時(shí)間：2022-05-28 21:39:10
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇市場(chǎng)競(jìng)爭論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
關(guān)鍵詞：第三方物流;市場(chǎng)結(jié)構(gòu);競(jìng)爭策略;博弈論
1我國第三方物流市場(chǎng)競(jìng)爭者構(gòu)成
（1）由傳統(tǒng)運(yùn)輸公司或倉儲(chǔ)公司演變的區(qū)域性物流企業(yè)。主要是指地區(qū)的商業(yè)儲(chǔ)運(yùn)公司，他們一般依托原來的倉儲(chǔ)系統(tǒng)，并擁有自己的車隊(duì)，在本地區(qū)提供基本物流和部分增值服務(wù)。雖然與其它地區(qū)的原兄弟公司有聯(lián)系，但還不夠緊密，尚不能成為網(wǎng)絡(luò)。這類企業(yè)的倉庫結(jié)構(gòu)和設(shè)施比較舊。
（2）由某一傳統(tǒng)領(lǐng)域全國性的國有企業(yè)演變成的物流企業(yè)。雖然他們是全國性的公司，但地方的子公司都是獨(dú)立核算，因此，除非是很大的客戶，多數(shù)客戶很難享受到較為全面的配合和統(tǒng)一的協(xié)調(diào)。
（3）大型外資跨區(qū)域物流企業(yè)。由于政策法規(guī)的限制，目前這類外資物流企業(yè)在絕對(duì)數(shù)量上不多，但他們?cè)谖锪餍袠I(yè)中卻有著相當(dāng)?shù)挠绊懥ΑＴ谠O(shè)備投資、資金實(shí)力、人才、觀念、經(jīng)驗(yàn)和管理方法上，這些企業(yè)都有著較大的優(yōu)勢(shì)。
（4）新興內(nèi)資跨區(qū)域的物流企業(yè)。作為后進(jìn)入市場(chǎng)者，多是順應(yīng)市場(chǎng)需求和物流發(fā)展趨勢(shì)而建立的，而且要想在市場(chǎng)中立足并求得發(fā)展，必有優(yōu)于傳統(tǒng)企業(yè)之處，因此，新興物流企業(yè)的定位一般都是成為專業(yè)化的第三方物流服務(wù)提供者。要在短期內(nèi)打入市場(chǎng)，規(guī)避物流設(shè)施投資大、回收期長的風(fēng)險(xiǎn)，很多新進(jìn)物流企業(yè)都采取了非資產(chǎn)型的第三方物流模式。
2我國第三方物流市場(chǎng)競(jìng)爭狀況
2.1國內(nèi)第三方物流同行之間的競(jìng)爭
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，我國第三方物流企業(yè)之間的競(jìng)爭是不可避免的。隨著現(xiàn)代物流需求的增長及現(xiàn)代物流理念的傳播，原有大型傳統(tǒng)儲(chǔ)運(yùn)企業(yè)紛紛向第三方物流企業(yè)轉(zhuǎn)型，此外，隨著中國物流熱的掀起，不同的運(yùn)輸、倉儲(chǔ)企業(yè)甚至小型送貨、送報(bào)企業(yè)都紛紛打起物流的牌子，進(jìn)入第三方物流市場(chǎng)，使國內(nèi)第三方物流市場(chǎng)競(jìng)爭更加激烈。
2.2來自國外大型物流企業(yè)的挑戰(zhàn)
我國加入WTO后，物流領(lǐng)域與運(yùn)輸服務(wù)和分銷領(lǐng)域一樣，將進(jìn)一步對(duì)外開放。國外物流企業(yè)紛紛看好中國物流市場(chǎng)的發(fā)展空間，面對(duì)龐大的物流市場(chǎng)需求和弱小的供應(yīng)能力，國外物流企業(yè)早已躍躍欲試。目前還沒有進(jìn)入中國市場(chǎng)的國際著名物流企業(yè)也已經(jīng)做好了一切準(zhǔn)備，即將進(jìn)軍中國物流市場(chǎng)。眾多已經(jīng)進(jìn)入國內(nèi)市場(chǎng)的國際物流企業(yè)或與國內(nèi)物流企業(yè)結(jié)成聯(lián)盟，或并購股權(quán)，組成專業(yè)化的物流企業(yè)，為客戶提供涉及全國配送、國際物流服務(wù)、多式聯(lián)運(yùn)和郵件快遞等方面的專業(yè)化服務(wù)，它們憑借雄厚的資金、豐富的經(jīng)驗(yàn)、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)、一流的管理和優(yōu)秀的人才，占據(jù)了“三資”企業(yè)物流供給的大部分市場(chǎng)。
3國外大型物流企業(yè)進(jìn)入國內(nèi)市場(chǎng)時(shí)的競(jìng)爭博弈模型
（1）隨著我國對(duì)外格局的進(jìn)一步放開，國外大型物流企業(yè)將進(jìn)入國內(nèi)市場(chǎng)，必然對(duì)目前國內(nèi)第三方物流市場(chǎng)的競(jìng)爭結(jié)果產(chǎn)生影響。
假設(shè)第三方物流企業(yè)1與第三方物流企業(yè)2為在競(jìng)爭中是否合作的決策者，可選的策略集合為合作與不合作。他們的行動(dòng)分別為a1,a2，a1,a2∈A={合作（Y），不合作（N）}，簡寫為A={Y，N}。
假定在協(xié)作前，兩第三方物流企業(yè)的效用分別為U1，U2。協(xié)作后，第三方物流企業(yè)1的期望效用為U1*=U1+ΔU1，第三方物流企業(yè)2的期望效用為U2*=U2+ΔU2（其中，ΔU1，ΔU2為效用增加量），若有一方拒絕合作則協(xié)作不成功，兩第三方物流企業(yè)仍能得到自己的保留效用U1，U2，且雙方?jīng)]有事先投入。
第三方物流企業(yè)1與第三方物流企業(yè)2的行動(dòng)組合分別為(Y，Y)，(Y，N)，(N，Y)和(N，N)。如果以期望效用值表示支付值，則可得到雙向選擇博弈，如圖1所示。
顯然，如果雙方都同意協(xié)作，即(Y，Y)是雙方的均衡戰(zhàn)略組合。
（2）國外大型物流企業(yè)進(jìn)入中國市場(chǎng)后，憑借其雄厚的實(shí)力將會(huì)很快地與本土第三方物流企業(yè)達(dá)成協(xié)作關(guān)系，結(jié)為合作甚至成立合資公司。這就會(huì)使得國內(nèi)市場(chǎng)發(fā)生變化，形成國內(nèi)第三方物流企業(yè)和國外物流企業(yè)相抗衡的局面。
①國內(nèi)大型第三方物流企業(yè)為核心的物流鏈條。
國內(nèi)大型第三方物流企業(yè)經(jīng)過長期積累和發(fā)展，已經(jīng)具備了雄厚的抗衡實(shí)力，他們既可以走自主競(jìng)爭發(fā)展的道路，也可以和國內(nèi)其他第三方物流企業(yè)協(xié)作發(fā)展，通過不同競(jìng)爭資源的整合，最終形成一條以龍頭第三方物流企業(yè)為核心的物流鏈條。
②國外物流企業(yè)領(lǐng)頭的第三方物流企業(yè)聯(lián)盟。
國外物流企業(yè)進(jìn)入中國以后，可以發(fā)揮資金、技術(shù)和管理的資源優(yōu)勢(shì)，但是物流設(shè)施和設(shè)備、物流經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)在短時(shí)間內(nèi)很難形成，這樣就必須尋找自己的合作伙伴，借助中國本土第三方物流企業(yè)的經(jīng)營優(yōu)勢(shì)，通過整合市場(chǎng)物流資源，構(gòu)成國內(nèi)市場(chǎng)的另外一條物流鏈。
③游離于國內(nèi)、國際物流企業(yè)聯(lián)盟以外第三方物流企業(yè)。
由于中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，一部分服務(wù)水平較低、數(shù)量相當(dāng)?shù)牡谌轿锪髌髽I(yè)將游離于上述兩種物流鏈條之外，并占據(jù)了一定的市場(chǎng)份額。這些企業(yè)的存在將是長期的，而且在一定程度也是必須的，同時(shí)也會(huì)發(fā)生動(dòng)態(tài)變化，或被整合、或壯大后加入上述陣營。
4我國第三方物流競(jìng)爭策略
4.1進(jìn)行準(zhǔn)確的第三方物流市場(chǎng)定位
（1）第三方物流市場(chǎng)行業(yè)定位取決于該行業(yè)的整體物流運(yùn)作現(xiàn)狀。家電、電子、食品、日化企業(yè)的物流量和發(fā)生物流費(fèi)用最大，在這種以規(guī)模求利潤的行業(yè)中，他們是第三方物流市場(chǎng)中絕對(duì)的大客戶，可定位為第三方物流企業(yè)的直接市場(chǎng)；超市連鎖業(yè)、醫(yī)藥行業(yè)領(lǐng)域的競(jìng)爭尚不激烈，是潛力市場(chǎng)。
（2）客戶群體方面，以國外大中型制造企業(yè)、具有良好品牌的流通企業(yè)及電子商務(wù)企業(yè)為主，以國內(nèi)大中型企業(yè)為輔。
（3）市場(chǎng)層次方面，以高層次物流市場(chǎng)為主，為社會(huì)提供精益化的物流服務(wù)；市場(chǎng)對(duì)象方面，以高附加值、大體積、小重量、多批次、高時(shí)效的民用消費(fèi)品為主。物流服務(wù)定位是要強(qiáng)化或放大某些物流功能，從而形成獨(dú)特的企業(yè)形象。
4.2選擇正確的第三方物流運(yùn)作模式
（1）第三方物流運(yùn)作功能定位。跨國企業(yè)進(jìn)入我國市場(chǎng)后，由于各地網(wǎng)絡(luò)不成熟，需要借助綜合模式的第三方物流企業(yè)來實(shí)現(xiàn)全國乃至全球的采購和銷售業(yè)務(wù)的物流保障，為其提供物流服務(wù)，協(xié)調(diào)存貨流和信息流。第三方物流企業(yè)應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)需求和物流產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢(shì)來制定發(fā)展戰(zhàn)略，在現(xiàn)有資源下確定運(yùn)作模式。在我國第三方物流發(fā)展過程中，運(yùn)作模式也在不斷地更新和發(fā)展，綜合物流模式和配送中心模式將成為未來第三方物流經(jīng)營的主要模式。
（2）業(yè)務(wù)以客戶為導(dǎo)向。我國第三方物流企業(yè)應(yīng)該轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，由原來的以自我為中心轉(zhuǎn)為以客戶為中心，以作業(yè)為中以轉(zhuǎn)向以市場(chǎng)為導(dǎo)向，加強(qiáng)企業(yè)的服務(wù)意識(shí)，重視客戶的市場(chǎng)需求。
（3）靈活的定價(jià)及結(jié)算體系。第三方物流企業(yè)應(yīng)根據(jù)所提供的整套物流服務(wù)來制定個(gè)性化、套餐式的價(jià)格，價(jià)格由總部統(tǒng)一制定，價(jià)格體系應(yīng)按某一標(biāo)準(zhǔn)如區(qū)域或服務(wù)水平進(jìn)行簡化。這樣既可使客戶方便地估算成本、選擇服務(wù)，又便于物流企業(yè)計(jì)算利潤并增加物流作業(yè)的靈活性。此外，對(duì)于不同的目標(biāo)市場(chǎng)客戶群，可以對(duì)同一服務(wù)制定差異化的價(jià)格策略。
（4）積極尋求企業(yè)轉(zhuǎn)型。不同的第三方物流企業(yè)可根據(jù)自身?xiàng)l件的不同來選擇適合的轉(zhuǎn)型方法。我們認(rèn)為，依據(jù)外部資源、外部力量來克服障礙，逐步向第三方物流轉(zhuǎn)型的“外部帶動(dòng)式轉(zhuǎn)型”可較迅速地將自己的管理水平提高到一個(gè)較高的層次，因此傳統(tǒng)企業(yè)在轉(zhuǎn)型過程中應(yīng)當(dāng)充分重視與外部同行的交流與溝通，吸收借鑒優(yōu)秀同行的成功經(jīng)驗(yàn)，在條件成熟的情況下應(yīng)加強(qiáng)與同行間的合作。一些擁有相當(dāng)實(shí)力的物流企業(yè)還可以通過聯(lián)合與兼并的方式來擴(kuò)展服務(wù)領(lǐng)域和地區(qū)覆蓋面。
（5）實(shí)體網(wǎng)絡(luò)和信息化建設(shè)。第三方物流企業(yè)所進(jìn)行的物流活動(dòng)往往是跨區(qū)域的，對(duì)于想拓展綜合物流服務(wù)的第三方物流企業(yè)而言，全國性的實(shí)體網(wǎng)絡(luò)是至關(guān)重要的。而且隨著大企業(yè)的不斷國際化，他們也在尋找國際化的物流服務(wù)供應(yīng)商。那些希望在物流市場(chǎng)競(jìng)爭中生存下來的企業(yè)，必須從地域上和物流服務(wù)的廣度上進(jìn)行擴(kuò)展，需要擁有遍布全國甚至世界各地的服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)。我國幅員遼闊、地形多變，組織網(wǎng)絡(luò)的難度比較大，目前能真正形成全國性配送網(wǎng)絡(luò)的不多，有待其他第三方物流企業(yè)通過整合資源建立一個(gè)全國性物流網(wǎng)絡(luò)，形成網(wǎng)絡(luò)資源優(yōu)勢(shì)。第三方物流企業(yè)并不是因?yàn)閾碛锌蛻羲枰能囕v、倉庫等設(shè)施而成為第三方物流的，而是因?yàn)槠渚哂袕?qiáng)大的數(shù)據(jù)處理能力，可將各種物流資源整合起來為客戶提供所需要的服務(wù)。信息流與物流的緊密結(jié)合是第三方物流的一大特點(diǎn)，從而使第三方物流企業(yè)可以將跨地區(qū)的物流活動(dòng)有機(jī)銜接起來，安全、高效地實(shí)施物流運(yùn)作。
參考文獻(xiàn)
［1］劉蜀君.我國第三方物流發(fā)展前景看好［J］.鄭州航空工業(yè)管理學(xué)院學(xué)報(bào)，2002，（1）.
［2］沈杰，于，徐淑媛.我國第三方物流的現(xiàn)狀及發(fā)展思路［J］.河北職業(yè)技術(shù)師范學(xué)院學(xué)報(bào)，2003，(2).［3］張玉紅，康健.適應(yīng)市場(chǎng)需求發(fā)展第三方物流［J］.北京市財(cái)貿(mào)管理干部學(xué)院學(xué)報(bào)，2000，(4).
關(guān)鍵詞：期刊建設(shè)；學(xué)術(shù)論壇；科技論文；學(xué)生培養(yǎng)
中圖分類號(hào)：G644 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-3044（2013）34-7927-02
2003年中央文化體制改革和發(fā)展領(lǐng)導(dǎo)小組成立[1]，這標(biāo)志著我國文化體制改革進(jìn)入破冰期；2013年十八屆三中全會(huì)全面部署文化體制改革，經(jīng)過10年的發(fā)展，我國的文化體制改革已從破冰期進(jìn)入深水區(qū)，文化體制改革的力度在逐步加大，政府職能發(fā)生了很大轉(zhuǎn)變，由辦文化轉(zhuǎn)變?yōu)楣芪幕鳛槲幕w制改革的一個(gè)重要組成部分，科技期刊的改革也在進(jìn)行，但由于科技期刊具有專業(yè)性強(qiáng)、規(guī)模小、編制上隸屬于事業(yè)單位或國有企業(yè)等特點(diǎn)，科技期刊的改革不如公共文化體制改進(jìn)進(jìn)展迅速，但改革已然開始，作為科技期刊的一名編輯，我們要拿出改革的勇氣去開展工作，讓科技期刊的運(yùn)營更加適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭中，在沒有隸屬單位庇護(hù)的前提下，能更好地生存。
如何在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中更好生存，不被淘汰，轉(zhuǎn)制改革后的科技期刊有很多工作要做。科技期刊跟公共文化期刊相比，最大的特點(diǎn)就是其學(xué)術(shù)性，把學(xué)術(shù)性發(fā)展好，是科技期刊建設(shè)的關(guān)鍵所在。學(xué)術(shù)論壇是大學(xué)生尤其是研究生培養(yǎng)的重要途徑[2]，而研究生是科技期刊作者的一個(gè)重要組成部分，并且是未來科技期刊作者的主力軍，因此，如能將學(xué)術(shù)論壇與科技期刊聯(lián)系起來，將對(duì)科技期刊的建設(shè)產(chǎn)生重要影響。
1 科技期刊的特點(diǎn)
《科學(xué)技術(shù)期刊管理辦法》對(duì)科技期刊的定義為：具有固定刊名、刊期、年卷或年月順序編號(hào)，印刷成冊(cè)、以報(bào)道科學(xué)技術(shù)為主要內(nèi)容的連續(xù)出版物[3]。
1.1 科技期刊的固有特點(diǎn)
1） 技術(shù)性和專業(yè)性。科技期刊是為某一學(xué)科或某一專業(yè)服務(wù)的技術(shù)性、專業(yè)性刊物，這種特征與科研人員的專業(yè)性閱讀需求相適應(yīng)，比較容易吸引相關(guān)專業(yè)的讀者和作者。
2） 開放性。大部分科技期刊的投稿和閱讀對(duì)所有相關(guān)專業(yè)的科研人員均開放，而非只對(duì)某一個(gè)單位內(nèi)部或部分科研人員開放。例如，《工礦自動(dòng)化》是由國家煤礦安全監(jiān)察局主管、中國煤炭科工集團(tuán)常州自動(dòng)化研究院主辦的國內(nèi)唯一一份集中報(bào)道我國煤礦電氣化、信息化、自動(dòng)化、智能化等領(lǐng)域國內(nèi)外新技術(shù)、新成果、新工藝及新動(dòng)向的專業(yè)性技術(shù)期刊，屬于開放性的科技期刊，超過80%的稿件來源于各科研院所、科技創(chuàng)新企業(yè)和全國高校。
3） 讀者群具有專業(yè)性和穩(wěn)定性。科技期刊的讀者多為相關(guān)專業(yè)科研院所的研究人員、相關(guān)企業(yè)的研發(fā)人員和相關(guān)專業(yè)的高校教授、研究生，這些讀者具有濃厚的專業(yè)背景，一旦對(duì)期刊認(rèn)可，將會(huì)表現(xiàn)出興趣的持久性和閱讀的穩(wěn)定性。
1.2 科技期刊在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下的特點(diǎn)
1） 兼顧經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在本質(zhì)上是一種競(jìng)爭型的經(jīng)濟(jì)[4]。競(jìng)爭就會(huì)存在優(yōu)勝劣汰，就需要優(yōu)先考慮經(jīng)濟(jì)效益，沒有效益就無法生存。但科技期刊作為社會(huì)主義先進(jìn)文化的一個(gè)重要陣地，是展現(xiàn)我國科技發(fā)展的一個(gè)重要舞臺(tái)，擔(dān)負(fù)的社會(huì)責(zé)任也是非常重要的，因此，在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，科技期刊的建設(shè)既要注重經(jīng)濟(jì)效益，也要注重社會(huì)效益。
2） 提高質(zhì)量是期刊優(yōu)先發(fā)展方向。隨著文化體制改革的深入以及科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，科技期刊必須逐漸提高期刊質(zhì)量才能保證生存。科技期刊必須具有足夠的專業(yè)性、更高層次的技術(shù)性和廣泛的讀者群，才能在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中良好經(jīng)營。
3） 經(jīng)營模式發(fā)生重大改變。傳統(tǒng)的科技期刊多是掛靠在事業(yè)單位或科研院所，隨著事業(yè)單位和科研院所的改制，科技期刊編輯部的管理和經(jīng)營也發(fā)生了重大改變，編輯部擁有了更多的自主經(jīng)營權(quán)。在經(jīng)營模式上，編輯部已不能單單依靠掛靠單位的支助，更多需要自主創(chuàng)收，而創(chuàng)收的前提是期刊要有鮮明的特點(diǎn)和廣泛的認(rèn)可度。
4） 編輯自動(dòng)化。辦公自動(dòng)化已廣泛地應(yīng)用于各行各業(yè)，Office工具及各種企業(yè)通訊管理系統(tǒng)已被辦公室員工所熟知。科技期刊的編輯自動(dòng)化還不僅限于辦公自動(dòng)化，更多的網(wǎng)絡(luò)投稿系統(tǒng)、專家審稿系統(tǒng)、編輯辦公系統(tǒng)在科技期刊中被應(yīng)用。以《工礦自動(dòng)化》 網(wǎng)絡(luò)編輯系統(tǒng)為例，網(wǎng)絡(luò)采編系統(tǒng)自動(dòng)登記稿件信息， 無需編輯再人工登記稿件、填寫作者信息、分配稿件編號(hào)等，減輕了編輯的工作量。初審稿件可通過網(wǎng)絡(luò)直接傳給專家或主編進(jìn)行進(jìn)一步處理，終審結(jié)果也可直接通知作者，且稿件的審稿情況可自動(dòng)記錄，一目了然， 便于日后查詢。責(zé)任編輯可對(duì)錄用稿件進(jìn)行在線編輯加工，且該過程中可與作者進(jìn)行互動(dòng)交流。另外，系統(tǒng)還與知網(wǎng)版不端文獻(xiàn)檢測(cè)系統(tǒng)進(jìn)行了功能整合，提供不端文獻(xiàn)在線檢測(cè)功能，點(diǎn)擊相關(guān)按鈕可直接查看稿件的不端文獻(xiàn)檢測(cè)情況。采用該系統(tǒng)后，只要能夠上網(wǎng)，編輯即可隨時(shí)隨地辦公，突破了辦公時(shí)間和場(chǎng)所的限制[5]。
2 學(xué)術(shù)論壇在學(xué)生培養(yǎng)中的作用
當(dāng)前在高校有多種多樣的研究生學(xué)術(shù)論壇，這些論壇在學(xué)生的創(chuàng)新能力培養(yǎng)方面起著重要作用，被師生廣泛接受。學(xué)術(shù)論壇為在校學(xué)生提供了一個(gè)碰撞思想火花、啟迪科研靈感、開拓研究視野、探討技術(shù)問題的交流平臺(tái)，也為科研專家和研究機(jī)構(gòu)展現(xiàn)技術(shù)實(shí)力、推廣學(xué)術(shù)思想提供了一個(gè)展示平臺(tái)。學(xué)術(shù)論壇的作用主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。
1） 促進(jìn)知識(shí)交流。無論在深度還是廣度上，每個(gè)人的知識(shí)水平都是有限的，只有通過學(xué)習(xí)和交流，才能使知識(shí)不斷擴(kuò)展。知識(shí)的擴(kuò)展不僅僅是量的增加，更注重對(duì)知識(shí)的理解深度。加強(qiáng)交流是加深對(duì)知識(shí)理解的有效途徑。當(dāng)兩種不同的觀點(diǎn)相互碰撞并產(chǎn)生新的思考時(shí)，對(duì)相關(guān)知識(shí)的理解的才能更深一步。
2） 啟迪創(chuàng)新思維。創(chuàng)新是一個(gè)研究型人才必須具備的品質(zhì)，創(chuàng)新能力的培養(yǎng)是學(xué)生培養(yǎng)工作的一個(gè)重要內(nèi)容。創(chuàng)新需要思考、試驗(yàn)與實(shí)踐，同樣需要學(xué)術(shù)討論與爭論，學(xué)術(shù)論壇就是學(xué)術(shù)討論的一個(gè)重要平臺(tái)。學(xué)術(shù)論壇中，所有參與者都可以暢談自己的觀點(diǎn)，相互交流、辯論，碰撞思想火花，啟迪創(chuàng)新思維。
由此可見，學(xué)術(shù)論壇在學(xué)生培養(yǎng)中起著重要作用，如果科技期刊能定期組織相關(guān)專業(yè)的學(xué)術(shù)論壇，不僅會(huì)受到高校師生的積極響應(yīng)，同時(shí)可以大大提高科技期刊在相關(guān)專業(yè)高校、科研院所和企業(yè)中的知名度。
3 科技期刊舉辦學(xué)術(shù)論壇的舉措
3.1 選定參加人員和地點(diǎn)
1） 科技期刊的報(bào)道內(nèi)容和服務(wù)范圍決定了學(xué)術(shù)論壇的參加人員應(yīng)是期刊所報(bào)道相關(guān)專業(yè)的高校師生、科研院所的研究人員和高科技企業(yè)的研發(fā)人員，高校、科研院所和企業(yè)，雖然專業(yè)相近，但站的角度不一樣，對(duì)同一技術(shù)成果的觀點(diǎn)則不盡相同，組織這些人員在一起討論交流，對(duì)他們各自的技術(shù)發(fā)展都有益處，必然得到參加者的積極響應(yīng)。以《工礦自動(dòng)化》期刊為例，該刊集中報(bào)道我國煤礦電氣化、信息化、自動(dòng)化、智能化等領(lǐng)域國內(nèi)外新技術(shù)、新成果、新工藝及新動(dòng)向，就可以組織相關(guān)專業(yè)的高校、研究院所和企業(yè)參加學(xué)術(shù)論壇，高校主要有煤礦類專業(yè)院校、信息工程類相關(guān)院校、自動(dòng)化類相關(guān)院校，研究院所主要有中科院的相關(guān)研究所、煤科院的相關(guān)研究所和相關(guān)專業(yè)的地方研究所，企業(yè)主要是指在煤礦信息化、自動(dòng)化領(lǐng)域處于領(lǐng)先地位、市場(chǎng)認(rèn)可度較高的高新技術(shù)企業(yè)。
2） 學(xué)術(shù)論壇地址的選擇同樣重要，好的地點(diǎn)可以更好烘托學(xué)術(shù)氛圍、增加參加者興趣、提高學(xué)術(shù)論壇效果。本著重點(diǎn)針對(duì)在校學(xué)生的原則，學(xué)術(shù)論壇地點(diǎn)優(yōu)先選擇高校，既有利于師生參加，也可以借助高校的各個(gè)平臺(tái)宣傳科技期刊，如高校圖書館、學(xué)校社團(tuán)等。為了更好地提高科技期刊的知名度，學(xué)術(shù)論壇的地點(diǎn)也可以選在科技期刊編輯部所在地，這更有利于論壇的組織，同時(shí)可以邀請(qǐng)參加者參觀編輯部的工作環(huán)境，讓參加者更好地了解期刊的發(fā)展歷史，讓編輯與作者更好地交流科技論文的寫作心得，促進(jìn)編輯與作者、讀者的關(guān)系和諧發(fā)展，提高科技期刊的市場(chǎng)認(rèn)可度。
3.2 學(xué)術(shù)論壇內(nèi)容的選擇
學(xué)術(shù)論壇內(nèi)容的選擇需要注意以下兩個(gè)要點(diǎn)。
1） 主題切合本期刊報(bào)道的范圍。
學(xué)術(shù)論壇的主題必須切合本期刊報(bào)道的范圍，這是一個(gè)基本點(diǎn)，否則，對(duì)本期刊的建設(shè)沒有作用。主題可大可小，大的主題可以是一個(gè)行業(yè)或者一項(xiàng)技術(shù)的總體發(fā)展趨勢(shì)，可以請(qǐng)相關(guān)專家進(jìn)行講解，小的主題可以是一個(gè)小的技術(shù)突破，可以請(qǐng)相關(guān)技術(shù)尖端人才進(jìn)行講解。科技期刊舉辦學(xué)術(shù)論壇最根本的目的是促進(jìn)期刊的建設(shè)，讓更多的相關(guān)專業(yè)的專家、人才、學(xué)生了解本期刊，擴(kuò)大期刊的知名度，舉辦學(xué)術(shù)論壇的一切工作都要圍繞這個(gè)根本目的展開。
2） 選定本期刊發(fā)表過的高水平論文。
高水平論文是最能代表一個(gè)科技期刊整體水平的，如果一個(gè)科技期刊沒有幾篇可以代表本行業(yè)最高水平的論文，那科技期刊是沒有含金量的。邀請(qǐng)高水平論文的作者作為學(xué)術(shù)論壇的特邀嘉賓，既可以提高學(xué)術(shù)論壇的質(zhì)量，也可以擴(kuò)大科技期刊的影響力。高水平論文在討論的過程中會(huì)逐漸得到參加者的認(rèn)可，同時(shí)也是對(duì)期刊質(zhì)量的認(rèn)可，隨著論壇的持續(xù)開展，要讓參加者逐步養(yǎng)成閱讀期刊、向期刊投稿、引用期刊論文的習(xí)慣。學(xué)術(shù)論壇對(duì)于科技期刊建設(shè)的作用是需要時(shí)間積累的，不可能一蹴而就，堅(jiān)持的時(shí)間越長，效果會(huì)越好。
4 結(jié)束語
在當(dāng)前文化體制深入改革的環(huán)境下，該文深入分析了科技期刊的固有特點(diǎn)和在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下的特殊性，借鑒學(xué)術(shù)論壇在學(xué)生培養(yǎng)中的作用，闡述了通過舉辦學(xué)術(shù)論壇促進(jìn)科技期刊建設(shè)的具體舉措。學(xué)術(shù)論壇是高校和學(xué)術(shù)界經(jīng)常舉行的活動(dòng)，涉及面廣，影響深刻，將其引入科技期刊建設(shè)，必將極大推動(dòng)科技期刊的發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
[1] 霍步剛，傅才武.我國文化體制改革的理論分期與深化文化體制改革的策略問題[J].中國軟科學(xué)，2007（8）：23-34.
