時間：2023-06-08 11:19:22
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇供應鏈法律風險防控，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一、3PL企業(yè)供應鏈金融面臨的風險
（一）質(zhì)押物品帶來的風險
質(zhì)押物帶來的風險包括品種選擇、貨權(quán)不清以及監(jiān)管過程中保管不當造成的風險。對3PL企業(yè)來說質(zhì)押物的選擇要非常慎重，不是所有的物品都適合進行質(zhì)押監(jiān)管，可以說整個監(jiān)管業(yè)務風險控制成功的第一步就是對質(zhì)押物品的選擇。
近來出現(xiàn)不少質(zhì)押物貨權(quán)不清的情況，尤其是上海、浙江等地重復質(zhì)押，或則用他人在自己倉庫貨物冒充自己貨物進行質(zhì)押的情況等尤為嚴重。一旦出現(xiàn)問題就會造成3PL的責任風險。
因為質(zhì)押物并不是都放在倉庫內(nèi)且不同的包裝形式造成在質(zhì)押物的監(jiān)管過程中可能因為種種意外情況造成變質(zhì)或者損壞，在對生產(chǎn)企業(yè)的監(jiān)管中不同的區(qū)域也存在不同的監(jiān)管風險。
（二）出質(zhì)人的資信道德風險
信用風險是供應鏈金融服務中最常見的風險，不是銀行單方面面臨的風險，而是銀行與3PL企業(yè)共同關(guān)注的一種風險。一旦發(fā)生出質(zhì)人惡意拖欠或欺詐的情況，3PL企業(yè)也將面臨較大的風險。
在實際操作流程中，一個供應鏈金融的項目中銀行往往會經(jīng)由合同將責任轉(zhuǎn)嫁給物流監(jiān)管企業(yè)。另外，由于銀行在專業(yè)方面的缺失也會造成一些對質(zhì)押物特殊細節(jié)要求上的問題，造成了一旦操作過程中出現(xiàn)問題3PL企業(yè)就要承擔法律風險。
（四）操作與管理風險
3PL公司自身監(jiān)管操作帶來的風險，包括人員的風險、內(nèi)部管理的風險和質(zhì)押場所選擇的風險。監(jiān)管人員對整個供應鏈金融監(jiān)管業(yè)務的風險防控來說是至關(guān)重要的第一防線。從業(yè)人員由于在職業(yè)素養(yǎng)、業(yè)務技能水平、責任心、職業(yè)道德等方面素質(zhì)的原因?qū)ΡO(jiān)管的風險防范能力也有很大不同。如，進行每日數(shù)據(jù)錄入的工作人員未及時錄入與更新或者在錄入時候粗心大意錄入錯誤都會造成風險的發(fā)生。另外，3PL企業(yè)的操作流程不規(guī)范、機構(gòu)設置不合理、制度的缺失、控制措施不到位等都會帶來風險。如：相關(guān)的記錄未交接，質(zhì)物清單或者解除質(zhì)物通知書未簽字確認，監(jiān)管工作人員分配不合理、分工不明確，對一線監(jiān)管進行的日常檢查、抽查，盤點和巡視考核工作不到位等也會造成相應的損失。再有，上文分析了監(jiān)管質(zhì)押物品要慎重選擇，其實對于監(jiān)管質(zhì)押的場所也要進行有效的篩選，不然可能會出現(xiàn)由于監(jiān)管場所條件不具備造成質(zhì)押物變質(zhì)、損壞或者缺失的風險。
二、3PL企業(yè)供應鏈金融風險防控對策
（一）質(zhì)押物帶來的風險防控對策
對于質(zhì)押物帶來的風險主要從質(zhì)押物品的選擇、質(zhì)押物的監(jiān)管過程中的保管措施以及質(zhì)押物的貨權(quán)及貨源的合法性等方面進行防控。3PL企業(yè)對于是否接受銀行的質(zhì)押委托要看品種是否適合監(jiān)管。一般來說，對質(zhì)押物的要求是價格漲跌幅度不大、質(zhì)量穩(wěn)定、流動性好容易變現(xiàn)、倉儲沒有特殊要求易于保管的品種。例如：黑色金屬、有色金屬、鐵金粉、煤炭、汽車等。3PL企業(yè)對于質(zhì)押物的選擇在不同的情況下有不同的要求。如：有的3PL企業(yè)對于監(jiān)管單價在10萬元以上的、對于存放保管中有特殊要求的一般不接受監(jiān)管委托。還有包裝不同的情況下，要求也不相同，對于散貨等在雨洪災害中容易發(fā)生流失的貨物和棉麻、紙品等容易發(fā)生火災等情況出現(xiàn)滅失的質(zhì)押品必須要上保險等。設計對于質(zhì)押監(jiān)管物品的評估指標，確定質(zhì)押物本身的風險評級，在降低質(zhì)押物本身風險的同時，也可以擴大3PL企業(yè)的經(jīng)營范圍和經(jīng)營對象。
表1 質(zhì)押物品情況評價表
質(zhì)押物序號 類別 品種 危
險
品 防潮要求 放火要求 防氧化要求
是否保險 外
包
裝
情
況 季
節(jié)
要
求 市
場需求情況 價
格
波
動
幅
度 變
現(xiàn)
能
力 流
動
性 保
質(zhì)
期
要
求
監(jiān)管地點
單價要求
驗收方法 盤點要求 計量方式
以上表格中的各項指標可以根據(jù)企業(yè)自身實際的情況各自具體的等級的評分，例如單價要求中10萬、8萬―10萬、4萬―8萬、1萬―4萬、5000千及以下等各自獲得1＼2＼3＼4＼5分的評分標準。再有計量標準中，抄牌、過磅得5分、檢尺、理論換算、打尺或打方（散貨計量打九折）得4分、打尺或打方（散貨計量不能打九折）得3分、平均件重計量（如棉花）得2分、難以準確計量（廢鋼等），需采取輔助方式得1分等建立的評分標準，清晰明確，并由不同的責任人進行審核簽字，最大程度的降低質(zhì)押物品本身的選擇風險。
對于質(zhì)押物可能存在的貨權(quán)不清楚或者貨源不合法的情況一般可以與銀行在委托協(xié)議中就約定由銀行或者金融機構(gòu)進行審核確認。如：3PL企業(yè)可以約定只對平直方面承擔外觀檢驗審核，不對內(nèi)在品質(zhì)進行審核的，只注重量的問題，不注重質(zhì)的問題，對于質(zhì)押物要求出質(zhì)人提供的合法貨權(quán)證明、質(zhì)量證明、運單、發(fā)票、信用證、完稅證明等材料并認真審核，由出質(zhì)人承擔責任，銀行承擔確認和審核并且提供合法檢驗方法的責任，監(jiān)管方按照合同要求執(zhí)行。
對于場所選擇要有一定要求，如監(jiān)管區(qū)域要獨立、貨物要單獨存放；散貨存放區(qū)的防雨防洪設施，對保質(zhì)期有特殊要求的要有更換周轉(zhuǎn)的明確要求。另外，由于在生產(chǎn)區(qū)不容易監(jiān)管，3PL公司可以采取只做兩頭，不做中間的方法來避免風險。比如銅加工企業(yè)，就只做原料區(qū)（電解銅）和成品區(qū)（銅線），而中間的生產(chǎn)區(qū)由于無法掌控所以不做。盡量選擇在自己庫內(nèi)進行操作，這樣既獲得監(jiān)管業(yè)務與運輸、倉儲和配送等物流服務的雙重收益，又綁定了客戶，帶來更大的收益。如果是異地或者庫外監(jiān)管，要對該監(jiān)管場所的資質(zhì)條件、信譽情況、倉儲條件、安全防災設施等進行實地的嚴格調(diào)查和評價，有條件的時候還要要求對方提供場地使用證明、近三年的生產(chǎn)經(jīng)營情況、財務報表等證明文件，并要求提供可以進行聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控條件的辦公場所。
（二）出質(zhì)人資信道德風險的防控對策
避免出質(zhì)人資信道德風險要做好信用等級的調(diào)查與評估、防范監(jiān)管中以貨易貨時以次充好，偽造虛假提單進行提貨操作、建立企業(yè)資信檔案，做好出質(zhì)人資信狀況的跟蹤。在實際過程中，可以采用AHP等方法建立出質(zhì)人評價指標體系，將出質(zhì)企業(yè)的業(yè)界口碑、以前有無融資經(jīng)歷、出質(zhì)企業(yè)在所屬行業(yè)中的地位、經(jīng)營歷史、盈利情況、人員流動情況、財務情況等指標劃分為3―5個不同的評分等級，并根據(jù)3PL企業(yè)的當年經(jīng)營的實際情況進行制定。如對于企業(yè)的短期償債能力我們假設以CR（流動比例）值與QR（速動比率）值來進行具體細分評估，假設CR≥2且QR≥1時認為風險等級較低為1級評分為5分；1≤CR
（三）法律與合同風險對策
要對法律與合同風險進行防范首先要強化培訓相關(guān)法律與合同方面的知識，提高員工法律素養(yǎng)。要注意合同中存在的細節(jié)問題，不能更改的情況下，用補充條款的形式另外約定。項目開發(fā)時，應在規(guī)避自身的風險的情況下滿足客戶的一些要求。審核合同要注意合同內(nèi)容的完整性，有無需要特別約定的地方，可操作性如何、是否有會引起公司本身操作出現(xiàn)違規(guī)的條款等。另外，企業(yè)要建立有效的控制、審核、批準制度，規(guī)范操作，有條件的情況下，可以成立法務部門專門從事合同、法律方面事物的處理，從而最大程度的避免法律與合同中存在的風險問題。
（四）操作與管理風險防控的對策
對于人員、內(nèi)部管理和環(huán)境帶來的操作風險要根本上避免還是要從加強管理，提高公司自身的管理水平著手。加強員工就業(yè)、職業(yè)道德素養(yǎng)和業(yè)務水平，定期培訓，規(guī)范員工操作意識。建立系統(tǒng)完整的制度，如：崗位職責、操作流程手冊、考核辦法、信息傳遞制度、臺帳登記制度、項目評審的流程、稽核流程、風險評估、現(xiàn)場管理流程等等。對于總量控制的質(zhì)押物一定要對其庫存貨物進出動態(tài)及日消耗量進行全面的監(jiān)控，做好交接記錄工作、所有涉及到單據(jù)、清單妥善保存，以免責任不清。建立監(jiān)管巡視制度，加強考核，采用信息化手段提高管理水平。每日錄入應及時并一人錄一人審，有問題及時上報。如：ZCNJ就自行設計了動產(chǎn)操作的信息管理系統(tǒng)，核實查詢使用的查詢系統(tǒng)以便匯總。還可以增加包括公司內(nèi)部各個部門的信息化考核系統(tǒng)，如在動產(chǎn)質(zhì)押部門下可以增列：監(jiān)管人員考核操作系統(tǒng)、信息錄入員操作考核信息系統(tǒng)等針對各個崗位工作人員相應的考核指標系統(tǒng)，對各個崗位工作人員工作情況進行統(tǒng)計以便進行月考核、季度考核和年終考核也便于部門領(lǐng)導對部門員工工作情況進行掌握。
對于庫外或者異地監(jiān)管的點，要求至少派遣兩名或兩名以上監(jiān)管人員同時進行監(jiān)管，并且監(jiān)管小組成員進行輪崗制度，以免在一個監(jiān)管地區(qū)時間過長。設立多級巡查監(jiān)管機制對監(jiān)管人員日常工作情況進行檢查。檢查的內(nèi)容包括所有庫內(nèi)及庫外監(jiān)管人員的崗位職責所要求的工作內(nèi)容，如是否在崗；交接班是否有明確清楚的交接記錄；所有記錄是否按規(guī)定要求進行填寫；賬務登記是否準確、及時、規(guī)范；核對賬務與質(zhì)押物情況是否相符；是否按要求進行每日每周盤點等等。對于監(jiān)管人員是否在崗在位，可以進行定時和不定時兩種檢查方法，定時的可以規(guī)定每天分上午、下午甚至晚上幾輪，每輪幾次對異地監(jiān)管人員進行電話或視頻查訪并由專人進行記錄統(tǒng)計，有條件的也可以進行不定時的直飛抽查，不提前通知，直接到監(jiān)管地進行監(jiān)管情況的檢查了解，并做好檢查的記錄統(tǒng)計工作。
當然在監(jiān)管操作開始的階段，可以從項目模式情況是否有經(jīng)驗資質(zhì)、質(zhì)物驗收方法、監(jiān)管區(qū)域情況（分庫內(nèi)、庫外監(jiān)管）、庫外標識懸掛情況、是否承諾回購、是否成品與原材料同時質(zhì)押、監(jiān)管點硬件設備、監(jiān)管人員業(yè)務能力、監(jiān)管人員到崗情況（定時、抽查）、出質(zhì)人是否強行出貨、出質(zhì)人是否存在非正常停工限產(chǎn)、現(xiàn)場是否存在多家債權(quán)人搶貨、近一個月內(nèi)物品品質(zhì)變化情況、質(zhì)權(quán)人是否現(xiàn)場核查庫存情況、監(jiān)管人員信息系統(tǒng)操作能力是否有其他監(jiān)管商進駐等方面
進行風險評估的指標體系的建立來對該項目的監(jiān)管操作進行風險評估，如果風險值達到或高于公司的要求，要對該項目的監(jiān)管地點的選擇、監(jiān)管過程中的操作控制、監(jiān)管人員的監(jiān)管工作情況重點進行考核管理以避免風險的發(fā)生。
摘 要：新農(nóng)村建設機制下，金融行業(yè)為農(nóng)業(yè)經(jīng)濟提供諸多融資服務，幫助企業(yè)解決項目運營遇到的資金供應問題。但是，由于市場經(jīng)濟體制尚未健全，農(nóng)業(yè)資金供應鏈依舊存在風險隱患，“信用缺失”是引發(fā)資金供應鏈風險的主要因素之一。為了構(gòu)建良好的融資市場環(huán)境，保障農(nóng)業(yè)項目投資活動有序進行，應做好資金供應鏈風險防控措施。本文分析了農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀，總結(jié)農(nóng)業(yè)資金供應鏈風險發(fā)生成因，提出金融信用機制建設的有效對策。
關(guān)鍵詞 ：農(nóng)業(yè) 資金鏈 風險 信用機制
新時期國家對農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展給予扶持政策，通過稅收調(diào)整、技術(shù)指導、產(chǎn)品營銷等策略幫助農(nóng)村加快經(jīng)濟建設。農(nóng)業(yè)項目開發(fā)與生產(chǎn)需投入大量資金，承包企業(yè)在經(jīng)營期間面臨著較大的資金供應風險，一旦資金供應鏈中斷則會導致巨大的經(jīng)濟損失，阻礙農(nóng)業(yè)投資項目建設的有序進行。實踐證明，信用機制缺失是資金供應鏈風險發(fā)生的一大因素，由于貸款企業(yè)或個人信用缺失而阻礙了農(nóng)業(yè)項目運作，必須強化金融信用機制建設力度。
一、資金供應鏈風險
經(jīng)濟學理論是一切經(jīng)濟活動指導，從學術(shù)理論探討資金供應鏈風險具有客觀性特點，能夠為企業(yè)經(jīng)營提供切實可行的指導方向。我國市場經(jīng)濟秩序正處于優(yōu)化改革時期，市場環(huán)境對經(jīng)濟事業(yè)發(fā)展具有深遠影響，一旦經(jīng)濟決策失誤則會引起各種損失。另一方面，社會主義市場環(huán)境尚未穩(wěn)固，企業(yè)在經(jīng)營期間要承擔不可預知的風險隱患，資金供應鏈風險是普遍存在的風險問題。
1、資金鏈。資金鏈是指維持企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營所需要的循環(huán)資金鏈條，本質(zhì)上是圍繞資金設置的運轉(zhuǎn)供應體系，滿足了各行企業(yè)經(jīng)營所需的資金資源。當前，資金鏈主要是“現(xiàn)金-資產(chǎn)-現(xiàn)金”的循環(huán)，是企業(yè)經(jīng)營不可缺少的過程，企業(yè)就必須保持資金鏈良性循環(huán)，才能構(gòu)建更加穩(wěn)定的經(jīng)營管理模式。隨著國民經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級，資金鏈對行業(yè)經(jīng)營與發(fā)展具有廣泛作用，可從根本上維持一個產(chǎn)業(yè)、一個企業(yè)、一個組織的穩(wěn)定運行。
2、供應鏈風險。供應鏈風險是指“供應的不及時而導致貨物和服務質(zhì)量的降低”，比較認可的定義方式，將供應鏈風險分為內(nèi)生風險和外生風險兩大類。有學者指出，內(nèi)生風險產(chǎn)生于道德風險、信息扭曲和個體理性，而外生風險主要來源于政治、經(jīng)濟、法律和技術(shù)等方面。我國市場經(jīng)濟體制尚未健全，供應鏈風險是市場環(huán)境多變性的產(chǎn)物，往往增加了企業(yè)經(jīng)營防范難度，不利于資金、設備、技術(shù)等要素的持續(xù)供應，發(fā)生風險必然阻礙行業(yè)經(jīng)營。
二、農(nóng)業(yè)資金供應鏈風險成因
資金是農(nóng)業(yè)項目開發(fā)與實施的基本保障，維持資金持續(xù)運轉(zhuǎn)是不可缺少的。為了保持農(nóng)業(yè)項目資金鏈穩(wěn)定運轉(zhuǎn)，金融機構(gòu)與企業(yè)建立了信貸合作關(guān)系，向企業(yè)提供必要的資金支持，而企業(yè)定期向金融機構(gòu)償還利息，兩者之間形成互利共贏的局面。受到主客觀條件的影響，農(nóng)業(yè)資金供應鏈存在信用機制缺失等問題，導致資金供應鏈運轉(zhuǎn)不暢，資金供應量不足或供應不及時。從目前情況分析，農(nóng)業(yè)項目經(jīng)營常常遇到資金供應鏈風險，主要原因：
1、內(nèi)在風險
（1）道德因素。道德風險是指由于信息的不對稱，供應鏈合約的一方從另一方那里得到剩余的收益，導致合作協(xié)議失效，引起了供應鏈風險。道德是衡量個人素質(zhì)的尺度標準，也是體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營文化的基本表現(xiàn)，一旦道德尺度缺失則必然引發(fā)信用危機，破壞了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)企業(yè)與銀行之間的合作關(guān)系，風險發(fā)生相對普遍。
（2）信息因素。信息傳遞延遲將導致上下游企業(yè)之間溝通不充分，對產(chǎn)品的生產(chǎn)以及客戶的需求在理解上出現(xiàn)分歧，無法滿足農(nóng)業(yè)市場客戶的實際需求。例如，農(nóng)產(chǎn)品加工生產(chǎn)方案中，對市場行情不夠深入了解，盲目開發(fā)與生產(chǎn)新產(chǎn)品，導致農(nóng)產(chǎn)品囤積量增加，產(chǎn)品滯銷等問題，資金鏈供應中斷。
（3）文化因素。企業(yè)文化差異是引發(fā)風險的一大因素，企業(yè)在經(jīng)營理念、文化制度、員工職業(yè)素養(yǎng)和核心價值觀等方面必然會存在一定的差異，使得供應鏈模式呈現(xiàn)混亂狀態(tài)。農(nóng)業(yè)是傳統(tǒng)經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)構(gòu)成，與現(xiàn)代新興行業(yè)相比存在差異性，若不能及時轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念及管理思維，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)或銷售活動受阻，資金收支失衡而引起風險。
