弈沖突環(huán)境中，Cui等人通過(guò)理論分析指出在供需雙方均有公平偏好時(shí)，批發(fā)價(jià)格合同能在一定條件下使得一個(gè)兩級(jí)供應(yīng)鏈達(dá)到完美協(xié)調(diào)。Fehr等人、Katok等人通過(guò)開(kāi)展實(shí)驗(yàn)研究，探索出公平關(guān)切行為會(huì)很大程度地影響決策者對(duì)合同的選擇及合同的實(shí)施，理論上完全相等的合同在實(shí)踐中則表現(xiàn)大為不同。杜少甫等人基于報(bào)童模型在Nash討價(jià)還價(jià)博弈背景下，從理論上探討了公平關(guān)切行為傾向?qū)?yīng)鏈個(gè)體成員決策與協(xié)調(diào)的影響。丁川等人在渠道合作定價(jià)問(wèn)題中分析了公平關(guān)注行為對(duì)渠道決策的影響。以上研究均在雙方博弈環(huán)境下進(jìn)行。
在多方博弈沖突環(huán)境中，Ho等人研究了包含兩個(gè)無(wú)競(jìng)爭(zhēng)的同質(zhì)經(jīng)銷(xiāo)商的兩級(jí)供應(yīng)鏈，供應(yīng)商依次通過(guò)批發(fā)價(jià)格合同與經(jīng)銷(xiāo)商合作。作者理論研究和實(shí)驗(yàn)結(jié)果均證實(shí)，比起縱向公平關(guān)切行為，經(jīng)銷(xiāo)商之問(wèn)的橫向公平關(guān)切行為對(duì)其決策的影響更大。Chen等人在常規(guī)供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境下，分析了備用供應(yīng)商的橫向公平關(guān)切對(duì)期權(quán)合同實(shí)施的影響。以上研究均未考察學(xué)習(xí)效應(yīng)。
學(xué)習(xí)效應(yīng)通常區(qū)別個(gè)人學(xué)習(xí)效應(yīng)和社會(huì)學(xué)習(xí)效應(yīng)。個(gè)人學(xué)習(xí)是指在學(xué)習(xí)的過(guò)程中完全通過(guò)個(gè)人不受他人影“向的獨(dú)立學(xué)習(xí)行為，社會(huì)學(xué)習(xí)是在學(xué)習(xí)過(guò)程中使用他人產(chǎn)生的信息進(jìn)行學(xué)習(xí)的行為。學(xué)習(xí)效應(yīng)實(shí)際L是個(gè)人學(xué)習(xí)和社會(huì)學(xué)習(xí)的并發(fā)學(xué)習(xí)的過(guò)程，人類(lèi)同時(shí)具有這兩種學(xué)習(xí)能力。一些學(xué)者如Mesoudi認(rèn)為社會(huì)學(xué)習(xí)者通常比個(gè)人學(xué)習(xí)者學(xué)得更好。對(duì)學(xué)習(xí)的研究始于19世紀(jì)的德國(guó)心理字豕Hermann Ebbinghau，他在研究中發(fā)現(xiàn)了“學(xué)習(xí)曲線”，即對(duì)于一項(xiàng)任務(wù)重復(fù)的次數(shù)越多每次需要的時(shí)間就越少。之后，大量反復(fù)實(shí)驗(yàn)論證了學(xué)習(xí)曲線實(shí)踐的冪定律（Power Law of Practice），即學(xué)習(xí)曲線往往開(kāi)始陡峭，而后漸趨于平坦，并且個(gè)體在過(guò)去某個(gè)決策帶來(lái)的良好結(jié)果，在未來(lái)的決策中會(huì)更傾向于這個(gè)決策（Law ofEffect）。文獻(xiàn)中關(guān)于學(xué)習(xí)模型的研究已經(jīng)比較充分，例如自適應(yīng)學(xué)習(xí)模型，強(qiáng)化學(xué)習(xí)模型，信念基礎(chǔ)學(xué)習(xí)模型等。
公平關(guān)切行為和學(xué)習(xí)效應(yīng)的存在性已經(jīng)毋庸置疑。David J.Cooper設(shè)計(jì)了公共物品博弈實(shí)驗(yàn)，提出了兼顧公平關(guān)切行為和學(xué)習(xí)效應(yīng)的混合模型假設(shè)，并且發(fā)現(xiàn)該模型更好地解釋了實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)，顯著提高了原有模型的適應(yīng)度。Biele等人在公共品博弈及社會(huì)網(wǎng)絡(luò)困境博弈環(huán)境下設(shè)計(jì)實(shí)驗(yàn)并提出引入互惠性的強(qiáng)化學(xué)習(xí)模型在重復(fù)實(shí)驗(yàn)過(guò)程中能更好的解釋人們的合作行為。然而，絕大部分相關(guān)研究均只孤立地討論公平關(guān)切行為或?qū)W習(xí)效應(yīng)。因此，本文通過(guò)實(shí)驗(yàn)方法在供應(yīng)鏈環(huán)境中分析具有公平關(guān)切行為的決策者的動(dòng)態(tài)學(xué)習(xí)模式。本文的創(chuàng)新主要體現(xiàn)在以下方面：（1）在供應(yīng)鏈環(huán)境下兼顧公平關(guān)切行為和學(xué)習(xí)效應(yīng)的研究還比較欠缺。本文基于三人組的供應(yīng)鏈系統(tǒng)，運(yùn)用實(shí)驗(yàn)的方法對(duì)備用供應(yīng)商的橫向公平關(guān)切偏好和系統(tǒng)學(xué)習(xí)行為進(jìn)行了刻畫(huà)和分析；（2）本文區(qū)別討論了個(gè)體學(xué)習(xí)和社會(huì)學(xué)習(xí)環(huán)境下決策者的行為模式，對(duì)比分析了在不同學(xué)習(xí)環(huán)境下備用供應(yīng)商的橫向公平關(guān)切偏好特征。
2 問(wèn)題描述
考慮單銷(xiāo)售季節(jié)的決策，制造商（M）從低價(jià)但不穩(wěn)定的常規(guī)供應(yīng)商（S1）處備貨以滿足下游需求D。s1供貨不穩(wěn)定表現(xiàn)為一般供貨風(fēng)險(xiǎn)，用隨機(jī)比例模型刻畫(huà)。實(shí)際供貨比例用隨機(jī)變量x描述，x∈[o，1]，分布函數(shù)為F（X），均值為r。若訂貨量為q1，則發(fā)貨量為Xq1。另一方面，M向高價(jià)但完全可靠的備用供應(yīng)商（S2）預(yù)定期權(quán)。當(dāng)s1發(fā)貨量不能滿足市場(chǎng)需要時(shí)，M可從S：處緊急備貨，緊急供貨訂單不超過(guò)預(yù)定的期權(quán)量。M支付給S2貨款包括預(yù)付金和緊急供貨貨款，令k表示預(yù)付金占總貨款的比例，0≤k≤l。制造商決策從常規(guī)供應(yīng)商的訂貨量q1以及從備用供應(yīng)商的預(yù)定期權(quán)q2和預(yù)付金比例k，以極大化其期望利潤(rùn)。備用供應(yīng)商S2決策是否接受制造商提出的期權(quán)合同。判斷標(biāo)準(zhǔn)為若S2的效用大于0，則接受，否則拒絕合同。
引用Chen等人的Bernoulli模型（隨機(jī)變量服從Bernoulli分布，下游需求D歸一化為D=l）分析結(jié)論，針對(duì)備用供應(yīng)商不同的公平偏好程度，制造商的最優(yōu)策略可分為僅從常規(guī)供應(yīng)商采購(gòu)a1、僅從備用供應(yīng)商采購(gòu)a2、以及從常規(guī)供應(yīng)商采購(gòu)并從備用供應(yīng)商預(yù)定期權(quán)a12（k）三大類(lèi)。在此模型中，策略與訂貨量有直接簡(jiǎn)單的對(duì)應(yīng)關(guān)系。單供應(yīng)商策略表示q1=1、q2=0，q1=0、q2=1，雙供應(yīng)商策略表示q1=1、q2=1。令A(yù)1={a1，a2，a12（k）}表示M的策略空間。給定M的策略下，S2的策略空間A2={0，1}，0表示拒絕，1表示接受。
根據(jù)強(qiáng)化學(xué)習(xí)模型，決策者在t（t≥0）時(shí)刻選擇策略h，在t+l時(shí)刻策略h的傾向度qh（t+1）（Propensity）更新為：在：t+l時(shí)刻策略j（j≠h）的傾向度
其中，φ為遺忘參數(shù)，刻畫(huà)決策者對(duì)某一策略的傾向更多地依賴于最近的經(jīng)驗(yàn)的特征。根據(jù)式（1）和（2），策略h在時(shí)刻t被選擇的傾向?yàn)槌跏純A向（Initial Propensity）與累積強(qiáng)化學(xué)習(xí)效用的之和。這符合強(qiáng)化學(xué)習(xí)的第一個(gè)規(guī)律，即好的結(jié)果會(huì)導(dǎo)致相應(yīng)決策被選的概率更高。同樣，也符合強(qiáng)化學(xué)習(xí)的第二個(gè)規(guī)律。由于初始傾向數(shù)值是一個(gè)恒定值，前期的強(qiáng)化效用給整體數(shù)值帶來(lái)的變化更強(qiáng)，因此后階段的學(xué)習(xí)曲線會(huì)趨于平緩。
強(qiáng)化學(xué)習(xí)效用通常被定義為策略選擇的效用。因此，對(duì)于M，Rh（t）=EPM（h），這里EpM（h）表示M選擇策略h的期望利潤(rùn)hEA1。對(duì)于S2，
其中，給定M策略為h，EPs2表示S2的期望利潤(rùn)，ER。.（h）和ERs2（h）分別表示Sl和S2的期望收益。參數(shù)λ（≥0）表示S2的公平關(guān)切行為度，A越大，S2越關(guān)注公平，反之亦然，λ=0表示S2完全利己，無(wú)公平關(guān)切行為。由（3）式可見(jiàn)，S2的效用不僅依賴于自身的期望利潤(rùn)，還依賴于與S1的收益差”，即當(dāng)M策略為h，S1的期望收益高于S2時(shí)，S2對(duì)公平的關(guān)注引發(fā)劣勢(shì)不平等厭惡（Disadvant.age InequalityAversion），該厭惡體現(xiàn)為負(fù)效用項(xiàng)-λ?max{0，ERs，（h）- ERs2（h）}。若S2總效用大于0，則接受合同，Rh（t）=Eps2（h）-λ?max{ERs1（h）- ER52（h），0}否則拒絕合同，Rh（t）=0。不失一般性，若總效用等于0，S2接受合同。
3 實(shí)驗(yàn)假設(shè)
根據(jù)文獻(xiàn)研究，我們對(duì)供應(yīng)鏈系統(tǒng)行為決策做如下假設(shè)：
Hl 在三人組供應(yīng)鏈系統(tǒng)的行為決策過(guò)程中存在學(xué)習(xí)效應(yīng)，并通過(guò)被試的決策時(shí)間和備用供應(yīng)商的拒絕率體現(xiàn)。被試需要花費(fèi)一定時(shí)間來(lái)考慮和做出決策。通過(guò)不斷反復(fù)積累經(jīng)驗(yàn)，對(duì)各種不同情況的有效解決方案越發(fā)了解，因此，所需的決策時(shí)間越來(lái)越短。另外，被試會(huì)改善他們的決策選擇。在下一輪中，積極的結(jié)果（不拒絕）更容易被再次選擇。因此，學(xué)習(xí)效應(yīng)會(huì)致使拒絕率將隨著時(shí)間下降。
H2 在三人組供應(yīng)鏈系統(tǒng)中存在橫向公平關(guān)切。備用供應(yīng)商是不純粹的自我利益者。他們不會(huì)單單為了獲得最大的報(bào)酬而接受制造商提供的所有合同。也就是說(shuō)，他們會(huì)比較自己的收益和常規(guī)供應(yīng)商的收益，判斷合同的公平性，對(duì)于不公平的合同，即便是有利可圖，也會(huì)拒絕。
H3 信息共享會(huì)對(duì)被試的拒絕率和決策時(shí)間有正向影響。信息不共享的情況下，被試只能通過(guò)自己的決策信息不斷個(gè)人學(xué)習(xí)。信息共享在確保個(gè)人學(xué)習(xí)的前提下，還會(huì)促進(jìn)被試們的社會(huì)學(xué)習(xí)。社會(huì)學(xué)習(xí)比孤立個(gè)人學(xué)習(xí)更加有效。因此，將對(duì)拒絕率和決策時(shí)間有正向影響。
4 實(shí)驗(yàn)設(shè)計(jì)
通過(guò)設(shè)計(jì)實(shí)驗(yàn)，考察學(xué)習(xí)效應(yīng)和備用供應(yīng)商的橫向公平偏好對(duì)制造商和備用供應(yīng)商的決策的影響，以求證前節(jié)所述的假設(shè)。實(shí)驗(yàn)設(shè)計(jì)的背景依據(jù)Chen等人的Bernoulli模型的理論結(jié)果。我們提供給制造商8個(gè)備選策略（合同），其中合同1～6為雙供應(yīng)商策略a12，合同7和8分別為單供應(yīng)商策略al和a2。這里，我們?cè)O(shè)定制造商單位產(chǎn)品售價(jià)p=50，單位缺貨成本T=10，常規(guī)供應(yīng)商的單位生產(chǎn)成本c1=20，單位批發(fā)價(jià)格ω1=40，單位缺貨成本s=0，可靠度r=0.75，備用供應(yīng)商的單位生產(chǎn)成本c2=40，單位批發(fā)價(jià)格ω2=45。針對(duì)每類(lèi)合同，計(jì)算機(jī)計(jì)算制造商的期望利潤(rùn)EPM，常規(guī)供應(yīng)商和備用供應(yīng)商的期望收益和期望利潤(rùn)，ERs1，ERs2，EPsl和EPs2，如表1所示。
在雙供應(yīng)商策略下（合同1―6），隨著預(yù)付金比例的提高，S2的期望利潤(rùn)EPs2和期望收益ERs2顯著增長(zhǎng)，與S1的收益差由-18.75逐漸變?yōu)?6.9375。從而，S2對(duì)公平的關(guān)注所引發(fā)劣勢(shì)不平等厭惡負(fù)效用呈下降趨勢(shì)。由此，S2的公平偏好程度可從其接受（或拒絕）的合同進(jìn)行體現(xiàn)，如S2是純粹的自我利益者，則會(huì)因有正利潤(rùn)值EPs2接受包括k=0在內(nèi)的所有雙供應(yīng)商合同，而公平關(guān)切的，則會(huì)對(duì)預(yù)付金比例有一定的要求，并拒絕其認(rèn)為不公平的合同（負(fù)效用）。M在了解了S2的公平關(guān)切行為后，可通過(guò)調(diào)整合同的選擇，甚至采用僅從備用供應(yīng)商采購(gòu)（a2）策略以獲取S2的合作。