[2] 李昌新，李雪芹，盧玲，劉國瑜. 學(xué)術(shù)論壇：研究生創(chuàng)新能力培養(yǎng)的有效途徑[J].高等農(nóng)業(yè)教育，2012（2）：75-77.
[3] 張欣，劉亞萍，王吉晶，李娟，史謙.高校專業(yè)性科技期刊的特點(diǎn)及其品牌創(chuàng)建[J].學(xué)報(bào)編輯論叢，2007：12-15.
論文關(guān)鍵詞：薪酬問題分析對(duì)策
薪酬是企業(yè)對(duì)員工為企業(yè)所做的貢獻(xiàn)，包括實(shí)現(xiàn)的績效、付出的努力、時(shí)間、學(xué)識(shí)、技能、經(jīng)驗(yàn)與創(chuàng)造所付給的相應(yīng)回報(bào)或答謝，薪酬管理是企業(yè)人力資源管理的核心內(nèi)容。因此，如何適應(yīng)市場(chǎng)需要，建立與現(xiàn)代企業(yè)制度相配套的、適合企業(yè)自身發(fā)展的薪酬管理制度與分配方案，以充分調(diào)動(dòng)職工的工作積極性，最大限度地開發(fā)企業(yè)人力資源的潛能，便成為當(dāng)前的重要課題。
一、問題分析
一是由于傳統(tǒng)思想觀念的影響，平均分配主義還是主要傾向。公平付薪是薪酬理論爭論的一個(gè)焦點(diǎn)，合理而公平的勞動(dòng)報(bào)酬可以充分調(diào)動(dòng)大多數(shù)職工的積極興、避免勞資糾紛。但傳統(tǒng)觀念將公平的概念絕對(duì)化，將其等同于平均、同等。導(dǎo)致薪酬的分配沒有充分考慮工作崗位的差異性和員工對(duì)實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的貢獻(xiàn)，關(guān)鍵崗位、重要崗位與一般崗位的工資差距沒有拉開，其結(jié)果導(dǎo)致了內(nèi)部的不公平。
二是薪酬分配的方式比較單一。不能根據(jù)實(shí)際工作、人員差別和崗位特點(diǎn)分別實(shí)施不同類型的薪酬制度，薪酬分配與崗位、員工業(yè)績存在著脫節(jié)現(xiàn)象。
三是分配行為不規(guī)范。薪酬分配管理中自我約束能力不強(qiáng)，問題較多，如員工的工資結(jié)構(gòu)不合理、獎(jiǎng)金過低、在分配中管理者個(gè)人意識(shí)參與過多等等。
四是工作分析、職位評(píng)價(jià)工作薄弱，特別是在崗位的界定和評(píng)價(jià)方面存在誤區(qū)。作為基本薪酬的決定依據(jù)更多的是行政級(jí)別或人員類別，而不是真正意義上的經(jīng)過了分析和評(píng)價(jià)之后確定的崗位。如，中層管理人員都拿本相同的薪酬，理由是他們屬于同一類崗位，但事實(shí)上，不同部門的中層管理人員所承受的壓力以及對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的貢獻(xiàn)存在一定的差異，可以說他們是在同一個(gè)行政級(jí)別上，卻不能說他們屬于同一個(gè)等級(jí)的崗位。
五是技術(shù)骨干和重要崗位的薪酬與市場(chǎng)脫節(jié)，缺乏競(jìng)爭力，造成管理骨干、技術(shù)骨干積極性不高，薪酬的激勵(lì)作用發(fā)揮不充分，員工滿意度不高。
二、對(duì)策探討
薪酬的作用就是要激勵(lì)員工充分發(fā)揮自身能力一，但這些能力必須是所在崗位需要的知識(shí)和水平。因工作能力的不同而工作效果會(huì)有所不同，因此，勞動(dòng)者得到的報(bào)酬也不應(yīng)相同。所以應(yīng)建立工作分析和職位評(píng)價(jià)制度，實(shí)行定員定編，根據(jù)員工工作能力和成果以及擔(dān)當(dāng)?shù)膷徫回?zé)任合理拉開分配差距，將報(bào)酬與貢獻(xiàn)掛鉤，使薪酬管理逐步擺脫經(jīng)驗(yàn)管理，邁上科學(xué)管理的臺(tái)階。
首先要在企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層中統(tǒng)一思想，統(tǒng)一認(rèn)識(shí)。不斷深化企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)改革，主動(dòng)適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要，建立了與現(xiàn)代企業(yè)制度相適應(yīng)的勞動(dòng)分配機(jī)制，在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行人事制度、用人制度、分配制度的改革，以此推動(dòng)和深化企業(yè)內(nèi)部分配制度的改革。
二是加強(qiáng)工作分析和職位評(píng)價(jià)工作。通過工作分析有利于企業(yè)內(nèi)部的管理流程，合理界定部門與崗位的工作職責(zé)，同時(shí)針對(duì)具體崗位的任職資格、工作條件、權(quán)限以及任職者所應(yīng)具備的知識(shí)技能等要求的分析，從崗位本身明確了對(duì)組織發(fā)展的相對(duì)重要性及對(duì)其任職人的要求，在此基礎(chǔ)上實(shí)行崗位工資制，建立起以崗定薪、崗動(dòng)薪動(dòng)、一崗多薪的寬帶薪酬體系，充分發(fā)揮薪酬的激勵(lì)作用。
三是完善企業(yè)考核制度。薪酬制度的有效實(shí)施是以科學(xué)的考核制度為依托的。薪酬體系作為激勵(lì)機(jī)制的重要組成部分，但其本身只具有對(duì)人才的吸引和短期的激勵(lì)作用，只有將薪酬與企業(yè)績效管理有機(jī)結(jié)合，將員工個(gè)人的成長與企業(yè)發(fā)展相融合，才能激勵(lì)員工不斷提升自身的綜合素質(zhì)。
四是制定多種薪酬分配方式。員工需求是有差異的，不同崗位、不同年齡、不同文化層次的人對(duì)需求的滿足程度的感受也是不同的。有的注重工作機(jī)會(huì)的獲得、有的注重物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)、有的注重榮譽(yù)獲得，有的著眼于改善現(xiàn)有工作環(huán)境，因此，要想使薪酬制度發(fā)揮更大的效果，需充分了解員工需求的多樣化，根據(jù)員工個(gè)體的差異，采取不同的分配制度。可采用收益分享、利潤分享、股票期權(quán)，雇員持股計(jì)劃等，而且在制定薪酬政策時(shí)可充分考慮短期.、中期和長期報(bào)酬的關(guān)系，并為特殊人才設(shè)計(jì)特殊的“薪酬方案”，以充分調(diào)動(dòng)員工團(tuán)隊(duì)的工作積極性和創(chuàng)造性。
論文摘要：在國際貿(mào)易中，對(duì)商標(biāo)顯著性的保護(hù)體現(xiàn)了國際貿(mào)易商標(biāo)法律制度構(gòu)建的基本價(jià)值。地域性保護(hù)制度差異是國際貿(mào)易中商標(biāo)顯著性保護(hù)的障礙，國際社會(huì)為協(xié)調(diào)國際貿(mào)易中商標(biāo)顯著性保護(hù)制度地域差異障礙進(jìn)行了立法構(gòu)建。目前，國際貿(mào)易商標(biāo)顯著性立法構(gòu)建中出現(xiàn)了以馳名商標(biāo)為典型的擴(kuò)張性保護(hù)與平行進(jìn)口為典型的抑制性保護(hù)趨勢(shì)。
商標(biāo)的顯著性是指商標(biāo)自身具有獨(dú)特的識(shí)別特征，能夠區(qū)別商品或服務(wù)出處，它是商標(biāo)的固有屬性，也是法律保護(hù)的重要目的。在國際貿(mào)易中，保護(hù)商標(biāo)的顯著區(qū)別性是商標(biāo)法律制度構(gòu)建的基本價(jià)值。
商標(biāo)對(duì)于國際貿(mào)易具有重要的促進(jìn)功能，其功能的發(fā)揮是基于商標(biāo)具有的顯著識(shí)別性。國際貿(mào)易中構(gòu)建商標(biāo)法律制度的基本目的就是讓商標(biāo)的顯著性能夠得到超越地域限制的國際保護(hù)。在國際貿(mào)易中，具有顯著區(qū)別性是商標(biāo)受到法律保護(hù)的前提，也是獲得保護(hù)的基本依據(jù)，同時(shí)還是商標(biāo)權(quán)人權(quán)利利益的根本維系基礎(chǔ)，是國際貿(mào)易中商標(biāo)所涉的各方利益予以立法平衡的焦點(diǎn)。
國際貿(mào)易中商標(biāo)顯著性制度保護(hù)的地域性障礙
傳統(tǒng)上，國家通過國內(nèi)立法構(gòu)建商標(biāo)取得及權(quán)利保護(hù)制度，以維護(hù)顯著性利益。商標(biāo)顯著性保護(hù)具有鮮明的地域性特征。這種地域性的保護(hù)在一國之內(nèi)市場(chǎng)對(duì)于維系商標(biāo)顯著性尚可有效，但在國際市場(chǎng)，商標(biāo)顯著性難以得到有效保護(hù)。原因在于：一國企業(yè)依本國法律標(biāo)準(zhǔn)（申請(qǐng)或使用）所取得的商標(biāo)權(quán)利，只能在本國地域范圍內(nèi)行使，超越國界將不再受到保護(hù)，除非在他國依照該國法律標(biāo)準(zhǔn)另行取得對(duì)原商標(biāo)顯著性的壟斷使用權(quán)。此外，各國商標(biāo)法律制度不盡相同，受到法律保護(hù)的顯著性區(qū)別要素構(gòu)成要求及保護(hù)程度也存在差異。如有的國家所保護(hù)的具有區(qū)別性質(zhì)的商標(biāo)僅為圖形文字或其自組合商標(biāo)，而有的國家則允許也保護(hù)立體商標(biāo)，甚至具有區(qū)別性的氣標(biāo)、聲音也可獲得保護(hù)。
國際貿(mào)易中商標(biāo)顯著性保護(hù)制度的協(xié)調(diào)
（一）加強(qiáng)協(xié)調(diào)國際商標(biāo)顯著性保護(hù)的立法
在國際貿(mào)易發(fā)展中，商標(biāo)顯著性保護(hù)的地域障礙問題一直受到關(guān)注。國際社會(huì)很早就開始了立法協(xié)調(diào)活動(dòng)。如19世紀(jì)早期制定的《保護(hù)工業(yè)產(chǎn)權(quán)巴黎公約》以及以后的《商標(biāo)國際注冊(cè)馬德里協(xié)定》、《制止商品產(chǎn)地虛假或欺騙性標(biāo)記馬德里協(xié)定》、《建立商標(biāo)圖形要素國際分類維也納協(xié)定》和《與貿(mào)易有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)議》（TRIPS協(xié)議）等一系列重要的國際立法對(duì)商標(biāo)顯著性保護(hù)制度的協(xié)調(diào)不斷加強(qiáng)。
（二）確立平等的商標(biāo)顯著性域外保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)
商標(biāo)顯著性保護(hù)具有地域主權(quán)特征，商標(biāo)保護(hù)仍主要依賴于各國的商標(biāo)保護(hù)制度。商標(biāo)顯著性的協(xié)調(diào)首要方面是提供公平的保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)，這體現(xiàn)于國民待遇標(biāo)準(zhǔn)與最惠國待遇標(biāo)準(zhǔn)的引入適用。
國民待遇是巴黎公約最先采用的公平保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)。此待遇標(biāo)準(zhǔn)要求是在尊重商標(biāo)地域獨(dú)立保護(hù)的前提下，為本國與國外的不同商業(yè)競(jìng)爭者提供了相同的保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)。該原則在之后的一系列的商標(biāo)保護(hù)國際條約中延續(xù)適用。《與貿(mào)易有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)議》還將國際貿(mào)易基本規(guī)則—最惠國待遇引入商標(biāo)國際保護(hù)制度。最惠國待遇標(biāo)準(zhǔn)的確立，使得國際貿(mào)易中不同國家的競(jìng)爭者對(duì)于商標(biāo)顯著性具有平等的保護(hù)基礎(chǔ)。國民待遇及最惠國待遇標(biāo)準(zhǔn)的引入，確保了商標(biāo)顯著性利益的保護(hù)平等，對(duì)于恢復(fù)被扭曲的國際貿(mào)易秩序具有重要作用。
（三）制定顯著性保護(hù)的具體認(rèn)定適用規(guī)則
商標(biāo)顯著性是商標(biāo)法權(quán)利制度構(gòu)建的基礎(chǔ)，在商標(biāo)法律制度中也有專門針對(duì)顯著性問題的規(guī)定。在TRIPS協(xié)定中規(guī)定了商標(biāo)需具有顯著識(shí)別性，應(yīng)具有視覺可感知性。這一定義確認(rèn)了商標(biāo)應(yīng)具有顯著性的基本要求，但就如何認(rèn)定顯著區(qū)別性并明確規(guī)定，有待于立法與司法事件的進(jìn)一步明確。同時(shí)，對(duì)于顯著性的強(qiáng)度認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)問題。TRIPS協(xié)定中也規(guī)定了因使用可獲得商標(biāo)顯著性，這是對(duì)商標(biāo)顯著性的“第二含義”理論的承認(rèn)。
國際貿(mào)易中商標(biāo)顯著性保護(hù)的擴(kuò)張與抑制
（一）國際貿(mào)易中商標(biāo)顯著性的保護(hù)的擴(kuò)張
1.馳名商標(biāo)顯著性保護(hù)的擴(kuò)張表現(xiàn)。馳名商標(biāo)顯著性保護(hù)體現(xiàn)在兩個(gè)方面，一個(gè)方面是顯著性保護(hù)適用領(lǐng)域的擴(kuò)張。在國際貿(mào)易中，在國際市場(chǎng)具有競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)、占有主導(dǎo)地位的往往是一些大型跨國企業(yè)，這些企業(yè)所提供的產(chǎn)品服務(wù)品質(zhì)優(yōu)良，具有良好的商譽(yù)，所使用的商標(biāo)也具有很高的知名度。一些競(jìng)爭者會(huì)將這些馳名商標(biāo)在其他不相同或類似的商品或服務(wù)領(lǐng)域上注冊(cè)使用，并利用使消費(fèi)者對(duì)商標(biāo)所指示的來源誤解， 從而獲取經(jīng)濟(jì)利益，并有可能對(duì)原馳名商標(biāo)產(chǎn)生淡化效果，損害企業(yè)的商譽(yù)利益。本質(zhì)上，這是一種搭便車的不正當(dāng)競(jìng)爭行為，對(duì)原有馳名商標(biāo)的商譽(yù)會(huì)產(chǎn)生淡化效果。傳統(tǒng)的混淆理論與保護(hù)制度對(duì)制止搭便車的淡化行為難以發(fā)揮作用。針對(duì)這一問題，又基于反淡化的理論，在馳名商標(biāo)顯著性的保護(hù)上，從保護(hù)領(lǐng)域擴(kuò)展至了非相同及類似領(lǐng)域。
馳名商標(biāo)顯著性保護(hù)擴(kuò)張的另一個(gè)重要表現(xiàn)就是保護(hù)地域的擴(kuò)張。傳統(tǒng)的商標(biāo)顯著性保護(hù)是基于地域性保護(hù)，商標(biāo)的顯著性也具有地域性，而馳名商標(biāo)保護(hù)在一定條件下獲得超越地域的特殊保護(hù)。如根據(jù)TRIPS規(guī)定，成員方在對(duì)馳名商標(biāo)提供特別保護(hù)方面，應(yīng)當(dāng)考慮到由于宣傳和信息的跨國界流動(dòng)，而導(dǎo)致有關(guān)商標(biāo)在被請(qǐng)求給予特別保護(hù)成員地域內(nèi)馳名的結(jié)果，馳名商標(biāo)一經(jīng)認(rèn)定，在他國未取得商標(biāo)權(quán)之前的顯著區(qū)別性價(jià)值能夠得到確認(rèn)保護(hù)。
2.馳名商標(biāo)顯著性保護(hù)擴(kuò)張的本質(zhì)理解。在國際貿(mào)易中，對(duì)于馳名商標(biāo)顯著性保護(hù)的擴(kuò)張，其根本原因在于馳名商標(biāo)所凝聚的巨大的利益價(jià)值。馳名商標(biāo)不同于普通商標(biāo)，不僅起著識(shí)別商品或服務(wù)的作用，而且更凝結(jié)著企業(yè)的商業(yè)信譽(yù)，體現(xiàn)著企業(yè)巨大的商業(yè)價(jià)值，同時(shí)馳名商標(biāo)也代表著消費(fèi)者的消費(fèi)利益，對(duì)國家而言，馳名商標(biāo)在某種意義上體現(xiàn)了一國的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，是一國民族工業(yè)的集中表現(xiàn)。保護(hù)馳名商標(biāo)顯著性是保護(hù)馳名商標(biāo)權(quán)利人，保護(hù)廣大消費(fèi)者，維護(hù)國際貿(mào)易公平競(jìng)爭秩序，提升國家競(jìng)爭實(shí)力的需要。對(duì)于馳名商標(biāo)顯著性保護(hù)的擴(kuò)張正是體現(xiàn)了對(duì)上述幾者利益保護(hù)的重視。
（二）國際貿(mào)易中商標(biāo)顯著性保護(hù)的抑制
在國際貿(mào)易中，也存在著對(duì)商標(biāo)顯著區(qū)別性保護(hù)進(jìn)行限制的問題。這種限制表現(xiàn)為多種形式，但最為突出的就是以權(quán)利用竭為理論解釋基礎(chǔ)的商標(biāo)平行進(jìn)口問題。商標(biāo)平行進(jìn)口的后果是在同一市場(chǎng)同時(shí)存在兩種來源不同的相同商標(biāo)的商品。這些商品上的商標(biāo)相同，導(dǎo)致消費(fèi)者難以區(qū)分產(chǎn)品來源，這實(shí)際上是削弱了商標(biāo)顯著區(qū)別性功能，顯著性受到一定程度限制。
1.對(duì)于商標(biāo)平行進(jìn)口的爭議。對(duì)于商標(biāo)平行進(jìn)口問題，存在著一些爭議，最主要的是地域排他性保護(hù)與權(quán)利用竭理論之爭。反對(duì)者的理由主要是基于商標(biāo)權(quán)具有地域壟斷特性，即同一市場(chǎng)上在相同及相近的商品上商標(biāo)使用具有專有排他性，商標(biāo)需要具有顯著區(qū)別性。商標(biāo)平行進(jìn)口則破壞了商標(biāo)權(quán)的專有排他性，損害了商標(biāo)的顯著區(qū)別功能。而商標(biāo)商品平行進(jìn)口的支持者理論依據(jù)主要是權(quán)利窮竭原則，認(rèn)為附有某商標(biāo)的商品一經(jīng)商標(biāo)權(quán)人或其授權(quán)人的同意第一次投入市場(chǎng)后，商標(biāo)權(quán)人即喪失了對(duì)其控制，其權(quán)利即告窮竭。另外也有人主張，從商標(biāo)區(qū)別性的功能看，國際貿(mào)易中對(duì)商標(biāo)顯著性的保護(hù)主要目的禁止他人假冒，發(fā)揮商標(biāo)的基本功能，但對(duì)于使用相同商標(biāo)的真品已無能為力，而相同商標(biāo)合法地用于相同或類似商品之上的真品平行進(jìn)口就屬這種情形。
2.商標(biāo)平行進(jìn)口問題本質(zhì)理解。商標(biāo)平行進(jìn)口問題爭論的實(shí)質(zhì)是商標(biāo)顯著性的利益之爭。這種利益表現(xiàn)為商標(biāo)競(jìng)爭者之間、商標(biāo)權(quán)利人與消費(fèi)者之間的利益競(jìng)爭，也涉及到了國家貿(mào)易管理的利益。商標(biāo)平行進(jìn)口首先影響到了同一市場(chǎng)的相同商品、服務(wù)提供者的競(jìng)爭利益，實(shí)際是商標(biāo)權(quán)的壟斷與反壟斷斗爭。其次，商標(biāo)平行進(jìn)口也涉及商標(biāo)權(quán)利人與消費(fèi)者利益之爭。反對(duì)者認(rèn)為同一商標(biāo)授權(quán)各國不同使用人使用后，開發(fā)出的商品總是應(yīng)考慮當(dāng)?shù)氐膰椤L(fēng)俗、口味等因素而不同，因而在平行進(jìn)口商品與國內(nèi)商品質(zhì)量、售后服務(wù)和擔(dān)保不一樣的情況下，平行進(jìn)口將會(huì)混淆消費(fèi)者，擾亂市場(chǎng)交易秩序，進(jìn)而損害國內(nèi)商標(biāo)權(quán)人的良好商譽(yù)。而支持者認(rèn)為平行進(jìn)口實(shí)際上是為了平衡知識(shí)產(chǎn)權(quán)人專有權(quán)所產(chǎn)生的負(fù)效應(yīng)而設(shè)置的，其主旨是對(duì)商標(biāo)權(quán)利人加以必要的限制，以免產(chǎn)生過度壟斷，阻礙產(chǎn)品的自由流通，損害消費(fèi)者的利益。平行進(jìn)口制度可以成為國家貿(mào)易進(jìn)行控制的一個(gè)手段，因而商標(biāo)平行進(jìn)口的爭論也反映了國際貿(mào)易的自由化與非關(guān)稅壁壘之間的沖突。
參考文獻(xiàn)
關(guān)鍵詞：信息披露 實(shí)證研究 文獻(xiàn)綜述
本文對(duì)在我國以中文發(fā)表的會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)方向的信息披露研究的文章進(jìn)行評(píng)述，希望達(dá)到以下兩個(gè)主要目的：一是揭示中國會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)方向的信息披露研究在時(shí)間、發(fā)表期刊、內(nèi)容、理論和方法等方面的特點(diǎn)和問題；二是揭示我國會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)方向的信息披露制度變化，使讀者了解此類研究的發(fā)展情況、現(xiàn)有狀況及未來方向。
一、樣本選擇
本文選擇目前在會(huì)計(jì)領(lǐng)域具有較高影響度且具有代表性的核心期刊作為研究樣本，匯總后選取了《經(jīng)濟(jì)研究》、《管理世界》、《會(huì)計(jì)研究》、《金融研究》、《審計(jì)研究》、《中國會(huì)計(jì)評(píng)論》和《中國會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)研究》7種。為兼顧研究的廣泛性和時(shí)效性，本文搜集1998-2012年上述期刊發(fā)表的與信息披露有關(guān)的所有文章，從時(shí)間和發(fā)表期刊上統(tǒng)計(jì)14年間有關(guān)信息披露文章的發(fā)表情況，如表1所示。
二、信息披露發(fā)展軌跡述評(píng)
為避免資本市場(chǎng)信息不對(duì)稱對(duì)市場(chǎng)機(jī)制和投資者帶來的潛在危害，在投資者保護(hù)中需要解決兩個(gè)基本問題：信息問題和問題。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息作為公司信息的主要來源，通過定價(jià)功能和治理功能在解決信息不對(duì)稱以及投資者保護(hù)中具有重要作用（魏明海、陳勝藍(lán)、黎文靖，2007），而這一作用主要通過信息披露來實(shí)現(xiàn)。從本文最終選定的183篇論文來看，以年為單位進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，上市公司信息披露研究在我國從沒有研究、鮮有研究，到成為當(dāng)前研究的熱點(diǎn)，與我國資本市場(chǎng)與信息披露制度逐步完善、不斷發(fā)展的歷史相對(duì)應(yīng)（毛洪濤、吉利，2005）。
三、研究主題綜述