2、外在風險
（1）政策因素。當國家經(jīng)濟政策發(fā)生變化時，往往會對供應鏈的資金籌集、投資及其他經(jīng)營管理活動產(chǎn)生極大影響，農(nóng)業(yè)資金供應鏈風險大增。國家是市場經(jīng)濟的宏觀調(diào)控者，國家政策變動意味著市場環(huán)境變化，農(nóng)業(yè)經(jīng)營業(yè)會出現(xiàn)大范圍轉(zhuǎn)變，風險發(fā)生率更高。例如，農(nóng)業(yè)稅收政策調(diào)整等，資金需求量大增，供應鏈負荷超標。
（2）市場因素。供應鏈的運作是以市場需求為導向的，市場競爭的激化，大大增強了消費者需求的不可預知性，農(nóng)業(yè)資金供應鏈風險越來越高。比如，經(jīng)濟全球化對國內(nèi)市場造成沖擊，本土農(nóng)產(chǎn)品與進口產(chǎn)品相互競爭，農(nóng)業(yè)項目營運模式混亂，造成資金供應鏈預測結(jié)果失效，很容易增加整個供應鏈的經(jīng)營風險。
（3）自然因素。自然環(huán)境是客觀存在的，自然災害引起農(nóng)業(yè)資金鏈風險也是必然的，這是一種不可預知、不可避免的供應鏈風險。農(nóng)業(yè)種植是創(chuàng)造收益的主要來源，自然環(huán)境對種植作物具有廣泛影響，主要表現(xiàn)在地震、火災、政治的動蕩、意外的戰(zhàn)爭等等，都會引起非常規(guī)性的破壞，使供應鏈中企業(yè)資金運動過程受阻或中斷。
三、農(nóng)業(yè)金融信用機制建設對策
農(nóng)業(yè)是國民經(jīng)濟的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，與第二、第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展密切相關(guān)，其保持了良好的增長趨勢（如表1）。針對農(nóng)業(yè)資金供應鏈風險，必須健全我國金融信用機制改革力度，重點解決企業(yè)與銀行之間的信用缺失問題，完善社會主義農(nóng)業(yè)經(jīng)濟建設對策。社會信用體系的建立是個龐大的工程，涉及到社會歷史、文化、經(jīng)濟發(fā)展的方方面面。金融信用作為社會信用體系的核心一環(huán)，自然也需要運用道德的、經(jīng)濟的等各種手段來建立和完善。筆者認為，農(nóng)業(yè)金融信用機制建設對策：
1、法律方面。加強信用記錄、征集、調(diào)查、評價、中介等管理，構(gòu)建符合農(nóng)業(yè)資金供應需求的金融信用法律體系。建立對失信企業(yè)、個人的懲罰機制，是金融信用體系鏈條中關(guān)鍵的一環(huán)。應盡快建立一整套失信懲罰制度。道德缺失是引起供應鏈風險的主觀因素，無論是企業(yè)或個人，向銀行借貸資金都必須遵循道德準則。對于一些無法管制的道德行為，可以通過法律措施解決資金供應問題，為農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展提供強制性保障。例如，企業(yè)長期故意拖欠銀行借款，銀行可向人民法院起訴，利用法律武器保護金融機構(gòu)的合法權(quán)益。
2、篩選對象。要根據(jù)不同的區(qū)域信用環(huán)境、管貸水平、競爭程度、企業(yè)素質(zhì)等情況遴選一批優(yōu)良客戶發(fā)放信用貸款，增強優(yōu)良客戶與銀行的粘合力，促進信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化。當前，我國大力扶持農(nóng)業(yè)項目開發(fā)工程，從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)或營銷企業(yè)數(shù)量大增，銀行要嚴格篩選借貸對象，以免合作對象信用缺失引起的風險。一般來說，銀行要慎重審核貸款方的詳細情況，審查企業(yè)經(jīng)營與盈利水平，個人的借貸信用指數(shù)，確定符合資金借貸信用機制標準，才能將資金發(fā)放給對方使用。
3、加強預警。信用貸款對貸后管理提出了更高要求，應在傳統(tǒng)貸款管理基礎(chǔ)上，創(chuàng)新一種適合信用放款的貸后管理模式。堅持做到每季檢查和調(diào)查，密切關(guān)注風險點，如行業(yè)風險、管理風險、經(jīng)營風險等，同時，掌握重點貸款企業(yè)的現(xiàn)金流，以掌控風險。對于政策性、市場性、自然性等不可預知的風險，農(nóng)業(yè)資金供應鏈必須從多個方面強化預警力度，提前對可能出現(xiàn)的風險隱患進行管理。例如，企業(yè)借貸資金期間，要時刻關(guān)注內(nèi)部財務運營機制，調(diào)整資金收支預算方案，詳細規(guī)劃每一筆資金的使用方向。
4、嚴格授權(quán)。發(fā)放信用貸款應區(qū)別對待、因地制宜，對區(qū)域信用環(huán)境好、信貸管理嚴格、客戶經(jīng)理素質(zhì)高、業(yè)務能力強、歷年信貸資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)異的分支機構(gòu)和客戶經(jīng)理授予一定的權(quán)限。同時建立風險責任追究制，加強約束。我國農(nóng)業(yè)資金借貸市場廣闊，大量企業(yè)經(jīng)營需要借貸資金作為運營支撐，這就形成了信貸服務行業(yè)，嚴格信貸機構(gòu)授權(quán)審核，也是降低資金鏈供應風險的有效方式。銀行授權(quán)某個信貸結(jié)構(gòu)業(yè)務權(quán)之前，要詳細考察信貸機構(gòu)是否符合信用機制建設要求，再將信貸權(quán)授予服務機構(gòu)運營。
5、政府調(diào)控。建議政府有關(guān)部門進一步加強社會信用建設，繼續(xù)堅決打擊逃避銀行債務和惡意拖欠銀行本息行為，調(diào)動銀行發(fā)放信用貸款的積極性，有效解決中小企業(yè)獲得銀行貸款難的問題。農(nóng)業(yè)是國民經(jīng)濟的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，政府需加大對農(nóng)業(yè)項目投資的宏觀指導力度，構(gòu)建符合農(nóng)業(yè)經(jīng)濟需求的資金供應鏈模式。“信用機制”是企業(yè)籌集資金必須遵循的準則，按照合同約定定期償還本息，既方便了銀行資金回籠與處理，也維持了企業(yè)資金供應鏈運轉(zhuǎn)流程，充分體現(xiàn)了政府在農(nóng)業(yè)經(jīng)濟調(diào)控中的作用。
結(jié)論
近年來，國家對農(nóng)業(yè)經(jīng)濟給予多方面政策支持，結(jié)合新農(nóng)村建設方針提出多元化改革對策。大力發(fā)展農(nóng)業(yè)項目是第一步，國家及地方政府鼓勵企業(yè)或個人參與農(nóng)業(yè)項目投資，帶動地方農(nóng)業(yè)經(jīng)濟收益增長。本次研究認為，道德缺失、信息失效、文化差異等是供應鏈風險的內(nèi)在因素，政策變動、市場環(huán)境、自然災害是供應鏈風險的外在因素。針對農(nóng)業(yè)資金供應鏈風險，企業(yè)與金融機構(gòu)要建立良好的合作關(guān)系，深入分析資金供應鏈風險成因，提出切實可行的信用機制建設方案，解決傳統(tǒng)資金供應模式存在的不足，構(gòu)建符合社會主義經(jīng)濟秩序的信用合作模式。
參考文獻:
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作者簡介：
【關(guān)鍵詞】互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融 創(chuàng)新 問題 措施
近日，國務院的《關(guān)于大力發(fā)展電子商務加快培育經(jīng)濟新動力的意見》明確表示鼓勵商業(yè)銀行、商業(yè)保理機構(gòu)、電子商務企業(yè)開展供應鏈金融服務。目前，我國互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融創(chuàng)新活動層出不窮，多方主體共同打造了金融服務生態(tài)圈，中小企業(yè)成為互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融受惠主體。在全球化日益加劇的今天，互聯(lián)網(wǎng)下的供應鏈金融迎合了世界經(jīng)濟發(fā)展的趨勢。
一、互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融的內(nèi)涵
互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融實質(zhì)就是“信息經(jīng)濟+實體經(jīng)濟+金融經(jīng)濟”。在“互聯(lián)網(wǎng)+”、普惠金融背景下的供應鏈金融，本質(zhì)在于互聯(lián)網(wǎng)與傳統(tǒng)行業(yè)的深度融合，加速信息共享，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)鏈條，創(chuàng)造新的發(fā)展生態(tài)。互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下其零距離、低成本、參與的民主性和自由度等特點，決定了互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融具有旺盛的生命力和創(chuàng)造力。
互聯(lián)網(wǎng)下的供應鏈金融，是以一種“低成本、便捷性”的信貸模式來實現(xiàn)金融末端的普惠，是加快發(fā)展多層次資本市場的重要一環(huán)，是對傳統(tǒng)金融機構(gòu)借貸作用的有益補充。互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融，具有信息化與虛擬化、高效性與經(jīng)濟性、網(wǎng)絡化與一體化等鮮明特點。互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融是信息化條件下實體經(jīng)濟與金融服務的最佳結(jié)合點和最佳推進載體，可以破解我國實體經(jīng)濟與金融經(jīng)濟脫節(jié)的難題，特別是在解決小微企業(yè)融資難的問題上發(fā)揮巨大作用，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)供應鏈整體運轉(zhuǎn)效率及競爭力的提高，將成為金融業(yè)創(chuàng)新的新藍海和制高點。
二、互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融的創(chuàng)新
互聯(lián)網(wǎng)具有高效、快捷、節(jié)約、連接一切的特點，改造了傳統(tǒng)供應鏈金融，體現(xiàn)了“架構(gòu)拓展、互聯(lián)互通、上下一體、風險可控、在線實時、按需融通、資金高效、合作共贏、創(chuàng)新變革”的金融服務新特征。主要有：
（一）平臺金融
互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融顛覆了過往以融資為核心的供應鏈模式，不再以銀行為主導、摒棄傳統(tǒng)的核心巨頭企業(yè)概念，轉(zhuǎn)為以企業(yè)的交易過程為核心，是依托一站式服務平臺、將每一個企業(yè)和客戶作為中心、專注中小企業(yè)自身交易過程監(jiān)控的平臺化模式。該模式將過去圍繞核心大企業(yè)的“1+N”模式，拓展為“N+1+N”模式。兩邊的“N”分別代表供應鏈上下游各個主體，中間的“1”即為綜合平臺，其實質(zhì)是讓供應鏈上的企業(yè)集中在同一個平臺上進行商務活動，使之更方便快捷的對接到上下游企業(yè)和消費者。
（二）生態(tài)圈金融
互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融更多依賴生態(tài)圈的良性循環(huán)和共存共贏。互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融的優(yōu)勢主要表現(xiàn)在網(wǎng)絡化、精準化、數(shù)據(jù)化三個方面，以在線互聯(lián)、風險控制、產(chǎn)融結(jié)合的形式，基于大數(shù)據(jù)、云平臺、移動互聯(lián)網(wǎng)，互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融將打造一個更富有市場力的實體產(chǎn)業(yè)鏈生態(tài)環(huán)境，實現(xiàn)物流、商流、資金流、信息流四流合一。傳統(tǒng)電子商務僅通過壓縮供應鏈環(huán)節(jié)實現(xiàn)交易成本的節(jié)約，而在互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融模式中，四流合一使得平臺的盈利方式從撮合交易擴展到提供物流、融資等更深層次服務，通過提升供應鏈中各個環(huán)節(jié)的效率實現(xiàn)了增量的收益。
（三）產(chǎn)業(yè)金融
互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融成為目前與產(chǎn)業(yè)發(fā)展結(jié)合最密切的金融形態(tài)。在“互聯(lián)網(wǎng)+”理念下，在線供應鏈金融不止是線下到線上的延伸，還是一種突破性的轉(zhuǎn)變。銀行等金融機構(gòu)可以通過向上游產(chǎn)業(yè)延伸與生產(chǎn)系統(tǒng)集成，向下游產(chǎn)業(yè)鏈延伸與倉儲物流及終端管理系統(tǒng)集成，充分實踐產(chǎn)融結(jié)合，使得供應鏈中各個環(huán)節(jié)的信息貫穿起來，讓供應鏈金融模式發(fā)生顛覆性的變化。通過產(chǎn)融結(jié)合，金融機構(gòu)可以整合供應鏈中的信息流和資金流，然后充分運用到供應鏈中，為生產(chǎn)企業(yè)、貿(mào)易商和終端用戶提供更全面、更有效的供應鏈金融服務。傳統(tǒng)的供應鏈金融模式相對單一，但是實際上在大宗商品領(lǐng)域，如煤炭和農(nóng)產(chǎn)品這兩種不同的產(chǎn)業(yè)供應鏈實際上是很不同的，其對金融的要求也不盡相同。
（四）大數(shù)據(jù)金融
金融機構(gòu)可以根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融平臺共享客戶的采購、銷售、物流和財務信息，使用云端、大數(shù)據(jù)等技術(shù)手段可以對行業(yè)特點和用戶特征進行全方位的分析，通過數(shù)據(jù)整合和應用，對用戶進行精準定位和主動服務，從而為用戶提供量身打造的供應鏈金融服務。大數(shù)據(jù)風控是互聯(lián)網(wǎng)金融的核心。將融資平臺與網(wǎng)上交易、物流等有機結(jié)合，可以通過積累用戶數(shù)據(jù)，增強金融風控能力。基于大數(shù)據(jù)技術(shù)，銀行可以對供應鏈基礎(chǔ)上的風控模式進行優(yōu)化，建立起一套更加穩(wěn)健的風控體系，充分保證資金安全和交易安全。
（五）客戶體驗更好
傳統(tǒng)供應鏈的下真正的借款人在供應鏈方面沒有話語權(quán)，在金融上也沒有話語權(quán)；而在互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融平臺上，上下游是一個平等的地位，客戶在網(wǎng)上貸款不需要見銀行，只需要根據(jù)業(yè)務規(guī)則發(fā)出申請就可以了，完全是可預期，可實時操作，金融與供應鏈將更加平等。互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融為供應鏈上下游企業(yè)辦理供應鏈融資服務，全程無紙化處理，大大提高了融資辦理速度，降低了融資成本，提高了企業(yè)辦理融資服務的體驗效果。
三、互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融存在問題
目前，我國互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融模式已初具成效，但是這一金融模式發(fā)展過程中仍存在著種種問題：互聯(lián)網(wǎng)金融的交易量所占比重較小，還未得到全面普及；當前國內(nèi)的信用體系不夠完善，相關(guān)法律法規(guī)不夠健全，金融市場尚未規(guī)范；互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融中，各部門普遍缺乏風險意識，風險隱患依舊存在；全國支持互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的大環(huán)境尚未完全建立，使得服務鏈條延伸受阻。
供應鏈金融的本質(zhì)是金融，必須解決信用和風險問題。互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融的風險開始陸續(xù)暴露：有些人帶著不良目的惡意詐騙、卷款跑路；也有人由于技術(shù)、專業(yè)能力和資本的不足，造成經(jīng)營困難從而卷款跑路。這些嚴重損害公眾利益，給社會穩(wěn)定帶來諸多問題。雖然仍有審慎經(jīng)營、恪盡職守的信譽平臺，但是宏觀背景和行業(yè)變化產(chǎn)生的巨大市場風險，讓相對弱小的互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融機構(gòu)難以持續(xù)抵抗。因此，為促進其健康發(fā)展，必須規(guī)范其潛在風險。
四、互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融發(fā)展措施
進一步完善供應鏈金融體系，突破發(fā)展中的瓶頸問題，在未來經(jīng)濟發(fā)展中仍然任重道遠。
（一）宏觀層面：完善監(jiān)管、法規(guī)、政策支持