實(shí)驗(yàn)分兩組進(jìn)行：信息不共享組和信息共享組。在信息不共享組，被試僅能獲取外部參數(shù)信息（如市場(chǎng)需求、常規(guī)供應(yīng)商的可靠性等）以及個(gè)體決策的歷史信息。在信息共享組，被試不僅能獲取外部參數(shù)信息以及個(gè)體決策的歷史信息，還能獲取實(shí)驗(yàn)中其他被試決策的歷史信息，即在第T期實(shí)驗(yàn)時(shí)，我們繪制第1期到第T-1期所有制造商提供的各類(lèi)合同累積頻次以及對(duì)應(yīng)的備用供應(yīng)商拒絕率的柱狀圖表，展示于被試決策界面的顯著位置。在信息不共享組，被試僅能通過(guò)自身的決策歷史進(jìn)行個(gè)體學(xué)習(xí)，而在信息共享組，被試可通過(guò)閱讀柱狀圖從他人處獲取經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)行社會(huì)學(xué)習(xí)。
實(shí)驗(yàn)通過(guò)計(jì)算機(jī)進(jìn)行，常規(guī)供應(yīng)商由計(jì)算機(jī)扮演，制造商與備用供應(yīng)商由人扮演。在制造商的界面上，顯示決策有關(guān)的外部信息及8個(gè)合同按鍵。被試可通過(guò)點(diǎn)擊不同合同按鍵，在彈出框中查閱對(duì)應(yīng)的計(jì)算結(jié)果，通過(guò)比較各個(gè)策略的結(jié)果，再做出最終的選擇。備用供應(yīng)商接受合同以及拒絕合同的結(jié)果會(huì)分別提供。值得注意的是，如果制造商采用僅從常規(guī)供應(yīng)商進(jìn)貨策略，備用供應(yīng)商則不參與交易，如果制造商采用僅從備用供應(yīng)商進(jìn)貨策略，則常規(guī)供應(yīng)商不參與交易，對(duì)備用供應(yīng)商來(lái)說(shuō)，這是最好的合同形式，在完全理解實(shí)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，不會(huì)拒絕該合同。制造商選定并提交策略時(shí)，在彈出框中確認(rèn)后，提交策略成功。
扮演備用供應(yīng)商的被試可在計(jì)算屏幕上看到制造商提供的合同信息，備用供應(yīng)商接受合同所能獲得的期望收益和期望利潤(rùn)、以及常規(guī)供應(yīng)商在此合同下的期望收益。（需要注意的是，常規(guī)供應(yīng)商的期望收益不受備用供應(yīng)商的決策影響。）如果制造商采用雙供應(yīng)商策略，備用供應(yīng)商基于所獲的期望收益、期望利潤(rùn)、以及常規(guī)供應(yīng)商的期望收益信息選擇接受合同或者拒絕合同。如果制造商提交僅從常規(guī)供應(yīng)商進(jìn)貨，備用供應(yīng)商不需要做決策，直接進(jìn)入下一輪實(shí)驗(yàn)。如果制造商僅從備用供應(yīng)商進(jìn)貨，常規(guī)供應(yīng)商的期望收益為0，備用供應(yīng)商總是會(huì)接受合同。備用供應(yīng)商決定接受或拒絕合同后則點(diǎn)擊提交按鈕，確認(rèn)提交。
根據(jù)常規(guī)供應(yīng)商的伯努利分布供貨率r，計(jì)算機(jī)產(chǎn)生隨機(jī)數(shù)0或者1表示常規(guī)供應(yīng)商的實(shí)際發(fā)貨量。計(jì)算機(jī)結(jié)算并記錄供應(yīng)鏈三方的利潤(rùn)等數(shù)據(jù)，進(jìn)入下一期實(shí)驗(yàn)。
實(shí)驗(yàn)共招募了58名被試（均為清華大學(xué)本科生、研究生，學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)管理、工程類(lèi)專(zhuān)業(yè)），其中，參與信息不共享組28人，參與信息共享組30人。在兩組實(shí)驗(yàn)開(kāi)始前，隨機(jī)決定被試扮演的角色（M或S2，S1由計(jì)算機(jī)扮演）并且一旦確認(rèn)不再更改。每組實(shí)驗(yàn)持續(xù)60期，每期實(shí)驗(yàn)開(kāi)始前，計(jì)算機(jī)對(duì)扮演M和的被試進(jìn)行隨機(jī)匿名配對(duì)，被試彼此對(duì)博弈對(duì)手身份不知情。每組實(shí)驗(yàn)第一期不限制決策時(shí)間，之后各期M的決策時(shí)間為60秒，S2的決策時(shí)間為40秒。被試每期博弈的實(shí)際利潤(rùn)以一定比率換算成收入，對(duì)后50期收入進(jìn)行累加（前10期為預(yù)實(shí)驗(yàn)，確保被試熟悉系統(tǒng)并理解實(shí)驗(yàn)設(shè)置，不計(jì)入總收入），并在實(shí)驗(yàn)結(jié)束后現(xiàn)金發(fā)放給被試，平均每位被試收入約為50元人民幣。
5 實(shí)驗(yàn)結(jié)果及分析
根據(jù)我們的假?zèng)]，學(xué)習(xí)效應(yīng)的存在體現(xiàn)在兩個(gè)方面。一方面，隨著時(shí)間的推移拒絕率有逐漸降低的趨勢(shì)；另一方面，被試的決策時(shí)間逐漸縮短，也即決策速度逐漸提高。在分析拒絕率和決策時(shí)間之前，首先直觀地刻畫(huà)制造商所提合同分布和對(duì)應(yīng)的備用供應(yīng)商策略隨時(shí)間的變化趨勢(shì)。定義制造商各期合同分布與總樣本的偏差為，其中，表示第t期選擇策略的制造商數(shù).表示總60期選擇策略h的平均制造商數(shù)，nM為參與實(shí)驗(yàn)的制造商數(shù)。制造商所提合同分布隨時(shí)間的變化趨勢(shì)如圖1所示。
總體上，制造商各期合同分布與總樣本的偏差隨時(shí)間呈下降趨勢(shì)。即隨著實(shí)驗(yàn)的進(jìn)行，制造商不斷學(xué)習(xí)并積累了經(jīng)驗(yàn)，其決策逐漸集中，決策選擇能力逐漸提高。
進(jìn)一步考察備用供應(yīng)商策略分布隨時(shí)間的變化趨勢(shì)，如圖2所示。兩組實(shí)驗(yàn)結(jié)果均顯示，隨著經(jīng)驗(yàn)的累積，備用供應(yīng)商拒絕合同的比率呈下降趨勢(shì)。引起拒絕率下降的主要原因在于備用供應(yīng)商對(duì)公平的關(guān)注程度逐漸被制造商掌握，進(jìn)而通過(guò)優(yōu)化合同策略，獲取了更多備用供應(yīng)商的合作。
第二條零售商與供應(yīng)商在中華人民共和國(guó)境內(nèi)從事的相關(guān)交易活動(dòng)適用本辦法。
第三條本辦法所稱(chēng)零售商是指依法在工商行政管理部門(mén)辦理登記，直接向消費(fèi)者銷(xiāo)售商品，年銷(xiāo)售額（從事連鎖經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，其銷(xiāo)售額包括連鎖店鋪的銷(xiāo)售額）1000萬(wàn)元以上的企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)。
本辦法所稱(chēng)供應(yīng)商是指直接向零售商提供商品及相應(yīng)服務(wù)的企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)、個(gè)體工商戶，包括制造商、經(jīng)銷(xiāo)商和其他中介商。
第四條零售商與供應(yīng)商的交易活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循合法、自愿、公平、誠(chéng)信信用的原則，不得妨礙公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)交易秩序，不得侵害交易雙方的合法權(quán)益。
第五條鼓勵(lì)零售商與供應(yīng)商在交易中采用商務(wù)主管部門(mén)和工商行政管理部門(mén)推薦的合同示范文本。
第六條零售商不得濫用優(yōu)勢(shì)地位從事下列不公平交易行為：
（一）與供應(yīng)商簽訂特定商品的供貨合同，雙方就商品的特定規(guī)格、型號(hào)、款式等達(dá)成一致后，又拒絕接收該商品。但具有可歸責(zé)于供應(yīng)商的事由，或經(jīng)供應(yīng)商同意、零售商負(fù)責(zé)承擔(dān)由此產(chǎn)生的損失的除外；
（二）要求供應(yīng)商承擔(dān)事先未約定的商品損耗責(zé)任；
（三）事先未約定或者不符合事先約定的商品下架或撤柜的條件，零售商無(wú)正當(dāng)理由將供應(yīng)商所供貨物下架或撤柜的；但是零售商根據(jù)法律法規(guī)或行政機(jī)關(guān)依法作出的行政決定將供應(yīng)商所供貨物下架、撤柜的除外；
（四）強(qiáng)迫供應(yīng)商無(wú)條件銷(xiāo)售返利，或者約定以一定銷(xiāo)售額為銷(xiāo)售返利前提，未完成約定銷(xiāo)售額卻向供應(yīng)商收取返利的；
（五）強(qiáng)迫供應(yīng)商購(gòu)買(mǎi)指定的商品或接受指定的服務(wù)。
第七條零售商不得從事下列妨礙公平競(jìng)爭(zhēng)的行為：
（一）對(duì)供應(yīng)商直接向消費(fèi)者、其他經(jīng)營(yíng)者銷(xiāo)售商品的價(jià)格予以限制；
（二）對(duì)供應(yīng)商向其他零售商供貨或提供銷(xiāo)售服務(wù)予以限制。
第八條零售商不得要求供應(yīng)商派遣人員到零售商經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所提供服務(wù)，下列情形除外：
（一）經(jīng)供應(yīng)商同意，并且供應(yīng)商派遣人員僅從事與該供應(yīng)商所供商品有關(guān)的銷(xiāo)售服務(wù)工作；
（二）與供應(yīng)商協(xié)商一致，就供應(yīng)商派遣人員的工作內(nèi)容、勞動(dòng)時(shí)間、工作期限等條件達(dá)成一致，且派遣人員所需費(fèi)用由零售商承擔(dān)。
第九條存在下列情形的，供應(yīng)商有權(quán)拒絕退貨：
（一）零售商因自身原因造成商品污染、毀損、變質(zhì)或過(guò)期要求退貨，但不承擔(dān)由此給供應(yīng)商造成的損失；
（二）零售商以調(diào)整庫(kù)存、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所改造、更換貨架等事由要求退貨，且不承擔(dān)由此給供應(yīng)商造成的損失；
（三）零售商在商品促銷(xiāo)期間低價(jià)進(jìn)貨，促銷(xiāo)期過(guò)后將所剩商品以正常價(jià)退貨。
第十條零售商向供應(yīng)商收取促銷(xiāo)服務(wù)費(fèi)的，應(yīng)當(dāng)事先征得供應(yīng)商的同意，訂立合同，明確約定提供服務(wù)的項(xiàng)目、內(nèi)容、期限；收費(fèi)的項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)額、用途、方式及違約責(zé)任等內(nèi)容。
本辦法所稱(chēng)促銷(xiāo)服務(wù)費(fèi)是指，依照合同約定，為促進(jìn)供應(yīng)商特定品牌或特定品種商品的銷(xiāo)售，零售商以提供印制海報(bào)、開(kāi)展促銷(xiāo)活動(dòng)、廣告宣傳等相應(yīng)服務(wù)為條件，向供應(yīng)商收取的費(fèi)用。
第十一條零售商收取促銷(xiāo)服務(wù)費(fèi)后，應(yīng)當(dāng)按照合同約定向供應(yīng)商提供相應(yīng)的服務(wù)，不得擅自中止服務(wù)或降低服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。零售商未完全提供相應(yīng)服務(wù)的，應(yīng)當(dāng)向供應(yīng)商返還未提供服務(wù)部分的費(fèi)用。
第十二條零售商應(yīng)當(dāng)將所收取的促銷(xiāo)服務(wù)費(fèi)登記入帳，向供應(yīng)商開(kāi)具發(fā)票，按規(guī)定納稅。
第十三條零售商不得收取或變相收取以下費(fèi)用：
（一）以簽訂或續(xù)簽合同為由收取的費(fèi)用；
（二）要求已經(jīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定取得商品條碼并可在零售商經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所內(nèi)正常使用的供應(yīng)商，購(gòu)買(mǎi)店內(nèi)碼而收取的費(fèi)用；
（三）向使用店內(nèi)碼的供應(yīng)商收取超過(guò)實(shí)際成本的條碼費(fèi)；
（四）店鋪改造、裝修時(shí)，向供應(yīng)商收取的未專(zhuān)門(mén)用于該供應(yīng)商特定商品銷(xiāo)售區(qū)域的裝修、裝飾費(fèi)；
（五）未提供促銷(xiāo)服務(wù)，以節(jié)慶、店慶、新店開(kāi)業(yè)、重新開(kāi)業(yè)、企業(yè)上市、合并等為由收取的費(fèi)用；
（六）其他與銷(xiāo)售商品沒(méi)有直接關(guān)系、應(yīng)當(dāng)由零售商自身承擔(dān)或未提供服務(wù)而收取的費(fèi)用。
第十四條零售商與供應(yīng)商應(yīng)按商品的屬性在合同中明確約定貨款支付的期限，但約定的支付期限最長(zhǎng)不超過(guò)收貨后60天。
第十五條除合同另有約定或供應(yīng)商沒(méi)有提供必要單據(jù)外，零售商應(yīng)當(dāng)及時(shí)與供應(yīng)商對(duì)帳。