毛洪濤、吉利（2005）按研究主題將信息披露類文獻(xiàn)劃分為四類。本文參考其劃分方法，按研究主題將論文分為三類：第一類是信息披露的影響因素及披露模式，包括信息披露的影響因素、信息披露策略、信息披露規(guī)則或準(zhǔn)則和披露質(zhì)量；第二類是信息披露的經(jīng)濟(jì)后果，包括信息披露的市場(chǎng)反應(yīng)、資本成本、投資和融資約束及其他研究內(nèi)容；第三類則是對(duì)特定信息披露問題，包括業(yè)績預(yù)測(cè)公告、季報(bào)信息披露、非經(jīng)常性損益披露、環(huán)境信息披露、社會(huì)責(zé)任信息披露、審計(jì)收費(fèi)信息強(qiáng)制披露及其他研究內(nèi)容。
（一）信息披露的影響因素、披露模式
1.信息披露的影響因素。大多數(shù)文章的研究思路為從資本市場(chǎng)交易動(dòng)機(jī)假說來解釋公司價(jià)值與自愿披露之間的關(guān)系。諸如，張學(xué)勇和廖理（2010）結(jié)合我國股權(quán)分置改革的制度背景，研究證實(shí)股權(quán)分置通過改變上市公司股東之間利益基礎(chǔ)的一致性改善了公司治理并進(jìn)而有效提升上市公司非財(cái)務(wù)信息的自愿性披露水平。伊志宏等（2010）則結(jié)合產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭的中觀背景研究了公司治理與會(huì)計(jì)信息披露質(zhì)量，研究結(jié)果表明，公司治理結(jié)構(gòu)的合理安排能夠?qū)π畔⑴懂a(chǎn)生促進(jìn)作用，而產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭則對(duì)某些公司治理機(jī)制產(chǎn)生了互補(bǔ)或替代作用。而另一個(gè)研究思路則是從關(guān)系經(jīng)濟(jì)等新興市場(chǎng)的顯著特征為切入點(diǎn)，并考慮了專有成本動(dòng)機(jī)的影響。程新生、譚有超和許壘（2011）發(fā)現(xiàn)高價(jià)值公司基于市場(chǎng)交易的動(dòng)機(jī)通過自愿披露獲取資源的內(nèi)在驅(qū)動(dòng)力不足，且受到關(guān)系等專有成本的影響，往往傾向于選擇低披露政策；但是在市場(chǎng)化進(jìn)程較高的地區(qū)，各類市場(chǎng)發(fā)育程度更高，契約經(jīng)濟(jì)更加成熟，因此資本市場(chǎng)交易的披露動(dòng)機(jī)在一定程度上得到了加強(qiáng)。
2.信息披露策略。對(duì)于上市公司選擇不同的時(shí)機(jī)進(jìn)行信息披露，目前存在著兩種最具代表性的假設(shè)，投資者“有限理性”假設(shè)（Della Viagna and Pollet，2009；Kahneman，1973）和“消化”假設(shè)（Patell and Wolfson，1982；Doyle and Magilke，2009）。在國內(nèi)研究中，程小可、王化成（2004）研究表明好消息偏向于更早披露，壞消息偏向于更晚披露。張馨藝、張海燕和夏冬林（2012）則從高管持股的角度研究其對(duì)擇時(shí)信息披露策略的影響，以及市場(chǎng)對(duì)擇時(shí)披露信息的反應(yīng)。結(jié)果表明上市公司在進(jìn)行業(yè)績預(yù)告時(shí)，好消息更傾向于在交易日披露，壞消息更傾向于在休息日披露，并且高管持股比例越高的公司，進(jìn)行擇時(shí)披露的可能性也越高；從市場(chǎng)反應(yīng)看，休息日披露的壞消息與交易日披露的壞消息沒有顯著差異，休息日披露的好消息反而會(huì)產(chǎn)生更加顯著的正面市場(chǎng)反應(yīng)。
3.信息披露規(guī)則或準(zhǔn)則。譚燕（2008）將證監(jiān)會(huì)的有關(guān)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回的披露規(guī)則管制作為切入點(diǎn)，研究管制規(guī)則約束下企業(yè)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回行為特征，結(jié)果表明證監(jiān)會(huì)增加披露規(guī)則的確約束上市公司利用內(nèi)部估值操縱盈余的行為，但是在規(guī)避和迎合管制的動(dòng)機(jī)下，上市公司偏好采用流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目，并利用資產(chǎn)減值的其他轉(zhuǎn)回“合規(guī)地”進(jìn)行盈余管理。而金智等（2011）則將信息披露違規(guī)公司的處罰公告為切入點(diǎn)，研究了信息披露監(jiān)管的有效性，結(jié)果表明同行競(jìng)爭者對(duì)處罰公告產(chǎn)生顯著的信息傳遞效應(yīng)，且信息傳遞效應(yīng)的程度與公司會(huì)計(jì)信息質(zhì)量顯著正相關(guān)；而會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的改進(jìn)與同行公司對(duì)處罰公告的市場(chǎng)顯著負(fù)相關(guān)，即監(jiān)管當(dāng)局對(duì)違規(guī)公司查處的信息披露監(jiān)管產(chǎn)生了顯著的外部性，并且使同行的管理者在這一過程中產(chǎn)生了顯著的市場(chǎng)學(xué)習(xí)行為。
4.信息披露質(zhì)量。王斌、梁欣欣（2008）研究了公司治理、經(jīng)營狀況對(duì)信息披露質(zhì)量的關(guān)系，結(jié)果表明獨(dú)立董事比例、董事長與總經(jīng)理合一以及財(cái)務(wù)收益能力、資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債率均會(huì)對(duì)上市公司信息披露質(zhì)量產(chǎn)生影響，但股權(quán)結(jié)構(gòu)卻沒有明顯相關(guān)性。張然等（2012）還分析了本地優(yōu)勢(shì)、信息披露質(zhì)量與分析師預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性三者之間的關(guān)系，研究表明在與公司同地的情況下信息披露質(zhì)量越高，分析師的盈余預(yù)測(cè)更準(zhǔn)確，并且這兩個(gè)因素對(duì)分析預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性的影響具有共同作用。
（二）信息披露的經(jīng)濟(jì)后果
1.信息披露的市場(chǎng)反應(yīng)。朱、汪輝（2009）以深交所上市公司在公平信息披露規(guī)則實(shí)施前后的盈余公告事件為樣本，研究了公平信息披露的經(jīng)濟(jì)后果。實(shí)證結(jié)果表明規(guī)則實(shí)施后上市公司的收益波動(dòng)性與信息泄露顯著下降，但總體而言，規(guī)則不會(huì)導(dǎo)致信息質(zhì)量下降，“寒風(fēng)效應(yīng)”僅出現(xiàn)在競(jìng)爭性、高成長性和公布“壞消息”的公司。黃壽昌等（2010）則研究了內(nèi)部控制報(bào)告自愿披露的市場(chǎng)反應(yīng)，結(jié)果表明自愿披露內(nèi)部控制報(bào)告的上市公司有著更活躍的股票交易以及更低的股票價(jià)格波動(dòng)，但其披露的非持續(xù)性可能表明其存在一定程度的機(jī)會(huì)主義傾向。
2.信息披露與資本成本。信息披露可能降低上市公司與投資者之間信息不對(duì)稱程度，進(jìn)而降低企業(yè)的融資成本（Healy and Palepu，2001）。根據(jù)這一理論，汪煒、蔣高峰（2004），曾穎、陸正飛（2006）研究表明上市公司信息披露水平的提高有助于降低公司的權(quán)益資本成本，李志軍和王善平（2011）的研究則表明較高的信息披露質(zhì)量還有利于降低企業(yè)的債務(wù)融資成本，減輕貨幣政策變動(dòng)對(duì)企業(yè)債務(wù)融資帶來的不利影響。隨著研究的深入，張然等（2012）從披露內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)與鑒證報(bào)告的角度證明了這一結(jié)論，黃娟娟、肖珉（2006）則以我國上市公司股權(quán)再融資為樣本得出了相同的結(jié)論。
3.信息披露與投資、融資約束。張純、呂偉（2007）研究表明，主動(dòng)信息披露是解決信息不對(duì)稱的有效方向，并且市場(chǎng)關(guān)注程度會(huì)進(jìn)一步減輕企業(yè)與市場(chǎng)的信息不對(duì)稱問題。其實(shí)證支持這一理論：信息披露水平和以分析師為代表的市場(chǎng)關(guān)注程度提高能顯著降低企業(yè)的融資約束。從投資的角度，張純、呂偉（2009）研究結(jié)果表明，信息披露水平提高及相應(yīng)信息中介的發(fā)展將減輕信息不對(duì)稱程度，進(jìn)而提高企業(yè)的投資效率，抑制過度投資行為，且信息披露與信息中介在這一過程中存在互補(bǔ)關(guān)系。
4.其他研究內(nèi)容。除以上研究外，張宗新、楊飛和袁慶海（2007）研究信息質(zhì)量提升能否改進(jìn)公司績效，結(jié)果表明信息披露質(zhì)量與公司績效之間存在顯著內(nèi)在關(guān)聯(lián)性，信息披露質(zhì)量較高的公司，其市場(chǎng)表現(xiàn)和財(cái)務(wù)績效也都較佳。白云霞、吳聯(lián)生（2009）研究信息披露與我國國有股權(quán)私有化中盈余管理的關(guān)系，結(jié)果表明國有企業(yè)在國有股權(quán)私有化前存在降低收益的盈余管理行為，而信息及時(shí)披露對(duì)私有化前的盈余管理有顯著的抑制作用。于李勝、王艷艷（2010）發(fā)現(xiàn)信息競(jìng)爭性披露在一定程度上能提高投資者的分類認(rèn)知效率，投資者對(duì)未預(yù)期盈余的敏感性隨競(jìng)爭性信息數(shù)量的增加而增加，而盈余公告后的漂移程度則隨競(jìng)爭性信息數(shù)量的增加而減少。
（三）特定信息披露問題
1.業(yè)績預(yù)測(cè)公告。中國證監(jiān)會(huì)1998年要求存在連續(xù)或重大虧損的上市公司虧損公告，以此為背景，薛爽（2001）研究了預(yù)虧公告的市場(chǎng)反應(yīng)，結(jié)果表明樣本公司在預(yù)虧公告時(shí)股價(jià)顯著下降，且預(yù)虧公告的披露效應(yīng)遠(yuǎn)超過年報(bào)的披露效應(yīng)，預(yù)虧的確對(duì)分散年報(bào)風(fēng)險(xiǎn)起到一定作用，但這種分散作用是非常有限的，實(shí)際上是將年報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的大部分轉(zhuǎn)移到了預(yù)虧公告前后。戴德明等（2005）則研究了上市公司預(yù)測(cè)盈余信息披露的有用性，結(jié)果表明上市公司披露的預(yù)測(cè)盈余信息具有顯著的信息含量。
2.季報(bào)信息披露。以中國證監(jiān)會(huì)對(duì)季報(bào)披露制度監(jiān)管為背景，唐躍軍（2005）考察了企業(yè)業(yè)績組合、企業(yè)業(yè)績差異與三季度季報(bào)披露和預(yù)約披露的及時(shí)性之間的關(guān)系，結(jié)果認(rèn)為上市公司管理層在三季度季報(bào)披露和預(yù)約披露中可能存在信息操作的動(dòng)機(jī)，以至有時(shí)并不完全遵循早些公布好消息、遲些披露壞消息的規(guī)律，并且三者對(duì)預(yù)約披露的及時(shí)性有顯著影響。
3.內(nèi)控信息披露。楊有紅、江薇（2008）以2006年滬市上市公司為背景對(duì)我國上市公司的內(nèi)部控制信息披露的現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，并認(rèn)為存在以下問題：內(nèi)部控制信息披露的強(qiáng)制規(guī)定未得到有效執(zhí)行、內(nèi)部控制信息自愿性披露動(dòng)機(jī)不足、公司的內(nèi)部控制自我評(píng)估和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的核實(shí)評(píng)價(jià)缺少統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。以內(nèi)控信息披露為研究背景，李萬福等（2010）考察了其與過度投資及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之間的內(nèi)在聯(lián)系。研究發(fā)現(xiàn)內(nèi)控信息披露水平的提高有助于降低企業(yè)內(nèi)控治理方面的信息不對(duì)稱程度，減輕因信息不對(duì)稱導(dǎo)致的問題，從而抑制企業(yè)過度投資，并進(jìn)而降低企業(yè)陷入財(cái)務(wù)危機(jī)的可能。以企業(yè)自愿披露內(nèi)部控制鑒證報(bào)告為研究主題，方紅星、孫和金韻韻（2009）研究表明，在2003-2005年期間，我國上市公司自愿披露內(nèi)部控制信息的總體水平較差，但有逐年增加的趨勢(shì)，上市公司是否自愿披露內(nèi)部控制信息與是否海外交叉上市、是否聘請(qǐng)“四大”進(jìn)行外部審計(jì)、資產(chǎn)總規(guī)模、資產(chǎn)凈利率、獨(dú)立董事人數(shù)占董事總?cè)藬?shù)的百分比顯著正相關(guān)，與外部審計(jì)意見類型顯著負(fù)相關(guān)，與監(jiān)事會(huì)規(guī)模、是否設(shè)立審計(jì)委員會(huì)正相關(guān)。
4.環(huán)境信息披露。2008年5月1日起同時(shí)實(shí)施的國務(wù)院《政府信息公開條例》和環(huán)保部《環(huán)境信息公開辦法（試行）》是我國環(huán)境信息公開的主要法律依據(jù)，標(biāo)志著我國較全面的環(huán)境信息依法公開新階段的開始。、張國清（2008）基于“松花江事件”研究了該事件發(fā)生后的市場(chǎng)反應(yīng)，結(jié)果表明肇事者“吉林化工”所屬化工行業(yè)的79家A股公司的股票累積超額收益率顯著為負(fù)，樣本公司后兩年的環(huán)境信息披露相比前兩年顯著增加。沈洪濤、馮杰（2012）利用我國重污染行業(yè)上市公司為樣本，分析輿論監(jiān)督和政府監(jiān)管對(duì)企業(yè)環(huán)境信息披露的作用以及政府監(jiān)管對(duì)輿論監(jiān)督作用的影響，研究發(fā)現(xiàn)，媒體有關(guān)企業(yè)環(huán)境表現(xiàn)的報(bào)道以及地方政府對(duì)企業(yè)的信息披露的監(jiān)管，均能夠顯著促進(jìn)企業(yè)環(huán)境信息披露水平，并且二者之間存在互補(bǔ)關(guān)系。沈洪濤、游家興和劉江宏（2010）還分析了環(huán)境信息披露的經(jīng)濟(jì)后果，結(jié)果表明企業(yè)披露的環(huán)境信息能顯著降低權(quán)益資本成本；再融資環(huán)保核查政策及其執(zhí)行力度能顯著影響環(huán)境信息披露與權(quán)益資本成本的關(guān)系。
四、研究方法分析
研究方法在一定程度上反映理論研究的取向。對(duì)183篇論文的研究發(fā)現(xiàn)，有85篇論文屬于規(guī)范研究，約占46.45%；屬于實(shí)證研究的共98篇，約占53.55%，如表2所示。通過年度趨勢(shì)的分析，本文發(fā)現(xiàn)在2004年以前，規(guī)范研究占大多數(shù)，此后實(shí)證類文章逐漸占據(jù)大多數(shù)，2010年以后這類文獻(xiàn)占比已超過80%。
五、目前信息披露研究不足與未來可能的研究方向
從本文所選文章的研究方法來看，以2004年為轉(zhuǎn)折點(diǎn)，之后實(shí)證類文章逐漸占據(jù)大多數(shù)，但就具體實(shí)驗(yàn)研究方法，絕大部分采用了檔案數(shù)據(jù)法。從研究主題上看，實(shí)證類文章摒棄了規(guī)范類文章對(duì)會(huì)計(jì)概念、會(huì)計(jì)信息作用等的論證，轉(zhuǎn)而采用更具有說服力的實(shí)證方法來為上述爭論提供證據(jù)，且隨著國外實(shí)證研究方法的引入和發(fā)展及信息披露政策變更和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，這些文章的研究也更加深入、具體。但目前國內(nèi)關(guān)于信息披露這一主題的研究仍存在許多不足，突出體現(xiàn)在實(shí)證研究方法的不成熟及基礎(chǔ)理論解釋的同質(zhì)化。
（一）研究不足
1.內(nèi)生性問題。在對(duì)信息披露的經(jīng)濟(jì)后果的研究中，正如Healy and Palepu（2001）所指出的，潛在的內(nèi)生性問題是影響信息披露的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)后果結(jié)果的主要不足。即公司在業(yè)績好時(shí)會(huì)選擇增加披露，因此信息披露與其經(jīng)濟(jì)后果，如資本成本之間的顯著關(guān)系很可能不是由信息披露，而是公司業(yè)績所致；另外，一般研究假設(shè)信息披露變更具有隨機(jī)性，但事實(shí)上卻很可能與公司經(jīng)濟(jì)情況或公司治理相關(guān)（Healy and Palepu，2001）。就國內(nèi)目前關(guān)于信息披露及其經(jīng)濟(jì)后果的文獻(xiàn)而言，在筆者所統(tǒng)計(jì)的文獻(xiàn)內(nèi)，尚未有文獻(xiàn)考慮到了內(nèi)生性的影響。雖然某些學(xué)者也指出某些內(nèi)生性問題的重要性（孟曉俊、肖作平、曲佳莉，2010），但這一問題仍未能在相關(guān)實(shí)證文獻(xiàn)中得到有效的解決。
2.自愿披露動(dòng)機(jī)問題。Healy and Palepu（2001）總結(jié)出六種自愿披露動(dòng)機(jī)假設(shè)：資本市場(chǎng)交易、控制權(quán)爭奪、股票補(bǔ)償、訴訟成本、管理層能力信號(hào)以及專有成本。目前國內(nèi)關(guān)于自愿披露與公司價(jià)值關(guān)系研究還是偏重于展示良好的形象，即公司價(jià)值越高、業(yè)績?cè)礁叩钠髽I(yè)，為了在資本市場(chǎng)上展示良好的形象，避免“次品車”市場(chǎng)條件下的“價(jià)值折價(jià)”，往往傾向于披露更多的信息（謝志華、崔學(xué)剛，2005）。然而資本市場(chǎng)交易動(dòng)機(jī)成立的一個(gè)基本前提是資本市場(chǎng)發(fā)展成熟，但在我國新興市場(chǎng)的背景下，這一理論解釋并不合理。程新生、譚有超、許壘（2011）率先從專有成本和關(guān)系網(wǎng)方面進(jìn)行了研究。但是目前從控制權(quán)爭奪、訴訟成本和管理層能力等這些理論解釋方面進(jìn)行的研究并不多。
（二）未來可能的研究方向
在Healy and Palepu（2001）的文獻(xiàn)綜述中所提及的可能的研究方向中，本文主要關(guān)注其尚未完全解決的問題，具體包括：（1）信息披露的目的是什么，其對(duì)資本市場(chǎng)發(fā)展有何影響；（2）何種會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)能夠帶來高質(zhì)量的財(cái)務(wù)報(bào)告；（3）審計(jì)師是否增強(qiáng)了財(cái)務(wù)報(bào)告的可信度；（4）在已證明存在偏誤及利益干擾的情況下，信息提供方之一的財(cái)務(wù)分析師的預(yù)測(cè)和推薦是否可信；（5）當(dāng)股票價(jià)格迅速波動(dòng)時(shí)分析師的作用是什么；（6）為什么公司會(huì)選擇自愿披露；（7）信息披露是否會(huì)影響資本成本。
目前國內(nèi)對(duì)以上問題的研究不僅未完全解決，且遠(yuǎn)遠(yuǎn)滯后于對(duì)西方成熟市場(chǎng)的研究。第一，針對(duì)問題（1），在我國新興市場(chǎng)的特殊制度背景下，法律制度不健全，財(cái)務(wù)造假事件不斷發(fā)生，因此信息披露監(jiān)管自然必不可少。但強(qiáng)制披露的信息是否可信，是否具有信息含量，仍有待探究。第二，2006年我國頒布實(shí)施新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，但新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在實(shí)現(xiàn)與國際接軌的同時(shí)，也為管理層進(jìn)行盈余管理提出了新的方法（徐經(jīng)長、曾雪云，2010）。在對(duì)歐洲國家采用IFRS的研究中，Armstrong et al.（2010）提出了投資者對(duì)采用新國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可能的正面和負(fù)面反應(yīng)。正面反應(yīng)為高質(zhì)量財(cái)務(wù)信息和國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的趨同；但同時(shí)也有負(fù)面反應(yīng)，如對(duì)低會(huì)計(jì)信息質(zhì)量以及新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行和由此可能帶來的管理層機(jī)會(huì)主義的擔(dān)憂。然而，目前國內(nèi)只有極少量文章對(duì)此展開了研究。第三，隨著國內(nèi)財(cái)務(wù)分析師行業(yè)的迅速發(fā)展，分析師在信息披露中的作用如何，其的分析報(bào)告是否可信，并且是否具有信息含量，這些問題在國內(nèi)還處于研究的初期階段，還需要更多的后續(xù)研究。第四，雖然目前國內(nèi)已有不少文章關(guān)注自愿信息披露，但對(duì)其動(dòng)機(jī)的研究還只限于資本市場(chǎng)交易理論（程新生、譚有超、許壘，2011），缺乏從其他理論角度解釋自愿信息披露。
參考文獻(xiàn)：
1.白云霞，吳聯(lián)生.信息披露與國有股權(quán)私有化中的盈余管理[J].會(huì)計(jì)研究，2008，（10）.
2.程小可，王化成，劉雪輝.年度盈余披露的及時(shí)性與市場(chǎng)反應(yīng)――來自滬市的證據(jù)[J].審計(jì)研究，2004，（2）.
3.戴德明，毛新述，姚淑瑜.上市公司預(yù)測(cè)盈余信息披露的有用性研究――來自深圳、上海股市的實(shí)證證據(jù)[J].中國會(huì)計(jì)評(píng)論，2005，（2）.
4.樊錚，張繼東.競(jìng)爭戰(zhàn)略與競(jìng)爭信息自愿性披露[J].中國會(huì)計(jì)評(píng)論，2010，（3）.
5.方軍雄.我國上市公司信息披露透明度與證券分析師預(yù)測(cè)[J].金融研究，2007，（6）.
6.方軍雄.審計(jì)收費(fèi)信息強(qiáng)制披露與審計(jì)環(huán)境的改善――來自中國審計(jì)市場(chǎng)的證據(jù)[J].中國會(huì)計(jì)評(píng)論，2009，（4）.
7.胡奕明，陳曉，林勇峰.上市公司定性信息披露的質(zhì)量與動(dòng)機(jī)――關(guān)于WTO影響信息披露的實(shí)證研究[J].中國會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)研究，2002，（2）.