1.完善互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的監(jiān)管。其一，市場準入監(jiān)管：對互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融機構(gòu)的設立進行審批，從企業(yè)運營資金、系統(tǒng)安全技術(shù)上嚴格把關(guān)。其二，市場運作過程的事中監(jiān)管：對互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融機構(gòu)經(jīng)營過程中的日常監(jiān)督、流動性監(jiān)管。其三，市場退出的事后監(jiān)管。最后，組建行業(yè)協(xié)會。互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融行業(yè)自律比政府監(jiān)管會更為靈活，效果更明顯。
2.以立法的形式明確互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下供應鏈金融的性質(zhì)和法律地位。對其組織形式、準入資格、經(jīng)營模式、風險防范、監(jiān)督管理和處罰措施等進行規(guī)范。加快技術(shù)部門規(guī)則和國家標準的制定。
3.在政策上給予支持。對支撐中小企業(yè)供應鏈金融創(chuàng)新業(yè)務的平臺企業(yè)給予政策和資金上的大力扶持：此類企業(yè)具有較強創(chuàng)新能力，對傳統(tǒng)行業(yè)的規(guī)則和需求有深入了解，但此類企業(yè)數(shù)量少、規(guī)模小，尚不能有效起到支撐產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型和升級的作用。國家應該積極引導互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融行業(yè)，如減免稅收、倡導銀行利率市場化等，以此來扶持一些管理規(guī)范、發(fā)展預期較好的企業(yè)，使之能在較短時間內(nèi)成長為行業(yè)內(nèi)的核心企業(yè)。
（二）微觀層面
1.商業(yè)銀行。對于互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融的創(chuàng)新型業(yè)務，銀行現(xiàn)有管理方式實現(xiàn)變革與創(chuàng)新，打破原有信貸業(yè)務的風控運營模式和制度限制，積極建立互聯(lián)網(wǎng)模式下新的交易監(jiān)控和風險管理體系。
2.互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融企業(yè)。互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融企業(yè)應做好信息技術(shù)支持平臺的升級工作，充分應用信息技術(shù)，緊跟互聯(lián)網(wǎng)和電子商務發(fā)展，推進物流、信息流、資金流的實時處理效率，使供應鏈金融發(fā)揮出最大效益。加大投入自主研發(fā)互聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，完善企業(yè)本身的風控管理體系、技術(shù)安全體系。企業(yè)應該加強行業(yè)自律，規(guī)范自身的投資行為；通過建立一批經(jīng)驗豐富的專家管理團隊，可以有效地規(guī)范操作流程與加強風險管控，使供應鏈金融服務更安全、可靠。
3.一定要重視大數(shù)據(jù)，但不可只憑大數(shù)據(jù)。電商平臺所掌握的大數(shù)據(jù)確實可以控制一定的風險，但并不意味著風險完全可控。因為在實際操作中，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的取得，十分不易。真實的交易額、吞吐量、貨運量、倉儲設施、投資額、銷售額都可能有水分，因此在辦理供應鏈融資線上化業(yè)務時，仍需要通過對增值稅發(fā)票的核查，物流運轉(zhuǎn)過程中的核庫、應收賬款的買方確認等手段，來確保貿(mào)易背景的真實性。
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關(guān)鍵詞：鐵路；企業(yè)供應鏈；金融戰(zhàn)略；舉措
1供應鏈金融的理論與實踐
1.1供應鏈金融的內(nèi)涵
供應鏈金融（SCF—SupplyChainFinance），指商業(yè)銀行等金融機構(gòu)向其客戶提供融資結(jié)算等理財服務，同時向供應鏈上游供應商提供應收賬款貸款，向下游分銷商提供預付賬款、存貨貸款的一種金融創(chuàng)新業(yè)務，是一種面向供應鏈中所有企業(yè)的系統(tǒng)性融資安排。它與傳統(tǒng)信貸方式最大的區(qū)別，是利用核心企業(yè)或第三方物流企業(yè)的資信能力，緩解銀行與中小企業(yè)之間的信息不對稱性，解決這些企業(yè)的抵押、擔保、融資難題，從而保證供應鏈整體環(huán)節(jié)的順利進行。供應鏈金融將供應鏈管理中物流、信息流、資金流緊密結(jié)合并實現(xiàn)三流合一，其中信息流與資金流的有效聯(lián)系，為供應鏈所有環(huán)節(jié)的物流提供強有力的支撐。同時由于經(jīng)濟全球化的不斷發(fā)展帶來更多新的交易機會，使得供應鏈中資金流機制的完善要求愈發(fā)嚴格。
1.2供應鏈金融的模式
金融機構(gòu)按照企業(yè)擔保方式的不同，從風險控制的角度將供應鏈金融的基礎(chǔ)性融資分為應收、預付和存貨3大類。1.2.1應收賬款融資。是供應鏈中核心企業(yè)向商業(yè)銀行等金融機構(gòu)確保貸款的支付承諾后，供應鏈上游供應商憑借未到期的應收賬款憑證獲取銀行貸款的一種融資模式。在這種模式中，供應鏈上游供應商是具有融資需求的債權(quán)企業(yè)，而核心企業(yè)則是債務企業(yè)，一旦上游中小企業(yè)向銀行的融資出現(xiàn)問題，核心企業(yè)因具有反擔保職責要承擔所有的損失。應收賬款融資使得上游中小企業(yè)能通過核心企業(yè)的資信能力獲得銀行短期貸款，解決了中小企業(yè)短期融資問題，有助于中小型企業(yè)健康快速的發(fā)展，同時有利于供應鏈持續(xù)有效的運轉(zhuǎn)。1.2.2預付類：保兌倉融資。大多數(shù)情況下，購貨商在支付貨款之后一段時期內(nèi)不能接受貨物，但實際上已擁有這批貨物的未來貨權(quán)。未來貨權(quán)融資，又稱為保兌倉融資，是指供應鏈下游購貨商向商業(yè)銀行等金融機構(gòu)申請貸款，用于支付上游核心供應商未發(fā)出的貨物款項，同時供應商要將提貨權(quán)交付給金融機構(gòu)并承諾將未來因購貨商營銷不利而未提取的貨物進行回購一種融資模式。在這種模式中，當上游核心供應商將倉單抵押至銀行后，購貨商可以從倉庫中分次提取貨物并在以后用未來的銷售收入分期償還銀行貸款。保兌倉融資是一種套期保值的金融業(yè)務，極易被用于大宗貨物的市場投機。通常情況下，銀行等金融機構(gòu)會與專業(yè)的第三方物流企業(yè)進行合作，通過對供應鏈上下游企業(yè)的貨物進行檢查監(jiān)管，防止上下游企業(yè)合謀的虛假交易等風險。1.2.3存貨類：融通倉融資。是指企業(yè)的貨物在經(jīng)過專業(yè)的第三方物流企業(yè)評審之后，企業(yè)可以通過抵押貨物向銀行進行貸款的一種業(yè)務途徑。在這種模式中，抵押貨物貶值問題是金融機構(gòu)著重考慮的業(yè)務風險。因此金融機構(gòu)在收到企業(yè)融通倉融資申請時會嚴謹審查該企業(yè)庫存的穩(wěn)定程度，長期交易的客戶資源以及整體供應鏈的綜合運作情況等，并以此決定是否授信。與保兌倉融資模式類似的是，因金融機構(gòu)不能對抵押貨物進行較準確的市場資產(chǎn)價值評估和物流監(jiān)管，通常也要與專業(yè)的第三方物流企業(yè)進行合作。一般情形下，金融機構(gòu)會根據(jù)第三方物流企業(yè)的運輸規(guī)模，授予其一定的授信額度，由物流企業(yè)直接負責融資企業(yè)的貸款事項。這樣不僅提高了供應鏈產(chǎn)銷運作效率，金融機構(gòu)還轉(zhuǎn)移了自身的授信風險，簡化了流程手續(xù)，降低了管理成本。1.2.4供應鏈金融融資模式的綜合應用。應收賬款融資、保兌倉融資、融通倉融資是供應鏈金融中十分有代表性的3種融資模式，適用于不同條件下的融資，但現(xiàn)實情況中的整體供應鏈金融運作其實是多種融資模式的結(jié)合應用。例如，起初的存貨融資要求以現(xiàn)金贖取抵押貨物，但如果企業(yè)的贖取保證金不足，銀行可以考慮企業(yè)以應收賬款適當比例地贖取貨物。因此，供應鏈金融是一種服務于供應鏈各環(huán)節(jié)企業(yè)之間的綜合融資業(yè)務。
1.3供應鏈金融實踐
1.3.1宏觀發(fā)展概述。2004年我國物流創(chuàng)新大會推選出的未來物流行業(yè)四大創(chuàng)新領(lǐng)域和十大創(chuàng)新模式中，“物流與資金流整合的商機”位居四大創(chuàng)新領(lǐng)域之首，而“庫存商品抵押融資模式”、“物資銀行運作模式”、“融通倉融資模式”分別位居十大創(chuàng)新模式的第一位、第三位和第四位.供應鏈金融在我國仍處于初步發(fā)展階段，不過得益于應收賬款、商業(yè)票據(jù)、融資交易市場的不斷發(fā)展，近些年供應鏈金融業(yè)務的拓展較為顯著。目前我國供應鏈金融市場規(guī)模已經(jīng)超過10萬億元。1.3.2金融機構(gòu)實踐。深圳發(fā)展銀行在供應鏈金融業(yè)務中進行了較早的嘗試，于2001年就推出了“動產(chǎn)及貨權(quán)質(zhì)押授信”融資業(yè)務，是我國首家推出供應鏈金融業(yè)務的商業(yè)銀行。之后該行又推出“1+N”供應鏈營銷模式，并于2005年先后與國內(nèi)中遠、中儲、中外運3家國內(nèi)物流巨頭簽署了戰(zhàn)略合作協(xié)議。只經(jīng)歷了短短一年多時間，已經(jīng)有數(shù)百家企業(yè)從這項戰(zhàn)略合作中得到了融資便利。據(jù)統(tǒng)計，僅2005年，深圳發(fā)展銀行這種供應鏈金融模式為其創(chuàng)造了2500億元的授信額度，貢獻了約25%的業(yè)務利潤，而不良貸款僅有0.57%。1.3.3鐵路企業(yè)供應鏈金融探索。2011年8月，中鐵現(xiàn)代物流科技有限公司與深圳發(fā)展銀行達成合作意向，實現(xiàn)了深圳發(fā)展銀行線上供應鏈金融系統(tǒng)與中鐵現(xiàn)代物流管理系統(tǒng)的正式對接上線，代表著國內(nèi)商業(yè)銀行供應鏈金融系統(tǒng)與物流監(jiān)管系統(tǒng)實時數(shù)據(jù)交換時代的到來，首次實現(xiàn)了供應鏈金融實時化。雙方系統(tǒng)的對接，由于信息傳遞的速度與準確性都有較大程度的提高，避免了部分繁瑣環(huán)節(jié)的影響，將中鐵現(xiàn)代物流的成本下降近一半。
2鐵路企業(yè)供應鏈金融發(fā)展的SWOT分析
2.1機會分析
2.1.1鐵路加快多元化經(jīng)營發(fā)展步伐。2011年，原鐵道部《關(guān)于推進鐵路多元化經(jīng)營的意見》提出，鐵路應在適應市場需求和社會經(jīng)濟發(fā)展的前提下，以轉(zhuǎn)變鐵路發(fā)展方向，拓展鐵路服務業(yè)務，提升鐵路服務質(zhì)量為目標，加快鐵路物流發(fā)展，統(tǒng)籌規(guī)劃物流多元化格局，實現(xiàn)裝卸、倉儲、包裝、加工、配送等一條龍式的服務。2.1.2金融市場體系逐漸改善。2011年國務院下發(fā)《國務院辦公廳關(guān)于促進物流業(yè)健康發(fā)展政策措施的意見》，希望商業(yè)銀行等金融機構(gòu)加大對物流企業(yè)的信貸力度，增強流通業(yè)與金融業(yè)之間的互動合作。目前良好的政策環(huán)境為鐵路開展供應鏈金融服務創(chuàng)造了條件。同時，“十三五”規(guī)劃也明確指出完善金融市場體系，對鐵路而言，應按照現(xiàn)代物流和供應鏈管理理念向供應鏈上下游延伸服務鏈條，構(gòu)造具有競爭優(yōu)勢的供應鏈。2.1.3相關(guān)法律法規(guī)日益完善。隨著供應鏈金融十幾年的發(fā)展，目前相關(guān)法律法規(guī)環(huán)境逐漸完善。例如，2007年正式實施的《物權(quán)法》，2014年頒布的《擔保存貨第三方管理規(guī)范》以及兩個行業(yè)標準《動產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管服務規(guī)范》《質(zhì)押監(jiān)管企業(yè)評估指標》，為指導供應鏈金融依法、健康、持續(xù)發(fā)展提供了有力保障。
2.2威脅分析
2.2.1其他大型物流供應商實力強大。目前國內(nèi)發(fā)展勢頭強勁的中儲發(fā)展股份有限公司、中國外運股份有限公司、中國遠洋物流有限公司以及中郵速遞物流等大型國有運輸企業(yè)，憑借其過硬的客戶資源、硬件網(wǎng)絡、服務質(zhì)量等已成功進軍供應鏈金融領(lǐng)域。與此同時，國外聯(lián)合包裹速遞服務公司（UPS）、敦豪航空貨運公司（DHL）等物流企業(yè)憑借其領(lǐng)先的技術(shù)，大量資金的支持，專業(yè)的人才隊伍也正在強勢開發(fā)我國供應鏈金融的市場。國內(nèi)和國外物流企業(yè)的快速發(fā)展給我國鐵路企業(yè)在開展供應鏈金融服務方面帶來了極大的挑戰(zhàn)與沖擊。鐵路企業(yè)若想在當下激烈的競爭中立于不敗之地，務必積極開拓供應鏈管理的一條龍式服務，以此提升鐵路企業(yè)綜合實力。2.2.2供應鏈金融業(yè)務的高風險。“十三五”規(guī)劃明確指出要完善金融市場體系和風險防范研究，可見供應鏈金融業(yè)務能帶來高收益的同時，必然伴隨著高風險。由于供應鏈金融業(yè)務開展過程中涉及企業(yè)較多，資金數(shù)額較大，操作難度系數(shù)較高，專業(yè)高管人員缺乏，相關(guān)環(huán)節(jié)的具體法律法規(guī)仍不健全，都會造成供應鏈金融業(yè)務的高風險。而鐵路企業(yè)開展供應鏈金融服務的目的本是做好資產(chǎn)的增值保值業(yè)務，降低企業(yè)管理成本，賺取更大的利潤，因而防范供應鏈金融業(yè)務的高風險已是鐵路企業(yè)的首要難題。
2.3優(yōu)勢分析
2.3.1貨源結(jié)構(gòu)符合供應鏈金融目標產(chǎn)品要求。煤炭、鋼鐵、有色金屬、鐵礦石、水泥等礦建材料、石油以及糧食等一直是鐵路的大宗貨源，近十年來貨源運量占鐵路總貨運量的比例呈上升趨勢，近乎達到90%，而這些貨源結(jié)構(gòu)是供應鏈金融業(yè)務中屬意的目標產(chǎn)品。據(jù)統(tǒng)計年鑒數(shù)據(jù)顯示，鐵路總貨運量中，鋼鐵、有色金屬運量占比在7%左右，石油運量占比在4%左右，占比較高的煤炭、鋼鐵、石油等都是供應鏈金融的目標產(chǎn)品。鐵路大宗貨源結(jié)構(gòu)為其開展供應鏈金融業(yè)務賦予了很大的優(yōu)勢。2.3.2客戶資源結(jié)構(gòu)符合供應鏈金融企業(yè)要求。貨運組織改革后，鐵路企業(yè)一直致力于倉儲、包裝、加工、裝卸配送等基礎(chǔ)的一條龍物流服務，這些基礎(chǔ)業(yè)務的一致性使得鐵路企業(yè)在開展供應鏈金融服務上更具優(yōu)勢。與此同時，經(jīng)過多年的業(yè)務往來，鐵路企業(yè)擁有了大量固定的優(yōu)質(zhì)客戶資源，并掌握了真實的、一手的客戶信息。這些內(nèi)部信息為鐵路企業(yè)開展供應鏈金融業(yè)務奠定了基礎(chǔ)的同時，也幫助了與鐵路企業(yè)達成合作意向的銀行等金融機構(gòu)對融資企業(yè)進行前期篩選、監(jiān)控評估等工作。2.3.3具有較高的品牌可信度。品牌對企業(yè)的生存發(fā)展有至關(guān)重要的作用，品牌競爭已是占領(lǐng)市場的主要手段之一。鐵路較之其他運輸方式，具有運量大、運費低、節(jié)能環(huán)保、安全系數(shù)高等優(yōu)點，是一種不可取代的重要的運輸方式。鐵路與許多廠家在長期合作中，尤其是大宗貨物的交易中形成穩(wěn)定緊密的聯(lián)系，具有較高品牌信賴度。鐵路國有企業(yè)的身份，使其容易與銀行等金融機構(gòu)達成合作意向。2.3.4鐵路的物流網(wǎng)絡優(yōu)勢。截止2015年底，全國鐵路營業(yè)里程達到12.1萬km，其中，高速鐵路營業(yè)里程達到1.9萬km。在貨運方面，鐵路可憑借其遍布全國的鐵路運輸網(wǎng)絡、貨物站點、大型庫房將全國各個物流子系統(tǒng)有效地聯(lián)系融合在一起。除了以上強大的硬件網(wǎng)絡，鐵路擁有更重要的信息網(wǎng)絡優(yōu)勢。鐵路客戶服務中心電子平臺，為客戶與鐵路企業(yè)的溝通與反饋提供了渠道，同時為鐵路開展供應鏈金融業(yè)務給予了強勁的信息網(wǎng)絡支撐。
2.4劣勢分析
2.4.1鐵路增值服務薄弱。大多數(shù)鐵路企業(yè)服務功能單一。在貨運方面，仍有很多鐵路企業(yè)停留在“站到站”干線運輸，缺乏向兩端的拓展延伸服務；在倉儲方面，鐵路企業(yè)的倉庫僅僅是儲存貨物，收取廉價的儲存費。又因為體制機制各方面的限制，貨運物流鐵路企業(yè)主要以站段進行區(qū)域劃分，在利益分配、資源整合等方面沒有進行較好的配合，導致這些部門的實力、規(guī)模仍較弱，使得鐵路企業(yè)不能像中儲發(fā)展股份有限公司、中國外運股份有限公司等那樣得到金融機構(gòu)的青睞和支持。2.4.2鐵路企業(yè)缺乏供應鏈金融專業(yè)從業(yè)人員。截止2015年底，我國鐵路從業(yè)人員已有204.56萬人。盡管從業(yè)人員隊伍龐大，但供應鏈管理方面的專業(yè)從業(yè)人員較少，基本都是從運輸主業(yè)調(diào)配，真正既精通貨物運輸又了解供應鏈運作與金融的專業(yè)高管人員更是寥寥無幾，開展供應鏈金融業(yè)務存在著先天不足的劣勢。2.4.3設施設備陳舊，信息化建設滯后。目前我國鐵路企業(yè)的基礎(chǔ)設施仍過于簡易、機械化，自動化、智能化程度較低，企業(yè)信息化程度相對滯后。在供應鏈整體服務過程中，運輸、倉儲、包裝、配送的整合性能較低，效率不高，不能及時了解并反饋供應鏈運作整體情況，同時也不能完全掌握供應鏈金融市場的動態(tài)。2.4.4鐵路體制機制受到羈絆。鐵路政企分開，為鐵路適應市場發(fā)展提供了較好的前提，但由于政府之前的扶持，使得鐵路市場競爭能力較弱，仍受到體制機制的諸多限制。例如，鐵路企業(yè)仍帶有賣方市場的觀點服務客戶，對供應鏈金融運作的市場發(fā)展深入了解不夠，在與競爭對手的對抗關(guān)系以及合作互動方面的協(xié)調(diào)程度不高。再有，鐵路企業(yè)仍受到計劃經(jīng)濟因素的影響，因而其組織模式與運營結(jié)構(gòu)仍需一定程度的改進與創(chuàng)新，很多程序如車皮的審批、行車的調(diào)度等，需要很多部門的協(xié)調(diào)，因而建設有序高效的供應鏈運作網(wǎng)絡迫在眉睫。