第十六條零售商以代銷(xiāo)方式銷(xiāo)售商品的，供應(yīng)商有權(quán)查詢零售商尚未付款商品的銷(xiāo)售情況，零售商應(yīng)當(dāng)提供便利條件，不得拒絕。
第十七條零售商不得以下列情形為由延遲支付供應(yīng)商貨款：
（一）供應(yīng)商的個(gè)別商品未能及時(shí)供貨；
（二）供應(yīng)商的個(gè)別商品的退換貨手續(xù)尚未辦結(jié)；
（三）供應(yīng)商所供商品的銷(xiāo)售額未達(dá)到零售商設(shè)定的數(shù)額；
（四）供應(yīng)商未與零售商續(xù)簽供貨合同；
（五）零售商提出的其他違反公平原則的事由。
第十八條供應(yīng)商供貨時(shí)，不得從事下列妨礙公平競(jìng)爭(zhēng)的行為:
（一）強(qiáng)行搭零售商未訂購(gòu)的商品
（二）限制零售商銷(xiāo)售其他供應(yīng)商的商品。
第十九條鼓勵(lì)行業(yè)協(xié)會(huì)建立商業(yè)信用檔案，準(zhǔn)確、及時(shí)、全面地記載和反映零售商、供應(yīng)商的信用狀況，引導(dǎo)零售商、供應(yīng)商加強(qiáng)自律，合法經(jīng)營(yíng)。
第二十條鼓勵(lì)行業(yè)協(xié)會(huì)建立零售商貨款結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)零售商拖欠供應(yīng)商貨款數(shù)額較大、期限較長(zhǎng)的，應(yīng)當(dāng)將有關(guān)情況通報(bào)商務(wù)主管部門(mén)，并提示相關(guān)的供應(yīng)商。
第二十一條各地商務(wù)、價(jià)格、稅務(wù)、工商等部門(mén)依照法律法規(guī)及本辦法，在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)本辦法規(guī)定的行為進(jìn)行監(jiān)督管理。對(duì)涉嫌犯罪的，由公安機(jī)關(guān)依法予以查處。
縣級(jí)以上商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)會(huì)同同級(jí)有關(guān)部門(mén)對(duì)零售商供應(yīng)商公平交易行為動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，及時(shí)采取防范措施。
第二十二條對(duì)違反本辦法規(guī)定的行為任何單位和個(gè)人均可向上述部門(mén)舉報(bào)，相關(guān)部門(mén)接到舉報(bào)后，應(yīng)當(dāng)依法予以查處。
第二十三條零售商或者供應(yīng)商違反本辦法規(guī)定的，法律法規(guī)有規(guī)定的，從其規(guī)定；沒(méi)有規(guī)定的，責(zé)令改正；有違法所得的，可處違法所得三倍以下罰款，但最高不超過(guò)三萬(wàn)元；沒(méi)有違法所得的，可處一萬(wàn)元以下罰款；并可向社會(huì)公告。
第二十四條縣級(jí)以上商務(wù)、價(jià)格、稅務(wù)、工商等部門(mén)發(fā)現(xiàn)零售商涉嫌騙取供應(yīng)商貨款的，應(yīng)當(dāng)將涉嫌犯罪的線索及時(shí)移送當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)。公安機(jī)關(guān)應(yīng)及時(shí)開(kāi)展調(diào)查工作，涉嫌犯罪的，依法立案?jìng)刹椤?/p>
第二條零售商與供應(yīng)商在中華人民共和國(guó)境內(nèi)從事的相關(guān)交易活動(dòng)適用本辦法。
第三條本辦法所稱(chēng)零售商是指依法在工商行政管理部門(mén)辦理登記，直接向消費(fèi)者銷(xiāo)售商品，年銷(xiāo)售額（從事連鎖經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，其銷(xiāo)售額包括連鎖店鋪的銷(xiāo)售額）1000萬(wàn)元以上的企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)。
本辦法所稱(chēng)供應(yīng)商是指直接向零售商提供商品及相應(yīng)服務(wù)的企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)、個(gè)體工商戶，包括制造商、經(jīng)銷(xiāo)商和其他中介商。
第四條零售商與供應(yīng)商的交易活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循合法、自愿、公平、誠(chéng)實(shí)信用的原則，不得妨礙公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)交易秩序，不得侵害交易對(duì)方的合法權(quán)益。
第五條鼓勵(lì)零售商與供應(yīng)商在交易中采用商務(wù)主管部門(mén)和工商行政管理部門(mén)推薦的合同示范文本。
第六條零售商不得濫用優(yōu)勢(shì)地位從事下列不公平交易行為：
（一）與供應(yīng)商簽訂特定商品的供貨合同，雙方就商品的特定規(guī)格、型號(hào)、款式等達(dá)成一致后，又拒絕接收該商品。但具有可歸責(zé)于供應(yīng)商的事由，或經(jīng)供應(yīng)商同意、零售商負(fù)責(zé)承擔(dān)由此產(chǎn)生的損失的除外；
（二）要求供應(yīng)商承擔(dān)事先未約定的商品損耗責(zé)任；
（三）事先未約定或者不符合事先約定的商品下架或撤柜的條件，零售商無(wú)正當(dāng)理由將供應(yīng)商所供貨物下架或撤柜的；但是零售商根據(jù)法律法規(guī)或行政機(jī)關(guān)依法作出的行政決定將供應(yīng)商所供貨物下架、撤柜的除外；
（四）強(qiáng)迫供應(yīng)商無(wú)條件銷(xiāo)售返利，或者約定以一定銷(xiāo)售額為銷(xiāo)售返利前提，未完成約定銷(xiāo)售額卻向供應(yīng)商收取返利的；
（五）強(qiáng)迫供應(yīng)商購(gòu)買(mǎi)指定的商品或接受指定的服務(wù)。
第七條零售商不得從事下列妨礙公平競(jìng)爭(zhēng)的行為：
（一）對(duì)供應(yīng)商直接向消費(fèi)者、其他經(jīng)營(yíng)者銷(xiāo)售商品的價(jià)格予以限制；
（二）對(duì)供應(yīng)商向其他零售商供貨或提供銷(xiāo)售服務(wù)予以限制。
第八條零售商不得要求供應(yīng)商派遣人員到零售商經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所提供服務(wù)，下列情形除外：
（一）經(jīng)供應(yīng)商同意，并且供應(yīng)商派遣人員僅從事與該供應(yīng)商所供商品有關(guān)的銷(xiāo)售服務(wù)工作；
（二）與供應(yīng)商協(xié)商一致，就供應(yīng)商派遣人員的工作內(nèi)容、勞動(dòng)時(shí)間、工作期限等條件達(dá)成一致，且派遣人員所需費(fèi)用由零售商承擔(dān)。
第九條存在下列情形的，供應(yīng)商有權(quán)拒絕退貨：
（一）零售商因自身原因造成商品污染、毀損、變質(zhì)或過(guò)期要求退貨，但不承擔(dān)由此給供應(yīng)商造成的損失；
（二）零售商以調(diào)整庫(kù)存、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所改造、更換貨架等事由要求退貨，且不承擔(dān)由此給供應(yīng)商造成的損失；
（三）零售商在商品促銷(xiāo)期間低價(jià)進(jìn)貨，促銷(xiāo)期過(guò)后將所剩商品以正常價(jià)退貨。
第十條零售商向供應(yīng)商收取促銷(xiāo)服務(wù)費(fèi)的，應(yīng)當(dāng)事先征得供應(yīng)商的同意，訂立合同，明確約定提供服務(wù)的項(xiàng)目、內(nèi)容、期限；收費(fèi)的項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)額、用途、方式及違約責(zé)任等內(nèi)容。
本辦法所稱(chēng)促銷(xiāo)服務(wù)費(fèi)是指，依照合同約定，為促進(jìn)供應(yīng)商特定品牌或特定品種商品的銷(xiāo)售，零售商以提供印制海報(bào)、開(kāi)展促銷(xiāo)活動(dòng)、廣告宣傳等相應(yīng)服務(wù)為條件，向供應(yīng)商收取的費(fèi)用。
第十一條零售商收取促銷(xiāo)服務(wù)費(fèi)后，應(yīng)當(dāng)按照合同約定向供應(yīng)商提供相應(yīng)的服務(wù)，不得擅自中止服務(wù)或降低服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。零售商未完全提供相應(yīng)服務(wù)的，應(yīng)當(dāng)向供應(yīng)商返還未提供服務(wù)部分的費(fèi)用。
第十二條零售商應(yīng)當(dāng)將所收取的促銷(xiāo)服務(wù)費(fèi)登記入賬，向供應(yīng)商開(kāi)具發(fā)票，按規(guī)定納稅。
第十三條零售商不得收取或變相收取以下費(fèi)用：
（一）以簽訂或續(xù)簽合同為由收取的費(fèi)用；
（二）要求已經(jīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定取得商品條碼并可在零售商經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所內(nèi)正常使用的供應(yīng)商，購(gòu)買(mǎi)店內(nèi)碼而收取的費(fèi)用；
（三）向使用店內(nèi)碼的供應(yīng)商收取超過(guò)實(shí)際成本的條碼費(fèi)；
（四）店鋪改造、裝修時(shí)，向供應(yīng)商收取的未專(zhuān)門(mén)用于該供應(yīng)商特定商品銷(xiāo)售區(qū)域的裝修、裝飾費(fèi)；
（五）未提供促銷(xiāo)服務(wù)，以節(jié)慶、店慶、新店開(kāi)業(yè)、重新開(kāi)業(yè)、企業(yè)上市、合并等為由收取的費(fèi)用；
（六）其他與銷(xiāo)售商品沒(méi)有直接關(guān)系、應(yīng)當(dāng)由零售商自身承擔(dān)或未提供服務(wù)而收取的費(fèi)用。
第十四條零售商與供應(yīng)商應(yīng)按商品的屬性在合同中明確約定貨款支付的期限，但約定的支付期限最長(zhǎng)不超過(guò)收貨后60天。
第十五條除合同另有約定或供應(yīng)商沒(méi)有提供必要單據(jù)外，零售商應(yīng)當(dāng)及時(shí)與供應(yīng)商對(duì)賬。
第十六條零售商以代銷(xiāo)方式銷(xiāo)售商品的，供應(yīng)商有權(quán)查詢零售商尚未付款商品的銷(xiāo)售情況，零售商應(yīng)當(dāng)提供便利條件，不得拒絕。
第十七條零售商不得以下列情形為由延遲支付供應(yīng)商貨款：
（一）供應(yīng)商的個(gè)別商品未能及時(shí)供貨；
（二）供應(yīng)商的個(gè)別商品的退換貨手續(xù)尚未辦結(jié)；
（三）供應(yīng)商所供商品的銷(xiāo)售額未達(dá)到零售商設(shè)定的數(shù)額；
（四）供應(yīng)商未與零售商續(xù)簽供貨合同；
（五）零售商提出的其他違反公平原則的事由。
第十八條供應(yīng)商供貨時(shí)，不得從事下列妨礙公平競(jìng)爭(zhēng)的行為：
（一）強(qiáng)行搭售零售商未訂購(gòu)的商品；
（二）限制零售商銷(xiāo)售其他供應(yīng)商的商品。
第十九條鼓勵(lì)行業(yè)協(xié)會(huì)建立商業(yè)信用檔案，準(zhǔn)確、及時(shí)、全面地記載和反映零售商、供應(yīng)商的信用狀況，引導(dǎo)零售商、供應(yīng)商加強(qiáng)自律，合法經(jīng)營(yíng)。
第二十條鼓勵(lì)行業(yè)協(xié)會(huì)建立零售商貨款結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)零售商拖欠供應(yīng)商貨款數(shù)額較大、期限較長(zhǎng)的，應(yīng)當(dāng)將有關(guān)情況通報(bào)商務(wù)主管部門(mén)，并提示相關(guān)的供應(yīng)商。
第二十一條各地商務(wù)、價(jià)格、稅務(wù)、工商等部門(mén)依照法律法規(guī)及本辦法，在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)本辦法規(guī)定的行為進(jìn)行監(jiān)督管理。對(duì)涉嫌犯罪的，由公安機(jī)關(guān)依法予以查處。
縣級(jí)以上商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)會(huì)同同級(jí)有關(guān)部門(mén)對(duì)零售商供應(yīng)商公平交易行為實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，及時(shí)采取防范措施。
第二十二條對(duì)違反本辦法規(guī)定的行為任何單位和個(gè)人均可向上述部門(mén)舉報(bào)，相關(guān)部門(mén)接到舉報(bào)后，應(yīng)當(dāng)依法予以查處。
第二十三條零售商或者供應(yīng)商違反本辦法規(guī)定的，法律法規(guī)有規(guī)定的，從其規(guī)定；沒(méi)有規(guī)定的，責(zé)令改正；有違法所得的，可處違法所得三倍以下罰款，但最高不超過(guò)三萬(wàn)元；沒(méi)有違法所得的，可處一萬(wàn)元以下罰款；并可向社會(huì)公告。