【關(guān)鍵詞】民營銀行；貸款；市場(chǎng)定位
民營銀行的概念，即由民間資本參與組建的商業(yè)性質(zhì)的銀行，從90年代一開始被提出就引發(fā)了學(xué)界內(nèi)很廣泛的爭論。其中最有爭議的莫非是關(guān)于民營銀行的市場(chǎng)定位，即民營銀行應(yīng)該貸款給誰，是中小型企業(yè)，還是大型企業(yè)？有一派學(xué)者認(rèn)為民營銀行的出現(xiàn)將會(huì)成為中小企業(yè)貸款難的解決方案，因此民營銀行應(yīng)該為區(qū)域性的規(guī)模較小的銀行，主要為中小企業(yè)服務(wù)。李明巖（2013）認(rèn)為“不管哪家企業(yè)為主設(shè)立的民營銀行，都必須將經(jīng)營目標(biāo)鎖定在為中小企業(yè)、小微企業(yè)服務(wù)，而不是為幾家大企業(yè)服務(wù)，尤其不能只為關(guān)聯(lián)企業(yè)服務(wù)。”而王自力，現(xiàn)任中國人民銀行研究生部部務(wù)委員會(huì)副主席，卻認(rèn)為這是對(duì)民營銀行認(rèn)識(shí)的一個(gè)重大的誤區(qū)，“任何商業(yè)銀行都想找大客戶。小銀行比大銀行更在乎大客戶。”研究表明，有很多農(nóng)村信用合作社在改造合并成為商業(yè)銀行后，提供小額貸款的幾率反而下降了。因此民營銀行不會(huì)局限在中小企業(yè)的業(yè)務(wù)上，而且還有可能把業(yè)務(wù)中心轉(zhuǎn)到大企業(yè)上。” 而本人認(rèn)為想要明確民營銀行的市場(chǎng)定位首先要考慮到民營銀行成立的渠道，根據(jù)其成立的渠道從而明確其貸款對(duì)象。
一、民營銀行的市場(chǎng)定位的多樣化
民營銀行按照運(yùn)營規(guī)模的大小可以歸為三類，分別是社區(qū)型民營銀行，地域性民營銀行和全國性民營銀行。它們各自的主體服務(wù)對(duì)象會(huì)有所區(qū)別，但是都可以迎合不同客戶的需求。
1.社區(qū)型民營銀行
社區(qū)型民營銀行一般營業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營區(qū)域有限，采用傳統(tǒng)的銀行服務(wù)模式， 并且主要的經(jīng)營原則為關(guān)系型融資。社區(qū)型民營銀行通過在借款者，貸款者和存款者之間建立緊密的的聯(lián)系，增強(qiáng)資金的流動(dòng)性和有效性，使經(jīng)濟(jì)增長的速度增加。在中國，這種運(yùn)營模式特別適合在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地域內(nèi)小金額民營資本合資的為社區(qū)內(nèi)居民和個(gè)微小型個(gè)體經(jīng)營戶服務(wù)。
首先，社區(qū)型銀行營業(yè)范圍限定在特定的小區(qū)域內(nèi)，對(duì)客戶有深入的了解，能針對(duì)客戶提供個(gè)性化的儲(chǔ)蓄，貸款服務(wù)。，銀行有足夠的人力資源和與客戶的親身接觸，因此對(duì)于客戶很了解，能更好的形成互相的信任，提供更多客符合戶需求的服務(wù)。于此同時(shí)，社區(qū)型銀行也有很大的生存空間。由于資源成本問題，如今在中國大多數(shù)國有銀行和外資銀行的業(yè)務(wù)范圍都不涉及微小企業(yè)，對(duì)于居民貸款也有較大的限制，而社區(qū)型民營銀行的出現(xiàn)正好彌補(bǔ)了這個(gè)市場(chǎng)空缺，很好的避開了與大型銀行的競(jìng)爭也有效的開辟了自己的市場(chǎng)， 從而大大的提升了社區(qū)型民營銀行的生存空間。總結(jié)以上兩點(diǎn)，本人認(rèn)為發(fā)展社區(qū)型民營銀行的路徑很適合中國的資本金較少的新型分民營銀行采取，民間資本可以考慮以中國較為發(fā)達(dá)城市的社區(qū)里建設(shè)社區(qū)銀行，通過給居民和當(dāng)?shù)匚⑿⌒推髽I(yè)辦理存款和貸款業(yè)務(wù)而運(yùn)營下去。
2.地域性民營銀行
目前在中國中小企業(yè)在貸款時(shí)往往遇到很大的阻撓并且屢屢受挫，主要是由于中小企業(yè)與大銀行之間存在信息不對(duì)稱和缺乏客觀有效的對(duì)中小企業(yè)的信用評(píng)價(jià)機(jī)制導(dǎo)致的。地域性民營銀行的誕生能很有效的解決這個(gè)問題，并且很好的幫助中小企業(yè)，與之共存。
首先，地域性民營銀行有很大的信息上的優(yōu)勢(shì)，并且由于在成立初期就把客戶定義為本區(qū)域內(nèi)的中小型企業(yè)，所以他們收集信息很方便，對(duì)于信息的采集途徑也比較靈活，因此其市場(chǎng)效率和很強(qiáng)的適應(yīng)能力。地域性民營銀行的建造可通過對(duì)農(nóng)村信用合作社的改造，吸收民間資本，壯大其經(jīng)營實(shí)力，提高其金融實(shí)力，改造為現(xiàn)代化的地- 2 -新民營銀行。其中在商品經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)一帶，諸如江浙一帶，珠三角一帶已經(jīng)存在許多地下經(jīng)營的錢莊以及小額貸款公司。這些地下運(yùn)營的機(jī)構(gòu)已經(jīng)積累了相當(dāng)多的與當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)的脈絡(luò)并且非常了解當(dāng)?shù)刂行∑蟮倪\(yùn)營情況和信用，將這些零散，不規(guī)范的地下錢莊和貸款公司進(jìn)行整合使之成為合法化獎(jiǎng)成為具有頑強(qiáng)生命力的地域性民營銀行。
3.全國性民營銀行
如今很多業(yè)內(nèi)人士都明確表示由于民營銀行由于資本金，信譽(yù)，風(fēng)險(xiǎn)等眾多其他原因的限制不能把貸款對(duì)象定為大企業(yè)，而應(yīng)該只能作為地域性政策銀行而存在，給中小企業(yè)提供貸款。 大家普遍不看好民營銀行在與國有大銀行競(jìng)爭中能占優(yōu)勢(shì)，但事實(shí)上，在長城所牽頭提出的5家民營銀行方案中，民營瑞豐銀行的目標(biāo)是要在20年后成為“東方花旗”，而不是什么社區(qū)銀行。 “神州銀行”，也就是在今年8月在工商總局核準(zhǔn)的華商銀行，注冊(cè)資金就已經(jīng)超過了15億元，其創(chuàng)始人的目標(biāo)也是能讓神州銀行作為一家全國性的民營銀行。 由此可見民營資本不見得籌集不到大的資金作為初始資本，許多諸如蘇寧和阿里巴巴等民營企業(yè)都有很大的財(cái)力，并且有建立民營銀行的意愿。因此讓民營銀行通向大型企業(yè)提供貸款，面向全國，直接與國有大銀行競(jìng)爭不見得行不通。家喻戶曉得的民生銀行就是中國的第一家民營銀行，也是一家全國性銀行，現(xiàn)在也主要和五大行一樣提供相似的服務(wù)并且與其在同一個(gè)市場(chǎng)中競(jìng)爭。民生銀行從一開始就增長迅猛，于2000年12月19日在上海證券交易所公開上市，業(yè)績表現(xiàn)也一直優(yōu)異。由此可見，在市場(chǎng)監(jiān)管體系規(guī)范的前提下和相關(guān)政策到位后，擁有大資金的民營銀行完全可以與大銀行在全國進(jìn)行利益的爭奪，并且獲得很好的成績。因此全國性的民營銀行也是新建立的民營銀行市場(chǎng)定位中的一個(gè)選擇，其成功的關(guān)鍵在于注冊(cè)民間資本的穩(wěn)定性，管理，并且依賴于我國市場(chǎng)和銀行監(jiān)管機(jī)制的完善和支持。
二、民營銀行發(fā)展前景
1.近期內(nèi)無法撼動(dòng)國有獨(dú)大的局面
目前我國的民營銀行只是試點(diǎn)了幾家，在近十年以內(nèi)民營銀行難以對(duì)國有商業(yè)銀行造成很大的影響。毋庸置疑，現(xiàn)中國銀行的資產(chǎn)總額就足以令預(yù)備籌建民營銀行的民營資本望而生畏。到今年6月底為止，招商銀行資產(chǎn)總額就為3.81萬億元；興業(yè)銀行資產(chǎn)總額3.58萬億元；從市場(chǎng)競(jìng)爭角度來說，對(duì)于全國廣泛經(jīng)營的國有的五大銀行和八家股份制銀行不會(huì)造成很大的打擊，但是對(duì)于地方性經(jīng)營的商業(yè)銀行和小額貸款公司可能會(huì)形成沖擊。從行業(yè)宏觀角度來看，民營銀行的出現(xiàn)會(huì)降低行業(yè)的集中度，增加行業(yè)的競(jìng)爭，然而對(duì)于行業(yè)整體的利潤劃分造成的影響非常有限。
雖然民營銀行短期內(nèi)無法撼動(dòng)國有銀行的大局，但是長期會(huì)對(duì)銀行體系影響長期會(huì)對(duì)我國銀行經(jīng)營模式和領(lǐng)域的劃分帶來改革性變化。社區(qū)型民營銀行和區(qū)域性民營銀行在針對(duì)于居民和中小企業(yè)的貸款模式劃分會(huì)帶來業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的分層，是整個(gè)銀行的經(jīng)營模式向精細(xì)化的方向發(fā)展，長期來看，會(huì)個(gè)銀行業(yè)帶來穩(wěn)定的盈利增長潛力和估值優(yōu)勢(shì)。
2.促進(jìn)市場(chǎng)更加合理有效率的進(jìn)行運(yùn)作
民營銀行的加入能協(xié)助我國市場(chǎng)成熟化過程，促進(jìn)市場(chǎng)的規(guī)范化，通過和國有銀行的競(jìng)爭改變銀行業(yè)的運(yùn)營模式，提升銀行的運(yùn)作效率。我們國家發(fā)展至今仍然沒有一個(gè)完全意義上的民營銀行，表明我們的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到今天市場(chǎng)體系不完善。 興辦民營銀行可以通過市場(chǎng)競(jìng)爭徐進(jìn)銀行營運(yùn)管理水平，改善服務(wù)質(zhì)量，有利于加快國有銀行的金融改革。民營銀行也可以通過與大銀行在市場(chǎng)上的互補(bǔ)，提升國民經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)健康發(fā)展。
3.將成為新型國民投資手段
目前我國經(jīng)濟(jì)速度增長迅猛，國民收入增長也帶來了生活的質(zhì)量的提高，于此同時(shí)大眾開始尋求投資回報(bào)率比銀行利率更高的不同投資手段。民間籌資建設(shè)民營銀行無非給民間資本的利用提供了一個(gè)很好地平臺(tái)，銀行的高額回報(bào)率會(huì)在將來吸引很多民間資本的參與，形成我國的一種新型的國民投資手段。
三、結(jié)論
民營銀行作為一個(gè)很早以前就存在的概念在中國已經(jīng)被討論了很多年，如今民營銀行的存在終于要突破概念的討論而成為實(shí)體而存在。在此之前，關(guān)于它的發(fā)展方向和市場(chǎng)定位問題始終會(huì)是一個(gè)有爭議的話題，并在其成立之后也會(huì)是一個(gè)值得探討的問題。本文通過比較不同民營銀行的發(fā)展的模式，認(rèn)為民營銀行可以在綜合考慮各種因素后靈活的進(jìn)行市場(chǎng)定位，而不是被局限與一種市場(chǎng)發(fā)展方向。但不管如何，民營銀行的發(fā)展?jié)摿Χ际蔷薮蟮模M管短期內(nèi)很難改變中國銀行也得格局，從長遠(yuǎn)的發(fā)展來看，他的出現(xiàn)一定會(huì)改變中國的金融市場(chǎng)，使之更加有效率，更加成熟。在此之前，國家必須做好在監(jiān)管和政策方面的相關(guān)準(zhǔn)備工作，來迎接中國金融市場(chǎng)發(fā)展的又一個(gè)里程碑。
參考文獻(xiàn)：
[1]李印喜.我國小型商業(yè)銀行發(fā)展的策略選擇[J].現(xiàn)代商業(yè)，2007（30）：17-18.
[2]林貴.民營銀行風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)、成因及防范研究[J].經(jīng)濟(jì)師，2012（5）.
[3]江勇.中國民營銀行的發(fā)展探究.[D]復(fù)旦大學(xué)碩士學(xué)位論文，2003（05）.
[4]李明巖.避免民營銀行成為大股東提款機(jī)[]中華工商時(shí)報(bào)，2013（10）.
基金項(xiàng)目：本文是國家級(jí)大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練計(jì)劃（項(xiàng)目編號(hào)：201210069004）的階段性研究成果。
作者簡介：
論文關(guān)鍵詞：斯密問題，新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)，經(jīng)濟(jì)人，道德人
新型農(nóng)村合作醫(yī)療（以下簡稱新農(nóng)合）是21世紀(jì)初期由政府推行的惠及我國廣大農(nóng)村居民的一項(xiàng)重大民生工程。運(yùn)行近10年來，新農(nóng)合制度已極大地緩解了一度困擾農(nóng)民群眾看病難、看病貴的頑疾，但伴隨而來的是日益顯現(xiàn)的各種問題和矛盾。其中新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)不規(guī)范的服務(wù)行為已在一定程度上影響到新農(nóng)合制度的惠民形象及可持續(xù)發(fā)展。當(dāng)前出現(xiàn)的新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)諸多不規(guī)范的服務(wù)行為，原因眾多，但更深層次的原因則是其片面注重“經(jīng)濟(jì)人”的利益追求，而忽視了“道德人”的責(zé)任義務(wù)。“經(jīng)濟(jì)人”和“道德人”是18世紀(jì)英國古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家亞當(dāng)·斯密在闡述人類本性時(shí)涉及的兩個(gè)核心理念，它引發(fā)了經(jīng)濟(jì)學(xué)說史上長達(dá)百年的激烈爭論，并被學(xué)術(shù)界稱之為“亞當(dāng)·斯密”問題。對(duì)于一定程度上陷入追逐利益的“經(jīng)濟(jì)人”“囚徒困境”的新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)，重新審視“斯密問題”，無疑對(duì)當(dāng)前規(guī)范新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)服務(wù)行為有著極為重要的啟迪。
一、“斯密問題”的由來
亞當(dāng)·斯密被譽(yù)為西方經(jīng)濟(jì)學(xué)鼻祖，一生留下兩部傳世巨著：即1759年發(fā)表的被稱為經(jīng)濟(jì)學(xué)“皇冠上的明珠”的《道德情操論》和1776年發(fā)表的被奉為“經(jīng)濟(jì)學(xué)圣經(jīng)”的《國民財(cái)富的性質(zhì)和原因的研究》（以下簡稱《國富論》）。所謂的“斯密問題”即由19世紀(jì)德國歷史學(xué)派經(jīng)濟(jì)學(xué)家根據(jù)亞當(dāng)·斯密在這兩部巨著中關(guān)于道德利他和經(jīng)濟(jì)利己這兩種人性論的剖析提出。他們認(rèn)為，斯密在《道德情操論》中的人性觀是利他的，并以同情心作為其基礎(chǔ)，“無論人們會(huì)認(rèn)為某人怎樣自私，這個(gè)人的天賦中總是明顯地存在著這樣一些本性，這些本性使他關(guān)心別人的命運(yùn)，把別人的幸福看成是自己的事情，雖然他除了看到別人幸福而感到高興以外，一無所得。這種本性就是憐憫或同情醫(yī)學(xué)論文，就是當(dāng)我們看到或逼真地想象到他人的不幸遭遇時(shí)所產(chǎn)生的感情。”[1]5而且，這種情感是普遍存在的，不僅僅只存在于那些品行高尚的人之中，也存在于那些嚴(yán)重違反社會(huì)法律的人之中，即便是最大的惡棍，也不會(huì)全然喪失同情心。但在《國富論》中，斯密闡述的人性觀則是利己的，人類互通有無、互相交易的人性基礎(chǔ)不是來自利他心，而恰恰是出于利己主義的考慮。“我們每天所需要的食物和飲料，不是出自屠戶、釀酒家或烙面師的恩惠，而是出自他們自利的打算”，“不論是誰，如果他要與旁人做買賣，他首先就這樣提議：請(qǐng)給我我所要的東西吧，同時(shí)你也可以獲得你所要的東西”，[2]而且，“每個(gè)個(gè)人都努力使其生產(chǎn)物的價(jià)值達(dá)到最高程度……他通常既不打算促進(jìn)公共的利益，也不知道他自己是在什么程度上促進(jìn)那種利益，他只是盤算自己的安全；由于他管理產(chǎn)業(yè)的方式目的在于使其生產(chǎn)物的價(jià)值達(dá)到最大程度，他所盤算的也只是他自己的利益” [3]歷史學(xué)派學(xué)者們認(rèn)為，斯密在《道德情操論》中將人的行為動(dòng)機(jī)歸結(jié)為利他（或同情），而在《國富論》中把人的行為動(dòng)機(jī)歸結(jié)為利己（自私），在同一個(gè)人的思想體系中呈現(xiàn)出利他和利己兩種相互分裂的人性，就構(gòu)成了所謂的“斯密問題”。
二、“斯密問題”的解讀
作為一名杰出的經(jīng)濟(jì)學(xué)大師和道德哲學(xué)家，亞當(dāng)·斯密終其一生都在試圖對(duì)人的本性予以科學(xué)的闡釋。事實(shí)上，亞當(dāng)·斯密的思想體系里并不存在利他和利己兩種矛盾的人性，在其著作里也并沒有將利己和利他截然的對(duì)立起來論文格式范文。在亞當(dāng)·斯密看來，利他與利己都應(yīng)是人類本性的維度之一。因此，在《道德情操論》中斯密雖然強(qiáng)調(diào)了人性利他的一面，但他也看到了人性的多重性以及彼此間的轉(zhuǎn)化；而在《國富論》中斯密雖側(cè)重闡述了人性的利己特征，但也沒有否認(rèn)人性利他的一面。也就是說，“道德人”也有利己心，而“經(jīng)濟(jì)人”也有利他心。在《道德情操論》中，斯密借斯多葛學(xué)派學(xué)者之口指出，人是自利的，每個(gè)人生來首先和主要關(guān)心的就是他自己，“如果明天要失去一個(gè)小指，他今晚就會(huì)睡不著覺； 但是醫(yī)學(xué)論文，億萬人的毀滅同他自己微不足道的不幸相比，顯然是更加無足輕重的事情”。[1] 165他指出，同情雖然首先作為人的一種道德的本性或道德天性而存在，但這種同情并不不是出于人們的仁慈動(dòng)機(jī)，不是通常意義上的憐憫和憐惜，而是指“同感”， 即感同身受。比如當(dāng)我們看到對(duì)準(zhǔn)另一個(gè)人的腿或手臂的一擊將要落下來的時(shí)候，我們會(huì)本能地縮回自己的腿或手臂；而當(dāng)這一擊真的落下來時(shí)，我們也會(huì)在一定程度上感覺到它，并像受難者那樣受到傷害，但這并不是對(duì)別人真正的同情，而是通過別人身上所遭遇的苦難聯(lián)想到自己，實(shí)際上是打著“同情”的旗幟想到自己的切身利益，這就是“道德人”的利己性。在《國富論》中，斯密指出，雖然每個(gè)人在本性上首先注重的是他自己的利益，為了自身的利益而彼此交換，但會(huì)在“看不見的手”即市場(chǎng)的引導(dǎo)下促進(jìn)社會(huì)利益，推動(dòng)歷史進(jìn)步。斯密認(rèn)為，對(duì)于人的自利傾向，我們應(yīng)當(dāng)承認(rèn)其合理性，承認(rèn)其是人性的組成部分，但他同時(shí)強(qiáng)調(diào)，自利不等同于自私，“經(jīng)濟(jì)人”只是用精明的手段為自己提供所需要的物品與安全，而不是做依附于社會(huì)的吸血鬼。斯密進(jìn)一步指出，“經(jīng)濟(jì)人”要獲得自身利益還必須兼顧他人利益，即利己的同時(shí)必須利他。由于社會(huì)中的人的相互依賴性，從交換的角度看，每個(gè)人的利益即是自己的目的，又是別人的手段，其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)必須是在自己的利益中包含了別人的利益，在別人的利益中又包含了自己的利益。即要實(shí)現(xiàn)自利目的，就必須為他人提供其所需要的東西，并通過交換而獲得他人所提供的能滿足自己需要的東西。這樣，從純粹利己的動(dòng)機(jī)出發(fā)，“經(jīng)濟(jì)人”通過一種經(jīng)濟(jì)機(jī)制的轉(zhuǎn)換，實(shí)現(xiàn)了利他的道德目的。顯然醫(yī)學(xué)論文，亞當(dāng)·斯密認(rèn)為，利己與利他、個(gè)人利益與社會(huì)利益可以實(shí)現(xiàn)辯證統(tǒng)一，人能夠做“經(jīng)濟(jì)人”和“道德人”的有機(jī)統(tǒng)一體，并尤其強(qiáng)調(diào)人類在掌握市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的同時(shí)，身上更要“流淌道德的血液”。在當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，斯密關(guān)于“經(jīng)濟(jì)人”和“道德人”辯證統(tǒng)一的思想對(duì)規(guī)范新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的服務(wù)行為無疑有著重要的啟迪。
三、“斯密問題”對(duì)規(guī)范新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)服務(wù)行為的啟示
新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)作為一個(gè)既具有公益性質(zhì)又具有營利性質(zhì)的社會(huì)組織，顯然內(nèi)在地包涵著“經(jīng)濟(jì)人”和“道德人”兩個(gè)基本的方面。在當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，投資主體全球化、產(chǎn)權(quán)多元化、服務(wù)市場(chǎng)化、醫(yī)療機(jī)構(gòu)運(yùn)作企業(yè)化或公司化已成為我國醫(yī)療體制改革的一大趨勢(shì)，追求自身的經(jīng)濟(jì)利益，這是作為“經(jīng)濟(jì)人”的醫(yī)療機(jī)構(gòu)生存、發(fā)展的需要和動(dòng)力，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度對(duì)市場(chǎng)主體行為的基本要求，也是提高市場(chǎng)效率、推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的動(dòng)力，因而具有一定的合理性。但同時(shí)也應(yīng)看到，作為實(shí)行一定福利政策如實(shí)行由政府推動(dòng)實(shí)施的極具公益色彩的新農(nóng)合政策的社會(huì)公益機(jī)構(gòu)，新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)農(nóng)村群眾共同的健康利益，其醫(yī)療服務(wù)應(yīng)以實(shí)現(xiàn)廣大農(nóng)村居民的公共需求和公共利益為宗旨，而不能以純商品的形式完全進(jìn)入市場(chǎng)競(jìng)爭機(jī)制，更不能在企業(yè)化的經(jīng)營中唯利是圖，違反行業(yè)準(zhǔn)則，改變醫(yī)療服務(wù)的公益性定位。也就是說，新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)該謀利而不失德，在作為“經(jīng)濟(jì)人”合理追求自身經(jīng)濟(jì)利益的同時(shí)，更應(yīng)該首先作為一個(gè)“道德人”而存在，注意協(xié)調(diào)自身利益與社會(huì)利益的關(guān)系，不僅“君子愛財(cái)，取之有道”，而且能“富而好行其德”，自覺履行社會(huì)道德義務(wù)，這樣才能樹立自身良好的社會(huì)形象，獲得社會(huì)各界的廣泛支持，為自身創(chuàng)造更為廣闊的生存、發(fā)展空間。
因此，實(shí)現(xiàn)“經(jīng)濟(jì)人”與“道德人”的和諧統(tǒng)一，這是新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)真正走出追逐私利的“囚徒困境”的可行之路。但這種統(tǒng)一并不能一蹴而就，需要社會(huì)、政府、醫(yī)院、醫(yī)務(wù)人員四方共同協(xié)作，這樣才能形成一個(gè)共生共贏的和諧態(tài)勢(shì)。首先要建立健全激勵(lì)機(jī)制。這是實(shí)現(xiàn)新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)“經(jīng)濟(jì)人”與“道德人”和諧統(tǒng)一的核心所在，它應(yīng)該包括兩個(gè)層面，兩層內(nèi)涵。兩個(gè)層面即政府、社會(huì)層面針對(duì)新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的激勵(lì)機(jī)制和新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)層面針對(duì)內(nèi)部醫(yī)務(wù)工作者的激勵(lì)機(jī)制。兩層內(nèi)涵則是指激勵(lì)機(jī)制應(yīng)包括正激勵(lì)和負(fù)激勵(lì)兩個(gè)辯證的方面。一個(gè)科學(xué)、合理的激勵(lì)機(jī)制既能使新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)作為“經(jīng)濟(jì)人”自利的基本要求得到激勵(lì)和保護(hù)，又能使其損害他人利益的心理和行為得到抑制和禁止。一方面醫(yī)學(xué)論文，對(duì)積極履行社會(huì)責(zé)任的新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)給予一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)和精神鼓勵(lì)，提高其社會(huì)美譽(yù)度，滿足其自我實(shí)現(xiàn)的需要。同時(shí)，統(tǒng)籌考慮新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)及其所有利益相關(guān)者的利益，實(shí)現(xiàn)各方利益共贏，這樣才能充分調(diào)動(dòng)新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)履行社會(huì)責(zé)任的積極性和自覺性，形成其與利益相關(guān)者之間的共生共贏關(guān)系。另一方面，除了正激勵(lì)外，還應(yīng)建立健全負(fù)激勵(lì)機(jī)制，即對(duì)新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)不規(guī)范行為的處罰機(jī)制。事實(shí)一再證明，一旦懲罰的威脅不存在或者失去效用，道德行為就很難維持。因?yàn)楫?dāng)人們發(fā)現(xiàn)違背道德的成本代價(jià)越來越低甚至變?yōu)榱悖蛘哒f不遵守道德不僅不會(huì)給他帶來直接損失，反而卻可以帶來直接利益時(shí)，他也就勿須再遵守道德。因此在建立健全新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的激勵(lì)機(jī)制時(shí)，負(fù)激勵(lì)不可或缺論文格式范文。其次是加強(qiáng)醫(yī)德建設(shè)。加強(qiáng)醫(yī)務(wù)人員醫(yī)德建設(shè)是實(shí)現(xiàn)新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)“經(jīng)濟(jì)人”與“道德人”和諧統(tǒng)一的關(guān)鍵。良好醫(yī)德的形成一方面依賴于制度約束的外在強(qiáng)制，但另一方面更注重醫(yī)務(wù)人員的自省自覺。道德是人類社會(huì)特有的現(xiàn)象，也是我國傳統(tǒng)文化的核心之一。我國自古以來就強(qiáng)調(diào)以德立國，先哲們不遺余力地傳遞有關(guān)道德的種種信條，即便亞當(dāng)·斯密也強(qiáng)調(diào)人類在掌握市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的同時(shí)身上更應(yīng)“流淌道德的血液”。因此，作為在醫(yī)療機(jī)構(gòu)尤其是在新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)這樣極具社會(huì)公益性機(jī)構(gòu)工作的廣大醫(yī)務(wù)工作者就更應(yīng)該自覺培養(yǎng)自己的職業(yè)熱情，學(xué)習(xí)職業(yè)道德理論知識(shí)，把這些理論知識(shí)在內(nèi)化為道德情感，在外化為道德行為，不斷加強(qiáng)自身修養(yǎng)，高尚醫(yī)德醫(yī)風(fēng)。在實(shí)施醫(yī)療服務(wù)行為時(shí)，大力貫徹以人為本的理念，尊重病人、關(guān)心病人、方便病人、服務(wù)病人，努力提高自身的醫(yī)德品質(zhì)，并通過對(duì)醫(yī)療先進(jìn)單位及典型人物的宣傳宣揚(yáng)，塑造醫(yī)務(wù)人員的新形象，建立良好的醫(yī)患關(guān)系。再次是建立完善法律法規(guī)。美國著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家、社會(huì)學(xué)家奧爾森認(rèn)為，除非存在強(qiáng)制的或其他的特殊手段以促使個(gè)人按照他們的共同利益行事，否則，有理性的、尋求自身利益的個(gè)人不會(huì)采取行動(dòng)來實(shí)現(xiàn)他們共同的或集團(tuán)的利益。因此，作為農(nóng)村社會(huì)保障重要組成部分的新型農(nóng)村合作醫(yī)療，必須盡快改變當(dāng)前無法可依的尷尬境地，通過相關(guān)法律法規(guī)的制定醫(yī)學(xué)論文，增強(qiáng)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)及其醫(yī)務(wù)工作人員的責(zé)任意識(shí)，規(guī)范其服務(wù)行為，避免醫(yī)療服務(wù)過程中的主觀隨意性，以體現(xiàn)新農(nóng)合制度的權(quán)威性和嚴(yán)肅性，維護(hù)新農(nóng)合制度的惠民形象。在現(xiàn)今全國性法律出臺(tái)條件尚不成熟的條件下，可由地方視本地具體情況制定地方性法規(guī)，對(duì)新農(nóng)合制度的實(shí)施對(duì)象和范圍、各相關(guān)利益主體的權(quán)利義務(wù)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其職責(zé)、基金籌集、使用及管理、補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)及程序、醫(yī)療服務(wù)體系建設(shè)、醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)行為規(guī)范、醫(yī)藥使用及管理、考核及責(zé)任追究等相關(guān)問題做出明確規(guī)定，以避免新農(nóng)合實(shí)施過程中無法可依的掣肘之制，待條件成熟后再出臺(tái)全國性的統(tǒng)一法律，從而使新型農(nóng)村合作醫(yī)療這一惠及億萬農(nóng)民的系統(tǒng)工程真正進(jìn)入法制軌道。最后應(yīng)完善社會(huì)監(jiān)督體系，推動(dòng)醫(yī)療行業(yè)中介組織發(fā)展。充分發(fā)揮社會(huì)輿論媒介的作用，加大對(duì)新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任的宣傳，積極營造有利于推進(jìn)新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任的良好氛圍，讓全社會(huì)都 來關(guān)注新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的社會(huì)責(zé)任。此外，還應(yīng)重視醫(yī)療行業(yè)社會(huì)中介組織的培養(yǎng)發(fā)展，充分發(fā)揮第三部門的行業(yè)治理作用。從國際通行慣例來看，專業(yè)化的行業(yè)協(xié)會(huì)由于具有很強(qiáng)的專業(yè)性和自律性，故而在相應(yīng)機(jī)構(gòu)的管理中可以發(fā)揮卓有成效的作用。因此，應(yīng)致力于推進(jìn)醫(yī)師協(xié)會(huì)、醫(yī)療機(jī)構(gòu)協(xié)會(huì)（包括非公經(jīng)濟(jì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)分會(huì)）等醫(yī)療行業(yè)社會(huì)中介管理組織的繁榮發(fā)展，加強(qiáng)其對(duì)醫(yī)療服務(wù)行業(yè)監(jiān)督、治理的社會(huì)功能，從而形成多層次、多渠道的社會(huì)監(jiān)督體系，營造新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任的社會(huì)環(huán)境 。
參考文獻(xiàn)：
[1]亞當(dāng)·斯密．道德情操論[M]．北京：商務(wù)印書館，1997：P5，P165.