3從戰(zhàn)略高度重視鐵路企業(yè)發(fā)展供應鏈金融的探索
3.1鐵路企業(yè)發(fā)展供應鏈金融的戰(zhàn)略意義
3.1.1有助于鐵路企業(yè)形成穩(wěn)定的客戶關(guān)系。在供應鏈管理模式下，企業(yè)逐漸轉(zhuǎn)向跨界限的整合，使客戶關(guān)系的維護與管理變得越來越重要。鐵路物流企業(yè)可以通過現(xiàn)代物流服務，支持專業(yè)金融運作，使得上下游企業(yè)之間的關(guān)系更加緊密，從而在競爭中處于優(yōu)勢地位。3.1.2為鐵路企業(yè)拓展利潤空間。發(fā)展供應鏈金融可以成為鐵路企業(yè)新的利潤增長點，如通過開展融資業(yè)務獲取利差收入，開展結(jié)算業(yè)務獲取手續(xù)費收入，開展質(zhì)押物資監(jiān)管、價值評估、貨物處置獲取相應收入等。由于鐵路具備供應鏈金融所需的基本條件，如倉庫、信息系統(tǒng)、物流全程監(jiān)控、人員等，開展供應鏈金融業(yè)務可以提高鐵路企業(yè)的資產(chǎn)利用率，減少資產(chǎn)閑置，發(fā)掘新的利潤源。3.1.3降低鐵路企業(yè)經(jīng)營風險。物流業(yè)與金融業(yè)的創(chuàng)新性融合不僅可以減少客戶交易成本，同時也降低了信息不對稱產(chǎn)生的風險，成為物流企業(yè)重要的業(yè)務模式。由于商品的規(guī)格型號、質(zhì)量、原價和凈值、銷售區(qū)域承銷商等情況就是物流企業(yè)的工作對象，物流企業(yè)對于庫存的型號、流動的區(qū)域，可以通過庫存和配送管理做到了如指掌。在整個運作過程中，因為有存貨和單據(jù)作為質(zhì)押，物流企業(yè)承擔的風險相對較小。3.1.4培育成熟的供應鏈體系。供應鏈中的合作將會提高整個供應鏈的效率，經(jīng)濟與社會效益顯著，為企業(yè)融資引進新渠道。供應鏈金融能夠為供應鏈帶來較低的生產(chǎn)成本和高效的供貨速度，在提高整個供應鏈流程管理有效性的同時，降低了融資成本，加快供應鏈整體的資金周轉(zhuǎn)率，也為資金流轉(zhuǎn)和無縫連接提供了全新的運作機制與方法，以真正實現(xiàn)物流、信息流、資金流、商流的多流合一。
3.2鐵路企業(yè)發(fā)展供應鏈金融的戰(zhàn)略矩陣
可構(gòu)建鐵路企業(yè)向現(xiàn)代物流方向發(fā)展，開拓供應鏈金融服務的戰(zhàn)略矩陣。3.2.1SO戰(zhàn)略：主動開拓型戰(zhàn)略。鐵路企業(yè)迫切向現(xiàn)代物流轉(zhuǎn)型的愿景，以及政府對供應鏈金融發(fā)展的政策支持，已成為鐵路企業(yè)開展供應鏈金融服務的強大動力。在當前大好形勢下，鐵路企業(yè)應當抓住機遇，強化自身品牌可信度、運輸網(wǎng)絡以及信息網(wǎng)絡的優(yōu)勢，在外在宏觀市場政策，相關(guān)法律法規(guī)逐步完善的情形下，維持并增強已有的貨源和客源結(jié)構(gòu)。可首選大宗貨物為供應鏈金融的目標產(chǎn)品，目前穩(wěn)定的客戶資源為供應鏈管理的合作伙伴，積極開拓市場，開展相關(guān)業(yè)務。與此同時，鐵路企業(yè)應以自身強硬的實力，雄厚的資金，為客戶提供更優(yōu)質(zhì)的服務，樹立鐵路供應鏈金融品牌，以此來維持并不斷提升自身優(yōu)勢。3.2.2WO戰(zhàn)略：創(chuàng)新發(fā)展型戰(zhàn)略。相關(guān)部門應充分認識供應鏈金融帶給鐵路企業(yè)的發(fā)展契機，并積極為此創(chuàng)造條件。鐵路企業(yè)高層管理人員必須認識到鐵路內(nèi)部設備配置、管理制度、信息化程度，都需按現(xiàn)代大型物流企業(yè)的發(fā)展以及市場的需求，進行較大規(guī)模的建設、改革與提升，從而建立一套科學有效的鐵路供應鏈金融管理制度，并對先行先試的鐵路企業(yè)進行稅收減免、財政支持的大幅優(yōu)惠支持。同時，必須配備相關(guān)專業(yè)的高管與基層人員。3.2.3ST戰(zhàn)略：差異化戰(zhàn)略。鐵路開展供應鏈金融業(yè)務應從創(chuàng)新供應鏈金融模式出發(fā)，為客戶提供鐵路特色的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品與服務，滿意其個性化需求，從而在激烈的市場角逐中營造自身的競爭優(yōu)勢。另一方面，供應鏈金融潛在的高風險必須是鐵路企業(yè)著重預防的，只有不斷細化崗位職責，將供應鏈金融運作體系標準化、規(guī)范化才能降低可控風險。3.2.4WT戰(zhàn)略：資源整合戰(zhàn)略。優(yōu)化并整合鐵路內(nèi)部資源，深化鐵路企業(yè)內(nèi)部改革，注重防控供應鏈金融業(yè)務的高風險，適當實時地開展鐵路供應鏈金融服務。
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集中規(guī)模招標實施以來，經(jīng)過多年的探索與實踐，公司各類規(guī)章制度逐步完善，精益化采購水平不斷提升。隨著總部物力集約化管理的推進和深化，物資采購集中度越來越高，采購中也逐漸呈現(xiàn)出風險集中化和矛盾尖銳化趨勢，且在具體的招標采購過程中缺乏規(guī)范化的內(nèi)控流程標準作為指導，不可避免地存在潛在風險。因此，如何建設科學完善的采購風險防控機制，消除管理盲區(qū)、流程漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，最大程度地降低招標采購過程中的風險，同時提高采購質(zhì)量，實現(xiàn)物力集約化管理風險的“可控、在控、能控”，確保后期電網(wǎng)建設和運行維護工作的順利實施，具有重要意義。
2招標采購現(xiàn)狀及風險管理主要問題分析
2．1物資招標采購業(yè)務流程
公司結(jié)合業(yè)務實際，對物資采購全流程進行梳理，主要分為四個階段，包括開標前、開標、評標、定標及資料歸檔。其中開標前環(huán)節(jié)包括任務接收、招標準備、公告、標前澄清、開標準備等工作;開標階段主要完成開標準備、開標以及評標準備等工作;評標環(huán)節(jié)主要完成評標準備、初評、詳評工作;定標環(huán)節(jié)主要完成定標、中標通知以及歸檔等工作。
2．2風險管理主要問題分析
公司經(jīng)過多年的物資集約化管理探索與實踐，形成了比較順暢的招標業(yè)務流程和管理標準，顯示了統(tǒng)一和集中規(guī)模采購的優(yōu)勢，但是與國網(wǎng)公司打造“國內(nèi)領(lǐng)先、國際一流”的物資采購供應鏈管理體系的目標還有差距。采購管理中仍存在部分薄弱環(huán)節(jié)和問題，需要我們從防范風險和抵御風險的角度認真對待，給予足夠重視。
2．2．1物資采購全流程風險點有待進一步梳理
物資招標采購全流程包括了發(fā)標、接標、開標、評標、定標、歸檔等各環(huán)節(jié)，各環(huán)節(jié)下又包括多個工作任務，且涉及不同的業(yè)務人員、表單、信息系統(tǒng)等。繁雜的業(yè)務流程可能滋生各環(huán)節(jié)潛在的管理、效率等風險，導致物資招標采購管理效率、效益的降低。
2．2．2物資招標采購數(shù)據(jù)管理水平有待進一步提升
隨著公司信息化管理水平的提升，依托各種信息系統(tǒng)、工具在招標采購實踐中也積累了大量歷史數(shù)據(jù)，采購數(shù)據(jù)管理水平的不足不但導致了招投標數(shù)據(jù)泄露、丟失等信息安全風險，還因大量有價值的信息和數(shù)據(jù)分散在各系統(tǒng)、各環(huán)節(jié)中，造成不同系統(tǒng)中的信息不匹配、數(shù)據(jù)來源混亂等管理風險，統(tǒng)籌管理難度大大提升。
2．2．3供應商培訓力度有待進一步加強
由于供應商的規(guī)范化投標、廉潔責任、風險防控等意識普遍不強，且缺乏系統(tǒng)的培訓，部分供應商因重視程度或者理解問題，導致在沒有掌握招標文件細節(jié)和要求的前提下按流程投標，結(jié)果不能充分響應招標文件，投標書不合要求而造成流標、廢標，降低了物資采購的質(zhì)量和效率。
3風險防控措施研究
電網(wǎng)采購活動風險防控工作涉及面廣，易發(fā)風險部位和主要風險點隨時與外部環(huán)境、企業(yè)內(nèi)部管理程度和員工素質(zhì)等方面的改變而發(fā)生變化。文中重點對風險管理中存在主要問題，從強化組織保障，提升技術(shù)手段，加強人員培訓三方面提出控制措施建議，進行有效防控。
3．1建立科學合理的采購管理風險組織體系
3．1．1建立采購風險防控組織架構(gòu)
按照集約化、扁平化、專業(yè)化原則，成立層級簡化、鏈條清晰的統(tǒng)一組織架構(gòu)。建立由公司總經(jīng)理任組長，分管采購工作副總經(jīng)理任常務副組長，物資部、項目管理部門等相關(guān)部門及監(jiān)察、法律等部門組成的采購工作委員會;建立由監(jiān)察、法律部門給予監(jiān)督和法律保障的招標現(xiàn)場監(jiān)督組，組織現(xiàn)場所有人員簽訂保密及廉潔自律承諾書;建立由物資部為唯一歸口采購部門，相關(guān)部門(或單位)協(xié)同配合，內(nèi)部物資督察員全程參與各環(huán)節(jié)監(jiān)督，所有崗位定期輪換或轉(zhuǎn)崗制度。
3．1．2建立配套的采購風險防控機制
隨著集中采購機制建設不斷深化，集約程度的不斷擴大，物資招標流程也會相應地調(diào)整完善相關(guān)細節(jié)，產(chǎn)生新的風險點，因此，建立配套的風險防控機制，定期辨別、評估、防控業(yè)務風險點至關(guān)重要。配套的風險防控機制以業(yè)務流程為主線，要求業(yè)務人員對涵蓋發(fā)標、開標、評標、授標、定標、資料歸檔等各環(huán)節(jié)、全流程的物資招標采購整體業(yè)務進行定期梳理，對流程的任務及動作進行分解，明確涉及的工作崗位、工作內(nèi)容、工作要點、時間節(jié)點及涉及表單，尋求、辨識對各環(huán)節(jié)的新風險點，進行風險分類、評估，并提出針對性的解決措施，規(guī)范業(yè)務操作程序。
3．2繪制主數(shù)據(jù)圖譜
通過梳理主數(shù)據(jù)來源，并利用信息化手段分析數(shù)據(jù)間的內(nèi)在聯(lián)系，用圖形化方式繪制主數(shù)據(jù)圖譜，便于直觀分析現(xiàn)有分散存儲數(shù)據(jù)存在的問題，同時后期新增或改造系統(tǒng)時，直接定位并讀取原始主數(shù)據(jù)，從而在數(shù)據(jù)修改、更新與擴充時保證數(shù)據(jù)的獨立性、可靠性、安全性與完整性，減少了數(shù)據(jù)冗余，可以大大提高物資招標采購數(shù)據(jù)的管理效率，有效規(guī)避數(shù)據(jù)與信息安全風險。
3．2．1主數(shù)據(jù)梳理
基于大數(shù)據(jù)思想，以提升數(shù)據(jù)管理效率為目標，業(yè)務流程為主線，全過程中涉及的流程、表單、信息系統(tǒng)為對象，梳理包括發(fā)標、接標、開標、評標、授標、定標、歸檔等環(huán)節(jié)的招標采購過程中分散存儲于各系統(tǒng)中相關(guān)表單的字段數(shù)據(jù)，并通過分析每個字段的來源、業(yè)務階段、系統(tǒng)名稱、模塊名稱、別名等信息，為繪制招標采購主數(shù)據(jù)圖譜，為搭建招標采購主數(shù)據(jù)庫奠定基礎(chǔ)。
3．2．2主數(shù)據(jù)圖譜工具
在采購全過程主數(shù)據(jù)梳理的基礎(chǔ)上，研究字段數(shù)據(jù)的來源、分布以及走向等關(guān)鍵信息的展現(xiàn)方式，利用MFC工具繪制動態(tài)的物資采購主數(shù)據(jù)圖譜。通過主數(shù)據(jù)圖譜工具，清晰展現(xiàn)了某一字段的數(shù)據(jù)來源、走向等全部信息或某個系統(tǒng)中的整體數(shù)據(jù)分布，為以后信息系統(tǒng)、工具的開發(fā)與對接，招標采購主數(shù)據(jù)庫的構(gòu)建提供強有力的支撐。
3．3開展供應商培訓
隨著電子化單軌制在公司系統(tǒng)內(nèi)的不斷推廣，電子投標文件取代紙質(zhì)投標文件已是大勢所趨。由于電子投標文件在編制、投遞等方面都與紙質(zhì)投標文件存在較大差異，考慮到供應商整體素質(zhì)參差不齊，故對供應商開展針對性的培訓，以期提高電子投標文件的編制、上傳效率。
3．3．1培訓材料的編制
目前，公司尚處于電子化單軌制三步曲的第一步———技術(shù)商務文件非結(jié)構(gòu)化上傳階段，初步實現(xiàn)了有紙模式向無紙模式的過渡。在電子投標文件形式的選取上，公司結(jié)合業(yè)務開展實際需求和系統(tǒng)建設現(xiàn)狀，以雙層PDF法為藍本，編制了針對性的雙層PDF投標文件編制說明，并選取部分供應商模擬實施投標文件的編制和上傳。基于多次模擬操作的實踐經(jīng)驗和對供應商反饋意見的合理采納，公司不斷完善編制說明，并以此為基礎(chǔ)，制作、推廣規(guī)范的雙層PDF編制教學視頻，不斷提高供應商的電子投標文件的編制水準。
3．3．2培訓工作的持續(xù)開展
從業(yè)務創(chuàng)新平穩(wěn)性和銜接通暢性上考慮，公司電子化單軌制的實現(xiàn)會是一個漫長的、由非結(jié)構(gòu)化模式逐步向結(jié)構(gòu)化模式過渡的過程。相應地，供應商的培訓工作也會隨著電子化單軌制工作的推進而不斷深入。在公司的電子化單軌制三步曲設想中，投標文件的形式經(jīng)歷了傳統(tǒng)紙質(zhì)標書———雙層PDF電子標書———投標人投標響應表+支撐證明文件的轉(zhuǎn)變，在電子化單軌制的最高階段，投標人甚至無需再提交任何形式的投標文件。可以看出，在電子化單軌制的不同階段，投標文件的編制、投遞形式存在較大差異，因此，持續(xù)、深入地開展供應商培訓工作，是繼續(xù)推進電子化單軌制建設。完善招標采購風險管理體系的必要前提。
4結(jié)束語
文章基于公司招標采購中存在的風險問題及其原因分析的基礎(chǔ)上，以“流程化、規(guī)范化、信息化”的思想理念為依據(jù)，針對招標采購的組織體系、信息化提升、供應商培訓管理等方面進行探討并提出具體優(yōu)化措施建議。從而為公司如何通過加強招標采購管理，實現(xiàn)集團化運作、精細化管理、標準化建設，滿足電網(wǎng)建設改造和生產(chǎn)經(jīng)營需要的目標，給出了一些切實可行的建議和意見，實現(xiàn)了集中規(guī)模招標的有序推進，保證了招標采購過程規(guī)范高效，有效降低了招標采購全過程中存在的風險。
作者:周若璇 汪亦星 單位:國網(wǎng)江蘇省電力公司
參考文獻:
［1］高正平，任夢華．基于供應鏈的電網(wǎng)物資集中招標采購管理［J］．物流技術(shù)，2005(09):142－144．
【關(guān)鍵詞】物流金融，發(fā)展模式，潛在風險，對策，液體石化產(chǎn)品
一、前言
《金融業(yè)發(fā)展和改革“十二五”規(guī)劃》提出“十二五”時期我國金融業(yè)發(fā)展和改革的指導思想之一是：顯著提高金融服務實體經(jīng)濟的水平，著力完善金融宏觀調(diào)控和監(jiān)管體制，形成種類齊全、結(jié)構(gòu)合理、服務高效、安全穩(wěn)健的現(xiàn)代金融體系，開創(chuàng)金融改革發(fā)展新局面；主要目標之一是：堅持金融服務實體經(jīng)濟的本質(zhì)要求，支持科技創(chuàng)新和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的力度進一步加大。金融風險總體可控，金融機構(gòu)風險管理能力持續(xù)提升，系統(tǒng)性金融風險防范預警體系、評估體系和處置機制進一步健全，存款保險制度等金融安全網(wǎng)制度基本建立。指導思想和目標均強調(diào)了要加強金融與實體的合作，控制金融風險。
我國中小企業(yè)對國民經(jīng)濟發(fā)展的貢獻日益顯著，然而融資難題一直困擾著其發(fā)展。積極發(fā)展有針對性的創(chuàng)新金融產(chǎn)品， 促進其快速成長， 已經(jīng)成為關(guān)系到我國經(jīng)濟發(fā)展的重大問題。物流與金融的業(yè)務整合在這樣的背景下應運而生。而目前國內(nèi)物流金融發(fā)展的比較晚，現(xiàn)實中物流金融的發(fā)展與理論研究脫節(jié)，且研究主要集中在結(jié)算方式、融資模式方面，基本上是定性研究，理論研究還不夠深入。金融環(huán)節(jié)的不暢通、信用體制問題使物流企業(yè)承擔的風險越來越大。物流企業(yè)為了能夠爭取到貨源，往往接受借貸企業(yè)提出的許多簡化的操作流程給自身帶來很大的風險，金融機構(gòu)也存在不同程度的風險，國內(nèi)對于物流金融風險控制的研究還很不充足。
本文基于液體石化產(chǎn)品行業(yè)動產(chǎn)質(zhì)押的物流金融業(yè)務模式，研究物流金融業(yè)務中各方面的風險，彌補國內(nèi)外對物流金融業(yè)務風險理論研究的不足，提出應對風險的策略。
二、物流金融的發(fā)展模式
物流金融是物流業(yè)和金融業(yè)因各自發(fā)展的需要而相互融合的產(chǎn)物，從廣義上講它是面向物流運營的全過程，應用各種金融工具，對物流、商流、資金流、信息流進行有效的整合，組織和調(diào)節(jié)供應鏈運作過程中貨幣資金的運動，從而提高資金運行效率的一系列經(jīng)營活動。從狹義上講，物流金融是金融機構(gòu)和第三方物流服務供應商在供應鏈運作的全過程向客戶提供的結(jié)算、融資以及保險等增值服務。
第三方物流企業(yè)與銀行合作開展物流金融服務的業(yè)務模式多種多樣，包括物流企業(yè)授信金融模式和物流倉儲金融模式兩種情況。