第二十四條縣級(jí)以上商務(wù)、價(jià)格、稅務(wù)、工商等部門(mén)發(fā)現(xiàn)零售商涉嫌騙取供應(yīng)商貨款的，應(yīng)當(dāng)將其涉嫌犯罪的線索及時(shí)移送當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)。公安機(jī)關(guān)應(yīng)及時(shí)開(kāi)展調(diào)查工作，涉嫌犯罪的，依法立案?jìng)刹椤?/p>
【關(guān)鍵詞】國(guó)防合同 交易成本 控制
一、國(guó)防合同締約成本控制
締約成本是指在缺乏必要的法律規(guī)則和程序指引的情況下，當(dāng)事人之間進(jìn)行談判并達(dá)成合意所支出的費(fèi)用，也即交易各方在獲得有關(guān)市場(chǎng)信息后，基于對(duì)經(jīng)濟(jì)資源的不同認(rèn)識(shí)而討價(jià)還價(jià)，實(shí)現(xiàn)權(quán)利交換支付的成本。
1.溝通成本。國(guó)防合同的當(dāng)事各方可能有著不同的身份，處在不同的行業(yè)或部門(mén)，彼此并不了解。彼此都需花費(fèi)大量的時(shí)間、精力去尋找適當(dāng)?shù)暮献骰锇椤Ｋ裕趪?guó)防合同的成立過(guò)程中，存在著大量的溝通成本。不同主體的合作產(chǎn)生新的經(jīng)濟(jì)行為，兩者（或多方）的價(jià)值取向與文化背景存在著較大差異，這給各方的合作溝通帶來(lái)了一定難度，于是不可避免地產(chǎn)生溝通成本。
2.談判成本。國(guó)防合同的行為主體在尋找到適宜的合作伙伴后，下一步就要對(duì)具體的合作項(xiàng)目、方式和條款等進(jìn)行磋商，這就產(chǎn)生了談判成本的支出。以國(guó)防采購(gòu)合同為例，供應(yīng)商作為銷(xiāo)售方雖然擁有物資資源，但更需要資金資源，軍方作為購(gòu)買(mǎi)方雖然擁有資金資源，但能提供資金資源的購(gòu)買(mǎi)方往往較多。總的來(lái)看，供應(yīng)商更看重資金效益，而軍方則更注重壓低交易價(jià)格和提高質(zhì)量。
要控制締約成本通常都不太容易，但也非全不可行，以國(guó)防采購(gòu)合同為例，在選擇供應(yīng)商時(shí)就可以通過(guò)以下三個(gè)主要角度進(jìn)行交易成本的控制：
首先，從交易頻率角度上來(lái)考慮，如果軍方能和供應(yīng)商建立一個(gè)長(zhǎng)期的、重復(fù)的、穩(wěn)定的交易關(guān)系，軍方和供應(yīng)商有了更多增加信任的機(jī)會(huì)，則可以認(rèn)為軍方和供應(yīng)商之間的交易成本受交易頻率影響而降低。同時(shí)，軍方和供應(yīng)商之間如果還存在其他物資供應(yīng)上的合作，這也將有助于軍方和供應(yīng)商之間的交流，軍方和供應(yīng)商之間的互信也更容易建立，交易成本相對(duì)更低。
其次，從交易的不確定性角度來(lái)看，由于軍方和供應(yīng)商都是有限理性的，因此交易存在一定的不確定性。在這方面，供應(yīng)商的歷史信譽(yù)和行業(yè)信譽(yù)是十分重要的。第一，要注意供應(yīng)商的企業(yè)文化，把握供應(yīng)商的投機(jī)心理，在供應(yīng)商與軍方的交易中是否存在制約因素。第二，如果供應(yīng)商處在動(dòng)蕩調(diào)整中，則交易的不確定性大大增加，這也將增大交易過(guò)程中的交易成本。第三，供應(yīng)商的財(cái)務(wù)狀況也會(huì)影響交易的不確定性，與一個(gè)瀕臨破產(chǎn)的供應(yīng)商進(jìn)行交易無(wú)疑是十分危險(xiǎn)的。
第三，從資產(chǎn)專(zhuān)用性角度來(lái)看，資產(chǎn)專(zhuān)用性越強(qiáng)，軍方與供應(yīng)商之間的交易成本越低。另外，有些供應(yīng)商用于生產(chǎn)的設(shè)備屬于新投資設(shè)備，一定程度上也增強(qiáng)了投資的資產(chǎn)專(zhuān)用性。有些供應(yīng)商是由于軍方的需求才進(jìn)入這個(gè)行業(yè)，這時(shí)的供應(yīng)商的資產(chǎn)專(zhuān)用性很強(qiáng)，但是也帶來(lái)另外一個(gè)問(wèn)題就是由于供應(yīng)商的不成熟可能導(dǎo)致交易的不確定性的增加，此時(shí)就需要綜合考慮正反兩方面對(duì)交易成本的影響。
以上三個(gè)角度都屬定性分析的評(píng)價(jià)。其評(píng)價(jià)結(jié)果可由打分形式給出，將各項(xiàng)加權(quán)總和即可得出對(duì)交易成本的評(píng)價(jià)結(jié)果，由此即可得出對(duì)于國(guó)防合同締約成本控制的客觀數(shù)據(jù)。
二、國(guó)防合同履約成本控制
國(guó)防合同履約成本，是指國(guó)防合同在實(shí)施中當(dāng)事人彼此實(shí)現(xiàn)權(quán)利和履行義務(wù)所支付的費(fèi)用和擔(dān)負(fù)的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)防合同履約成本與合同過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)密切相關(guān)。仍以國(guó)防采購(gòu)合同為例，一方面，軍方能否按照合同約定得到標(biāo)的物存在著風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，供應(yīng)商能否按簽訂合同及時(shí)足額得到合作經(jīng)費(fèi)也存著風(fēng)險(xiǎn)（當(dāng)然，后者的風(fēng)險(xiǎn)在實(shí)踐中的發(fā)生機(jī)率小于前者）。在國(guó)防合同履行過(guò)程中，一方實(shí)施欺詐、脅迫、乘人之危等機(jī)會(huì)主義行為的可能性越大，另一方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)就越大；合同履行期越長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)也越大；合同主體的數(shù)量多少、合同價(jià)款金額的高低等都對(duì)合同履行的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)產(chǎn)生作用。因此，合作各方都必須花費(fèi)成本用于對(duì)方是否履約。
那么為了維護(hù)國(guó)防合同行為主體各方的合法權(quán)益，如何對(duì)國(guó)防合同的履約成本進(jìn)行控制呢？以國(guó)防采購(gòu)合同中因質(zhì)量問(wèn)題產(chǎn)生的履約成本為例，加大執(zhí)法力度就是一個(gè)很好的對(duì)策。從法律懲罰的角度看，截至到1992年底，我國(guó)與打假有關(guān)的各種法律法規(guī)己達(dá)160個(gè)之多。這些法律法規(guī)在打假中充分顯示了判處一個(gè)震懾一片的效果。但是當(dāng)前執(zhí)法和司法仍是法律運(yùn)行中的薄弱環(huán)節(jié)，除了體現(xiàn)在錯(cuò)與非錯(cuò)、罪與非罪的判決外，還體現(xiàn)在對(duì)錯(cuò)與罪的處罰量上。我國(guó)應(yīng)提高傷害成本，即增大侵權(quán)成本，使得任何違約行為都變得不劃算，使得違約成本大于違約收益。這樣就可以從震懾的威力中取得控制國(guó)防合同履約成本的效果。
我們認(rèn)為，國(guó)防合同履行過(guò)程中所出現(xiàn)的假冒偽劣產(chǎn)品問(wèn)題、工程質(zhì)量低劣問(wèn)題、商業(yè)欺詐、逃廢債務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的安全事故等現(xiàn)象，都與相關(guān)制度的不完善和缺乏可操作性有關(guān)。誠(chéng)然，要改變此種現(xiàn)狀并非一朝一夕的事，但是健全和完善相關(guān)制度，切實(shí)提高相關(guān)法規(guī)的可操作性和可行性確為控制合同成本的最有效方法。
三、國(guó)防合同救濟(jì)成本控制
所謂國(guó)防合同救濟(jì)成本，即主體依法請(qǐng)求恢復(fù)自己原有合同利益或獲得賠償所支付的金錢(qián)、時(shí)間、精力和精神負(fù)擔(dān)。廣義上的救濟(jì)成本具體包括各種方式的合同解決糾紛的成本，如當(dāng)事人協(xié)商成本、調(diào)解成本、公證成本、仲裁成本和訴訟成本等。這些解紛方式并不是完全排斥和相互對(duì)立的，實(shí)踐中，當(dāng)事人可以選擇協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟之任一種救濟(jì)方式。這就意味著救濟(jì)成本具有復(fù)合性和不確定性的特點(diǎn)。
國(guó)防合同當(dāng)事人的權(quán)益受損后，本能地要求尋求救濟(jì)。但救濟(jì)成本的支出是有前提的，即必須盡快恢復(fù)合同雙方當(dāng)事人的利益平衡，盡早結(jié)束資源被凍結(jié)、難以發(fā)揮效用的狀態(tài)。以合同發(fā)生糾紛后的訴訟救濟(jì)為例。第一，缺乏靈活、簡(jiǎn)便、能夠適應(yīng)各種沖突解決的程序手段，程序措施不夠經(jīng)濟(jì)，訴訟中的人力、財(cái)力的耗費(fèi)始終居高不下。第二，訴訟的適用程序選擇不盡恰當(dāng)。法律本應(yīng)以鼓勵(lì)交易為其主要目標(biāo)，過(guò)多地宣告合同無(wú)效，不僅會(huì)造成社會(huì)則富的浪費(fèi)，而且也不符合國(guó)防合同當(dāng)事人訂約的目的。第三，裁決的執(zhí)行率較低，相當(dāng)多的裁決不能執(zhí)行或不能完全執(zhí)行，則會(huì)造成國(guó)防合同當(dāng)事人無(wú)謂的訴訟成本支出。
關(guān)鍵詞 供應(yīng)鏈 質(zhì)量管理 供應(yīng)商 激勵(lì)機(jī)制
中圖分類(lèi)號(hào)：F713.36 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
一、引言
近年來(lái)，產(chǎn)品質(zhì)量和安全問(wèn)題成為公眾關(guān)注的焦點(diǎn)，消費(fèi)者急于呼吁相關(guān)企業(yè)應(yīng)對(duì)消費(fèi)者負(fù)責(zé)，改善產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量。因此，供應(yīng)鏈質(zhì)量管理的有效實(shí)施已經(jīng)成為企業(yè)和學(xué)術(shù)界關(guān)注的焦點(diǎn)。在供應(yīng)鏈環(huán)境中，產(chǎn)品質(zhì)量是不是合格往往決定與原材料，有20―25%的產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題是由不合格的原材料、元器件、零部件造成的，而機(jī)電機(jī)產(chǎn)品的原材料不合格造成的產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題高達(dá)40%以上。因此，原材料質(zhì)量是直接關(guān)系到成品的質(zhì)量。在“供應(yīng)商的產(chǎn)品質(zhì)量、交貨時(shí)間、質(zhì)量、成本和服務(wù)”五大要素，質(zhì)量是最重要的，質(zhì)量是企業(yè)的核心，只有滿足質(zhì)量的產(chǎn)品的交付，才是有意義的行動(dòng)。因此，企業(yè)必須建立有效的激勵(lì)機(jī)制，協(xié)調(diào)與供應(yīng)商的關(guān)系，提高供應(yīng)商的積極性，確保供應(yīng)商遵守合同承諾，提供高品質(zhì)的原材料或零部件，這樣整個(gè)供應(yīng)鏈的工作質(zhì)量才可以得到改善。由此可見(jiàn)，供應(yīng)商激勵(lì)機(jī)制的合理設(shè)計(jì)是供應(yīng)鏈質(zhì)量管理的關(guān)鍵和核心。
二、基于供應(yīng)鏈的質(zhì)量管理
（一）基于供應(yīng)鏈質(zhì)量管理的思想。
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，加劇了企業(yè)在市場(chǎng)上生存和發(fā)展的難度，企業(yè)向?qū)I(yè)方向發(fā)展是企業(yè)發(fā)展的方向，不能追求大而全，要依靠社會(huì)資源，得到社會(huì)資源的支持，因此供應(yīng)鏈管理的概述應(yīng)運(yùn)而生，對(duì)供應(yīng)鏈要進(jìn)行質(zhì)量管理，持續(xù)改進(jìn)，促進(jìn)供應(yīng)鏈體系的不斷完善和提升產(chǎn)品保證能力。對(duì)產(chǎn)品如何實(shí)現(xiàn)協(xié)調(diào)、統(tǒng)一，如何確保產(chǎn)品能夠滿足客戶的要求。要從原料供應(yīng)、產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)、銷(xiāo)售、服務(wù)的整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈中進(jìn)行合理的分工，以確保產(chǎn)品滿足客戶的要求，從單個(gè)企業(yè)原有的品質(zhì)上升到整個(gè)供應(yīng)鏈管理，開(kāi)展整個(gè)供應(yīng)鏈的質(zhì)量管理工作，最終產(chǎn)品才能有保證，因此質(zhì)量管理模式伴隨著供應(yīng)鏈的產(chǎn)生逐步形成。