[2]亞當(dāng)·斯密．國民財(cái)富的性質(zhì)和原因的研究（上冊(cè)）[M]．北京：商務(wù)印書館，2005：P14.
【論文摘要】發(fā)展民營銀行是完善我國金融體系的重要組成部分。本文結(jié)合我國民營銀行發(fā)展的現(xiàn)狀，闡述阻礙我國民營銀行發(fā)展的現(xiàn)存制度約束，并提出相應(yīng)的外部制度支持
2004年8月18日浙商銀行在浙江杭州正式開業(yè)，引起中國銀行界的廣泛關(guān)注。浙商銀行是在浙江商業(yè)銀行的基礎(chǔ)上經(jīng)過重組改制而成的，從而被冠之予中國內(nèi)地肖家“真正意義”上的商業(yè)銀行。
浙商銀行由已有金融機(jī)構(gòu)改組而成而不是全新設(shè)立，這與中國民營銀行的積極倡導(dǎo)者之一原長城金融研究所所長、加拿大酉女大略大學(xué)終身教授徐滇慶原先所主張的增量設(shè)立并不相同。通過吸收民間資本對(duì)現(xiàn)有金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行改造而不是新建民營銀行，可以說是采取了一種漸進(jìn)式的發(fā)展方式，避免可能出現(xiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)，這是現(xiàn)實(shí)條件下的合理選擇。
可以說我國的民營銀行是在激烈的爭論中誕生，而其產(chǎn)生之后又能否在激烈的競(jìng)爭中生存、它的主要盈利模式、投資回報(bào)率等都將受到公眾的高度關(guān)注，也將影響決策層對(duì)其他申請(qǐng)?jiān)O(shè)立的民營銀行的態(tài)度。民營銀行的進(jìn)一步發(fā)展除了要建立公司治理結(jié)構(gòu)，明確自身服務(wù)對(duì)象定位、市場(chǎng)定位、規(guī)模定位外，一個(gè)很重要的因索就是外部制度的配合。然而，目前我國民營銀行的發(fā)展仍然受許多外部制度因索的制約。
一、我國民營銀行發(fā)展的制度約束
(一)市場(chǎng)準(zhǔn)入和退出制度尚待健全、銀行業(yè)即是高利潤行業(yè)同時(shí)也是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，在進(jìn)入和退出上必須建立起全套規(guī)范制度。民營銀行的準(zhǔn)入制度是保證準(zhǔn)入過程當(dāng)中的公平性同時(shí)維護(hù)銀行業(yè)的合理適度競(jìng)爭;而退出制度則是保證金融體系持續(xù)穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)、)缺乏制度保障必然導(dǎo)致民營銀行發(fā)展的先天不足，在這方而我國上世紀(jì)90年代前期的城市信用社曾經(jīng)留給我們特別深刻的教訓(xùn)。
(二)我國的存款保險(xiǎn)制度尚未建立國有銀行有國家信用進(jìn)行保證，即使不良資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到25%甚至史高，其經(jīng)營仍然可以不受影響、但是民營銀行不可能擁有國家信用，公眾對(duì)民營銀行的信心需要其他相應(yīng)的制度作保證。缺乏存款保險(xiǎn)制度即不利于民營銀行的整體形象，一發(fā)生銀行風(fēng)險(xiǎn)也不利于風(fēng)險(xiǎn)的分散，因此必須借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，建立適當(dāng)?shù)慕鹑跈C(jī)構(gòu)保障制度、從世界范圍看目前已經(jīng)有70多個(gè)國家建立了明確的存款保險(xiǎn)體系，而我國尚沒有建立自己的存款保險(xiǎn)制度。
(三)金融監(jiān)答水平尚待提高、民營銀行要而對(duì)公眾信任、行業(yè)競(jìng)爭、信貸對(duì)象資信低、網(wǎng)點(diǎn)少吸收存款不足等多種風(fēng)險(xiǎn)，而且自身規(guī)模小、抗風(fēng)險(xiǎn)的能力弱，因此加強(qiáng)對(duì)民營銀行的監(jiān)答具有更重要的意義。長期以來，由于決策部門認(rèn)為民營銀行的風(fēng)險(xiǎn)大、可控性差，對(duì)民營銀行一自采取高度嚴(yán)厲的答制政策，造成適應(yīng)民營銀行發(fā)展的金融監(jiān)答制度和措施都處于空自狀態(tài)，相關(guān)監(jiān)答政策亟待完善。
(四)不良資產(chǎn)的處置有待明確、、為了解決四家國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問題，我國已經(jīng)成立四家國有資產(chǎn)答理公司并從國有商業(yè)銀行剝離出1.4萬億的不良資產(chǎn)。民營銀行在以后的經(jīng)營中顯然也會(huì)產(chǎn)生不良資產(chǎn)，但是如何處置民營銀行的不良資產(chǎn)尚無具體的措施，這將影響到民營銀行的生存和發(fā)展、
(五)利率尚未市場(chǎng)化、1994年以來我國開始實(shí)行利率市場(chǎng)化改蘋，雖然同業(yè)拆借和債鄭券回購市場(chǎng)的利率已經(jīng)放開，貸款利率也允許在一定范圍的浮動(dòng)，但是最主要的存款利率則是固定。利率答制使得民營銀行無法通過價(jià)格競(jìng)爭擴(kuò)大市場(chǎng)，阻礙了民營銀行發(fā)展。
此外，我國缺乏民營銀行兼并重組制度以及沒有建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系也限制了民營銀行的發(fā)展。
二、中國民營銀行發(fā)展的制度支持
為了使我國民營銀行獲得良好的外部環(huán)境，加快我國民營銀行的發(fā)展，促進(jìn)民間金融的繁榮，我們必須加強(qiáng)相關(guān)的外部制度的建設(shè)、
(一)規(guī)范民營銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入條件、首先，在我國應(yīng)當(dāng)明確必須實(shí)行嚴(yán)格的民營銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入制度。嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度是保證民營銀行體系安全有效的前提條件、要通過嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，將那此不符合規(guī)定的，容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和損失的民營銀行排除在市場(chǎng)之外，維護(hù)市場(chǎng)主體的高質(zhì)量。第一，嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度不等于人為的制造障礙也不是高不可攀，這種市場(chǎng)準(zhǔn)入制度不應(yīng)該限制發(fā)展新的民營銀行。在現(xiàn)有條件下，我國部分發(fā)達(dá)地區(qū)依據(jù)這一嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度設(shè)立民營銀行應(yīng)當(dāng)成為可能。第三，這一市場(chǎng)準(zhǔn)入制度應(yīng)當(dāng)是有充分的透明性，準(zhǔn)入原則和審查條件必須明確。除非采取拍賣的方式，否則對(duì)于經(jīng)營牌照的發(fā)放，審批部門當(dāng)然擁有絕對(duì)的決定權(quán)。但是，牌照發(fā)放對(duì)象的要求及標(biāo)準(zhǔn)必須是公開透明的，要防止“尋租”行為的出現(xiàn)
(二)建立民營銀行市場(chǎng)退出機(jī)制、建立規(guī)范有序的市場(chǎng)退出機(jī)制，目標(biāo)是提高金融穩(wěn)定性，保證整個(gè)民營銀行體系健康，防止出現(xiàn)所謂的“爛蘋果效應(yīng)”:一個(gè)爛蘋果不清除，導(dǎo)致一筐蘋果壞掉;一家民營銀行破產(chǎn)，引發(fā)民營銀行的全而危機(jī)。民營銀行本質(zhì)上是企業(yè)，企業(yè)由于經(jīng)營不善而退出市場(chǎng)是正常的，不可能存在只有進(jìn)入沒有退出的情況，“退出”是一種可能的而又合理的市場(chǎng)行為。
在具體的退出方式上，可以由國有商業(yè)銀行、股份制銀行或其它經(jīng)營良好的民營銀行接答中兼并經(jīng)營不善的民營銀行;也可以進(jìn)行破產(chǎn)清算，即在民營銀行出現(xiàn)資不抵債，不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時(shí)，由法院依法宣告其破產(chǎn)、退出市場(chǎng)。
(三)制定我國存款保險(xiǎn)制度、應(yīng)當(dāng)明確存款保險(xiǎn)制度的肖要目標(biāo)是保護(hù)存款者的利益，而不是讓有問題銀行逃脫責(zé)任。存款保險(xiǎn)將避免在銀行出現(xiàn)問題時(shí)過度提取資金，防止擠兌，有助于保護(hù)正常支付體系，穩(wěn)定金融體制。此外，存款保護(hù)還將有助于新設(shè)立的較小規(guī)模的銀行同設(shè)施已經(jīng)很完備的大銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行競(jìng)爭。因此，在一定程度上存款保險(xiǎn)制度可以阻止銀行業(yè)過度集中。在我國，采取自愿性還是強(qiáng)制性的存款保險(xiǎn)制度，受保對(duì)象、保險(xiǎn)額度、受保存款范圍、保險(xiǎn)資金籌集應(yīng)當(dāng)有明確的規(guī)定(四)完善對(duì)民營銀行的監(jiān)答制度、監(jiān)答當(dāng)局要督促和推動(dòng)民營銀行建立現(xiàn)代企業(yè)制度，健全股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的職能，引進(jìn)先進(jìn)的商業(yè)銀行公司治理模式，建立獨(dú)立董事制度，提高公司治理水平;積極督促民營銀行加強(qiáng)內(nèi)部控制，強(qiáng)化內(nèi)部答理，防止各類金融案件的發(fā)生;督促民營銀行提高資木充足比例，降低不良貸款率。同時(shí)，要進(jìn)一步嚴(yán)格民營銀行高級(jí)管理.人員的任職資格審查，加強(qiáng)對(duì)高級(jí)管理.人員的監(jiān)管，對(duì)從事違法違規(guī)經(jīng)營行為的商業(yè)銀行負(fù)責(zé)人要嚴(yán)格依法懲處，取消其金融從業(yè)資格。
(五)設(shè)計(jì)可行的民營銀行的不良資產(chǎn)處置方式、處置民營銀行不良資產(chǎn)的可行方式有兩種。一是成立全行業(yè)的資產(chǎn)管理.公司。全行業(yè)資產(chǎn)管理.公司是整個(gè)銀行業(yè)或某類銀行發(fā)生全行業(yè)的不良資產(chǎn)危機(jī)時(shí)所采用的一種方式。全行業(yè)資產(chǎn)管理.公司將危機(jī)銀行的不良資產(chǎn)歸集到一個(gè)資產(chǎn)管理.公司，由其統(tǒng)一進(jìn)行答理。比如，美國在解決其儲(chǔ)蓄貸款協(xié)會(huì)的不良資產(chǎn)問題時(shí)，由“債權(quán)重組信托公司”(RIC)來負(fù)責(zé)400家以上的有問題銀行的不良資產(chǎn)的管理和清算。日本為解決其銀行系統(tǒng)的不良資產(chǎn)問題也成立了日本式的全行業(yè)資產(chǎn)管理公司。一是通過我國已有的四家國有資產(chǎn)管理公司處置民營銀行不良資產(chǎn)。在操作上由國家賦r四家國有資產(chǎn)答理公司民營銀行清理不良資產(chǎn)的資格，準(zhǔn)許民營銀行委托已成立的四家國有資產(chǎn)答理公司其清理本行的不良資產(chǎn);或者按照市場(chǎng)運(yùn)作的方式，由民營銀行把不良資產(chǎn)折價(jià)出售給四家國有資產(chǎn)管理公司。
(六)加快利率市場(chǎng)化進(jìn)程、利率市場(chǎng)化有助于民營銀行更加有效地實(shí)施資產(chǎn)負(fù)債比例答理;而在存貸款利率決定上擁有較大的自，可以促使民營銀行提高金融創(chuàng)新水平和經(jīng)營管理水平，積極參與信貸業(yè)務(wù)的市場(chǎng)競(jìng)爭。目前，我國利率市場(chǎng)化已經(jīng)具備金融基礎(chǔ)條件，應(yīng)當(dāng)逐步提高存款利率的浮動(dòng)范圍，使之更加能夠反映資金的實(shí)際供求狀況。
(七)設(shè)計(jì)民營銀行兼并重組制度、在民營銀行設(shè)立后一段較長的時(shí)間內(nèi)，民營銀行不可能通過大規(guī)模開設(shè)分支行實(shí)現(xiàn)規(guī)模擴(kuò)張，如果能充分利用兼并手段則可有效突破地域限制。為了使民營銀行得到充分發(fā)展，應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)政策，允許民營銀行通過兼并重量組的方式迅速實(shí)現(xiàn)地域擴(kuò)張與業(yè)務(wù)拓展。
(八)建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系、民營銀行的發(fā)展還需要一個(gè)有效的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系需要解決兩個(gè)問題:擔(dān)保模式和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來源。在擔(dān)保模式上可供選擇的模式有四種:社會(huì)化組建，市場(chǎng)化運(yùn)作;政府組建，政策性運(yùn)作;政府組建，市場(chǎng)化運(yùn)作;混合組建，市場(chǎng)化運(yùn)作。在資金來源可能的途徑有:政府出資;商業(yè)銀行資助;受擔(dān)保企業(yè)交納風(fēng)險(xiǎn)保證金;國際機(jī)構(gòu)贊助;各種準(zhǔn)備金、留存盈余等等。通過建立完善的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系即可以解決中小企業(yè)資信低融資難的問題也有助于民營銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。
參考文獻(xiàn):
[1]林毅夫:發(fā)展民營銀行服務(wù)中小企業(yè)，《撩望》，2000年第3期
[2]程惠霞、杜奎峰、于永達(dá):我國民營銀行發(fā)展約束及政策變革方向，《清華大學(xué)學(xué)報(bào)(哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版》，2003年第3期、
[3]徐滇慶、巴曙松:我們呼喚什么樣的民營銀行，《中國改革》，2002年10月
[4]夏洪濤、范薇:民營銀行的路徑選擇與制度安排，《金融與保險(xiǎn)》，2003年第10期
論文關(guān)鍵詞：現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論；古典主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論；新自由主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論；混合經(jīng)濟(jì)；政府干預(yù)；效率與公平
以凱恩斯為代表的現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論，是在總結(jié)了古典自由主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。這種理論既繼承了自由放任市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論的優(yōu)點(diǎn)，又在相當(dāng)程度上克服了其缺點(diǎn)，把市場(chǎng)調(diào)節(jié)與政府調(diào)控結(jié)合起來，把私人經(jīng)濟(jì)與政府經(jīng)濟(jì)結(jié)合起來，既保留了市場(chǎng)機(jī)制調(diào)節(jié)的效率，又在一定程度上保障了社會(huì)公平，是一種比較成熟、比較完善的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論。正是在凱恩斯主義的影響下，資本主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)才從自由放任的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。
凱恩斯的現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論，可以從以下三個(gè)方面來理解：
1 混合經(jīng)濟(jì)
混合經(jīng)濟(jì)是一種由市場(chǎng)機(jī)制和政府調(diào)控相結(jié)合的經(jīng)濟(jì)。
凱恩斯認(rèn)為，現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)不僅有私有產(chǎn)權(quán)的私人經(jīng)濟(jì)，而且還有政府經(jīng)濟(jì)以及私人經(jīng)濟(jì)與政府經(jīng)濟(jì)相混合的經(jīng)濟(jì)。他在《勸說集》中說道：“事業(yè)的性質(zhì)不一，有些在技術(shù)上是屬于社會(huì)的，有些在技術(shù)上是宜于個(gè)人經(jīng)營的，對(duì)兩者必須加以區(qū)別。有些事業(yè)個(gè)人已經(jīng)在進(jìn)行，已經(jīng)有了成就，而有些事業(yè)則在個(gè)人活動(dòng)范圍以外，關(guān)于后一類，政府如果不做出決定，就再?zèng)]有人來過問；政府最重要的任務(wù)是與后者而不是與前者有關(guān)的。在政府方面，主要不是在于去做那些個(gè)人已經(jīng)在那里做的事體，不是在于比個(gè)人去做得好些或壞些，而是在于去做那些現(xiàn)在還沒有人在那里做的事體。”
在《通論》中，凱恩斯的混合經(jīng)濟(jì)思想更為明確。他說：“我們對(duì)于經(jīng)典學(xué)派理論之批評(píng)，倒不在發(fā)現(xiàn)其分析有什么邏輯錯(cuò)誤，而在指出該理論所根據(jù)的幾個(gè)暗中假定很少或從未滿足，故不能用該理論解決實(shí)際問題。”他主張“讓國家之權(quán)威與私人之策動(dòng)力量互相合作”。
而古典自由主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論則認(rèn)為，政府在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中只能是國家的保衛(wèi)者，公共事業(yè)的管理者，貨幣發(fā)行與法定利息率的決策者以及征稅人，而不能是市場(chǎng)主體，不能是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的調(diào)節(jié)者。
現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主體不僅有企業(yè)和居民，而且還有政府，政府也是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的一個(gè)重要主體。薩繆爾遜就指出，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的“全部主體”是消費(fèi)者、廠商和政府。這種觀點(diǎn)無疑是非常正確的。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，政府像企業(yè)和居民一樣，也進(jìn)行投資生產(chǎn)（政府主要投資生產(chǎn)公共產(chǎn)品），進(jìn)行采購和消費(fèi)，它是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中一個(gè)主要的投資者和生產(chǎn)者，也是一個(gè)主要的商品采購者和消費(fèi)者。
對(duì)于新自由主義者來說，混合經(jīng)濟(jì)體制是難以忍受的。他們認(rèn)為，只要有政府存在，就有壟斷存在，就有計(jì)劃存在，就有權(quán)力存在，就有壟斷和計(jì)劃的弊端存在，就有權(quán)力尋租存在。如此，則“看不見的手”就是受限制的，阻礙生產(chǎn)力發(fā)展的“體制性障礙”就將繼續(xù)存在，改革就是不徹底的。正是由于這個(gè)原因，經(jīng)濟(jì)學(xué)上的老自由主義和新自由主義都把國家作為罪惡的淵源，其最徹底者甚至把歐美的福利國家也稱為“通向奴役之路”。
事實(shí)上，任何務(wù)實(shí)的而不是極端的經(jīng)濟(jì)學(xué)家，都能認(rèn)識(shí)到強(qiáng)政府干預(yù)的優(yōu)缺點(diǎn)和純自由市場(chǎng)的優(yōu)缺點(diǎn)。當(dāng)然，由于存在雙重缺陷，混合經(jīng)濟(jì)體制既不像純粹的自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)那樣能夠得到市場(chǎng)神學(xué)的支持，也不像強(qiáng)政府干預(yù)那樣，能夠得到計(jì)劃神學(xué)的支持。市場(chǎng)神學(xué)與計(jì)劃神學(xué)都能夠得到大多數(shù)頭腦簡單的人的支持。我們真正應(yīng)該思考的，不是以自由市場(chǎng)排斥政府干預(yù)，或以強(qiáng)政府干預(yù)排斥市場(chǎng)調(diào)節(jié)，而是如何盡量減少混合經(jīng)濟(jì)體制的缺陷，盡可能發(fā)揮混合經(jīng)濟(jì)體制的優(yōu)點(diǎn)。這是心態(tài)平和的、不走極端的結(jié)論。從這個(gè)意義上，各種類型的社全經(jīng)濟(jì)制度都具有一定的優(yōu)勢(shì)。
2 政府干預(yù)
凱恩斯革命中最根本的一條就是反對(duì)自由放任，主張國家調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)生活。《通論》一書，在批判自由主義的基礎(chǔ)上，提出了現(xiàn)代國家干預(yù)主義的政府職能理論。
凱恩斯指出，古典自由主義經(jīng)濟(jì)理論背后隱含著一個(gè)很重要的假設(shè)：市場(chǎng)機(jī)制是完全的。即市場(chǎng)機(jī)制符合以下條件：（1）每個(gè)當(dāng)事人都擁有完全的經(jīng)濟(jì)信息，每個(gè)生產(chǎn)者或消費(fèi)者都能夠充分地了解市場(chǎng)的價(jià)格變化。在經(jīng)濟(jì)當(dāng)事人之間經(jīng)濟(jì)信息是對(duì)稱的；（2）存在著一個(gè)充分競(jìng)爭的市場(chǎng)，沒有任何一個(gè)生產(chǎn)者可以控制或影響價(jià)格，沒有任何企業(yè)或集團(tuán)在生產(chǎn)和銷售上具有壟斷的地位，也不存在幾個(gè)大企業(yè)集團(tuán)之間的壟斷競(jìng)爭；（3）規(guī)模報(bào)酬不變或遞減，由于其他條件的約束，邊際產(chǎn)品的增加量隨投入增加而遞減，增加產(chǎn)量不會(huì)減少單位產(chǎn)品的生產(chǎn)成本；（4）企業(yè)和個(gè)人的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都不產(chǎn)生外部效應(yīng)，不會(huì)對(duì)其他人的福利產(chǎn)生正的或負(fù)的影響；（5）交易成本很小，可以忽略不計(jì)；（6）經(jīng)濟(jì)當(dāng)事人完全理性，即每個(gè)生產(chǎn)者都可以合理地追求利潤最大化，消費(fèi)者追求效益最大化。完全的市場(chǎng)機(jī)制是“看不見的手”充分發(fā)揮作用的基礎(chǔ)。凱恩斯通過分析，得出完全競(jìng)爭的市場(chǎng)在現(xiàn)實(shí)生活中是不存在的，由此導(dǎo)致“市場(chǎng)的失靈”（marketfailures）。他指出，由于人們的經(jīng)濟(jì)行為總是受到三個(gè)基本心理因素（即“心理上的邊際消費(fèi)傾向”、“心理上的流動(dòng)偏好”、“資本邊際效率”）的影響，純粹依靠市場(chǎng)調(diào)節(jié)的資本主義不可能導(dǎo)致社會(huì)供求的均衡，從而引發(fā)社會(huì)有效需求的不足，經(jīng)濟(jì)危機(jī)也就由此產(chǎn)生。
按照凱恩斯提出的“有效需求原理”，在小于充分就業(yè)的情況下，只要存在著一定量的總需求，社會(huì)就會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)數(shù)量的供給。既然“看不見的手”不能充分有效地對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)節(jié)，那么就應(yīng)當(dāng)讓政府擔(dān)當(dāng)起調(diào)節(jié)供求關(guān)系的部分責(zé)任。凱恩斯認(rèn)為應(yīng)當(dāng)放棄古典自由主義的政策主張，在市場(chǎng)失靈的情況下政府應(yīng)當(dāng)積極干預(yù)經(jīng)濟(jì)。應(yīng)當(dāng)擴(kuò)大政府經(jīng)濟(jì)職能，用提高資本邊際效率或降低利率的辦法來提高投資意愿；或者直接增加政府投資來彌補(bǔ)民間的消費(fèi)和投資不足；拋棄傳統(tǒng)的節(jié)約觀念，鼓勵(lì)消費(fèi)，擴(kuò)大社會(huì)需求；擴(kuò)大商品輸出和資本輸出。政府應(yīng)當(dāng)通過宏觀的貨幣政策、財(cái)政政策等手段來對(duì)國民收入進(jìn)行再分配，鼓勵(lì)消費(fèi)，引導(dǎo)需求，以此克服市場(chǎng)缺陷所帶來的種種經(jīng)濟(jì)困難；在增加有效需求，實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)的過程中，政府甚至可以執(zhí)行“舉債支出”的赤字政策。
然而，進(jìn)入20世紀(jì)70年代，西方各國的經(jīng)濟(jì)先后遇到了麻煩。先是通貨膨脹加劇，隨即出現(xiàn)了在物價(jià)總水平急劇上升的同時(shí)失業(yè)也大量增加的“滯脹”現(xiàn)象。這些問題的出現(xiàn)使人們對(duì)政府干預(yù)調(diào)節(jié)的功效失去了信心，特別是70年代的兩次石油危機(jī)嚴(yán)重地打擊了西方各國的經(jīng)濟(jì)，動(dòng)搖了凱恩斯主義的基礎(chǔ)。“政府失效”的概念開始出現(xiàn)。
新自由主義經(jīng)濟(jì)理論相繼成為西方資本主義國家官方經(jīng)濟(jì)學(xué)。他們針對(duì)“政府失效”，積極提倡自由企業(yè)制度。弗里德曼指出，西方國家干預(yù)的實(shí)踐并不成功，它的實(shí)際效果與預(yù)期效果之間有著相當(dāng)大的差距：正是國家的干預(yù)活動(dòng)阻礙了市場(chǎng)的健康發(fā)展，導(dǎo)致了西方經(jīng)濟(jì)“滯脹”現(xiàn)象的出現(xiàn)；各種福利措施造成極大的浪費(fèi)，降低了人們的工作積極性；更為重要的是，國家干預(yù)的過程中還包含著對(duì)公民個(gè)人自由的限制。因此，政府的干預(yù)必須減少而不是增多，它的主要職能在于“防御外來敵人的侵略，確保我們的每一個(gè)同胞不受其他人的強(qiáng)迫，調(diào)節(jié)我們內(nèi)部的糾紛，以及使我們能一致同意我們應(yīng)遵循的準(zhǔn)則”。
20世紀(jì)80年代斯坦福大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)教授斯蒂格利茨提出了較為溫和的國家干預(yù)理論：市場(chǎng)與政府都不是完美的，需要二者的結(jié)合。一方面，公共產(chǎn)品、外部性、壟斷等市場(chǎng)失靈現(xiàn)象的存在，需要政府進(jìn)行干預(yù)；另一方面，政府經(jīng)濟(jì)行為低效率，需要采取措施增強(qiáng)競(jìng)爭、削弱壟斷、適度分散政府功能，加強(qiáng)政府干預(yù)的積極作用。