（一）物流企業(yè)自營模式。物流企業(yè)授信金融是指銀行根據(jù)物流企業(yè)的規(guī)模、經(jīng)營業(yè)績、運營現(xiàn)狀、資產(chǎn)負債比例及信用程度，向其進行一定信用額度的發(fā)放，物流企業(yè)直接利用這些信貸額度向相關(guān)中小企業(yè)提供靈活的質(zhì)押貸款業(yè)務。由物流企業(yè)直接發(fā)行、監(jiān)控質(zhì)押貸款業(yè)務的全過程，金融機構(gòu)則基本上不參與該質(zhì)押貸款項目的具體運作。該模式有利于企業(yè)更加便捷地獲得融資，減少原先質(zhì)押貸款中繁瑣的環(huán)節(jié)；也有利于保證放款企業(yè)對質(zhì)押貸款的監(jiān)控能力，更加靈活地開展質(zhì)押貸款服務，優(yōu)化其質(zhì)押貸款的業(yè)務流程和工作環(huán)節(jié)，降低貸款風險。
（二）動產(chǎn)質(zhì)押的物流金融模式。本文在借鑒已有研究成果的基礎(chǔ)上，主要介紹液體石化產(chǎn)品行業(yè)動產(chǎn)質(zhì)押的物流金融業(yè)務模式。基于動產(chǎn)質(zhì)押的物流金融業(yè)務模式，現(xiàn)實中也常常稱為存貨質(zhì)押融資，是指借方企業(yè)，將其擁有的動產(chǎn)（如液體石化產(chǎn)品）作為擔保，向資金提供方（如銀行）出質(zhì)，同時，將質(zhì)押物轉(zhuǎn)交給具有合法保管動產(chǎn)資格的物流企業(yè)（倉儲公司）進行保管，以獲得貸款的業(yè)務活動。存貨質(zhì)押融資業(yè)務是物流企業(yè)與銀行共同參與下的動產(chǎn)質(zhì)押業(yè)務。
例如某借貸企業(yè)（如信德貿(mào)易公司）需要向金融機構(gòu)（如工商銀行）貸款8，000萬元，信德貿(mào)易公司在某第三方物流企業(yè)（如恒源倉儲公司）存有液體石化產(chǎn)品混合芳烴10，000噸。由信德貿(mào)易公司、工商銀行和恒源倉儲公司共同簽訂《動產(chǎn)質(zhì)押三方監(jiān)管協(xié)議》，協(xié)議規(guī)定信德貿(mào)易公司同意將上述貨物質(zhì)押給工商銀行，由工商銀行向信德貿(mào)易公司發(fā)放貸款，由恒源倉儲公司向工商銀行出具《動產(chǎn)質(zhì)押專用倉單》，并在儲存該批貨物相應的儲罐上作好標記，并在內(nèi)部管理系統(tǒng)登記該批貨權(quán)屬工商銀行所有，信德貿(mào)易公司將分批或一次性向工商銀行償還貸款，恒源倉儲公司必須憑工商銀行出具的《部分解除質(zhì)押通知書》或《全部解除質(zhì)押通知書》放貨，直到貸款還清，利息、手續(xù)費全部結(jié)清，貨物發(fā)畢時止。
三、基于動產(chǎn)質(zhì)押的物流金融業(yè)務潛在的風險
以金融機構(gòu)（銀行）為風險承擔主體，將風險分為三大類：
（一）借貸企業(yè)資信風險，包括質(zhì)押物、借貸企業(yè)財務狀況、信譽狀況和借貸企業(yè)成長潛力；
（二）銀行操作風險，包括信息系統(tǒng)及技術(shù)的保障、人員專業(yè)素質(zhì)；
（三）物流企業(yè)監(jiān)管風險，包括經(jīng)營實力和技術(shù)實力第三方物流企業(yè)開展物流金融風險防控措施與建議全面的風險分析管理包括風險識別、評價、管理計劃、應對計劃、風險控制及風險控制效果評價等步驟。
金融機構(gòu)（銀行）加強風險管理是防止出現(xiàn)不良貸款的重要保證，而第三方物流企業(yè)建立良好的風險管理體系并有效運作，是提升市場競爭能力、增強企業(yè)贏利能力的重要管理內(nèi)容。目前物流金融業(yè)務尚缺乏全面風險管理體系，對上述風險缺乏細致的分類辨別，對風險的度量缺乏科學的方法，難以對風險進行有效的預警和控制。因此，有必要對物流金融風險管理進行分析并進行體系構(gòu)建。
四、物流金融風險管理措施和風險管理體系的構(gòu)建
物流金融中的風險管理應當考慮多方面的因素，綜合運用多方面的風險管理措施，樹立全面和辯證的風險管理觀念，對于第三方物流企業(yè)開展物流金融業(yè)務，既要看到機會，又要看到風險。結(jié)合當前我國第三方物流企業(yè)現(xiàn)狀與基于動產(chǎn)（液體石化產(chǎn)品）質(zhì)押的物流金融業(yè)務模式的風險分析，主要從法律政策風險、道德風險、操作監(jiān)管風險、市場風險方面來制定具體的風險管理措施和建議。
（一）法律政策風險防控。物流金融中的法律政策風險主要在于動產(chǎn)的所有權(quán)歸屬的規(guī)定。由于物流金融涉及到金融機構(gòu)、借貸企業(yè)和第三方物流企業(yè)三方主體，質(zhì)押物的所有權(quán)在各方之間流動，可能會產(chǎn)生關(guān)于動產(chǎn)質(zhì)押物的所有權(quán)的糾紛。此外，我國相關(guān)法律法規(guī)對物流金融業(yè)務中條款的規(guī)定不完善，也在一定程度上加劇了物流金融實施的風險。鑒于此，要想控制物流金融中可能發(fā)生的法律糾紛，必須要完善相關(guān)的法律法規(guī)與政策，同時加強執(zhí)法力度，查處在物流金融中的違法行為。
（二）道德風險防控。信用狀況良好是成功開展物流金融業(yè)務的重要保障。由于金融機構(gòu)業(yè)務實施重點、專業(yè)人才等方面的限制，金融機構(gòu)對借貸企業(yè)的規(guī)模、信譽、經(jīng)營狀況等都不是很了解，這就需要第三方物流企業(yè)有效地執(zhí)行監(jiān)督者的角色。第三方物流企業(yè)應全面評估借貸企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營能力與信用狀況，調(diào)查企業(yè)近年來的生產(chǎn)運營、金融負債以及償還情況；第三方物流企業(yè)應加強對自身人員的監(jiān)管與培訓，加強對物流從業(yè)人員物流金融方面知識的培訓，制定員工工作紀律，實行多級審批，不定期對物流金融實施情況進行抽查，對其實施情況進行跟蹤了解，避免內(nèi)部管理的不完善、操作人員內(nèi)外勾結(jié)給企業(yè)帶來風險。
（三）操作監(jiān)管風險防控。第三方物流企業(yè)作為金融機構(gòu)與借貸企業(yè)的中間人和擔保人，應當具備良好的企業(yè)信用、核心競爭力、有一定的管理水平和激勵機制，實施先進的物流金融服務需要有先進的管理方法，指定專業(yè)監(jiān)管人員從事物流金融業(yè)務，制定監(jiān)管人員準入要求，監(jiān)管人員應具備較高的學歷、從業(yè)經(jīng)驗豐富、有良好的信用記錄；制定規(guī)范的物流金融業(yè)務操作流程等內(nèi)控管理制度，包括入庫和出庫流程中的交叉檢查、定期抽查、巡檢，建立與完善應急預案；開展金融物流培訓工作，嚴格按照操作流程進行操作；同時與金融機構(gòu)（銀行）加強溝通，完善信息收集渠道，第三方物流企業(yè)監(jiān)管人員應及時了解客戶的企業(yè)經(jīng)營狀況、貨物銷售情況等信息，及時了解質(zhì)押物的市場行情；定期盤點，以減少貨損貨差風險；同時還可以通過購買保險來分散風險。
（四）市場風險防控。液體石化產(chǎn)品存在數(shù)量大、市場價格波動大、貨值高的特性，液體石化產(chǎn)品作為質(zhì)押物的市場風險仍是第三方物流企業(yè)開展物流金融時需要重點考慮防范的風險。第三方物流企業(yè)需及時了解質(zhì)押物的市場行情，通過對行業(yè)內(nèi)專業(yè)人員的調(diào)查，征求專家意見，對收集到的信息進行分析處理，參考當前市場行情來準確定位市場價格。
六、結(jié)語
總之，物流金融的快速發(fā)展將會出現(xiàn)越來越多新穎的模式，無論是何種模式均必須加強物流金融風險管理與控制，把風險防范與控制提到首要的位置是金融機構(gòu)（銀行）、第三方物流企業(yè)和借貸企業(yè)實現(xiàn)利益最大化的重要前提。
參考文獻：
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新時期部隊物資供應鏈可靠性管理必須堅持“管為戰(zhàn)”理念，以部隊需求為導向，以信息化為載體，全面提升部隊后勤保障力和戰(zhàn)斗力。
一、著力推動現(xiàn)代信息技術(shù)的實際應用
根據(jù)我軍供應鏈集成需求，遵循物資供應鏈管理前沿理論指導，構(gòu)建部隊現(xiàn)代物資供應鏈管理模式，建立完整的部隊物資供應鏈信息集成系統(tǒng)。
（一）美軍經(jīng)驗的借鑒
美軍在其《聯(lián)合作戰(zhàn)后勤保障綱要》中指出：準確的信息，對于有效地開展后勤計劃工作、部隊調(diào)動的協(xié)調(diào)以及持續(xù)保障作業(yè)，具有至關(guān)重要的意義。利用地理信息（GIS）技術(shù)、全球衛(wèi)星定位（GPS）技術(shù)等相關(guān)信息系統(tǒng)的支持，美軍實現(xiàn)對物資需求、物資地點及物資補給流程的精準定位。特別是計算機和通信技術(shù)則是系統(tǒng)數(shù)據(jù)傳輸?shù)挠行侄蔚膹V泛使用，確保載運物資精準定位的實時性。物資供應的高度透明，為保障決策的制定、計劃的安排及行動的實施提供基礎(chǔ)性支持。
（二）大數(shù)據(jù)平臺的設計與建設
一是數(shù)據(jù)庫建設。建立技術(shù)標準統(tǒng)一的供應商數(shù)據(jù)庫、倉儲資源數(shù)據(jù)庫、運輸資源數(shù)據(jù)庫、物資配發(fā)數(shù)據(jù)庫、技術(shù)指標數(shù)據(jù)庫等多庫集成的信息系統(tǒng)，為物資供應鏈運行提供高效的信息共享環(huán)境。實現(xiàn)信息在獲取、傳遞、交換、處理等各環(huán)節(jié)的共享，打通供應鏈上各個環(huán)節(jié)，實現(xiàn)整體最優(yōu)動態(tài)調(diào)度。
二是“云儲備”庫存管理。采用“云儲備”技術(shù)，達成軍用物資信息資源網(wǎng)絡化，將各個倉庫儲備池連接起來，形成一片式的云存儲，通過應用軟件結(jié)合起來協(xié)同工作，向部隊提供及時、準確、經(jīng)濟的物資保障。
三是物聯(lián)網(wǎng)信息集成。在單個物品上設置統(tǒng)一規(guī)范的EPC標簽（包含物資的品種、結(jié)構(gòu)、型號、范圍、來源等信息），通過掃描標簽將物資信息傳入數(shù)據(jù)庫。物資在出入庫、盤點、運輸、配發(fā)的過程中，使用RFID閱讀器自動識讀標簽，采集數(shù)據(jù)的同時自動形成數(shù)據(jù)單，而后上傳數(shù)據(jù)庫。使整個供應鏈中的物資信息得到統(tǒng)一、準確采集與共享。
四是信息傳輸安全防控。部隊物資供應鏈信息化，海量信息的相互交換、數(shù)據(jù)的不斷更新，軍隊與地方信息的共享都會引發(fā)信息安全問題，針對數(shù)據(jù)在檢索、備份、傳輸過程中可能出現(xiàn)的黑客攻擊、惡意介入行為導致的數(shù)據(jù)丟失、設備癱瘓等問題，必須建立強有力的安全控制系統(tǒng)。
同時，運用北斗衛(wèi)星定位技術(shù)實現(xiàn)對各類在運物資的跟蹤和精準定位，一旦有突發(fā)事件發(fā)生，迅速啟動應急預案。
（三）數(shù)據(jù)信息回饋與提升
借鑒可視化信息監(jiān)控技術(shù)，使部隊物資供應鏈信息系統(tǒng)具備可視化監(jiān)控功能，首長機關(guān)可自動獲取在儲、在運、在用物資信息，隨時獲取每條供應鏈上各環(huán)節(jié)所處情況，實施24小時全天候的監(jiān)控管理。為后勤指揮甚至軍事指揮提供決策依據(jù)。通過問題糾偏，及時調(diào)整保障計劃和補給安排，實現(xiàn)對供應鏈的戰(zhàn)略整合、組織協(xié)調(diào)、流程控制，確保物資的靈活性、可靠性。最大可能的消除部隊物資供應鏈中不必要的中間環(huán)節(jié)，既節(jié)約軍費，又使信息傳遞更迅速、簡捷、高效。
二、著力提升對部隊物資供應商的管理水平
物資供應鏈的首要職能就是籌措物資，軍用物資通常數(shù)量大、種類多，尤其在應急情況下，物資供給具有很強的時效性，供應商能否在規(guī)定時間內(nèi)生產(chǎn)規(guī)定數(shù)質(zhì)量的物資，將直接影響到整條物資供應鏈的運行效率。
一要完善法規(guī)制度。完善供應商準入制度、評審制度、信用制度、獎懲制度等，賦予供應商正當?shù)臋?quán)利與義務，切實把供應商管理納入法制化管理范疇，使供應商管理有法可依、有章可循、逐步走向標準化。
二要嚴格準入制度。對申報部隊物資供應商實施嚴格的資質(zhì)審核與誰準入誰負責的連帶責任制。審核時，專設考察組對各申報商的生產(chǎn)實力、質(zhì)量信譽、供求狀況，財務狀況、技術(shù)開發(fā)能力、服務態(tài)度等進行實地考查。資質(zhì)審查合格的，頒發(fā)準入庫證書，納入供應商庫實施標準化管理。
三要完善供應商信用制度。對供應商所提供物資的質(zhì)量、履行合同情況、售后服務等狀況進行綜合考評后，確定供應商信用等級，并在信息網(wǎng)站上顯示信用等級。信譽良好、質(zhì)量過硬的供應商給予適當?shù)墓膭畲胧瑢τ谶`規(guī)違法，信譽較低的供應商，取消其入庫資格，危害部隊利益的，追究法律責任。
三、著力強化部隊物資供應鏈各環(huán)節(jié)的協(xié)同能力
物資供應鏈至少包括供應商、后勤系統(tǒng)、一線部隊三要素，發(fā)揮其整體效能，必須要協(xié)調(diào)各環(huán)節(jié)的效益，根據(jù)不同的戰(zhàn)場態(tài)勢，靈活選擇供應鏈的路徑，既實現(xiàn)快速保障，又避免單線供應鏈斷裂的風險。
（一）樹立軍地“雙贏”發(fā)展理念
部隊采購機構(gòu)（后勤系統(tǒng)）與大型供應商構(gòu)建長期戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，加強雙方之間的溝通和信任，通過采購雙方的信息交流，建立符合雙方意愿的共同目標體系，降低雙方成本，實現(xiàn)長期合作。主供應商應將在生產(chǎn)的各類物資數(shù)據(jù)信息及時與采購機構(gòu)共享，需求部隊提出的物資需求發(fā)生變化時，及時反饋給供應商，以便隨時調(diào)整生產(chǎn)計劃，滿足需求部隊需求。而供應商在生產(chǎn)前提出的質(zhì)疑、生產(chǎn)中出現(xiàn)的問題、存在的困難，采購機構(gòu)也應該重視，在限期內(nèi)解決供應商提出的問題。軍地長期合作，使供應商對生產(chǎn)物資不斷進行調(diào)整，生產(chǎn)技術(shù)水平不斷提高，軍隊有效控制物資的貨源、庫存，進一步增加物資供應的可靠性。
（二）構(gòu)建物資供應鏈“連接”體系
服務作戰(zhàn)需求，我軍可將供應鏈上各成員分為三條連接的路徑：采購機構(gòu)（庫存物資）――需求部隊，供應商――采購機構(gòu)――需求部隊，供應商――需求部隊。根據(jù)戰(zhàn)場態(tài)勢，靈活選擇一條或多條最佳供應鏈路徑。供應鏈上各成員充分利用信息傳遞速度優(yōu)勢，不斷地將信息數(shù)據(jù)反饋到采購業(yè)務管理部門，收集整理后，部隊采購業(yè)務管理部門迅速調(diào)整方案和緊急情況下的應急預案，明確各成員責任與權(quán)利，準確調(diào)度供應鏈上各成員協(xié)同完成物資保障任務，縮短整體保障時間。
【關(guān)鍵詞】內(nèi)部控制；風險；機制
物流行業(yè)面對日趨激烈的生存競爭環(huán)境，企業(yè)在重大問題上的決策稍有不慎，便會有滅頂之災。風險管理相對于常規(guī)內(nèi)部控制工作中的資產(chǎn)安全性及其記錄正確性而言，顯得更加重要。因為真正的風險一旦來臨，無論資產(chǎn)和記錄的質(zhì)量如何，可能都在瞬間蕩然無存。面對這種情況，要求企業(yè)以風險管理為導向，即要求內(nèi)部控制視角不僅僅要放在某幾個關(guān)鍵控制點上，而是要包括凡是可能誘發(fā)和產(chǎn)生風險的所有經(jīng)營管理作業(yè)活動上。此時，內(nèi)部控制與組織的風險管理幾乎融合為一體。物流企業(yè)要努力構(gòu)建體現(xiàn)全面風險管理的內(nèi)部控制新機制，賦予內(nèi)部控制新內(nèi)容。
一、物流企業(yè)風險的內(nèi)容和特性
物流業(yè)的服務性質(zhì)是多功能的，增值服務多，影響供應鏈的因素多，再加上現(xiàn)代物流要求提供最適宜的運輸工具、最便捷的聯(lián)運方式、最短的距離、最適宜的包裝、最少的倉儲、最省的時間、最快的信息和最佳的服務等，極端的要求導致形成極端化的系統(tǒng)，物流系統(tǒng)的高度嚴密性使得系統(tǒng)一旦出現(xiàn)問題，就會造成更大的損失。因此，物流企業(yè)面臨的風險將會不斷增加。
識別風險、評估風險和學會控制風險，對經(jīng)營管理中風險的有效評估與管理是物流企業(yè)健康發(fā)展和高效運作的重要保證。物流企業(yè)只有將風險降到最小范圍、最低程度，才能降低潛在的損失，獲得最大的利潤。
（一）物流企業(yè)系統(tǒng)風險
1.物流企業(yè)財務風險
物流企業(yè)財務風險主要是物流企業(yè)資金運作中出現(xiàn)的風險。物流企業(yè)財務管理的目標取決于物流管理的總目標，又受物流財務管理本身特點的制約，物流企業(yè)要實現(xiàn)兩個價值最大化，即用戶價值最大化、物流企業(yè)價值最大化；以及實現(xiàn)兩個成本最小化，即用戶成本最小化、物流企業(yè)成本最小化的管理目標。物流企業(yè)的快速發(fā)展使其存在潛在的資金風險，而潛在的資金風險會影響物流企業(yè)財務管理目標的實現(xiàn)，物流行業(yè)迅速發(fā)展使得企業(yè)對市場有過高的預期，同時由于物流企業(yè)為實現(xiàn)其經(jīng)營管理目標，必須形成規(guī)模優(yōu)勢，導致企業(yè)缺乏資金長短期規(guī)劃、出現(xiàn)物流企業(yè)資金管理上的片面性和短期行為。
2.物流企業(yè)系統(tǒng)設計風險
物流企業(yè)整個系統(tǒng)既分為不同的模塊，又體現(xiàn)著流程的特點，物流企業(yè)作業(yè)管理體現(xiàn)著系統(tǒng)的思想。物流企業(yè)由于管理水平問題，在設計系統(tǒng)時可能缺乏完備性，設計的系統(tǒng)缺乏縝密性，因此，整個物流系統(tǒng)最終缺乏效率，影響作業(yè)效率，物流企業(yè)的效益。
（二）物流企業(yè)系統(tǒng)與外部環(huán)境相關(guān)的風險
1.與客戶合同的責任風險
物流企業(yè)與客戶之間的法律責任主要體現(xiàn)于雙方所簽的合同，目前在簽署這類合同中，人們發(fā)現(xiàn)某些大客戶憑借自己雄厚的經(jīng)濟實力，在談判中往往處于有利的地位，提出一些特別的要求與條件，而物流企業(yè)常常迫于商業(yè)上的壓力而接受某些苛刻甚至是“無理”的條款。合同中訂立此類極不合理的條款，一旦產(chǎn)生糾紛，有可能會導致物流企業(yè)遭受損失。.