（二）基于供應(yīng)鏈管理的理念及指導(dǎo)思想。
供應(yīng)鏈形成，必須有在整個(gè)供應(yīng)鏈中處于核心地位的企業(yè)，以企業(yè)為主導(dǎo)，供應(yīng)鏈的質(zhì)量管理必須由核心企業(yè)對(duì)其他企業(yè)進(jìn)行管理。整個(gè)供應(yīng)鏈的核心是企業(yè)的質(zhì)量文化，在整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程，確保一致的標(biāo)準(zhǔn)、要求，以確保最終產(chǎn)品的質(zhì)量。
（三）基于供應(yīng)鏈的質(zhì)量管理的特點(diǎn)。
供應(yīng)鏈的質(zhì)量管理模式是伴隨著供應(yīng)鏈發(fā)展起來(lái)的學(xué)科，是對(duì)供應(yīng)鏈中的所有企業(yè)進(jìn)行質(zhì)量管理，高質(zhì)量的產(chǎn)品支持企業(yè)的要求，以提供各種滿足供應(yīng)鏈在生產(chǎn)過(guò)程中的質(zhì)量要求；上游企業(yè)要對(duì)下游企業(yè)作出適當(dāng)?shù)馁|(zhì)量要求，以促進(jìn)供應(yīng)鏈質(zhì)量管理的。
三、供應(yīng)商激勵(lì)機(jī)制的分析
在供應(yīng)鏈管理中實(shí)行質(zhì)量管理，往往采用傳統(tǒng)的方法和手段不能達(dá)到預(yù)期的效果。在核心業(yè)務(wù)上，讓供應(yīng)商服從自己的管理，有兩種方式：一種是運(yùn)用法律手段，即合同管理，二是要建立長(zhǎng)期的合作關(guān)系，強(qiáng)調(diào)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。這兩種方法是實(shí)施供應(yīng)鏈質(zhì)量管理的基礎(chǔ)。
（一）顯性激勵(lì)機(jī)制――質(zhì)量合同。
合作的供應(yīng)鏈模式在企業(yè)的廣泛實(shí)施，就單個(gè)企業(yè)而言，決定了企業(yè)供應(yīng)鏈的性能擴(kuò)展的改善。因此，核心企業(yè)需要通過(guò)合同管理，來(lái)約束供應(yīng)商的行動(dòng)，減少機(jī)會(huì)主義，提高積極合作的效率和質(zhì)量管理的能力。使用合同管理供應(yīng)鏈無(wú)需創(chuàng)建復(fù)雜的組織，從而避免了維護(hù)管理成本高，但它也有許多缺陷和需要正確的更正。在供應(yīng)鏈的質(zhì)量管理中，如果質(zhì)量不能達(dá)到要求，必須根據(jù)所造成的結(jié)果來(lái)進(jìn)行懲罰制造商，在這樣的委托理論是顯性激勵(lì)下的機(jī)制。質(zhì)量合同作為一個(gè)明確的激勵(lì)機(jī)制，被廣泛應(yīng)用在企業(yè)的質(zhì)量管理中。在進(jìn)一步分析供應(yīng)鏈的質(zhì)量管理過(guò)程中的供應(yīng)商和行動(dòng)是隱藏在制造商之間的委托關(guān)系，涉及到了道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。這項(xiàng)研究側(cè)重于對(duì)三種不同的委托關(guān)系的差異進(jìn)行研究，并確定如何設(shè)計(jì)出最優(yōu)契約關(guān)系，理性的看待供應(yīng)商和制造商的供應(yīng)鏈，實(shí)現(xiàn)供應(yīng)商和制造商的利益最大化的決策，實(shí)現(xiàn)有效的激勵(lì)機(jī)制的同時(shí)，優(yōu)化供應(yīng)鏈的整體性能，維護(hù)競(jìng)爭(zhēng)與合作的戰(zhàn)略伙伴關(guān)系。
（二）隱性激勵(lì)機(jī)制――供應(yīng)商聲譽(yù)。
由于供應(yīng)商的有限理性，讓外部環(huán)境具有復(fù)雜性、不確定性及信息不對(duì)稱(chēng)性。合同或合同的中介各方無(wú)法確認(rèn)一切信息，則導(dǎo)致合同條款是不完整的。一個(gè)合適的合同或者是成本太高，或者是存在較大的差異性。因此，在簽訂合同時(shí)，需要承擔(dān)一定的責(zé)任，如果當(dāng)事人不工作，這意味著重新談判或一個(gè)討價(jià)還價(jià)，但談判將導(dǎo)致仲裁或訴訟，這些都將導(dǎo)致一個(gè)企業(yè)的額外成本或分散了他們的能量。近年來(lái)，企業(yè)和學(xué)術(shù)界強(qiáng)調(diào)在建立供應(yīng)鏈中的合作伙伴關(guān)系，強(qiáng)調(diào)說(shuō)所有參與者之間的信任機(jī)制，以彌補(bǔ)合同的成立。委托理論是即使沒(méi)有顯性激勵(lì)合同，供應(yīng)商的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益也會(huì)促進(jìn)其提高產(chǎn)品質(zhì)量，進(jìn)而提高他們?cè)谑袌?chǎng)上的聲譽(yù)，從而提高未來(lái)的收益。這是口碑效應(yīng)才能發(fā)揮作用，在解決問(wèn)題方面，聲譽(yù)效應(yīng)作為“隱性激勵(lì)機(jī)制”可以達(dá)到顯性激勵(lì)機(jī)制同樣的效果。另一方面，當(dāng)真正的合作伙伴關(guān)系建立后，企業(yè)之間的合同簽訂和時(shí)間成本大大降低，合同的形式往往是越來(lái)越簡(jiǎn)單，合同期限也越來(lái)越長(zhǎng)，供應(yīng)鏈管理成本大幅降低。具體到一個(gè)企業(yè)，一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家通常會(huì)把企業(yè)聲譽(yù)稱(chēng)為企業(yè)聲譽(yù)或廠商聲譽(yù)。很顯然，個(gè)體聲譽(yù)與組織聲譽(yù)之間存在著必然的聯(lián)系，也存在著一些基本的差別。
四、結(jié)語(yǔ)
通過(guò)對(duì)現(xiàn)有理論模型的階段的研究，應(yīng)在前人研究的基礎(chǔ)上，從博弈論分析供貨商和制造商之間的關(guān)系，以確保產(chǎn)品的質(zhì)量是隱性激勵(lì)效應(yīng)，以貼近現(xiàn)實(shí)，取得研究成果。
（作者：蘇州大學(xué)東吳商學(xué)院工商管理專(zhuān)業(yè)2011春季班，質(zhì)量管理方向）
參考文獻(xiàn)：
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【關(guān)鍵詞】稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)納稅籌劃建筑業(yè)
一、建筑企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（一）稅負(fù)增加風(fēng)險(xiǎn)
營(yíng)改增前，建筑企業(yè)成本盡量降低就能夠獲得較大的利潤(rùn)。營(yíng)改增后，建筑企業(yè)適用11%的增值稅稅率。建筑企業(yè)應(yīng)交增值稅的增加，進(jìn)而導(dǎo)致增值稅為基準(zhǔn)的附加稅的增加，使企業(yè)稅負(fù)的上升。營(yíng)改增后，公司進(jìn)行采購(gòu)時(shí)供應(yīng)商的類(lèi)型對(duì)企業(yè)的稅負(fù)有很大的影響，不能只關(guān)注材料價(jià)格，而應(yīng)該有一定的納稅籌劃?rùn)C(jī)制，保證企業(yè)的稅負(fù)在合理合法范圍內(nèi)降低。
（二）資金籌集風(fēng)險(xiǎn)
建筑企業(yè)大多工程都是跨區(qū)經(jīng)營(yíng)，需要預(yù)繳增值稅。國(guó)家政策規(guī)定建安業(yè)取得的預(yù)收款及異地（非同一行政區(qū)劃）提供建筑服務(wù)取得收入時(shí)需要預(yù)繳稅款。例如公司工程合同簽訂的含稅金額為450萬(wàn)元，那么當(dāng)該項(xiàng)目采用一般計(jì)稅方法時(shí)，那么需要以百分之二的點(diǎn)在工程所在地預(yù)繳8.11萬(wàn)元的稅款;如果采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，那么需以百分之三的點(diǎn)預(yù)繳13.11萬(wàn)元。同時(shí)，還要按照規(guī)定繳納以增值稅為基準(zhǔn)的附加稅等。項(xiàng)目金額越大，風(fēng)險(xiǎn)越高，企業(yè)需要墊付一定的資金，并且要準(zhǔn)備一定的資金流。
（三）合同簽訂風(fēng)險(xiǎn)
建筑企業(yè)在和業(yè)主簽訂單一EPC合同時(shí)，如果沒(méi)有按照設(shè)計(jì)、施工、采購(gòu)分別拆分簽訂核算，那么就需要從高適用稅率，引起企業(yè)的稅負(fù)上升。若合同簽訂人員沒(méi)有正確認(rèn)識(shí)到稅改后的相關(guān)政策，沒(méi)有把握好相關(guān)增值稅的不同稅率，那么將會(huì)給企業(yè)造成盈利水平降低，因此一定要給相關(guān)人員普及相關(guān)的稅法知識(shí)，避免此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，造成不必要的糾紛。
二、建筑企業(yè)的納稅籌劃
（一）依據(jù)供應(yīng)商身份的不同進(jìn)行籌劃
供應(yīng)商主要類(lèi)別有一般納稅人，小規(guī)模納稅人和個(gè)體經(jīng)營(yíng)者。當(dāng)供應(yīng)商含稅報(bào)價(jià)相同時(shí)，那么采購(gòu)的時(shí)候應(yīng)該去一般納稅人那去進(jìn)行采購(gòu)，因?yàn)檫@樣能夠得到稅率較高的專(zhuān)用的增值稅發(fā)票，而且也只有這樣才可以最大限度的降低扣款。當(dāng)供應(yīng)商含稅報(bào)價(jià)不同時(shí)，那么采購(gòu)應(yīng)當(dāng)綜合考慮最終的凈現(xiàn)金流量值，以選擇最佳的供應(yīng)商，使企業(yè)獲利最大。以某建筑企業(yè)與某高校于2017年3月承建一項(xiàng)圖書(shū)館建筑工程為例。合同中注明該工程的含稅工程款是300萬(wàn)元，建筑企業(yè)打算購(gòu)買(mǎi)一批建材，其他相關(guān)成本不計(jì)。現(xiàn)有A、B、C三家供應(yīng)商，一般納稅人的A供應(yīng)商，可以提供稅率為17%的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，且含增值稅報(bào)價(jià)是93.6萬(wàn)元;B供應(yīng)商是小規(guī)模納稅人，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以為其開(kāi)征稅率為3%的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，含增值稅報(bào)價(jià)是74.16萬(wàn)元;C供應(yīng)商也是小規(guī)模納稅人，但是只能開(kāi)出增值稅普通發(fā)票，含增稅稅報(bào)價(jià)為73萬(wàn)元。以下可依據(jù)供應(yīng)商身份的不同，采用凈現(xiàn)金流量法來(lái)進(jìn)行納稅籌劃方案的設(shè)計(jì)。籌劃思想主要是建筑公司在選擇供應(yīng)商的時(shí)候，當(dāng)含稅報(bào)價(jià)相同時(shí)，應(yīng)選擇增值稅率較高的一般納稅人類(lèi)型的供應(yīng)商，有利于增加可抵扣稅額，減少企業(yè)稅負(fù)。當(dāng)含稅報(bào)價(jià)不同時(shí)，需要用現(xiàn)金凈流量法計(jì)算出稅后的實(shí)際利益，從而選擇最利于建筑公司的供應(yīng)商。當(dāng)建筑公司從A供應(yīng)商購(gòu)買(mǎi)建材：應(yīng)納增值稅=3000000/1.11*0.11-936000/1.17*0.07=161297（元），應(yīng)納城建，教育附加和地方附加稅=161297*12%=19356（元），應(yīng)納企業(yè)所得稅=（3000000/1.11-936000/1.17-19356）*25%=470837（元），現(xiàn)金凈流量=3000000-936000-161297-19356-470837=1412510（元）；當(dāng)建筑公司從B供應(yīng)商購(gòu)買(mǎi)建材時(shí)：應(yīng)納增值稅=3000000/1.11*0.11-741600/1.03*0.03=275697（元）應(yīng)納城建，教育附加和地方附加稅=275697*12%=33084（元），應(yīng)納企業(yè)所得稅=（3000000/1.11-741600/1.03-33084）*25%=487405（元），現(xiàn)金凈流量=3000000-741600-275697-33084-487405=1462214（元）；當(dāng)建筑公司從C供應(yīng)商購(gòu)買(mǎi)建材：應(yīng)納增值稅=3000000/1.11*0.11=297297（元），應(yīng)納城建，教育附加和地方附加稅=297297*12%=35676（元），應(yīng)納企業(yè)所得稅=（3000000/1.11-730000-35676）*25%=484257（元），現(xiàn)金凈流量=3000000-730000-297297-35676-484257=1452770（元）。因此建筑公司分別從上述三家供應(yīng)商中購(gòu)買(mǎi)建材現(xiàn)金凈流量依次是A供應(yīng)商1412510元，B供應(yīng)商1462214元，C供應(yīng)商1452770元。以企業(yè)利潤(rùn)最大化為標(biāo)準(zhǔn)，建筑公司應(yīng)該從B供應(yīng)商處購(gòu)買(mǎi)建材能夠獲得最大的利益，可以節(jié)約49704元。因此企業(yè)在選擇供應(yīng)商時(shí)，并不能以報(bào)價(jià)和進(jìn)項(xiàng)稅額的高低來(lái)判斷，除了比較價(jià)稅分離后的價(jià)格外，還要綜合考慮城建稅及教育費(fèi)附加和所得稅的因素，選擇最適宜的供應(yīng)商。