其實(shí)，各個(gè)歷史階段的理論紛爭，是特定歷史時(shí)期經(jīng)濟(jì)關(guān)系和社會(huì)矛盾的反映，不能簡單地判定其正確或錯(cuò)誤。它們之間相互吸收相互滲透的過程，表明市場(chǎng)機(jī)制與政府干預(yù)同樣重要。爭論的焦點(diǎn)和根本區(qū)別，只是市場(chǎng)與政府角色的主次、干預(yù)的方式和干預(yù)的范圍程度問題。
事實(shí)上，無論是新自由主義學(xué)派還是凱恩斯學(xué)派的經(jīng)濟(jì)學(xué)家們都在不斷修正自己的觀念，已經(jīng)很少有哪個(gè)經(jīng)濟(jì)學(xué)家主張“純粹”的自由經(jīng)濟(jì)或“純粹的政府干預(yù)”。新自由主義者不可能完全否定政府干預(yù)的作用，他們主張的政府經(jīng)濟(jì)職能偏重于保護(hù)和完善市場(chǎng)的自由競(jìng)爭，防止壟斷的發(fā)生。在這樣的思想指導(dǎo)下，西方社會(huì)已悄然完成了政府經(jīng)濟(jì)職能的調(diào)整，就是綜合自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)與政府干預(yù)的優(yōu)點(diǎn)，走向政府與市場(chǎng)結(jié)合的“混合型”經(jīng)濟(jì)。
3 效率與公平
公平與效率是經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域一對(duì)永恒的矛盾。
古典經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的創(chuàng)立者亞當(dāng)•斯密在《國富論》中寫到:“每個(gè)人都試圖用好他的資本,使其產(chǎn)出能實(shí)現(xiàn)最大的價(jià)值。一般說來,他既不企圖增進(jìn)公共福利,也不知道他能夠增進(jìn)多少。他所追求的僅僅是一己的安全或私利。但是,在他這樣做的時(shí)候,有一只看不見的手在引導(dǎo)著他去幫助實(shí)現(xiàn)另外一種目標(biāo),盡管該目標(biāo)并非是它的本意。追逐個(gè)人利益的結(jié)果,是他經(jīng)常地增進(jìn)社會(huì)的利益,其效果要比他真的想要增進(jìn)社會(huì)的利益時(shí)要好”。從這一段話中我們可以看到“看不見的手”即市場(chǎng)會(huì)自動(dòng)配置資源而無需國家的干預(yù)；主觀追求自利的“經(jīng)濟(jì)人”在追求自我利益最大化的同時(shí)也間接地使社會(huì)利益最大化了。 因此,斯密的主張就是如果遵從市場(chǎng)對(duì)資源的自發(fā)配置作用,就是有效率的,進(jìn)而也就是公平的。
新古典學(xué)派也反對(duì)政府干預(yù)分配,認(rèn)為任何試圖使“結(jié)果均等”的努力都會(huì)給社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來極大的損害。他們認(rèn)為只有競(jìng)爭的市場(chǎng)才是最有效率的,而競(jìng)爭和自由是緊密聯(lián)系的,如果政府干預(yù),就等于沒有了自由,市場(chǎng)競(jìng)爭也無從談起,效率也就隨之消失。此外,他們認(rèn)為效率本身就意味著公平,因?yàn)樾逝c個(gè)人能力和努力相關(guān),效率反映了個(gè)人的勤奮程度與技術(shù)水平,收入多少正是給予他的最公平的回報(bào)。
而事實(shí)上，市場(chǎng)本身的缺陷要求政府對(duì)公平問題實(shí)行某種干預(yù)。凱恩斯曾這樣說過:“我們生活在其中的社會(huì)的顯著特點(diǎn)是不能提供充分就業(yè)以及缺乏公平合理的財(cái)富和收入的分配。”在此他指出了自由放任市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)存在著的兩大弊端。因此，必須采取步驟進(jìn)行改革，擴(kuò)大政府的經(jīng)濟(jì)機(jī)能。在國家的管理控制和引導(dǎo)下，充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制和私人經(jīng)濟(jì)的作用。政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)除了解決市場(chǎng)自發(fā)配置資源產(chǎn)生的低效率或無效率外,還可以減少由于市場(chǎng)的缺陷所造成的收入不平等問題。因?yàn)樵谑袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)中,人們?cè)谪?cái)產(chǎn)占有、接受教育機(jī)會(huì)和能力等方面機(jī)會(huì)不均等,競(jìng)爭中不是處于同一條起跑線上,因此而造成的收入差別不是由于勤奮與懶惰造成的。他認(rèn)為這樣既“可以避免現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)形態(tài)（即資本主義經(jīng)濟(jì)形態(tài)）之全部毀滅”，又可以促進(jìn)私人策動(dòng)力得到適當(dāng)?shù)陌l(fā)揮；既可以醫(yī)治有欠公平合理和不能充分就業(yè)的弊病，又可以保留效率與自由。
但總體來說凱恩斯也是一個(gè)效率優(yōu)先的主張者,因?yàn)槲覀儾坏貌怀姓J(rèn)的一個(gè)事實(shí)是,政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)理論的提出是基于市場(chǎng)的無效率前提,1929-1933年的世界性的資本主義經(jīng)濟(jì)危機(jī)是最好的證明。當(dāng)然縮小不公平程度也是政府干預(yù)所要達(dá)到的目標(biāo)之一,但重中之重還是效率。
薩繆爾遜也明確地把不公平看作是自由放任市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的缺陷。他說：“我們不要忘記，看不見的手有時(shí)會(huì)引導(dǎo)經(jīng)濟(jì)走上錯(cuò)誤的道路”，“有效率的市場(chǎng)制度可能產(chǎn)生極大的不平等”，“雖然競(jìng)爭具有一種理想的效率”，但它“對(duì)平等問題卻是不聞不問。”“在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下財(cái)富的分配是非常不平等的”。他認(rèn)為，為了克服自由放任市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的這些缺陷，政府必須進(jìn)入市場(chǎng)，把市場(chǎng)調(diào)節(jié)這只看不見的手與政府調(diào)節(jié)這只看得見的手結(jié)合起來，實(shí)行混合經(jīng)濟(jì)。只有這樣，才能把效率同公平、穩(wěn)定結(jié)合起來。
綜上，我們不難總結(jié)出從古典經(jīng)濟(jì)學(xué)、新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)到凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)及薩繆爾遜,對(duì)于效率與公平的問題,他們主張的還是把效率放在第一位的,其中最大的區(qū)別表現(xiàn)在如何實(shí)現(xiàn)效率優(yōu)先這一目標(biāo)的手段上：
關(guān)鍵詞：科技；人才；培訓(xùn)
中圖分類號(hào)：F426.31 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-8631(2010)05-0035-01
企業(yè)的發(fā)展，靠科技進(jìn)步的推動(dòng)，人為的經(jīng)濟(jì)運(yùn)作。拓寬市場(chǎng)，靠人才的競(jìng)爭。供電企業(yè)贏得的是廣大社會(huì)企業(yè)的廣泛需求，電力供應(yīng)，若沒有社會(huì)的大力支持，那么其生存背景將會(huì)是一片暗淡無光。靠科技打造精品形象，靠科技實(shí)現(xiàn)企業(yè)的跨越式大發(fā)展。企業(yè)的競(jìng)爭，著重看企業(yè)的科技人力資源，科技隊(duì)伍的建設(shè)，科技人才的儲(chǔ)備情況。
我局自從創(chuàng)建國網(wǎng)公司一流企業(yè)達(dá)標(biāo)以來，企業(yè)的科技水平突飛猛進(jìn)，日新月異，管理手段更趨現(xiàn)代化，經(jīng)營理念跟上了時(shí)代的步伐。高科技產(chǎn)品的大力推廣和應(yīng)用，如企業(yè)的辦公自動(dòng)化，調(diào)度自動(dòng)化，供電MIS網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，調(diào)度MIS網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用，以其獨(dú)特的方式為我企業(yè)的文件傳閱，網(wǎng)絡(luò)會(huì)議，電子公告，本企業(yè)的發(fā)展的戰(zhàn)略方針，以迅雷不及掩耳之勢(shì)，覆蓋了我局各個(gè)角落，使我企業(yè)的科技應(yīng)用水平大大提高，豐富了企業(yè)的文化建設(shè)，相應(yīng)的一大批科技人才脫穎而出，一批從事專業(yè)技術(shù)隊(duì)伍相應(yīng)而生。科技論文、技術(shù)講座，技術(shù)論壇，技術(shù)比武等等開展得如火如荼。我們已摸索出了學(xué)習(xí)型企業(yè)的一套路子，學(xué)習(xí)型企業(yè)，就是要不斷的學(xué)習(xí)外來先進(jìn)的管理、經(jīng)營思路，不斷為企業(yè)充電，不斷充實(shí)企業(yè)的文化建設(shè)領(lǐng)地。對(duì)調(diào)度中心而言，高新技術(shù)的應(yīng)用和發(fā)展在電力行業(yè)也留有一席之地。如調(diào)度自動(dòng)化高級(jí)應(yīng)用軟件模塊開發(fā)和實(shí)應(yīng)化獲得行業(yè)專家的贊譽(yù)，名列全國前列，為我局調(diào)度自動(dòng)化全面實(shí)用化。電力商業(yè)化營用工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
一個(gè)現(xiàn)代化企業(yè)的競(jìng)爭，還要看其科技含量，自動(dòng)化水平的高低，設(shè)備的管理手段，現(xiàn)代企業(yè)制度的完善和實(shí)現(xiàn)的方式。
我局近幾年注重專業(yè)技術(shù)隊(duì)伍的培養(yǎng)。技術(shù)培訓(xùn)。抓緊對(duì)后備人才的積極選拔。同時(shí)注重職工對(duì)新設(shè)備了解、熟悉，不同程度的組織多次技術(shù)講座，請(qǐng)廠方專家來局講授最新技術(shù)的發(fā)展動(dòng)態(tài)，或者高級(jí)應(yīng)用軟件的理論分析，對(duì)班組定期開展技術(shù)論壇。大家對(duì)同一個(gè)問題，發(fā)表不同的見解，激烈的爭論，熱烈的場(chǎng)面不分高低的各抒己見。這個(gè)場(chǎng)面可見對(duì)每一個(gè)疑惑的問題決不放過。對(duì)于專業(yè)上的問題，我們與廠家共同探討、尋求解決方案，討論其可行性、反復(fù)論證，決不放過任何疑點(diǎn)。甚至連電力企業(yè)權(quán)威廠家四方公司的人也認(rèn)為，寶雞局的人要求太嚴(yán)，太細(xì)。我們決不放過蛛絲馬跡，決不允許一點(diǎn)疑問而影響整個(gè)系統(tǒng)的健康運(yùn)行，進(jìn)而為我們留下安全隱患。我們就是這樣的執(zhí)著和鉆研，如今寶雞局出現(xiàn)了追求卓越，永不疲倦的保護(hù)人，永無止境的自動(dòng)化人，永攀高峰的調(diào)度人，規(guī)范巡視的變電人。精心檢修的修試人等等。他們的創(chuàng)業(yè)精神，激勵(lì)著一代又一代的寶雞供電人敢為天下先，爭創(chuàng)國際一流的雄心和壯志。就拿我局綜合自動(dòng)化設(shè)備發(fā)展的歷程來看，從過去最早的七十年代布線邏輯，分立元件抗干擾性能差，信號(hào)極不穩(wěn)定，監(jiān)視手段單一。八十年代出現(xiàn)了單扳機(jī)式微機(jī)遠(yuǎn)動(dòng)裝置，究其量只有兩遙功能，而今進(jìn)入九十年代。集中式。模塊化大規(guī)模，高性能的微處理器廣泛應(yīng)用于綜合自動(dòng)化系統(tǒng)。商業(yè)化NT操作平臺(tái)，高級(jí)UNIX操作系統(tǒng)，高級(jí)應(yīng)用軟件PAS的功能開發(fā)，遠(yuǎn)程維護(hù)系統(tǒng)的應(yīng)用不僅大大減少了工作量，而且為自動(dòng)化系統(tǒng)提供了更加廣闊的使用手段、且性能穩(wěn)定，信息傳輸既快有準(zhǔn)。進(jìn)入二十一世紀(jì)，則是規(guī)范化作業(yè)、精細(xì)化管理、標(biāo)準(zhǔn)化施工、人性化企業(yè)文化等融入現(xiàn)代企業(yè)管理中來。
目前，我局從長遠(yuǎn)發(fā)展來看，以人為本，實(shí)施科技興企的戰(zhàn)略任務(wù)還很艱巨，任重道遠(yuǎn)，要有一個(gè)長期發(fā)展計(jì)劃，分步驟分階段地實(shí)施。就當(dāng)前市場(chǎng)競(jìng)爭激烈，需求變化動(dòng)態(tài)指數(shù)不定。國家電力企業(yè)內(nèi)部實(shí)行的體制改革，網(wǎng)廠分離，這對(duì)我企業(yè)提出了嚴(yán)峻的考驗(yàn)和挑戰(zhàn)，也給我們提供了發(fā)展的空間和機(jī)遇。我們當(dāng)仁不讓，應(yīng)難而上，緊緊抓住這個(gè)機(jī)會(huì)，狠抓內(nèi)部管理，苦練內(nèi)功，規(guī)范化作業(yè)，科學(xué)預(yù)控，狀態(tài)檢修，減少內(nèi)耗，節(jié)約成本，提高全員勞動(dòng)生產(chǎn)率。提高檢修質(zhì)量，降低設(shè)備故障率，降低修試成本。只有如此，企業(yè)的發(fā)展才能開足馬力，增強(qiáng)后勁。從維護(hù)大局出發(fā)，只有把握機(jī)遇和發(fā)展。聚精會(huì)神搞建設(shè)，才能一心一意謀發(fā)展。我局的主題是穩(wěn)定和創(chuàng)新。這里穩(wěn)定是關(guān)鍵，是基礎(chǔ)，創(chuàng)新才是企業(yè)的生存之根本。靠科技手段，為企業(yè)注入活性劑，才能使企業(yè)走上快車道，不至于掉隊(duì)，這才是我企業(yè)發(fā)展的硬道理，才能為電力企業(yè)改革和探索摸索出一套自己的路子，發(fā)揮行業(yè)的特點(diǎn)。同時(shí)，不僅需要建立人才流動(dòng)機(jī)制，還要有一定專業(yè)技術(shù)隊(duì)伍的穩(wěn)定。吸納人才。從唯物辨證法的觀點(diǎn)來看，穩(wěn)定與流動(dòng)相輔相成，相互依賴，缺一不可。正確處理好流動(dòng)與穩(wěn)定的關(guān)系，這不僅關(guān)系到我企業(yè)生死存亡的百年大計(jì)。而且是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的大問題。如果光穩(wěn)定不流動(dòng)，不能激發(fā)人才的有效潛能，以及市場(chǎng)瞬息萬變的需求變化。如果光流動(dòng)不穩(wěn)定，企業(yè)的人才基礎(chǔ)不會(huì)牢固，人才基地建設(shè)就會(huì)瀕臨枯竭，后續(xù)力量將會(huì)出現(xiàn)斷層、青黃不接。
從我局科技發(fā)展的動(dòng)態(tài)及過程來看，目前。還須解決以下幾個(gè)問題：
1.人才的培訓(xùn)力度不夠，管理缺乏系統(tǒng)性，培訓(xùn)計(jì)劃有時(shí)流于形式。
2.資金投入幅度欠缺，種種原因，出外培訓(xùn)工作由于工作忙或資金不到位而不了了之。
3.對(duì)科技人才的培訓(xùn)及發(fā)展計(jì)劃缺乏規(guī)范性，對(duì)人才的使用要有效的利用，對(duì)人才交流工作缺乏長期性。
4.人才的重視度不夠，大多數(shù)院校畢業(yè)生趨向管理科室，進(jìn)入班組或進(jìn)入一線的很少，積極性不高，這是個(gè)不正常的心態(tài)。
解決以上問題需采取的措施：建立系統(tǒng)規(guī)范的培訓(xùn)機(jī)制和監(jiān)督體系，加大技術(shù)培訓(xùn)的人力物力支持使之常態(tài)化和制度化以及獎(jiǎng)懲機(jī)制，建立培訓(xùn)是最大的福利，是保證安全生產(chǎn)行之有效的唯一途徑的人文理念。
關(guān)鍵詞：中國資本市場(chǎng)；資源配置效率；影響機(jī)制
中圖分類號(hào)：F832
一、引言
中國資本市場(chǎng)制度的演變，同時(shí)也是政府行為主導(dǎo)地位的演變過程，政府一般從自身利益最大化出發(fā)，通過各種利益群體之間的關(guān)系調(diào)整，確保順利執(zhí)行其制度安排。由于各種利益集團(tuán)對(duì)資本市場(chǎng)制度演進(jìn)，沒有足以匹敵的能力，所以只能被動(dòng)適應(yīng)。在經(jīng)濟(jì)改革的大環(huán)境背景下，資本市場(chǎng)制度演化是宏觀經(jīng)濟(jì)體制改革的重要組成部分，市場(chǎng)制度化演進(jìn)為資本市場(chǎng)提供了極大的資金支持，在建設(shè)籌集資金方面做出了重要作用，使我國經(jīng)濟(jì)在較長時(shí)間內(nèi)保持了快速增長。資本市場(chǎng)也是政府行為主導(dǎo)的演變結(jié)果，由于資本市場(chǎng)是由政府主導(dǎo)的，政府在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤最大化的同時(shí)也造成了資本市場(chǎng)嚴(yán)重的資源配置低效率。因此，資本市場(chǎng)資源配置低效率根本原因并不是市場(chǎng)本身造成的。另外，資本市場(chǎng)本身是沒有效率高低之分的，資本市場(chǎng)效率影響的主要原因是制度環(huán)境，從一定程度上來看，制度環(huán)境都是人為的結(jié)果。因此，要想改變目前這種資本市場(chǎng)資源配置效率嚴(yán)重低效率的情況，就必須從決定資本市場(chǎng)運(yùn)行的制度環(huán)境上找原因，阻礙我國資本市場(chǎng)效率的關(guān)鍵是制度環(huán)境的約束。同時(shí)，產(chǎn)權(quán)、信用、尋租也都將成為直接影響著資本市場(chǎng)配置效率的機(jī)制。
二、資本市場(chǎng)上的制度環(huán)境因素
從產(chǎn)權(quán)約束激勵(lì)機(jī)制上來看，國家的金融制度特征是資本市場(chǎng)上產(chǎn)權(quán)的界定與交易行為決定的，影響著國家資本市場(chǎng)的發(fā)展與形成。而產(chǎn)權(quán)則影響資本市場(chǎng)的競(jìng)爭環(huán)境，如果資本市場(chǎng)缺乏明確的產(chǎn)權(quán)，就不可能形成完全充分的市場(chǎng)競(jìng)爭環(huán)境。因此，產(chǎn)權(quán)不明確就成為資本市場(chǎng)上各種上市公司違規(guī)行為的原因。
從信用約束機(jī)制上講，信用是十分重要的制度性因素。從一定意義上來說，信用可以稱得上是一種資本，是資本市場(chǎng)交易發(fā)展與存在的基礎(chǔ)。在資本市場(chǎng)信息不對(duì)稱的情況下，信用是實(shí)現(xiàn)交易的基本保證之一，同時(shí)也是資本市場(chǎng)交易中的機(jī)會(huì)主義行為的大敵，機(jī)會(huì)主義的存在常常給市場(chǎng)帶來不可預(yù)期的后果。因此，信用問題也就成為資本市場(chǎng)以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要迫切解決的根本問題。
從尋租行為方式上來看，尋租已經(jīng)成為中國資本市場(chǎng)的一種習(xí)以為常的普遍現(xiàn)象。尋租活動(dòng)也成為市場(chǎng)參與主體生存的基本手段。在經(jīng)濟(jì)制度變遷中，政府管制基本上直接導(dǎo)致了尋租行為。尋租行為的擴(kuò)大破壞了資本市場(chǎng)的運(yùn)行秩序。因此，尋租行為不僅影響資本市場(chǎng)本身，也影響整個(gè)金融體系運(yùn)行的安全與穩(wěn)定。此外，腐敗現(xiàn)象與尋租行為緊密相聯(lián)，是危及市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制發(fā)展與建立的因素。
三、制度環(huán)境因素對(duì)資本市場(chǎng)配置效率關(guān)系的影響與作用機(jī)制
如上文所述，資本市場(chǎng)配置效率關(guān)系的制度環(huán)境因素主要是產(chǎn)權(quán)、信用與尋租，下文將詳細(xì)對(duì)這三種因素對(duì)資本市場(chǎng)效率關(guān)系的影響與作用機(jī)制進(jìn)行詳細(xì)地闡述。
（一）產(chǎn)權(quán)對(duì)資本市場(chǎng)配置效率關(guān)系與影響作用機(jī)制
討論產(chǎn)權(quán)對(duì)資本市場(chǎng)配置效率關(guān)系與影響作用機(jī)制問題主要通過產(chǎn)權(quán)、交易成本與資本市場(chǎng)配置效率的關(guān)系、產(chǎn)權(quán)、競(jìng)爭與資本市場(chǎng)配置效率的關(guān)系兩個(gè)方面的研究來進(jìn)行。
1.產(chǎn)權(quán)、交易成本與資本市場(chǎng)配置效率的關(guān)系
降低交易成本是產(chǎn)權(quán)的功能之一，交易成本的高低直接關(guān)系到宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的效率。“科斯定理”定義歸納為，當(dāng)交易成本為零時(shí)，不論采取何種產(chǎn)權(quán)界定形式，均不影響經(jīng)濟(jì)效率；而交易成本為正數(shù)時(shí)，產(chǎn)權(quán)將直接影響經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率。具體運(yùn)行機(jī)制表示為“交易成本一產(chǎn)權(quán) 經(jīng)濟(jì)效率。”
產(chǎn)權(quán)對(duì)交易成本的影響關(guān)系表現(xiàn)為：在資本市場(chǎng)上，如果沒有獨(dú)立明確的產(chǎn)權(quán)主體關(guān)系，也就沒有約束與激勵(lì)機(jī)制來規(guī)范資本市場(chǎng)上各種投資行為，因而也就沒有相應(yīng)的主體去搜集更多的資源信息，也不能從事能夠帶來巨大收益的其它投資活動(dòng)；如果有明確的產(chǎn)權(quán)主體關(guān)系，但投資對(duì)象產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清晰，就導(dǎo)致投資主體無法獲取更多的、準(zhǔn)確的相關(guān)信息，投資活動(dòng)也將無法進(jìn)行。由于這兩種情況的存在都阻止了資本市場(chǎng)擴(kuò)大交易規(guī)模，也導(dǎo)致了交易結(jié)果的縮小而無法通過交易行為提高資源配置效率。更由于資本市場(chǎng)上產(chǎn)權(quán)的不清晰而造成交易規(guī)模縮小和交易行為無效，也導(dǎo)致了投資上的損失。從交易成本的相關(guān)理論來看，因產(chǎn)權(quán)不明確造成的效率損失也叫無形交易成本。因?yàn)楫a(chǎn)權(quán)界定不清，潛在的大量交易無法實(shí)現(xiàn)造成潛在的交易成本變得無窮大。同時(shí)，也造成資本市場(chǎng)存在大量欺詐的、虛假的、不完整的信息，使參與市場(chǎng)主體的交易成本進(jìn)一步變得增加，導(dǎo)致市場(chǎng)參與主體交易很難順利進(jìn)行，從而影響資本市場(chǎng)資源的配置效率。同時(shí)，由于產(chǎn)權(quán)界定不清，也加劇了市場(chǎng)上信息的不對(duì)稱，進(jìn)而引發(fā)機(jī)會(huì)主義的生長。機(jī)會(huì)主義從本質(zhì)上來講主要是由于資本市場(chǎng)上信息不對(duì)稱原因造成的，因此，信息不對(duì)稱為機(jī)會(huì)主義行為的滋生提供了條件。
2.產(chǎn)權(quán)、競(jìng)爭與資本市場(chǎng)配置效率的關(guān)系
明確清晰的產(chǎn)權(quán)提高資本市場(chǎng)競(jìng)爭。如果沒有明確清晰的產(chǎn)權(quán)就不會(huì)有完全競(jìng)爭的資本市場(chǎng)。競(jìng)爭將直接影響資本市場(chǎng)上資源的配置效率，而產(chǎn)權(quán)和競(jìng)爭之間的則存在著密切的關(guān)系。一方面由于產(chǎn)權(quán)的存在，資本市場(chǎng)競(jìng)爭提高了產(chǎn)權(quán)的實(shí)現(xiàn)與完善；另一方面由于產(chǎn)權(quán)的存在，競(jìng)爭實(shí)現(xiàn)了資本市場(chǎng)充分的完全競(jìng)爭。從一定程度上講，產(chǎn)權(quán)帶來了市場(chǎng)競(jìng)爭的外部約束力，如果上市公司的業(yè)績效益不好，公司股東將通過拋售股票的行為，產(chǎn)生對(duì)公司經(jīng)營機(jī)制的約束。一般來說，只有市場(chǎng)完善的產(chǎn)權(quán)制度才能形成真正的交易行為，形成真正的資本市場(chǎng)，進(jìn)一步形成資本市場(chǎng)上產(chǎn)權(quán)主體之間的充分競(jìng)爭。一旦產(chǎn)權(quán)明確，同樣也會(huì)產(chǎn)生產(chǎn)權(quán)激勵(lì)機(jī)制，使得產(chǎn)權(quán)主體各參與者實(shí)現(xiàn)最大化利益，提升了資源配置的效率；在股票市場(chǎng)上，由于企業(yè)業(yè)績不佳和經(jīng)營不善的公司股票一般都會(huì)被投資者拋棄。在其他要素市場(chǎng)上，產(chǎn)權(quán)對(duì)資本市場(chǎng)和產(chǎn)品市場(chǎng)是一樣的，產(chǎn)權(quán)則是競(jìng)爭形成的最根本，資本市場(chǎng)的競(jìng)爭促進(jìn)了市場(chǎng)資源配置效率的提高，因此，可以說產(chǎn)權(quán)是資本市場(chǎng)上決定資源配置效率的根本原因。
充分競(jìng)爭市場(chǎng)提高了資本市場(chǎng)配置效率。在資本市場(chǎng)上，影響資源配置效率的因素主要體現(xiàn)在競(jìng)爭上，進(jìn)而會(huì)發(fā)生資本市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)，隨著市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)，將直接影響資本市場(chǎng)資源配置效率。資本市場(chǎng)的競(jìng)爭有廣泛的、多層次的各市場(chǎng)參與主體，也直接影響著資本市場(chǎng)各參與主體的層次與規(guī)模，以及市場(chǎng)競(jìng)爭的深度和廣度，制約著資源配置的效率；從金融資源供給的形態(tài)上來看，市場(chǎng)上有多樣化的、廣泛的參與主體，有更加充裕的資源供給與更多的投資者，形成供給方的競(jìng)爭市場(chǎng)；從需求方面形態(tài)上來看，多樣化的、廣泛的參與者表示有更多的資金需求以及更多的籌資者，并且形成需求方的競(jìng)爭市場(chǎng)。同時(shí)，資本市場(chǎng)的競(jìng)爭代表市場(chǎng)上有更多的金融工具可供選擇交易。資本市場(chǎng)充分競(jìng)爭的實(shí)現(xiàn)條件是必須有大規(guī)模的、多結(jié)構(gòu)、多層次的金融工具，這些工具也是資本市場(chǎng)競(jìng)爭直接帶來的結(jié)果。多層次的大規(guī)模金融工具給各參與主體提供了獲利的大量機(jī)會(huì)，不僅可以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，而且還能夠吸引更多的參與主體參與交易，因此，提高了資本市場(chǎng)的資源配置效率。資本市場(chǎng)的競(jìng)爭體現(xiàn)了政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)職能的準(zhǔn)確定位。資本市場(chǎng)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的核心靈魂，只有在資本市場(chǎng)運(yùn)行平穩(wěn)的情況下，才能使得整個(gè)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)統(tǒng)一發(fā)展，才能形成公正、公平、有序的市場(chǎng)競(jìng)爭環(huán)境，實(shí)現(xiàn)資本市場(chǎng)的高效率。