2.與分包商合同的責任風險
物流企業(yè)是所有“供應鏈”的組織者，其中有的“供應鏈”由自己負責，有的“供應鏈”需要委托分包商來具體實施。以業(yè)務外包為基礎(chǔ)的第三方物流運作模式中，貨主企業(yè)（委托人）和物流企業(yè)（人）存在委托關(guān)系。在物流運作過程中，由于交易雙方存在信息不對稱，貨主企業(yè)無法觀測到第三方物流企業(yè)的運作行為和自然狀態(tài)，只能觀測到最終的結(jié)果，就可能產(chǎn)生潛在的道德風險。
物流企業(yè)與資信好的分包商合作，不僅能降低物流經(jīng)營的成本，也可使物流企業(yè)的責任風險降到最低點。反之，如遇到一個資信差的分包商，甚至分包商突然宣布破產(chǎn)或倒閉，物流企業(yè)的損失更無法得到彌補。在與分包商合作中即物流運作的全程中，當客戶發(fā)生損失時，無論是物流企業(yè)的過失還是分包商的過失，都要由物流企業(yè)先承擔對外賠償責任。盡管物流企業(yè)在賠付后，尚可向負有責任的分包商進行追償，但由于物流企業(yè)與客戶和分包商所簽合同分別是背對背的合同，因此所適用的法律往往是不一樣的，其豁免條款、賠償責任限額及訴訟時效也是不一樣的，致使物流企業(yè)常常得不到合理賠償。
3.與信息系統(tǒng)提供商合同的責任風險
物流企業(yè)要想開展物流服務離不開信息技術(shù)，而物流企業(yè)在利用信息技術(shù)時面臨著以下兩個風險：一是信息系統(tǒng)的故障風險；二是泄露商業(yè)秘密的風險。一旦信息系統(tǒng)發(fā)生故障造成物流企業(yè)的業(yè)務無法正常進行，不能及時履行向客戶提供信息的服務，甚至資料全部丟失，損失相當巨大。解決此類糾紛時，如果合同中根據(jù)有關(guān)法律明確地劃分了雙方的責任，則糾紛容易解決；如果沒有做出明確的規(guī)定，同時既查不出原因，又確定不了責任方，則糾紛就很難解決。所以，物流企業(yè)在與信息系統(tǒng)提供商簽訂合同時應明確雙方的責任，明確信息系統(tǒng)提供商在何種情況下需承擔多大的責任是十分必要的。
4.第三者法律責任風險
物流企業(yè)除可能出現(xiàn)以上風險外，還基于侵權(quán)行為要承擔第三者法律責任，而且因第三者責任引起的賠償有時也是相當大的。
二、構(gòu)建物流企業(yè)全面風險管理下的內(nèi)部控制組織體系原則
（一）全面風險管理原則
內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)的設置應使風險管理的目標和要求滲透到全行的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)。內(nèi)部控制要遵循全面風險管理的原則，即：（1）全員管理原則，實現(xiàn)全體員工對風險管理的參與；（2）全過程管理原則，對企業(yè)的發(fā)展、業(yè)務操作的全過程實行風險控制；（3）全方位風險管理原則，不但要包括業(yè)務風險，還要包括法律風險、技術(shù)風險等。
（二）獨立性原則
風險管理部門、監(jiān)察部門要與經(jīng)營、支持保障部門保持相互獨立，直接向最高決策層負責，保證內(nèi)部控制機構(gòu)的獨立性和權(quán)威性。
（三）垂直管理原則
總體而言，內(nèi)部控制的組織機構(gòu)設置應滿足垂直管理的要求，風險控制綜合管理部門由上級行風險控制部門的直接管理，對上級行的風險管理和內(nèi)部控制決策機構(gòu)負責，以利于強化內(nèi)部控制機構(gòu)的獨立性與權(quán)威性。
（四）協(xié)調(diào)與效率原則
要保證部門之間權(quán)責劃分明確、清晰，便于操作；保證部門之間的信息溝通方便、快捷，準確無誤，保證經(jīng)營管理系統(tǒng)的高效運作。
三、基于全面風險管理的內(nèi)部控制新機制構(gòu)建
（一）構(gòu)建全新的內(nèi)部控制治理機制
可以設立風險管理委員會，作為內(nèi)部控制管理的主要決策機構(gòu)，風險管理部門為主要執(zhí)行機構(gòu)。同時設立審計委員會，并將其明確為全面風險管理的監(jiān)督、評價部門，負責監(jiān)察、評價內(nèi)部控制的健全性、合理性和遵循性，督促管理層解決內(nèi)部控制存在的問題。風險管理委員會負責擬定、執(zhí)行控制程序，審計委員會負責監(jiān)督、評價控制狀況，并將修正控制意見反饋前者，以完備控制體系。兩個委員會相互配合，共同實現(xiàn)全面風險管理的各項新要求。
（二）構(gòu)建符合內(nèi)控要求的業(yè)務管理新制度
在符合內(nèi)部控制要求的前提下，全面梳理現(xiàn)有規(guī)章制度，整合業(yè)務操作流程，建立起市場風險、信用風險、操作風險和道德風險的防范體制，構(gòu)筑起面向所有業(yè)務品種和涉及業(yè)務全過程的內(nèi)控管理體系，實現(xiàn)業(yè)務發(fā)展和風險管理的同步。要切實發(fā)揮“三道防線”的作用，構(gòu)筑起全方位、立體交叉的監(jiān)督管理網(wǎng)絡。加強對規(guī)章制度執(zhí)行和風險控制情況的自查，形成定期檢查的長效制度。業(yè)務主管部門要加強規(guī)章制度的完善和業(yè)務流程的再造，加大業(yè)務條線自律監(jiān)管的力度。內(nèi)審部門要充分發(fā)揮審計的幫促作用，逐步建立起業(yè)務管理服從規(guī)章制度、業(yè)務操作服從處理流程、業(yè)務考核服從統(tǒng)一標準的管理新制度。
（三）構(gòu)建具有中國特色的風險控制工具
學習和借鑒國外物流企業(yè)風險管理的技術(shù)和經(jīng)驗，積極探索適合我國國情的內(nèi)部控制管理新方法，避免無謂的人力、財力的浪費。
（四）構(gòu)建切合實際的內(nèi)部控制評價機制
內(nèi)部控制評價機制是一個完善的內(nèi)部控制體系不可缺少的部分，通過評價機制及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制存在的缺陷、不足，通過反饋進行完善。
對內(nèi)部控制的評價發(fā)現(xiàn)控制環(huán)節(jié)存在的問題，防范潛在的風險，加強風險防控。根據(jù)實際情況，通過確定風險控制環(huán)節(jié)，分解、落實機構(gòu)內(nèi)各部門、各崗位管理職責，并對各單位、各業(yè)務部門的控制狀況進行檢查、評價和考核，強化風險管理責任，提高全員風險防范的意識和能力，從而全面有效地控制經(jīng)營風險。通過這一載體，可以進一步推進全面風險管理、落實崗位責任，實現(xiàn)從風險部門的防范轉(zhuǎn)向全行、全員防范，將內(nèi)部控制管理由個人行為和操作行為提升到整個單位的整體行為，推進物流企業(yè)內(nèi)部控制管理水平不斷上新臺階。
四、物流行業(yè)和企業(yè)風險防范的措施
（一）規(guī)范與協(xié)調(diào)行業(yè)管理
隨著我國物流行業(yè)的發(fā)展，物流市場的主體不斷增加，物流市場的競爭不斷加劇，物流行業(yè)協(xié)會對物流市場的規(guī)范與協(xié)調(diào)作用也越來越重要，發(fā)展和完善物流行業(yè)的自律已經(jīng)提上日程。物流行業(yè)協(xié)會來協(xié)調(diào)統(tǒng)一物流企業(yè)的活動，營造一個正常而又健康的物流市場環(huán)境，使之規(guī)范經(jīng)營，合理競爭，有利于降低其風險與促進物流業(yè)的發(fā)展。
（二）加強物流企業(yè)合同管理
現(xiàn)代物流不是簡單的、運輸、倉儲、保管、報關(guān)等合同的簽訂。它提供的是一整套方案，是按一定流程管理的設計方案，該流程要解決企業(yè)的各種疑難問題，達到簡化程序、減低成本、提高管理水平、提高企業(yè)經(jīng)濟效益和市場競爭能力的效果，合同涉及的環(huán)節(jié)多、時間長、要求復雜。所以簽訂時應注意：合同的合理性，完善性及是否具有可行性，是否考慮到其經(jīng)濟性等。
（三）提升保險的利用、優(yōu)化
有關(guān)現(xiàn)代物流業(yè)務的風險保險已在逐步開展，但大多數(shù)的傳統(tǒng)物流企業(yè)還只停留在投保貨運責任險的階段。所以一些專門從事現(xiàn)代物流的物流企業(yè)應慎重考慮投保自己的責任險，將其責任風險事先予以轉(zhuǎn)移才是上策。同時，利用各種條件，優(yōu)化組合投保的保險品種，既要減少潛在的損失，又要降低投保的成本。
（四）完善處理突發(fā)事件的內(nèi)部機制
由具有權(quán)威性和有經(jīng)驗的人員組建風險控制中心。在加強風險的預防和控制的基礎(chǔ)上，建立起風險發(fā)生的應急管理機制。
（五）高度重視所處理商品的特殊性
對每一個項目都要進行評估，分析風險的性質(zhì)，找出主要風險可能在哪幾個環(huán)節(jié)，而最容易出問題的又在哪里，從而給予高度重視；尤其對一些特殊商品，如貴重的且價值高的商品及危險品，或條件較苛刻的，如在運送時間方面要求嚴格的物品；當信息發(fā)生故障，引起電腦系統(tǒng)失靈時，對于特殊商品更要有一套應急的機制與處理辦法。
（六）提高財務管理水平
在充分考慮貨幣時間價值前提下，合理選擇物流領(lǐng)域的投資方案、有效籌集物流資金、制定相應的財務制度。物流企業(yè)必須以利潤最大化為目標，體現(xiàn)了與物流管理目標的一致性，體現(xiàn)了物流企業(yè)長遠利益和眼前利益的有機結(jié)合。
（七）貫徹全過程、全員風險意識
根據(jù)實際情況制定出一套風險管理程序，并嚴格按照程序進行操作。并且不斷的進行風險管理的培訓，增強風險意識，尤其是各級領(lǐng)導的風險管理觀念與知識。
當出現(xiàn)風險時，應及早報告，防止損失的擴大。所有員工應深刻理解風險的存在以及可能帶來的損失，使工作盡可能準確、安全。若確實發(fā)生了差錯，應立即處理，抓住機會阻止更加嚴重問題的發(fā)生。
總之，現(xiàn)代物流面臨的風險涉及的范圍很廣，風險的各種類型差別也很大，包括企業(yè)經(jīng)營，也包括作業(yè)管理。加強內(nèi)部控制，強化風險管理，減少作業(yè)風險，降低經(jīng)營風險，對于不同類型的風險應采取不同的風險管理措施。
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福州縣域經(jīng)濟發(fā)展總體概況
福州現(xiàn)轄五區(qū)兩市六縣，其中縣域地區(qū)涵蓋福清市、長樂市、閩侯縣、平潭縣、閩清縣、連江縣、羅源縣、永泰縣。近兩年來，隨著海峽西岸經(jīng)濟區(qū)發(fā)展建設的提速，福州縣域經(jīng)濟形勢向好，經(jīng)濟環(huán)境改善，區(qū)位優(yōu)勢明顯。福清大力發(fā)展特色工業(yè)，已形成醫(yī)藥、玻璃、電子、食品、塑膠等五大支柱產(chǎn)業(yè)；長樂立足傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，突出當?shù)靥厣瑝汛蠹徔棥⒁苯饍纱笾е援a(chǎn)業(yè)；閩侯大力發(fā)展特色工業(yè)及優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品，形成了汽車制造及配件生產(chǎn)、工藝品制造業(yè)、茶果生產(chǎn)等優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)；平潭立足海島區(qū)位優(yōu)勢，大力發(fā)展海洋漁業(yè)、船舶修造、風力發(fā)電等特色產(chǎn)業(yè)；閩清依托當?shù)刎S富的高嶺土資源，重點發(fā)展陶瓷產(chǎn)業(yè)；連江發(fā)揮獨特的臨海區(qū)位優(yōu)勢，打造臨港工業(yè)基地，形成海洋漁業(yè)、水產(chǎn)品深加工等特色產(chǎn)業(yè)；羅源依托羅源灣區(qū)位和當?shù)刭Y源優(yōu)勢，重點發(fā)展以建材、能源、船舶修造、食品加工、輕紡為主導的臨港工業(yè)；永泰結(jié)合山區(qū)農(nóng)業(yè)的特點，大力發(fā)展生態(tài)、休閑旅游等產(chǎn)業(yè)。
農(nóng)業(yè)銀行在福州縣域地區(qū)貸款情況
總體情況
截至2012年6月末，農(nóng)業(yè)銀行在福州地區(qū)各項貸款余額476.54億元，比年初增加40.63億元，增幅9.32%。其中城區(qū)貸款余額為329.02億元，余額占農(nóng)業(yè)銀行福州全轄貸款的69.04%，比上年末下降1.94個百分點，貸款比年初增加19.62億元，增幅6.34%。縣域各項貸款余額為147.52億元，余額占農(nóng)業(yè)銀行福州全轄貸款的30.96%，比上年末上升1.94個百分點，貸款比年初增加21.01億元，增幅16.61%，高于全行貸款平均增幅7.29個百分點。
從貸款區(qū)域分布情況分析（見表1）縣域貸款投放前三位的是：福清市、長樂市和平潭縣，增幅前三位的是：平潭縣、羅源縣和永泰縣。與2011年同期相比，除永泰縣、閩侯縣、連江縣外，貸款均有增量。
法人客戶貸款情況
截至2012年6月末，福州縣域地區(qū)法人客戶貸款余額85.44億元，占縣域貸款的57.92%，較年初增加18.72億元，增幅28.06%。農(nóng)業(yè)銀行在福州縣域地區(qū)法人貸款呈現(xiàn)以下幾個特點：
一是信貸業(yè)務品種較為單一，主要集中在流動資金貸款和固定資產(chǎn)貸款。至2012年6月末，縣域流動資金貸款余額和固定資產(chǎn)貸款余額，占縣域法人貸款的比重分別為57.6%和41.1%。在新興的貿(mào)易融資貸款和其他貸款品種方面，發(fā)展較為滯后（見表2）。
二是企業(yè)經(jīng)營規(guī)模以中小型為主，與縣域經(jīng)濟發(fā)展特點相適應。2012年上半年，農(nóng)業(yè)銀行縣域法人客戶237戶，其中大型企業(yè)9戶，貸款余額28.22億元，占縣域法人貸款的33.06%；中型企業(yè)88戶，貸款余額43.16億元，占縣域法人貸款的50.58%；小型企業(yè)140戶，貸款余額13.96億元，占縣域法人貸款的16.36%。中小企業(yè)客戶數(shù)占農(nóng)業(yè)銀行縣域法人客戶的96.2%，是農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展縣域業(yè)務的生力軍。
三是從國民經(jīng)濟行業(yè)分類來分析，貸款主要投向制造業(yè)，與縣域經(jīng)濟主要依賴于實體經(jīng)濟相吻合。2012年上半年數(shù)據(jù)顯示，有45.1億元信貸資金投向制造業(yè)，其中閩侯、閩清、長樂、連江等制造業(yè)產(chǎn)業(yè)集群地帶的信貸資金占73.1%；有15.2億元信貸資金投向電力、熱力、燃氣及水生產(chǎn)和供應業(yè)；有13.56億元信貸資金投向交通運輸、倉儲和郵政業(yè)，主要是福永高速和漁平高速的基礎(chǔ)設施建設貸款。
對福州縣域中小企業(yè)發(fā)展的支持
從運作流程、業(yè)務辦理角度來看。根據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行小企業(yè)信貸業(yè)務管理辦法》、《中國農(nóng)業(yè)銀行小企業(yè)簡式快速信貸業(yè)務管理辦法》，在授信、用信方面給予小企業(yè)特殊政策，允許根據(jù)擔保情況、銷售收入或?qū)嵤召Y本以及實際經(jīng)營需要核定信用額度。在審批流程上，對于辦理小企業(yè)簡式快速信貸業(yè)務的企業(yè)，免去采用模型工具進行信用等級評定的流程，直接根據(jù)擔保方式評定信用等級，同時在業(yè)務流程上可以采取直接審批方式，由有權(quán)審批人直接審批，無需經(jīng)過貸審會或合議會審批環(huán)節(jié)，有效提升了信貸業(yè)務運作效率，符合小企業(yè)對辦貸效率要求高的特點。
從信貸業(yè)務擔保方式角度來看。2011年農(nóng)業(yè)銀行總行專門為縣域中小企業(yè)制定出臺兩項制度辦法，用于緩解縣域中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模較小、可抵押物不足等問題，拓寬了縣域中小企業(yè)客戶融資擔保的渠道。一是《中國農(nóng)業(yè)銀行縣域中小企業(yè)動產(chǎn)質(zhì)押融資管理辦法》，優(yōu)先選擇經(jīng)營管理規(guī)范、財務狀況良好、能提供風險較小押物的優(yōu)質(zhì)縣域中小企業(yè)，將其合法所有的動產(chǎn)移交農(nóng)業(yè)銀行或者農(nóng)業(yè)銀行委托的倉儲公司、物流公司、資產(chǎn)監(jiān)管人等中介機構(gòu)占有，作為企業(yè)向農(nóng)業(yè)銀行申請辦理信貸業(yè)務的擔保。二是《中國農(nóng)業(yè)銀行縣域中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)集群多戶聯(lián)保信貸業(yè)務管理辦法（試行）》，將福建地區(qū)確定為開辦該項信貸融資業(yè)務的試點區(qū)域，允許位于同一產(chǎn)業(yè)集群內(nèi)的若干中小企業(yè)借款人自愿組成一個聯(lián)合擔保體，為聯(lián)保擔保體內(nèi)的成員在農(nóng)業(yè)銀行辦理信貸業(yè)務提供共同連帶責任保證擔保。目前福州地區(qū)僅長樂紡織產(chǎn)業(yè)集群通過審批允許產(chǎn)業(yè)集群內(nèi)的中小企業(yè)采取多戶聯(lián)保方式辦理信貸業(yè)務。