（二）EPC合同的納稅籌劃
在簽訂單一EPC合同時(shí)，建筑公司可以將合同進(jìn)行拆分，與業(yè)主分別簽訂設(shè)計(jì)合同，采購(gòu)合同和施工合同。其中設(shè)計(jì)合同的稅率為6%，采購(gòu)合同的稅率為17%，施工合同的稅率為11%。以某建筑公司于2017年1月承包EPC的合同的含稅總價(jià)款為240萬(wàn)元為例。合同中分別包括設(shè)計(jì)價(jià)款40萬(wàn)元、工程價(jià)款90萬(wàn)元、設(shè)備價(jià)款110萬(wàn)元。可對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行籌劃方案的設(shè)計(jì)。籌劃前未拆分EPC合同時(shí)，建筑公司與某集團(tuán)簽訂的是EPC總承包合同，未拆分EPC合同，稅率從高征收，應(yīng)繳納增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額=2400000/1.17*17%=348718元，應(yīng)繳納城建稅、教育費(fèi)附加及地方教育費(fèi)附加=348718*12%=41846元，共計(jì)納稅=348718+41846=390564元。籌劃后拆分EPC合同，該公司與某集團(tuán)進(jìn)行協(xié)商，分別簽訂設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工三項(xiàng)合同，按提供建筑施工服務(wù)的增值稅稅率11%、提供設(shè)計(jì)服務(wù)的增值稅稅率6%、設(shè)備與材料費(fèi)用的增值稅稅率17%分別核算，應(yīng)繳納增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額=900000/1.11*11%+400000/1.06*6%+1100000/1.17*17%=271660元，應(yīng)繳納城建稅、教育費(fèi)附加及地方教育費(fèi)附加=271660*12%=32599元，共計(jì)納稅=271660+32599=304259元。籌劃的結(jié)果是方案二拆分EPC合同比方案一不拆分EPC合同節(jié)約稅款=390564-304259=86305元。因此建議建筑公司在簽訂EPC合同時(shí)，將合同進(jìn)行拆分，拆分為設(shè)計(jì)，采購(gòu)和施工合同，由建筑公司與業(yè)主分別簽訂，以此降低稅負(fù)，達(dá)到很好的納稅籌劃效果。
三、結(jié)語(yǔ)
關(guān)鍵詞：ERP；爐料供應(yīng)商；SAP；評(píng)估系統(tǒng)
中圖分類(lèi)號(hào)：TG255文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1009-2374（2009）07-0019-02
一、需求分析
當(dāng)前，鋼鐵行業(yè)面臨新一輪的整合，上規(guī)模是核心主題。如何保障產(chǎn)量上規(guī)模，爐料的供應(yīng)起著至關(guān)重要的作用。以往，爐料供應(yīng)的及時(shí)與否、品味高低對(duì)生產(chǎn)都是制約因素。在國(guó)內(nèi)鋼鐵企業(yè)許多都上了ERP信息管理系統(tǒng)的情況下，如何將對(duì)供應(yīng)商的評(píng)估納入系統(tǒng)，顯得尤為重要。
供應(yīng)商評(píng)估體系對(duì)企業(yè)來(lái)講是很重要的，是為領(lǐng)導(dǎo)層如何選擇供應(yīng)商及簽訂合同提供決策支持的。因此這個(gè)系統(tǒng)不能加入太多的人為干預(yù)因素，其數(shù)據(jù)一定要來(lái)源于系統(tǒng)數(shù)據(jù)，這樣才能真實(shí)地體現(xiàn)出實(shí)際情況。
國(guó)內(nèi)鋼鐵行業(yè)目前的ERP系統(tǒng)多是基于SAP或Oracle的，筆者曾參與過(guò)兩家鋼鐵企業(yè)的ERP信息化實(shí)施，其系統(tǒng)都是基于SAP的。下面就SAP系統(tǒng)如何實(shí)施來(lái)具體闡述。
二、系統(tǒng)設(shè)計(jì)
SAP是源自德國(guó)的管理系統(tǒng)軟件，全球500強(qiáng)有五分之四都采用的是SAP。雖然SAP進(jìn)入中國(guó)較晚，但發(fā)展很迅速。SAP功能強(qiáng)大，通過(guò)業(yè)務(wù)配置和二次開(kāi)發(fā)，可以滿足企業(yè)的大多需求。關(guān)于供應(yīng)商評(píng)估雖然也是SAP的標(biāo)準(zhǔn)功能，但其不適合國(guó)內(nèi)鋼鐵行業(yè)的實(shí)情，不具備可操作性，所以供應(yīng)商評(píng)估系統(tǒng)需要做二次開(kāi)發(fā)。
結(jié)合SAP物流、資金流和信息流三流合一的理念，其數(shù)據(jù)源均來(lái)自于系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)的創(chuàng)建采購(gòu)訂單，來(lái)料收貨，質(zhì)檢等環(huán)節(jié)。按照業(yè)務(wù)流程，評(píng)估系統(tǒng)分為三部分：供應(yīng)商初評(píng)、供貨業(yè)績(jī)考核及供應(yīng)商等級(jí)最終判定。
（一）供應(yīng)商初評(píng)功能
初評(píng)的考核項(xiàng)包括：評(píng)估期間、供方供貨數(shù)量、品種總到貨數(shù)、供方供貨數(shù)量得分、供方資質(zhì)狀況得分、供方綜合得分、綜合得分的百分比、供方類(lèi)型得分、供方性質(zhì)得分、供方其他得分、供方資質(zhì)得分。
考核項(xiàng)說(shuō)明：（1）評(píng)估期間為半年/全年/其他期間，在評(píng)估期間為其他期間的時(shí)候，出現(xiàn)月___到___，其他時(shí)候不出現(xiàn)；（2）如果是半年，則取1～6月，如果是全年則取1～12月，如果是其他區(qū)間，則需要用戶直接輸入?yún)^(qū)間；（3）輸入年和評(píng)估期間后，如果系統(tǒng)已經(jīng)保存了期間的供應(yīng)商初評(píng)的數(shù)據(jù)，則從系統(tǒng)中直接讀出，如果沒(méi)有則按照下面的算法計(jì)算得分；（4）搜索范圍：在期間內(nèi)類(lèi)型為爐料的采購(gòu)訂單的供應(yīng)商和物料參與評(píng)估，按照采購(gòu)訂單的有效開(kāi)始日期搜索；（5）供方供貨數(shù)量：按物料、供應(yīng)商從系統(tǒng)中取供貨數(shù)量；（6）品種總到貨數(shù)：按物料統(tǒng)計(jì)的所有供應(yīng)商的到貨數(shù)；（7）供方供貨數(shù)量得分=（供方供貨數(shù)量/品種總到貨數(shù)）*70%；（8）供方資質(zhì)狀況得分=供方資質(zhì)得分/所有供方資質(zhì)總得分）*30%；（9）供方綜合得分=供方供貨數(shù)量得分+供方資質(zhì)狀況得分；（10）綜合得分的百分比= 每個(gè)物料、供應(yīng)商的綜合得分/按物料的綜合得分合計(jì)，前70%為Ⅰ類(lèi)，后10%為Ⅲ類(lèi)，中間為Ⅱ類(lèi)；（11）供方資質(zhì)得分項(xiàng)目：供方類(lèi)型得分、供方性質(zhì)得分、供方其他得分、供方資質(zhì)得分來(lái)自自定義中所配置的分?jǐn)?shù)計(jì)算；（12）供方資質(zhì)得分=供方類(lèi)型得分+供方性質(zhì)得分+供方其他得分。
（二）供應(yīng)商每月供貨業(yè)績(jī)
供貨業(yè)績(jī)的考核項(xiàng)包括：供貨業(yè)績(jī)綜合得分、合同兌現(xiàn)率得分、質(zhì)量合格率得分、其他考核得分、到貨量、合同量、檢驗(yàn)量、檢驗(yàn)合格量。考核項(xiàng)說(shuō)明：
1．按月計(jì)算供應(yīng)商供貨業(yè)績(jī)。供貨業(yè)績(jī)綜合得分=合同兌現(xiàn)率得分+質(zhì)量合格率得分+其他考核得分。
2．合同兌現(xiàn)率得分：（1）按物料和供應(yīng)商的合同兌現(xiàn)率=到貨量/合同量；（2）在合同兌現(xiàn)率范圍內(nèi)，為滿分50分，范圍為自定義維護(hù)；（3）在允許范圍下限以下的：合同兌現(xiàn)率得分=實(shí)際合同兌現(xiàn)率*50/100；（4）在上限以上的合同兌現(xiàn)率得分=50-[（實(shí)際合同兌現(xiàn)率-100）*50]/100。
3．質(zhì)量合格率得分=質(zhì)量合格率*50/100，質(zhì)量合格率=檢驗(yàn)合格量/檢驗(yàn)量*100%。
三、供應(yīng)商等級(jí)最終判定
等級(jí)最終判定考核項(xiàng)包括：初評(píng)得分、供貨業(yè)績(jī)得分、自動(dòng)評(píng)級(jí)、最終評(píng)級(jí)。考核項(xiàng)說(shuō)明：
1．經(jīng)過(guò)初評(píng)將供應(yīng)商分為了Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ類(lèi)，根據(jù)供貨業(yè)績(jī)可得出綜合得分，然后進(jìn)行后續(xù)的自動(dòng)評(píng)級(jí)。
2．自動(dòng)評(píng)級(jí)：（1）按物料分別計(jì)算進(jìn)入Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ類(lèi)各方綜合得分的算術(shù)平均值；（2）在Ⅰ類(lèi)供方中，大于或等于Ⅰ類(lèi)供方綜合得分的平均值的為A級(jí)供方，低于的為B級(jí)供方；（3）在Ⅱ類(lèi)供方中，大于或者等于Ⅱ類(lèi)供方綜合得分的平均值的為B級(jí)供方，低于的，為C級(jí)供方；（4）Ⅲ類(lèi)供方都為C級(jí)供方；（5）最終評(píng)級(jí)默認(rèn)為自動(dòng)評(píng)級(jí)，可手工修改。
四、系統(tǒng)運(yùn)行與開(kāi)發(fā)環(huán)境
1．SAP系統(tǒng)：ECC5.0及以上版本。
2．開(kāi)發(fā)語(yǔ)言：基于SAP平臺(tái)的ABAP。
3. 服務(wù)器端：運(yùn)行于微軟Windows 2000、Windows XP、Windows server 2003，需配置ⅡS5.0服務(wù)器，設(shè)置網(wǎng)址和域名，并裝有DB2。
4．客戶端：運(yùn)行于微軟Windows 2000、Windows XP、Windows server 2000、Windows server 2003。
五、系統(tǒng)特色功效
1．爐料供應(yīng)商評(píng)估系統(tǒng)填補(bǔ)了國(guó)內(nèi)鋼鐵行業(yè)采購(gòu)信息系統(tǒng)的一項(xiàng)空白，使企業(yè)向“精細(xì)化”管理邁進(jìn)了一大步。結(jié)合SAP系統(tǒng)，形成了一套切實(shí)可行的評(píng)估體系，促進(jìn)了鋼鐵行業(yè)信息化的進(jìn)一步發(fā)展。
2．本系統(tǒng)結(jié)合SAP三流合一的特點(diǎn)，將SAP系統(tǒng)的采購(gòu)訂單、收貨和質(zhì)檢數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)一體，并擴(kuò)展了供方資質(zhì)、供方合同兌現(xiàn)率、質(zhì)量合格率等考核項(xiàng)目。按照鋼鐵行業(yè)內(nèi)部特有的計(jì)算公式，得出各項(xiàng)考核指標(biāo)得分。
3．其數(shù)據(jù)全部來(lái)源于系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，不需人工輸入，減少人為的干預(yù)，供應(yīng)商ABC三個(gè)等級(jí)的判定也是系統(tǒng)自動(dòng)判定，為領(lǐng)導(dǎo)層的決策提供最準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)。A級(jí)供應(yīng)商為企業(yè)戰(zhàn)略級(jí)的合作伙伴，是最值得信賴的，是最優(yōu)先考慮的；B級(jí)供應(yīng)商是比較信任的合作伙伴，可簽訂短期的供貨合同；C級(jí)供應(yīng)商則是企業(yè)最要關(guān)注的，在簽訂合同時(shí)需要在細(xì)節(jié)條款上多考慮的。
【關(guān)鍵詞】銀行業(yè) 信息科技外包 外包風(fēng)險(xiǎn)
一、銀行業(yè)信息科技外包
銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的信息科技外包服務(wù)以合同方式委托信息技術(shù)服務(wù)供應(yīng)商提供所需的信息技術(shù)服務(wù)，銀行業(yè)信息科技外包類(lèi)型可以概括為以下幾類(lèi)說(shuō)明如下：