（二）信用對(duì)資本市場(chǎng)配置效率的影響作用機(jī)制
信用是影響資本市場(chǎng)資源配置效率的關(guān)鍵因素。社會(huì)信用的缺失直接造成交易秩序的混亂，導(dǎo)致交易過程中的出現(xiàn)的假冒偽劣行為以及違約行為和不守信用的行為產(chǎn)生，嚴(yán)重?cái)_亂了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的正常秩序，也提高了市場(chǎng)交易成本，制約了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的有效運(yùn)行，以及國民經(jīng)濟(jì)的健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。
道德風(fēng)險(xiǎn)、逆向選擇與股票市場(chǎng)配置效率。一般來講機(jī)會(huì)主義往往是帶有犯罪性質(zhì)的，并且追求自身利益的行為。從資本市場(chǎng)上看，機(jī)會(huì)主義行為最為突出地是表現(xiàn)在券商、機(jī)構(gòu)投資者、上市公司以及中介機(jī)構(gòu)運(yùn)用各種方式手段，機(jī)會(huì)主義行為往往會(huì)制造出虛假信息，目的是欺騙中小投資者，因而使得股票市場(chǎng)上有逆向選擇行為與道德風(fēng)險(xiǎn)行為發(fā)生，破壞資本市場(chǎng)上資源配置優(yōu)化機(jī)制。
上市公司投資者的逆向選擇行為與配置效率。從信息對(duì)稱程度上來看，上市公司作為人一般知道自己公司是好是壞；而投資者作為委托人不知道上市公司是好是好壞。在人與委托人博弈的過程中，無疑就會(huì)發(fā)生逆向選擇問題。大多數(shù)上市公司都有欺騙行為的信息的發(fā)生，因?yàn)檫@些信息產(chǎn)生使得股票市場(chǎng)上的信息失去了應(yīng)有的信號(hào)甄別與傳遞作用，最終，導(dǎo)致投資者選擇的意愿是績差股而不是績優(yōu)股。因?yàn)檎袨閷?duì)股票市場(chǎng)上投資者的影響很深，造成購買了績差股的投資者會(huì)產(chǎn)生有一種預(yù)期的心理效應(yīng)，都會(huì)認(rèn)為政府往往是不會(huì)讓上市公司從股票市場(chǎng)上退出，因而就出現(xiàn)了很多的企業(yè)重組，隨著重組的發(fā)生表示著股票價(jià)格會(huì)有很大的升值空間與潛力，投資者并不會(huì)擔(dān)心自己購買了不良公司的績差股票。有了這樣的心理預(yù)期，就強(qiáng)化了投資者選擇績差股的主動(dòng)偏好性。使股票市場(chǎng)上投資者出現(xiàn)逆向選擇的行為，這種行為即被人們解釋為股市的“劣質(zhì)股驅(qū)逐優(yōu)良股”現(xiàn)象。
上市公司資源配置效率與道德風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)投資者擁有了上市公司的股票成為上市公司的股東后，道德風(fēng)險(xiǎn)問題的討論就轉(zhuǎn)向了另外一個(gè)層面。在上市公司成功發(fā)行股票并且籌集到所需資金后，掌握了主動(dòng)權(quán)。此時(shí)，上市公司人可能做出以下行為：一種行為是嚴(yán)格按照招股說明書上的要求履行承諾與責(zé)任，合理安排利用籌集資金，維護(hù)公司合法地正常經(jīng)營，保證實(shí)現(xiàn)上市公司股東利益的最大化。這是正常的、預(yù)期的行為，也是對(duì)上市公司完善、規(guī)范的基本要求；其他行為是可能違背招股說明書上有關(guān)條約，把上市公司所籌得的資金挪用等。這也是機(jī)會(huì)主義產(chǎn)生的典型道德風(fēng)險(xiǎn)行為。相反，股東只能通過上市公司的公開披露信息被動(dòng)地了解其經(jīng)營情況，而沒有更多的途徑來獲知上市公司真實(shí)的投資過程。再加上國有上市公司的產(chǎn)權(quán)往往是不夠明晰，管理者缺乏有效的激勵(lì)與監(jiān)督機(jī)制，造成管理的內(nèi)部控制，極易產(chǎn)生內(nèi)部人的機(jī)會(huì)主義行為和道德風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營的整體行為。大多數(shù)的上市公司籌得資金以后，并沒有把上市籌得的資金用于企業(yè)改善經(jīng)營管理和完善企業(yè)治理機(jī)制，在上市后其經(jīng)營業(yè)績并未轉(zhuǎn)好，有的甚至面臨退市和走向虧損風(fēng)險(xiǎn)。一直以來，政府對(duì)股票市場(chǎng)的干預(yù)行為，使得股票市場(chǎng)最終的“擔(dān)保人”是政府，股票市場(chǎng)的所有損失與風(fēng)險(xiǎn)都將由政府來埋單。
（三）尋租對(duì)資本市場(chǎng)配置效率的影響機(jī)制
從資源配置上看，尋租從全新的角度對(duì)經(jīng)濟(jì)學(xué)提出了更大的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。首先，從研究的角度上看，尋租行為從生產(chǎn)性活動(dòng)延伸到了非生產(chǎn)性活動(dòng)，即是所謂的尋租活動(dòng)。從尋租行為上看，資源配置效率不單單體現(xiàn)在生產(chǎn)易過程中，也存在于非生產(chǎn)易行為，對(duì)資源配置有效性起著十分重要作用；第二，在傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論中，政府行為在資源配置過程中需要通過相應(yīng)的政策與措施來保證市場(chǎng)機(jī)制的有效順利運(yùn)行，即政府充當(dāng)了調(diào)節(jié)者的角色，其目的是為了實(shí)現(xiàn)資源有效配置以及社會(huì)效益的最大化；尋租理論是把政府作為經(jīng)濟(jì)行為的直接參與者，也是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中“理性經(jīng)濟(jì)人”的角色，政府有追求自身利益的權(quán)利；而權(quán)錢交易則表示了政府參與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)行為的重要特點(diǎn)，也即是“政府失敗”的重要原因。這種復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)行為凸顯出資源配置過程中的復(fù)雜性，降低了我國經(jīng)濟(jì)資源的配置效率；第三，尋租理論區(qū)別了兩種行為尋租和尋利的方式，也區(qū)別了資本市場(chǎng)資源配置積極地尋利競(jìng)爭與資源配置消極地尋租競(jìng)爭行為活動(dòng)。總體來看，尋利競(jìng)爭是通過更多地競(jìng)爭行為牟取一定的利益，有利于經(jīng)濟(jì)資源實(shí)現(xiàn)有效合理、高效地配置。
在經(jīng)濟(jì)制度變遷過程中，一般經(jīng)濟(jì)都表現(xiàn)出很多的獲利機(jī)會(huì)，對(duì)經(jīng)濟(jì)主體而言，變遷的方式不同所代表的利益的手段及獲取方式也有所不同。如果制度變遷方式是由市場(chǎng)主導(dǎo)的，其變遷過程中政府干預(yù)的程度往往是非常有限的，一般市場(chǎng)參與者都是為追求一定的生產(chǎn)性利潤而參與競(jìng)爭的，而經(jīng)濟(jì)制度的變革主要是通過市場(chǎng)機(jī)制力量而進(jìn)行的變革，因此，非生產(chǎn)性贏利的機(jī)會(huì)就不存在，尋租問題也就不會(huì)發(fā)生。如果制度變遷方式是強(qiáng)制性的，政府就會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行過度的干預(yù)，就必然導(dǎo)致產(chǎn)生很多的通過非生產(chǎn)性手段方式就可以獲得的獲利機(jī)會(huì)，與此同時(shí)，也導(dǎo)致了經(jīng)濟(jì)行為中利益團(tuán)體和個(gè)人尋租行為的發(fā)生，造成大量的社會(huì)資源浪費(fèi)。
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度變遷過程中，政府一般縱容或侵犯對(duì)參與經(jīng)濟(jì)主體的產(chǎn)權(quán)，并沒有對(duì)產(chǎn)權(quán)實(shí)施有效的保護(hù)手段。塔洛克說，“政府的權(quán)利與其說是被用來保護(hù)個(gè)人權(quán)利免遭傷害，倒不如說是被當(dāng)作侵犯?jìng)€(gè)人權(quán)利的一種工具；政府與其說是利用權(quán)利以及稅收來提供社會(huì)公共產(chǎn)品，不如說是其利用權(quán)利來犧牲社會(huì)公眾利益的行為，在政治上給具有重要影響的人提供該影響人所希望的全部私人產(chǎn)品”。 實(shí)際上，尋租行為是一種產(chǎn)權(quán)的再分配行為，是對(duì)他人財(cái)產(chǎn)權(quán)的侵犯與剝奪行為，尋租行為造成社會(huì)福利的損失，也是對(duì)全社會(huì)財(cái)產(chǎn)的剝奪。創(chuàng)租是通過某種管制措施來掠奪他人財(cái)產(chǎn)的行為；抽租是通過威脅、強(qiáng)迫等手段來剝奪他人財(cái)產(chǎn)的行為；壟斷則是以財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移的方式剝奪他人財(cái)產(chǎn)的行為。政府的創(chuàng)租行為和抽租行為是“政府失靈”的重要因素。
政治市場(chǎng)對(duì)經(jīng)濟(jì)制度變遷具有重大的影響。尋租行為是政治市場(chǎng)交易的參與結(jié)果與主要內(nèi)容。一旦尋租行為被選上，政府官員和議院就會(huì)從事政治活動(dòng)，以及根據(jù)自己與所代表的各種利益團(tuán)體的需求，并且許諾從事政治活動(dòng)和所代表的政治愿望，也會(huì)盡量滿足選舉人的某些利益要求。這是因?yàn)椋阂环矫妫镀比藶榱双@得未來的某種相關(guān)利益，會(huì)對(duì)可能當(dāng)選的被選舉人提供相關(guān)資助與支持；另一方面，被選舉人為了當(dāng)選而需要資金支持和資助，也會(huì)做出一定的承諾；與此同時(shí)，被選舉人也會(huì)借助自己的政治權(quán)利和地位為當(dāng)初的支持者與贊助者謀取一定的利益。其尋租行為的結(jié)果反映了政治市場(chǎng)對(duì)經(jīng)濟(jì)制度變遷過程的影響，所以，也釀成了在經(jīng)濟(jì)制度變遷過程當(dāng)中大量的資源浪費(fèi)。
在政府干預(yù)過度行為下的資本市場(chǎng)的資源配置效率與尋租行為。相對(duì)于對(duì)融資者來說，股權(quán)融資和債務(wù)融資是完全不同的兩種方式。當(dāng)前，大多數(shù)企業(yè)選擇的融資方式都是通過發(fā)行股票這種方式來進(jìn)行的。一些企業(yè)為了能夠使本公司的股票發(fā)行上市，會(huì)采取各種方式與措施，甚至有些手段是違法的；而一些上市公司為了能夠達(dá)到增資、擴(kuò)股與配股的目的，往往采取一些造假蒙騙的行為來欺騙眾多的中小投資者；另外，有些上市公司還會(huì)采取坐莊或者進(jìn)行惡意炒作股票的行為，造成價(jià)格非正常波動(dòng)的態(tài)勢(shì)，在不正常的價(jià)格波動(dòng)中謀取暴利。所以，這也是資本市場(chǎng)制度發(fā)展的必然結(jié)果，到目前為止，中國的股市一般都是國有企業(yè)籌集資金，是一個(gè)無風(fēng)險(xiǎn)資金的場(chǎng)所。所以，這也是中國股市 “尋租”場(chǎng)所最嚴(yán)重的主要原因。
四、資本市場(chǎng)對(duì)企業(yè)家的監(jiān)測(cè)和篩選機(jī)制：價(jià)格機(jī)制與接受機(jī)制
公司治理結(jié)構(gòu)制約作用的體現(xiàn)一般企業(yè)家需要一個(gè)完整的市場(chǎng)，即需要有完善的資本市場(chǎng)、充分競(jìng)爭的產(chǎn)品市場(chǎng)與市場(chǎng)外部條件相互機(jī)制的有機(jī)結(jié)合。在實(shí)踐中，這些外部條件并不是十分完整的。這就有可能導(dǎo)致公司治理結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)家內(nèi)部人控制的方式。因此，市場(chǎng)外部條件對(duì)資本市場(chǎng)企業(yè)家的監(jiān)測(cè)機(jī)制、約束機(jī)制以及篩選的相互作用機(jī)制就顯得十分重要。
資本市場(chǎng)是股票投資者與公司股權(quán)相互交易、相互轉(zhuǎn)換的場(chǎng)所。股權(quán)投資者不能直接要求撤回其股權(quán)資本金，股權(quán)投資者作為一個(gè)整體并不能退出公司，因?yàn)閱蝹€(gè)股權(quán)出資者如果對(duì)資金需求有一定程度影響時(shí)，股權(quán)出資者將會(huì)面臨內(nèi)部資金流動(dòng)性不足的問題，也面臨著由于公司管理效率較低的投資風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。為解決這一矛盾，因此，衍生了資本市場(chǎng)的出現(xiàn)。從一定意義上來說，資本市場(chǎng)的運(yùn)行從表面上看是指證券與資金的相互之間繼續(xù)流動(dòng)，實(shí)質(zhì)上是為個(gè)人投資者提供風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與重新配置資產(chǎn)的渠道。資本市場(chǎng)功能的客觀的監(jiān)測(cè)和檢查提供了外部機(jī)制。首先，正確評(píng)價(jià)和反映企業(yè)家的經(jīng)營能力和經(jīng)營績效；其次，一種內(nèi)在的機(jī)制促使企業(yè)家其所控制的資源和最終轉(zhuǎn)移到企業(yè)家素質(zhì)上。
在資本市場(chǎng)上價(jià)格機(jī)制是通過股票價(jià)格波動(dòng)趨勢(shì)反映企業(yè)的經(jīng)營狀況等變化，體現(xiàn)了企業(yè)價(jià)值的高低，也間接反映了企業(yè)家的水平與能力。實(shí)際上，利用資本市場(chǎng)價(jià)格機(jī)制可以進(jìn)行有效的監(jiān)督，投資者篩選與約束的作用關(guān)鍵在于企業(yè)家制定的內(nèi)部股票定價(jià)機(jī)制。因此，股票價(jià)格的判斷依據(jù)不僅僅是局限于創(chuàng)業(yè)者提供信息來判斷，相對(duì)于出資人來說，為公司的經(jīng)營狀況提供了參考信息依據(jù)，同時(shí)，也為投資者和企業(yè)家的利益責(zé)任發(fā)生內(nèi)在沖突，使得企業(yè)家不斷實(shí)現(xiàn)內(nèi)在機(jī)制。資本市場(chǎng)對(duì)公司的定價(jià)機(jī)制可以補(bǔ)償投資者在企業(yè)家監(jiān)測(cè)信息方面的劣勢(shì)。如果股票定價(jià)機(jī)制有效，形成的價(jià)格泡沫將會(huì)縮小，同時(shí)，股票價(jià)格也能反映市場(chǎng)參與者和企業(yè)家自身的能力，以及企業(yè)家對(duì)股票價(jià)格的估計(jì)程度，通過單一的價(jià)格而不是出資人收集的信息來綜合判斷，因此，大大地節(jié)約了投資者信息成本
在資本市場(chǎng)定價(jià)體系完全有效情況下，通過股票價(jià)格能夠真實(shí)反映與會(huì)者通過收集信息對(duì)公司未來的價(jià)值和目前狀況的評(píng)估與判斷，體現(xiàn)了市場(chǎng)對(duì)上市公司未來股價(jià)盈利能力的評(píng)價(jià)。投資者將股票市場(chǎng)價(jià)格并依據(jù)企業(yè)家提供的信息來比較與判斷，找出公司經(jīng)營管理業(yè)務(wù)上存在的種種漏洞，并消除這些漏洞，以此發(fā)現(xiàn)企業(yè)重組的機(jī)會(huì)。與此同時(shí)，還可以將股票價(jià)格與其得到的報(bào)酬相互掛鉤，其目的是通過股票期權(quán)約束與激勵(lì)企業(yè)家。目前，這種模式已成功運(yùn)用于美國資本市場(chǎng)。當(dāng)然，采取股票期權(quán)的方法也有一定的負(fù)面影響：一是可以選擇不投資資本，因此沒有風(fēng)險(xiǎn)；二是企業(yè)家具有內(nèi)部信息資源優(yōu)勢(shì)，可以獲得公司披露和未被披露的信息，影響股票的價(jià)格，并且靈活機(jī)動(dòng)行使股票期權(quán)；三是企業(yè)家可以獲得期權(quán)收入，并且實(shí)施機(jī)會(huì)主義行為，促使股票價(jià)格上升。
在資本市場(chǎng)定價(jià)體系不完全有效情況下，盡管公司股票價(jià)格對(duì)投資者的公司治理現(xiàn)狀以及未來的評(píng)價(jià)都將產(chǎn)生一定程度的影響，但是，評(píng)價(jià)和現(xiàn)實(shí)往往會(huì)存在有系統(tǒng)性誤差，所以，促使股票價(jià)格信息失真行為。如果完全依靠股價(jià)與績效來評(píng)價(jià)一個(gè)企業(yè)和企業(yè)家的經(jīng)營能力，導(dǎo)致出資者犯下嚴(yán)重的錯(cuò)誤。
接管機(jī)制的作用與股票收益證券和支配的雙重特性是分不開的。一是產(chǎn)量特征，即發(fā)揮剩余控制權(quán)，二是安全功能，即股票持有人有權(quán)控制上市公司行為，并能夠影響上市公司政策行為。而對(duì)接管機(jī)制來說，如果企業(yè)在經(jīng)營管理不善時(shí)，投資者的利益是由一個(gè)或多個(gè)股東出資者利益聯(lián)系在一起，投資者通過收購股份和表決權(quán)獲得上市公司實(shí)際控制權(quán)的事實(shí)，可以由出資人以及自己的繼承人或者另聘其他的企業(yè)家來進(jìn)行控制，從而造成原始資本積累的企業(yè)家人力資本上投資快速貶值。通過接管機(jī)制，就完全可以控制企業(yè)家的機(jī)會(huì)主義行為與道德風(fēng)險(xiǎn)，全力以赴確保投資者股權(quán)。
從敵意收購方式上來看，表面上看來好像是不同利益的公司之間在爭奪控制權(quán)，而實(shí)際上是企業(yè)家和出資人之間矛盾激化的外在表現(xiàn)形式，也是出資人運(yùn)用金融手段保護(hù)自身利益實(shí)施企業(yè)家的監(jiān)測(cè)和篩選過程以及金融監(jiān)督部門執(zhí)行能力的具體表現(xiàn)形式。表面上看，盡管敵意的接管目標(biāo)公司承諾已經(jīng)不再向股東發(fā)起敵意收購行為，但這也會(huì)遭到目標(biāo)公司的極力反抗。在雙方反復(fù)爭論的過程中，利用經(jīng)濟(jì)資源優(yōu)勢(shì)作為依托掛鉤，如果成功掛鉤，目標(biāo)公司將會(huì)面臨重組的結(jié)果，同時(shí)，也造成大量失業(yè)，并且損害公司長期人力資源成本，而研究開發(fā)和銷售網(wǎng)絡(luò)長期發(fā)展是不利于本公司的。敵意收購?fù)ǔＪ侵竷?nèi)部治理結(jié)構(gòu)發(fā)揮作用而具有的外部條件，是保證我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系運(yùn)行的重要經(jīng)濟(jì)體制，是出資人約束企業(yè)家的一種工具，它的直接行動(dòng)是提供了更多的發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)機(jī)會(huì)，創(chuàng)造出創(chuàng)業(yè)人才來代替原來的高管，這不僅可以提高公司的市場(chǎng)價(jià)值，還可以提高投資者的財(cái)富；其間接影響是指企業(yè)家人力資源成本的貶值，以及未成為收購目標(biāo)公司的企業(yè)家采取措施來提高企業(yè)經(jīng)營管理水平，其目的是避免成為受害者的敵意收購。另外，企業(yè)家可以在控制和占有租金直接轉(zhuǎn)移到投資者手中，改善股票紅利，以增加投資者財(cái)富。因此，敵意收購的監(jiān)測(cè)、篩查對(duì)企業(yè)家和投資者權(quán)益的保護(hù)具有重要意義。也正是與此，金融中介將運(yùn)用一定的手段，并通過檢查與監(jiān)測(cè)企業(yè)家的功能。
接管機(jī)制的第二個(gè)方式是積極股東行為。它將被改造成正負(fù)股東和措施的行使過程的控制。在美國，該方法在資本市場(chǎng)首先得到了發(fā)展，其主體是機(jī)構(gòu)投資者。因?yàn)閭€(gè)人股東一般受資金限制，只能買一個(gè)公司少量的股票，所以造成企業(yè)家缺乏熱情和積極性。雖然機(jī)構(gòu)投資者擁有很大的資產(chǎn)，且其監(jiān)管成本與匹配的收益性也很好，相比個(gè)人股東來說，能夠更為積極監(jiān)督企業(yè)家。通過市場(chǎng)上股東積極行為，不但可以促進(jìn)改革治理結(jié)構(gòu)目標(biāo)公司，還可以為股票市場(chǎng)的長期表現(xiàn)產(chǎn)生積極的影響。更有助于保護(hù)投資者利益，有效監(jiān)測(cè)及篩選出真正的企業(yè)家。
五、提高資本市場(chǎng)配置效率的對(duì)策及建議
因此，我們可以總結(jié)得出：資本市場(chǎng)制度環(huán)境的不完善是資本市場(chǎng)配置效率難以提高的最重要原因。所以，導(dǎo)致非市場(chǎng)性的資本市場(chǎng)交易行為直接對(duì)資本市場(chǎng)資源配置機(jī)制的扭曲作用。
不斷完善資本市場(chǎng)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)與制度環(huán)境。要使得產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和制度環(huán)境完善，就必須重視市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)行為中的各種相關(guān)利益關(guān)系，從“理性的經(jīng)濟(jì)人”出發(fā)，實(shí)施積極適度的激勵(lì)約束機(jī)制，獲得與實(shí)際投入相符的經(jīng)濟(jì)回報(bào)；通過法律約束在經(jīng)營過程中“非理性經(jīng)濟(jì)”行為，因此，法律手段就是最為重要的手段。
建立完善的社會(huì)信用體系。造成資本市場(chǎng)資源配置效率低的最基本原因是失信行為，從一定程度上來看，我國社會(huì)信用狀況也將直接決定著資本市場(chǎng)未來發(fā)展趨勢(shì)。在加入WTO以后，資本市場(chǎng)上的種種失信行為嚴(yán)重制約了資本市場(chǎng)的對(duì)外開放度與國際化步伐。在當(dāng)前，在資本市場(chǎng)上以及社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程中，都表現(xiàn)市場(chǎng)參與者的知識(shí)觀念與信用意識(shí)的缺乏。
發(fā)展創(chuàng)新型的多層次資本市場(chǎng)。建設(shè)完善的多層次資本市場(chǎng)體系是未來相當(dāng)長一段時(shí)間內(nèi)資本市場(chǎng)發(fā)展的生命主線。主要表現(xiàn)在：實(shí)施資本市場(chǎng)股權(quán)分置改革，積極促進(jìn)上市公司融資手段多樣化； 推進(jìn)現(xiàn)貨市場(chǎng)與金融衍生品市場(chǎng)（中國金融期貨交易所）發(fā)展；多層次的現(xiàn)貨市場(chǎng)包括主板市場(chǎng)、創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)、場(chǎng)外市場(chǎng)（即OTC市場(chǎng)）等；推動(dòng)股票市場(chǎng)與債券市場(chǎng)均衡化發(fā)展；提升中國資本市場(chǎng)的國際化（如國際板）；以及資本市場(chǎng)發(fā)展帶來衍生性的影響：資本市場(chǎng)發(fā)行制度和交易制度改革、PE/VC市場(chǎng)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)整合、定價(jià)權(quán)與話語權(quán)等問題。因此，建立全部流通的資本市場(chǎng)，是實(shí)現(xiàn)資本市場(chǎng)的創(chuàng)新發(fā)展的必然趨勢(shì)。
強(qiáng)化資本市場(chǎng)法律約束與規(guī)范政府行為。法律就是實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)變的最有效的一個(gè)工具。政府行為就是政府對(duì)資本市場(chǎng)過度干預(yù)行為，因此，政府干預(yù)行為也是造成我國資本市場(chǎng)嚴(yán)重低效率的主要原因。從資本市場(chǎng)來講，要減輕政府干預(yù)行為以及政府管制對(duì)資本市場(chǎng)配置效率的影響，首先就是要對(duì)政府的角色在資本市場(chǎng)上重新定位，必須重新界定政府在資本市場(chǎng)中的活動(dòng)范圍與內(nèi)容。
六、 結(jié)論
2012年是我國“十二五”規(guī)劃開局后承上啟下的最重要一年，也是我國宏觀經(jīng)濟(jì)體制改革實(shí)施階段重要的一年，同時(shí)，又是我國黨和國家事業(yè)發(fā)展最重要的一年，因此，必須要發(fā)展建立多層次的資本市場(chǎng)體系，積極努力推進(jìn)各項(xiàng)改革，促進(jìn)資本市場(chǎng)健康互動(dòng)發(fā)展，形成有效的資本市場(chǎng)體系。有效的資本市場(chǎng)及市場(chǎng)化的資本市場(chǎng)資源配置體系對(duì)于我國經(jīng)濟(jì)體制改革、經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型與發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)過程中起著重要性的作用。
完善和改進(jìn)資本市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)制。資本市場(chǎng)發(fā)展的最新變化趨勢(shì)是向成熟的資本市場(chǎng)轉(zhuǎn)型，市場(chǎng)化將成為未來資本市場(chǎng)發(fā)展的必然趨勢(shì)。加快多層次資本市場(chǎng)的建設(shè)步伐，為投資方和融資方提供有效融合的平臺(tái)，增強(qiáng)中小企業(yè)融資難和投資者缺乏信心的投資渠道。不斷提高資本市場(chǎng)管理水平，增加資本市場(chǎng)透明度，保護(hù)市場(chǎng)投資者利益機(jī)制，發(fā)展機(jī)構(gòu)投資者以提高其投資理財(cái)?shù)姆?wù)能力，公共參與制定戰(zhàn)略性的制度設(shè)計(jì)目標(biāo)，發(fā)揮社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的優(yōu)勢(shì)，積極推動(dòng)資本市場(chǎng)穩(wěn)定、有序循環(huán)良性互動(dòng)發(fā)展，提高資本市場(chǎng)的配置效率。
參考文獻(xiàn)：
[1]徐濤.中國資本市場(chǎng)配置效率研究[D].復(fù)旦大學(xué)博士學(xué)位論文，2003.