從供應鏈金融角度來看。農(nóng)業(yè)銀行通過審查整條產(chǎn)業(yè)集群供應鏈，在供應鏈中選擇核心環(huán)節(jié)（即制造業(yè)）中的市場競爭力較強、誠信度高的知名品牌企業(yè)客戶作為核心企業(yè)，圍繞這一核心企業(yè)，根據(jù)其上下游業(yè)務發(fā)展情況提供金融服務。為此，農(nóng)業(yè)銀行于2011年連續(xù)出臺了《中國農(nóng)業(yè)銀行縣域中小企業(yè)應收賬款質(zhì)押融資業(yè)務管理辦法（試行）》、《中國農(nóng)業(yè)銀行福建省分行縣域應付賬款融資業(yè)務暫行管理辦法》等一系列為產(chǎn)業(yè)鏈提供資金鏈的綜合性融資業(yè)務。
農(nóng)業(yè)銀行除了配套出臺的一系列優(yōu)惠政策和措施以外，還遵循“三農(nóng)”和縣域信貸業(yè)務經(jīng)營管理的基本原則，綜合考慮各地縣域經(jīng)濟發(fā)展、經(jīng)營管理水平和未來發(fā)展?jié)摿Γ_定福清、長樂、連江、平潭、閩侯等五個縣域支行為福州地區(qū)重點縣域推進支行，給予適當?shù)呐涮踪Y源和政策。同時，針對所處的地域、資源、產(chǎn)業(yè)、市場等方面的優(yōu)勢及差異，因地制宜、分類指導。信貸資源重點投向長樂紡織業(yè)、連江水產(chǎn)品加工、閩清陶瓷業(yè)、閩侯工藝品業(yè)、平潭船舶運輸業(yè)、福清塑膠制造等產(chǎn)業(yè)發(fā)展較為成熟、前景向好、優(yōu)勢特色明顯、帶動力強的產(chǎn)業(yè)集群。
截至2012年6月末，農(nóng)行共有長樂紡織企業(yè)客戶51戶，占長樂農(nóng)行制造業(yè)客戶的一半以上，貸款余額11.53億元，占長樂農(nóng)行制造業(yè)貸款的48.57%；共有閩清陶瓷企業(yè)客戶21戶，占閩清農(nóng)行制造業(yè)客戶的75%，貸款余額2.33億元，占閩清農(nóng)行制造業(yè)貸款的70%；共有閩侯工藝品制造企業(yè)客戶8戶，占閩侯農(nóng)行制造業(yè)客戶的38%，貸款余額4.93億元，占閩侯農(nóng)行制造業(yè)貸款的83.56%；共有連江水產(chǎn)品冷凍加工企業(yè)2戶，占連江農(nóng)行制造業(yè)客戶的33.3%，貸款余額0.14億元，僅占連江農(nóng)行制造業(yè)貸款的5%。
支持福州縣域中小企業(yè)發(fā)展中的經(jīng)驗
重在“實”和“新”
“實”體現(xiàn)在農(nóng)業(yè)銀行結(jié)合各地縣域經(jīng)濟發(fā)展實際，信貸資金著重投放當?shù)乜h域主導產(chǎn)業(yè)和龍頭企業(yè)，重點發(fā)展實體經(jīng)濟，同時能夠針對不同地域、產(chǎn)業(yè)、市場等方面的優(yōu)勢及差異，因地制宜、分類指導，不斷打?qū)崢I(yè)務經(jīng)營基礎(chǔ)。
“新”體現(xiàn)在三個方面。一是機構(gòu)創(chuàng)新。按照“三農(nóng)金融事業(yè)部改革”要求，設立縣域信貸專營機構(gòu)，分設農(nóng)村金融產(chǎn)業(yè)部和三農(nóng)信貸管理部，厘清與城區(qū)業(yè)務邊界，初步形成獨立的縣域信貸經(jīng)營管理組織架構(gòu)。二是流程創(chuàng)新。針對縣域中小企業(yè)時效要求高的特點，在崗位制衡、風險可控的基礎(chǔ)上，盡可能減少業(yè)務運作環(huán)節(jié)，向著中小企業(yè)“零售化”、“工廠化”方向邁進。三是品種創(chuàng)新。針對縣域產(chǎn)業(yè)集群積聚的特點，綜合考慮產(chǎn)業(yè)鏈、供應鏈等鏈條內(nèi)的上下游企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營模式，創(chuàng)新信貸業(yè)務品種和擔保方式，制訂縣域中小企業(yè)差異化信貸政策。
尚有不足之處
一是縣域信貸有效投放不足。一方面，從信貸業(yè)務總量分析，2012年上半年，農(nóng)業(yè)銀行福州縣域貸款余額為147.52億元，僅占農(nóng)行福州全轄貸款的30.96%，僅為城區(qū)信貸業(yè)務總量的45%，城區(qū)信貸業(yè)務占據(jù)福州農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務的主體地位。另一方面，從法人客戶分析，2012年上半年，全行法人客戶473戶，其中城區(qū)236戶、縣域237戶，整體相當。但城區(qū)法人貸款為202.78億元，是縣域法人貸款的2.37倍。而且縣域法人貸款中還包含近14億元的基礎(chǔ)設施貸款和房地產(chǎn)貸款，若剔除后，實際投放到縣域中小企業(yè)的貸款僅70億元左右。
二是“兩鏈”風險防控有待提高。相對而言，縣域中小企業(yè)經(jīng)營不夠規(guī)范，經(jīng)營規(guī)模較小，信用觀念較為淡薄，易受內(nèi)外部經(jīng)濟環(huán)境影響，信貸經(jīng)營風險較高。而且處于產(chǎn)業(yè)鏈、供應鏈等各環(huán)節(jié)的企業(yè)，如果其中一個企業(yè)資金鏈斷裂或不愿償還銀行債務，就會對整個鏈條的企業(yè)形成連鎖影響，產(chǎn)生“多米諾骨牌效應”。目前，農(nóng)業(yè)銀行雖建立了較為嚴密的風險管控機制，但針對產(chǎn)業(yè)鏈、供應鏈內(nèi)的企業(yè)如何防范連帶風險，研究還不深入，水平還有待提高。
相應對策建議
提高思想認識，充分認識縣域經(jīng)濟對農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展的重要性。貫徹落實農(nóng)業(yè)銀行“面向三農(nóng)”的既定方針和根本戰(zhàn)略。完善“三農(nóng)金融事業(yè)部改革”，做細做強農(nóng)業(yè)銀行服務縣域經(jīng)濟的工作。
加強與政府、龍頭企業(yè)的溝通聯(lián)系，進一步挖掘縣域信貸市場潛力。要充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)銀行品牌效應和地區(qū)競爭優(yōu)勢，深度對接海峽西岸經(jīng)濟區(qū)建設和福州“十二五“發(fā)展規(guī)劃，支持產(chǎn)業(yè)集群化的先進制造業(yè)體系，支持紡織、建材、輕工等縣域特色傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，與發(fā)展前景良好的產(chǎn)業(yè)集群簽訂整體授信合作協(xié)議。了解不同產(chǎn)業(yè)集群的資金使用與風險，優(yōu)先支持合作協(xié)議內(nèi)企業(yè)的融資需求，優(yōu)中選優(yōu)。
加快產(chǎn)品創(chuàng)新，因地制宜地制定差異化信貸政策。一是充分研究福州縣域經(jīng)濟特點，著力破解縣域金融信息不對稱和抵質(zhì)押品相對缺乏的兩大難題。借鑒金融同業(yè)機構(gòu)的先進做法和經(jīng)驗，積極探索和創(chuàng)新?lián)７绞剑槍ΩＶ菝耖g財產(chǎn)種類眾多，價值較高，市場流轉(zhuǎn)順利的特點，研究在不違反法律法規(guī)強制性規(guī)定，且當?shù)卣畬α鬓D(zhuǎn)結(jié)果明確加以保護，風險可控的前提下，逐步擴大可接受押品的范圍，為農(nóng)業(yè)銀行信貸資金安全提供有力的第二還款來源。二是要積極營銷拓展國內(nèi)信用證、國內(nèi)保理、銀行承兌匯票以及國際貿(mào)易融資業(yè)務，扭轉(zhuǎn)農(nóng)業(yè)銀行當前在福州縣域以開辦短期流動資金貸款業(yè)務為主的局面，進一步加大縣域市場信貸投放力度。
在傳統(tǒng)的銀行信貸業(yè)務中，大企業(yè)客戶歷來是商業(yè)銀行青睞的對象，但隨著資本市場不斷發(fā)展和進一步完善，大企業(yè)籌措資金渠道增多，不再只局限于銀行的貸款，使大企業(yè)逐漸減少對銀行貸款的依賴，銀行間競爭不斷加劇，各商業(yè)銀行紛紛加快了金融產(chǎn)品的研發(fā)。2007年10月1日正式實施的《中華人民共和國物權(quán)法》明確規(guī)定應收賬款可以出質(zhì)，為中小企業(yè)開辟一條新型的融資渠道，為商業(yè)銀行的融資貸款提供一種新的擔保物；同時拓寬了商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)務范圍，緩解商業(yè)銀行在信貸實踐中對信貸擔保過分依賴不動產(chǎn)的現(xiàn)狀，方便中小企業(yè)資金融通，有利于商業(yè)銀行增加經(jīng)營收入，拓展存款來源，不失為切實可行的融資方式。
為加快推進應收賬款融資業(yè)務的發(fā)展，2016年2月14日，人民銀行等八部委印發(fā)了《關(guān)于金融支持工業(yè)穩(wěn)增長調(diào)結(jié)構(gòu)增效益的若干意見》，《意見》中第七條“穩(wěn)步推進資產(chǎn)證券化發(fā)展。……加快推進應收賬款證券化等企業(yè)資產(chǎn)證券化業(yè)務發(fā)展，盤活工業(yè)企業(yè)存量資產(chǎn)”及第九條“大力發(fā)展應收賬款融資。……”兩處從上層建筑層面明確表態(tài)要加快發(fā)展應收賬款融資業(yè)務，通過加強貨幣信貸政策的支持，推動企業(yè)融資機制創(chuàng)新，有利于促進金融資源優(yōu)化配置。可見應收賬款融資業(yè)務是當前經(jīng)濟背景下重要的敏感點，有政策的扶持，才能降低企業(yè)的經(jīng)營風險，促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的良性調(diào)整，支持商業(yè)銀行進一步擴大應收賬款質(zhì)押融資規(guī)模。
二、應收賬款的融資方式
應收賬款是一種綜合性金融服務，由銀行為企業(yè)提供融通資金，企業(yè)以自己的應收賬款作為抵押向商業(yè)銀行申請貸款，是集融資、結(jié)算、財務管理和風險擔保于一體。由于應收賬款融資盤活企業(yè)存量資產(chǎn)，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，加速債權(quán)變現(xiàn)，也為商業(yè)銀行帶來巨大的利益。目前應收賬款融資的方式有以下三種：
（一）應收賬款質(zhì)押融資
應收賬款質(zhì)押融資是企業(yè)以應收賬款債權(quán)作為商業(yè)銀行質(zhì)押標的物，商業(yè)銀行對其財務狀況進行全面的分析，作出評估報告后，確定適當?shù)馁|(zhì)押率（一般為應收賬款額的50%～90%）和貸款期限（一年以內(nèi)）來提供融資金額。銀行與應收賬款債權(quán)人訂立應收賬款抵押借款合同和應收賬款質(zhì)押監(jiān)督協(xié)議，銀行向應收賬款債權(quán)人融通資金后，若應收賬款債務人拒絕付款或無力付款，銀行對申請貸款的企業(yè)可履行追索權(quán)，由此帶來的損失由申請貸款企業(yè)承擔。
（二）應收賬款讓售融資
應收賬款讓售融資是指企業(yè)將應收賬款債權(quán)出賣給商業(yè)銀行籌集所需資金的一種方式。債權(quán)企業(yè)將應收賬款讓售后，通知債務企業(yè)直接付款給商業(yè)銀行，將收賬的風險轉(zhuǎn)移給商業(yè)銀行，若債務企業(yè)到期拒付或無力支付款項時，債權(quán)企業(yè)無需承擔任何責任，商業(yè)銀行只能自己追索或承擔損失。
（三）應收賬款證券化融資
應收賬款證券化融資是企業(yè)將準備證券化的應收賬款債權(quán)匯集后出售給證券化特設機構(gòu)，然后發(fā)行證券進行融資的一種方式。證券化特設機構(gòu)將應收賬款特殊證券分給證券承銷商，由證券承銷商包銷，作為應收賬款證券化的托管銀行，只需負責該特殊證券的還本付息工作。
應收賬款融資作為創(chuàng)新的金融衍生工具，越來越受到中小企業(yè)的推崇，在實際操作過程中，相關(guān)法律法規(guī)、業(yè)務規(guī)范等方面都有待改善，伴隨的風險因素也不容小覷，商業(yè)銀行基于自身利益的考慮，應將潛在的風險進行歸類分析，并對此進行相應的防范和控制是當務之急。
三、應收賬款融資業(yè)務風險分析
（一）信用缺失產(chǎn)生的風險
中小企業(yè)是應收賬款融資的主要群體，由于中小企業(yè)存在兩方面的局限性：一方面是企業(yè)規(guī)模小，實力不足，缺乏足額的財產(chǎn)抵押和擔保支持，財務制度不健全；另一方面我國信用體系不完善，企業(yè)資信狀況達不到銀行要求，出現(xiàn)企業(yè)間為緩解自身資金緊張局面，而互相拖欠債務，造成“欠債不還”的現(xiàn)象嚴重。導致企業(yè)賬款回收不及時使企業(yè)財務報表“名盈實虧”，或者為了騙取商業(yè)銀行的融資，捏造事實不符的財務信息，虛構(gòu)或虛報應收賬款，使商業(yè)銀行無法獲得真實數(shù)據(jù)，融資信用風險增高。信用缺失成為制約商業(yè)銀行信貸業(yè)務的發(fā)展，商業(yè)銀行如果不采取有效的管理措施，就無法降低資金的使用風險。
（二）法律缺失產(chǎn)生的風險
目前，規(guī)范應收賬款融資業(yè)務的相關(guān)法律法規(guī)主要有《擔保法》、《合同法》、《物權(quán)法》和《應收賬款質(zhì)押登記辦法》等，但在供應鏈金融這方面相關(guān)的條款卻有待改善，整個供應鏈的業(yè)務操作欠缺專門的法律法規(guī)進行整合，嗅覺敏感的業(yè)界會利用法律瑕疵來謀取利益。
例如《合同法》，以應收賬款為基礎(chǔ)的合同，存在合同權(quán)利撤銷、變更、代位行使、訴訟時效期等法律風險，這些風險的存在，都有可能導致?lián)５膽召~款債權(quán)落空。另外，如果真實的應收賬款在借款人出質(zhì)前已被清償，但借款人在企業(yè)的賬上未有反映出已被清償，而繼續(xù)使用已清償?shù)膽召~款作為質(zhì)押，會造成質(zhì)押合同無效，商業(yè)銀行無法從應收賬款債務人處獲得賠償，或者借款人在出質(zhì)后，放棄或贈與全部或部分應收賬款權(quán)利，商業(yè)銀行回收貸款直接受到影響。
此外，根據(jù)《物權(quán)法》權(quán)利質(zhì)權(quán)的規(guī)定，應收賬款出質(zhì)后，不得轉(zhuǎn)讓，但經(jīng)出質(zhì)人（借款人）與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。如果銀行以這些不得轉(zhuǎn)讓的應收賬款債權(quán)為質(zhì)押而同意放款，則當貸款出現(xiàn)問題時銀行的權(quán)益將得不到法律保護，而債務人還享有相應的抗辯權(quán)等，這給商業(yè)銀行質(zhì)權(quán)的實現(xiàn)帶來了潛在法律風險。
（三）業(yè)務操作不當產(chǎn)生的風險
應收賬款融資業(yè)務操作流程相對復雜，任何一個環(huán)節(jié)存在不確定因素，極有可能導致銀行的債權(quán)損失。應收賬款融資企業(yè)為了能獲取得銀行的貸款，提供的財務報表與事實不符，如銷售業(yè)務的界定，將交易還沒有完成的銷售確認為銷售收入，或者退貨和折扣在賬上不反映，虛增收入等。銀行工作人員在審核應收賬款時，過于粗心，或者業(yè)務不熟悉，不落實貸前調(diào)查，對應收賬款融資的具體交易事項沒有詳細核實登記，造成企業(yè)更改應收賬款信息，將其他應收款冒充應收賬款出質(zhì)，以獲取額外之財。此外，銀行工作人員為謀取個人利益，會出現(xiàn)惡意登記等情況，造成抵押登記無效或不及時，出質(zhì)權(quán)質(zhì)押展期操作不規(guī)范等，從而使銀行遭受損失。
四、應收賬款融資風險防控措施
應收賬款融資商業(yè)銀行始終處于主導地位，要規(guī)避各類風險因素，筆者認為應采取以下防控措施：
（一）建立完善的信用體系
信用是開展應收賬款融資的基礎(chǔ)和保障。商業(yè)銀行對中小企業(yè)授信額度的大小，很大程度上受信用度的影響，因此，商業(yè)銀行應積極探索，大力推進應收賬款融資的發(fā)展，加強對客戶的資信管理，建立企業(yè)信用管理咨詢和認證機制，完善客戶信用調(diào)查和信用評價體系，建立科學的客戶授信制度，依據(jù)客戶信用等級，科學、合理地進行銷售授信。如果企業(yè)內(nèi)部信用管理制度值得銀行信賴，則銀行會大幅度降低管理的難度和成本。因此銀行要著力加快企業(yè)信用管理咨詢和認證機構(gòu)體系的培育，一方面為企業(yè)提供相關(guān)咨詢服務，完善企業(yè)信用管理制度，另一方面加強企業(yè)信用管理認證，做出信用評價具有很高的可信度，增強銀行對企業(yè)應收賬款融資的信心。銀行依托信用機構(gòu)，最大程度上化解信息不對稱風險，降低銀行不良貸款率。
（二）健全相關(guān)法律法規(guī)制度，防止法律風險
要防止應收賬款融資業(yè)務存在的法律風險，政府要健全相關(guān)的法律法規(guī)，為應收賬款融資業(yè)務的順利開展提供法律保障，要求有關(guān)立法部門積極聽取業(yè)界和金融界的意見或者建議，定期召開聽證會，解決在實踐中發(fā)現(xiàn)的問題，涉及到法律法規(guī)間的沖突及矛盾要及時修正，對于法律中明確規(guī)定不得轉(zhuǎn)讓的應收賬款債權(quán)種類，為了避免企業(yè)惡意騙貸，避免各方因過失而致?lián)p，銀行應該詳細掌握，深入理解并運用法律法規(guī)。
《物權(quán)法》雖為商業(yè)銀行開展中小企業(yè)應收賬款融資提供了一定的法律保障，但對于應收賬款融資信貸業(yè)務中各方行為條款有待明確細化，會造成各方為各自利益，可能會做出損害一方的行為，不利于對質(zhì)權(quán)人進行必要的保護，因此，政府要進一步健全相關(guān)法律實施細則，健全物權(quán)登記體系，制定追索條款，為應收賬款融資業(yè)務開展提供一個公平公正的法律平臺。