銀行業(yè)信息科技外包：研發(fā)咨詢類(lèi)外包：科技管理及科技治理等咨詢?cè)O(shè)計(jì)外包，規(guī)劃、需求、系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、測(cè)試外包。系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)類(lèi)外包：包括數(shù)據(jù)中心（災(zāi)備中心）、機(jī)房配套設(shè)施、網(wǎng)絡(luò)、系統(tǒng)的運(yùn)維外包，自助設(shè)備、POS機(jī)等遠(yuǎn)程終端及辦公設(shè)備的運(yùn)維外包。業(yè)務(wù)外包中的信息科技活動(dòng)：市場(chǎng)拓展、業(yè)務(wù)操作、企業(yè)管理、資產(chǎn)設(shè)置等外包中的系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、運(yùn)行維護(hù)和數(shù)據(jù)處理活動(dòng)。
二、信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)
銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)得益于信息科技外包服務(wù)，科技水平顯著提高，憑借著外包供應(yīng)商優(yōu)質(zhì)的軟硬件環(huán)境最大化了金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，在得到極大優(yōu)勢(shì)的同時(shí)必然要面臨相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。
（一）跨境外包風(fēng)險(xiǎn)
金融機(jī)構(gòu)購(gòu)買(mǎi)某一國(guó)家服務(wù)供應(yīng)商的信息產(chǎn)品、系統(tǒng)等相關(guān)外包服務(wù)，在合同期間該國(guó)家的經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)事件產(chǎn)生了國(guó)家級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)，從而導(dǎo)致該合作供應(yīng)商不能正常經(jīng)營(yíng)，致使對(duì)金融機(jī)構(gòu)造成重大影響。
（二）集中度風(fēng)險(xiǎn)
金融機(jī)構(gòu)將信息科技外包服務(wù)集中交由少量服務(wù)供應(yīng)商承接，在合同期間，該服務(wù)商或者其供應(yīng)鏈上某公司出現(xiàn)無(wú)法正常運(yùn)營(yíng)的情況，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)集中性的服務(wù)中斷、一系列的安全事件。
（三）信息安全風(fēng)險(xiǎn)
首先服務(wù)供應(yīng)商或者其供應(yīng)鏈上某公司是額外增加的不可控的信息安全風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，其次服務(wù)供應(yīng)商內(nèi)部控制有出現(xiàn)漏洞的可能，致使金融機(jī)構(gòu)遭受黑客攻擊、銀行客戶信息和資產(chǎn)被竊取等事件的發(fā)生，導(dǎo)致包含客戶信息在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)非公開(kāi)數(shù)據(jù)被服務(wù)商、黑客等非法獲得。
（四）科技能力喪失風(fēng)險(xiǎn)
金融機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期購(gòu)買(mǎi)某些服務(wù)供應(yīng)商的服務(wù)，熟悉供應(yīng)商所提供的產(chǎn)品，形成了對(duì)供應(yīng)商及其所提供的外部資源過(guò)渡依賴，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)失去科技控制力及創(chuàng)新能力，影響業(yè)務(wù)創(chuàng)新，掣肘機(jī)構(gòu)發(fā)展。
（五）業(yè)務(wù)中斷風(fēng)險(xiǎn)
金融機(jī)構(gòu)由于更換服務(wù)供應(yīng)商、供應(yīng)商更新或停止某項(xiàng)服務(wù)等原因造成無(wú)法持續(xù)享有外包服務(wù)，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)某項(xiàng)業(yè)務(wù)中斷。
（六）服務(wù)水平下降風(fēng)險(xiǎn)
供應(yīng)商的服務(wù)能力有限，技術(shù)水平、研發(fā)能力不足，行業(yè)聲譽(yù)下降，內(nèi)外部協(xié)作效率低下，不能迅速跟進(jìn)技術(shù)應(yīng)用、對(duì)產(chǎn)品及時(shí)升級(jí)改造，導(dǎo)致外包服務(wù)質(zhì)量達(dá)不到合約預(yù)期目標(biāo)，供應(yīng)商對(duì)金融機(jī)構(gòu)的科技服務(wù)質(zhì)量下降。
三、信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)管理
（一）建立信息科技外包服務(wù)管理機(jī)構(gòu)
要π畔⒖萍紀(jì)獍實(shí)施全面有效的管理，必須首先建立外包服務(wù)管理機(jī)構(gòu)。目前，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在外包過(guò)程中，僅當(dāng)外包商選擇或發(fā)生了法律糾紛時(shí)，才成立臨時(shí)性機(jī)構(gòu)來(lái)處理相關(guān)外包事務(wù)，管理機(jī)構(gòu)的缺失給外包服務(wù)的管理和監(jiān)督帶來(lái)不便，無(wú)法充分保障外包服務(wù)的質(zhì)量。
信息科技外包服務(wù)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)該建立健全外包服務(wù)管理相關(guān)制度，做到對(duì)外包服務(wù)相關(guān)事務(wù)的處理有制度可依循，防范在外包立項(xiàng)、審批、采購(gòu)、實(shí)施、服務(wù)過(guò)程中出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)。
信息科技外包服務(wù)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)做好外包服務(wù)商準(zhǔn)入控制。控制外包服務(wù)項(xiàng)目預(yù)算經(jīng)費(fèi)；核查外包服務(wù)項(xiàng)目與金融機(jī)構(gòu)發(fā)展趨勢(shì)、信息科技外包戰(zhàn)略是否一致；在篩選服務(wù)供應(yīng)商時(shí)，國(guó)產(chǎn)供應(yīng)商優(yōu)先，禁止與監(jiān)管部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的外包服務(wù)商合作，避免與提供外包服務(wù)不滿三年的供應(yīng)商合作，避免與已簽訂其他外包項(xiàng)目的供應(yīng)商合作；對(duì)重要的服務(wù)供應(yīng)商開(kāi)展盡職調(diào)查，必要時(shí)為保證公允，可聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)協(xié)助調(diào)查，調(diào)查應(yīng)關(guān)注供應(yīng)商技術(shù)經(jīng)驗(yàn)、行業(yè)聲譽(yù)、內(nèi)部控制力、企業(yè)管理能力、持續(xù)經(jīng)營(yíng)狀況等。
（二）規(guī)范信息科技外包服務(wù)合同
在購(gòu)買(mǎi)外包服務(wù)前，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)與外包服務(wù)供應(yīng)商簽訂合同，合同應(yīng)根據(jù)外包服務(wù)需求、盡職調(diào)查結(jié)果確定詳細(xì)程度和重點(diǎn)。
合同應(yīng)合規(guī)，遵從法律法規(guī)及金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度的要求；合同應(yīng)明確服務(wù)范圍、內(nèi)容、方式、時(shí)限、責(zé)任分配等事宜；合同應(yīng)明確供應(yīng)商在安全和保密方面的責(zé)任，禁止使用、泄露金融機(jī)構(gòu)非公開(kāi)信息，明確加強(qiáng)安全保密的具體措施；合同應(yīng)滿足服務(wù)連續(xù)性要求，具有完善的災(zāi)難恢復(fù)設(shè)施和應(yīng)急管理體系，若供應(yīng)商由于其自身原因造成的服務(wù)中斷可能時(shí)，需提前向金融機(jī)構(gòu)提出事務(wù)應(yīng)急方案，做好應(yīng)急處理，做好過(guò)渡安排，保障業(yè)務(wù)連續(xù)性；合同應(yīng)包括爭(zhēng)端解決機(jī)制、違約及賠償條款，明確信息安全、服務(wù)質(zhì)量、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等違約情況下的賠償及解決辦法；合同應(yīng)包括報(bào)告條款，明確常規(guī)報(bào)告內(nèi)容、頻度、突發(fā)事件的報(bào)告流程、方式、時(shí)限要求等。
（三）落實(shí)信息科技風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
金融機(jī)構(gòu)應(yīng)定期開(kāi)展信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，由牽頭部門(mén)組織，信息科技部門(mén)技術(shù)配合開(kāi)展系統(tǒng)、全面的信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。
信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)涵蓋信息科技外包戰(zhàn)略執(zhí)行情況、外包信息安全、機(jī)構(gòu)集中度、服務(wù)連續(xù)行、服務(wù)質(zhì)量、政策及市場(chǎng)變化等因素。
定期對(duì)重要的外包服務(wù)供應(yīng)商進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，評(píng)估應(yīng)涵蓋供應(yīng)商合規(guī)情況、服務(wù)的執(zhí)行效果、供應(yīng)商企業(yè)內(nèi)部控制力等因素。
完成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后應(yīng)及時(shí)提交評(píng)估報(bào)告，并針對(duì)評(píng)估發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題立即整改，評(píng)估及整改情況宜留存信息科技外包服務(wù)管理機(jī)構(gòu)，用于核定供應(yīng)商續(xù)約等事務(wù)。
[關(guān)鍵詞]企業(yè)；物資采購(gòu)；供應(yīng)商選擇
[中圖分類(lèi)號(hào)]F252 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1005-6432（2013）34-0105-02
1 物資采購(gòu)過(guò)程中供應(yīng)商的管理問(wèn)題
1.1 不平等的交易地位
雖然供應(yīng)商和企業(yè)之間是平等的買(mǎi)賣(mài)關(guān)系，但在實(shí)際采購(gòu)工作中，物資供應(yīng)商常常遭到企業(yè)采購(gòu)部門(mén)的不平等、不公正對(duì)待，造成損害供應(yīng)商切身利益和合法權(quán)益的情況屢禁不止。
（1）企業(yè)常常會(huì)無(wú)故拖欠采購(gòu)款，嚴(yán)重影響著供應(yīng)商經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大。
（2）物資供應(yīng)商的問(wèn)題投訴機(jī)制尚需健全。對(duì)于供應(yīng)商的投訴，如果相關(guān)管理機(jī)構(gòu)不進(jìn)行及時(shí)處理，會(huì)嚴(yán)重影響到物資采購(gòu)機(jī)制的改革與推行力度。
（3）采購(gòu)部門(mén)常常會(huì)單方面的更改采購(gòu)合同，對(duì)因此造成的供應(yīng)商的經(jīng)濟(jì)損失卻不聞不問(wèn)，不進(jìn)行實(shí)際的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。供應(yīng)商的合法權(quán)益受到侵害，得不到必要的補(bǔ)償，必然會(huì)影響其競(jìng)爭(zhēng)積極性，造成物資價(jià)格上漲、質(zhì)量下降等情況的出現(xiàn)。
1.2 人為因素影響供應(yīng)商的選擇
物資采購(gòu)工作由企業(yè)采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)、采購(gòu)人員進(jìn)行直接操作，對(duì)于供應(yīng)商的選擇，有著很多人為因素的影響和制約。
（1）企業(yè)采購(gòu)人員能力不高。物資采購(gòu)工作涉及多個(gè)領(lǐng)域的知識(shí)和見(jiàn)識(shí)，包括合同簽訂、質(zhì)量鑒定以及物資驗(yàn)收等環(huán)節(jié)。如果企業(yè)采購(gòu)人員的工作能力達(dá)不到相應(yīng)的采購(gòu)需求，就會(huì)造成較大的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，影響采購(gòu)工作的順利開(kāi)展。