[2]韓立巖，王哲兵.我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)資本配置效率與行業(yè)差異[J].經(jīng)濟(jì)研究，2005，（1）.
[3]胡宗義，寧光榮.資本市場(chǎng)對(duì)我國經(jīng)濟(jì)增長貢獻(xiàn)的研究[J]，湖南大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版），2004，（3）.
[4]岳正坤，王高.我國資本市場(chǎng)配置效率探析[J].中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)學(xué)報(bào)，2006，（3）.
[5]中國銀行國際金融研究所課題組，渣打銀行國際化經(jīng)營歷程與實(shí)踐[J].國際金融，2012，（7）.
[6]郭梅亮，徐璋勇.商業(yè)銀行凈利差決定因素研究的進(jìn)展與評(píng)述[J] .國際金融研究，2012，（2）.
[7]姚宇惠，韓偉，鄒平座.中外股票市場(chǎng)收益率相關(guān)性分析及其影響路徑分解[J] .國際金融研究，2012，（5）.
[8]曾儉華.國際化經(jīng)營對(duì)中國商業(yè)銀行效率的影響研究[J] .國際金融研究，2012，（1）.
[9]蘆峰，劉維奇.我國商業(yè)銀行效率研究—基于儲(chǔ)蓄新視角下的網(wǎng)絡(luò)DEA方法[J] .中國軟科學(xué)，2012（2）.
［關(guān)鍵詞］公允價(jià)值 問題 對(duì)策
自1997年公允價(jià)值概念引入中國以來，國內(nèi)理論界與實(shí)務(wù)界對(duì)其存有較大爭議，由此導(dǎo)致公允價(jià)值在我國的應(yīng)用也是一波三折。直到2006年3月15日，財(cái)政部了包括1項(xiàng)基本準(zhǔn)則和38項(xiàng)具體準(zhǔn)則在內(nèi)的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系，公允價(jià)值才在我國重新啟用。公允價(jià)值的重新引入雖體現(xiàn)了國際間制度趨同的要求，然而，與西方發(fā)達(dá)國家對(duì)公允價(jià)值的理論研究和實(shí)踐應(yīng)用都開展得如火如茶相比，我國目前的研究還主要限于學(xué)術(shù)探討階段，大多是介紹國外理論，對(duì)公允價(jià)值會(huì)計(jì)理論進(jìn)行深入探討、對(duì)遇到問題進(jìn)行深入研究較少。沒有建立適合我國市場(chǎng)條件的公允價(jià)值理論體系，導(dǎo)致新準(zhǔn)則在實(shí)施過程中產(chǎn)生諸多問題。
一、公允價(jià)值應(yīng)用中存在的問題
1.公允價(jià)值難以取得
公允價(jià)值，是指在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自愿進(jìn)行資產(chǎn)交換或者債務(wù)清償?shù)慕痤~。公允價(jià)值的取得在《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則講解 (2008)》中明確表述：“在引入公允價(jià)值過程中，我國充分考慮了國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則中公允價(jià)值應(yīng)用的三個(gè)級(jí)次，即：第一，資產(chǎn)或負(fù)債等存在活躍市場(chǎng)的，活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)應(yīng)當(dāng)應(yīng)用于確定其公允價(jià)值；第二，不存在活躍市場(chǎng)的，參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場(chǎng)交易中適用的價(jià)格或參照實(shí)質(zhì)上相同或相似的其他資產(chǎn)或負(fù)債等的市場(chǎng)價(jià)格確定其公允價(jià)值；第三，不存在活躍市場(chǎng)，且不滿足上述兩個(gè)條件的，應(yīng)當(dāng)采用估值技術(shù)等確定公允價(jià)值”。據(jù)此可知，當(dāng)被計(jì)量資產(chǎn)或負(fù)債存在活躍市場(chǎng)時(shí)，則其可觀察的交易價(jià)格就是公允價(jià)值，具有一定的可驗(yàn)證性，不存在任何爭議。但是，當(dāng)被計(jì)量資產(chǎn)或負(fù)債不存在活躍交易市場(chǎng)時(shí)，則必須借助于公允價(jià)值估值技術(shù)，而我國應(yīng)用公允價(jià)值估值技術(shù)估值在實(shí)踐中應(yīng)用較少，無論在方法和技術(shù)都不夠成熟，需要大量人為估計(jì)、假設(shè)與判斷，再加上資本交易市場(chǎng)等生產(chǎn)要素市場(chǎng)還不夠成熟和完善，缺乏相應(yīng)的市場(chǎng)參考標(biāo)準(zhǔn)，價(jià)格難以真正反映真實(shí)價(jià)值，因而所估計(jì)出的公允價(jià)值是不可靠的，可信度在一定程度上受到質(zhì)疑，并且容易被企業(yè)管理當(dāng)局操縱，給企業(yè)留下相當(dāng)?shù)睦麧櫜倏v空間。例如，在金融資產(chǎn)中，新準(zhǔn)則規(guī)定企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)、投資策略和風(fēng)險(xiǎn)管理要求，將取得的金融資產(chǎn)初始確認(rèn)時(shí)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)和可供出售金融資產(chǎn)。對(duì)于交易性金融資產(chǎn)，我國非金融類上市公司是以短期持有、賺取差價(jià)為目的，以公允價(jià)值計(jì)量，其價(jià)格可在股票等交易市場(chǎng)中獲得，具有一定的可驗(yàn)證性。而對(duì)于可供出售金融資產(chǎn)，由于企業(yè)持有的目的不甚明確，在不存在交易市場(chǎng)的情況下，采用公允價(jià)值計(jì)量則對(duì)可靠性和相關(guān)性均存在一定的影響，另一方面，由于可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)并不計(jì)入當(dāng)期損益而通常計(jì)入所有者權(quán)益，企業(yè)為了平滑業(yè)績，更傾向?qū)⒔鹑谫Y產(chǎn)劃分為 “可供出售金融資產(chǎn)” 以利于盈余管理。在多數(shù)情況下，可供出售金融資產(chǎn)”成為大多數(shù)上市公司盈余操縱的工具。
2.缺乏完善公允價(jià)值應(yīng)用的市場(chǎng)環(huán)境
公允價(jià)值真正得以運(yùn)用還需要完善的信息市場(chǎng)和資本市場(chǎng)等外部環(huán)境。從前面公允價(jià)值的定義中我們知道，公允價(jià)值的確定應(yīng)該是交易雙方在活躍市場(chǎng)條件下進(jìn)行的。美國之所以在公允價(jià)值理論研究和實(shí)踐應(yīng)用走在世界的前列，一個(gè)主要的原因是美國有世界上最為發(fā)達(dá)、最為完善的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。目前我國雖然確立了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，但仍處于不完善的階段，市場(chǎng)體系還不夠完善，要素市場(chǎng)不健全等問題，尚未形成充分競(jìng)爭的市場(chǎng)，這使某些資產(chǎn)在進(jìn)行公允價(jià)值計(jì)量時(shí)不能通過活躍市場(chǎng)環(huán)境取得公允的數(shù)據(jù)，而只能通過評(píng)估的方法進(jìn)行計(jì)量。而且我國資本市場(chǎng)規(guī)模相對(duì)較小，上市公司大部分通過國企改制形成，國有股一股獨(dú)大，股權(quán)高度集中現(xiàn)象非常普遍，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)薄弱，再加上缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制。當(dāng)會(huì)計(jì)職業(yè)人員采取未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值等估價(jià)技術(shù)確定公允價(jià)值時(shí)，國有企業(yè)可以通過施加各種壓力，影響會(huì)計(jì)職業(yè)人員職業(yè)道德和職業(yè)素質(zhì)，利用關(guān)聯(lián)交易、債務(wù)重組等非市場(chǎng)競(jìng)爭手段的行為進(jìn)行利潤調(diào)節(jié)，最終影響公允價(jià)值的可靠性。
3.缺乏公允價(jià)值應(yīng)用的具體準(zhǔn)則
公允價(jià)值要在實(shí)踐中更好的應(yīng)用，除了上述介紹的問題需要研究與解決外，最為關(guān)鍵的是如何計(jì)量公允價(jià)值問題。雖然我國新準(zhǔn)則大量引入了公允價(jià)值計(jì)量模式，并在《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則講解 (2008)》中明確在引入公允價(jià)值過程中，我國充分考慮了國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則中公允價(jià)值應(yīng)用的三個(gè)級(jí)次。但是對(duì)于第二、三個(gè)級(jí)次，即：不存在活躍市場(chǎng)的，參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場(chǎng)交易中適用的價(jià)格或參照實(shí)質(zhì)上相同或相似的其他資產(chǎn)或負(fù)債等的市場(chǎng)價(jià)格確定其公允價(jià)值；不存在活躍市場(chǎng)，且不滿足上述兩個(gè)條件的，應(yīng)當(dāng)采用估值技術(shù)等確定公允價(jià)值。具體應(yīng)用中如何確定公允價(jià)值，準(zhǔn)則中沒有詳盡的表述和統(tǒng)一的規(guī)定，企業(yè)在實(shí)務(wù)操作中沒有單獨(dú)的公允價(jià)值計(jì)量準(zhǔn)則作為操作依據(jù)，例如：《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)一金融工具的確認(rèn)和計(jì)量》中對(duì)公允價(jià)值計(jì)量進(jìn)行了較為全面的規(guī)范。但是對(duì)于不同類型的金融工具具體適用什么樣的估值模型，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中并沒有明確的規(guī)范。未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)法是公允價(jià)值估計(jì)的重要方法，在運(yùn)用未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)法估值技術(shù)時(shí)，至少要確定預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量和確定折現(xiàn)率這兩個(gè)要素，而對(duì)現(xiàn)金流量的估計(jì)和折現(xiàn)率的確定計(jì)等計(jì)量的要求及方法分別分布各個(gè)具體準(zhǔn)則之中，各準(zhǔn)則之間對(duì)現(xiàn)金流量和折現(xiàn)率計(jì)量存在較大的差異，這些差異增加了企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則關(guān)于公允價(jià)值運(yùn)用的復(fù)雜性。
新準(zhǔn)則還規(guī)定，不存在活躍市場(chǎng)交易的情況下，應(yīng)以上相同或相類似的交易的價(jià)格作為公允價(jià)值的計(jì)量基礎(chǔ)。但在具體應(yīng)用該方法確定公允價(jià)值時(shí)，對(duì)相同或類似項(xiàng)目的選擇和確定上，新準(zhǔn)則中并無明確的規(guī)定。
4.公允價(jià)值的理論研究有待于完善
與西方發(fā)達(dá)國家對(duì)公允價(jià)值的研究方興未艾相比，我國對(duì)公允價(jià)值的研究相對(duì)落后。雖然，從韓穎1993年引入公允價(jià)值的定義以來，眾多國內(nèi)學(xué)者就對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行相關(guān)研究，但無論是研究內(nèi)容還是研究方法都十分有限，大多學(xué)者停留在引入理論或零星分散研究階段，進(jìn)行系統(tǒng)全面研究的較少，至今尚未形成一個(gè)完整的理論體系。
5.會(huì)計(jì)人員和相關(guān)評(píng)估人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德有待于提高
由于我國公允價(jià)值應(yīng)用剛剛開始不久，而且目前各項(xiàng)要素市場(chǎng)尚不完善，再加上評(píng)估理論和實(shí)務(wù)研究顯然落后于其他方面。從我國公允價(jià)值計(jì)量的實(shí)踐效果上看，在很多時(shí)候不過是估計(jì)而已。執(zhí)行該項(xiàng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確定公允價(jià)值計(jì)量更多的依賴會(huì)計(jì)人員和評(píng)估人員的職業(yè)判斷。因此，利用現(xiàn)值技術(shù)以及其他估值技術(shù)來估計(jì)公允價(jià)值，易受人的主觀因素影響、人為操縱空間很大，會(huì)計(jì)人員專業(yè)技能和職業(yè)素質(zhì)的高低便成為公允價(jià)值確定的重要因素。
雖然近些年來，我國在會(huì)計(jì)教育方面關(guān)注越來越多，也取得了很大進(jìn)步，但我國會(huì)計(jì)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)與實(shí)際需要尚有很大差距，缺乏與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的會(huì)計(jì)職業(yè)判斷和分析能力，尤其在我國會(huì)計(jì)新制度、新準(zhǔn)則快速發(fā)展形勢(shì)下，在我國公司治理機(jī)制的不完善，市場(chǎng)監(jiān)管體系和懲罰機(jī)制不健全的情形下，會(huì)計(jì)人員和相關(guān)評(píng)估人員為保住自己的飯碗，往往迫于管理層的壓力，在利潤所帶來的巨大誘惑面前喪失職業(yè)操守，利用允價(jià)值的計(jì)量來修改會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，進(jìn)而操縱會(huì)計(jì)利潤,嚴(yán)重影響了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，削弱了公允價(jià)值的可靠性。
從我國公允價(jià)值應(yīng)用現(xiàn)狀的分析來看，雖然公允價(jià)值的應(yīng)用中還存在諸多困難，但公允價(jià)值比歷史成本提供的信息更具相關(guān)性無可爭議。因此要積極發(fā)揮公允價(jià)值應(yīng)用模式先進(jìn)性一面，另一方面，要積極培育公允價(jià)值應(yīng)用的外部環(huán)境，不斷提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)，采取積極應(yīng)對(duì)措施來促進(jìn)公允價(jià)值的有效施行，提高其可靠性和可操作性，減少其可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
二、提高公允價(jià)值可操作性的建議
1.完善公允價(jià)值應(yīng)用的外部環(huán)境
完善的外部環(huán)境是影響公允價(jià)值發(fā)揮有效作用的一個(gè)重要因素，因此要建立適合公允價(jià)值應(yīng)用的外部環(huán)境，為公允價(jià)值的運(yùn)用創(chuàng)造良好的大環(huán)境。
首先，努力構(gòu)建完整、統(tǒng)一、開放和競(jìng)爭有序的交易市場(chǎng)環(huán)境。促進(jìn)生產(chǎn)資料市場(chǎng)、產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)和信息市場(chǎng)等各類要素市場(chǎng)的成熟和完善，逐漸規(guī)范市場(chǎng)交易行為，完善的市場(chǎng)價(jià)格機(jī)制，為公允價(jià)值可靠取得提高有效數(shù)據(jù)；
其次，逐步建立全國市場(chǎng)價(jià)格信息數(shù)據(jù)共享平臺(tái)，充分利用現(xiàn)代信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)不斷的收集各種信息，大力推進(jìn)信息資源共享，不但使公允價(jià)值估值所依據(jù)的數(shù)據(jù)具有可驗(yàn)證性，而且降低公允價(jià)值的獲取成本，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。
第三，進(jìn)一步健全和完善內(nèi)部治理機(jī)制，在公司內(nèi)部形成健全的責(zé)、權(quán)、利制衡體系,構(gòu)建一種既有激勵(lì)機(jī)制又有能力約束經(jīng)營者行為的股權(quán)結(jié)構(gòu)。
2.制定適合我國的公允價(jià)值計(jì)量準(zhǔn)則
盡管公允價(jià)值在金融資產(chǎn)等具體準(zhǔn)則得到了廣泛的運(yùn)用，但是，我國目前缺乏統(tǒng)一的指導(dǎo)公允價(jià)值應(yīng)用的具體指南。導(dǎo)致人們應(yīng)用各具體準(zhǔn)則時(shí)，前后所持標(biāo)準(zhǔn)不一致, 使公允價(jià)值的計(jì)量缺乏可比性。因此，為了增強(qiáng)公允價(jià)值計(jì)量的一貫性和可比性，提高公允價(jià)值信息質(zhì)量，要制定我國單獨(dú)的公允價(jià)值計(jì)量準(zhǔn)則。要明確公允價(jià)值運(yùn)用的具體條件，而且要對(duì)條件的判斷給出具體明確的依據(jù)，并對(duì)估值技術(shù)的選取和以及估值模型的變量的確定給予原則性的規(guī)定，計(jì)量準(zhǔn)則制定的越詳細(xì)，實(shí)務(wù)中公允價(jià)值計(jì)量的可靠性越強(qiáng)，留給相關(guān)人員的可操作空間也就越小，會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量越高。
3.加強(qiáng)公允價(jià)值理論研究
理論來源于實(shí)踐，又指導(dǎo)實(shí)踐，美國之所以在公允價(jià)值實(shí)證研究和實(shí)際應(yīng)用走在世界的前列，正是建立在深入的理論研究基礎(chǔ)之上。我國對(duì)公允價(jià)值研究的時(shí)間還比較短，且大多是非系統(tǒng)地研究，仍舊停留在以國外理論的介紹為主，對(duì)公允價(jià)值方法的研究較少，至今尚未形成一個(gè)相對(duì)系統(tǒng)的理論體系。
我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不如西方國家發(fā)達(dá)，具有自己獨(dú)特的國情，全盤照搬西方的公允價(jià)值實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)是不可行的。因此在新準(zhǔn)則中對(duì)公允價(jià)值的使用制定諸多限制條件。為了更好的應(yīng)用公允價(jià)值，增強(qiáng)公允價(jià)值所提供信息的可靠性、相關(guān)性，必須加強(qiáng)公允價(jià)值理論研究，完善公允價(jià)值的理論體系，并在此基礎(chǔ)上研究出一套既適合我國實(shí)際情況又不完全照搬國際會(huì)計(jì)具體準(zhǔn)則的中國特色的公允價(jià)值具體應(yīng)用指南，充分發(fā)揮理論對(duì)實(shí)踐的巨大指導(dǎo)作用。
4.提高相關(guān)人員素質(zhì)和專業(yè)技能，強(qiáng)化職業(yè)道德教育
交易是人的活動(dòng)，公允價(jià)值是人們對(duì)交易進(jìn)行計(jì)量的手段，擁有具備良好的專業(yè)能力以及而講求誠信、不做假賬的會(huì)計(jì)等相關(guān)人員是正常使用公允價(jià)值模式的前提，是公允價(jià)值得以全面使用的必備條件。
首先，提高會(huì)計(jì)人員的法律意識(shí)和加強(qiáng)職業(yè)道德建設(shè)，樹立資產(chǎn)評(píng)估公允至上的意識(shí)，從主觀上加強(qiáng)思想道德建設(shè)。采取各種措施消除利用公允價(jià)值美化利潤的動(dòng)機(jī)。
其次，由于公允價(jià)值應(yīng)用中估值判斷的事項(xiàng)增多，對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)人員及外部評(píng)估人員的專業(yè)勝任能力均提出了更高的要求。因此，要加大教育投入，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員有關(guān)公允價(jià)值的教育和培訓(xùn)，要求會(huì)計(jì)人員和評(píng)估人員掌握公允價(jià)值的估計(jì)方法，減少對(duì)公允價(jià)值判斷的偏差，把握好估值的判斷尺度，客觀公正，增強(qiáng)相關(guān)人員對(duì)公允價(jià)值估值的職業(yè)判斷能力，從而提高會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)能力。
參考文獻(xiàn)：
[1]牛曉虎．公允價(jià)值及其在我國的應(yīng)用研究[D]．長安大學(xué)碩士論文.2008，5.
[2]王海斌．公允價(jià)值應(yīng)用存在的問題及對(duì)策研究[J]．長治學(xué)院學(xué)報(bào)2008，6.
[3]財(cái)政部會(huì)計(jì)司．企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則講解2006[M].人民出版社．2007.
[4]潘秀麗．非活躍市場(chǎng)條件下金融工具計(jì)量問題研究[J].會(huì)計(jì)研究．2009，4.