由于應收賬款質(zhì)押涉及第三方的特殊性，商業(yè)銀行與債權(quán)企業(yè)簽訂融資合同時，對質(zhì)押雙方的權(quán)利、義務、債務要在合同中規(guī)定，還應當要求應收賬款債務人放棄對質(zhì)權(quán)人行使抵銷權(quán)、抗辯權(quán)，避免債務方利用抗辯權(quán)拒絕付款，當債務到期，要作出到期即還款的承諾，并且承諾只在出質(zhì)人貸款銀行開立專門賬戶等。通過這些約定，商業(yè)銀行除了履行好法律法規(guī)所規(guī)定的相關(guān)義務以外，還可隨時監(jiān)督應收賬款的動向，監(jiān)督出質(zhì)方履行其義務，一旦質(zhì)權(quán)人受到或可能受到損害時，質(zhì)權(quán)人的合法權(quán)益可得到保障。
（三）商業(yè)銀行內(nèi)部應建立一套有效機制，強化風險預警制度
《應收賬款質(zhì)押登記辦法》規(guī)定登記機構(gòu)只進行形式審查，相關(guān)風險由質(zhì)權(quán)人自行承擔，因此，商業(yè)銀行必須提高自身控制風險的能力，要建立貸款風險控制體系，降低應收賬款質(zhì)押登記過程中可能產(chǎn)生的各類風險。
商業(yè)銀行在融資前一定要強化貸前調(diào)查，一方面要認真審核應收賬款是否真實存在，審核合同有效期，審核應收賬款能否轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押，審核應收賬款的出質(zhì)價是否被虛高，審核借款人和應收賬款債務人的資產(chǎn)負債狀況，另一方面，對出質(zhì)人的資質(zhì)要認真調(diào)查，要詳細分析應收賬款債務人的財務狀況、償債能力、信用等級，根據(jù)分析的結(jié)果作出評估方案，確定貸款額度與質(zhì)押的應收賬款額度，保證收賬款的發(fā)生和回收較為穩(wěn)定；同時要監(jiān)督出質(zhì)人的經(jīng)營情況，認真審查應收賬款的質(zhì)量，一旦發(fā)現(xiàn)風險，迅速采取措施收回貸款，防止企業(yè)將風險轉(zhuǎn)嫁給商業(yè)銀行。
商業(yè)銀行的貸后管理跟蹤是必要的，出質(zhì)人、應收賬款債務人和他們有關(guān)聯(lián)的第三人的行為商業(yè)銀行必須要密切關(guān)注，對于出質(zhì)人、債務人要隨時了解財產(chǎn)變化、管理狀況、誠信等，全面掌握各類可能影響質(zhì)權(quán)實現(xiàn)的信息，防止質(zhì)權(quán)受到損害。另一方面要監(jiān)督出質(zhì)人、債務人是否按照合同的約定來實施，最大程度上化解信息不對稱的風險，降低不良貸款率。
（四）提高商業(yè)銀行工作人員的金融意識和服務水平
一是要求商業(yè)銀行工作人員熟練掌握相關(guān)法律知識，強化全員風險意識，減少工作中的操作失誤，最大限度地降低法律風險帶來的損失。
二是構(gòu)建獎懲機制，對工作出色的員工進行精神上或物質(zhì)獎勵，激勵員工勤懇工作，奮發(fā)向上，對工作出錯的員工要進行懲罰，促使員工必須達到應有的工作水準，從而最大限度地降低操作風險，同時優(yōu)化考核內(nèi)容，結(jié)合具體實際制定操作性強的實施細則。
近日，BrandZ“全球最具品牌價值百強榜”公布。BP（英國石油公司）以105.52億美元品牌價值排名第96位，躋身百強。盡管由于受到油價暴跌的沖擊和影響，本年度BP在品牌價值榜單上的排名較上年下滑了15位，但依然是全球最具品牌價值的石油公司之一。這榮譽的背后，人們或許很難想象自2010年4月BP在美國墨西哥灣深海石油開采中遭遇大面積漏油事故重創(chuàng)以來，這家公司經(jīng)歷了何種“掙扎”，又是如何轉(zhuǎn)“危”為“機”的。
六年前BP在墨西哥灣的“深水地平線”鉆井平臺爆炸。事故不僅導致多名工人死傷，更使原油泄漏了83天，污染墨西哥灣五個州。這一事件被譽為“美國歷史上最嚴重的環(huán)境災難”。當時業(yè)界對于這家石油巨頭的前景堪憂，各種傳聞不斷，有人說此次事故讓BP面對難以想象的困境，經(jīng)濟損失慘重，名譽掃地，自我恢復十分艱難，BP或?qū)⒈黄渌途揞^收購；也有人說，沒有哪家石油公司能扛過高達五六百億美元的高額賠償和曠日持久的復雜訴訟與調(diào)查，重壓之下BP或許會選擇破產(chǎn)。社會輿論更是指責BP為“刷綠”的公司，一時間抵制之聲嘩然。BP股價大幅下跌，市值大幅縮水，民意的憤怒和指責鋪天蓋地，賠償款項接踵而來，幾近陷入滅頂之災。
但這家有著百年歷史的石油巨頭，并沒有因此跌倒。經(jīng)過六年來的艱苦努力，BP以一家“更安全、更強大”的公司形象重新回到人們的視野。面對災難性的危機，BP向世人昭示的是：比勇氣重要的是深刻自省與負責任行動。
危機發(fā)生后的幾年間，BP采取了一系列措施：一是更換董事長，原首席執(zhí)行官海沃德于當年10月離任，由擅長處理政府關(guān)系且熟悉當?shù)貥I(yè)務的美國人鮑勃?戴德力出任公司CEO。二是在全球幾十個開展重點業(yè)務的國家刊登大幅廣告，承認過失，勇?lián)熑危珜Ц鞣絽f(xié)力支持，面向美好未來。三是建立200億美元的托管賬戶，用于可能發(fā)生的法律訴訟和對自然資源損害的賠償，并承諾出資5億美元建立研究基金，用于研究墨西哥灣漏油事件對于環(huán)境的影響。四是在未來幾年中持續(xù)出售數(shù)百億美元的資產(chǎn)，以解燃眉之急，化解財務危機，讓股東滿意。五是重新修訂公司的核心價值理念，提出了新價值觀：“安全、尊重、卓越、勇氣和一個團隊”，將“安全”列為首位，表明“安全”對公司發(fā)展的至關(guān)重要性以及公司將安全發(fā)展作為首要責任的價值追求。完善安全運行管理體系，并在組織管理架構(gòu)上，賦予公司安全監(jiān)管的獨立性和及時干預與防控特權(quán)。六是配合美國聯(lián)邦和州政府，引入獨立機構(gòu)開展持續(xù)性的環(huán)境污染負面影響分析及解決方案，組織專業(yè)團隊推進長達5年之久的賠償程序。七是將深海漏油事故作為行業(yè)學習的資源和案例，引入核心人才，率先研發(fā)深水高溫高壓等特殊環(huán)境下的封堵技術(shù)解決方案，將事故價值轉(zhuǎn)化為行業(yè)同類風險防控的通行經(jīng)驗。八是持續(xù)墨西哥灣事件的調(diào)查、賠償及環(huán)境生態(tài)恢復信息，道德合規(guī)與生產(chǎn)安全的專題調(diào)查報告，與各利益相關(guān)方保持順暢溝通，以透明開放和負責任的姿態(tài)與行動，讓資本市場了解公司財務真實情況，以及事故處理的階段性成果，贏得社會理解并恢復投資方和公眾信任。
事實上，石油行業(yè)作為高投資、高風險的行業(yè)。隨著勘探向新領(lǐng)域延伸，有許多風險是潛在和未知的，有些甚至是防不勝防的。5000米以下的海下深水作業(yè)石油開采的難度和風險復雜性更是常人難以想象的。事故發(fā)生時BP租用的是瑞士越洋鉆探的深水地平線鉆井平臺，但BP最終主動擔起了責任，而不是分責或推諉。這種精神絕不是用“勇氣”兩字就可以表述的，而是大企業(yè)在引領(lǐng)行業(yè)可持續(xù)發(fā)展中的真正擔當。BP認為，作為行業(yè)引領(lǐng)者，必須要全面審視自身所擔負的特殊責任，要從源頭，從全系統(tǒng)來整合資源，重新梳理責任鏈條，建立起更為強大的健康、安全、環(huán)境管理體系。大企業(yè)的責任當然也包括對承包商和服務商在安全管理方面的責任約束，必須采用統(tǒng)一的安全管理標準加強供應鏈責任管理，才能確保萬無一失。
2015年，BP開發(fā)了一套叫做“ewells”的APP，將它用于公司在全球的每一口油井作業(yè)中。鉆井隊長通過這個APP對作業(yè)中的風險進行實時監(jiān)控和系統(tǒng)性檢查，通過減少不正確的操作程序管控風險。公司的網(wǎng)絡安全中心的技術(shù)專家，可以對全球每一口油井終端數(shù)據(jù)進行監(jiān)控并提供及時有效的評估和幫助。此項措施使公司2015年井場事故風險下降了33%。
BP還針對深水作業(yè)開發(fā)出具有自主知識產(chǎn)權(quán)的封堵油漏的油罩，可以有效控制油漏后的擴散范圍，將事故發(fā)生后的環(huán)境污染減為最小。2015年BP還與同行一起，對“井控事故”這個概念進行了行業(yè)界定，制定出新的行業(yè)標準，以提升行業(yè)安全運行水平。
百年BP浴火重生的經(jīng)歷告訴我們，負責任首先是一種態(tài)度和價值觀，負責任還是一種智慧和能力。唯有擔當，方可遠行。
關(guān)鍵詞：民營集團；授信風險；商業(yè)銀行；防范措施
中圖分類號：F830.33
中西部地區(qū)民營企業(yè)已成為推動西部實體經(jīng)濟發(fā)展的重要生力軍，是商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展的重要增長點。與此同時，部分民營企業(yè)盲目擴張、脫離實體經(jīng)濟或悖離主業(yè)擴張，有的涉足民間借貸致經(jīng)營和財務狀況惡化，試圖通過關(guān)聯(lián)企業(yè)來避免銀行實施的關(guān)聯(lián)管理和授信總量控制，容易導致多頭授信和過度融資的現(xiàn)象，并使?jié)撛诘娘L險逐步積聚和蔓延。為此，本文從西部地區(qū)民營企業(yè)授信風險入手，就如何采取有效措施加以風險防范進行探討。
一、西部地區(qū)民營企業(yè)潛在授信風險
隨著我國中西部地區(qū)經(jīng)濟的快速發(fā)展和經(jīng)濟活動的日益復雜化，民營集團企業(yè)所呈現(xiàn)出的復雜的投資關(guān)系、集權(quán)型的財務管理模式以及多元化投資等諸多特點。加上信息不對稱影響等因素影響，造成授信風險難以識別，民營企業(yè)的授信風險已日益成為經(jīng)濟發(fā)展較快地區(qū)商業(yè)銀行信貸安全的主要隱患之一，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）信用膨脹風險。部分民營企業(yè)為獲取銀行授信，往往會千方百計地通過關(guān)聯(lián)企業(yè)交易來隱瞞問題、粉飾報表，通過選擇有利于自己資金運作的授信主體或者關(guān)聯(lián)企業(yè)向不同的銀行申請貸款。加上現(xiàn)有的信息不對稱，可能發(fā)生對民營企業(yè)隱性關(guān)聯(lián)的成員關(guān)系判斷不明，只能依據(jù)自身對企業(yè)顯性情況的掌握程度對其授信，一旦其生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)問題或資金鏈條斷裂，就會蔓延到所有的顯性、隱性關(guān)聯(lián)企業(yè)。
（二）擔保虛化風險。部分民營企業(yè)隱藏從屬企業(yè)關(guān)系，以自己的名義為法律上獨立的企業(yè)提供保證擔保，在形式上是符合法律規(guī)定的，但實質(zhì)上由于隱性從屬企業(yè)的人力、財力、物力和經(jīng)營活動經(jīng)常被控制企業(yè)作為追求利益的工具，隱性從屬企業(yè)往往不能獨立支配資金、財產(chǎn)和獨立制定經(jīng)營活動決策。因此，這樣的擔保實際上是自己為自己擔保，貸款擔保被虛化，貸款風險未被緩釋。
（三）資金挪用風險。民營集團的經(jīng)營管理通常為家族式的控制和傳承，經(jīng)常出現(xiàn)從屬企業(yè)以自身名義獲取的貸款容易被控制企業(yè)以借款、支付貨款的名義挪作他用，這不僅難以真正體現(xiàn)信貸資金的使用效益，使貸款風險加劇，而且還為違規(guī)經(jīng)營提供了土壤和手段，造成信貸]資金被挪用或抽逃。由于銀行與企業(yè)間信息不對稱以及信貸人員短缺，在實踐中很難對貸款挪用進行有效的監(jiān)測和控制。
（四）市場系統(tǒng)性風險。部分民營企業(yè)可能存在盲目擴張、隔行取利、戰(zhàn)線過長的問題，成員單位間的經(jīng)營狀況、財務狀況具有很大的同質(zhì)性、關(guān)聯(lián)性，集團企業(yè)的債務鏈十分脆弱，甚至出現(xiàn)不惜通過非法集資、借高利貸支持其投資、投機行為，引發(fā)資金鏈斷裂、逃廢銀行債現(xiàn)象。一旦一家成員單位的生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)問題，就會產(chǎn)生“多米諾骨牌效應”，導致商業(yè)銀行產(chǎn)業(yè)鏈多家企業(yè)貸款損失。
二、防范和控制西部地區(qū)民營企業(yè)授信風險的對策
（一）提高對民營集團及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的識別能力，建立和完善民營集團關(guān)系樹
商業(yè)銀行應采取多種手段，提高對民營集團的識別能力，認真核實客戶實際控股股東、法人代表以及成員企業(yè)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，建立動態(tài)完整的集團關(guān)系樹進行統(tǒng)一授信。一是通過工商登記、人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)、公開信息查詢等手段，全面掌握關(guān)聯(lián)企業(yè)的組織架構(gòu)、關(guān)聯(lián)關(guān)系，及時更新完善民營集團關(guān)系樹，以避免多頭授信。二是對于大型民營集團，加強各機構(gòu)之間、與外部監(jiān)管部門、其他銀行的交流，盡量采取銀團貸款方式規(guī)避風險，有效控制總體授信規(guī)模。三是采取必要的保障性控制措施。在貸款合同附加條款中增加企業(yè)信息披露責任和義務方面的內(nèi)容，要求企業(yè)對新設、合并、收購企業(yè)、參股控股企業(yè)等行為和結(jié)果及時告知貸款銀行，企業(yè)如刻意隱瞞事實，銀行有權(quán)采取保障債權(quán)行動。
（二）加強民營企業(yè)真實性調(diào)查，強化額度授信對民營集團的風險控制
加強對民營集團授信業(yè)務背景真實性的調(diào)查研究，在對其財務狀況進行分析的，根據(jù)客戶信用風險和償債能力的實質(zhì)性進行決策。一是應注重對企業(yè)的真實性調(diào)查，通過實地調(diào)研、抽查原始憑證、核實抵質(zhì)押物、政府評價、工商稅務信息等，及時掌握企業(yè)最新的財務和非財務信息，時應關(guān)注非財務“軟信息”，例如采取“十看”，即看實際控制人品行，看自有資金，看產(chǎn)品前景，看現(xiàn)金流量，看銷售回籠，看納稅增長，看用電變化，看存貨增減，看環(huán)保用工，看抵押擔保，全面摸清企業(yè)有效資產(chǎn)和真實現(xiàn)金流情況。二是客觀分析民營集團申請授信的原因和實際需要的授信額度，重點從客戶的行業(yè)特點、生產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務周期、現(xiàn)金流狀況、還款能力等方面，判斷合理的授信額度，確定授信條件，確保從源頭上規(guī)避授信風險。三是利用授信限額工具控制過度授信風險。根據(jù)民營集團合并報表的凈資產(chǎn)和集團系統(tǒng)評級測算風險限額，在集團風險限額內(nèi)確定對整個民營集團的授信限額。
（三） 注重民營集團的償債能力，防范和控制民營企業(yè)關(guān)聯(lián)授信風險
根據(jù)民營集團合并報表的凈資產(chǎn)和集團系統(tǒng)評級測算風險限額，考慮集團內(nèi)各成員企業(yè)資信狀況，在集團風險限額內(nèi)確定對整個民營集團的授信限額。一是對民營集團的大額對外擔保情況、集團內(nèi)部互保等情況進行認真調(diào)查分析，尤其對高風險行業(yè)客戶的抵質(zhì)押物應合理確定抵押率，及時追加抵質(zhì)押物。二是建立商業(yè)銀行信貸經(jīng)營部門對關(guān)聯(lián)交易風險持續(xù)管理的機制，在授信過程中持續(xù)披露和控制重大關(guān)聯(lián)交易風險，在評價分析客戶信用風險和制定成員企業(yè)單一客戶額度授信方案時，充分考慮和揭示可能存在的關(guān)聯(lián)交易及其公允性，還原企業(yè)真實的還款能力。三是嚴格控制民營集團內(nèi)部關(guān)聯(lián)企業(yè)互保，或以相關(guān)行業(yè)、上下游產(chǎn)業(yè)鏈客戶信用擔保的情況，及時增加土地、房產(chǎn)等抵押措施，并附加落實主要股東的連帶責任擔保。四是通過在合同中增加限制性條款等手段，約束民營集團內(nèi)的非公允關(guān)聯(lián)交易。
（四）強化貸后管理，加強對資金流向的監(jiān)測
通過定期到客戶主要經(jīng)營場所、項目現(xiàn)場等進行調(diào)查，包括到庫房、車間查驗存貨，實地查看固定資產(chǎn)、在建工程的狀況，到應收賬款付款單位核實賬款，到主要下游企業(yè)核實銷售收入及其回款情況等。定期排查存量民營集團客戶風險，密切關(guān)注客戶上下游單位的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，特別要關(guān)注貸款資金與實際用途是否相符，警惕市場環(huán)境出現(xiàn)的不利變化，防范系統(tǒng)性風險，尤其要注意防范資金鏈斷裂的風險。同時，做好賬戶監(jiān)測，跟蹤分析客戶資金流向。綜合運用賬戶分析、憑證查驗、實地調(diào)查等手段，核查信貸資金的真實用途。動態(tài)監(jiān)控結(jié)算賬戶資金變動情況，通過交易資金流水等分析客戶收入來源的變化情況，進一步實現(xiàn)對民營集團的重點監(jiān)控和精細化管理。