（2）供應(yīng)商降價(jià)誘惑。為吸引企業(yè)采購(gòu)，供應(yīng)商往往會(huì)降低自身物資的采購(gòu)價(jià)格，誘使采購(gòu)人員前往購(gòu)買(mǎi)。價(jià)格的大幅降低必然會(huì)造成物資總體質(zhì)量水平的下降，進(jìn)而影響到物資采購(gòu)企業(yè)的正常運(yùn)作和發(fā)展。
（3）企業(yè)采購(gòu)人員收取好處。由于企業(yè)實(shí)際的物資采購(gòu)工作都是由具體采購(gòu)人員與供應(yīng)商進(jìn)行直接商談，而供應(yīng)商為了自身利益的最大化，往往會(huì)私下行賄，嚴(yán)重扭曲了采購(gòu)市場(chǎng)，甚至?xí)?dǎo)致企業(yè)對(duì)供應(yīng)商選擇的不合理模式的出現(xiàn)。
2 物資采購(gòu)過(guò)程中的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)
在實(shí)際的物資采購(gòu)中，企業(yè)面臨的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)主要有內(nèi)因型的風(fēng)險(xiǎn)和外因型的風(fēng)險(xiǎn)兩大方面。
2.1 物資采購(gòu)中內(nèi)因型的風(fēng)險(xiǎn)
在物資采購(gòu)中，企業(yè)所面臨的內(nèi)因型的風(fēng)險(xiǎn)主要包括：
（1）采購(gòu)中的預(yù)付風(fēng)險(xiǎn)。在進(jìn)行物資采購(gòu)工作時(shí)，當(dāng)企業(yè)將購(gòu)置款預(yù)付給產(chǎn)品供應(yīng)后，一旦出現(xiàn)物資的質(zhì)量問(wèn)題，會(huì)直接影響到企業(yè)的發(fā)展和運(yùn)作，帶來(lái)無(wú)謂的經(jīng)濟(jì)損失。
（2）采購(gòu)中的驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)。在采購(gòu)物資時(shí)，企業(yè)不可能對(duì)供應(yīng)商提供的物資進(jìn)行詳盡細(xì)致的檢查。若需要大量的物資引進(jìn)，企業(yè)與供應(yīng)商就得簽訂相應(yīng)的采購(gòu)合同。當(dāng)供應(yīng)商將合同物資輸送完畢，如果出現(xiàn)如數(shù)量、質(zhì)量和檢測(cè)前后不一致等問(wèn)題時(shí)，由于采購(gòu)合同在物資輸送前就已經(jīng)簽訂，會(huì)對(duì)企業(yè)的實(shí)際利益產(chǎn)生較大影響。
（3）采購(gòu)中的存量風(fēng)險(xiǎn)。在采購(gòu)物資時(shí)，如果采購(gòu)價(jià)相對(duì)較低，往往會(huì)有大量的企業(yè)進(jìn)行盲目采購(gòu)，進(jìn)而造成物資的大量囤積。這樣雖然減少了一些采購(gòu)成本，但過(guò)多的存量問(wèn)題也會(huì)影響到企業(yè)的良性運(yùn)作。
（4）采購(gòu)中的合同風(fēng)險(xiǎn)。采購(gòu)合同是企業(yè)與供應(yīng)商之間最重要的一道利益保證，但企業(yè)簽訂的采購(gòu)合同中的個(gè)別隱性條款有時(shí)也會(huì)威脅到企業(yè)的自身利益。
2.2 物資采購(gòu)中外因型的風(fēng)險(xiǎn)
物資采購(gòu)過(guò)程中，企業(yè)需要面對(duì)的外因型的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾點(diǎn)：
（1）采購(gòu)中的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。在市場(chǎng)中，產(chǎn)品的價(jià)格存在著一系列的不穩(wěn)定因素，它是一種動(dòng)態(tài)的、隨時(shí)變化的市場(chǎng)要素。經(jīng)常會(huì)有一些不法商販在抬高自身物資的價(jià)格后再以稍低的價(jià)格吸引企業(yè)進(jìn)行大規(guī)模的物資采購(gòu)，使企業(yè)因囤積大量物資而面臨巨大的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益和良性運(yùn)轉(zhuǎn)。
（2）采購(gòu)中的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。在完成物資采購(gòu)工作后，企業(yè)會(huì)將所采購(gòu)的物資投入到實(shí)際的生產(chǎn)和銷(xiāo)售工作當(dāng)中。如果所采購(gòu)物資有著隱形質(zhì)量問(wèn)題的存在，就會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)品的質(zhì)量產(chǎn)生較大的影響，既有損消費(fèi)者的實(shí)際利益，也會(huì)對(duì)企業(yè)自身的品牌和信譽(yù)造成較大的負(fù)面影響。
（3）采購(gòu)中的合同欺詐。對(duì)于企業(yè)而言，物資采購(gòu)合同往往是一把雙刃劍，在采購(gòu)工作中存在有合同欺詐的風(fēng)險(xiǎn)。合同欺詐現(xiàn)象主要有：供應(yīng)商得預(yù)付款后潛逃；以空殼公司簽空頭合同，轉(zhuǎn)手倒賣(mài)從中獲利；以不存在的合同的主體身份和企業(yè)簽訂采購(gòu)合同；以虛假證明或無(wú)用票據(jù)等作為合同的擔(dān)保。
3 物資采購(gòu)過(guò)程中供應(yīng)商選擇標(biāo)準(zhǔn)
3.1 供應(yīng)商選擇短期標(biāo)準(zhǔn)
較低的采購(gòu)成本，良好的服務(wù)水平，合適的商品質(zhì)量以及及時(shí)的物資交付這幾個(gè)方面是選擇和評(píng)價(jià)供應(yīng)商供貨水平的短期標(biāo)準(zhǔn)。
（1）較低的采購(gòu)成本。采購(gòu)企業(yè)需要對(duì)供應(yīng)商所提供的報(bào)價(jià)進(jìn)行科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)某杀痉治觯诓少?gòu)價(jià)格和交易費(fèi)用都滿足企業(yè)的采購(gòu)需求時(shí)再進(jìn)行報(bào)價(jià)采購(gòu)。
（2）良好的服務(wù)水平。物資供應(yīng)商整體服務(wù)水平的高低也是企業(yè)進(jìn)行供應(yīng)商選擇的一項(xiàng)重要指標(biāo)，供應(yīng)商內(nèi)部的各個(gè)作業(yè)環(huán)節(jié)與采購(gòu)企業(yè)相配合的態(tài)度和能力越高，企業(yè)采購(gòu)的獲益也就越大。
（3）合適的商品質(zhì)量。采購(gòu)商品的質(zhì)量是否符合單位需求是企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的必要條件，也是采購(gòu)部門(mén)必須考慮的首要因素。價(jià)格低、質(zhì)量差的商品會(huì)影響企業(yè)的正常發(fā)展，增加企業(yè)成本；質(zhì)量高的商品不一定適用于本企業(yè)，一定要從實(shí)際出發(fā)，不唯價(jià)，不唯質(zhì)，只看企業(yè)需求。
（4）及時(shí)的物資交付
供應(yīng)商物資交付的時(shí)間長(zhǎng)短，直接影響到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作的連續(xù)性。因此，物資交付時(shí)間也是企業(yè)進(jìn)行供應(yīng)商選擇的必要條件之一。要充分考慮和調(diào)研供應(yīng)商物資交付的確切時(shí)間，并以此來(lái)決定其是否能成為本企業(yè)物資的產(chǎn)品供應(yīng)商。
3.2 供應(yīng)商選擇長(zhǎng)期標(biāo)準(zhǔn)
供應(yīng)商的物資供應(yīng)能否長(zhǎng)期而穩(wěn)定是評(píng)估供應(yīng)商選擇的長(zhǎng)期標(biāo)準(zhǔn)，主要在于其企業(yè)體制是否健全，生產(chǎn)能力能否達(dá)標(biāo)，是否有長(zhǎng)期合作意向，經(jīng)營(yíng)理念和發(fā)展方向能否符合采購(gòu)企業(yè)的要求等方面。
4 物資采購(gòu)過(guò)程中供應(yīng)商選擇策略
4.1 對(duì)于進(jìn)貨渠道的選擇
企業(yè)在進(jìn)行物資采購(gòu)工作時(shí)，進(jìn)貨渠道即供應(yīng)商的選擇是非常重要的。由于市場(chǎng)的龐大性和復(fù)雜性，企業(yè)必須要規(guī)范物資的進(jìn)貨渠道，才能最大程度上確保物資質(zhì)量和整體服務(wù)能滿足企業(yè)自身的采購(gòu)要求。
（1）選擇在本企業(yè)自身供貨網(wǎng)絡(luò)內(nèi)的供應(yīng)商。企業(yè)供貨網(wǎng)絡(luò)內(nèi)成員是企業(yè)進(jìn)行物資采購(gòu)的重要供貨對(duì)象，它們普遍具有良好的信譽(yù)、供貨渠道和售后服務(wù)。
（2）選擇企業(yè)自身網(wǎng)絡(luò)外的供貨渠道。企業(yè)自身網(wǎng)絡(luò)以外的供貨渠道是對(duì)網(wǎng)絡(luò)內(nèi)成員的良性補(bǔ)充，作為臨時(shí)渠道，只有在本網(wǎng)絡(luò)供應(yīng)商不能滿足企業(yè)需求時(shí)才會(huì)用于供貨選擇，如涉及專(zhuān)利和專(zhuān)有技術(shù)的產(chǎn)品、獨(dú)家產(chǎn)品等單一貨源的采購(gòu)。
4.2 對(duì)于物資采購(gòu)方式的選擇
企業(yè)物資的采購(gòu)方式，關(guān)系著企業(yè)的物資采購(gòu)工作的科學(xué)合理性，直接影響著企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。
（1）物資的小額采購(gòu)。小額采購(gòu)，是指企業(yè)的總采購(gòu)金額低于10萬(wàn)元的物資采購(gòu)方式，規(guī)模較小，效率較高。
（2）物資的電子采購(gòu)。電子采購(gòu)，即通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)完成物資采購(gòu)的采購(gòu)方式。這種模式規(guī)模較小，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)的信息就能滿足企業(yè)的采購(gòu)要求。
（3）物資的招標(biāo)采購(gòu)。招標(biāo)采購(gòu)適用于物資的大額采購(gòu)，通過(guò)招標(biāo)，企業(yè)更容易保證自身物資采購(gòu)工作的科學(xué)合理性，最大程度上保障自身利益。
4.3 提高工作人員素質(zhì)
企業(yè)采購(gòu)人員是該企業(yè)物資采購(gòu)工作的實(shí)際操作者和執(zhí)行者，其工作的質(zhì)量和效率與其自身的綜合素質(zhì)直接掛鉤。因此，提高企業(yè)物資采購(gòu)人員的綜合素質(zhì)是企業(yè)良性發(fā)展的必然要求。
（1）加強(qiáng)能力培訓(xùn)。不斷加強(qiáng)物資采購(gòu)人員的相關(guān)能力培訓(xùn)，才能確保采購(gòu)人員的綜合能力可以滿足企業(yè)自身物資采購(gòu)工作的各項(xiàng)需求，確保企業(yè)物資采購(gòu)工作的順利開(kāi)展，維持企業(yè)的良性運(yùn)轉(zhuǎn)。
（2）加強(qiáng)責(zé)任意識(shí)。在物資采購(gòu)工作中，企業(yè)要樹(shù)立和強(qiáng)化實(shí)際采購(gòu)人員的使命感和責(zé)任感，確保其在進(jìn)行具體的物資采購(gòu)工作時(shí)，時(shí)時(shí)以企業(yè)利益為采購(gòu)基礎(chǔ)、以企業(yè)利益為基本采購(gòu)原則。
（3）建立激勵(lì)機(jī)制。行之有效的激勵(lì)機(jī)制，能夠最大程度上調(diào)動(dòng)企業(yè)采購(gòu)人員工作的積極主動(dòng)性，有利于提高其實(shí)際工作效率，確保物資采購(gòu)工作高質(zhì)高量的完成，促進(jìn)企業(yè)的良性發(fā)展。
4.4 建立健全物資采購(gòu)管理體制
良好的物資采購(gòu)管理體制是確保物資采購(gòu)工作順利進(jìn)行的先決條件和重要依據(jù)。一方面，需要完善已有制度，采購(gòu)企業(yè)要認(rèn)真檢查原有各項(xiàng)制度是否適合企業(yè)當(dāng)前的發(fā)展需求，制度的具體內(nèi)容是否跟得上時(shí)代的發(fā)展；另一方面，要健全物資采購(gòu)的管理制度，如采購(gòu)價(jià)格的管理制度、訂貨合同的管理制度以及付款的管理制度等，明確責(zé)任和義務(wù)，做到各項(xiàng)工作都有章可循、有據(jù)可依。
物資采購(gòu)工作關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的各個(gè)方面，產(chǎn)品質(zhì)量決定著企業(yè)的生死存亡，必須要引起高度重視。企業(yè)要從源頭和根本入手，完善采購(gòu)機(jī)制，增強(qiáng)物資采購(gòu)工作運(yùn)行的科學(xué)合理性，并結(jié)合實(shí)際，選擇最適合的物資供應(yīng)商，確保企業(yè)的良性運(yùn)轉(zhuǎn)和可持續(xù)發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
[1]王莉敏.企業(yè)物資采購(gòu)中供應(yīng)商的選擇[J].企業(yè)經(jīng)營(yíng)與項(xiàng)目管理，2010（1）.
